Libro Diario, Mayor y Balance de Comprobación (Características y Caso Práctico)
Informe de Balance de Comprobación Diciembre 2013
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Fecha: Cuenta Contable Denominación Débito Débito Débito Débito Crédito Crédito Crédito Crédito Saldo Inicial Flujos Sumas Saldo Final Adjupare v. 1.2.2179 27/03/2014 Valores expresados en : Dólar RCONT560 Informe de Balance de Comprobación - Diciembre del 2013 G.A.D. Parroquial de Puembo 1.1.1.03.01 BANCO CENTRAL DEL ECUADOR MONEDA CU 26.050,68 369.640,70 395.691,38 369.640,70 392.749,70 2.941,68 1.1.1.03.02 BANCO CENTRAL DEL ECUADOR MONEDA CU 5.270,34 153.577,91 158.848,25 153.577,91 158.308,48 539,77 1.1.2.01.01 ANTICIPO REMUNERACIONES TIPO "A" 8.812,00 8.812,00 8.812,00 8.812,00 1.1.2.03 ANTICIPOS A CONTRATISTAS 40.689,37 60.163,49 100.852,86 60.163,49 100.852,86 1.1.2.13.01 CAJA CHICA 150,00 150,00 150,00 150,00 1.1.3.14.01 CUENTAS POR COBRAR BIENES Y SEVICIO 37.963,87 37.963,87 37.963,87 37.963,87 1.1.3.18.01 CUENTAS POR COBRAR TRANSFERENCIAS D 77.332,49 77.332,49 77.332,49 77.332,49 1.1.3.18.02 CUENTAS POR COBRAR TRANSFERENCIAS E 37.788,90 37.788,90 37.788,90 37.788,90 1.1.3.19 CXC OTROS INGRESOS 80,00 22.207,76 22.287,76 22.207,76 22.287,76 1.1.3.28.01 CUENTAS POR COBAR TRANSFERENCIAS Y 314.138,13 314.138,13 314.138,13 314.138,13 1.1.3.28.06.08 CUENTAS POR COBRAR TRANSFERENCIAS C 48.600,60 48.600,60 48.600,60 48.600,60 1.1.3.81.02 CXC IVA - TERCEROS 6.510,19 6.510,19 6.510,19 6.510,19 1.1.3.97 CUENTAS POR COBRAR ANTICIPO DE FOND 11.389,37 11.389,37 11.389,37 11.389,37 1.1.3.98 CUENTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES 2.563,89 2.563,89 2.563,89 2.563,89 1.2.4.97.02 ANTICIPO DE FONDOS AÑOS ANTERIORES 11.389,37 11.389,37 11.389,37 11.389,37 1.2.4.98.01 CUENTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES 30.007,73 2.563,89 32.571,62 2.563,89 32.571,62 1.4.1.01.03 MOBILIARIO 21.539,57 21.539,57 3.404,00 18.135,57 1.4.1.01.04 MAQUINARIAS Y EQUIPOS 7.496,59 7.496,59 7.496,59 1.4.1.01.05 VEHICULOS 25.142,77 25.142,77 25.142,77 1.4.1.01.07 EQUIPOS, SISTEMAS Y PAQUETES INFORM 12.058,79 12.058,79 611,52 11.447,27 1.4.1.03.02 EDIFICIOS, LOCALES Y RESIDENCIAS 72.500,00 72.500,00 72.500,00 1.4.1.99.03 DEPREC.ACUM.MOBILIARIO 5.798,92 5.798,92 1.853,50 3.945,42 1.4.1.99.04 DEPREC.ACUM.MAQUINARIA Y EQUIPO 2.047,61 2.047,61 301,54 1.746,07 1.4.1.99.05 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO 13.650,02 13.650,02 5.266,57 8.383,45 1.4.1.99.07 DEPREC.ACUM.EQUIPO,SIST.Y PAQ.INFOR 7.791,35 7.791,35 1.154,92 6.636,43 1.5.1.11.05 REMUNERACIONES UNIFICADAS 46.918,97 46.918,97 46.918,97 46.918,97 1.5.1.12.03 DECIMOTERCER SUELDO 4.686,96 4.686,96 4.686,96 4.686,96 1.5.1.12.04 DECIMOCUARTO SUELDO 1.643,00 1.643,00 1.643,00 1.643,00 1.5.1.15.10 SERVICIOS PERSONALES POR CONTRATO 63.015,20 63.015,20 63.015,20 63.015,20 