IGR boletin informativo junio 2013 Flujo de Efectivo
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EL FLUJO DE EFECTIVO COMO HERRAMIENTA DE CONTROL.
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El flujo de efectivo como herramienta para la orientación de los negocios.
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EL FLUJO DE EFECTIVO COMO HERRAMIENTA DE CONTROL.
IGRBusiness Consulting
Boletin InformativoJunio 2013
Contacto: Isabel [email protected]
Cel: 0999 845219http://prezi.com/cujstxhg1xbq/untitled-prezi/
FLUJO DE EFECTIVO: EL CORAZÓN DE LOS NEGOCIOS.
De acuerdo con el vocero de un pequeño negocio para la Australian Society of Cer-tified Practicing Accountants, Grag Hayes, una de las disciplinas mas importantes -- aunque descuidadas-- en la operación del negocio es el flujo de efectivo y la manera de administrarlo.
Nunca he sido pobre, pero siempre he estado quebrado.........
- Mike Todd
Saldo Mínimo
La magnitud del saldo minimo se relaciona con los siguientes factores:
- Depende de la rapidez para conseguir dinero
- La precisión de los gerentes con la que pueden predecir las necesidades de efectivo.
- Cuanto dinero se desea conservar para los casos de emergencia.
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Saldo Máximo de efectivo
La magnitud del saldo minimo se relaciona con los siguientes factores:
- Oportunidades disiponibles de inversión- El retorno esperado de las oportunidades- El costo de la transacción de retirar el dinero e invertir.
DESARROLLO DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO
1. Identificar los ingresos por concepto de ventas par cada mes de periodo cubierto por el presupuesto.
Tener en cuenta si las ventas son a crédito o a contado, de igual manera considerar las recaudaciones planificadas.
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Identificar los flujos salientes2.
Gastos de producciónGastos de ventaGastos administrativosInteresesImpuestos
3. Resumir los efectos de los flujos mensuales
Identificamos flujos positivos o negativos en cada mes.Conocer necesidades de financiamiento externo.Conocer las fechas en las cuales contaremos con flujo para liquidar financiaminento externo.
Para personas que manejan el flujjo deben concentrarse en: incrementar la entrada del flujo de efectivo, disminuir la salida del flujo de efectivo del negocio, recibir efectivo lo mas pronto posible, pagar efectivo lo mas lento posible. (sin incomplir las fechas de vencimiento)
