GUÍA PARA ELABORAR EL PRESUPUESTO

DE INGRESOS Y EGRESOS

ADMINISTRACIÓN 2011 - 2014

ADMINISTRACIÓN 2011 - 2014

Formatos:

1. Desglose por objeto y tipo de gasto

2. Matriz de indicadores y presupuesto de egresos

3. Presupuesto de egresos consolidado

4. Presupuesto de ingresos

EJE /OBJETIVO / LINEA DE ACCIÓN:

CAPÍ TULO CONCEPTOPARTIDA

GENÉRICA

PARTIDA

ESPECÍ FICACÓDIGO NOMBRE IMPORTE CORRIENTE CAPITAL

AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA Y

DISMINUCIÓN DE PASIVO

ENERO FEBRERO MARZO ABRL MAYO J UNIO J ULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

TIPO DE GASTO

TOTAL

PLAZO DE EJECUCIÓN

SUBFUNCIÓN: NÚMERO DE SUBFUNCIÓN:

SUB SUBFUNCIÓN: NÚMERO DE SUB SUBFUNCIÓN:

PARTIDA PRESUPUESTAL

NOMBRESUBTOTAL CAPÍTULO DE GASTO

NÚMERO DE

UNIDAD

ADMINISTRATIVA

NOMBRE DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA

TIPO DE RECURSO / FONDO

SUJETO DE REVISIÓN ___________________________________________

AÑO: __________________

DESGLOSE POR OBJETO Y TIPO DE GASTO

FINALIDAD: NÚMERO DE FINALIDAD:

FUNCIÓN: NÚMERO DE FUNCIÓN:

HOJA: DE:

LOGOTIPO DEL SUJETO DE REVISIÓN

FECHA DE APROBACIÓN DD/MM/AALos Robles

20121 10

Gobierno 1Asuntos Financieros y Hacendarios 1.5

1.5.2.3Padrones

1000

1000

1000

1000

1000

1100

1300

1300

1200

1300

1130

1320

1320

1220

1340

Sueldos de base

Prima vacacional

Gratificación de fin de año

Sueldo base al personal eventual

12,000

700

1,000

4,500

1,500

02 Tesorería 0050 Recursos propios

Compensación

X X X

19,700

3/01/2012

1.5.2Asuntos Hacendarios

X1131

1321

1323

1221

1341

LOGOTIPO DEL SUJETO DE REVISIÓN

19,700

Mejores prácticas municipales

1. Desarrollo urbano y metropolitano sustentable

2. Comunidad segura3. Desarrollo económico integral4. Desarrollo social incluyente5. Mejores prácticas municipales

Clasificación funcional del gasto

Clasificador por

Objeto del Gasto

Catálogo de unidades

administrativas

Catálogo de recursos /

fondosTipo de gasto

F FN SSF UA RF

TIPO DIMENSIÓN:

CÁLCULO:

SUJETO DE REVISIÓN ___________________

MATRIZ DE INDICADORES Y PRESUPUESTO DE EGRESOS

RESUMEN NARRATIVO

COMPONENTE 1 (bienes

y/o servicios, dirigidos al beneficiario)

FIN PROPÓSITO

AÑO: ______

CLAVE SF

INDICADOR:

UNIDAD DE MEDIDA:

LOGOTIPO DEL SUJETO DE REVISIÓN

FECHA DE APROBACIÓN DD/MM/AA

HOJA: DE:

Los Robles

2 10

1 1.5 1.5.2.31.5.2 02 0050

3/01/2012

Contribuir a la prestación de servicios públicos gestionando los recursos a los programas prioritarios

Los ciudadanos son los receptores de los servicios públicos que constitucionalmente el ayuntamiento debe otorgar