1.5.1.16.01 APORTE PATRONAL 4.249,59 4.249,59 4.249,59 4.249,59 1.5.1.32.06 EVENTOS PUBLICOS Y OFICIALES 21.630,06 21.630,06 21.630,06 21.630,06 1.5.1.32.16 SERVICIO DE VOLUNTARIADO 98.262,19 98.262,19 98.262,19 98.262,19 1.5.1.32.99 OTROS SERVICIOS GENERALES 20.197,11 20.197,11 20.197,11 20.197,11 1.5.1.33.01 PASAJES AL INTERIOR 400,00 400,00 400,00 400,00 1.5.1.36.01 CONSULTORIA, ASESORIA E INVESTIGACI 17.448,69 17.448,69 17.448,69 17.448,69 1.5.1.55.01 EN OBRAS DE INFRAESTRUCTURA 85.522,05 85.522,05 85.522,05 85.522,05 1.5.1.92 ACUMULACION DE COSTOS DE INVERSION 363.973,82 363.973,82 363.973,82 363.973,82 1.5.1.98 (-) APLICACION DE GASTOS DE GESTION 363.973,82 363.973,82 363.973,82 363.973,82 2.1.2.03.01 FONDOS TERCEROS EMAAP 11.389,37 11.389,37 11.389,37 2.1.3.51.01 CXP GTO PERS.NOMINA 57.552,06 57.552,06 57.552,06 57.552,06 2.1.3.51.03 CXP GTO PERS.-IESS PERSONAL 758,36 7.684,01 6.925,65 7.684,01 6.925,65 2.1.3.51.04 CXP GTO PERS.QUIROGRAFARIOS 514,10 7.163,76 6.649,66 7.163,76 6.649,66 2.1.3.51.05 CXP GTO PERS.IESS PATRONAL 96,64 7.921,60 7.824,96 7.921,60 7.824,96 2.1.3.51.07 CXP GTO PERS-DECIMOTERCER SUELDO 5.242,75 5.242,75 5.242,75 5.242,75 2.1.3.51.08 CXP GTO PERS-DECIMOCUARTO SUELDO 2.544,00 2.544,00 2.544,00 2.544,00 2.1.3.51.10 CXP GTO PERS.FONDOS RESERVA 594,69 2.946,87 2.352,18 2.946,87 2.352,18 2.1.3.53.01 CXP BIENES Y SERV.CONS-PROVEEDOR 14.719,75 14.719,75 14.719,75 14.719,75 2.1.3.53.02 CXP BIENES Y SERV.CONS.1%IR 13,67 66,79 53,12 66,79 53,12 Página: Hora: 1 09:45:09
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Fecha:
Cuenta Contable DenominaciónDébito Débito Débito DébitoCrédito Crédito Crédito Crédito
Saldo Inicial Flujos Sumas Saldo Final
Adjupare v. 1.2.2179
27/03/2014
Valores expresados en : Dólar
RCONT560
Informe de Balance de Comprobación - Diciembre del 2013
G.A.D. Parroquial de Puembo
1.1.1.03.01 BANCO CENTRAL DEL ECUADOR MONEDA CU 26.050,68369.640,70395.691,38369.640,70392.749,702.941,681.1.1.03.02 BANCO CENTRAL DEL ECUADOR MONEDA CU 5.270,34153.577,91158.848,25153.577,91158.308,48539,771.1.2.01.01 ANTICIPO REMUNERACIONES TIPO "A" 8.812,008.812,008.812,008.812,001.1.2.03 ANTICIPOS A CONTRATISTAS 40.689,3760.163,49100.852,8660.163,49100.852,861.1.2.13.01 CAJA CHICA 150,00150,00150,00150,001.1.3.14.01 CUENTAS POR COBRAR BIENES Y SEVICIO 37.963,8737.963,8737.963,8737.963,871.1.3.18.01 CUENTAS POR COBRAR TRANSFERENCIAS D 77.332,4977.332,4977.332,4977.332,491.1.3.18.02 CUENTAS POR COBRAR TRANSFERENCIAS E 37.788,9037.788,9037.788,9037.788,901.1.3.19 CXC OTROS INGRESOS 80,0022.207,7622.287,7622.207,7622.287,761.1.3.28.01 CUENTAS POR COBAR TRANSFERENCIAS Y 314.138,13314.138,13314.138,13314.138,131.1.3.28.06.08 CUENTAS POR COBRAR TRANSFERENCIAS C 48.600,6048.600,6048.600,6048.600,601.1.3.81.02 CXC IVA - TERCEROS 6.510,196.510,196.510,196.510,191.1.3.97 CUENTAS POR COBRAR ANTICIPO DE FOND 