INFORME DE GESTIÓN CORRESPONDIENTE AL · Cuadro N° 36. Resumen de actividades.....90 Cuadro N°...
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República Bolivariana de Venezuela Contraloría del estado Barinas Despacho de la Contralora INFORME DE GESTIÓN CORRESPONDIENTE AL CONTRALORÍA DEL ESTADO BARINAS Johana Paola Viafara Contralora Encargada ABRIL 2017
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República Bolivariana de Venezuela
Contraloría del estado Barinas
Despacho de la Contralora
INFORME DE GESTIÓN CORRESPONDIENTE
AL
CONTRALORÍA DEL ESTADO BARINAS
Johana Paola ViafaraContralora Encargada
ABRIL 2017
ÍNDICE DE CONTENIDO
CAPITULO I.................................................................................................................12
1.INFORMACIÓN GENERAL DE LA CONTRALORÍA ESTADAL..............................12
1.1. OBSERVACIONES DEL CAPÍTULO I.................................................................. 13
CAPITULO II................................................................................................................14
2 .RESULTADOS DE LA GESTIÓN DE CONTROL....................................................14
2.1. Diagnóstico de la Administración Estadal..............................................................15
2.2. Fallas y Deficiencias.............................................................................................21
2.3. Recomendaciones................................................................................................43
2.4. Impacto.................................................................................................................61
CAPITULO III...............................................................................................................64
3 . ACTUACIONES DE CONTROL.............................................................................64
3.1. Actuaciones de Obligatorio Cumplimiento.............................................................65
3.1.1. Actuaciones Fiscales correspondientes al POA 2016........................................65
3.1.2.Actuaciones relacionadas con el Sistema Nacional de Control Fiscal.................67
3.1.2.1. Actuaciones solicitadas por la Contraloría General de la República...............67
3.2.1. Actuaciones Fiscales correspondientes al POA 2017........................................68
3.3. Actuaciones Selectivas.........................................................................................70
3.3.1. Actuaciones realizadas en los órganos del Poder Público Estadal Centralizados:
Gobernaciones, Procuradurías y Servicios Autónomos................................................70
3.3.2. Actuaciones realizadas en los entes del Poder Público Estadal
Descentralizados: Institutos Autónomos, Fundaciones, Empresas Estadales, Fondos,
Corporaciones y Asociaciones Civiles, entre otros........................................................70
3.3.3. Actuaciones realizadas a particulares................................................................70
3.3.4. Actuaciones conjuntas, tuteladas o coordinadas con otros integrantes del
Sistema Nacional de Control Fiscal..............................................................................71
3.3.5. Otras Actuaciones Relacionadas con el Sistema Nacional de Control Fiscal.....71
2
CAPITULO IV...............................................................................................................72
4.ACTIVIDADES DE APOYO A LA GESTIÓN DE CONTROL Y VINCULADAS CON
EL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL.......................................................72
4.1.Actividades de Apoyo a la Gestión de Control ......................................................73
4.1.1.Asesorías y Asistencia Técnica y Jurídica ..........................................................73
4.1.2 .Actividades realizadas para el fortalecimiento de los órganos y entes sujetos a
control...........................................................................................................................73
4.1.3 .Otras Actividades de Apoyo a la Gestión de Control..........................................75
4.1.4 .Actividades realizadas para el Fortalecimiento del Sistema Nacional de Control
Fiscal y de la Participación Ciudadana. .......................................................................75
4.1.5 .Actividades realizadas para el Fortalecimiento de los Órganos que integran el
Sistema Nacional de Control Fiscal..............................................................................75
4.1.6 .Actividades Solicitadas por la Contraloría General de la República...................77
4.1.7 .Actividades relacionadas con la Participación Ciudadana:.................................77
4.1.8 .Fortalecimiento del Poder Popular.....................................................................79
4.1.9.Denuncias recibidas, valoradas y tramitadas......................................................81
4.1.10 .Otras Actividades vinculadas con la Participación Ciudadana y el Sistema
Nacional de Control Fiscal. .........................................................................................89
4.1.11 .Actividades vinculadas con la potestad investigativa, acciones fiscales y
expedientes remitidos al Ministerio Público..................................................................91
4.1.12 .Valoración preliminar de Informes de las Actuaciones de Control....................92
4.1.13 .Auto motivado realizado de conformidad con lo previsto en el artículo 81 de la
Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de
Control Fiscal................................................................................................................97
4.1.13.1 .Autos de Archivo o de Inicio del Procedimiento Administrativo para la
Determinación de Responsabilidades...........................................................................97
4.1.13.2 .Procesos Administrativos para la Determinación de Responsabilidades
(actuaciones del mes)...................................................................................................97
4.1.14 .Expedientes remitidos a la Contraloría General de la República de
conformidad con el Artículo 97 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República y del
3
Sistema Nacional de Control Fiscal y en los Artículos 65 y 66 de su Reglamento.
......................................................................................................................................98
4.1.15 .Participaciones realizadas de conformidad con lo previsto en el artículo 97 de
la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de
Control Fiscal y en el artículo 64 de su Reglamento.....................................................98
4.1.16 .Actividades realizadas con ocasión de las potestades investigativas, acciones
fiscales o investigaciones y procedimientos sancionatorios llevados a cabo por el
Ministerio Público u otro Organismo del Sector Público................................................99
CAPITULO V..............................................................................................................100
5.POTESTADES INVESTIGATIVAS, ACCIONES FISCALES Y EXPEDIENTES
REMITIDOS AL MINISTERIO PÚBLICO....................................................................100
5.1.Potestad Investigativa .........................................................................................101
5.2.Acciones Fiscales................................................................................................101
5.3. Expedientes remitidos al Ministerio Público.......................................................101
CAPITULO VI.............................................................................................................102
6 .ACTIVIDADES DE APOYO A LA GESTIÓN DE CONTROL Y VINCULADAS CON
EL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL.....................................................102
6.1 .Administración y Finanzas. ................................................................................103
6.1.1 .Planificación Operativa de la Gestión Financiera y Presupuestaria.................103
6.1.2 .Gestión Financiera y Presupuestaria...............................................................107
6.1.3 .Retenciones de Impuestos...............................................................................107
6.1.4 .Presupuesto Asignado.....................................................................................109
6.1.5 .Modificaciones Presupuestarias.......................................................................110
6.1.6 .Emolumento mensual percibido por el Contralor del Estado............................111
6.2 .Recursos Humanos.............................................................................................111
6.2.1 .Relación de movimientos de personal..............................................................116
6.2.2 .Apoyo Jurídico.................................................................................................118
6.2.3 .Dictámenes, opiniones y estudios jurídicos......................................................119
6.2.4 .Opiniones Jurídicas..........................................................................................119
6.2.4.1 .Estudios Jurídicos.........................................................................................119
4
6.2.5 .Procedimientos ante los Órganos Jurisdiccionales y Administrativos. .............119
6.3 .Auditoría Interna.................................................................................................122
6.3.1 .Diagnóstico del Órgano Contralor....................................................................122
6.3.2 .Imagen Corporativa..........................................................................................123
6.4 .Apoyo Técnico ...................................................................................................138
6.5 .Oficina de Seguridad, Transporte y Servicios Generales....................................139
6.6 .Gestión de Seguridad Industrial e Higiene Ocupacional mes de Agosto 2016....144
6.6.1 .Actividades Resaltantes y Relevantes de Ejecución........................................145
6.7 .Oficina de Bienes Publicos..............................................................................148
CAPITULO VII............................................................................................................149
7 .OTRAS INFORMACIONES...................................................................................149
7.1 .Otras Informaciones............................................................................................150
7.1.1.Estado del Presupuesto de Gastos. Estado de ejecución del presupuesto de
gastos de la Contraloría del estado Barinas al 31-08-2016.........................................150
7.2.Registro de Auditores, Consultores y Profesionales Independientes en materia de
control.........................................................................................................................152
7.3 .Comité de gestión energética de la Contraloría del estado Barinas....................152
7.4 .Comisión de Jubilaciones y Pensiones...............................................................152
7.5 .Comisión de Contrataciones...............................................................................152