Padrón depurado

(Padrón depurado en 3 meses / depuración de padrón en 3 meses) * 100

2012

Objetivo al cual el programa contribuirá

significativamente Representa el efecto directo a ser logrado

como resultado

Bienes y servicios que se requiere se produzca y/o entreguen a los beneficiarios

-Estratégico

-Gestión

EficienciaEstratégico

- Eficacia- Eficiencia- Economía- Calidad

Padrón

CANTIDADPLAZO DE EJECUCIÓN

COSTO ANUAL

1

2

3

1

2

3

1

2

3

1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 9000

SERVICIOS

PERSONALES

MATERIALES Y

SUMINISTROS

SERVICIOS

GENERALES

TRANSFERENCIAS,

ASIGNACIONES,

SUBSIDIOS Y

OTRAS AYUDAS

BIENES

MUEBLES,

INMUEBLES E

INTANGIBLES

INVERSIÓN

PÚBLICA

INVERSIÓN

FINANCIERA Y

OTRAS

PROVISIONES

DEUDA

PÚBLICATOTAL

PARTICIPACIONES Y

APORTACIONES

8000

TOTALES POR CAPÍTULO DE GASTO

UNIDAD DE MEDIDA

TOTAL

C3

DESCRIPCIÓN

ACTIVIDADES (METAS)

C1

C2

1Realizar una depuración de padrón 3 meses 19,700

19,700 19,700

Padrón

19,700

Son aquellas que el ejecutor debe cumplir para producir cada uno de

los componentes

GOBIERNODESARROLLO

SOCIALDESARROLLO ECONÓMICO

OTRAS

1 2 3 4

TOTAL

1000 SERVICIOS PERSONALES

2000 MATERIALES Y SUMINISTROS

3000 SERVICIOS GENERALES

4000TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

5000BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES

6000 INVERSIÓN PÚBLICA

7000INVERSIÓN FINANCIERA Y OTRAS PROVISIONES

8000 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES

9000 DEUDA PÚBLICA

CAPÍTULO DE GASTO

TOTAL

CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DEL GASTO

SUJETO DE REVISIÓN _______________________________

PRESUPUESTO DE EGRESOS CONSOLIDADO

AÑO:_____________________

LOGOTIPO DEL SUJETO DE REVISIÓN

FECHA DE APROBACIÓN DD/MM/AA

HOJA: DE:

19,700.00 19,700.00

19,700.00

Los Robles

LOGOTIPO DEL SUJETO DE REVISIÓN

3 10

3/01/2012

19,700.00

2012

LOGOTIPO DEL SUJETO DE REVISIÓN

LOGOTIPO DEL SUJETO DE REVISIÓN Clasificación Funcional del Gasto

Clasificación Funcional del GastoClasificación Funcional del Gasto

1. Gobierno

2. Desarrollo Social

3. Desarrollo económico

4. Otras no clasificadas en

funciones anteriores

FinalidadFinalidad

FunciónFunción

SubfunciónSubfunción

44

2828

111111

Nivel 1: 1 Nivel 1: 1

Nivel 2: 1.1 Nivel 2: 1.1

Nivel 3: 1.1.1Nivel 3: 1.1.1

Fin

1. Se redactará un solo FIN por cada matriz de indicadores2. Iniciará con verbo en infinitivo3. Deberá identificar claramente el QUÉ, el MEDIANTE y EL CÓMO.4. Se planteará en tiempo de mediano a largo plazo (1 o más años)

FIN EL QUÉ (Objetivo superior) Mediante EL CÓMO

Contribuir a la sustentabilidad ambiental

evitando la deforestación de los bosques nacionales

Ejemplo: Contribuir a incrementar la competitividad del aparato productivo estatal

fomentando una mayor inversión extranjera en los sectores que desarrollan o usan nuevas tecnologías

PROPÓSITO

1. Se redactará un solo PROPÓSITO por cada matriz de indicadores2. Iniciar con el sujeto o población beneficiada o área de enfoque,

posteriormente con un verbo en presente, finalizando con el complemento o resultado directo esperado

3. Se planteará a mediano plazo (1 año)

PROPÓSITO Sujeto = población beneficiada o área de

enfoque

Verbo en presente

Complemento= resultado a lograr

Los bosques de México son protegidos de la deforestación

Ejemplo: Medianas empresas que desarrollan o utilizan nuevas tecnologías para la generación de empleos calificados y la explotación de sus productos

obtienen una mayor inversión extranjera

COMPONENTES

1. Son los bienes y servicios que deben producir el ejecutor del programa para lograr el PROPÓSITO

2. Se redactará un máximo de 3 COMPONENTES por cada matriz de indicadores

3. Se deben redactar como un producto terminado o un servicio entregado, seguido de un verbo en participio pasado que denota el estado alcanzado

COMPONENTE Productos terminados o servicios proporcionados

Verbo en pasado participio

Incendios prevenidos

Servicios ambientales pagados

Ejemplo: Empleos generados

Tecnologías para la explotación de productos

implementadas

ACTIVIDADES

1. Son las principales tareas que se deben cumplir para el logro de cada uno de los COMPONENTES del programa

2. Cada unidad responsable podrá redactar un máximo de 3 actividades para cada componente al que contribuya dentro del programa presupuestario (si contribuye a los 3 componentes del programa su máximo será de 9 actividades.