11.389,3711.389,3711.389,3711.389,371.1.3.98 CUENTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES 2.563,892.563,892.563,892.563,891.2.4.97.02 ANTICIPO DE FONDOS AÑOS ANTERIORES 11.389,3711.389,3711.389,3711.389,371.2.4.98.01 CUENTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES 30.007,732.563,8932.571,622.563,8932.571,621.4.1.01.03 MOBILIARIO 21.539,5721.539,573.404,0018.135,571.4.1.01.04 MAQUINARIAS Y EQUIPOS 7.496,597.496,597.496,591.4.1.01.05 VEHICULOS 25.142,7725.142,7725.142,771.4.1.01.07 EQUIPOS, SISTEMAS Y PAQUETES INFORM 12.058,7912.058,79611,5211.447,271.4.1.03.02 EDIFICIOS, LOCALES Y RESIDENCIAS 72.500,0072.500,0072.500,001.4.1.99.03 DEPREC.ACUM.MOBILIARIO 5.798,925.798,921.853,503.945,421.4.1.99.04 DEPREC.ACUM.MAQUINARIA Y EQUIPO 2.047,612.047,61301,541.746,071.4.1.99.05 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO 13.650,0213.650,025.266,578.383,451.4.1.99.07 DEPREC.ACUM.EQUIPO,SIST.Y PAQ.INFOR 7.791,357.791,351.154,926.636,431.5.1.11.05 REMUNERACIONES UNIFICADAS 46.918,9746.918,9746.918,9746.918,971.5.1.12.03 DECIMOTERCER SUELDO 4.686,964.686,964.686,964.686,961.5.1.12.04 DECIMOCUARTO SUELDO 1.643,001.643,001.643,001.643,001.5.1.15.10 SERVICIOS PERSONALES POR CONTRATO 63.015,2063.015,2063.015,2063.015,201.5.1.16.01 APORTE PATRONAL 4.249,594.249,594.249,594.249,591.5.1.32.06 EVENTOS PUBLICOS Y OFICIALES 21.630,0621.630,0621.630,0621.630,061.5.1.32.16 SERVICIO DE VOLUNTARIADO 98.262,1998.262,1998.262,1998.262,191.5.1.32.99 OTROS SERVICIOS GENERALES 20.197,1120.197,1120.197,1120.197,111.5.1.33.01 PASAJES AL INTERIOR 400,00400,00400,00400,001.5.1.36.01 CONSULTORIA, ASESORIA E INVESTIGACI 17.448,6917.448,6917.448,6917.448,691.5.1.55.01 EN OBRAS DE INFRAESTRUCTURA 85.522,0585.522,0585.522,0585.522,051.5.1.92 ACUMULACION DE COSTOS DE INVERSION 363.973,82363.973,82363.973,82363.973,821.5.1.98 (-) APLICACION DE GASTOS DE GESTION 363.973,82363.973,82363.973,82363.973,822.1.2.03.01 FONDOS TERCEROS EMAAP 11.389,3711.389,3711.389,372.1.3.51.01 CXP GTO PERS.NOMINA 57.552,0657.552,0657.552,0657.552,062.1.3.51.03 CXP GTO PERS.-IESS PERSONAL 758,367.684,016.925,657.684,016.925,652.1.3.51.04 CXP GTO PERS.QUIROGRAFARIOS 514,107.163,766.649,667.163,766.649,662.1.3.51.05 CXP GTO PERS.IESS PATRONAL 96,647.921,607.824,967.921,607.824,962.1.3.51.07 CXP GTO PERS-DECIMOTERCER SUELDO 5.242,755.242,755.242,755.242,752.1.3.51.08 CXP GTO PERS-DECIMOCUARTO SUELDO 2.544,002.544,002.544,002.544,002.1.3.51.10 CXP GTO PERS.FONDOS RESERVA 594,692.946,872.352,182.946,872.352,182.1.3.53.01 CXP BIENES Y SERV.CONS-PROVEEDOR 14.719,7514.719,7514.719,7514.719,752.1.3.53.02 CXP BIENES Y SERV.CONS.1%IR 13,6766,7953,1266,7953,12
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Saldo Inicial Flujos Sumas Saldo Final
27/03/2014Informe de Balance de Comprobación - Diciembre del 2013