PLAN DE ACCIONES CORRECTIVAS.......................................................................154
1 .Acciones que se encuentran en proceso:..............................................................154
2 .Acciones Ejecutadas:.............................................................................................158
5
ÍNDICE DE CUADROS
Cuadro N° 1.Resumen de las Actuaciones fiscales (DCACOP) POA 2016.. …………….65
Cuadro N° 2.Informes definitivos remitidos (2) y enviados al Área Legal......................65
Cuadro N° 3.Resumen de las Actuaciones fiscales DCAD (POA) 2016................................66
Cuadro N° 4. Cinco (05) Informe definitivos remitidos y cuatro (4) enviados al Área
Legal.............................................................................................................................66
Cuadro N° 5.Dos (02) actuaciones solicitadas por la Controlaría General de la
República (DCAD)........................................................................................................67
Cuadro N° 6.Resumen de las Actuaciones fiscales (DCACOP) POA 2017.................68
Cuadro N° 7. Tres (03) Informes Preliminares remitidos. ...........................................68
Cuadro N° 8.Tres (03) Informes definitivos remitidos..................................................69
Cuadro N° 9.Tres (03) Informes remitidos al Área Legal...............................................69
Cuadro N° 10. Dos (02) actuaciones a particulares ....................................................70
Cuadro N° 11. Solicitudes de asesorías, asistencia técnica y jurídica (externas).........73
Cuadro N° 12.Jornadas, Talleres y Mesas de trabajos para apoyo a la gestión de
control. .........................................................................................................................74
Cuadro N° 13.ornadas, Talleres y Mesas de Trabajos para apoyo a la gestión de
control..........................................................................................................................75
Cuadro N° 14. Jornadas, Talleres y Mesas de Trabajos para Fortalecimiento de los
Órganos que Integran el Sistema Nacional de Control Fiscal.......................................76
Cuadro N° 15. Programa “La Contraloría Va a la Escuela” Período Escolar 2016-
2017.............................................................................................................................78
Cuadro N° 16. Jornadas de Fortalecimiento del Poder Popular...............................80
Cuadro N° 17. Inventario de Expedientes sobre las denuncias de los años 2010 al
2013.............................................................................................................................81
Cuadro N° 18. Un (01) Expediente en proceso por el Área Legal de las Direcciones
de Control....................................................................................................................83
Cuadro N° 19. Un (01) Expediente en proceso por la Contraloría General de la
6
República.....................................................................................................................83
Cuadro N° 20. Un (01) expediente por informar al interesado......................................83
Cuadro N° 21. Dos (02) Expedientes por cerrar............................................................83
Cuadro N° 22. Dos (02) Expedientes por cerrar...........................................................84
Cuadro N° 23.Inventario de expediente de solicitudes y/o denuncias que reposan
en la Oficina de Atención al Ciudadano al 31-03-2017..........................................84
Cuadro N° 24.Un (01) Expediente en proceso de valoración.......................................85
Cuadro N° 25.Dos (02) Expedientes en proceso por la Contraloría General de la
República......................................................................................................................86
Cuadro N° 26.Un (1) Expediente en proceso por otros Organismos.............................86
Cuadro N° 27. Tres (03) Expedientes de 2015 en proceso por las Direcciones de
Control..........................................................................................................................86
Cuadro N° 28.Un (01) Expediente en proceso por la Contraloría General de la
República....................................................................................................................87
Cuadro N° 29.T Un (01) Expediente en proceso por el Ministerio Público...........87
Cuadro N° 30.Un (01) Expediente de 2015 por cierre y archivo............................87
Cuadro N° 31.Tres (03) Expedientes en proceso por la Contraloría General de la
República......................................................................................................................88
Cuadro N° 32.Dos (02) Expedientes en proceso por las Direcciones de Control.........88
Cuadro N° 33. Cuatro (04) Expedientes por Cerrar y/o Archivar..................................89
Cuadro N° 34.Un (01) Expediente Cerrado y Archivado...............................................89
Cuadro N° 35.Peticiones..............................................................................................89
Cuadro N° 36. Resumen de actividades.......................................................................90
Cuadro N° 37.Expedientes de informes definitivos de actuaciones de control que
reposan en el Área Legal y el estatus al 31-03-2017....................................................91
Cuadro N° 38.Séis (06) informes definitivos de actuación por inicio de la Potestad
Investigativa..................................................................................................................92
Cuadro N° 39.Trece (13) Informes definitivos de actuaciones de control pendientes por
valorar, recibidos en meses anteriores.........................................................................92
Cuadro N° 40.Nueve (09) Informes definitivos de actuación de control pendiente por
7
valorar, recibidos en el mes de marzo..........................................................................94
Cuadro N° 41. Dos (02) Expedientes de Potestad Investigativa iniciados en Trámite...95
Cuadro N° 42.Cuatro (04) Expedientes de Potestad Investigativa en fase de Notificación
96
Cuadro N° 43. Un (01) Expediente de Potestad Investigativa por remitir a la Dirección de
Determinación de Responsabilidades............................................................................96
Cuadro N° 44. Estatus de Procedimientos Administrativos.........................................97
Cuadro N° 45. Dos (2) Expedientes Administrativos en proceso de trámite.s................97
Cuadro N° 46. Una (1) Participación del inicio de Procedimiento Administrativo para la
Determinación de Responsabilidades...........................................................................98
Cuadro N° 47. Ejecución del Plan Operativo Anual 2017...........................................103
Cuadro N° 48. Retenciones de Impuestos.................................................................108
Cuadro N° 49. Proceso de Contrataciones................................................................109
Cuadro N° 50. Resumen porcentual de la asignación, modificaciones y ejecución
presupuestaria al 31-03-2017.....................................................................................110
Cuadro N° 51.Emolumento.........................................................................................111
Cuadro N° 52. Distribución del personal adscrito a la Contraloría del Estado.............111
Cuadro N° 53.Distribución de los funcionarios y obreros activos por dependencia.....112
Cuadro N° 54. IPersonal de la Contraloría del Estado Barinas asumido por la Tesorería
de Seguridad Social....................................................................................................113
Cuadro N° 55.Perfil del nivel académico de los funcionarios activos..........................114
Cuadro N° 56.Distribución del personal en las áreas medulares y áreas de apoyo de la
Contraloría del estado Barinas....................................................................................115
Cuadro N° 57. Ingreso durante el mes de Marzo........................................................116
Cuadro N° 58.Egreso durante el mes de Marzo..........................................................116
Cuadro N° 59.Personal de reposo médico..................................................................116
Cuadro N° 60. Personal de Vacaciones......................................................................117
Cuadro N° 61. Gestión ante la Tesorería de Seguridad Social....................................118
Cuadro N° 62. Asesorías, Opiniones y Asistencia Técnica y Jurídicas (Interna). ......118
Cuadro N° 63. Resoluciones de la Contraloría del estado Barinas...............................119
Cuadro N° 64. Procedimientos Jurisdiccionales: Juzgado Superior Civil y Contencioso
8
Administrativo de la Circunscripción Judicial de la Región Los Andes..........................119
Cuadro N° 65. Procedimientos Administrativos: Inspectoría del Trabajo del Estado
Barinas........................................................................................................................120
Cuadro N° 66. Procedimientos Jurisdiccionales: Juzgado Nacional Contencioso
Administrativo de la Región Centro-Occidental............................................................120
Cuadro N° 67.Actuaciones Fiscales realizadas por la Unidad de Auditoría Interna, en
relación al Plan Operativo Anual (POA) 2017...............................................................122
Cuadro N° 68. Un (01) informe definitivo comunicado.................................................122
Cuadro N° 69. Actividades realizadas para fortalecer la imagen corporativa (Eventos,
aniversarios actividades protocolares)........................................................................124
Cuadro N° 70. Actividades realizadas para fortalecer la imagen corporativa (mejoras en
la comunicación interna).............................................................................................125
Cuadro N° 71.Actividades realizadas para fortalecer la imagen corporativa (Boletines y
Notas de Prensa)........................................................................................................125
Cuadro N° 72. Resumen de Actividades y Estatus de la Dirección Técnica,
Planificación y Control de Gestión al 31-03-2017................................................138
Cuadro N° 73. Acciones emprendidas por el Área de Seguridad......................139
Cuadro N° 74. Acciones emprendidas por el Área de Transporte.............................139
Cuadro N° 75. Acciones emprendidas por el Área de Servicios Generales... . .140
Cuadro N° 76. Indicadores de la Gestión SIHOA.......................................................141
Cuadro N° 77.Actividades realizadas para fortalecer el sistema de control interno, que
garantice la efectividad de las operaciones del organismo contralor..........................148
Cuadro N° 78.Resumen porcentual de la asignación, modificaciones y ejecución
presupuestaria ...........................................................................................................149
Cuadro N° 79.Cuentas bancarias a nombre de la Contraloría del Estado Barinas.
