INFORME DE GESTIÓN AÑO 2019 MARIO BENITO ......2 PRESENTACIÓN Respetados asociados, tal y como lo...

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INFORME DE GESTIÓN – AÑO 2019

MARIO BENITO OTERO CERQUERA

Gerente

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

PRINCIPALES SUPLENTES

Liliana Giraldo Ocampo Alba Lucia Vejarano Jaramillo

Álvaro Losada Arango Iván de Jesús Aristizábal

Oscar Eduardo Echeverry Astudillo Shirley González Giraldo

Manuel José Ruiz Gil

Jorge Eliecer López Osorio Edinson Sotelo Ortiz

JUNTA DE VIGILANCIA

PRINCIPALES SUPLENTES

Pedro Nel Montes Orozco Lida Izquierdo Palomino

José Félix Burbano Rosero

Adolfo León Arbeláez Aldemar Ramírez Giraldo

REINALDO CASTRILLÓN MOSQUERA

Revisor Fiscal

DIANA MYRIAM JIMÉNEZ ARBOLEDA

Contadora

NAHUD DE LOS RÍOS

Asesor Jurídico

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PRESENTACIÓN

Respetados asociados, tal y como lo establecen las normas, cada año es presentado ante

ustedes el Informe de Gestión del año fiscal que ha culminado. En este informe se plasman

las actividades y gestiones realizadas en la empresa durante el año 2019, así como los

resultados operativos y financieros de la misma.

Además, el Informe de Gestión recoge aspectos administrativos de la empresa tales como

Gestión Humana, aspectos jurídicos, cumplimiento de normas y estándares de las

actividades conexas al transporte y que realiza la Cooperativa.

A pesar de que el transporte de pasajeros por carretera en Colombia ha venido siendo

gravemente afectado por factores tales como el elevado precio de los combustibles e

insumos, los múltiples y costosos peajes que están en todo el territorio nacional, la

proliferación del transporte ilegal y los vacíos en la normatividad que rige al sector en el

país, que no permiten que la actividad transportadora tenga la rentabilidad acorde a la

inversión, Coopetrans Tuluá continua manteniendo su participación en la movilización de

pasajeros en las rutas actualmente autorizadas.

La disminución de la siniestralidad vial del año 2019 comparada con el año 2018, arroja un

positivo balance en la seguridad vial de la Empresa, situación que le permite al usuario tener

una percepción de seguridad al viajar en los vehículos de la Cooperativa. Es importante

tener en cuenta que el Plan Estratégico de Seguridad Vial – PESV que la Cooperativa había

presentado, no había sido avalado por la entidad competente, y además no se había

implementado en su totalidad. Con los cambios en la normatividad correspondiente, ya no

se requiere el aval para su implementación, razón por la cual se están haciendo los ajustes

necesarios para contar con un PESV acorde a la situación de la Empresa para así iniciar su

implementación.

La Cooperativa ha conservado la preferencia de los usuarios en las rutas con origen en la

ciudad de Tuluá, basada principalmente en la alta frecuencia de despachos y en el buen

estado de la mayoría de los vehículos que conforman el parque automotor de la Empresa.

Finalmente podemos decir que el balance de la gestión de la Administración, del Consejo

de Administración y la Junta de Vigilancia, es positivo para Coopetrans Tuluá. Además, es

importante resaltar el alto grado de compromiso de los colaboradores de la Empresa, que

también hacen posible estos positivos resultados.

Les manifestamos nuestros más sinceros agradecimientos y les reiteramos nuestro

compromiso de seguir trabajando en pro de la Cooperativa, en aras continuar

consolidando la Empresa en la región.

Cordialmente,

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TABLA DE CONTENIDO

PRESENTACIÓN ........................................................................................................................................... 2

1. PARQUE AUTOMOTOR DE LA COOPERATIVA.............................................................................. 4

1.1. EDAD DEL PARQUE AUTOMOTOR DE LA COOPERATIVA ................................................. 4

2. MOVILIZACIÓN DE PASAJEROS ...................................................................................................... 6

2.1. RUTA TULUÁ – CALI.................................................................................................................... 6

2.2. RUTA TULUÁ – GUADALAJARA DE BUGA ............................................................................. 8

2.3. RUTA TULUÁ – ROLDANILLO .................................................................................................. 10

3. ESTADÍSTICAS DE MOVILIZACIÓN DE PASAJEROS ..................................................................... 11

3.1. RUTA TULUÁ – BUENAVENTURA Y VICEVERSA. ................................................................... 11

3.2. RUTA TULUÁ – CALI Y VICEVERSA. ....................................................................................... 11

3.3. RUTA CALI – TULUÁ – SEVILLA Y VICEVERSA....................................................................... 12

3.4. RUTA TULUÁ – GUADALAJARA DE BUGA Y VICEVERSA (MICROBUSES) ...................... 13

3.5. RUTAS SECCIÓN BUSETAS ...................................................................................................... 14

4. GESTIONES ADMINISTRATIVAS Y OPERATIVAS ............................................................................ 16

4.1. GESTIONES ADMINISTRATIVAS .............................................................................................. 16

4.2. GESTIONES OPERATIVAS ........................................................................................................ 19

5. ACTIVIDADES .................................................................................................................................... 20

6. PROYECCIONES AÑO 2020 ........................................................................................................... 22

7. GESTIÓN JURÍDICA…………………………………………………….………………………………23

8. ANÁLISIS DEL ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA Y RESULTADOS…………………….....29

84 DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL……………………………………………………………………84

4

1954 1979 1993 1994 2002 2003 2005 2006 2007 2008 2009 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

BUS 1 1

Activo 0

Inactivo 1 1

BUSETA 1 10 13 4 3 3 11 2 1 48

Activo 1 10 12 4 3 3 11 2 1 47

Inactivo 1 1

MICROBUS 1 1 1 2 1 2 2 2 6 4 4 12 14 15 1 3 71

Activo 1 1 2 1 2 2 2 6 4 4 12 14 15 1 3 70

Inactivo 1 1

CAMPERO 2 1 3

Activo 0

Inactivo 2 1 3

Total general 2 1 1 1 1 1 3 10 14 6 2 2 9 7 15 14 15 15 1 3 117 6 123

CANTIDAD DE VEHÍCULOS POR CLASE, MODELO Y ESTADO

Clase de

Vehículo

ModeloActivo Inactivo

Total

general

1. PARQUE AUTOMOTOR DE LA COOPERATIVA

Actualmente la Cooperativa de Transportadores de Tuluá – Coopetrans Tuluá, cuenta con

la siguiente Capacidad Transportadora Autorizada y Vinculada:

CLASE DE VEHÍCULO CAP.

MÍNIMA

CAP.

MÁXIMA VINCULADOS

DIFERENCIA

CON CAP MIN

Grupo A (4 a 9 pasajeros) 14 17 3 -11

Grupo B (10 a 19 pasajeros) 65 78 71 Cumple

Grupo C (más de 19 pasajeros) 78 94 49 -29

TOTAL 157 189 123 -34

El parque automotor vinculado, se encuentra distribuido así:

CLASE DE VEHÍCULO VINCULADOS No. SECCIÓN

Grupo A (4 a 9 pasajeros) 3 3 Camperos (Inactivos)

Grupo B (10 a 19 pasajeros) 71

52 Micros Cali

14 Micros Buga

5 Tres Esquinas (1 activo)

Grupo C (más de 19 pasajeros) 49 48 Rutas Busetas

1 Bus (Inactivo)

1.1. Edad del Parque Automotor de la Cooperativa

A continuación, se presenta la edad del parque automotor actual, por Grupo Vehicular y

finalmente del total.

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El parque automotor por secciones está compuesto de la siguiente manera:

En la sección Micros Tres Esquinas, es necesario que para el año 2020 se haga la reposición

de cuatro (4) de los cinco (5) vehículos que operan en ese grupo, ya que superan los 15

años de edad estipulados en los Estatutos de la Cooperativa.

Tanto de la sección Micros Buga como de la sección Busetas, es necesario adelantar el

proceso de reposición de un (1) vehículo en cada una que en el 2020 cumplen los 15 años

de edad establecidos en los Estatutos. Se debe a partir del 2020 iniciar un programa de

reposición de los vehículos que cumplan más de 10 años con el fin de mejorar la edad

promedio del parque automotor que a la fecha es de nueve (9) años, teniendo en cuenta

todo el parque automotor que figura vinculado a la Cooperativa.

MODELO CANTIDAD EDAD

1994 1 26

2002 1 18

2003 1 17

2005 1 15

2009 1 11

TOTAL 5

Edad Promedio (Años) 17

SECCIÓN TRES ESQUINAS


2011 1 9

2012 1 8

2013 3 7

2014 2 6

2015 12 5

2016 14 4

2017 15 3

2018 1 2

2019 3 1

TOTAL 52


SECCIÓN MICROS CALI


2005 1 15

2007 1 13

2008 2 12

2009 1 11

2011 1 9

2012 5 8

2013 1 7

2014 2 6

TOTAL 14


SECCIÓN MICROS BUGA


2005 1 15

2006 10 14

2007 13 13

2008 4 12

2012 3 8

2013 3 7

2014 11 6

2015 2 5

2016 1 4

TOTAL 48


SECCIÓN BUSETAS

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2. MOVILIZACIÓN DE PASAJEROS

A partir de la información suministrada por el Terminal de Transporte de Tuluá, podemos ver

la participación que Coopetrans Tuluá tiene en la movilización de pasajeros desde Tuluá en

las rutas a Cali, Guadalajara de Buga y Roldanillo, en las cuales mantiene el liderazgo y

porcentaje de participación de pasajeros movilizados.

2.1. Ruta Tuluá – Cali

Fuente: Terminal de Transporte de Tuluá

En la gráfica anterior se puede observar el comportamiento de la movilización de pasajeros

desde el Terminal de Transporte de Tuluá en la ruta a la ciudad de Cali, de todas las

empresas que la cubren, de los últimos tres (3) años. Durante el año 2019 se movilizaron

menos pasajeros que en los dos años anteriores, siendo común ese comportamiento a

todas las empresas.

A pesar de ese comportamiento de la demanda de transporte, Coopetrans Tuluá continúa

siendo líder, de los 858.509 pasajeros reportados por el Terminal de Transporte de Tuluá,

344.092 pasajeros equivalentes al 40.07% se movilizaron en vehículos de la Cooperativa.

7



8

2.2. Ruta Tuluá – Guadalajara de Buga


Como puede apreciarse, la ruta Tuluá – Buga no fue ajena al comportamiento que tuvo la

movilización de pasajeros durante el año 2019, inferior a los años 2018 y 2017, con los que

se hizo la comparación.

A pesar de los inconvenientes operativos por la falta de un parque automotor de reserva

en esta ruta, debido a la edad de los vehículos, se ha mantenido la participación en la

movilización de pasajeros en esta ruta. Del total de 680.154 pasajeros reportados por el

Terminal de Transporte en la ruta, Coopetrans Tuluá movilizó 447.288 usuarios que equivalen

al 65.8%.

En la siguiente gráfica se puede apreciar la movilización de pasajeros por empresa durante

el año 2019, en el sentido Tuluá – Guadalajara de Buga.

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10

2.3. Ruta Tuluá – Roldanillo


La movilización de pasajeros en la Ruta Tuluá – Roldanillo durante el año 2019 presentó un

comportamiento similar al año 2018, presentándose un incremento a partir del mes de

septiembre.

Teniendo en cuenta el comportamiento del flujo de pasajeros de todas las empresas

durante el año 2019, se puede concluir que la movilización de pasajeros en los vehículos de

la empresa tuvo la misma tendencia, razón por la cual no se puede plantear que se hayan

perdido usuarios y que hayan sido movilizados por otras empresas.

En la gráfica siguiente se puede ver la comparación entre los pasajeros movilizados mes a

mes por todas las empresas y los movilizados por Coopetrans Tuluá.

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3. ESTADÍSTICAS DE MOVILIZACIÓN DE PASAJEROS

La información consolidada de movilización de pasajeros por ruta que se presenta en las

siguientes gráficas están basadas en la información generada por el aplicativo SIOT.

3.1. Ruta Tuluá – Buenaventura y viceversa.

A pesar de los cierres viales y de los paros nacionales que se vivieron en el año 2019, la ruta

Tuluá – Buenaventura presentó un buen comportamiento comparada con la movilidad en

el año 2018.

En la gráfica se puede ver la disminución de pasajeros en los meses de noviembre y

diciembre de 2019 como consecuencia de los paros presentados, ya que desde el mes de

julio venía en incremento la movilización de pasajeros.

3.2. Ruta Tuluá – Cali y viceversa.

La ruta Tuluá – Cali y viceversa es la de mayor movilización de pasajeros en Coopetrans

Tuluá. A pesar de la suspensión de las operaciones durante la realización de los paros

nacionales en los meses de noviembre y diciembre, el número de pasajeros movilizados

durante el año 2019 es prácticamente igual a la cantidad registrada en el año 2018.

AÑO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

2018 7.845 4.451 6.911 5.667 5.514 6.114 7.735 5.909 5.524 6.105 5.702 7.776 75.253

2019 7.702 5.016 5.490 6.625 5.217 6.054 7.978 6.408 5.785 6.482 5.653 7.556 75.966

PASAJEROS MOVILIZADOS RUTA TULUÁ - BUENAVENTURA Y VICEVERSA

2019-2018

12

Es importante recalcar, que tal como se mostró anteriormente, de acuerdo con la

información de despachos del Terminal de Transporte de Tuluá, la Empresa continúa

manteniendo el liderazgo, inclusive aumentando la participación porcentual en los

pasajeros movilizados. (ver página 7)

Nuevamente se aprecia la disminución de pasajeros en los meses de noviembre y

diciembre, en los cuales se llevaron a cabo los paros nacionales.

3.3. Ruta Cali – Tuluá – Sevilla y viceversa

Esta ruta presentó en el primer semestre una disminución de los pasajeros tiqueteados, razón

por la cual se implementó la venta de tiquetes en el punto de control de Uribe, medida que

ayudó a recuperar la movilización de pasajeros con tiquete, logrando al final del año 2019

que la diferencia con el año 2018 se disminuyera ostensiblemente.


2018 61.952 51.418 57.937 56.970 57.712 57.846 61.951 57.793 56.079 60.227 60.030 70.890 710.805

2019 61.788 52.145 58.127 56.328 57.984 57.991 62.703 59.964 56.538 60.415 57.633 69.087 710.703

PASAJEROS MOVILIZADOS RUTA TULUÁ - CALI Y VICEVERSA

2019-2018

13

En esta gráfica se puede apreciar como fue el efecto de la medida de venta de tiquetes

en el punto de control Uribe, reportándose un mayor número de usuarios desde el mes de

agosto.

3.4. Ruta Tuluá – Guadalajara de Buga y viceversa (Microbuses)

Al igual que se presentó en las rutas anteriores, los paros nacionales de noviembre y

diciembre afectaron la movilización de pasajeros.

AÑO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL

2018 12.082 9.277 12.191 10.982 12.429 11.793 12.473 11.757 11.580 11.556 11.216 14.080 141.416

2019 11.719 9.600 10.833 10.618 10.980 11.061 12.124 12.477 11.827 12.786 11.693 14.348 140.066

Mes a Mes -363 323 -1.358 -364 -1.449 -732 -349 720 247 1.230 477 268 -1.350

Acumulado -363 -40 -1.398 -1.762 -3.211 -3.943 -4.292 -3.572 -3.325 -2.095 -1.618 -1.350

MOVILIZACIÓN DE PASAJEROS RUTA TULUÁ - SEVILLA 2019-2018

14

Es notoria la afectación que los paros nacionales de noviembre y diciembre tuvieron en la

movilización de pasajeros, siendo esta situación común a todas las empresas que hacemos

uso de las vías hacia el sur del Departamento. A pesar de esa situación, la disminución de

pasajeros al final del año fue solamente de 1.087 usuarios respecto al año 2018,

considerando que fueron tres (3) días de paro y que la movilización promedio diaria es de

más de 2.000 pasajeros.

3.5. Rutas Sección Busetas

Las rutas de la sección de busetas, con excepción de la ruta a Guadalajara de Buga, no

tuvieron tanta afectación por la realización de los paros ya que hacia el norte del

departamento los cierres de las vías no fueron de la misma magnitud que hacia el sur.


2018 62.531 58.328 64.192 62.787 63.954 58.090 63.191 63.486 63.743 64.783 63.690 68.523 757.298

2019 62.174 56.955 66.072 61.445 64.298 58.875 63.660 64.675 63.079 67.212 60.992 66.774 756.211

PASAJEROS MOVILIZADOS RUTA TULUÁ - GUADALAJARA DE BUGA 2019

MICROBUSES

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AGENCIA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL

Bolivar 4 1 0 1 1 0 4 0 0 3 0 1 15

Buga Busetas 8.583 8.192 8.779 10.586 9.648 9.636 9.863 9.352 9.258 10.204 9.293 9.885 113.279

Rancho P 27.527 28.380 31.622 28.384 31.538 27.040 28.622 31.853 30.693 32.375 29.968 33.202 361.204

Guacarí 222 142 321 277 238 213 288 254 244 134 178 140 2.651

La Paila 0 0 1058 464 582 792 901 201 541 227 0 0 4.766

María Angel 2.698 2.963 2.985 2.808 3.120 2.554 2.869 2.824 2.863 3.019 2.543 2.051 33.297

Olivos 1 1.320 1.624 2.049 2.202 5.040 4.700 4.206 3.451 3.959 3.433 2.431 2.138 36.553

Post Zarzal 3.048 2.968 3.041 2.395 2.943 2.771 2.861 2.463 2.266 2.750 2.514 2.999 33.019

Roldanillo Post 4.588 4.867 5.514 4.995 5.406 5.254 5.171 5.194 5.003 5.377 4.863 4.945 61.177

Roldanillo 3.963 3.948 4.238 4.325 4.925 4.530 4.839 4.768 4.369 4.926 4.779 5.632 55.242

Tuluá Busetas 2.195 2.307 2.770 2.390 2.804 2.684 2.754 2.659 2.986 3.284 3.065 3.050 32.948

TOTAL 2019 54.148 55.392 62.377 58.827 66.245 60.174 62.378 63.019 62.182 65.732 59.634 64.043 734.151

TOTAL 2018 58.556 58.307 61.586 63.032 63.553 56.375 63.110 59.427 62.546 61.261 57.353 62.100 727.206

PASAJEROS MOVILIZADOS 2019 - SECCIÓN BUSETAS

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4. GESTIONES ADMINISTRATIVAS Y OPERATIVAS

4.1. Gestiones Administrativas

Después de analizar y estudiar las propuestas para los servicios funerarios, se estableció que

la presentada por Los Olivos tenía mayor cobertura (asistencias) y un precio más bajo que

el proveedor anterior. Por esta razón, se tomó la decisión de contratar dichos servicios con

esta empresa.

Se recibió de parte del C.P. Jaime Alexis Sánchez Tejada, el Informe de Valoración de

Acciones del Terminal Guadalajara de Buga S.A., que se había contratado con el fin de

determinar si se pondrían a la venta las acciones que la Cooperativa tiene en ese terminal.

Sobre este asunto, la Asamblea General de 2019 reversó dicha decisión, razón por la cual

no se ofertaron dichas acciones.

Se realizaron adecuaciones en el parqueadero operativo con la compra y colocación de

cuatro (4) volquetadas de material asfáltico granular, para cubrir los baches en los que se

presentaban ahuellamientos y empozamiento de agua.

En el mes de febrero se firmó el contrato de comodato con la Copropiedad del Terminal

de Cali para el área en donde operaría la nueva taquilla. Finalmente, en el mes de

diciembre se suspenden actividades en esa taquilla dados los bajos resultados en cuanto a

venta de pasajes, ya que la actividad de encomiendas no fue posible realizarla en esa área

por situaciones ajenas a la Empresa. Ese contrato de comodato se finalizó con la entrega a

la copropiedad del área cedida (taquilla).

Fue firmado un convenio con el Centro de Diagnóstico Automotriz La Terminal en la ciudad

de Cali, para la realización de las revisiones bimestrales o periódicas.

Se ha continuado con el proceso de ajuste de la capacidad transportadora solicitado por

la Cooperativa, tratando de que se realice de la manera menos traumática para la

empresa. Actualmente, el Ministerio de Transporte ha solicitado, para dar viabilidad a la

solicitud, que se presente un Plan de Rodamiento Integral ajustado a las autorizaciones del

año 1992. De aceptar ese requerimiento del Ministerio de Transporte, la capacidad

transportadora actual de la empresa tendría unos drásticos cambios que generarían

inconvenientes debido a la necesidad de desvincular vehículos de un grupo que están

actualmente en operación y vincular vehículos en los otros grupos para así cumplir con la

capacidad transportadora mínima que quedaría autorizada.

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Después de cumplir con todos los requisitos legales exigidos por la Alcaldía Municipal de

Sevilla, se realizó la remodelación de la sede de la Empresa en ese municipio, levantando

muros en el segundo piso y colocando cubierta, para evitar que se vuelvan a presentar

filtraciones de agua hacia las habitaciones y las oficinas. Con las obras realizadas, quedó

adecuado un pequeño local para ser arrendado.

Fueron firmadas y registradas las escrituras de las taquillas 1, 2, 17, 18 y 19, y del local

comercial LC 6, en la nueva Terminal de Transportes de Tuluá, inmuebles que fueron

negociados con Infituluá, en parte en compensación de las áreas de las taquillas que se

tenían en el antiguo terminal de transporte. Las taquillas 7 y 23 que se negociaron

directamente con el Terminal de Transporte de Tuluá, ya fueron canceladas en su totalidad

y se está a la espera de la escrituración de las mismas.

Se reactivó la venta de SOAT incluyendo motocicletas, a través de Seguros Mundial.

Además, se está prestando el servicio de ventas en el Almacén a través de Datacrédito.

Para fin de año, se realizó la rifa de una bicicleta todoterreno para los clientes de la EDS y

de un televisor para los pasajeros.

Se contrató la modernización del cableado estructurado de la sede principal de la

Empresa, mejorando la seguridad eléctrica de los equipos, así como la conectividad a la

red de datos.

Modernización de la Estación de Servicio.

Una vez firmado el contrato de la Estación de Servicio con la Organización Terpel para la

modernización de la misma, contrato que se vence al llegar a la meta de venta de

16.200.000 galones de combustible, la Organización Terpel entregó $320.000.000 para libre

inversión.

Dentro de las adecuaciones realizadas a la EDS, se encuentran:

- Cambio de todos los surtidores y de la infraestructura en donde van instalados. De

esos cuatro (4) surtidores, dos (2) fueron adquiridos por la Cooperativa y los otros dos

(2) fueron entregados en comodato por la Organización Terpel.