3. Iniciar con verbo en infinitivo4. Deberán ser cuantificables

ACTIVIDADES Sustantivo derivado de un verbo

Cuantificable Complemento

Promocionar 5 Empresas de explotación forestal con enfoque sustentable

Ejemplo: Realizar 3 Ferias de promoción de productos a nivel nacional

Figura No. 4. Clasificación de indicadores en los distintos niveles de la matriz del Marco Lógico

COSTO

PRESUPUES-TADO POR LA ACTIVIDAD (ESFUERZO)

Economía y Eficiencia

Tareas o acciones realizadas por el equipo del Proyecto o Programa, para producir cada componente

ActividadesProcesos;

Indicadores de Gestión

En ciertos casos: economía

Eficacia, Eficiencia y Calidad

Productos o servicios producidos por el Proyecto o Programa

ComponentesIndicadores de Producto, bienes y servicios

En ciertos casos: calidad o economía

Eficacia

Y Eficiencia

Impacto generado al término de la ejecución del Proyecto o Programa

PropósitoIndicadores de

Resultado

(impacto final e impacto intermedio)

En algunos casos: Eficiencia, calidad o economía

EficaciaCómo contribuye el Proyecto o Programa al logro del FIN

FINIndicadores de

Impacto

(impacto final)

ESTRATÉGICOS

GESTIÓN

Clasificación de los indicadores en los distintos niveles de la Matriz del Marco

Lógico

DIMENSIONES DE LOS INDICADORES DE DESEMPEÑO

i) Eficacia: mide el grado de cumplimiento de los objetivos de los programas;

ii) Eficiencia: mide la relación entre los productos y servicios generados respecto a los insumos o recursos utilizados;

iii) Economía: mide la capacidad de gestión de los programas, a efecto de ejercer adecuadamente los recursos financieros; y

iv) Calidad: mide los atributos, propiedades o características que deben tener los bienes y servicios para satisfacer los objetivos de los programas.

La Matriz de Indicadores es el referente para la medición del desempeño que permite evaluar políticas públicas y

resultados de los programas.

Fin

Propósito

Componentes

Actividades

LOGOTIPO DEL SUJETO DE

REVISIÓN

PRESUPUESTO DE INGRESOS

AÑO:__________SUJETO DE REVISIÓN: ______________________________

Parcial Subtotal Total

1 IMPUESTOS-$

11 IMPUESTOS SOBRE INGRESOS -$

1101 Rifas, sorteos y juegos -$

12 IMPUESTO SOBRE PATRIMONIO -$

1201 Impuesto predial -$

2102 Impuestos sobre adquisición de bienes inmuebles -$

17 ACCESORIOS -$

18 OTROS IMPUESTOS -$

1801 Diversiones y espectáculos -$

3 CONTRIBUCIONES DE MEJORAS -$

31 CONTRIBUCIÓN DE MEJORAS POR OBRAS PÚBLICAS -$

LOGOTIPO DEL SUJETO DE REVISIÓN

FECHA DE APROBACIÓN

DD/MM/AA

HOJA: DE:

19,700.00

Los Robles 1 10

3/01/20122012

19,700.00

19,700.00

Capítulo Concepto Descripción1000 Servicios personales Agrupa las remuneraciones del personal al servicio del

ayuntamiento, tales como: sueldos, salarios, dietas, honorarios, asimilables al salario, prestaciones y gastos de seguridad social, obligaciones laborales y otras prestaciones derivadas de una relación laboral; pudiendo ser de carácter permanente o eventual.