Saldos al 31-03-2017 .................................................................................................150
Cuadro N° 80.Acreencias en el Fondo de Garantía y Protección Bancaria (FOGADE)
de la Controlaría del estado Barinas al 31-003-2017..................................................151
A
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AÍNDICE DE GRÁFICOS
Gráfico N°1. Ejecución Presupuestaria …………………………………………….……..109
Gráfico N°2 Distribución porcentual del personal adscrito a la Contraloría delestado………………………………………………………………………………………….112
Gráfico N°3.Perfil del nivel académico de los funcionarios activos.............................114Gráfico N°4.Distribución porcentual de los funcionarios en las áreas medulares y áreas de apoyo de la Contraloría del estado Barinas...........................................................115
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ÍNDICE DE MEMORIA FOTOGRÁFICA
MEMORIA FOTOGRÁFICA N°1.Actividades de la Oficina de Corporativa,
Comunicación y Secretaría.........................................................................................126
MEMORIA FOTOGRÁFICA N°2.Seguridad, Transporte y Servicios Generales..........141
MEMORIA FOTOGRÁFICA N°3.Incentivos e Inducción.............................................143
11
CAPITULO I
1. INFORMACIÓN GENERAL DE LA CONTRALORÍA ESTADAL
✔ OBSERVACIONES DEL CAPÍTULO I
Los ítems señalados en el instructivo referente a la identificación del órgano de
control como parte de Información General, será incorporada en el Informe de Gestión
Anual.
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CAPITULO II
2. RESULTADOS DE LA GESTIÓN DE CONTROL
2.1 . Diagnóstico de la Administración Estadal
Durante el mes de marzo del ejercicio económico financiero 2017, se
presentaron resultados de diez (10) actuaciones fiscales, correspondientes a las
Direcciones de Control de la Administración Central y Otro Poder y Descentralizada,
de las cuales siete (07) corresponden al Plan Operativo Anual (POA) 2016 y tres
(03) al Plan Operativo Anual 2017, a continuación se detallan:
Dirección de Control de la Administración Central y Otro Poder
POA 2016
➢ De la Auditoría de Seguimiento a la Secretaría de Infraestructura y
Ordenamiento Territorial (SIOT) de la Gobernación del estado Barinas, con
base a las recomendaciones formuladas por esta Contraloría estadal en el
Informe Definitivo N° AO-04-03-2015 de fecha agosto del 2015, la presente
actuación fiscal, abarcó la revisión selectiva de la documentación e información
que sustentan las acciones correctivas emprendidas por la Secretaría de
Infraestructura y Ordenamiento Territorial (SIOT) de la Gobernación del estado
Barinas, desde el 01-10-2015 hasta el 31-12-2015, en atención al plan de
acciones correctivas presentado por la SIOT, mediante Oficio N° 0263-2015, de
fecha 13-10-2015, arrojando los siguientes resultados: Seis (6) recomendaciones
ejecutadas, dos (02) parcialmente ejecutadas y una (01) recomendación no
ejecutada.
➢ De la Auditoría de Seguimiento a la Secretaría de Infraestructura y
Ordenamiento Territorial (SIOT) de la Gobernación del estado Barinas en
relación a las recomendaciones formuladas por esta Contraloría estadal en
el Informe Definitivo N° OAC-2012-018/IF-03-34-2013, la presente actuación
fiscal, abarcó la revisión selectiva de la documentación e información que
sustentan el plan de acciones correctivas presentado por la Secretaría de
Infraestructura y Ordenamiento Territorial (SIOT) de la Gobernación del estado
Barinas, mediante el oficio Nº SIOT-0262-2015 de fecha 13-10-2015, a tales efectos,
15
se seleccionó una muestra representativa del 30% de los expedientes de obras
correspondientes al último trimestre del ejercicio económico financiero 2015 y
primer trimestre del ejercicio económico financiero 2016, aplicando el método de
muestreo por números correlativos y estratificado, de cuya actuación se logró el
siguiente resultado: Dos (2) recomendaciones ejecutadas, tres (03) parcialmente
ejecutadas y tres (3) recomendaciones no ejecutadas.
POA 2017
➢ De la Auditoría Operativa Practicada al Consejo Comunal Anime Alto, la
auditoría operativa, abarcó la evaluación exhaustiva de los procedimientos
establecidos en la selección, contratación, ejecución física y financiera, control y
rendición de cuenta; así como, los mecanismos implementados para medir el
impacto en la comunidad por la ejecución del proyecto “Electrificación sector
Anime Alto, Parroquia José Félix Ribas, municipio Pedraza, estado Barinas”,
realizado por el Consejo Comunal “Anime Alto”, correspondiente al ejercicio
económico financiero 2015, financiado por la Gobernación del estado Barinas,
donde se constató la ejecución de dicha obra beneficiando a la comunidad; sin
embargo, se detectaron debilidades de control interno, vinculadas, con la Unidad
Administrativa y Financiera Comunitaria y la Unidad de Contraloría Social.
➢ Del Examen de la Cuenta practicado a la Gobernación del estado Barinas,
ejercicio económico financiero 2014, la Actuación Fiscal estuvo orientada hacia la
evaluación de la legalidad, sinceridad y exactitud de las operaciones relacionadas
con los ingresos, gastos, bienes, obras y sistema de control interno; así como, el
grado de cumplimiento de los objetivos y metas ejecutadas durante el ejercicio
económico financiero 2014. Para ello, se seleccionó una muestra representativa
del 30% del total de los ingresos, gastos, bienes y obras aplicando el método de
muestreo por conglomerado y estratificado, tomando como criterio fundamental
los monto de mayor cuantía, concluyéndose que presentaron debilidades en
cuanto al sistema de control interno, específicamente en las operaciones
relacionadas con su funcionamiento normativo y recursos humanos debido a la
16
ausencia de manuales de funciones, normas y procedimientos administrativos de
la Secretaría de Infraestructura y Ordenamiento Territorial (SIOT), Desarrollo
Económico y Dirección del Archivo General del estado; así como, del Manual
Descriptivo de Clases de Cargos; falta de oportunidad en la elaboración de las
planillas de recaudación con relación a los depósitos realizados; ausencia de
ajustes al cierre del ejercicio de los ingresos efectivamente recaudados; en
materia de contrataciones: en cuanto a la conformación de un expediente único
por cada contratación, omisión de la evaluación de desempeño de los
contratistas, aprobación por parte de la Comisión de Contrataciones de los
informes de recomendación, contrataciones directas donde no consta la opinión
de la Comisión de Contrataciones sobre el acto motivado; proyectos que no
contienen los planos; omisión de constancia de recepción por parte de los
beneficiarios de la comunidad del equipo donado, aunado a la incorrecta
imputación presupuestaria de dicho gasto; Por otra parte, se observaron
debilidades que pudieran generar detrimento al patrimonio del estado, tales como:
en materia de bienes no se ubicaron físicamente computadoras portátiles, y en
materia de obras se relacionaron en las valuaciones cantidades de obras mayores
a las ejecutadas en sitio, no se ejecutaron partidas presupuestadas y se cambió
la calidad del material, sin contar con la autorización de la SIOT. En tal sentido, se
causó perjuicio pecuniario al Patrimonio de la Gobernación del estado Barinas;
por consiguiente, este Organismo Contralor consideró procedente no darle
conformidad a la referida Cuenta.
➢ De la Auditoría Operativa Practicada al Consejo Comunal La Vizcaína, dicha
actuación fiscal abarcó la evaluación exhaustiva de los procedimientos
administrativos financieros y técnicos, aplicados por el Consejo Comunal “La
Vizcaína”, para la selección, contratación, ejecución física y financiera, control y
rendición de cuenta; así como, los mecanismos implementados para medir el
impacto generado en la comunidad del proyecto “Electrificación en el sector La
Vizcaína, Parroquia Manuel Palacio Fajardo, Municipio Barinas, estado Barinas”,
cuyos recursos fueron otorgados por el Despacho del Gobernador del estado
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Barinas, correspondiente al ejercicio económico financiero 2015, concluyendose
que el Consejo Comunal ejecutó la obra beneficiando a la comunidad; sin embargo,
se detectaron debilidades de control interno, vinculadas, con el Colectivo de
Coordinación Comunitaria, la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria, así
como por la Unidad de Contraloría Social; tales como: ausencia del Plan Comunitario
de Desarrollo Integral, conformación de la Comisión Comunal de Contrataciones,
aplicación de la modalidad de consulta de precios, omisión de garantías de fiel
cumplimiento del contrato de servicio firmado entre las partes; informe de
inspección de la unidad de Contraloría Social sobre el seguimiento, vigilancia,
supervisión y control de la ejecución de la obra; rendición de cuentas a la
Gobernación del estado Barinas, por parte de la Unidad Administrativa y
Financiera Comunitaria.