Surtidores viejos Surtidores nuevos

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- Se cambió toda la zona de descargue de combustible para garantizar que no se

presentaran fugas y mejorar la seguridad en el manejo del combustible.

- Se realizó la adecuación de pisos y trampas de grasas.

- Se cambió el cableado eléctrico de la EDS con remodelación del tablero, cableado

de la bomba sumergible, acondicionamiento de redes para la planta eléctrica,

cumpliendo con la certificación RETIE (Reglamento Técnico de Instalaciones

Eléctricas).

- Se hizo la instalación de Malla a Tierra para la protección de los equipos y redes

eléctricas.

- Los tanques de almacenamiento de combustibles fueron revestidos en fibra de

vidrio por personal altamente calificado, instalando además los sensores de fugas

que reportar dicha información en un tablero de control. Después de esta labor se

efectuó el reaforo de los tanques para establecer su capacidad real.

- Acorde a los requerimientos se realizó la señalización horizontal con pintura de las

diferentes áreas de la EDS.

- Se hizo el cambio del canopy o techo de la EDS con una imagen más moderna de

la Organización Terpel.

- La reinauguración de la EDS se llevó a cabo el día 8 de noviembre ofreciendo

magníficos descuentos a nuestros clientes, así como entregando obsequios por

parte de nuestros proveedores.

Antes de la Adecuación

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Actualmente

4.2. Gestiones Operativas

Se inició la medida de prohibición de sobrecupo en la sección Busetas, así como de operar

con ayudantes. A esta medida ha sido necesario hacer los respectivos controles a través

de operativos en la vía y sanciones disciplinarias a los conductores que han infringido esa

directriz.

Se realizó la desvinculación de todos los vehículos tipo bus escalera (chivas) que estaban

afiliadas a la Cooperativa, quedando cerrada esa sección de transporte.

Con el fin de tener un mayor control, se comenzó a realizar la venta de tiquetes con

impresora pos en Uribe. Además, se establece un punto de control en Yumbo para la ruta

Tuluá – Cali vía Panorama.

Se dieron instrucciones referentes al funcionamiento de los aires acondicionados de los

vehículos, dándoles un plazo máximo de un (1) día para operar sin éste en perfectas

condiciones. A partir del día siguiente, si no está funcionando, el vehículo no es autorizado

a operar.

De igual manera, se estableció la profundidad mínima de labrado de las llantas para

permitir la operación de los vehículos. Cuando una o más llantas presenten un labrado igual

o inferior a 3 mm pero superior a 2 mm, se le otorgará un plazo máximo de una (1) semana

para realizar el respectivo cambio de llantas. En ningún caso se permite la operación de un

vehículo que las llantas tengan un labrado inferior a 2 mm.

20

5. ACTIVIDADES

Se celebró el día internacional de la Mujer, con un sencillo per sentido homenaje a las

mujeres trabajadoras de la Cooperativa.

Se realizó un evento con Chevron, para la capacitación sobre lubricantes, con un equipo

móvil (tractomula), en el cual enseñaron las bondades y beneficios de esta marca.

Se entregaron los obsequios del día de la madre, así mismo se realizó un pequeño compartir

(desayuno), con las madres de la parte administrativa.

De igual manera, se celebró el día del padre con detalles para los asociados y empleados

padres. Para el día del conductor se celebró la Santa Misa y se entregaron detalles a los

conductores.

21

La celebración del día de los niños tuvo una gran participación de los hijos tanto de

asociados como de empleados en general. Se ofreció refrigerio, así como show de payasos

y atracciones infantiles.

Se realizó la Novena de Aguinaldos con entrega de regalos para los niños de asociados y

empleados. También se hizo una natillada de integración con asociados y empleados.

22

6. PROYECCIONES AÑO 2020

- Ejecutar el presupuesto aprobado por la Asamblea Extraordinaria de 2019, buscando la

optimización de los recursos de la Empresa.

- Establecer un programa de reposición de equipo acorde a la última normatividad

expedida por el Ministerio de Transporte, cumpliendo además con el aporte mínimo

establecido para tal fin, correspondiente al 1% del producido bruto por vehículo.

- Fortalecer el Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo – SG-SST,

culminando su implementación y siguiendo con los planes de mejora continua que

requiere el sistema.

- Implementar un Plan Estratégico de Seguridad Vial acorde a la realidad de la Empresa,

cumpliendo los requisitos legales exigidos. Es necesario fortalecer el área operativa para

dar cumplimiento al pilar de vehículos seguros.

- Buscar alianzas estratégicas comerciales con el propósito de incrementar los ingresos

por los servicios conexos al transporte que presta la Cooperativa (venta de

combustibles, lubricantes, repuestos, llantas, etc.)

- Mejoramiento del aplicativo de venta de tiquetes, para permitir tener una información

estadística más confiable y disminuir el riesgo de pérdida de información de ventas por

la necesidad actual de digitalización de la misma.

- Continuar con las gestiones ante el Ministerio de Transporte con el fin de lograr ajustar

la Capacidad Transportadora de la Empresa a la capacidad vinculada actualmente,

principalmente en los Grupos B y C.

- Buscar mecanismos de atracción de usuarios (mercadeo) para aumentar la demanda

de transporte en las rutas que cubre la Empresa, afianzando la confianza de los

pasajeros basada en la seguridad, comodidad y cumplimiento.

- Fomentar la cultura organizacional a través de capacitaciones dirigidas tanto al área

administrativa como al área operativa (despachadores, controles, patios, conductores)

en temas tales como el servicio al cliente, seguridad vial, autocuidado, compromiso

organizacional, medio ambiente, etc. Para estas actividades se buscará el

acompañamiento y apoyo del corredor de seguros, de la ARL, las Coordinaciones de

Gestión Humana y Jurídica.

- Propender por el mejoramiento continuo de los procesos y procedimientos tanto

administrativos como operativos que se adelantan al interior de la Cooperativa.

- Continuar con los procesos de control de actividades y comportamientos que generen

altos riesgos tanto a la Cooperativa (económicos) como a nuestros usuarios (lesionados

y muertos), tales como excesos de velocidad, sobrecupo, mantenimiento de los

vehículos, etc.

- Trabajar mancomunadamente con el Consejo de Administración para sacar adelante

las proyecciones para el año 2020.

23

GESTIÓN JURÍDICA

24

PROCESOS CIVILES PROMOVIDOS EN CONTRA DE LA COOPERATIVA

TUTELAS PROMOVIDOS EN CONTRA DE LA COOPERATIVA

DEMANDANTE GABRIELA SANTAMARÍA SANTAMARÍA

Clase de Acción: Proceso Verbal de Responsabilidad civil

contractual

Pretensiones: $90.000.000

Estado: Contestación demanda y excepciones

ACCIONANTE JESÚS ALEXANDER BEDOYA GARCÍA

Clase de Acción: DE ACCIÓN DE TUTELA

Pretensiones: Pago seguridad social y cambio EPS

Estado: DESISTIMIENTO DEL TUTELANTE

ACCIONANTE DUBERNEY VILLA ORTIZ


Pretensiones: Reintegro laboral

Estado: Sentencia primera instancia Favor tutelante.

Segunda instancia a Favor de la Cooperativa

ACCIONANTE JOSÉ A. VALDERRAMA GONZÁLEZ


Pretensiones: Derecho de petición

Estado: Sentencia a Favor Cooperativa

ACCIONANTE JAIME GERMAN NARVÁEZ VELÁSQUEZ


Pretensiones: Pagos incapacidad

Estado: Exclusión Cooperativa

25

INVESTIGACIONES ADMINISTRATIVAS POR INFRACCIONES AL

TRANSPORTE

PROCESOS PENALES POR HOMICIDIO CULPOSO

No. FECHA VEHÍCULO PROPIETARIO INDICIADO FISCALÍA No. SPOA ESTADO DE PROCESO

1 14/02/2009 VNJ-035 JAIME ORREGO RAÚL

GONZÁLEZ

28-Tuluá 2009-00278 JUICIO ORAL

2 22/10/2016 VXK-099 WILLIAM CARRILLO MARCO

GUTIÉRREZ

Tuluá 2016-00182 Audiencia conciliación

3 09/07/2018 SPX-540 MARTHA LOZADA TERCERO YUMBO 2018-01067 Pendiente conciliación

RESOLUCIÓN No. 51594 del 11/10/2017

Cargo único: Fallas modalidad servicio especial

Estado: Archivado a Favor Cooperativa


Cargo único: Cambio de ruta VOJ-731

Estado: Alegatos de Conclusión


Cargo único: No cumple con servicio de carga

Estado: Pendiente terminación proceso vehículo

no pertenece a COOPETRANS DE TULUÁ


Cargo único: Cambio de ruta multa $8.255.000

Estado: REVOCADO-PRESCRIPCIÓN

26

PROCESOS PENALES POR LESIONES CULPOSAS

PROCESOS PENALES Y CIVILES TERMINADOS

No. FECHA VEHÍCULO PROPIETARIO INDICIADO FISCALÍA No. SPOA ESTADO DE

PROCESO

1 27/03/2010 ZDA-269 BERNARDO RAMÍREZ ÁLVARO

AGUDELO

31-Tulua 2010-00788 PRECLUSIÓN

2 19/03/2010 VXK-100 MARLENE BOLAÑOS JAIRO SALAZAR 31-Tuluá 2010-00739 PRECLUSIÓN

3 26/05/2018 SQF-486 GLORIA AMPARO

CEBALLOS

ROBINSON

MARÍN

31-Tuluá 2018-00249 Transacción

pago seguro

4 16/03/2015 ZDA-007 NELSON AGUIRRE RAFAEL CATAÑO TULUÁ 2015-00711 Transacción

con el 3

5 08/05/2019 VXK-099 LUZ HELENA

CARRILLO

PROCESO CIVIL MANIZALE

S

Transacción

aseguradora

6 29/04/2015 VXK-101 WILLIAM CARRILLO ANCIZAR

MAMIAN

31-Tuluá 2015-01156 Transacción

pago seguro

No. FECHA VEHICU

LO

PROPIETARIO INDICIADO FISCALIA No. SPOA ESTADO DE

PROCESO

1 20/01/2013 ZDA-398 ALVARO SALAZAR TERCERO 31-TULUA 2013-0059 Juicio oral

2 27/05/2013 ZDA-263 AMPARO CLAVIJO CARLOS QUIROGA Roldanillo 2013-00534 Audiencia

conciliación

3 04/08/2014 ZDA-352 NINI JOHANA

IDARRAGA

JESUS AGUDELO 31-Tuluá 2014-00871 Audiencia

conciliación

4 28/07/2019 ZDA-280 OLMER CARRILLO OLMER CARRILLO zarzal 2018-00760 Audiencia

conciliación

5 24/07/2015 ZDA-230 GILDARDO

HERNANDEZ

GILDARDO

HERNANDEZ

Zarzal 2010-00739 Juicio oral

6 26/07/2016 WNE-

568

STEFANY BOLAÑOS GUSTAVO VILLA 31 TULUA 2016-01461 Audiencia

Conciliación

7 18/04/2017 ZDA-519 SHIRLEY GONZALEZ JULIAN MORALES 31-TULUA 2017-00399 Audiencia

Conciliación

8 05/11/2017 ZDA-397 JORGE MEJIA TERCERO 31-TULUA 2017-01098 Audiencia

Conciliación

9 06/05/2019 ZDA-280 HUGO RAMIREZ DIEGO MONTOYA 31 TULUA 2019-00172 Audiencia

Conciliación

10 08/11/2017 SPQ-866 ALDEMAR RAMIREZ JORGE LÓPEZ 31-TULUA 2017-01072 Audiencia

Conciliación

11 25/11/2017 ZDA-606 JAMES MURILLAS YIMER MARÍN G. Guacari 2017-00529 Audiencia

Conciliación

12 08/12/2017 SQF-802 ROSA MARY ROJAS JHON JAMES

RAMIREZ

Buga 2017-967 Objeta-

sobrecupo

13 10/01/2018 ZDA-643 ALBA LUCIA

VEJARANO

TERCERO 31-Tulua 2018-00031 Fracasada

conciliación

14 16/01/2018 SQF-570 DIEGO PELAEZ ROJAS TERCERO BUGA 2018-00195 Transacción

con el 3

15 26/04/2018 VNB-

888

EDUARDO ECHEVERRY ALEJANDRO

OSORIO

31-TULUA 2018-00192 Audiencia

Conciliación

16 26/05/2018 SQF-486 AMPARO CEBALLOS ROBINSON MARÍN

S.

31 TULUA 2018-00249 Audiencia

Conciliación

17 10/12/2018 ZDA-560 BERNARDO RAMIREZ LUIS SÁNCHEZ ZARZAL 2018-00167 Audiencia

Conciliación

27

DESVINCULACIONES MUTUO ACUERDO

DENUNCIAS PENALES POR HURTO

FECHA LUGAR

13 septiembre 2019 Cuadres de venta Zarzal - Roldanillo $2.092.500

ACCIDENTALIDAD AÑO 2019

No. ACCIDENTES LESIONADOS HOMICIDIOS RESPONSABLE

TERCERO

RESPONSABLE

EMPRESA

OTROS

14 18 00 05 7 2

OTRO PROCESO PENAL EN CONTRA DE CONDUCTORES

No.

VEHICULO

CONDUCTOR

PROPIETARIO

RESPONSABILIDAD PENAL

MODALIDAD

1 ZDA-656 DIEGO URIBE

JAMES MURILLAS

GIRALDO

TRAFICO Y PROCESAMIENTO

DE ALCALOIDES

ENCOMIENDA

Abogado Nahud De Los Ríos Arango Coordinador Jurídico.

PLACA PROPIETARIO PLACA PROPIETARIO

WNE-921 JOSE EFREN ARBOLEDA VNJ-035 JAIME ORREGO BEDOYA

ZDA-482 JOSE JAIR PATIÑO VLA-155 TULIO ENRIQUE COY

ZDA-561 JOSE JAIR PATIÑO SYJ-735 LADY ELIZABETH OSPINA DE TASCON

VNB-008 ARNULFO MONTOYA WAA-146 JOAQUIN CLAROS

ZDA-007 NELSON AGUIRRE

ZDA-661 JOSE WAIGNER TRIVIÑO

WNF-876 DAMASO LEON

VNA-951 FREDY LERMA GIRALDO

WND-998 LIDA IZQUIERDO PALOMINO

WHK-556 BENJAMIN LOAIZA GUTIERREZ

VNA-841 DAMASO LEON

WEE-346 GILDARDO LONDOÑO

VNJ-591 JAIR LIBARDO RUSSI TORREZ

VNJ-577 RUBEN DARIO JARAMILLO GOMEZ

VNJ-531 LUZ ESTELA DAVILA GONZALES

28

GESTIÓN FINANCIERA

29

7. ANÁLISIS DEL ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA Y RESULTADOS

El presente informe resume las actividades y hechos financieros más trascendentales

acontecidos en el año 2019. Los resultados presentados se encuentran de conformidad con

las Normas Internacionales de Información Financiera aplicables en Colombia Decreto 3022

de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015. Las reseñas citadas

les permiten a los asociados tener una ilustración comprensible de la situación financiera

presente de la Cooperativa, como la rentabilidad, productividad, liquidez, fortalezas,

oportunidades, riesgos y debilidades, permitiendo a través de un análisis oportuno tomar las

decisiones pertinentes en pro de buscar el crecimiento y adecuado manejo de los recursos

de la Cooperativa

RELEVANTES DE LA SITUACIÓN FINANCIERA

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

El saldo del efectivo y equivalente al efectivo al 31 de diciembre del año 2019 presenta un

crecimiento del 9.31% 43 millones de pesos con relación al mismo periodo del año 2018.

Hecho de garantiza el cumplimiento del pago de las obligaciones y estabilidad necesaria

para el inicio de las proyecciones en inversiones para el año 2020. Al mismo tiempo que da

cuenta de la prudencia en el manejo de los recursos de liquidez

30

ACTIVO

En total del Activo en el año 2019 presentó un crecimiento del 9.8% con relación al año

2018. Donde se evidencia que pese a los variables del comportamiento de los ingresos por

actividades ordinarias, la Cooperativa conserva su crecimiento de capital.

PASIVO

El total del pasivo el año 2018 presentó un incremento del 19.88% con relación al año 2018.

Los cuales están garantizados en $3.53 por cada peso adeudado.

31

PATRIMONIO

El patrimonio está conformado principalmente por los aportes sociales de los asociados con

un 51% del total de patrimonio, el excedente corresponde a reserva y revaluaciones.

APORTES SOCIALES

INGRESOS

Los ingresos en la Cooperativa están constituidos por actividades ordinarias en razón de

objeto social Transporte de pasajeros; cuotas de administración de los vehículos afiliados y

actividades conexas como son la venta de bienes y servicios: venta de Combustible y

productos para automotores como repuestos, llantas y cambios de Aceite entre otros, así

mismo por Otros Ingresos de actividades segundarias. En el año 2019 los Ingresos por

actividades ordinarias presentaron una disminución del -8.1% a causa de la disminución en

la venta de combustible y los ingresos por Otras actividades presentaron un crecimiento del

126.4%, permitiendo un incremento del Ingreso Neto del 11.22%

ANÁLISIS FINANCIERO POR ACTIVIDAD

VENTA DE COMBUSTIBLE

Las Ventas de combustible en el año 2019 presentaron una disminución de -67.625 gls con

relación al año 2018, hecho que afecto significativamente la rentabilidad de la

Cooperativa por esta actividad, la principal causa puede estar relacionada con las

adecuaciones adelantadas en la Estación de Servicio durante aproximadamente seis

meses y el crecimiento en la oferta de estaciones de servicio en el municipio de Tuluá y en

la vía a Riofrío y Trujillo. Pese a la disminución en ventas el Combustible en el año 2019, este

continúa siendo el producto estrella de la cooperativa por el volumen en ventas.

32

VENTA EN ALMACÉN: REPUESTOS – LLANTAS – CAMBIOS DE ACEITE Y OTROS

PRODUCTOS PARA VEHÍCULOS

Las ventas en el almacén derivadas por comercialización de Repuestos, Lubricantes, filtros

y artículos para automotores en el año 2019 presentaron un comportamiento similar

comparadas en el año 2018 con un incremento del general del 0.9%. Son los asociados los

principales clientes beneficiados del mismo por los precios competitivos.

INGRESO POR CUOTA DE ADMINISTRACIÓN – SECCIÓN TRANSPORTE

Los ingresos generados por Cuotas de Administración en el año 2019, presentaron un

cumplimiento del 101% con relación al presupuesto para este año. Presentando una

disminución con relación al ingreso del año 2018 del -8%, baja generada por el cambio de

política de cobro cuota de administración para la sección Micros Cali al pasar del aporte

del 8% al 6% previo estudio y aprobación por parte de la Asamblea general de Asociados

con el fin de equilibrar el aporte de administración de todos los vehículos de la Cooperativa.

A través de las estadísticas de movilización de pasajeros se puede apreciar que la

Cooperativa continúa siendo líder en el transporte para norte y sur occidente del Valle del

Cauca.

33

OTROS INGRESOS

Los Otros ingresos están conformados por aquellos complementarios a la actividad del

objeto social y diferente a las actividades ordinarias. En la Cooperativa estos han cobrado

una significativa participación en los excedentes y beneficio para los asociados, derivados

de reintegro de costos y gastos del servicio de encomiendas y de la Sede Roldanillo entre

otros, interés por préstamos, dividendos, rendimientos financieros de los CDT,

arrendamientos, comisión por Venta de Soat, multas y descuentos. En el año 2019

presentaron un incremento del 126% generado principalmente por el ingreso extraordinario

de 320 millones de pesos recibidos por parte de la organización Terpel por renovación en

la compra de combustible (12 años apromx.) para ser reinvertidos en adecuación de la

Estación de Servicio, de igual modo derivado de esta misma negociación se empieza a

recibir por la compra de combustible $174 por galón, logrando en el primer año (2019) 241

millones de pesos.

OTROS INGRESOS

34

GASTOS

Los gastos administrativos en el año 2019 presentaron un incremento del 12.2% incluyen los

gastos necesarios para la operatividad, integrado principalmente por los gastos de personal

los cuales en el año 2019 tuvieron una significativa novedad gracias a la aplicación de la

ley 1943 art 114-1 en la exoneración en el aporte a Salud, ICBF y SENA, seguido de los demás

gastos operaciones de administración, así mismo aquellos que se ejecutan en beneficio de

los asociados para subsidiar los costos operativos de los vehículos u otros.

En el año 2019 la ejecución de gastos más relevantes estuvo influenciado por los gastos de

adecuación de la Estación de servicio.

GASTOS CON DESTINACIÓN AL BENEFICIO DEL ASOCIADO

35

GASTOS PARTE SOCIAL

EXCEDENTES

El excedente obtenido en el año 2019 de 54 millones de pesos, se logra gracias a las

gestiones y decisiones administrativas, quienes además de buscar los mejores beneficios

para el asociado, también velan por el sostenimiento financiero de la misma a través de

incrementar la consecución de recursos y las buenas prácticas de prudencia en la

ejecución del gasto, hecho que se evidencia en los estados financieros y sus revelaciones.

36

CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

Señores:

ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS Y CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

COOPERATIVA DE TRANSPORTADORES DE TULUÁ

Tuluá – Valle del Cauca

Los Suscritos Representante Legal y Contadora Pública de la Cooperativa de

Transportadores de Tuluá COOPETRANS DE TULUÁ certificamos que hemos preparado los

Estados Financieros Básicos: Estado de la Situación Financiera, Estado de Resultados

Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio, y Estado de Flujos de Efectivo a Diciembre 31

de 2018, conforme a los decretos reglamentarios decreto 3022 de 2013 y 2420 de 2015

incluyendo sus correspondientes Revelaciones que forman un todo indivisible con estos.

Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados

uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la

Situación Financiera de la Cooperativa al 31 de Diciembre de 2018; así como los Resultados

de sus Operaciones, los Cambios en el Patrimonio y los correspondientes a sus Flujos de

Efectivo y además, certificamos que:

1. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los Libros Oficiales y están debidamente

soportadas y conciliadas en detalle con los libros auxiliares respectivos.

2. No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la

Administración o empleados de la Cooperativa, que puedan tener efecto de importancia

relativa sobre los estados financieros enunciados.

3. Garantizamos la existencia de activos y pasivos cuantificables, así como los derechos y

obligaciones que respectivamente representan, registrados de acuerdo con cortes de

documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones

en el ejercicio de 2018, los cuales han sido valorados utilizando métodos de reconocido

valor técnico.

4. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos

económicos, han sido reconocidos en ellos.

5. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los

Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes,

restricciones a los activos, pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que

se han recibido de asociados y terceros

6. No se han presentado hechos posteriores entre el cierre al final del período y la fecha

actual, que requieran o ameriten ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las

notas subsecuentes.

7. Que la Cooperativa de Transportadores de Tuluá, ha dado estricto y oportuno

cumplimiento al pago de los aportes al sistema de Seguridad Social integral de acuerdo

con las normas vigentes, y no se encuentra en mora por estos conceptos.

37

8. En cumplimiento del artículo 1º de la Ley 603/2000 declaramos que el software utilizado

tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor.

9. Aunque no hubo procesos de factoring, La Cooperativa no obstaculiza a los proveedores

en la intención de llevar a cabo este tipo de procesos.

Dado en Tuluá, a los diez (10) días del mes de febrero del año 2020.

DIANA JIMÉNEZ ARBOLEDA Contadora

T.P. No.181483-T

38

NIT: 891.900.254-9

(EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS)

COOPERATIVA DE TRANSPORTADORES DE TULUA

ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA (800100)

A DICIEMBRE 31 DE 2019 - 2018

$ %

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente al Efectivo 1 1.718.570.977 1.572.202.508 146.368.469 9,31%Inventarios 497.599.578 591.457.775 -93.858.197 -15,87%

Inventarios 3 497.599.578 591.457.775 -93.858.197 -15,87%

Anticipo de Impuestos 13.594.908 7.318.912 6.275.996 85,75%Cuentas Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar4 740.432.264 760.690.785 -20.258.521 -2,66%

Deterioro de Cuentas por Cobrar - -2.535.065 2.535.065 -100,00%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2.956.602.819 2.921.816.003 34.786.816 1,19%

ACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 5 255.531.640 253.125.336 2.406.304 1,0%

Efectivo Restringido CDT y Fideicomiso Fondo Reposición2 298.867.129 264.151.988 34.715.141 13,1%Aportr en Confeccop 210.870 - 210.870 #¡DIV/0!Inversiones Permanentes 6 379.239.400 379.028.530 210.870 0,1%- #¡DIV/0!

Propiedad Planta y Equipo 3.637.454.943 3.504.509.878 132.945.065 3,8%

Construcciones en Proceso 724.450.000 216.700.000 507.750.000 234,3%

Revaluación PPYE 210.656.606 172.442.590 38.214.016 100,0%

Depreciacion Acumulada 739.865.470- 682.593.545- -57.271.925 8,4%

Total Propiedades, Planta y Equipo 7 3.622.039.473 3.038.616.333 583.423.140 19,2%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 4.766.334.248 4.107.364.777 658.969.471 16,04%

TOTAL ACTIVOS 7.722.937.067 7.029.180.780 693.756.287 9,87%

PASIVO CORRIENTE

Honorarios 1.186.865 843.741 343.124 40,67%

Cuentas Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 677.477.998 418.035.847 259.442.151 62,06%

Pasivos por Impuestos Corrientes 74.789.105 80.033.332 -5.244.227 -6,55%

Beneficio a Empleados 317.508.970 321.954.002 -4.445.032 -1,38%

Fondos Sociales y Mutuales 23.649.102 22.394.185 1.254.917 5,60%

Valores por Pagar Asociados y Terceros 790.637.922 713.565.446 77.072.476 10,80%

TOTAL PASIVO CORRIENTE 8 1.884.063.097 1.555.982.812 328.080.285 21,09%

PASIVO NO CORRIENTE

Fondo de Reposicion Automotor 301.740.871 266.996.388 34.744.483 13,01%

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 9 301.740.871 266.996.388 34.744.483 13,01%

TOTAL PASIVO 2.185.803.968 1.822.979.200 362.824.768 19,90%

Capital Social 2.550.043.084 2.301.314.761 248.728.322 10,81%

Capital Minimo Irreducible 248.434.800 234.372.600 14.062.200 6,00%

Reserva para Protección de Aportes 473.497.885 467.412.842 6.085.043 1,30%

Reserva Especial 12.947.546 12.947.546 - 0,00%

Revaluación Adopción Niif Primera Vez 1.987.286.023 1.987.286.023 - 0,00%

Revaluación- Edificaciones 210.656.606 172.442.590 38.214.016 100,00%

Excedente y/o Perdida del presente Ejercicio 54.267.156 30.425.217 23.841.939 78,36%

TOTAL PATRIMONIO 10 5.537.133.100 5.206.201.579 330.931.521 6,36%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 7.722.937.068 7.029.180.780 693.756.288 9,87%

REINALDO CASTRILLÓN MOSQUERA DIANA JIMÉNEZ ARBOLEDA

Revisor Fiscal T.P. 105399-T Contadora TP- 181483-T

PASIVOS

2018

NO

TA

PATRIMONIO

2019ANALISIS HORIZONTAL

ACTIVOS

Ver opinión anexa

39


ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES

A DICIEMBRE 31 DE 2019 - 2018

NIT: 891.900.254-9


$ %

INGRESOS

INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS

Ingreso Por Venta de Bienes y Servicios 11 13.331.516.897 13.292.475.042 39.041.855 0,29%

Descuentos en ventas 249.674.408- 254.390.242- 4.715.834 -1,85%

Devoluciones en ventas 17.552.402- 18.808.452- 1.256.050 -6,68%

TOTAL INGRESOS POR VENTA DE BIENES 13.064.290.087 13.019.276.348 45.013.739 0,34%

Costo de Ventas 12 12.157.778.253- 12.007.992.348- -149.785.906 1,25%

UTILIDAD BRUTA VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 906.511.834 1.011.284.000 -104.772.167 -10,36%

Transporte

Cuotas de Administración 13 1.415.674.543 1.515.676.451 -100.001.908 -6,60%

TOTAL INGRESOS TRANSPORTE 1.415.674.543 1.515.676.451 -100.001.908 -6,60%

TOTAL INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 2.322.186.377 2.526.960.451 -204.774.075 -8,10%

OTROS INGRESOS

Cuotas de Afiliación 14.906.088 28.124.712 -13.218.624 -47,0%

TOTAL OTROS INGRESOS 14 961.234.237 425.247.598 535.986.639 126,04%

TOTAL INGRESOS NETOS 3.283.420.614 2.952.208.049 331.212.564 11,22%

GASTOS

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Gastos por Beneficio a Empleados 1.538.712.899 1.533.315.982 5.396.917 0,35%

Gastos Generales de Administración 1.519.021.728 1.171.969.900 347.051.828 29,61%

Depreciaciones, Amortización y Agotamiento 111.639.502 125.674.531 -14.035.028 -11,17%

Deterioro 18.372.381 10.214.550 8.157.831 79,86%

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 15 3.187.746.510 2.841.174.962 346.571.547 12,20%

OTROS GASTOS

Gastos Financieros 16 40.784.770 51.870.202 -11.085.432 -21,37%

Impuestos Asumidos 614.760 270.582 344.178 127,20%

Conciliaciones, Sanciones, Multas, Demandas, ajuste al peso17 7.418 28.467.086 -28.459.668 -99,97%

TOTAL OTROS GASTOS 41.406.948 80.607.870 -39.200.922 -48,63%

TOTAL GASTOS 3.229.153.458 2.921.782.832 307.370.625 10,52%

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 54.267.156 30.425.217 23.841.939 78,36%

2.322.186.377 2.526.960.451

Excedente Operativo 865.560.133- 314.214.511-

-37,3% -12,4%

Margen Brutio estacion de Servicio y Almacen 2.322.186.377 2.526.960.451

17,8% 19,4%

MARIO BENITO OTERO CERQUERA REINALDO CASTRILLON MOSQUERA DIANA JIMÉNEZ ARBOLEDA

Representante Legal Revisor Fiscal T.P. 105399-T Contadora TP. 181483 -T

ANALISIS HORIZONTAL

2019

NO

TA

2018

40

AÑO 2019 AÑO 2018

Partidas que no representan desembolsos de efectivo:

Excedente del Ejercicio 54.267.156 30.425.217

Amortizaciones - -

Depreciación 57.271.925 91.930.363

Recursos Financieros que no Representan

desembolso de Efectivo 111.539.081 122.355.580

Cambios en Partidas Operacionales:

Aumento (Disminución) en Cuentas por Cobrar 15.317.152 84.193.313

Aumento (Disminución) en Inventarios 93.858.197 -38.771.658

Aumento (Disminución) en Inversiones 210.870- 28.302.400

Aumento (Disminución) Otros Activos -34.715.141 -344.718

Aumento (Disminución) Cuentas Comerciales por pagar 259.442.151 -138.979.936

Aumento (Disminución) Impuestos -5.244.227 -5.014.560

Aumento (Disminución) Beneficio a Empleados -4.445.032 15.754.785

Aumento (Disminución) Valores por pagar a Terceros 77.072.476 229.142.501

Aumento (Disminución) Fondo de Reposición 34.744.483 180.719

Aumento (Disminución) Fondos Sociales 1.254.917 5.287.927

Cambios en Partidas Operacionales 437.074.106 179.750.773

Flujo de efectivo neto en actividades de operación 548.613.187 302.106.353

Recursos provistos por las actividades de financiación

Aumento (Disminución) en el Capital Social 262.790.522 125.978.898

Aumento (Disminución) de las Reservas 6.085.043 4.858.618

Total Recursos Provistos por las actividades

de Financiamiento 268.875.566 130.837.516

Total de los Recursos de Operación y Financiamiento 817.488.753 432.943.869

Recursos provists de actividades de Inversion:

Aumento en Propiedad, Planta y Equipo 132.945.065 268.598.868

Pago de Excedente del año 30.425.217 24.293.090

Total Recursos provisto de actividades de Inversión: 163.370.282 292.891.958

Aumento (Disminución) de Efectivo 654.118.471 140.051.911

Efectivo al inicio del año 1.572.202.508 1.488.755.396

Efectivo al final del año 1.718.570.977 1.572.202.508

Efectivo a Diciembre 31 146.368.469 83.447.112

REINALDO CASTRILLON MOSQUERA DIANA JIMENEZ ARBOLEDA

Revisor Fiscal T.P. 105399-T Contadota T.P.181483-T



ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (851100)

AL 31 DE DICIEMBRE AÑOS 2019- 2018

NIT 891.900.254-9

41

Patrimonio a Diciembre 31 de 2019 5.537.133.100

Patrimonio a Diciembre 31 de 2018 5.206.201.579

Aumento del Patrimonio 330.931.521

AÑO 2019 AUMENTOS DISMINUCIONES AÑO 2018

Capital Social 2.550.043.084 248.728.322 2.301.314.761

Capital Minimo Irreducible 248.434.800 14.062.200 234.372.600

Reserva para Protección de Aportes 473.497.885 6.085.043 - 467.412.842

Reserva Especial 12.947.546 - - 12.947.546

Revaluación Adoción Niif Primera Vez 1.987.286.023 - - 1.987.286.023

Revaluación PPYE - Posterior NIIF 210.656.606 38.214.016 172.442.590

Excedente del Ejercicio 54.267.156 23.841.939 - 30.425.217

Sumas 5.537.133.100 330.931.521 - 5.206.201.579

AUMENTO NETO DEL PATRIMONIO 330.931.521

DIANA JIMENEZ ARBOLEDA

Contadora T.P. 181483-T

POR LOS AÑOS 2019- 2018

REINALDO CASTRILLON MOSQUERA

Revisor Fiscal T.P 105399- T


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO (650000)

CUENTAS DEL PATRIMONIO QUE PRESENTARON VARIACION

NIT 891.900.254-9

42

DETALLE

MICROS

TULUA MICROS CALI

MICROS

CALI OFIC 2

MICROS

SEVILLA

MICROS

B/VENTURA

TOTAL

SECCION

MICROS CALI

MICROS

BUGA

BUSETAS-

GENERAL

SEDE

ROLDANILLO

BUSETAS

B/GRANDE

Y PALMIRA

TOTAL

SECCION

BUSETAS

CHIVAS -

BUSES

MICROS

TRES

ESQUINAS TOTAL

Ingresos -

Cuotas de Adminstración 375.266.329 264.951.051 44.761.691 45.851.031 730.830.102 201.701.634 364.644.132 85.730.200 450.374.332 171.840 13.042.923 1.396.120.831

Cuota de Administración Extraordinaria - - 18.971.912 18.971.912 - 18.971.912

Intereses Prestamos Asociados y Empleados 16.703.044 1.377.892 293.126,00 52.548 18.426.610 2.110.629 16.086.724 16.086.724 - 816.645 37.440.608

Rendimientos CDT Fondo de Reposición - - - - - - - - -

Planillas de Viaje Ocasional 19.600 - - 19.600 27.800 532.400 532.400 - 2.000 581.800

Cuotas de Admicion y Afiliacion. 9.937.392 - - 9.937.392,00 4.968.696 828.116 828.116 - 15.734.204

Venta de Vehiculos entre Asociados - - - - - - - - - -

Reintegro de costos y gastos otros 4.462.789 864.535 371.070,00 20.521.670 26.220.064 1.609.525 4.783.550 4.783.550 - 488.772,00 33.101.911

Reintegro de Gastos -Uso Hotel Roldanillo - - - - - - 42.522.323 42.522.323 - - 42.522.323

Venta de Gaseosas -Ingreso Neto - - - - - - 828.301 828.301 - - 828.301

Arrendamientos - - - - - - 4.578.156 4.578.156 - - 4.578.156

Aprovechamientos 337 - - 337 - - - - - - 337

Total Ingresos 406.389.491 267.193.478 45.425.887 66.425.249 804.406.017 210.418.284 386.874.922 47.928.780 85.730.200 520.533.902 171.840 14.350.340 1.549.880.383

MENOS

Gastos de personal 188.047.966 122.338.875 18.689.139 43.433.531 66.382.653 438.892.164 124.319.168 258.691.997 22.351.206 - 281.043.203 1.181.800 845.436.335

Honorarios 1.173.740 1.414.988 - 2.650.000 - 5.238.728 1.097.244 2.596.065 - - 2.596.065 - 94.163 9.026.200

Impuestos 25.663.457 6.283.075 1.893.232 2.524.588 3.741.298 40.105.650 8.833.189 20.954.351 901.059 - 21.855.410 262.534 973.481 72.030.264

Arrendamientos 6.907.381 4.640.482 11.779.832 0 11.061.582 34.389.277 10.904.453 16.658.485 60.000 - 16.718.485 200.000 62.212.215

Seguros Soat 50% - - - - - - - - - - - - -

Seguros RCC Y RCE - - - - - - - - - - - - -

Hospedaje B/ventura - - 11.669.846 15.170.653 26.840.499 - - - - - 26.840.499

Contribuciones y Afiliaciones - 2.941.939 21.009 - 1.074.198 4.037.146 1.159.108 840.440 - - 840.440 6.036.694

Aseo y Vigilancia 1.036.354 965.949 336.600 494.190 2.833.093 - 820.830 30.600 - 851.430 3.684.523

Reemplazos Ocasionales (personal) 1.440.000 6.649.144 155.850 15.000 8.259.994 73.350 15.087.285 4.872.000 - 19.959.285 28.292.629

Servicios Públicos 10.617.213 8.059.241 130.511 5.663.585 4.836.567 29.307.117 2.778.245 10.292.470 9.254.620 138.172 19.685.262 51.770.624

Servicio de Transportadora- Correo portes y fletes - - - - - - - - - -

Publicidad 681.086 401.952 241.000 - 1.324.038 546.977 1.069.510 - - 1.069.510 - 2.940.525

Gastos Legales 495.145 1.443.853 811.924 1.139.176 3.890.098 753.926 1.258.033 681.935 - 1.939.968 80.920 6.664.912

Mantenimiento y Reparacion 2.200.300 1.165.580 35.000 374.176 846.178 4.621.234 1.451.436 3.740.097 971.536 - 4.711.633 10.784.303

Adecuaciones e Instalaciones 589.329 2.798.444 14.968.214 1.243.142 1.156.174 20.755.303 159.715 1.320.000 3.618.861 - 4.938.861 25.853.879

Gastos de Viaje 1.571.948 1.472.608 139.082 715.012 526.000 4.424.650 335.600 865.861 140.707 - 1.006.568 5.766.818

Depreciacion 4.515.503 2.458.096 1.936.031 6.303.268 719.501 15.932.399 2.603.996 5.236.798 8.684.388 216.881 14.138.067 32.674.462

Amortizacion y Agotamiento 449.127 449.127 - - 898.254 449.128 876.489 - - 876.489 2.223.871

Aseo y Cafeteria 497.201 383.458 7.563 425.940 108.008 1.422.169 363.282 357.545 878.526 - 1.236.071 3.021.522

Utiles y Papeleria 6.143.446 3.342.169 3.102 697.955 344.124 10.530.796 4.699.821 3.060.423 763.638 - 3.824.061 - - 19.054.678

Gastos de Conductores ( Dotacíon y Otros) 23.033.152 204.000 - 63.700 23.300.852 5.531.208 17.693.070 - - 17.693.070 998.156 47.523.286

Premios y Rifas - - 629.937 - 629.937 - - - - - 629.937

Diversos Otros 690.881 409.377 30.000 2.556.094 18.219 3.704.571 413.851 429.038 11.416 - 440.454 20.002 27.620 4.606.498

Impuestos asumidos 3.092 1.668 124.901 1.194 130.855 1.173 1.740 1.324 - 3.064 135.092

Gastos Financieros 5.816.596 1.080.995 232.591 227.694 7.357.877 1.816.606 1.667.341 - - 1.667.341 10.841.825

Demandas -Laborales 1.144 - - - 1.144 - - - - - - - 1.144

Total Egresos 281.574.062 168.905.020 50.262.652 80.160.003 107.926.109 688.827.846 168.291.476 363.517.868 53.221.816 355.053 417.094.737 282.536 3.556.140 1.278.052.736

EXCEDENTES/PERDIDAS 124.815.429 98.288.458 -50.262.652 -34.734.116 -41.500.860 115.578.171 42.126.808 23.357.054 -5.293.036 85.375.147 103.439.165 -110.696 10.794.200 271.827.647

REINALDO CASTRILLON MOSQUERA DIANA JIMÉNEZ ARBOLEDA

Revisor Fiscal TP-105399-T Contadora T.P 181483-T


NIT. 891.900.254-9

ESTADO DE RESULTADOS DE LA SECCIÓN TRANSPORTE

ACUMULADO DE ENERO - DICIEMBRE DE 2019

43

INGRESOS TRANSPORTE ENCOMIENDAS

ESTACION Y

ALMACÈN PARQUEADERO ADMINISTRACIÓN TOTAL

Cuotas de Administracion 1.396.120.831 - - - 1.396.120.831

Cuota de Administración Extraordinaria 18.971.912 18.971.912

Intereses Prestamos y Dividendos 37.440.608 90.121 381.930 - 50.700.508 88.613.167

Rendimientos CDT Fondo de Reposicion- y ADMON 0 - 6.610.662 6.610.662

Planillas de Viaje Ocasional 581.800 - 581.800

Cuotas de Admicion y Afiliacion. 15.734.204 - 15.734.204

Venta de vehiculos entre Socios - - -

Reintegro por gastos de Encomiendas 87.590.194 - - 87.590.194

Reintegro de costos y gastos otros 75.624.234 13.027.716 18.718.048 13.913.207 121.283.205

Arrendamientos 4.578.156 10.759.422 12.100.836 2.689.077 30.127.491

Aprovechamientos 337,00 1.975.066 110.416 - 2.085.819

Comision por Soat 6.193.928 - 6.193.928

Honorarios (junta directiva) - 9.800.000 9.800.000

Encomiendas 26.077.878 - 26.077.878

Servicio Parqueadero 320.000.000,00 - 320.000.000

Repuestos y Otros 675.051.927 - 675.051.927

Servicio Mantenimiento y Repración 2.177.617 - 2.177.617

Combustible 11.832.763.122 - 11.832.763.122

Lubricantes y Otros 241.997.552 - 241.997.552

Venta de Aceite Quemado 798.767.267 - 798.767.267

Venta de Gaseosas / y productos Terpel 828.301 4.348.630 - 5.176.931

Servico de Lavadero (nov -dci) 18.840.905 - 18.840.905

Sobrante en Inventario 97.581 - 97.581

Descuentos Concedidos- AUX adecuadc Area Lubri 7.076 7.076

Total Ingresos 1.549.880.383 124.517.615 13.927.731.153 18.828.464 83.713.454 15.704.671.069

Menos descuentos (Combustible, Almacen) - -237.124.408 -237.124.408

Menos descuento y devoluciones Soat Y Otros - -93.150 -93.150

Menos Descuento Con Bono de Combustible - -12.550.000 -12.550.000

Menos devoluciones en ventas - -16.792.402 -16.792.402

Menos Costo de Ventas - -12.154.690.496 -12.154.690.496

Ingresos Netos 1.549.880.383 124.517.615 1.506.480.698 18.828.464 83.713.454 3.283.420.614

MENOS

GASTOS

Gastos de Personal 845.436.335 47.588.274 262.865.808 - 382.822.390 1.538.712.807

Honorarios 9.026.200 720.000 2.640.000 - 57.267.740 69.653.940

Impuestos 72.030.264 5.398.217 31.791.249 - 18.590.246 127.809.976

Seguros Grupo Vida - - - - 26.684.416 26.684.416

Seguros de Responsabilidad Civil RCCE - - - - 165.913.550 165.913.550

Seguros Soat - - - - 154.853.650 154.853.650

Arrendamientos 62.212.215 25.145.269 50.000 - - 87.407.484

Hospedaje B/ventura 26.840.499 - - - - 26.840.499

Contribuciones y afiliaciones 6.036.694 333.938 2.628.000 - 843.480,00 9.842.112

Reemplazos Ocasionales 28.292.629 - 1.228.272 - 5.536.272 35.057.173

Aseo y Vigilancia 3.684.523 1.125.793 38.878.189 17.811.255 20.000 61.519.760

Servicios Públicos 51.770.624 8.184.831 42.197.088 12.861.466 20.316.661 135.330.670

Servicio de Transportadora - - 35.132.308 - - 35.132.308

Transportes Fletes y Acarreos - - 26.000 - 905.500 931.500

Publicidad 2.940.525 37.700,00 1.416.122 - 386.303 4.780.650

Gastos Legales 6.664.912 111.334 6.881.779 143.000 10.087.564 23.888.589

Mantenimiento y Reparacion 10.784.303 713.987 8.417.483 - 3.972.430 23.888.203

Adecuaciones e Instalaciones 25.853.879 48.000 130.609.604 1.432.553 35.749.926 193.693.962