10001100 Remuneraciones al personal de carácter permanente

Asignaciones destinadas a cubrir las percepciones correspondientes al personal de carácter permanente, por servicios prestados en el ayuntamiento

100011001110 Dietas Asignaciones para remuneraciones a los Diputados, Senadores, Asambleístas, Regidores y Síndicos

1000110011101112 Regidores Asignaciones para remuneraciones a los Regidores1000110011101113 Síndico Asignaciones para remuneraciones al Síndico100011001130 Sueldo base al personal permanente Asignaciones para remuneraciones al personal civil, de base

o de confianza, de carácter permanente que preste sus servicios en el ayuntamiento. Los montos que importen estas remuneraciones serán fijadas por el propio ayuntamiento

1000110011301131 Sueldo base al personal de base Asignaciones destinadas a cubrir las remuneraciones al personal de base, de carácter permanente, que preste sus servicios en el ayuntamiento. Los montos que importen estas remuneraciones serán fijadas por el propio ayuntamiento

1000110011301132 Sueldo base al personal de confianza Asignaciones destinadas a cubrir las remuneraciones al personal de confianza, de carácter permanente, que preste sus servicios en el ayuntamiento. Los montos que importen estas remuneraciones serán fijadas por el propio ayuntamiento

Clasificador por Objeto del Gasto

NÚMERO UNIDAD ADMINISTRATIVA

01 Presidencia municipal

02 Tesorería

03 Recursos humanos

04 Recursos materiales

05 Policía

06 Bomberos

07 DIF

08 Obra pública

09 Regidurías

10 Juntas Auxiliares

11 Rancherías

Catálogo de unidades administrativasunidades administrativas municipales

Catálogo de recursos / fondos

NÚMERO NOMBRE DEL RECURSOS / FONDO

0050 Recursos propios

0100 Participaciones

0200 FISM

0300 FORTAMUN-DF

0400 FISE

0500 FONDEN

0600 Estatales

0700 Ramo 20

0800 Reasignados

0900 Otros fondos

Calendarización

30 de septiembre 2011

Artículo 146 primer párrafo de la LOM.

Integración de la Comisión para la planeación y elaboración del presupuesto. (acuerdo de cabildo).

30 de octubre 2011

Artículo 146 segundo párrafo de la LOM.

Anteproyecto del presupuesto.

(acuerdo de cabildo).

15 de noviembre 2011

Artículo 78 fracción VIII de la LOM.

Remitir iniciativa de Ley al H. Congreso del Estado de Puebla.

Con fundamento en los artículos 50 fracción III, 57 fracciones I y XXVIII, 63, 64, 67 y 79 fracción VI de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Puebla; 43 fracción II, 69, 70 y 71 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado; 20, 21, 22, 23 y 24 fracción II del Reglamento Interior del H. Congreso del Estado, se emite la siguiente Aprobación de la Ley de Ingresos del Municipio.

A partir de que el H. Congreso del Estado, apruebe la Ley de Ingresos del Municipio, el Cabildo dentro de los cinco días siguientes deberá aprobar el PRESUPUESTO DE EGRESOS del Municipio.

Articulo 78 fracción IX de la LOM.

1 GOBIERNO

1.5 Asuntos financieros y hacendarios

1.5.2 Asuntos hacendarios

1.5.2.3 Padrones

Clasificador funcional del gasto

CLASIFICADOR POR TIPO DE GASTO

El Clasificador por Tipo de Gasto relaciona las transacciones públicas que generan gastos con los grandes agregados de la clasificación económica presentándolos en Corriente, de Capital y Amortización de la deuda y disminución de pasivos. 1 Gasto Corriente 2 Gasto de Capital 3 Amortización de la deuda y disminución de pasivos A continuación se conceptualizan las siguientes categorías:

1. Gasto Corriente

Son los gastos de consumo y/o de operación, el arrendamiento de la propiedad y las transferencias otorgadas a los otros componentes institucionales del sistema económico para financiar gastos de esas características.

2. Gasto de Capital

Son los gastos destinados a la inversión de capital y las transferencias a los otros componentes institucionales del sistema económico que se efectúan para financiar gastos de éstos con tal propósito.

3. Amortización de la deuda y disminución de pasivos

Comprende la amortización de la deuda adquirida y disminución de pasivos con el sector privado, público y externo.