Dirección de Control de la Administración Descentralizada
POA 2016
➢ Auditoría Operativa Practicada a la Contraloría del Municipio Antonio José de
Sucre del estado Barinas; tendente a evaluar de manera exhaustiva la legalidad,
exactitud y sinceridad de las operaciones llevadas a cabo en las áreas de Planificación
y Presupuesto, Control Fiscal, Potestad de Investigación, Determinación de
Responsabilidades, Gastos de Personal Fijos, Contratados, y Emolumentos; registro y
control de Bienes, Servicios; Viáticos y Pasajes; así como Declaración jurada de
Patrimonio, correspondiente a los ejercicios económicos financieros 2014, 2015 y
Primer Semestre 2016, evidenciándose debilidades de control interno relacionadas con
la formulación, grado de cumplimiento y reformulación de los Planes Operativos
Anuales, con el Manual de Normas y Procedimientos de Auditoría, con la conformación
y control de los papeles de trabajo de las auditorías, con los actos administrativos que
ordenan el archivo de las actuaciones realizadas o el inicio de los procedimientos
administrativos de las Determinaciones de Responsabilidades.
18
➢ Auditoría Operativa practicada al Instituto Autónomo de la Vivienda y
Equipamiento de Barrios del estado Barinas (IAVEB); orientada a evaluar los
procesos administrativos, presupuestarios, financieros y técnicos relacionados con la
planificación, selección, ingresos, ascensos, remociones, comisiones de servicio y
jubilaciones del personal; así como, los pagos efectuados por concepto de nóminas,
retenciones y aportes de Ley, bono vacacional, bono de alimentación, prestaciones
sociales y primas del personal directivo, empleado, obrero, jubilado, pensionado y
contratado, correspondiente al ejercicio económico financiero 2015; presentando
debilidades de control interno en las operaciones relacionadas con el manejo del
personal, conformación de los expedientes de personal; retenciones de Ley y aportes
patronales; igualmente, el plan operativo anual correspondiente a la Gerencia de
Recursos Humanos se formuló sin tomar en cuenta todos los elementos propios de la
planificación establecidos en la Ley que rige la materia.
➢ Auditoría Operativa practicada al Instituto Autónomo de Cultura del estado
Barinas (IACEB); tendente a evaluar los procesos administrativos, presupuestarios,
financieros y técnicos relacionados con la planificación, selección, ingresos, ascensos,
remociones, comisiones de servicio y jubilaciones del personal; así como, los pagos
efectuados por concepto de nóminas, retenciones y aportes de Ley, bono vacacional,
bono de alimentación, prestaciones sociales y primas del personal directivo, empleado,
obrero, jubilado y contratado, correspondiente al ejercicio económico financiero 2015;
evidenciándose debilidades en cuanto al sistema de control interno en materia de
personal; en los pagos de nominas al personal que se encuentra en comisión de
servicio, retenciones de Ley sobre los salarios base y no como lo exigen las
normativas que rigen la materia, en la base del cálculo para el pago al personal de alto
nivel y de dirección por concepto de bono vacacional y bonificación de fin de año; así
mismo, no fue incluido dentro del POA, objetivos y metas en materia de recursos
humanos.
19
➢ Auditoría Operativa practicada a la Sociedad de Garantías Reciprocas para la
Pequeña y Mediana Empresa del estado Barinas S.A. (S.G.R. BARINAS S.A.);
dirigida a evaluar la legalidad, exactitud y sinceridad de los procesos administrativos,
presupuestarios, financieros y técnicos relacionados con la planificación, selección,
ingresos, ascensos, remociones, comisiones de servicio y jubilaciones del personal;
así como, los pagos efectuados por concepto de nóminas, retenciones y aportes de
Ley, bono vacacional, bono de alimentación, prestaciones sociales y primas del
personal directivo, empleado, obrero, jubilado, pensionado y contratado,
correspondiente al ejercicio económico financiero 2015; en este sentido, se
evidenciaron debilidades de control interno en el funcionamiento y desarrollo de las
actividades administrativas por cuanto no se realizaron las retenciones del Impuesto
Sobre la Renta y Tesorería de Seguridad Social; así mismo, en la formulación del
POA de la sociedad no se incluyeron metas y objetivos relacionados con la Unidad
de Recursos Humanos.
➢ Auditoría Operativa practicada a la Empresa Linda Barinas de Turismo, S.A;
orientada a evaluar los procesos administrativos, presupuestarios, financieros y
técnicos, relacionados con los ingresos, gastos y procesos de contrataciones para la
adquisición de bienes y prestación de servicios; así como, los procesos de selección,
ingresos, ascensos, remociones, comisiones de servicio del personal, los pagos
efectuados por concepto de nóminas, bono vacacional, bono de alimentación,
prestaciones sociales y primas del personal empleado, obrero, jubilado, pensionado y
contratado de la Empresa; asimismo, evaluar las contrataciones de auditores,
consultores y profesionales independientes en materia de control fiscal, con el fin de
verificar que las personas naturales o jurídicas que las representan se encontraran
inscritas en el registro que al efecto lleva la Contraloría General de la República,
correspondiente al ejercicio económico financiero 2015 y primer semestre de 2016, de
lo antes descrito, se evidenciaron debilidades de control interno en cuanto al manejo y
custodia de los recursos relacionados con el funcionamiento y actividades operativas
propias de la empresa; así mismo, se presentaron deficiencias con relación a los
procesos de contratación, registro, control y resguardo de los bienes; con relación a la
20
administración de personal no fueron realizadas las retenciones de Ley (SSO, LRPVH,
LRPE y Tesorería de Seguridad Social), se determinaron pagos en exceso por
concepto de prestaciones sociales y sueldos de personal; así como, pagos a personal
donde no se observó contrato de servicio o de trabajo.
2.2 . Fallas y Deficiencias
➢ De la Auditoría de Seguimiento a la Secretaría de Infraestructura y
Ordenamiento Territorial (SIOT) de la Gobernación del estado Barinas, con
base a las recomendaciones formuladas por esta Contraloría estadal en el
Informe Definitivo N° AO-04-03-2015 de fecha agosto del 2015.
✔ En revisión efectuada a diecinueve (19) expedientes de obras, se constató
que tres (03), no contenían los proyectos; constatándose el acatamiento
parcial de la recomendación realizada por este Órgano de Control Fiscal en el
Informe Definitivo N° AO-04-03-2015.
✔ Se evidenció en diez (10) expedientes de obras de la muestra seleccionada,
identificados con los números: SIOT-010-2013, SIOT-149-2013, SIOT-004-
2015, SIOT-014-2015, SIOT-054-2015, SIOT-056-2015, SIOT-073-2015, SIOT-
079-2015, SIOT-100-2015 y SIOT-104-2015, que las contratistas no
tramitaron la recepción definitiva de las obras, una vez cumplidos los (90)
días correspondientes a la garantía de funcionamiento establecida en los
Contratos; constatándose el acatamiento parcial de la recomendación
realizada por esta Contraloría en el Informe Definitivo N° AO-04-03-2015.
✔ De la revisión de diecinueve (19) expedientes de obras ejecutadas, se
constató, que el Departamento de Servicios Administrativos y la Unidad de
Construcción e Inspección de la SIOT, no realizaron el cierre administrativo de
los contratos revisados, la liberación de las fianzas constituidas; así como, las
evaluaciones de desempeño de los contratistas y su carga en la pagina web
www.snc.gob.ve/rnc del Sistema de Nacional de Contratistas, constatándose
que no fue acatada la recomendación del Informe Definitivo N° AO-04-03-201.