Gastos de Viaje 5.766.818 93.800 635.561 - 9.919.264 16.415.443

Depreciacion 32.674.462 842.685 17.846.886 9.895.402 24.118.002 85.377.437

Amortizacion y Agotamiento 2.223.871 - 2.694.764 - 22.207.373 27.126.008

Aseo ( areas admon- operativas) y Cafeteria (admon) 3.021.522 570.171 1.341.457 194.117,00 5.760.905 10.888.172

Utilies y Papeleria 19.054.678 4.372.633 1.835.994 - 8.021.047 33.284.352

Gastos de Asamblea - - - - 2.491.200 2.491.200

Gastos Navideños - - - - 25.647.959 25.647.959

Gastos de Comité - - - - 19.988.915 19.988.915

Gastos Exequiales - - - - 33.417.855 33.417.855

Premios y Rifas 629.937 - 750.000 - - 1.379.937

Gastos de Conductores 47.523.286 - - - - 47.523.286

Diversos 4.606.498 115.833,00 5.972.027 - 10.984.982 21.679.340

Impuestos Asumidos 135.092 - 213.815 - 265.853 614.760

Provisiones - - 17.508.438 - - 17.508.438

Gastos Financieros 10.841.825 - 29.917.471 - 25.474 40.784.770

Acuerdos en Contratos - - 123.076.920 123.076.920

Multas- ajuste al peso-Cesion de Contrato-

Conciliaciones 1.144 - 4.252 - 2.020 7.416

Total Egresos 1.278.052.736 95.402.465 643.482.566 42.337.793 1.169.877.897 3.229.153.458

EXCEDENTES/PERDIDAS 271.827.647 29.115.150 862.998.131 -23.509.329 -1.086.164.444 54.267.155

REINALDO CASTRILLON MOSQUERA DIANA JIMÉNEZ ARBOLEDARevisor Fiscal TP-105399-T Contadora TP 181483-T


ESTADO DE RESULTADOS DE ENERO A DICIEMBRE 2019 POR ACTIVIDADES DE NEGOCIO

NIT: 891.900.254-9

44

EBITDA (UTILIDAD ECONOMICA) AÑO 2019 AÑO 2018

INGRESOS OPERACIONALES 3.283.420.614 2.952.208.049

menos UAII EGRESOS OPERACIONALES -3.187.746.510 -2.841.174.962

igual UTILIDAD OPERACIONAL 95.674.104 111.033.087

mas DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 130.011.883 135.889.081

mas IMPUESTOS 40.434.877 41.940.303

mas INTERESES - -

igual EBITDA 266.120.864 - 288.862.471

MARGEN EBITDA

EBITDA 266.120.864 288.862.471

Ingresos Operacionales (ventas Netas) 3.283.420.614 2.952.208.049

igual MARGEN EBITDA 8,1% 9,8%

EBITDA: Es la utilidad Operativa que se obtendria antes de descontar las depreciaciones,

Amortizaciones de Gastos pagados por anticipado, impuestos e intereses

MARGEN EBITDA: El 8,1% de los Ingresos Operacionales se han convertido en efectivo para

atender Impuestos e Inversiones

REINALDO CASTRILLON MOSQUERA DIANA JIMÉNEZ ARBOLEDA

Revisor Fiscal T.P 103599-T Contadora T.P 181483-T


EBITDA Y MARGEN EBITDA AÑO 2019 - 2018

45

PRESUPUESTO EJECUCION EJECUCION VARIACION $ VARIACIÓN % EJECUTADO

2019 2019 2018 2019 vs 2018 2019 vs 2018 % vs PPTO

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENORVENTA DE COMBUSTIBLES 13.847.387.434 11.832.763.122 11.807.235.454 25.527.668 0,2% 85,5%

VENTA DE LUBRICANTES- FILTROS - ADITIVOS 875.115.955 797.790.579 786.499.372 11.291.207 1,4% 91,2%

VENTA REPUESTOS- LLANTAS 719.567.931 675.051.927 672.301.653 2.750.274 0,4% 93,8%

VENTA DE OTROS PRODUCTOS 26.052.174 23.733.652 24.277.124 -543.472 -2,2% 91,1%

MANTENIMIENTO, REPARACIÓN, ENGRASADERO 2.000.000 2.177.617 2.161.439 16.178 0,7% 108,9%

TOTAL INGRESOS POR VENTA DE BIENES 15.470.123.495 13.331.516.897 13.292.475.042 39.041.855 0,3% 86,2%

COSTO DE VENTAS

COSTO, DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS EN VENTAS

DCTO EN VENTAS DE COMBUSTIBLE ASOCIADOS 164.028.009 175.730.988 163.950.237 11.780.751 7% 107,1%

DCTO EN VENTAS COMBUSTIBLE PARTICULARES 48.209.154 36.531.728 47.334.623 -10.802.895 -23% 75,8%

DESCUENTOS EN VENTAS GRAVADOS 11.046.372 16.623.404 13.545.882 3.077.522 23% 150,5%

DESCUENTOS EN VENTAS EXCLUIDOS 6.766.132 8.238.288 6.659.436 1.578.852 24% 121,8%

DESCUENTO COMBUSTIBLE BONO ASAMBLEA 10.000.000 12.550.000 22.900.064 -10.350.064 -45% 125,5%

DEVOLUCIONES EN VENTA COMBUSTIBLE 5.139.682 2.668.738 6.652.608 -3.983.870 -60% 51,9%

DEVOLUCIONES EN VENTAS "ALMACÉN" 6.554.056 14.883.664 12.155.844 2.727.820 22% 227,1%

COSTO DE VENTAS COMBUSTIBLE 12.768.462.887 10.879.369.446 10.736.625.715 142.743.730 1% 85,2%

COSTO DE VENTAS LUBRICANTES , ADITIVOS. 746.150.554 675.924.273 671.720.590 4.203.683 1% 90,6%

COSTO DE VENTAS REPUESTOS 613.821.524 580.646.353 574.162.599 6.483.754 1% 94,6%

COSTO DE VENTAS DE OTROS PRODUCTOS 22.378.109 20.908.682 24.250.436 -3.341.755 -14% 93,4%

COSTO DE OTROS SERVICIOS 1.880.000 929.500 1.233.007 -303.507 -25% 49,4%

TOTAL COSTO DE VENTAS 14.404.436.478 12.425.005.063 12.281.191.041 143.814.022 1,2% 86,3%

INGRESOS NETOS ESTACIÓN Y ALMACÉN 1.065.687.017 906.511.834 1.011.284.000 -104.772.167 -10,4% 85,1%

INGRESOS ADMINISTRATIVOS

CUOTAS DE ADMINISTRACIÓN 1.388.272.259 1.396.120.831 1.515.100.751 -118.979.920 -8% 100,6%

CUOTAS DE ADMINISTRACIÓN EXTRAORDINARIAS - 18.971.912 - 18.971.912 100% 100,0%

PLANILLAS DE VIAJE OCASIONAL 570.000 581.800 575.700 6.100 1% 102,1%

TOTAL INGRESOS - TRANSPORTE 1.388.842.259 1.415.674.543 1.515.676.451 -100.001.908 -7% 101,9%

OTROS INGRESOS

INTERESES POR PRÉSTAMOS A ASOCIADOS 30.000.000 36.479.047 31.547.449 4.931.598 16% 121,6%

INTERESES POR PRÉSTAMOS A EMPLEADOS 1.680.000 1.942.149 1.718.460 223.689 13% 115,6%

INTERESES BANCARIOS 21.567.000 6.610.662 37.039.179 -30.428.517 -82% 30,7%

DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES - 50.191.971 67.416.470 -17.224.499 -26% 1000%

INCENTIVO POR COMPRA DE COMBUSTIBLE - 241.997.552 - 241.997.552 1000% 100,0%

COMISIONES POR VENTA DE SEGUROS 17.200.944 6.193.928 15.091.802 -8.897.874 -59% 36,0%

DESCUENTOS EN SOAT - -93.150 -1.611.750 1.518.600 -94% -0,5%

HONORARIOS JUNTAS DIRECTIVAS 9.100.000 9.800.000 9.500.000 300.000 3% 107,7%

CUOTAS DE ADMISIÓN Y AFILIACIÓN 24.960.682 14.906.088 28.124.712 -13.218.624 -47% 59,7%

VENTA DE VEHICULOS ENTRE ASOCIADOS 4.160.114 828.116 5.468.694 -4.640.578 -85% 19,9%

INGRESOS POR ENCOMIENDAS 23.976.726 26.077.878 23.612.534 2.465.344 10% 108,8%

ARRENDAMIENTOS EDIFICACIONES 23.408.190 30.127.491 20.263.326 9.864.165 49% 128,7%

VENTA DE MATERIAL DE DESECHO 3.610.461 4.348.630 3.562.578 786.052 22% 120,4%

DESCUENTOS CONCEDIDOS 3.000.000 13.010.402 3.730.034 9.280.368 249% 433,7%

REINTEGRO DE COSTOS Y GASTOS ENCOMIENDAS 90.517.057 86.237.980 92.243.420 -6.005.440 -7% 95,3%

REINTEGRO USO DE HABITACIONES SEDE ROLDANILLO 42.120.000 38.895.000 39.557.200 -662.200 -2% 92,3%

REINTEGRO APORTE SERV PARQ -DESPUES DE WIFI 9.534.960 18.718.048 11.588.570 7.129.478 100% 196,3%

OTROS REINTEGROS DE COSTO Y GASTOS 24.607.200 52.771.277 34.068.324 18.702.953 55% 214,5%

SOBRANTES DE CAJA 200.000 42.600 10.400 32.200 310% 21,3%

SOBRANTES DE INVENTARIO 200.000 54.981 113.579 -58.598 -52% 0,2%

MULTAS 500.000 110.416 677.066 -566.650 -84% 55,2%

APORTE CAPITAL PARA ADECUACIÓN EDS - TERPEL - 320.000.000 - 320.000.000 1000% -1000,0%

AJUSTE AL PESO Y OTROS Y APROVECHAMIENTOS 5.000 1.983.171 1.525.551 457.620 30% 39663,4%

SUBTOTAL OTROS INGRESOS 330.348.333 961.234.237 425.247.598 535.986.639 126% 291,0%

TOTAL INGRESOS 17.189.314.087 15.708.425.676 15.233.399.091 475.026.586 3,1% 91,4%

COSTOS, DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS EN VENTAS 14.404.436.478 12.425.005.063 12.281.191.041 143.814.022 1,2% 86,3%

INGRESOS NETOS 2.784.877.609 3.283.420.613 2.952.208.049 331.212.564 11,2% 117,9%


ESTADO DE RESULTADOS ACUMULADO AÑOS 2019 - 2018

INGRESOS

46

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

BENEFICIOS A EMPLEADOS

SUELDOS 220.679.051 220.194.900 190.951.153 29.243.747 15,3% 99,8%

INCAPACIDADES 960.000 865.310 435.685 429.625 98,6% 90,1%

AUXILIO DE TRANSPORTE 9.100.800 10.443.878 10.232.474 211.404 2,1% 114,8%

AYUDA AL TRANSPORTE 3.720.000 15.720.310 17.082.959 -1.362.649 -8,0% 1000,0%

CESANTIAS 19.148.320 20.357.335 17.691.653 2.665.682 15,1% 106,3%

INTERESES SOBRE CESANTIAS 2.297.798 2.090.956 1.675.509 415.447 24,8% 91,0%

PRIMA DE SERVICIOS 19.148.320 20.236.424 17.502.242 2.734.182 15,6% 105,7%

VACACIONES 10.162.316 11.034.586 9.510.992 1.523.594 16,0% 108,6%

BONIFICACIONES - - 7.843.158 -7.843.158 -100,0% #¡DIV/0!

DOTACIONES Y SUMINISTROS A TRABAJAD 3.922.530 2.455.633 3.572.826 -1.117.193 -31,3% 62,6%

INDEMNIZACIONES LABORALES 2.000.000 4.000.000 1.630.370 2.369.630 145,3% 200,0%

CAPACITACION AL PERSONAL 2.000.000 842.500 1.146.067 -303.567 -26,5% 42,1%

APORTE SALUD 22.519.400 3.563.584 20.513.508 -16.949.924 -82,6% 15,8%

APORTE PENSION 26.481.486 27.811.531 24.357.862 3.453.669 14,2% 105,0%

APORTES A.R.L 6.108.818 6.899.216 5.313.850 1.585.366 29,8% 112,9%

APORTES A CAJAS DE COMPENSACIÓN 8.821.537 9.193.792 7.863.196 1.330.596 16,9% 104,2%

APORTES ICBF 6.616.153 0 5.898.321 -5.898.321 -100,0% 0,0%

APORTES SENA 4.410.769 0 3.933.058 -3.933.058 -100,0% 0,0%

GASTOS MEDICOS Y DROGAS 960.000 616.500 391.000 225.500 57,7% 64,2%

ATENCION A EMPLEADOS - 480.185 548.667 -68.482 -12,5% 1000,0%

APRENDICES SENA 30.093.442 26.002.842 24.348.710 1.654.132 6,8% 86,4%

SUELDOS 607.601.974 524.013.653 494.201.189 29.812.464 6,0% 86,2%

RECARGOS NOCTURNOS 18.853.265 21.260.429 19.924.988 1.335.441 6,7% 112,8%

TIEMPO SUPLEMENTARIO HORAS EXTRAS 169.756.672 190.740.575 162.201.136 28.539.439 17,6% 112,4%

INCAPACIDADES 3.600.000 3.796.881 3.597.777 199.104 5,5% 105,5%

AUXILIO DE TRANSPORTE 64.843.200 60.343.506 53.502.905 6.840.601 12,8% 93,1%

AYUDA AL TRANSPORTE 5.160.000 12.007.783 9.757.303 2.250.480 23,1% 232,7%

CESANTIAS 71.754.590 69.560.467 63.030.218 6.530.249 10,4% 96,9%

INTERESES SOBRE CESANTIAS 8.610.551 6.764.787 6.517.044 247.743 3,8% 78,6%

PRIMAS DE SERVICIOS 71.754.590 68.571.556 62.669.123 5.902.433 9,4% 95,6%

VACACIONES 35.122.037 30.618.892 28.051.353 2.567.539 9,2% 87,2%

BONIFICACION - - 1.681.958 -1.681.958 -100,0% -100,0%

DOTACION Y SUMINISTROS A TRABAJADORES 17.921.180 16.160.123 15.543.984 616.139 4,0% 90,2%

ELEMENTO - SALUD OCUPACIONAL 1.500.000 13.000 1.280.614 -1.267.614 100,0% 0,9%

INDEMNIZACIONES LABORALES - 4.902.025 - 4.902.025 1000,0% 100,0%

APORTES SALUD 67.678.012 167.346 61.136.212 -60.968.866 -99,7% 0,2%

APORTE PENSION 95.545.429 94.370.660 86.352.323 8.018.337 9,3% 98,8%

APORTES A.R.L 34.635.218 18.001.486 26.432.091 -8.430.605 -31,9% 52,0%

APORTES CAJA DE COMPENSACIONES 31.848.476 30.698.957 27.910.409 2.788.548 10,0% 96,4%

APORTES ICBF 23.886.357 - 20.941.805 -20.941.805 -100,0% 0,0%

APORTES SENA 15.924.238 - 13.974.090 -13.974.090 -100,0% 0,0%

GASTOS MEDICOS Y DROGAS 1.800.030 3.911.291 2.166.200 1.745.091 80,6% 217,3%

EXAMENES EVALUACIÓN -SEGURIDAD Y SALUD TRABAJO 5.680.000 0,0%

BENEFICIOS A EMPLEADOS 1.755.339.408 1.538.712.899 1.533.315.982 5.396.917 0,4% 87,7%

GASTOS GENERALES

HONORARIOS

REVISORÍA FISCAL 27.600.000 29.100.000 25.463.700 3.636.300 14,3% 105%

ASESORIA LABORAL 10.012.397 12.421.740 17.187.324 -4.765.584 -27,7% 124%

SALUD OCUPACIONAL - PESV- GESTION DOCUMENTAL 5.000.000 - - - 0,0% 0%

ASESORIA CERTIFICACION DE LA COOPERATIVA - 2.406.200 - 2.406.200 0,0% 100%

ASESORIAS VARIAS -ADMON 3.000.000 15.746.000 4.890.000 10.856.000 222,0% 525%

ASESORIAS VARIAS - VENTAS 7.160.000 9.980.000 10.775.433 -795.433 -7,4% 139%

HONORARIOS 52.772.397 69.653.940 58.316.457 11.337.483 19,4% 132,0%

GASTOS

47

IMPUESTOS

IMPUESTO PREDIAL 2.975.700 2.481.413 2.547.950 -66.537 -2,6% 83%

IMPUESTO PREDIAL Y COMPLEMENTARIOS 3.174.080 3.183.819 2.889.503 294.316 10,2% 100%

INDUSTRIA Y COMERCIO 32.644.335 31.938.430 41.047.922 -9.109.492 -22,2% 98%

PROPORCION IVA NO DESCONTABLE E IVA MAYOR VALOR GASTO 43.234.805 77.825.904 38.959.422 38.866.482 99,8% 180%

IMPUESTO AL CONSUMO 385.310 1.894.994 317.741 1.577.253 496,4% 492%

IMPUESTO AL CONSUMO 244.478 57.892 83.521 -25.629 -30,7% 24%

IMPUESTO DE TURISMO 3.604.849 3.540.000 3.790.000 -250.000 -6,6% 98%

TASA DE VIGILANCIA 1.968.004 2.550.883 1.640.003 910.880 55,5% 130%

IMPUESTO DE RENTA 12.000.000 4.336.641 7.333.323 -2.996.682 -40,9% 36%

IMPUESTOS 100.231.560 127.809.976 98.609.385 29.200.591 29,6% 128%

ARRENDAMIENTOS

EDIFICACIONES "TAQUILLAS" 49.011.535 73.050.996 60.148.490 12.902.506 21% 149%

MAQUINARIA Y EQUIPO 200.000 110.000 60.000 50.000 83% 55%

EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 579.840 381.720 483.728 -102.008 -21% 66%

SOFTWARE CERTIFICACIÓN - 5.000.000 - 5.000.000 1000% -1000%

OTROS EXPENSAS 8.990.812 8.864.768 8.402.628 462.140 5% 99%

SOFTWARE FACTURACIÓN ELECTRONICA 3.000.000 - - - 0% 0%

ARRENDAMIENTOS 61.782.186 87.407.484 69.094.846 18.312.638 26,5% 141%

SEGUROS

SEGUROS POLIZA GRUPO VIDA 25.446.000 26.684.416 20.082.219 6.602.197 33% 105%

PÓLIZAS SOAT - 165.913.550 76.365.000 89.548.550 117% 10000%

PÓLIZAS DE RESPONSABILIDAD RCC Y RCE - 154.853.650 12.776.061 142.077.589 1112% 1000%

SEGUROS 25.446.000 347.451.616 109.223.280 238.228.336 218% 1365%

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES "ADMON " 2.000.000 2.029.748 1.080.939 948.809 88% 101%

EDIFICIOS " ESTACIÓN DE SERVICIO" - 183.000 14.500.249 -14.317.249 1000% 1000%

MAQUINARIA Y EQUIPO EST. DE SERV. SURTIDORES- AIRES ACO 19.500.000 11.461.947 17.676.473 -6.214.526 -35% 59%

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 2.000.000 1.578.302 2.510.203 -931.901 -37% 79%

EQUIPO DE COMPUTAC Y COMUNICACIÓN 8.000.000 8.635.206 7.204.186 1.431.020 20% 108%

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 31.500.000 23.888.203 42.972.050 -19.083.847 -44% 76%

REPARACIONES LOCATIVAS

REPARACIONES LOCATIVAS - PINTURA Y ADECUACIÓN "EDIFICIO" - 608.183 14.464.006 -13.855.823 -96% 100%

REPARACIONES LOCATIVAS "TAQUILLAS" 5.000.000 8.279.243 5.792.844 2.486.399 43% 166%

REPARACIONES LOCATIVAS 5.000.000 8.887.426 20.256.850 -11.369.424 228% 178%

IMPLEMENTOS DE ASEO

ELEMENTOS DE ASEO ADMON 2.680.800 1.915.318 2.347.020 -431.702 -18% 71%

ELEMENTOS DE ASEO - DESPACHOS Y ESTACIÓN 5.000.019 4.854.480 4.802.522 51.957 1% 97%

ASEO Y ELEMENTOS 7.680.818 6.769.797 7.149.542 -379.745 -5,3% 88%

CAFETERIA

CAFETERIA - ADMON 3.779.395 3.628.281 2.860.330 767.951 27% 96%

CAFETERIA - VENTAS - 490.093 689.234 -199.141 -29% 1000%

CAFETERIA 3.779.395 4.118.374 3.549.564 568.810 16% 109,0%

SERVICIOS PÚBLICOS

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 358.268 362.246 865.260 -503.014 -58,1% 101%

ENERGIA ELECTRICA 12.940.879 13.117.529 12.170.322 947.207 7,8% 101%

TELEFONIA FIJA 2.017.417 1.528.022 1.802.160 -274.138 -15,2% 76%

TELEFONIA CELULAR 4.153.265 3.005.053 3.922.676 -917.623 -23,4% 72%

SERVICIO DE INTERNET 1.690.848 1.641.564 1.595.649 45.915 2,9% 97%

ASEO 5.938.595 4.749.723 5.578.870 -829.147 -14,9% 80%

ACUEDUCTO Y ACANTARILLADO 8.529.594 7.257.996 8.071.231 -813.235 -10,1% 85%

ENERGIA ELECTRICA 80.079.183 83.505.173 76.082.827 7.422.346 9,8% 104%

TELEFONIA FIJA 8.626.867 8.287.563 8.712.381 -424.818 -4,9% 96%

TELEFONIA CELULAR 6.688.274 6.135.508 6.171.607 -36.099 -0,6% 92%

SERVICIO DE INTERNET 6.240.267 6.747.245 6.099.456 647.789 10,6% 108%

SERVICIO DE PARABÓLICA 2.107.858 2.507.666 2.020.688 486.978 24,1% 119%

SERVICIOS PÚBLICOS 140.200.215 139.554.667 133.846.110 5.708.557 -79% 99,5%

48

CORREO 1.052.566 776.600 1.078.480 -301.880 -28% 74%

TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS

TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS 200.000 94.900 90.680 4.220 5% 47%

TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS 40.260.000 35.200.048 40.803.247 -5.603.199 -14% 87%

TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS 40.460.000 35.294.948 40.893.927 -5.598.979 -13,7% 87%