2.1.3.53.05 CTAS POR PAGAR 30% IVA PROVEEDOR 26,4426,4426,4426,442.1.3.53.06 CTAS POR PAGAR 70% IVA PROVEEDOR 40,2440,2440,2440,242.1.3.53.07 CTAS. POR PAGAR SRI. 30% IVA 52,8452,8452,8452,842.1.3.53.08 CTAS POR PAGAR SRI. 70% IVA 77,09166,2389,14166,2389,142.1.3.53.09 CTAS POR PAGAR SRI. 100% IVA 21,2170,4149,2070,4149,202.1.3.53.10 CTAS X PAGAR 100% IVA PROVEEDOR 16,4616,4616,4616,462.1.3.57.01 CXP OTROS GTO-PROVEEDOR 2.554,782.554,782.554,782.554,782.1.3.57.02 CXP OTROS GTO 1X 1000 IR 0,8416,6615,8216,6615,822.1.3.57.03 CTAS POR PAGAR 2% I. RENTA 1,681,681,682.1.3.57.10 CTAS POR PAGAR 100% PROVEEDOR 68,3868,3868,3868,382.1.3.58.01 CXP TRANSFERENCIAS A CONAGOPARE 8.881,508.881,508.881,508.881,502.1.3.58.02 CXP TRANSFERENCIA CONTRALORIA 1.439,301.439,301.439,301.439,302.1.3.71.01 CUENTAS POR PAGAR GASTOS EN PERSONA 98.758,8698.758,8698.758,8698.758,862.1.3.71.02 CTAS POR PAGAR INVERSION 1% IMPUEST 107,99927,54819,55927,54819,552.1.3.71.03 CXP GTO PERS IESS PERSONAL 915,703.851,042.935,343.851,042.935,342.1.3.71.04 CXP GTO PERS IESS PATRONAL 524,693.760,153.235,463.760,153.235,462.1.3.71.05 CTA POR PAGAR INVERSION 10% I.RENT 173,85173,85173,85173,852.1.3.71.06 CTAS POR PAGAR IVA PROVEEDOR 1.448,371.448,371.448,371.448,372.1.3.71.07 CTAS POR PAGAR 30% IVA SRI. 1.805,781.805,781.805,781.805,782.1.3.71.09 CTA POR PAGAR 100% IVA SRI. 225,711.941,931.716,221.941,931.716,222.1.3.71.10 CXP GTO PERS INV DECIMOCUARTO SUELD 3.297,483.297,483.297,483.297,482.1.3.71.11 CXP GTO PERS DECIMOTERCER SUELDO 3.032,483.032,483.032,483.032,482.1.3.71.12 CXP GTO PERS VACACIONES 1.516,241.516,241.516,241.516,242.1.3.73.01 CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIO 4.895,00151.233,48146.338,48151.233,48146.338,482.1.3.73.02 IMPUESTO RENTA BIENES Y SEVICIOS PA 779,761.614,68834,921.614,68834,922.1.3.73.05 CTAS POR PAGAR IVA 30% PROVEEDOR 187,84187,84187,84187,842.1.3.73.06 CTAS POR PAGAR IVA 70% PROVEEDOR 279,62279,62279,62279,622.1.3.73.07 CTAS POR PAGAR 30% IVA SRI. 177,18177,18177,18177,182.1.3.73.08 CTAS POR PAGAR 70% IVA SRI. 20,62482,07461,45482,07461,452.1.3.73.09 CTAS POR PAGAR 100% IVA SRI. 987,773.963,182.975,413.963,182.975,412.1.3.75.01 CUENTAS POR PAGAR OBRAS PUBLICAS 75.789,4675.789,4675.789,4675.789,462.1.3.75.02 CUENTAS POR PAGAR IMPUESTO RENTA 69,64782,22712,58782,22712,582.1.3.75.05 CTAS POR PAGAR IVA 30% PROVEEDOR 9,009,009,009,002.1.3.75.06 CTAS POR PAGAR 70% PROVEEDOR 3.621,073.621,073.621,073.621,072.1.3.75.07 CTAS POR PAGAR 30% IVA SRI. 11,021.595,111.584,091.595,111.584,092.1.3.75.08 CTAS POR PAGAR 70% IVA SRI. 21,0046,3225,3246,3225,322.1.3.75.09 CTAS POR PAGAR 100% IVA SRI. 502,943.678,873.175,933.678,873.175,932.1.3.81.07 IVA COBRADO 336,996.510,196.173,206.510,196.173,202.1.3.83.53 CUENTAS POR PAGAR AÑOS ANTERIORES B 19.321,6319.321,6319.321,6319.321,632.1.3.84.01 CXP INV. BIENES L/DURACIÓN - PROVEE 3.549,443.549,443.549,443.549,442.1.3.84.02 CXP INV. BIENES L/DURACIÓN - 1% I.R 35,8535,8535,852.1.3.84.06 CUENTAS POR PAGAR 70% IVA PROVEEDOR 255,29255,29255,29255,292.1.3.84.07 CTAS POR PAGAR 30% IVA SRI. 129,08129,08129,082.1.3.84.08 CTAS POR PAGAR 70% IVA SRI. 45,8645,8645,8645,862.2.4.97.02 DEPOSITOS Y FONDOS DE TERCEROS AÑO 11.389,3611.389,3611.389,3611.389,362.2.4.98.01 CUENTAS POR PAGAR AÑOS ANTERIORES 24.157,0132.089,287.932,277.932,2732.089,286.1.1.09 PATRIMONIO GOBIERNOS SECCIONALES 117.974,63150.817,5932.842,9632.842,96150.817,596.1.8.01 RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES 32.842,9632.842,9632.842,9632.842,966.2.4.03.99 OTROS SERVICIOS TECNICOS Y ESPECIAL 37.963,8737.963,8737.963,876.2.5.24.99.001 CONVENIO CON LA EMAAP 14.938,7214.938,7214.938,726.2.5.24.99.003 OTROS INGRESOS 7.349,047.349,047.349,046.2.6.01.04.001 MUNICIPIO DE QUITO 37.788,9037.788,9037.788,906.2.6.06.08 APORTES A JUNTAS PARROQUIALES RURAL 77.332,4977.332,4977.332,496.2.6.21.01 DEL GOBIERNO CENTRAL 162.466,02162.466,02162.466,026.2.6.26.08 APORTE A JUNTAS PARROQUIALES RURALE 180.442,50180.442,50180.442,50
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Fecha:
Cuenta Contable DenominaciónDébito Débito Débito DébitoCrédito Crédito Crédito Crédito
Saldo Inicial Flujos Sumas Saldo Final
27/03/2014Informe de Balance de Comprobación - Diciembre del 2013
6.2.6.30.03 DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 19.830,2119.830,2119.830,216.3.1.53 INVERSIONES EN BIENES NACIONALES DE 363.973,82363.973,82363.973,826.3.3.01.05 REEMUNERACIONES UNIFICADAS 71.172,5771.172,5771.172,576.3.3.02.03 DECIMOTERCER SUELDO 5.242,755.242,755.242,756.3.3.02.04 DECIMOCUARTO SUELDO 2.544,002.544,002.544,006.3.3.06.01 APORTE PATRONAL 7.921,607.921,607.921,606.3.3.06.02 FONDO DE RESERVA 4.174,134.174,134.174,136.3.4.01.04 ENERGIA ELECTRICA 1.057,071.057,071.057,076.3.4.01.05 TELECOMUNICACIONES (TELEFONO) 2.756,452.756,452.756,456.3.4.02.04 EDICIÓN, IMPRESIÓN, REPRODUCIÓN Y P 634,74634,74634,746.3.4.03.01 PASAJES AL INTERIOR 3.924,923.924,923.924,926.3.4.07.04 MANT. Y REPARAC. EQUIPOS Y SISTEMAS 921,36921,36921,366.3.4.08.02 VESTUARIO Y PRENDAS DE PROTECCION 256,88256,88256,886.3.4.08.03 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 2.616,562.616,562.616,566.3.4.08.04 MATERIALES DE OFICINA 754,31754,31754,316.3.4.08.05 MATERIALES DE ASEO 521,04521,04521,046.3.4.08.99 OTROS BIENES DE USO Y CONSUMO CORRI 1.715,831.715,831.715,836.3.5.04.01 SEGUROS 2.497,612.497,612.497,616.3.5.04.03 COMISIONES BANCARIAS 143,89143,89143,896.3.6.01.02 A ENTIDADES DESCENTRALIZADAS Y AUTO 10.320,8010.320,8010.320,806.3.8.51 DEPRECIACION DE BIENES DE ADMINISTR 8.576,538.576,538.576,53
TOTALES 732.562,70732.562,703.575.639,903.575.639,903.360.632,303.360.632,30215.007,60215.007,60
PRESIDENTE(A) SECRETARIO(A) - TESORERO(A)CONTADOR(A)
Quito DM,jueves 27 de marzo de 2014
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