21
➢ De la Auditoría de Seguimiento a la Secretaría de Infraestructura y
Ordenamiento Territorial (SIOT) de la Gobernación del estado Barinas en
relación a las recomendaciones formuladas por esta Contraloría estadal en el
Informe Definitivo N° OAC-2012-018/IF-03-34-2013
✔ En revisión efectuada a los expedientes de obras seleccionados en la
muestra, se constató que dicha Secretaría, no estableció mecanismos de
control interno, como (Actas de visita conjuntas avaladas por la
comunidad, donde se mencionen las observaciones y variables
existentes relacionadas con la obra a ejecutar), que permitiera al
Departamento de Sala Técnica y Construcción e Inspección efectuar una
planificación técnica previa a la elaboración de los proyectos,
constatándose el acatamiento parcial de la recomendación realizada por
esta Contraloría, a través del Informe Definitivo Nº OAC-2012-018/IF-03-
34-2013.
✔ Se observó que el Departamento de Sala Técnica y de Construcción e
Inspección, no establecieron el mecanismo de control interno
(constancia a través del respectivo informe de visita a la obra), de
manera coordinada, donde el proyectista, el ingeniero Inspector de
obra y el ingeniero residente realizaran el estudio de los proyectos
antes de su ejecución.
✔ Se observó que la Secretaría de Infraestructura y Ordenamiento Territorial
(SIOT), elaboró el Plan Operativo Anual, tomando en consideración los
proyectos con presupuestos elaborados por el Departamento de
Construcción e Inspección con el apoyo del Departamento de Sala Técnica
y Departamento de costos; no obstante, los recursos solicitados presentaron
variaciones considerables en las cantidades de obras como consecuencia
de las modificaciones de los proyectos en sus presupuestos originales por
falta de realizar los ajustes respectivos antes del inicio de la ejecución de
las obras.
22
✔ Se observó que los expedientes de la muestra, no contienen insertos los
informes ni las fichas técnicas, donde se observe que el ingeniero inspector
le hiciere seguimiento a los avances físicos financieros de las obras
asignadas; sin embargo, el Departamento de Construcción e inspección
consignó soportes de fichas técnicas a través del Oficio Nº SIOT-CI-
167/2016, y explica que éste, lleva un control de obras por medio de una
ficha semanal en forma digital donde cada Ingeniero le hace el seguimiento
a las obras asignadas, demostrándose con ello, cumplimiento parcial de la
recomendación .
✔ De los expedientes contenidos en la muestra seleccionada, se constató que
los responsables del Departamento de Construcción e Inspección y la
Unidad de Costos de la SIOT del estado Barinas, no establecieron
mecanismo de control interno que permitieran establecer una efectiva
revisión a las modificaciones de los presupuestos originales en relación con
las cantidades de obras y precios unitarios.
➢ De la Auditoría Operativa practicada al Consejo Comunal Anime Alto.
✔ Se evidenció que el Consejo Comunal, no elaboró el Plan Comunitario de
Desarrollo Integral para el periodo 2015; generando que no se identifiquen las
necesidades y aspiraciones propias de la localidad y por ende, que no se
garantice su desarrollo integral.
✔ Se evidenció que el Consejo Comunal, no designó a los miembros que deben
conformar la Comisión Comunal de Contrataciones, lo que trae como
consecuencia que se contravengan los principios de legalidad, sinceridad y
transparencia en el proceso de la compra de materiales.
✔ En revisión efectuada a los soportes documentales del proyecto “Electrificación
en el sector Anime Alto, Parroquia José Félix Ribas, Municipio Pedraza, estado
Barinas”, se evidenció que presentaron tres (03) cotizaciones, según Acta Nº 11
de fecha 20-06-2015 del Consejo Comunal, no obstante, no se constataron las
invitaciones realizadas a los proveedores; afectando la transparencia y legalidad
23
del proceso de selección del contratista.
✔ Se constató que el Consejo Comunal “Anime Alto” otorgó anticipo por la cantidad
de setecientos cuarenta y siete mil doscientos sesenta y seis bolívares con cero
céntimos (Bs. 747.266,00) mediante cheque de Gerencia Nº 00005233 de fecha
23-06-2015, para pagar materiales, según Contrato de Ejecución de Obra de
fecha junio 2015; sin embargo, no exigió la constitución de garantía suficiente.
✔ No se evidenció la designación del ingeniero residente, para el proyecto
ejecutado; lo que limitó garantizar el cumplimiento de las obligaciones
contraídas entre las partes y la ejecución de la obra atendiendo a las
especificaciones técnicas del proyecto.
✔ Se evidenció que el consejo comunal, no estableció en las condiciones del
contrato de ejecución de la obra “Electrificación sector Anime Alto, Parroquia
José Félix Ribas, municipio Pedraza, estado Barinas”, el Compromiso de
Responsabilidad Social; en consecuencia, la comunidad no percibió los
beneficios adicionales a la ejecución de dicha obra, en pro de su desarrollo
integral.
✔ En inspección a la obra “Electrificación sector Anime Alto, Parroquia José
Félix Ribas, municipio Pedraza, estado Barinas”, se constató cantidades de
materiales adquiridos relacionados en las facturas Nros. 000085 y 00086 de
fechas 23-06-2015 y 05-08-2015 respectivamente, que no fueron
colocados en la referida obra, según se evidencia en mediciones realizadas
por este órgano contralor; generandose erogaciones por cantidades de
materiales no ejecutados en sitio, por la cantidad de ciento treinta y siete
mil cuatrocientos treinta Bolívares con setenta y dos céntimos (Bs.
137.430,72).
✔ La Unidad de Contraloría Social del Consejo Comunal “Anime Alto”, no
suministró documento o Acta de Asamblea, donde conste que haya rendido
cuenta pública de sus actuaciones ante la Asamblea de Ciudadanos y
Ciudadanas ni ante el ente financiador.
24
✔ Se constató que el Consejo Comunal “Anime Alto”, no rindió cuentas de los
recursos ante la Unidad de Rendición de Cuentas de la Gobernación del estado
Barinas, lo que trajo como consecuencia que no se garanticen los principios de
rendición de cuentas, sinceridad, y transparencia en el manejo, administración y
ejecución de los recursos administrados por parte del consejo comunal, y que la
Gobernación del estado Barinas no les otorgue recursos para ejecutar otros
proyectos.
➢ Del Examen de la Cuenta practicado a la Gobernación del estado Barinas,
ejercicio económico financiero 2014.
✔ La Gobernación del estado Barinas para el ejercicio económico financiero 2014,
no contó con un Manual Descriptivo de Clases de Cargos, ocasionando que no
se garantice la transparencia de los procesos de selección de personal, ingresos,
funciones que deben cumplir, remuneración y ascensos.
✔ Se observó que las Secretarías de Infraestructura y Ordenamiento Territorial
(SIOT) y de Desarrollo Económico; así como, la Dirección del Archivo General del
estado, no cuentan con Manuales de Funciones, Normas y Procedimientos
Administrativos; lo que generó que dichas unidades carezcan de
procedimientos administrativos que permita regular sus procesos, con el fin
de garantizar la legalidad, sinceridad y oportunidad en los actos
administrativos que realicen y que dichos manuales estén aprobados por las
máximas autoridades.
✔ De la revisión realizada a los procesos que sustentan las operaciones
administrativas, presupuestarias y financieras realizadas por la Gobernación del
estado Barinas, se observaron debilidades relacionadas con el sistema de
control interno implantado, las cuales se indican a continuación:
a) Lapsos prolongados entre la fecha en que la Tesorería del estado Barinas
realiza el depósito de recursos recibidos y la fecha de elaboración de las
planillas de recaudación.
25
b) Al cierre del ejercicio económico financiero 2014, no se efectuaron los
ajustes presupuestarios correspondientes a los rubros de ingresos
efectivamente recaudados por la Tesorería General del estado Barinas, con
relación a los estimados en la Ley de Presupuesto, por concepto de tasas e
ingresos del dominio minero provenientes del SATEB; sin embargo, en la
contabilidad sí se realizaron los respectivos ajustes. En consecuencia, la
Gobernación del estado Barinas, no dispuso de datos precisos que
garantizaran información equitativa, oportuna y objetiva para la toma de
decisiones.
✔ En revisión efectuada a una muestra de cuarenta y cinco (45) expedientes
de los contratos de obras, se constató que la Gobernación del estado Barinas, no
mantiene un expediente único por cada contratación; asimismo, las órdenes de pago
no están insertas en dichos expedientes, debido a que permanecen por separado
bajo el resguardo de la Tesorería General del estado Barinas, en consecuencia no
se garantiza los principios de legalidad y transparencia que debe regir en la
Administración pública.