PAPELERÍA Y ÚTILES DE OFICINA

UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 10.560.844 8.015.375 8.518.639 -503.264 -6% 76%

UTILES,PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 43.844.922 25.284.597 37.975.063 -12.690.466 -33% 58%

PAPELERÍA Y ÚTILES DE OFICINA 54.405.766 33.299.972 46.493.702 -13.193.730 -28% 61%

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 200.000 386.303 206.306 179.997 87% 193%

PUBLICIDAD,PROPAGANDA Y PROMOCIÓN 5.000.000 4.394.347 6.388.285 -1.993.938 -31% 88%

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 5.200.000 4.780.650 6.594.591 -1.813.941 -28% 92%

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

AFILIACIONES Y SOSTENIMIE 8.206.000 9.842.112 7.507.101 2.335.011 31% 120%

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 8.206.000 9.842.112 7.507.101 2.335.011 31% 120%

GASTOS DE ASAMBLEA

GASTOS DE ASAMBLEA 3.000.000 2.491.200 5.284.627 -2.793.427 -53% 83%

GASTOS DE ASAMBLEA 3.000.000 2.491.200 5.284.627 -2.793.427 -53% 83%

GASTOS DE DIRECTIVOS

GASTOS DE DIRECTIVOS 5.000.000 6.652.970 7.551.540 -898.570 -12% 133%

GASTOS DE DIRECTIVOS 5.000.000 6.652.970 7.551.540 -898.570 -12% 133%

GASTOS DE COMITÉS

GASTOS COMITÉ DE EDUCACIÓN 10.000.000 19.988.915 13.956.289 6.032.626 43,2% 199,9%

GASTOS DE COMITÉS 10.000.000 19.988.915 13.956.289 6.032.626 43,2% 199,9%

REUNIONES Y CONFERENCIAS

REUNIONES Y CONFERENCIAS 500.000 321.781 1.184.046 -862.265 -72,8% 64%

REUNIONES Y CONFERENCIAS 2.500.000 1.552.765 2.929.985 -1.377.220 -47,0% 62%

REUNIONES Y CONFERENCIAS 3.000.000 1.874.546 4.114.031 -2.239.485 -54,4% 62%

GASTOS LEGALES

GASTOS LEGALES "ADMINISTRATIVOS" 1.500.000 10.045.548 1.495.154 8.550.394 571,9% 670%

REGISTRO MERCANTIL 1.506.100 1.345.900 1.506.100 -160.200 -10,6% 89%

TRAMITES Y LICENCIAS 8.200.000 8.227.033 7.756.373 470.660 6,1% 100%

SAYCO Y ACIMPRO - - 15.732.200 -15.732.200 1000,0% -1000%

FUMIGACIONES Y OTROS 4.336.450 4.249.100 3.256.475 992.625 30,5% 98%

GASTOS LEGALES 15.542.550 23.867.581 29.746.302 -5.878.721 -19,76% 153,6%

GASTOS DE VIAJE

GASTOS DE VIAJE - ADMON 3.500.000 8.746.624 5.742.084 3.004.540 52% 250%

ALOJAMIENTO Y MANUTENCION 15.918.712 27.248.314 14.938.083 12.310.231 82% 171%

PASAJES AEREOS - 960.000 1.039.383 -79.383 -8% 1000%

PASAJES TERRESTRES 4.000.000 3.620.000 3.985.100 -365.100 -9% 91%

COMBUSTIBLE, PEAJES, TAXI 3.000.000 2.676.804 2.740.360 -63.556 -2% 89%

OTROS - 4.200 4.000 200 5% 100%

GASTOS DE VIAJE 26.418.712 43.255.942 28.449.010 14.806.932 52% 163,7%

VIGILANCIA PRIVADA

VIGILANCIA 58.285.186 56.770.037 53.649.319 3.120.718 5,8% 97%

VIGILANCIA PRIVADA 58.285.186 56.770.037 53.649.319 3.120.718 5,8% 97%

SUSCRIPCIONES

SUSCRIPCIONES 800.000 1.901.817 848.043 1.053.774 124% 237,7%

SUSCRIPCIONES 800.000 1.901.817 848.043 1.053.774 124% 237,7%

49

ADECUACIONES E INSTALACIONES

ADECUACION E INSTALACION "ADMON" 1.919.828 149.505 1.188.462 -1.038.957 -87,4% 8%

ADECUACION Y DECORACIÓN 1.000.000 - 1.109.600 -1.109.600 -100,0% 0%

INSTALACIONES ELECTRICAS 2.900.000 39.929.072 7.844.476 32.084.596 409,0% 10000%

INSTALACIONES HIDRAULICAS Y ADECUACION AREA LUB 300.000 16.134 218.404 -202.270 -92,6% 5%

ADECUACION DE ESPACIOS 500.000 212.000 1.122.273 -910.273 -81,1% 1000%

INSTALACION DE IBUTTO 800.000 810.000 - 810.000 0,0% 101%

ADECUACION PARQUEADERO 1.500.000 1.377.553 790.000 587.553 74,4% 92%

ADECUACION SEDES 2.000.000 2.748.844 574.925 2.173.919 378,1% 137%

ADECUACIÓN NUEVA TAQUILLA CALI - 14.887.132 - 14.887.132 1000,0% 1000%

ADECUACION EDS- RENOVACION CONTRATO TERPEL - 124.676.296 - 124.676.296 1000,0% 1000%

ADECUACIONES E INSTALACIONES 10.919.828 184.806.536 12.848.140 171.958.396 1338,4% 1692,4%

DIVERSOS

PARQUEADERO 700.000 849.479 800.446 49.033 6% 121%

ATENCION A TERCEROS 1.000.000 215.807 235.039 -19.232 -8% 22%

GASTOS PROEXEQUIALES 38.000.000 33.417.855 35.837.000 -2.419.145 -7% 88%

CASINO Y RESTAURANTE -ADMON 500.000 500.518 613.650 -113.132 -18% 100%

GASTOS NAVIDEÑOS 15.000.000 25.647.959 24.831.499 816.460 3% 171%

REEMPLAZOS OCASIONALES "ADMON" 1.000.000 5.536.272 3.196.892 2.339.380 73% 554%

FRECUENCIA RADIO TELEFONO 800.648 526.448 496.015 30.433 6% 66%

COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 2.500.000 5.060.264 3.304.557 1.755.706 53% 202%

ENVASES Y EMPAQUES 500.000 332.715 454.538 -121.823 -27% 67%

TAXIS Y BUSES 1.500.000 372.000 1.275.400 -903.400 -71% 25%

CASINO Y RESTAURANTE - VENTAS 800.000 966.924 813.760 153.164 19% 121%

PARQUEADERO 3.200.886 2.546.852 2.658.330 -111.478 -4% 80%

RECLASIFICACION DE INVENTARIOS - 328.320 176.707 151.613 86% 100%

GASTOS DE CONDUCTORES 50.762.903 44.764.055 37.407.418 7.356.637 20% 88%

PREMIOS Y RIFAS 1.000.000 1.379.937 1.139.250 240.687 21% 138%

REEMPLAZOS OCASIONALES 30.285.047 29.520.901 40.656.720 -11.135.819 -27% 97%

ACUERDOS EN CONTRATO - 123.076.920 215.662.991 -92.586.071 1000% 1000%

FALTANTES POR HURTO - - 376.500 -376.500 1000% -100%

RECURSOS -SISTEMA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO 1.420.000 2.833.192 - 2.833.192 0,0% 200%

OTROS 148.969.484 277.876.418 369.936.713 -92.060.295 -24,9% 186,5%

GASTOS GENERALES 819.652.664 1.519.021.727 1.171.969.900 347.051.828 29,6% 185%

DETERIORO

INVENTARIOS 3.000.000 5.197.306 3.616.943 1.580.363 44% 173%

CUENTAS POR COBRAR 3.000.000 10.305.004 3.851.689 6.453.315 168% 344%

ACTIVOS FIJOS 2.000.000 2.870.071 2.745.918 124.153 5% 144%

DETERIORO 8.000.000 18.372.381 10.214.550 8.157.831 80% 230%

AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO

SEGUROS PÓLIZA PYME 5.500.000 4.506.273 3.709.893 796.380 21% 82%

SEGUROS PÓLIZA PYME 6.500.000 4.918.635 5.503.352 -584.717 -11% 76%

PROGRAMAS DE SISTEMAS "SOPORTE PROGRAMA CONTABLE" 11.000.000 17.250.000 10.782.000 6.468.000 60% 157%

LICENCIAS 2.500.000 451.100 8.181.102 -7.730.002 -94% 18%

AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO 25.500.000 27.126.008 28.176.347 -1.050.339 106% 106%

DEPRECIACIÓN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

EDIFICACIONES 18.045.010 13.638.757 16.298.982 -2.660.225 -16% 76%

EDIFICACIONES 24.874.889 19.234.183 23.463.890 -4.229.707 -18% 77%

MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 4.006.906 3.579.619 3.805.483 -225.864 -6% 89%

MUEBLES Y EQUIPOS DE OFIC 14.919.188 11.920.627 14.132.134 -2.211.507 -16% 80%

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 7.550.366 4.015.911 6.948.600 -2.932.689 -42% 53%

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUN 21.901.672 15.471.880 21.116.723 -5.644.843 -27% 71%

MAQUINARIA Y EQUIPO 1.711.777 1.514.494 1.522.508 -8.014 -1% 88%

MAQUINARIA Y EQUIPO 12.916.545 15.138.023 10.209.864 4.928.159 48% 117%

DEPRECIACIÓN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 105.926.352 84.513.494 97.498.184 -12.984.689 -13% 79,8%

50

OTROS GASTOS

GASTOS BANCARIOS

GASTOS BANCARIOS 20.451.289 916.579 12.544.021 -11.627.442 -93% 4%

IMPUESTO 4 X 1000 42.036.710 39.718.488 39.189.160 529.328 1% 94%

COMISIONES 500.000 149.703 137.022 12.681 9% 30%

GASTOS BANCARIOS 62.987.999 40.784.770 51.870.202 -11.085.432 -21% 65%

GASTOS DIVERSOS

IMPUESTOS ASUMIDOS 800.000 614.760 270.582 344.178 127% 77%

CONCILIACIONES -MULTAS- AJUSTE AL PESO Y OTROS 10.000 7.418 28.467.086 -28.459.668 -100% 74%

GASTOS DIVERSOS 810.000 622.178 28.737.668 -28.115.490 -98% 77%

OTROS GASTOS 63.797.999 41.406.948 80.607.870 -39.200.922 -49% 65%

TOTAL GASTOS 2.778.216.422 3.229.153.458 2.921.782.832 307.370.626 11% 116%

EXCEDENTES 6.661.187 54.267.155 30.425.217 23.841.937 78% 814,7%


Revisor Fiscal T.P 105399- T

DIANA JIMÉNEZ ARBOLEDA


51

INDICADORES AÑO 2019 AÑO 2018

RAZON CORRIENTE

Por cada peso que la cooperativa debe,

cuenta con $1.57 para respaldar las deudas

SOLIDEZ

Por cada peso que la Cooperativa debe,

cuenta $3,53 para respaldar todas las deudas

CAPITAL DE TRABAJO NETO

Maren de Seguridad que tiene la

Cooperativa para cumplir con sus

obligaciones a corto plazo

ENDEUDAMIENTO . INTERNO O DE ASOCIADOS

por cada peso invertido en la cooperativa

corresponde a los asociados

Pasivo total *100/ Porcentaje que indica cuanto de cada peso

Patrimonio Total del patrimonio se tiene de deuda

Costo de Venta / Ingresos El costo de ventas es de 93,1% de los

ingresos (ingresos Estacion de Servicio y

Almacen, despues de descuetos y devoluc.

MARGEN BRUTO DE UTILIDAD

Excedente *100/ ingresos Totales Porcentaje de Excedente y/o perdida que se

generan Con los Ingresos de la Cooperativa


Revisor Fiscal T.P. 103599-T

35,0%39,5%

-93,1%

165,3%

-92,2%

103,1%

PORCENTAJE DE COSTO DE VENTAS

INDICADOR DE RENTABILIDAD

$ 3,86

74%

INDICADRO DE APALANCAMIENTO

INDICADOR DE ENDEUDAMIENTO

72%

INDICADOR DE LIQUIDEZ

Activo Corriente / Pasivo Corriente

Activo Total / Pasivo Total

Activo Corriente - Pasivo Corriente $ 1.365.833.191

NIT. 891.900.254-9


DIANA JIMÉNEZ ARBOLEDA


APALANCAMIENTO TOTAL

Patrimonio / Activo Total

$ 1,57

$ 3,53

$ 1.072.539.722

$ 1,88

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53

2019 2018

EXCEDENTE ANTES IMTP/ INTERE 96.207.458 84.243.915

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 84.513.494 97.498.184

DETERIORO 18.372.381 10.214.550

FLUJO DE CAJA BRUTO (FCB) 199.093.332 191.956.649

REPOSICION DE KT -168.014.386 80.123.455

REPOSICION DE ACTIVOS FIJOS 583.423.140 176.668.505

FLUJO DE CAJA LIBRE (FCL) 614.502.087 448.748.609

DISPONIBLE PARA INVERSION 614.502.087 448.748.609

PARTICIPACION PARA INVERSION EN % 16% 19%

2019 2018 2017

VENTAS 15.441.198.867 14.960.200.397 14.079.535.053

POLITICA DE CARTERA (DIAS) 60 60 60

POLITICA DE INVENTARIO (DIAS) 90 90 90

MARGEN BRUTO 17,8% 19,4% 18,9%

POLITICA DE CXP (DIAS) 30 30 30

ROTACION CXC 15 15 15

CXC 1.029.413.258 997.346.693 938.635.670

ROTACION INVENTARIO 5 5 5

INVENTARIOS 2.539.303.070 2.411.303.735 2.283.700.586

COSTO DE VENTAS 12.696.515.351 12.056.518.677 11.418.502.928

KTO 3.568.716.328 3.408.650.428 3.222.336.256

CXP PROVEEDORES B/S $: 1.884.063.097 1.555.982.812 1.449.792.095

ROTACION CXP 12 12 12

KTNOP: 1.684.653.231 1.852.667.616 1.772.544.161

VARIACION DEL KTNOP (REPOSICION) -168.014.386 80.123.455

PRODUCTIVIDAD PKT 10,9% 12,4% 12,6%

FLUJO DE CAJA BRUTO 199.093.332 191.956.649 185.720.930

VARIACION DEL KTNOP (REPOSICION) -168.014.386 80.123.455

VARIACION DE ACT FIJOS 583.423.140 176.668.505 -28.572.537

FLUJO DE CAJA LIBRE 614.502.087 448.748.609 157.148.393

SEVICIO DE DEUDA 0 0 0

DISPONIBLE 614.502.087 448.748.609 157.148.393

CAPITAL DE TRABAJO AÑO 2019 AÑO 2018 AÑO 2017

EFECTIVO 1.718.570.977 1.572.202.508 1.488.755.396 54%

CXC 995.963.904 1.013.816.121 807.601.800 31%

INVENTARIOS 497.599.578 591.457.775 552.686.117 15%

KTO 3.212.134.459 3.177.476.404 2.849.043.313 100%

CXP PROVEEDORES B/S $: 1.884.063.097 1.555.982.812 1.449.792.095

KTNOP: 1.328.071.362 1.621.493.592 1.399.251.218 41%

VARIACION DEL KTNOP (REPOSICION) -293.422.230 222.242.374 0

EBITDA 266.120.864 288.862.471 294.035.777

MARGEN EBITDA 8,1% 9,8% 11,00%

PRODUCTIVIDAD PKT 8,6% 10,8% 9,9%

PALANCA DE CRECIMIENTO (PDC) 0,9 0,9 1,11

AÑO 2019 AÑO 2018 AÑO 2017

KTO= EFECTIVO+ CXC+INVENTARIOS 3.212.134.459 3.177.476.404 2.849.043.313

MENOS PROVEED B/S 1.884.063.097 1.555.982.812 1.449.792.095

IGUAL KTNOP 1.328.071.362 1.621.493.592 1.399.251.218

MAS ACT FIJOS (despues de depreciacion) 3.622.039.473 3.038.616.333 2.861.947.828

IGUAL ACT NOP 4.950.110.835 4.660.109.925 4.261.199.046

PAT OPERAT = 4.950.110.835 4.660.109.925 4.261.199.046

% PARTICIP 100,0% 100,0% 100,0%

DEUDA 0 0 0

% PARTICIP 0% 0% 0%

OTROS INDICADORES

FLUJO DE CAJA DE LA ESTRUCTURA FINANCIERA

CAPITAL DE TRABAJO

ACTIVOS NETOS OPERACIONAL (ACT NOP)

PATRIM OPERAT = ACT NOP - DEUDA

54


“COOPETRANS DE TULUÁ”

NIT.891.900.254-9

REVELACIONES

Diciembre 31 de 2019

55

REVELACIONES

[810000] PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA (Sección 3,17- 3,24)

Nombre Entidad: COOPERATIVA DE TRANSPORTADORES DE TULUÁ- COOPETRANS DE TULUÁ-

Identificación: 891.900.254-9

Domicilio: Tuluá Valle

País de constitución: Colombia

Tiene otras sedes: SI, pero la contabilidad es centralizada

Tiene Subsidiarias: NO

Es controladora: NO

Forma Legal: Entidad Cooperativa de Transporte de pasajeros por carretera, sin ánimo de

lucro

Naturaleza de las operaciones y Principales Actividades:

propender por el fortalecimiento de la integración cooperativa, el apoyo del gobierno

nacional, la participación de los planes y programa de desarrollo económico, colaborar

con la satisfacción de las necesidades del Asociado, mejorar permanentemente sus

condiciones socioeconómicas y culturales, impulsar la ayuda mutua entre los asociados,

contribuir en la equitativa distribución de la propiedad y de ingreso, organizar el transporte

público, colaborar con el estado y la ciudadanía en la prestación del servicio público de

pasajeros por carretera y actividades conexas, brindar un servicio adecuado y a precios

racionales.

Situación económica de la empresa a la fecha de cierre: a la fecha NO hay ninguna

evidencia que permita determinar que la Cooperativa no es un negocio en marcha. NO

hay problemas de iliquidez, por lo tanto, la empresa cuenta con recursos suficientes para

cubrir sus obligaciones.

CUMPLIMIENTO DE LAS NIIF

El Representante Legal de la Cooperativa de Transportadores de Tuluá –COOPETRANS DE

TULUÁ- concluye que la empresa cumple con la NIIF para Las Pymes (Grupo 2).

ASPECTOS LEGALES

Nuestra actividad principal en el registro único tributario corresponde al código 4731-4921-

4530.

La entidad cuenta con las siguientes obligaciones dentro de su registro único tributario:

- Impuesto de Renta y Complementario régimen especial

- Retención en la fuente a título de renta

- Ventas régimen común

- Informante de Exógena

- obligado a llevar contabilidad

56

PERIODO REPORTADO

Los estados financieros comparativos, comprenden los estados de situación financiera

básicos al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre 2018 y son:

Estado de Situación Financiera

Estado del Resultado del Ejercicio y Otro Resultado Integral

Estado de Cambios en el Patrimonio

Estado de Flujo de Efectivo

Revelaciones a los estados financieros

[815000] HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL CIERRE DEL PERÍODO

Fecha de autorización para publicación de los Estados Financieros: 13 de febrero

de 2020, autorizado por el Consejo de Administración acta 1123.

[811000] RESUMEN DE POLÍTICAS

Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros

se detallan a continuación. Estas políticas han sido aplicadas uniformemente, a menos que

se indique lo contrario.

POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Los estados financieros de COOPETRANS DE TULUÁ han sido preparados de acuerdo con las

Normas de Información Financiera (NIF) NIIF PYMES y sus correspondientes interpretaciones

(CINIF) emitidas por la International Accounting Standards Board (IASB).

Comprende la definición y explicación posible de los principios fundamentales que deben

ser considerados al reconocer, medir y revelar aquellos hechos económicos que de una

forma explícita o implícita afecta la preparación y presentación razonable de la

información financiera. De igual forma se ocupa de definir aquellos conceptos contables y

financieros sobre los que la entidad elaborará y presentará sus reportes financieros.

La definición, implementación y observancia de estos principios y marco conceptual son

competencia y responsabilidad de los administradores de la Entidad conforme a lo

dispuesto por el Código de Comercio, la Ley 222 de 1.995 y la Ley 1314 de 2009.

SISTEMA CONTABLE

Los Estados Financieros y sus revelaciones se presentan ajustadas al nuevo marco normativo

decreto 3022 de 2013 y sus decretos reglamentarios tales como Decreto Único

Reglamentario 2420 y 2496 de 2015 complementarios y finalmente el decreto 2170 de 2017.

MONEDA FUNCIONAL

Las partidas incluidas en las cuentas anuales de COOPETRANS DE TULUÁ, se valoran

utilizando la moneda del entorno económico colombiano en que la entidad opera

(“PESOS”).

57

ACTIVOS, PASIVOS Y PATRIMONIO

ACTIVOS: Representan los recursos controlados por COOPETRANS DE TULUÁ como resultado

de sus operaciones y de cuya utilización se esperan beneficios económicos futuros.

PASIVOS: una obligación presente de actuar de una forma determinada. La obligación

puede ser una obligación legal o una obligación implícita. Una obligación legal es exigible

legalmente como consecuencia de la ejecución de un contrato vinculante o de una

norma legal. Una obligación implícita es aquélla que se deriva de las actuaciones de la

empresa.

Los pasivos se medirán al costo amortizado si se evidencia que existe un interés implícito en

la transacción.

PATRIMONIO: Es la parte residual de los activos de COOPETRANS DE TULUÁ, una vez

deducidos todos sus pasivos, y está representado en un 51% por los aportes de los

asociados.

INSTRUMENTOS FINANCIEROS-(822390)

Los instrumentos financieros se reconocen y miden con base en lo establecido en la NIIF

para las Pymes sección 11.

La Cooperativa de Transportadores de Tuluá solo tiene instrumentos financieros básicos (no

aplica sección 12).

Hay instrumentos financieros que se miden a valor razonable, otros a costo amortizado y

otros al costo menos deterioro.

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

a) CAJA: Al final de cada período el valor informado corresponde exclusivamente a

efectivo.

b) BANCOS: Ajustado a los Saldos en extractos.

c) INVERSIONES: Deposito a Termino fijo a 90 días.

INVERSIONES

La Cooperativa de Transportadores de Tuluá medirá los activos financieros básicos y los

pasivos financieros básicos, según se definen en la Sección 11 Instrumentos Financieros

Básicos:

Costo amortizado

Valor Razonable

Costo menos Deterioro

58

DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Se reconocen por el precio de transacción incluidos los costos de transacción, Si el acuerdo

constituye una transacción de financiación medirá el activo financiero por el valor presente

de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para un instrumento

de deuda similar.