✔ De la inspección física realizada a los bienes muebles, adquiridos por la
Gobernación del estado Barinas, mediante la Orden de Compra Nº 9130 de
fecha 19-11-2014, no fueron ubicadas siete (07) computadoras portátiles,
motivado a que una (01) de ellas fue devuelta al proveedor por daños de
origen y seis (06) fueron hurtadas; y no se realizaron las diligencias
pertinentes para recuperar la computadora devuelta y las denuncia respectiva
de los bienes hurtados, ocasionando un posible daño al patrimonio por la
cantidad de cuarenta y dos mil trescientos setenta y cinco bolívares sin
céntimos (Bs. 42.375,00).
✔ Se evidenció en la orden de pago Nº 5560 de fecha 01-08-2014, por un monto
de doscientos noventa y siete mil bolívares, sin céntimos (Bs. 297.000,00), la
adquisición de una Maquinaria y Equipo de Riego y Acueductos, a cargo del
Proyecto “Apoyo Directo a las Comunidades e Instituciones del Estado”, para
26
ser utilizado en el equipamiento de pozo en el sector el Toro, parroquia José
Félix Rivas, municipio Pedraza”, entregada a la comunidad del Sector “El Toro”,
parroquia José Félix Rivas del municipio Pedraza, y no se dejó constancia de la
recepción por parte de los beneficiarios directos del equipo suministrado.
Además, dicho gasto fue imputado por la partida 4.04.03.07.00.00, siendo lo
correcto imputarlo por la partida 4.07.00.00.00, Transferencias y Donaciones;
en consecuencia se ve afectada, la transparencia, sinceridad y legalidad de la
operación efectuada y la salvaguarda del patrimonio público.
✔ En revisión efectuada a una muestra de los expedientes de los contratos de
obras, se constató que la Secretaría de Infraestructura y Ordenamiento
Territorial (SIOT), no realizó la evaluación de desempeño a las contratistas
encargadas de ejecutar las obras contratadas por la Gobernación del estado
Barinas; lo que trajo como consecuencia que el Registro Nacional de
Contratistas no cuente con información actualizada sobre el desempeño de las
contratistas durante la ejecución de las obras; y por ende, se puedan generar
contrataciones con empresas que hubiesen incumplido con los contratos de
obras.
✔ En revisión efectuada a los expedientes de Contratos de Obras Nros: SIOT-
002-2014, SIOT-038-2014, SIOT-082-2014, SIOT-121-2014 y SIOT-136-2014
de fechas: 15-05-2014, 04-08-2014, 11-09-2014, 20-11-2014 y 28-11-2014,
respectivamente, cuyos montos superaron las diez mil Unidades Tributarias
(10.000 U.T.) y correspondían a la modalidad de consulta de precios, se
constató que los informes de recomendación elaborados por la unidad
contratante y remitidos a la máxima autoridad de la Secretaría de
Infraestructura y Ordenamiento Territorial, no fueron aprobados previamente por
la Comisión de Contrataciones; situación que afectó la eficiencia, legalidad y
transparencia en los procesos de selección de contratistas.
✔ En revisión efectuada a la muestra seleccionada de los expedientes
de obras, se observaron Contrataciones Directas identificadas con los Nros.
27
SIOT-054-2014, SIOT-057-2014 y SIOT-058-2014, todos de fecha 14-08-2014,
donde no consta la opinión de la comisión de contrataciones sobre el acto
motivado suscrito por la máxima autoridad de la SIOT; en consecuencia se
afectó la eficiencia, legalidad y transparencia de los procedimientos
administrativos.
✔ En revisión efectuada a cuarenta y cinco (45) expedientes de obras, se constató
que los proyectos no contienen los planos de las áreas a ejecutar; generando
esta situación una amplia discrecioalidad del contratista al ejecutar la obra y
limitando al ingeniero inspector del conocimiento de información técnica
previamente proyectada para poder realizar una fiscalización con criterios
formalmente establecidos y de esta manera, garantizar la eficiencia en la
ejecución de los contratos.
✔ En el contrato Nº SIOT-061-2014, de fecha 18-08-2014, relacionado con la obra
“Reparación y Mejoras del estadio de Béisbol Cuatricentenario Parroquia el
Carmen municipio Barinas”, se constató mediante inspección física que se
relacionaron en la valuación única cantidades de obras mayores a las
ejecutadas en sitio, específicamente en el área de las gradas y baños del club
house, generando de esta manera un presunto daño al patrimonio público por la
cantidad de doscientos noventa y ocho mil ciento ocho Bolívares con cincuenta
céntimos (Bs. 298.108,50).
✔ En inspección física realizada a las obras: “Culminación y Mejoras al Gimnasio
de Pesas de la Ciudad Deportiva, parroquia Alto Barinas, Municipio Barinas”,
según contrato Nº SIOT-087-2014 de fecha 19-09-2014 y la obra: “Construcción
de Techado y Tribunas en Cancha de Bolas de la Ciudad Deportiva, parroquia
Alto Barinas, municipio Barinas”, según contrato Nº SIOT-050-2014 de fecha
13-08-2014, se constató que en las Valuaciones Nº 01 de fechas 18-11-2014 y
20-11-2014, respectivamente, no se ejecutaron las partidas Nros. 20 y 55,
ambas relacionadas con la “Construcción de Revestimiento de Pisos con
Baldosa de Porcelanato”, específicamente en las áreas de oficina, balcón,
28
pasillos y dormitorios del gimnasio y con respecto al segundo contrato en las
áreas de los dos baños de damas, dos baños de caballeros y piso del cafetín.
Igualmente, en la inspección se observó que las áreas involucradas fueron
revestidas con baldosa de cerámica nacional, no existiendo autorización de la
SIOT, para efectuar el cambio del material respectivo, pudiendo generar un
presunto daño al patrimonio por la cantidad de cuatrocientos noventa mil ciento
cincuenta y ocho bolívares con nueve céntimos (Bs. 490.158,09).
➢ De la Auditoría Operativa Practicada al Consejo Comunal La Vizcaína.
✔ Se evidenció que el Consejo Comunal “La Vizcaína”, no elaboró el Plan
Comunitario de Desarrollo Integral para el periodo 2015; lo que trae como
consecuencia el desconocimiento de las necesidades primordiales y no se
garantice el desarrollo integral de la comunidad.
✔ Se evidenció que el Consejo Comunal, no seleccionó ni designó a los
miembros que deben conformar la Comisión Comunal de Contrataciones; lo
que trae como consecuencia que los actos administrativos para las
adquisiciones de materiales de construcción, prestación de servicios y
contratación de obras, adolezcan de transparencia y no se garantice la
competitividad, precios justos y razonables a través del análisis y selección
de la mejor oferta.
✔ Se constató que para la adquisición de materiales no existen evidencias que
demuestren el proceso de selección de contratistas mediante la modalidad
de consultas de precios, por cuanto no se invitó a un mínimo de tres (03)
oferentes para comparar los precios, las condiciones técnicas, acta de inicio
del procedimiento e informe de análisis y recomendación; en consecuencia,
no se garantizó precios justos y razonables.
✔ Se evidenció que en el contrato suscrito entre el Consejo Comunal “La Vizcaína”
y el ciudadano que ejecutó el proyecto, no se estableció la clausula relacionada
con la póliza del fiel cumplimiento de la obra, tal y como consta en el contrato de
servicio sin numero de fecha 15-07-2015, situación que pone en riesgo en caso
29
de ejercer acciones por incumplimiento del contrato.
✔ Se constató mediante entrevista realizada a los voceros del consejo comunal y
revisión efectuada al expediente presentado, que la Unidad de Contraloría Social
no presentó informe de inspección en el seguimiento, vigilancia, supervisión y
control de la ejecución del proyecto: “Electrificación en el sector La Vizcaína,
Parroquia Manuel Palacio Fajardo, Municipio Barinas, estado Barinas”.
✔ Se constató que los voceros y voceras de la Unidad Administrativa y Financiera
Comunitaria del Consejo Comunal “La Vizcaína”, no rindieron cuenta de los
recursos ante la Unidad de Rendición de Cuentas de la Gobernación del estado
Barinas; situaciónque limita la sinceridad y transparencia del manejo de los
recursos asignados al consejo comunal y por ende, impide la obtención de
nuevos aportes financieros.