Debe mostrar por separado los importes de partes relacionadas, de terceros y cuentas por

cobrar procedentes de ingresos no facturados.

Se clasificaron en deudores y otras cuentas por cobrar dependiendo el origen y finalidad

del reconocimiento, así como también su valoración por edades de cartera teniendo en

cuenta una tabla de deterioro de acuerdo a una estadística basada en las edades de

mora de la entidad.

Se incluyen en activos corrientes, excepto para vencimientos de más de 12 meses a partir

de la fecha del estado de la situación financiera que se clasifican como activos no

corrientes. Las cuentas a cobrar de los clientes comprenden las partidas en el estado de la

situación financiera de deudores y otras cuentas a cobrar.

ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar se reconocerán cuando se

convierten en una parte del contrato, representado por una factura de compra y venta,

ya sea de bienes o de servicios, la cual tendrá la obligación legal de pagar. (Sección 11.12).

El reconocimiento inicial, de una cuenta acreedora, como un Instrumento Financiero del

pasivo, se medirá a su valor de transacción.

Se debe separar los proveedores, cuentas por pagar a partes relacionadas, ingresos

diferidos y acumulaciones o devengos.

PATRIMONIO

El Patrimonio está conformado por instrumentos financieros de patrimonio y trata la

contabilización de los instrumentos de patrimonio emitidos por individuos u otras partes que

actúan en capacidad de inversores en instrumentos de patrimonio, es decir en calidad de

propietarios.

INVENTARIOS [826380]

La Cooperativa de Transportadores de Tuluá reconocerá en el costo de los inventarios todos

los costos de compra, costos de transformación y otros costos incurridos para darles su

condición y ubicación actuales. (Sección 13.5).

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (822100)

La Propiedad, planta y equipo se contabiliza por su costo menos la depreciación

acumulada y menos el deterioro.

La depreciación se calcula usando el método de línea recta.

../../AppData/Local/Microsoft/Windows/contabilidad/AppData/Roaming/ANA/AppData/Local/Microsoft/Windows/Temporary%20Internet%20Files/Content.Outlook/UZGGDQ4T/NIIFV9.doc#PR999DF1112

../../AppData/Local/Microsoft/Windows/contabilidad/AppData/Roaming/ANA/AppData/Local/Microsoft/Windows/Temporary%20Internet%20Files/Content.Outlook/UZGGDQ4T/NIIFV9.doc#PR999DF1305

59

IMPUESTOS DIFERIDOS [835110]

El reconocimiento de activos o pasivos por impuestos diferidos, se basará en las diferencias

temporarias, es decir, en las diferencias que existen entre el valor en libros de un activo o

pasivo, en el estado de situación financiera y su base fiscal,

INGRESOS Y GASTOS

INGRESOS Y GASTOS: Los ingresos, costos y gastos se contabilizan por el sistema de

causación. Se reconoce los ingresos a las actividades ordinarias así:

a) Venta de bienes comprados para la venta o transformados para la venta.

b) Prestación de servicios: Administración por transporte de pasajeros, y

encomiendas.

c) Contratos de construcción en donde Coopetrans sea el contratista.

d) Los valores recibidos por terceros por utilización de activos como Intereses,

regalías, dividendos, comisiones, alquileres.

[800100] : SUB-CLASIFICACIONES DEL ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO CORRIENTE NOTA 1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Registra los recursos de liquidez inmediata con que cuenta la Cooperativa como son los

saldos en Caja y en Entidades Financieras: cuentas corrientes, de ahorros y depósitos a

Termino Fijo no mayor a 90 días. Contiene el efectivo necesario para el desarrollo normal de

las actividades propias, los recursos del disponible se recaudan por concepto de su objeto

social: Transporte pasajeros por carretera, Venta de Combustibles al por menor, Lubricantes,

Repuestos y Saldos a favor de los Asociados, entre otros. Dichos saldos se encuentran

fielmente conciliados y custodiados por la Tesorería de la Cooperativa y sin ninguna

restricción de dominio, el saldo de caja este es verificando mediante arqueos físicos a los

responsables de cada punto de venta y conciliación ventas versus consignaciones.

La desagregación del efectivo y equivalentes al efectivo presentados en el estado de

situación financiera al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 es la siguiente:

CAJA, BANCOS Y EFECTIVO RESTRINGIDO

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $

CAJA 434.152.931 309.871.425 124.281.506

BANCOS

Banco Caja Social Cuenta Corriente 1

Banco Caja Social Cuenta Corriente 2

Banco Popular Cuenta Corriente

Banco de Occidente Cuenta Corriente

888.348.750

25.498.793

8.012.229

12.558.274

963.738.875

110.157.825

30.295.164

14.343.218

-75.390.125

-84.659.032

-22.282.935

-14.343.218

BANCOS 934.418.046 1.118.535.082 -184.117.037

CDTS a 90 días Banco Caja Social 350.000.000 143.796.000 206.204.000

TOTAL, EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL

EFECTIVO

1.718.570.977 1.572.202.508 146.368.470

60

La totalidad de los recursos son administrados de conformidad con las políticas fijadas por

la Administración de la Cooperativa, y bajo los principios de austeridad, racionalidad y

proporcionalidad. A la fecha no se evidencian indicios de deterioro del valor del efectivo y

de los equivalentes al efectivo que requieran el reconocimiento de pérdidas por deterioro.

El saldo del efectivo y equivalente al efectivo al 31 de diciembre del año 2019 presenta un

incremento del 9.31%, 146 millones de pesos, hecho que indica que la Cooperativa cierra

el año con una óptima liquidez, lo que le permite tener la solidez para continuar con las

inversiones de adecuación en la Nueva Terminal de Transportes de Tuluá.

El CDT por valor de 350 millones constituido en el Banco Caja Social el día 09 septiembre

2019 a un término de 180 días, vence el 09 de marzo de 2020 a una tasa de interés de 4.85%

EA. El valor de los rendimientos financieros que generaría al cierre de diciembre de 2019 es

de $5.328.264.

En las conciliaciones bancarias a diciembre 31 de 2019 se identificaron las diferencias entre

los saldos en libros y los extractos de cada una de las cuentas Bancarias. Se realizaron los

ajustes pertinentes con la siguiente descripción.

DESCRIPCIÓN

Saldo en Libros 805.631.171

Cheques girados no cobrados 189.978.021

Consignaciones en tránsito por ingresar (último día) -69.191.147

SALDO EXTRACTO ENTIDADES FINANCIERAS 934.418.045

De los 189 millones de cheques girados no cobrados se detallas el No. del cheque de

aquellos que representan más del 5%.

Cheque No. 101879 del Banco Caja Social equivale al 32.2%

Cheque No. 101882 del Banco Caja Social equivale al 12.6%

Cheque No. 101876 del Banco Caja Social cheque equivale al 5.9%

NOTA 2. EFECTIVO RESTRINGIDO

Las inversiones en CDT y fiducias restringidas, están constituidas en COOPETRANS DE TULUÁ

con el único fin de efectuar las transacciones relacionadas con el Fondo de Reposición de

los vehículos afiliados a la misma. Lo conforman los valores aportados por cada vehículo y

depositados en CDT o Fiducias, así como también los rendimientos generados por los mismo,

como lo ordena la ley 688 de agosto 23 del 2001, dando de esta manera cumplimiento a

la Resolución 0364 de 2000 y resolución 005412 de noviembre de 2019 del Ministerio de

Transporte.

Los Recursos del Fondo de Reposición al 31 de diciembre de 2019 están depositados o

conformados así:

CDT Banco Caja Social Término de 180 días EA del 26 de diciembre

de 2019 al 26 de junio de 2020 a una tasa de interés de 4.85% EA

272.312.891

Fiduagraria 26.255.869

Fiducolombia 298.369

61

EFECTIVO RESTRINGIDO

Y/O DESTINACIÓN ESPECIFICA

AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $

CDT y Fideicomiso- Recursos

Fondo de Reposición

298.867.129 264.151.988 34.715.141

TOTAL, EFECTIVO RESTRINGIDO 298.867.129 264.151.988 34.715.141

Detalle Movimiento Fondo Reposición

SALDO AÑO 2018 264.151.988

Consignación aporte de asociados 2019 34.264.425

Rendimiento CDT 2019 12.469.622

Rendimiento Fiducias 2019 524.249

Traslado o Devolución. a otras Empresas 12.543.155 TOTAL, FONDO REPOSIC A DIC 31 2019 298.867.129

NOTA 3. INVENTARIOS [826380]

Son los productos que posee COOPETRANS DE TULUÁ para la venta, dicho inventario se

contabiliza a precio de costo y se evalúan por el sistema de inventario permanente

utilizando el método promedio ponderado.

Para la evaluación de los inventarios se utilizó el método del Valor Neto Realizado, haciendo

la comparación entre el costo del valor de mercado menos los descuentos otorgados por

el proveedor y el costo de adquisición.

La desagregación del Inventario presentados en el estado de situación financiera al 31 de

diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 es la siguiente:

INVENTARIO AÑO 2019 AÑO 2018 VARICIÓN $

COMBUSTIBLES

Corriente

A.C.P.M

Sobretasa

34.117.049

69.568.470

7.563.232

58.124.528

111.959.633

12.975.092

-24.007.479

-72.391.163

-5.411.860

Total, Combustible 111.248.751 183.059.253 -71.810.502

REPUESTOS, LUBRICTES Y OTROS

Lubricantes y Otros

Repuestos

Otros Productos

Repuestos en Consignación

90.261.804

178.269.942

3.303.226

52.819.902

80.129.410

203.459.416

3.928.712

68.671.045

10.132.394

-25.189.474

-625.486

-15.851.143

Total, Repuestos- Lubricantes 324.654.874 356.188.583 -31.533.709

INVENTARIO DE CONSUMIBLES

Tasas de Uso

Planillas de Viaje Ocasional

Dotación de Conductores

55.608.130

117.000

5.970.823

46.953.190

369.600

4.887.146

8.654.940

-252.600

1.083.677

Total, Consumibles 61.695.953 52.209.936 9.486.017

TOTAL, INVENTARIOS 497.599.578 591.457.775 -93.858.197

Al cierre del periodo sobre el que se informa, se verificaron las existencias realizando

inventario físico a todos los artículos del Almacén los días 27 y 28 de diciembre de

62

2019. Igualmente se verificó la existencia del Combustible e inventario de

consumibles. Las novedades detectadas fueron informadas y ajustadas

oportunamente, sin ser estas significativas. se realizaron cuatro inventarios generales

en el año así: mes de febrero, mayo, septiembre y diciembre de 2019, donde se

constató la validez de los datos aquí informados.

De conformidad con la revisión de los inventarios en el mes de diciembre de 2019,

se dio de baja a los productos obsoletos u averiados, realizando el respectivo

deterioro por valor de $5.197.309, correspondiente al 1% total del inventario al cierre

del año.

La mercancía en Consignación se maneja en la cuenta de Inventarios por ser de

responsabilidad de la Cooperativa. De igual modo se tiene identificado en cuentas

separadas por su manejo particular.

La rotación del Inventario es la siguiente: el Combustible rota cada tres (3) días, los

Lubricantes y Filtros cada treinta (30) días y los Repuestos y Llantas cada seis (6)

meses. Del total de los Repuestos el 24% no presenta rotación a más de 24 meses, sin

embargo, son repuestos vigentes en el mercado. Por el valor que representa vs el

total de inventario, se clasificará dentro del activo corriente.

NOTA 4. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Comprende el valor de las deudas a cargo de asociados, terceros y a favor de la

Cooperativa, incluidas las comerciales y no comerciales. Las cuentas por cobrar

presentadas en el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 es la siguiente:

DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR

COBRAR

CARTERA ASOCIADOS AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN

$

Estación de Servicio- Combust-

Repuestos.

Préstamos Libre Inv. Asociados corto plazo

Préstamos Aire Acondicionado Vehículos

Seguro Obligatorio Soat.

Seguro. Vehículos. RCCE

Póliza Todo Riesgo Vehículos

Plan Corporativo

Anticipos

Uso Frecuencia-Rep., Radio Teléfono

Recaudo Diario Busetas

Dotación y Exámenes Conductores

Varias Asociados

114.546.546

361.392.831

910.896

10.086.808

7.718.280

7.023.220

3.786.131

5.550.000

2.685.271

472.500

204.858

13.484.939

105.461.000

390.529.859

5.557.560

24.156.284

7.223.763

5.681.019

4.009.454

3.448.243

2.578.053

381.158

0

14.115.52

9.085.546

-29.137.028

-4.646.664

-14.069.476

494.517

1.342.201

-223.323

2.101.757

107.218

91.342

204.858

-759.935

Total, Cartera Asociados 527.862.280 563.141.914 -35.408.987

CARTERA EMPLEADOS

Préstamos Empleados

Estación de Servicio combustible

Consumos

46.039.872

1.584.557

924.449

16.534.783

1.793.518

1.025.600

29.505.089

-208.961

28.202

63

Faltantes

Anticipos

4.011.380

500.000

2.001.227

0

2.010.153

500.000

Total, Cartera Empleados 53.060.258 21.355.128 31.834.483

CARTERA DE PARTICULARES

Estación de Servicio Combust- Repuestos.

Seguro Obligatorio Soat

Incapacidades

Encomiendas

Anticipo de Contrato y Proveedores

Varias Particulares

55.257.753

1.989.600

19.480.325

357.600

5.067.899

2.570.494

80.090.150

2.716.433

11.501.720

571.400

292.136

4.598.304

-24.832.397

-726.833

7.978.605

-213.800

4.775.763

-2.027.810

Total, Cartera Particulares 84.723.671 99.770.143 -15.046.472

Consignaciones Bancarias Registradas

No Acredita (última día año)

61.191.147

69.104.688

-7.913.541

Anticipo de Impuestos 13.594.908 7.318.912 6.275.996

Deterioro para Cuentas por Cobrar 0 -2.535.065 2.535.065

TOTAL, CUENTAS POR COBRAR CORTO

PLAZO

740.432.264 758.155.720 -17.723.456

El total de las cuentas por Cobrar Corrientes a corto plazo registran una disminución del

-2.3%.

OTROS DATOS A REVELAR SOBRE LAS CUENTAS POR COBRAR:

Cuentas por cobrar a los asociados: La mayor participación dentro de este

grupo está dada por los préstamos con un 68%, Seguido del consumo de

combustible y repuestos con un 21.7%. La recuperación de toda la cartera con

asociados está garantizada en un 100% a través del descuento de los

producidos de transporte de los mismos. A la fecha el 100% de los préstamos

presentan un cumplimiento de pago de conformidad con la política de plazo

estipulado para cada uno, siendo el mayor plazo a 30 meses.

Cuentas por cobrar a empleados: La de mayor participación dentro de este

grupo está dado por los préstamos con un 86%. De conformidad con las políticas

son descontadas de la nómina, previa autorización de los mimos. Los préstamos

a empleados en el año 2019 presentaron un incremento del 178% con relación

al saldo de préstamos del año 2018.

Cuentas por cobrar a particulares: La de mayor participación dentro de este

grupo está dada por los créditos de consumo en la Estación de Servicio y

Almacén con un 65%, cartera rotativa y en cumplimiento de conformidad con

los plazos estipulados: combustible 30 días y almacén 60 días, seguido de las

Incapacidades por cobrar con un 23%, las cuales, están debidamente

conciliadas y radicadas. Dentro de este grupo de incapacidades la más

representativa es con Coomeva EPS con un 47%, quien a través de comunicado

reconoce dicha obligación, sin embargo, manifiesta que por motivo de crisis

financiera está en espera de programación de pagos.

Una vez analizadas las políticas de cartera al 31 de diciembre de 2019, se practicó

deterioro por valor de $10.305.004 correspondiente al 1.3% del total de la cartera. las

demás cuentas por cobrar no superan los 90 días, rango que de conformidad con

64

las políticas sería el tiempo a partir del cual se realiza el deterioro motivo por el cual

no queda calculado deterioro sobre ninguna cuenta por cobrar.

DETERIORO

CARTERA VENCIDA DETERIORO $

90 a 120 DÌAS 10%

121 a 180 DÌAS 30%

181 a 240 DÍAS 50%

241 a 300 DÌAS 75%

+ de 301 DÍAS 100% 10.305.004

ACTIVO NO CORRIENTE

NOTA 5. CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO

Se consideran a largo plazo las cuentas por cobrar cuando tengan vencimiento superior a

doce meses o más desde la fecha de la transacción.

Cuentas por pagar a Largo Plazo: Del total de préstamos a los asociados se realizó la

Clasificación en Corriente y No Corriente, Como establece la Sección 4.5, se acordó para

la presentación del Estado de Situación Financiera separarlo de acuerdo al tiempo en que

se espera realizar el activo, esto es en el Activo Corriente los saldos a 12 meses y de 12 meses

en adelante en No Corriente.

CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $

Préstamos a más de 12 meses 255.531.640 253.125.336 -2.406.304

MEDICIÓN DEUDORES A VALOR PRESENTE

Por la complejidad de la medición a valor presente (cantidad de préstamos, diferencias en

saldos reconocidos vs saldos contables, manejo de diferentes cuentas) se tomó la decisión

de llevar el control extracontable (Excel) y manejar los saldos en cuentas de Revelación.

NOTA 6. INVERSIONES MEDIDAS A COSTO AMORTIZADO Y A COSTO MENOS

DETERIORO

La Inversión a largo plazo están representadas en Acciones que COOPETRANS DE TULUÁ

posee en la Terminal de Buga con una participación del 18.91% y una pequeña

participación en la terminal de Pereira. Están clasificadas dentro del Estado de Situación

Financiera en el Activo No Corriente.

INVERSIONES A COSTO MENOS DETERIORO AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $

Terminal de Buga – Invr al Costo- Deterioro 371.706.000 371.706.000 0

Terminal de Pereira – Invr al Costo-

Deterioro

1.822.530 1.822.530 0

Aportes en Asociaciones Analtrap-

Deterior

5.500.00 5.500.000 0

Aportes en Confederación Confeccop 210.870 0 210.870

TOTAL, INVERSIONES 379.239.400 379.028.530 210.870

65

Acciones Terminal de Buga 371.706 Acciones a un valor nominal de $1.000 cada una

Acciones Terminal Pereira 182.253 Acciones a un valor nominal de $10 cada una

-En el mes de marzo de 2019 se realizó el estudio de valoración de acciones en la Terminal

Guadalajara de Buga S.A realizado por COOPETRANS DE TULUÁ por medio del especialista

en Gerencia de Proyectos Jaime Sánchez Tejada. - Valorador. Presentando como resultado

un incremento en el valor por acción reflejado a diciembre de 2018 en nuestra contabilidad

a $1.000 y después de su valuación su valor razonable al cierre del de 2019 es de $4.946.

Valor que no se ajusta a su valor razonable en libros debido a que siendo esta una inversión

al costo menos deterioro solo se reflejara la diferencia en el evento de una venta de las

mismas o que la Terminal de Buga reconozca este valor como nominal de las acciones.

-En el año 2019 COOPETRANS DE TULUÁ se asoció a la Confederación de Cooperativas

CONFECOOP por lo que debe cumplir con uno de sus deberes en el pago de aporte

sociales.

NOTA 7. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Registra los activos tangibles adquiridos por COOPETRANS DE TULUÁ, los cuales se utilizan en

forma permanente para el desarrollo del objeto social, este rubro se aplicará a la

contabilidad de la propiedad, planta y equipo, así como a las propiedades de inversión

cuyo valor razonable no se pueda medir con fiabilidad sin costo o esfuerzo

desproporcionado.

La ubicación de los bienes inmuebles es la siguiente.

-TERRENOS: Corresponden a los lotes de los bienes raíces adquiridos por la cooperativa, así:

Tuluá: -Lote donde está la Administración Calle 27 No 1W – 176

-Casa Carrera 28 Con Calle 29 Esquina

Sevilla: -Lote donde está ubicada la Sede Calle 53 No 48 – 29

Roldanillo: -Lote donde está ubicada la Sede Carrera 8 No 6 – 36/40 Barrio Guerrero,

-EDIFICIOS Son los Inmuebles de la Cooperativa destinados a oficinas, taquillas y

apartamentos para uso operativo por parte de los conductores de la Cooperativa, así:

Tuluá: -Oficinas de Administración, estación de Servicio, Almacén y Parqueadero

-Terminal Tuluá locales 101 y 118

-Casa de la Cra 28 con Calle 29

Cali: -Apartamento Calle 31 No 2ª – 25 B2 – 04B

Sevilla: -Taquillas y Hotel Conductores Calle 53 No 48 – 29

Roldanillo: -Taquilla y Hotel conductores Cr 8 No. 6 34

-CONSTRUCIONES EN PROCESO: Registra el valor presentado en el estado de la situación

financiera al 31 de diciembre de 2019 como Locales en Desarrollo, producto de la promesa

de compraventa y locales escriturados el día 05 diciembre de 2019 que actualmente no se

encuentran en operación o usufructo, motivo por el cual no se lleva a la propiedad planta

y equipo como un activo en curso.

66

Nueva Terminal Tuluá:

Local Comercial No. 6 -Compra a Infituluá -Escriturado

Cinco Taquillas 1, 2, 17, 18 y 19 -Comprado a Infituluá- Escriturados

Dos Taquillas 7 y 23 -Comprado a la central de Transportes – No

escriturados

La desagregación presentada en el estado de situación financiera al 31 de diciembre del

año 2019 y 31 de diciembre del año 2018 es la siguiente:

PROPIEDAD. PLANTA Y EQUIPO AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $

TERRENOS

Tuluá (Edificio y Casa Cra. 28)

Roldanillo

Sevilla

1.463.000.000

91.126.500

28.450.000

1.463.000.000

91.126.500

28.450.000

0

0

0

Total, Terrenos 1.582.576.500 1.582.576.500 0

CONSTRUCIONES EN PROCESO

Dos Taquillas -Central Transportes

Cinco Taquilla- InfiTULUÁ

Un Local Comercial - Infituluá

142.000.000

355.000.000

227.450.000

70.375.000

32.425.000

113.900.000

71.625.000

322.575.000

113.550.000

Total, Construcciones en Proceso 724.450.000 216.700.000 507.750.000

EDIFICACIONES

Edificio Administ -Estación de

Servicio

Parqueadero Administración

Casa Cr 28 Tuluá

Local 101 Terminal Tuluá

Local 118 Terminal Tuluá

Apartamento Cali

Apartamento y Taquilla Sevilla

Apartamento y Taquilla Roldanillo

485.496.171

204.700.003

45.000.000

50.212.501

23.773.500

54.139.151

236.946.931

191.587.318

485.496.171

204.700.003

45.000.000

50.212.501

23.773.501

54.139.151

184.045.377

191.587.319

0

0

0

0

0

0

52.901.554

0

Total Edificaciones 1.291.745.249 1.238.843.695 52.901.554

MUEBLES Y EQUIPO. OFICINA

Muebles y Enseres

Equipos

127.528.062

56.978.104

122.672.238

57.268.004

4.855.824

-289.900

Total, muebles y equipo. Oficina 184.506.166 179.940.242 4.565.924

EQUIPO. COMP. Y COMUNICACIÓN.

Equipo de Computo

Equipo de Comunicación.

226.969.210

134.189.964

205.553.820

131.129.858

21.415.390

3.000.000

Total, Equipo de Comp. y

Comunicación.

361.159.174 336.683.678 24.475.496

MAQUINARIA Y EQUIPO

Maquinaria y Equipo 217.467.854 166.465.763 51.002.091

Total, Maquinaria y Equipo 217.467.854 166.465.763 51.002.091

67

DEPRECIACIÓN

Edificaciones

Muebles y Equipos Of.

Equipo de Comp. y Comunicación.

Maquinaria y Equipo

-205.591.412

-127.937.601

-317.971.052

-88.365.404

-172.718.472

-116.265.441

-302.890.093

-90.719.539

-32.872.940

-11.672.160

-15.080.959

2.354.135

Total, Depreciación -739.865.470 -682.593.545 -57.271.925

Revaluación PPYE Posterior a las NIIF 210.656.606 172.442.590 38.214.016

TOTAL, PROPIEDAD, PLANTA Y

EQUIPO

3.828.156.234 3.211.058.923 621.637.156

LAS PRINCIPALES COMPRAS O ADICIONES REALIZADAS EN LA PPYE EL AÑO 2019 SON:

CONSTRUCCIONES EN PROCESO

-Cancelación de 50% restante de Promesa de Compra Venta con

CENTRAL DE TRANSPORTES DE TULUÁ: Dos taquillas por valor de 71

millones c/u, pendiente escrituración, y que entre en operación u

usufructo.

71.650.000

-cancelación de 50% restante de Local Comercial No. 6 en Nueva

Terminal de Tuluá- Escritura No. 3049, a la fecha no está en operación

u usufructo

113.550.000

-Reconocimiento mediante escrituración de las Cinco (5) taquillas en

la Nueva Terminal de Transportes de Tuluá, de 14.90 mts2 c/u a un costo

de 71 millones c/u – Escritura No. 3050 a la fecha no está en operación

o usufructo.

322.575.000

EDIFICACIONES

-Construcción segundo piso, adecuación de sótano y fachada en

Sede Sevilla

51.901554

MAQUINARIA Y EQUIPO

-Compra de dos Surtidores o Dispensadores de Combustible para la

Estación de Servicio 33.739.951 C/U.

67.479.902

-Compra de Aire Acondicionado para una de las oficinas Administ. 2.307.828

-Compra de Aire Acondicionado Taquilla Cali 2do Piso 2.378.000

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN

-Compra de Sistema Integrado de Vigilancia para toda la Estación

de Servicio: 10 cámaras, 1 Domo, 1 DVR marca HIKVISION de 5

megapíxeles.

8.962.883

-Compra de Portátil INTEL CORE para Gerencia 1.799.000

-Compra de Dos Computadores Lenovo – a la fecha ubicados en

Tesorería y Contabilidad

4.880.000

-Compra de Una UPS para Taquilla Micros Cali 1.740.000

68

OTROS DATOS A REVELAR SOBRE LA PPYE:

Al cierre del año 2019 se encuentran escrituradas las cinco taquillas y un local

comercial en la nueva Terminal de Tuluá, comprados a INFITULUÁ escrituras No. 3049

y 3050 de 05 de diciembre de 2019. Bienes que no están en operación y según

informes de las entidades competentes se estima se inicie en el primer semestre del

año 2020.

Se realizó la cancelación de las dos taquillas que se negociaron según documento

de compraventa (taquillas 7 y 23) a la Central de Transportes de Tuluá S.A, y que

venían a diciembre 2018, Dicha negociación no se ha formalizado en escrituración,

toda vez que la Central de Transportes está a la espera que INFITULUÁ les escriture a

ellos y de esta para manera proceder a escriturarle a COOPETRANS DE TULUÁ.

Se realizó la revisión de las construcciones y edificaciones realizando el cuadro

comparativo entre el avaluó catastral y el inmueble con su reajuste fiscal año 2019.

De acuerdo a la aplicación de la norma se toma el mayor entre los dos y se realiza

el ajuste, para efectos del año 2019 se toma el reajuste fiscal por el 3.36%

VIDAS ÚTILES: este año no ocurrieron situaciones que hiciera necesario el cambio en

las vidas útiles de la PP&E y dentro de la política aplicada.

Los Activos Fijos se encuentran amparados contra todo riesgo de acuerdo a la Póliza

Pyme, año 2019 con la aseguradora Allianz seguros S.A. póliza No. 22589431

En el mes de diciembre de 2019 se realizó inventario físico a todos los activos fijos de

la Cooperativa, realizando el respectivo ajuste por deterioro dando de baja aquellos

que por su estado u obsolescencia se encontraban deteriorados o fuera de

funcionamiento, deterioro por valor de $1.130.070 por el tiempo que faltaba por

depreciarse o valor residual. De igual modo se informa que en el mes de octubre

2019 de dio de baja a un Surtidor cuyo valor residual era de 1.740.000 valor que

corresponde el 66% del Deterioro de activos Fijos.

La Cooperativa posee una Hipoteca abierta sobre el edificio principal con el Banco

Popular, sin que exista a la fecha obligaciones financieras con dicha entidad.

6.6 El MÉTODO DE DEPRECIACIÓN El método de depreciación que se utiliza es el de línea recta.

El periodo de tiempo para la propiedad planta y equipo de COOPETRANS DE TULUÁ es:

Construcciones y Edificios 45 años

Maquinaria y equipo 10 años

Muebles, Enseres y Equipo de oficina 3 a 5 años

Equipo de cómputo y comunicaciones 3 años

69

6.7 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO – PROPIEDAD DE INVERSIÓN

En Propiedad, Planta y Equipo se encuentra una casa la cual se tiene para rentar, en el año

2019 estuvo arrendada por el periodo de seis meses. Se tomó la decisión de llevarlo a

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO, ya que la renta que ocasionalmente ha generado es

mínima, por lo que exige un esfuerzo económico el continuar manejándola como

propiedad de inversión ya que conlleva a realizar un avalúo cada año para determinar el

valor razonable.

Detalle del Inmueble; Casa ubicada en la Cra 28 con Calle 29 en el municipio de Tuluá y

según avaluó técnico realizado en diciembre de 2014 el valor es de $63.000.000 incluido el

Lote.

6.8 INTANGIBLES

Esta cuenta está representada por: Activos como son las licencias de programas y

computadores de la Cooperativa. Durante el año 2019 la principal compra de licencias

estuvo dada por la Licencia de la facturación electrónica con el proveedor tecnológico

Siesa por valor de $10.462.480 IVA incluido

INTANGIBLES AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $

Licencias

Amortización Licencias

60.075.843

-60.075.843

52.697.753

-52.697.753

7.378.090

-7.378.090

TOTAL INTANGIBLES 0 0

PASIVOS CORRIENTE

6.9 NOTA 8. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Son las obligaciones (deudas) que COOPETRANS DE TULUÁ posee con asociados,

empleados, proveedores y acreedores. El pasivo clasificado como Corriente al 31 de

diciembre de 2019, se relaciona a continuación:

ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS

CUENTAS POR PAGAR (CORRIENTE)

AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $

Cuentas Cio y otras Cuentas por Pagar 367.410.867 94.453.538 227.957.329

Cheques/Transfer no cobradas al 31

dic

189.978.021 79.056.063 110.921.958

Proveedores Nacionales 67.269.206 175.855.201 -108.585.995

Proveedores–Mercanc en

Consignación

52.819.902 68.671.045 -15.851.143

Pasivos por Impuestos Corrientes 74.789.105 80.033.332 -5.244.227

Beneficios a Empleados 317.508.970 321.954.002 -4.445.032

Fondos Sociales y Mutuales 23.649.102 22.394.185 1.254.919

Valores por Pagar a Asociados Tiquetes 443.069.367 389.688.297 53.381.070

Valores por pagar Asociados y Terceros 347.568.555 323.877.149 23.691.406

TOTAL, CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS

CUENTAS POR PAGAR

1.884.063.097 1.555.982.812 328.080.285

70

La Cooperativa tiene una situación financiera sólida, lo cual le permite cumplir sin

inconvenientes con el pago de todas sus cuentas por pagar.

OTROS DATOS RELEVANTES SOBRE CUENTAS POR PAGAR CORRIENTES:

Cuentas Comerciales y Otras Cuentas por Pagar: Dentro de este grupo el

incremento más relevante con un 288%, 272 millones está dado por el rubro cuentas

por pagar varias y corresponde a la compensación del área de 57.78 mts2 de las

taquillas comerciales 101 y 118 ubicados en la actual Terminal de Transportes, toda

vez que de acuerdo con la negoción, el área en mención será compensada a un

valor de 5 millones de pesos mtr2 a la adquisición por parte de la Cooperativa en la

nueva Terminal de Transportes taquillas 1, 2, 17, 18 y 19 los cuales al realizar la

legalización mediante escritura 3050 generaron en contabilidad esta diferencia, se

encuentra pendiente de trazabilidad hasta que sea realizado en traspaso notarial a

nombre de INFITULUÁ de los locales 101 y 118 (actual terminal) al mismo tiempo que

se deje de usufrutuar este bien. Este hecho generaría que la Cooperativa perciba

un ingreso por valorización del inmueble en el proceso de traspaso. Los demás rubros

están conformados por tasas de uso terminales de transporte, servicios públicos,

pólizas Soat, pólizas de vida, pólizas todo riesgo, seguro funerario, dotación de

personal. Pasivo 100% corriente. ninguna con vencimiento mayor a 30 días.

La cuenta por pagar cheques girados no cobrados al 31 de diciembre de 2019:

Corresponde a la reclasificación como una cuenta pendiente de pago por los

cheques que al 31 de diciembre no habían sido cobrados y por transferencias las

cuales por realizarse el último día del año no alcanzaron a ser debitadas de las

cuentas bancarias por valor de 189 millones. se detallan No. de cheques girados no

cobrados que representan más del 5%.

- Cheque No. 101879 del Banco Caja Social equivale al 32.2%

- Cheque No. 101882 del Banco Caja Social equivale al 12.6%

- Cheque No. 101876 del Banco Caja Social cheque equivale al 5.9%Beneficiario

Cuenta por pagar de Proveedores: Registra la obligación que la Cooperativa tiene

por el suministro de productos terminados para la venta; combustible, repuestos y

lubricantes. Pasivo 100% corriente ninguna con vencimiento mayor a 30 días.

Principales proveedores en cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2019:

-Organización Terpel 45% del total de la cuenta por pagar

-Chaneme Comercial 29% del total de la cuenta por pagar

-Aguirre Zapata Disterpel 8% del total de la cuenta por pagar

Cuenta por pagar mercancía en Consignación: Se registra como una cuenta por

pagar a proveedores, dando cumplimiento a la aplicación de las NIIF, por ser

mercancía en responsabilidad de la Cooperativa. El 100% de los 52 millones

corresponde al proveedor Distribuidora NISSAN.

Pasivos por Impuestos Corrientes: Se encuentran las obligaciones tributarias con los

entes nacionales, departamentales y municipales, son las siguientes:

71

Impuesto al Valor Agregado” IVA” 5.434.000

Industria y Comercio Tuluá 23.391.000

Industria y Comercio Cali 3.680.000

Industria y Comercio Sevilla 700.000

Industria y Comercio Buenaventura 581.000

Industria y Comercio Roldanillo 537.000

Industria y Comercio Buga 809.000

Industria y Comercio Zarzal 250.000

Impuesto Predial -Tuluá-Cali-Roldanillo 5.662.859

Impuesto de Renta -Provisión 3.762.246

Retención en la Fuente 9.776.000

ReteICA Tuluá 13.002.000

ReteICA Cali 3.068.000

ReteICA Roldanillo 1.195.000

ReteICA Zarzal 130.000

ReteICA Buga 925.000

ReteICA B/Ventura 959.000

Total, Pasivos por Impuestos Corrientes 74.789.105

Beneficios a empleados: Registradas en el estado de la Situación financiera al 31 de

diciembre de 2019 por valor de 317 millones de pesos, corresponden a las

prestaciones sociales; Cesantias, Intereses de Cesantías y Vacaciones de 218

empleados y a los aportes a Pensión, ARL y Caja de Compensación mes de

diciembre 2019 canceladas en los siete primeros días del mes de enero de 2019.

Fondos Mutuales: Registran los valores que de conformidad con la distribución de

excedentes de años anteriores presentan saldo como: Fondo de educación y

Fondo de solidaridad para los asociados de la Cooperativa.

Valores por pagar a Asociados y Terceros: Registran el valor por pagar a los

asociados por concepto del producido de los vehículos de la segunda quincena de

diciembre de 2019, ahorros o depósitos anticipados para gastos de los vehículos y

los tiquetes de promoción sin usar 31 de diciembre de 2019.

PASIVO NO CORRIENTE 6.10 NOTA 9 PASIVO NO CORRIENTE

El pasivo clasificado como No Corriente corresponde a los recursos aportados al Fondo de

Reposición por cada vehículo afiliado a COOPETRANS DE TULUÁ en cumplimiento de la

norma según Resolución 105/03, 15/945 y 09/94 del Ministerio de Transporte en

concordancia con la Resolución 16 de diciembre/93, donde señala el cobro con destino a

la reposición vehicular. Se relaciona a continuación:

Los valores del Fondo de Reposición Vehicular presentados en el estado de situación

financiera al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018, es la siguiente:

FONDO DE REPOSICIÓN AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $

Fondo de Reposición Vehículos 301.740.871 266.996.388 34.744.483

TOTAL, FONDO DE REPOSICION

VEHÍCULOS

301.740.871 266.996.388 34.744.483

72

PATRIMONIO

6.11 NOTA 10. PATRIMONIO

Conformado en la Cooperativa principalmente por el Capital Social que son los valores

aportados por los asociados como capital propio con una participación del 50% del total

del patrimonio, seguido del impacto en PPYE por transición a las NIIF con un 35%, la Reserva

para Protección de Aportes con objeto de cumplir las disposiciones legales y estatutarias

con un 8.5%, el impacto en PPYE por transición las NIIF, en un 35% y la revalorización de

PPYE posterior a las NIIF con un 3.7%.

PATRIMONIO AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $

Capital Social

Capital Mínimo Irreducible

Reserva Protección. Aportes

Reserva Especial

Resultado Adopción Niif Primera Vez

Revaluación de PPYE posterior a la

NIIF

Excedente del Ejercicio

2.550.043.084

248.434.800

473.497.885

12.947.546

1.987.286.023

210.656.606

54.267.156

2.301.314.761

234.372.600

467.412.842

12.947.546

1.987.286.023

172.442.590

30.425.217

262.790.522

14.062.20

6.085.043

0

0

38.214.016

23.841.939

TOTAL, PATRIMONIO 5.537.133.100 5.206.201.579 330.931.521

En el año 2019 los asociados realizaron aportes sociales por valor de 376 millones de

pesos, y se realizó devoluciones de aportes sociales por valor de 107 millones de

pesos.

Se realizó la causación de la revalorización de aportes de conformidad con los

excedentes del año 2018 por valor de $15.212.608 distribuidos a cada uno de los

asociados de acuerdo a la participación de cada uno. De igual modo en

cumplimiento del art 54 de la ley 79 realizó la reserva de protección de aportes por

valor de $6.085.043 de los excedentes al 31 de diciembre 2018.

Se realizó el cálculo del incremento de la valorización de las construcciones y

edificaciones, de conformidad con el comparativo entre el ajuste fiscal y el ajuste

según el avalúo catastral correspondiente al año 2019, tomando como lo indica la

norma el mayor entre los dos, que para este año fue el reajuste fiscal del 3.36% por

valor de 38 Millones de pesos.

El capital mínimo irreducible año 2019 de conformidad con los estatutos de la

Cooperativa según el artículo 31, es de 300 SMMLV.

El valor ajuste Adopción por primera vez NIIF dio lugar por la diferencia entre el valor

en libros de los bienes inmuebles y los avalúos realizados a los mismos, además de

las nuevas vidas útiles asignadas por personal idóneo en la valoración de equipos

de cómputo, maquinaria, equipo, muebles y enseres y el deterioro a las cuentas por

cobrar.

73

SUB-CLASIFICACIONES DEL ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS

INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS

7.1.1 NOTA 11. INGRESO POR ACTIVIDADES ORDINARIAS -VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

La desagregación de las Ventas de Bienes: combustibles, lubricantes, artículos para

automotores, llantas y repuestos, presentados en el estado de resultados integral al 31 de

diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 es la siguiente:

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN

$

Combustible

Gasolina Corriente

A.C.P.M

Repuestos -Llantas

Lubricantes- Aditivos- Filtros

Gaseosas y Productos Terpel

Servicio Mantenimiento y Reparación

5.752.513.043

6.080.250.079

675.051.927

797.790.579

23.733.652

2.177.617

5.943.242.297

5.863.993.157

672.301.653

786.499.372

24.277.124

2.161.439

-190.729.254

216.256.922

2.750.274

11.291.207

-543.472

16.178

Descuentos y Devol. en Combustible

Devoluciones y Devoluciones Almacén

-227.481.454

-39.745.356

-240.837.532

-32.361.161

13.356.078

-7.384.195

TOTAL INGRESOS -VENTA DE BIENES Y

SERVICIOS

13.064.290.087 13.019.276.348 45.013.739

Venta de Combustible: Constituido por el principal generador de ingresos de la

Cooperativa, para el periodo sobre el que se informa presento una disminución en general

de -67.625 glns con relación al año 2018. Convirtiéndose en el periodo con mayor caída en

ventas de los últimos años, Sin embargo, dicha disminución está relacionada con los cierres

e incomodidades parciales por motivo de la remodelación total de la Estación de Servicio,

donde se realizaron cambios de la estructura interna de tanques, parte física como; pisos,

sistema eléctrico, surtidores entre otros, dicha adecuación tardo aproximadamente seis

meses, de igual modo afecta el aumento de estaciones de servicio en el Municipio. Pese a

esta significativa disminución la Venta de Combustible continúa siendo la principal y más

rentable fuente de ingresos de la Cooperativa por su buen volumen en ventas.

2019 2018 Variación $ Variación %

A.C.P.M. Glns 689.941 733.064 -43.123 -5.8%

Corriente Glns 683.648 708.150 -24.502 -3.4%

1.373.589 1.441.214 -67.625 -4.7%

Ventas del Almacén: Conformado por la venta de repuestos, lubricantes, llantas, filtros y

demás artículos para automotores, en el año 2019 presentaron un incremento en general

del 0.9% sin ser significativo logra sostener el mismo volumen de ventas con relación al año

2018. El almacén logra un óptimo volumen de venta, no solo por tener clientes potenciales

internos como los asociados de la Cooperativa, sino también los de las demás empresas

del sector de Transporte intermunicipal.

74

Ventas Almacén 2019 2018 Variación $

Repuestos 675.051.927 672.301.653 2.750.274

Lubricantes y Filtros 797.790.579 786.499.372 11.291.207

Otros Productos 23.733.652 24.277.123 -543.471

Servicios 2.177.617 2.161.439 16.178

TOTAL, VENTAS ALMACÉN 1.498.753.775 1.485.239.587 13.514.188

NOTA 12. COSTO DE VENTAS

Representa el costo de los Bienes y servicios, vendidos en el año 2019.

COSTO DE VENTAS AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACION $

Combustible

Gasolina Corriente

A.C.P.M

Repuestos - Llantas

Lubricantes – Filtros Aditivos

Gaseosas y Productos Terpel

Mantenimiento y Reparación

5.267.997.329

5.611.372.116

580.646.353

675.924.273

20.908.682

929.500

5.177.162.240

5.559.463.475

574.162.599

671.720.590

24.250.436

1.233.007

90.835.089

51.908.641

6.483.754

4.203.683

-3.341.754

-303.507

TOTAL COSTO DE VENTAS -12.157.778.253 -12.007.992.347 149.785.906

Se realizó ajuste al inventario de combustible, afectando el costo en 23 millones de pesos

producto de la diferencia generada por cambio de aforo de medida de combustible y el

revestimiento de todos los tanques de combustible.

1.1.2 NOTA 13. INGRESO POR ACTIVIDADES ORDINARIAS - CUOTAS DE

ADMINISTRACIÓN TRANSPORTE DE PASAJEROS POR CARRETERA

Comprende los valores recibidos por parte de los asociados por concepto de cuotas de

Administración de los vehículos afiliados.

CUOTAS DE ADMINISTRACIÓN AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $

Cuotas de Administración Transporte

Cuotas de Admón. Extraordinaria

Planillas de viaje Ocasional

1.396.120.831

18.971.912

581.800

1.515.100.751

0

575.700

-118.979.920

18.971.912

6.100

TOTAL, INGRESOS POR CUOTAS DE

ADMÓN.

1.415.674.543 1.515.676.451 -100.001.908

Cuotas de Administración: Ingreso generado por el objeto social de la Cooperativa, a cargo

de los asociados por la administración de los vehículos afiliados, ingresos que presentan una

disminución del -6.6% generada por la aprobación de la Asamblea General de Asociados

de disminuir el porcentaje (%) aportado por la sección micros Cali pasando del 8% al 6%

como resultado del análisis por parte de una comisión, donde se evidenció la amplia

diferencia que había en la administración aportado sobre cada pasaje vendido por dicha

sección, comparado con otras pertenecientes a la Cooperativa. Hecho que representa un

menor ingreso por valor de 243 millones de pesos.

Cuota de Administración Extraordinaria: Administración aportada por la sección micros Cali

para equilibrar los gastos generados por la taquilla de Cali instalada en el segundo piso de

la Terminal de transportes de Cali en el año 2019, así mismo para cubrir los costos de control

de carreta ubicado en Yumbo.

75

NOTA 14 OTROS INGRESOS ORDINARIOS

Registra el valor de los ingresos por rendimientos financieros, arrendamientos, comisiones

por venta de seguros Soat, dividendos, servicios secundarios derivados del transporte,

recuperaciones Reintegro de Costos y Gastos (por servicio de encomiendas y uso de

habitación en sede Roldanillo, entre otras) y aprovechamientos generados durante el

periodo 2019, además de aquellos ingresos extraordinarios.