➢ Auditoría Operativa Practicada a la Contraloría del Municipio Antonio José de
Sucre del estado Barinas:
✔ En los Planes Operativos Anuales del periodo auditado no se señalan los
responsables para la ejecución de las metas, los costos financieros de las mismas,
ni las horas hombres invertidas para cada actividad, ni se consideraron los
indicadores de gestión establecidos en los planes operativos; en consecuencia, no
se garantizó un adecuado sistema de planificación, que permitiera a la Contraloría
municipal, medir y comparar lo programado con lo ejecutado, bajo los criterios de
eficiencia, eficacia y economía.
✔ La Contraloría municipal, no realizó la reformulación de los Planes Operativos
Anuales evaluados, en base a los informes de análisis de resultados y reuniones
realizados para verificar el cumplimiento de las metas y actividades, de igual
manera en los Informes de Gestión Anuales al final de cada ejercicio económico
financiero objeto de auditoría, no se detalló el grado de cumplimiento de las
actuaciones planificadas en los planes operativos respectivos; lo que generó la
ausencia de los respectivos cambios a dichos planes y por consiguiente
30
disminuyó la eficiencia, eficacia, efectividad y objetividad de los resultados
presentados al cierre de los ejercicios económicos financieros evaluados.
✔ Se constató que el Manual de Normas y Procedimientos de Auditoría, aprobado
por la máxima autoridad de la Contraloría del municipio, no se encuentra
adecuado a las Normas Generales de Auditoría de Estado; lo que limita ejercer
una acción eficaz y eficiente en cuanto a los resultados obtenidos en las
actuaciones fiscales ejecutadas.
✔ En revisión de los informes y papeles de trabajo de las auditorías realizadas en los
ejercicios económicos financieros evaluados, se constató que los mismos no se
encuentran conformados de manera lógica y secuencial; hecho que genera
debilidades en las evidencias que soportan las observaciones y hallazgos,
afectando así la debida comprobación de los actos, hechos u omisiones que
demuestren indicios suficientes y que permitan iniciar un procedimiento efectivo a
las responsabilidades a que hubiera lugar.
✔ En revisión efectuada al expediente Nº CMAJS-PI-001-2015, por medio del cual la
Contraloría del Municipio Antonio José de Sucre dio curso a la Potestad
Investigativa, se evidenció lo siguiente:
• El Auto de Proceder de fecha 06-06-2015, señala cinco (05) hallazgos que
pudieran encuadrar en los supuestos generadores de responsabilidad
administrativa; no obstante, las pruebas transcritas que soportan los hallazgos y
observaciones no guardan un orden lógico que permita identificar a cual acto,
hecho u omisión se refiere ni verificar claramente la relación de causalidad entre
los presuntos interesados y éstos; asimismo, dicho auto no reposa en el
encabezado del expediente.
• Fueron libradas seis (06) notificaciones del Auto de Proceder a los interesados
legítimos en fecha 09-06-2015, siendo recibida la última de ellas en fecha
23-07-2015.
• El Informe de Resultados de la potestad investigativa fue emitido en fecha
16-10-2015, habiendo transcurrido más de quince (15) días hábiles
31
después de vencido el lapso probatorio con respecto al último interesado
legítimo.
Lo que conlleva a la extemporaneidad de los actos, en menoscabo de los
principios de oportunidad, eficiencia y celeridad de la administración pública, al
igual que un incremento en los riesgos que pudieren constituir vicios del
procedimiento y anulabilidad de los actos administrativos.
✔ Se constató que el último documento de sustanciación del expediente Nº
CMAJS-PI-001-2015, fue remitido al Contralor del municipio, mediante oficio
Nº DCACD-091/15 de fecha 19-10-2015, con el fin de considerar si hubiere
lugar, al inicio del procedimiento de Determinación de Responsabilidades o
del archivado del mismo, sin embargo al 31-06-2016, no se evidenció soporte
de la decisión tomada por el Contralor municipal con relación al oficio antes
mencionado; situación que afectó los principios de oportunidad, eficacia,
eficiencia y celeridad que deben regir sus actuaciones al momento de
constatar y determinar que los actos hechos u omisiones presuntamente
contrarios a la Ley, puedan ocasionar una sanción administrativa y
reposición del daño de ser el caso, e incrementando los riesgos de
prescripción.
✔ En revisión efectuada al Registro de la Relación de Bienes Muebles faltantes
desincorporados (formulario BM-3), se constató que un aire acondicionado
split, marca LG, de 18.000 BTU, identificado con el número de bien CMS 110,
no presenta los soportes (actas, informe fotográfico u otro documento) que
justifiquen su desincorporación, asimismo, se evidenció que el bien no se
encontró físicamente en la sede del órgano de control fiscal; situación que se
originó debido a que los responsables de los bienes no realizaron los
procedimientos administrativos al momento de desincorporar los bienes
pertenecientes a esta Contraloría municipal, ni ejercieron las acciones
pertinentes para la guardia y custodia de los mismos.
32
➢ Auditoría Operativa practicada al Instituto Autónomo de la Vivienda y
Equipamiento de Barrios del estado Barinas (IAVEB):
✔ Se evidenció que los compromisos no causados al 31-12-2015 correspondientes a
las partidas 4.01 y 4.07 no fueron reversados como lo establece la normativa legal
vigente; afectando los principios de sinceridad, legalidad y transparencia que rige
el ejercicio de la función pública durante la ejecución del presupuesto de ingresos y
gastos.
✔ Se constató que el instituto no cuenta con el Manual Descriptivo de Clases de
Cargos, no realizan evaluaciones de desempeño al personal, ni poseen planes
para la capacitación y adiestramiento del personal; lo que trajo como consecuencia
que las actividades se ejecutaran en ausencia de instrumentos normativos que
avalen las funciones de cada funcionario en sus dependencias, limitando la
responsabilidad de los mismos; así como, poder determinar la capacidad individual
de productividad de cada trabajador.
✔ De la revisión realizada a los expedientes del personal, se evidenció que no
cuentan con un número de identificación y sólo se encuentran foliados, así
mismo, ninguno se encuentra conformado con todos los soportes justificativos
correspondientes a la actividad laboral y personal de los funcionarios dentro de la
institución; se constató en tres (03) expedientes que los reposos mayores a tres
(03) días, no fueron validados ante el Seguro Social; las situaciones descritas
anteriormente evidencian debilidades en el control interno por parte de la
Gerencia de Recursos Humanos, en relación al procedimiento de conformación
de los expedientes del personal.
✔ Se constató que el instituto no cuenta con el Registro de Información de Cargos
(R.I.C); en consecuencia, se limita el establecimiento de las competencias de los
cargos que desempeña el personal, impidiendo de esta forma que los
funcionarios asuman la responsabilidad por las acciones ejecutadas en el
desarrollo de las funciones de cada dependencia.
33
✔ Se constató que los cálculos realizados correspondiente al Seguro Social
Obligatorio (S.S.O) y Ley de Régimen Prestacional de Empleo (L.R.P.E), fueron
efectuadas en base al salario básico, esta situación se presentó debido a que la
Gerencia de Recursos Humanos no realizó la conciliación con la información
emitida por el Instituto Venezolano de los Seguros Sociales correspondiente a los
sueldos, ingresos, egresos y porcentajes de retención, ante de realizar los pagos
con la finalidad de sincerar los saldos por estos conceptos.
✔ Se evidenció que los cálculos realizados por concepto de Ley de Régimen
Prestacional de Vivienda y Hábitat (L.R.P.V.H), fueron efectuados en base al
salario básico; asimismo, no fue tomado en cuenta el bono vacacional para la
base de cálculo, por cuanto la Gerencia de Recursos Humanos del Instituto,
presenta debilidades en la base de cálculo utilizada para efectuar la retención por
concepto de L.R.P.V.H.; generando esta situación, que se afecten los derechos
individuales de cada trabajador, limitando los beneficios correspondiente para la
adquisición o mejoramiento de vivienda.
✔ De la revisión efectuada a las nominas del personal, se constató que el Instituto
no realizó la retención por concepto de Impuesto sobre la Renta (I.S.L.R), a los
sueldos y salarios sujetos a la normativa legal vigente; la situación expuesta se
originó debido a la ausencia de control y supervisión por parte de la Gerencia de
Recursos Humanos, al no emprender las acciones pertinentes en determinar la
relación de sueldos y salarios para aplicar el porcentaje de retención del I.S.L.R;
asimismo, no solicitarle al personal la elaboración del formulario del agente de
retención de impuesto AR-I, impidiendo que el Estado deje de percibir los
ingresos en materia de tributos.