Incentivo por Compro de Combustible: Producto de la renovación del contrato de compra

de combustible a la Organización Terpel, hasta cumplir con el volumen de 16.200.000 glns.

Dicha entidad entrega a la Cooperativa como incentivo el valor de $179 por cada gln

comprado. Inicio en enero de 2019 generando un ingreso de 242 millones de pesos en el

año.

Aporte capital de trabajo Terpel: Al igual que el ingreso anterior se genera por la renovación

del contrato en la compra de combustible, la Organización Terpel entregó 320 millones de

pesos como parte de la negociación para realizar adecuaciones de la Estación de Servicio:

imagen, equipos y locaciones.

Ingresos Financieros: Corresponde a los intereses por préstamos de los asociados y

empleados, generando incremento del 15.4% de 33 millones, continuando con la tasa de

interés del 0.5%. Igualmente hacen parte de este ingreso los rendimientos Financieros

generados por Certificados de Depósito a Término Fijo CDT constituido en el Banco Caja

Social, para el año 2019 presentaron una disminución del -82% producto del cambio de

política contable de no llevar al ingreso los rendimientos del CDT y Fiducias del Fondo de

Reposición toda vez que estos deben ser distribuidos al Fondo de Reposición de cada

Vehículo.

Dividendos: Generados por la distribución de utilidades decretadas por la Terminal de Buga

y Terminal de Pereira “por participación en acciones”. Terminal Buga por utilidades 2018

$49.188.000 y Terminal Pereira por Utilidades año 2016 $1.003.971.

OTROS INGRESOS ORDINARIOS AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $

Incentivo por Compra de Combustible

Aporte para Adecuación EDS.- TERPEL

241.997.552

320.000.000

0

0

241.997.552

320.000.000

Intereses por Prestamos

Intereses Entidades Financieras

Dividendos

Comisiones Venta Soat

Descuento y Devoluciones

Honorarios

38.421.196

6.610.662

50.191.971

6.193.928

-93.150

9.800.000

33.265.909

37.039.179

67.416.470

15.091.802

-1.611.750

9.500.000

5.155.287

-30.428.517

-17.224.499

-8.897.874

1.518.600

300.000

Cuotas de Afiliación

Admón. Servicio de Encomiendas

Venta de vehículos entre Asociados

Arrendamientos

Recuperaciones

Aprovechamientos

14.906.088

26.077.878

828.116

30.127.491

215.956.403

216.102

28.124.712

23.612.534

5.468.694

20.263.326

186.261.914

814.808

-13.218.624

2.465.344

-4.640.578

9.864.165

29.694.489

-598.706

TOTAL, OTROS INGRESOS ORDINARIOS 961.234.237 425.247.598 535.986.639

76

Arrendamientos: En COOPETRANS DE TULUÁ el ingreso por arrendamientos se constituye

como una actividad segundaria toda vez que se derivan de rentar espacios en las

propiedades destinadas a uso propio de las actividades operativas; como son lavadero de

vehículos y cafeterías en sedes del transporte.

Aprovechamientos: En esta cuenta se registran las multas por no uso del parqueadero, los

sobrantes en caja e Inventarios.

Recuperaciones El detalle de la cuenta de recuperaciones presentadas en el estado de

resultados integral al 31 de diciembre de 2019 está conformado por:

Reintegro de Gastos Sección Encomiendas Cali 86.237.980

Uso Hotel Sede Roldanillo asumido por la sección busetas 42.522.000

Convenio con la Cooperativa Ciudad Señora – por compartir los costos

del empleado y arrendamiento despacho satélite Buenaventura

20.377.186

Excedente pago por parqueadero vehículos, después de descontado

el Wifi de los mismos.

18.718.048

Descuentos por Pronto Pago Proveedores Nacionales $4.836.298 y

Corredor de Seguros $8.174.104

13.010.402

Venta de Surtidor de combustible depreciado en su totalidad 8.000.000

Reintegro por desvinculación de Póliza RCC y RCE de dos Chivas cuyo

valor que había sido cancelado e imputado en el gasto por parte de

a Cooperativa

6.258.705

Convenio empresarial con Gonseguros Corredor de Seguros como

apoyo para el programa de SST

5.700.000

Venta de Aceite Quemado 4.348.630

Recuperación por Distribución de Tiquetes de Promoción Sin Usar > a

90 días de sep. de 2018 a sept de 2019

2.539.843

Recuperación de Cartera 1.975.066

Reintegro del 50% por parte de INFITULUÁ de gastos notariales por

escrituración local y Taquilla Nueva Terminal

1.247.593

Otros de Cuantías varias menores 5.020.950

Total Reintegro de Costos y Gastos 215.956.403

NOTA 15. GASTOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS

GASTOS 7.3.1. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

7.3.1.1 BENEFICIOS A EMPLEADOS

Registra el valor de la remuneración, como retribución por la prestación de servicios, que

surge de la relación laboral existente, de conformidad con las disposiciones legales vigentes

para los empleados.

El detalle de la cuenta de beneficios a empleados presentadas en el estado de resultados

integral al 31 de diciembre de 2019 está conformado por:

77

BENEFICIO A EMPLEADOS AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $

Sueldos

Horas extras, Festivos y Recargos

Incapacidades

Auxilio de Transporte

Ayuda al Transporte

Bonificaciones

Dotación y Suministro

Capacitación al Personal

Indemnizaciones Laborales

Prestaciones Sociales

Aportes Parafiscales

Aportes Segurid Social, Pensión y ARL

Gastos Médicos y Drogas

Atención a empleados

Elementos de Protección SST.

770.211.395

212.001.005

4.662.191

70.787.384

27.728.093

0

18.615.756

842.500

8.902.025

229.235.003

39.892.749

150.813.823

4.527.791

480.185

13.000

709.501.052

182.126.124

4.033.462

63.735.379

26.840.262

9.525.116

19.116.810

1.146.067

1.630.370

206.648.274

80.520.879

224.105.504

2.557.200

548.667

1.280.614

60.710.343

29.874.881

628.729

7.052.005

887.831

-9.525.116

-501.054

-303.567

7.271.655

22.586.729

-40.628.130

-73.291.681

1.970.591

-68.482

-1.267.614

TOTAL, BENEFICIOS A EMPLEADOS 1.538.712.899 1.533.315.982 5.396.917

Los hechos más relevantes que impactaron el gasto por Beneficio a empleados reflejado

en el estado de Resultados Integral del año 2019 son los siguientes:

-De acuerdo a la ley 1943 de 2018, la Cooperativa se acogió a la exención de salud 8.5%

ICB 3% y SENA 2% hecho que hubiese representado para el gasto de personal en el 2019 el

valor de 129 millones.

-Incremento salarial para el personal de operativo y ventas del 6% smmlv decretado por ley,

y del 7% para el personal administrativo autorizado por la asamblea.

-En el año 2019 la Cooperativa incurrió en Indemnizaciones laborales con los siguientes

cargos:

- Gerente: $4.000.000.

- Coordinador Operativo: $1.400.000

- Despachadora de Sevilla $828.116

- Despachadora de Cali $828.116

- Conductor sección Busetas $1.800.000

- En cumplimiento de la norma el artículo 348 de Código Sustantivo de Trabajo (CST) y el

artículo 11 de la resolución 2346 de 2007 se Invirtió en los exámenes periódicos y de

seguimiento de personal por valor de $4.5 millones de pesos.

-Al mes de diciembre de 2019 continua un empleado reubicado por sus condiciones de

salud y restricciones.

-Demandas Laborales: El Señor Duverney Villa quien era un empleado reubicado, instauró

tutela ante un juzgado constitucional en contra de la Cooperativa por la causal de retiro

por justa causa, fallando el juez en primera instancia el reintegro de la persona,

posteriormente la Cooperativa apela la decisión ante el tribunal, el cual resuelve a favor de

la Cooperativa dando la razón del retiro por justa causa y que dicha tutela no es el medio

idóneo para reintegrar a un trabajador. Se está a la espera de una demanda laboral, hecho

que podría tener incidencia financiera futura.

78

-Cobro coactivo Colpensiones: en el mes de diciembre de 2019, llego comunicado

notificando deuda presunta con corte al 09 de agosto de 2019 referente de aportes

pensiónales en mora por valor de 106 millones de pesos aduciendo que fueron empleados

desde el año 1995 de la cooperativa. De no demostrar el pago y no vinculación de dicho

personal se estaría inmerso en el pago de dicha suma más los intereses de mora.

7.3.1.2 GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN

GASTOS GENERALES AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $

Honorarios

Impuestos

Arrendamientos

Seguros

Mantenimiento y Reparación

Reparaciones Locativas

Aseo

Cafetería

Servicios Públicos

Transporte- Fletes “Transporte de valores”

Útiles y Papelería

Publicidad y Propaganda

Contribuciones y Afiliaciones

Gastos de Asambleas

Gastos Directivos

Gastos de Comité

Reuniones y Conferencia “Refrigerios”

Gastos Legales “registro Mercan y Otros”

Gastos de Viaje

Servicio de Vigilancia

Suscripciones y Libros

Adecuaciones. e Instalaciones

Reemplazos Ocasionales – por Servicios-

Gastos Pro. Exequiales

Gastos Navideños

Dotación Conductores

Exámenes Médicos -Conductores

Premios y Rifas

Cesión de Contrato -Chivas

Gastos Diversos

69.653.940

127.809.976

87.407.484

347.451.616

23.888.203

8.887.426

6.769.797

4.118.374

139.554.667

36.071.547

33.299.972

4.780.650

9.842.112

2.491.200

6.652.969

19.988.915

1.874.545

23.867.581

43.255.942

56.770.037

1.901.817

184.806.536

35.057.173

33.417.855

25.647.959

44.764.055

2.833.192

1.379.937

123.076.920

11.699.330

58.316.457

98.609.385

69.094.846

109.223.280

42.972.050

20.256.850

7.149.542

3.549.564

133.846.110

41.972.407

46.493.702

6.594.591

7.507.101

5.284.627

7.551.540

13.956.289

4.114.031

29.746.302

28.449.010

53.649.319

848.043

12.848.140

43.853.612

35.837.000

24.831.499

37.407.418

0

1.139.250

215.662.991

11.204.942

11.337.483

29.200.591

18.312.638

238.228.336

-19.083.847

-11.369.424

-379.745

568.810

5.708.557

-5.900.859

-13.193.730

-1.813.941

2.335.011

-2.793.427

-898.571

6.032.626

-2.239.486

-5.878.721

14.806.932

3.120.718

1.053.774

171.958.396

-8.796.439

-2.419.145

816.460

7.356.637

2.833.192

240.687

-92.586.071

494.388

TOTAL, GASTOS GENERALES 1.519.021.728 1.171.969.899 347.051.829

7.3.1.3 DETERIORO Y AMORTIZACIONES

DETERIORO Y AMORTIZACIONES AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $

Cuentas por Cobrar

Inventarios – Repuestos Varios

Activos Fijos

10.305.004

5.197.306

2.870.070

3.851.689

3.616.943

2.745.918

6.453.315

1.580.363

124.152

Total, Deterioro 18.372.380 10.214.550 8.157.830

79

AMORTIZACIONES AÑO 2019 AÑO 2018

Licencias Windows y Office

Seguros – Póliza Pyme

Programas Financiero CGUNO

451.100

9.424.908

17.250.000

8.181.102

9.213.245

10.782.000

-7.730.002

211.663

6.468.000

Total, Amortizaciones 27.126.008 28.176.347 -1.050.339

El incremento del 60% presentado en la amortización del Software Contable CGUNO está

dado por la adquisición de la licencia e implementación para la facturación electrónica.

7.3.1.4 DEPRECIACIONES

DEPRECIACIÓN AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $

Edificaciones

Muebles y Equipo. Oficina

Equipo de Cómputo y Comunicación.

Maquinaria y Equipo

32.872.940

15.500.246

19.487.791

16.652.517

39.762.872

17.937.617

28.065.322

11.732.372

-6.889.932

-2.437.371

-8.577.531

4.920.145

TOTAL, DEPRECIACIÓN 84.513.494 97.498.183 -12.984.689

Los gastos de administración en el año 2019 presentaron un incremento del 12.2% 346 de

pesos con relación al año 2019. Los rubros más relevantes dentro de este grupo de

generales, presentados en el estado de resultados integral en el año 2019 son:

Honorarios: Se registran las asesorías Profesiones como:

Impuestos: Se registran los impuestos como: el Impuesto de Industria y Comercio, impuestos

prediales, proporción IVA no descontable en compras, servicios y arrendamientos, Impuesto

al consumo, impuesto al turismo y Tasa de vigilancia. En el año 2019 la Cooperativa se vio

beneficiada de la reducción de la tarifa de industria y comercio por la venta de

combustible al pasar del 10*1000 al 5*1000. El incremento del 29% con relación al año 2018

está dado por el IVA mayor valor del costo de las pólizas RCC y RCE otorgadas por la

cooperativa este año, al igual que el IVA No descontable de las adecuaciones realizadas

en la Estación de Servicio de sede administrativa.

Revisoría Fiscal 29.100.000

Estudio para Valorar las Acciones que se tienes invertidas en la Terminal

de Transportes de Buga

11.000.000

Asesoría Laboral por todo el año 9.937.392

Medición y diagnóstico de encuestas de riesgo Psicosocial a empleados 3.701.000

Asesoría presentación de informes Normas Internaciones 2018-2019 1.045.000

Soporte programa de tiquetes Siot y diseño de nuevos aplicativos 4.690.000

Contestación por demanda laboral 50% del proceso 2.484.548

Soporte programa interfase combustible Solware 2.640.000

Diseño de planos arquitectónicos, cálculos estructurales y estudio de

suelo para construcción 2do pisos sede Sevilla

2.650.000

Asesoría y auditoria de seguimiento de la Certificación de la

Cooperativa

2.406.000

Total, Honorarios 69.653.940

80

Arrendamientos: Se registra los arrendamientos operativos por Taquillas en las diferentes

Terminales de Transporte” y puntos para ubicaciones de controles de carretera. En el año

2019 este rubro presento incremento del 26% por la renta de una taquilla para la venta de

Tiquetes en el segundo piso de la Terminal de Transportes de Cali.

Seguros: Se registran las pólizas de grupo Vida, pólizas Soat y Pólizas RCC y RCE.

100% de pólizas Soat de 115 vehículos afiliados a la Cooperativa. Como

beneficios de subsidiar a los asociados en los costos operativos de

dichos vehículos,

154.853.600

100% de pólizas de Responsabilidad Civil Contractual y Extracontractual

de 114 vehículos afiliados a la Cooperativa Como beneficios de

subsidiar a los asociados en los costos operativos de dichos vehículos

(costo + IVA 31.523.574)

165.913.550

Pólizas grupo Vida de todos los asociados y empleados 26.684.416

Total, Pólizas 347.451.616

Mantenimiento y Reparación: Se registran los mantenimientos preventivos y correctivos de

los Surtidores de combustible, aires acondicionados, equipos de cómputo y comunicación,

maquinaria y equipo, muebles y enseres y de las edificaciones. Sin que para el año 2019 se

hubiese presentado alguna significativa.

Reparaciones Locativas: Se registran las reparaciones realizadas a las edificaciones de la

sede principal y sedes o taquillas de venta; propias o en alquiler.

Útiles y Papelería: Se registra el costo de los materiales y papelería que se emplean para la

operatividad administrativa y de ventas, en la cooperativa su mayor participación está

dada por los rollos para venta de tiquetes y combustible. Rubro que en el año 2019 presentó

una disminución del 28.3%

Gastos de Comité: Se registran las celebraciones que la administración realiza en fechas

especiales como: día del conductor, día de la madre, día del padre, día del niño y paseo

de integración de los asociados de la cooperativa.

Gastos Legales: Se registran Costos administrativos por registro mercantiles, fumigaciones de

edificaciones y vehículos, Análisis de Vertimientos aguas residuales de lavaderos, recarga

de extintores. El costo extraordinario del año está a cargo de los gastos notariales por

escrituración y registro en estanco de las escrituras del local y cinco taquillas en la Nueva

Terminal de Transportes.

Gastos de Viaje: Se registran los gastos de viáticos debidamente legalizados por parte del

personal, en consecuencia, de realizar diligencias administrativas y operativas. El gasto más

representativo dentro de los gastos de viaje esta dado por el Hospedaje de los conductores

en Buenaventura. En el año 2019 a causa de la contingencia por daño de la sede de Sevilla

se presenta un incremento con relación al 2018 por tener que pagar hospedaje de cuatro

conductores en dicho municipio desde el mes febrero de 2019.

81

Adecuaciones e Instalaciones: Registra las adecuaciones realizadas a las instalaciones

administrativas y comerciales de la Cooperativa, en el año 2019 el incremento del 1.340%

172 millones de pesos está representado principalmente por la adecuación de la estación

de servicio, adecuación de cableado estructural del edificio y adecuación de la taquilla

segundo piso en Cali, detallado a continuación:

Adecuación por Remodelación Estación de Servicio: Actividad realizada

con aporte efectuado por la Organización Terpel 320 millones así:

Obra Civil de construcción de pavimento Zona pisos EDS 110 mts2

e instalación de cajas contenedoras Certificadas

44.667.400

Sistema Control de Inventario con sondas MAGNETORESTRIC

sistema que se administra de forma virtual (+IVA)

13.390.000

Compra de materiales para la instalación de 4 cajas contenedoras

para empotrar los Surtidores (+IVA)

18.866.760

Adecuaciones cableado estructural, incluye remodelación de

todos los tableros eléctricos, acondicionamiento de redes y planos

certificados y digitales con norma Retie

15.750.000

Obra civil pisos para instalación de cableado estructurado y maya

a tierra EDS

7.520.000

Aforo de Tanques Subterráneos con sistema de Laser SCAND (+IVA) 5.700.000

Suministro e Instalación de cableado para cámaras de Vigilancia,

materiales $4.510.000, mano de obra $1.800.000

6.310.000

Instalación de corta goteras y lavada de todo el Canopy EDS,

demarcación del área de y senderos peatonales EDS, materiales

$1.216.000 y Mano de obra $2.692.000

3.908.000

Compra de reflectores para Estación de Servicio y parqueadero

(+IVA)

2.800.286

Sistema de integración programa Insepec e Ingeniería Apropiada

(+IVA)

1.800.000

Cableado estructural Suministro e Instalación para todo el edificio

administrativo de la Cooperativa Materiales 18.085.000 y mano de

obra $16.800.000 (+IVA)

34.885.000

Adecuación de Taquilla Segundo piso en Terminal Trans Cali 14.887.132

Otras adecuaciones eléctricas e hidráulicas de menores Cuantías 14.322.358

Total, gastos de adecuación 184.806.536

Gastos Navideños: Registra el costo por obsequios navideños a los asociados y empleados

de la Cooperativa.

Regalos para niños hijos asociados, conductores y empleados

(+IVA)

3.992.046

Anchetas Navideñas para Asociados, conductores y empleados

(+IVA)

18.509.028

1.000 almanaques para personal y clientes 1.300.000

Natillada para asociados, empleados y conductores (04 dic) 606.000

Novenas de aguinaldo y otros 1.240.885

Total, gastos navideños 25.647.959

82

Gastos de Conductores: Se registra el costo de las tres dotaciones de ley para todos los

conductores de los vehículos afiliados a la cooperativa, con la finalidad de subsidiar a los

asociados en los costos de operación de los vehículos año 2019 $44.764.055, igualmente la

Cooperativa asumió el 50% costo de los exámenes periódicos de los conductores que

alcanzaron a realizar dicho examen en el año 2019 $2.833.192

Acuerdos en Contratos: En el año 2019 la Cooperativa continuo con el apoyo a los

asociados de las Chivas, a quienes se desvincularon por mutuo acuerdo de la Cooperativa

por no poder asumir los excesivos costos de las Pólizas RCC y RCE para este tipo de vehículo,

cuyos costos presentaron un incremento del 692% al pasar de $1.350.000 a 10.700.000. La

Cooperativa. Coopetrans autoriza la desvinculación de los seis vehículos y aprueba

subsidiar los costos que tendría la afiliación en otras empresas de transporte donde las

pólizas por ser colectivas para este tipo de vehículos tienen un costo razonable. En el año

2019 se realizó acuerdo de contrato con seis vehículos de la modalidad en mención para

un valor total de $123.076.920.

7.4 NOTA 16. OTROS GASTOS

Conformado por los gastos financieros y OTROS.

GASTOS FINANCIEROS AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $

Gastos Bancarios

Comisiones

Impuesto 4*1000

916.579

149.703

39.718.488

12.544.020

137.022

39.189.159

-11.627.441

12.701

529.329

TOTAL, GASTOS FINANCIEROS 40.784.770 51.870.202 -11.085.432

7.4.1. NOTA 17. GASTOS VARIOS

OTROS GASTOS EXTRAORDINARIOS AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÒN $

Impuestos Asumidos 614.760 270.582 344.178

Conciliaciones, Multas, Indemnizaciones, 0 28.464.200 -28.464.200

Otros Ajuste al Peso 7.418 2.886 4.532

TOTAL, PERDIDAS VARIOS 622.178 28.737.668 -28.115.549

[650000] ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Las revelaciones que dieron lugar a cambio del Patrimonio son:

Incremento en el Capital social en un 10.81% de los aportes sociales realizados por

parte de los asociados de la Cooperativa y la revalorización de los mimos de

acuerdo con los excedentes y distribución del año 2018. En el año 2019 se

entregaron Aportes por retiro de asociados por valor de 107 Millones de pesos y se

recaudaron 370.6 millones.

Incremento en las reservas protección de aportes en un 1.3%, de conformidad con

los excedentes del año 2018.

83

Se Realizó la revaluación al patrimonio correspondiente al cálculo del incremento

de la valorización de las construcciones y edificaciones, de conformidad con el

comparativo entre el ajuste fiscal y el ajuste según el avalúo catastral

correspondiente al año 2019 por valor de 38 millones de pesos.

[851100] ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

El flujo de efectivo al 31 de diciembre del año 2019 presenta un aumento del 9.31% 146

millones de pesos con relación al mismo periodo del año 2018.

DIANA JIMÉNEZ ARBOLEDA CONTADORA T.P 181483-T

REINALDO CASTRILLÓN MOSQUERA

REVISOR FISCAL T.P 105399-T

84

DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

INFORME DE GESTIÓN AÑO 2019 MARIO BENITO ......2 PRESENTACIÓN Respetados asociados, tal y como lo...

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