✔ En revisión efectuada a las nóminas del personal de Alto Nivel y Dirección, por
concepto de Bono Vacacional y Bonificación de Fin de Año, se determinaron pagos
de días superiores a lo indicado en la Ley que rige la materia; debido a que las
Gerencias de Recursos Humanos y de Administración, fundamentaron los cálculos
para el pago de los bonos, de conformidad con lo establecido en la Cláusula N° 5 y
34
Nº 6 del 2do. Contrato Colectivo vigente para la fecha, afectando la legalidad de las
erogaciones realizadas por este concepto, lo que pudiera generar un daño al
patrimonio del instituto.
✔ En revisión realizada al Plan Operativo Anual de la Gerencia de Recursos
Humanos del Instituto, el mismo se formuló sin considerar indicadores de
gestión; asimismo, se observó que no tomaron en cuenta el recurso humano
asignado, ni se detalla la asignación de los recursos presupuestarios por
cada meta o actividad programada; esta situación se presentó debido a que
la Gerencia de Recursos Humanos no tomo en cuenta los elementos
requeridos por la Ley para realizar la formulación del POA, en consecuencia
no se estableció una vinculación entre las metas alcanzadas y el
presupuesto asignado, ni se verificó la sinceridad en la utilización racional de
los recursos humanos y presupuestarios, así como, la evaluación de la
gestión a través de los criterios de eficiencia, eficacia y economía para el
período auditado.
✔ En cuanto al cumplimiento de las metas programadas por la Gerencia de
Recursos Humanos, se constató que no se realizan informes trimestrales,
sólo presentan al final de año un resumen el cual es incorporado al informe
de gestión del Instituto; lo expuesto se originó debido a que dicha gerencia
no realizó el seguimiento y control oportuno de las metas programadas por
trimestre, en consecuencia no se determinó el avance de ejecución de las
mismas para poder establecer los correctivos y modificaciones
oportunamente.
➢ Auditoría Operativa practicada al Instituto Autónomo de Cultura del estado
Barinas (IACEB).
✔ Se evidenció que el Instituto no cuenta con un Manual Descriptivo de Clases de
Cargos, debido a que la Unidad de Recursos Humanos del Instituto; en
consecuencia no existe una clara definición de los cargos existentes para la
35
prestación de servicios de cada funcionario, ni una especificación oficial de las
atribuciones y/o funciones que estos deben cumplir en responsabilidad del cargo
asignado.
✔ El Instituto no cuenta con el Registro de Información de Cargos (RIC); en
consecuencia, no cuenta con un registro de las funciones inherentes a cada
funcionario de conformidad con los cargos asignados.
✔ Se constató, que el instituto, no realizó la evaluación de desempeño
individual al personal que laboró durante el ejercicio económico financiero
2015; situación que se originó por debilidades en la Unidad Recursos
Humanos al no aplicar un instrumento de control interno que le permita
medir el desempeño individual de los funcionarios, impidiendo, determinar la
capacidad individual de productividad de cada trabajador.
✔ Se evidenció que al personal que labora en el instituto en condición de comisión
de servicio, no se le realizó ningún tipo de retenciones, ni aportes de ley (Seguro
Social Obligatorio, Ley del Régimen Prestacional Vivienda y Habita, Ley del
Régimen Prestacional de Empleo y Tesorería de Seguridad Social) a los sueldos,
salarios y compensaciones del dicho personal; afectando la legalidad en los actos
administrativos ejecutados por este concepto en detrimento de la seguridad
social de los funcionarios.
✔ Se constató que las retenciones de Ley (Seguro Social Obligatorio, Ley del
Régimen Prestacional de Empleo, Ley del Régimen Prestacional Vivienda y
Habitat y Tesorería de Seguridad Social), fueron calculadas los salarios básicos;
afectando los derechos individuales de cada trabajador, en cuanto a las
contribuciones realizadas por concepto de seguridad social.
✔ De los pagos realizados por concepto de bono vacacional y bonificación de
fin de año al personal Alto Nivel y Dirección, se evidenció que los mismos
fueron calculados en discrepancia con la normativa legal vigente que regula
dichos conceptos; situación que se presentó debido a que la Unidad de
36
Recursos Humanos, realizó los cálculos basados en la clausula Nº 22 y 23 del
“V Contrato Colectivo de Trabajo que Ampara a los Funcionarios y
Funcionarias Públicos Dependiente del Poder Ejecutivo del estado Barinas y
Procuraduría General del Estado Barinas”, afectando el principio de legalidad
en el acto administrativo, lo que pudiera ir en detrimiento del patrimonio
público del instituto.
✔ La máxima autoridad, no incluyó dentro de las metas del POA 2015, realizar
pagos de los aportes patronales (Fondos de Terceros) y retenciones de Ley que
se realizan a cada uno de los funcionarios, para ser enteradas ante los entes y
organismos respectivos; afectando de esta forma los principios de eficiencia,
eficacia e impacto que debe mantener la administración pública.
✔ Se constató que la Unidad de Recursos Humanos del Instituto, no realizó las
retenciones por concepto de Impuesto Sobre la Renta (I.S.L.R.) al personal
que correspondía; situación que se originó debido a la ausencia de control y
supervisión por parte de la Gerencia de Recursos Humanos, al no emprender
las acciones pertinentes en determinar la relación de sueldos y salarios para
aplicar el porcentaje de retención del I.S.L.R; asimismo, no solicitarle al
personal la elaboración del formulario del agente de retención de impuesto
AR-I, impidiendo que el Estado deje de percibir los ingresos en materia de
tributos.
✔ Se evidenció que el IACEB mantiene una deuda con el Instituto Venezolano
de los Seguros Sociales, con el Banco Nacional de Vivienda y Hábitat
(BANAVIH) y con la Tesorería de Seguridad Social (TSS), correspondiente al
ejercicio económico financiero 2015, tal como se evidencia en el estado de
cuenta emitido por la pagina web oficial del Seguro Social de fecha 14-10-
2016 y en relación de fecha 14-10-2016, emitida por el IACEB; en
consecuencia, se menoscabaron los términos, condiciones y alcance de esta
contribución, ocasionando que el Instituto pudiera verse afectado
patrimonialmente por el pago de intereses de mora derivados del
37
incumplimiento.
✔ Auditoría Operativa practicada a la Sociedad de Garantías Reciprocas para la
Pequeña y Mediana Empresa del estado Barinas S.A. (S.G.R. BARINAS S.A.).
✔ Se constató que la Sociedad de Garantías Recíprocas para la Pequeña y
Mediana Empresa del Estado Barinas, S.A. (S.G.R. Barinas, S.A.) no
incorporó metas y objetivos inherentes a la Unidad de Recursos Humanos
en el Plan Operativo Anual (P.O.A.) 2015; lo que trajo como consecuencia,
que no se pueda verificar la sinceridad en la utilización racional de los
recursos humanos y presupuestarios; así como, la evaluación de la gestión
a través de los criterios de eficiencia, eficacia y economía para el período
auditado en materia de gastos de personal.
✔ Se constató que la Unidad de Recursos Humanos de la S.G.R, no efectuó
retenciones al personal por concepto de Impuesto Sobre la Renta (I.S.L.R.);
situación que se originó por debilidades de control interno referidas a la
planificación y ejecución de las actividades en materia de recursos
humanos, específicamente en la implementación de la planilla del Agente de
Retención de Impuesto AR-I, en consecuencia, no se garantizó el
cumplimiento tributario establecido en las leyes especiales que regulan la
materia, afectando de esta forma el cumplimiento efectivo de las
trabajadoras y los trabajadores.
✔ Se constató en la Unidad de Recursos Humanos, no realizaron la debida
retención por concepto de Tesorería de Seguridad Social a los trabajadores
y trabajadoras; ocasionando, que no se le garantice al personal su derecho
a la jubilación o pensión, ni se les asegure el derecho a la seguridad social
establecido en nuestra carta magna y las leyes especiales que regulan la
materia.
✔ Auditoría Operativa practicada a la Empresa Linda Barinas de Turismo, S.A:
38
✔ Para el ejercicio económico financiero 2015 no se observó la caución de los
funcionarios encargados del manejo y custodia de los fondos; así mismo, se
constató pago para renovación de póliza de fidelidad de empleados
mediante cheque Nº 97480137 de fecha 21-06-2016, emitido por la cantidad
de dos mil ciento veinticuatro bolívares sin céntimos (Bs. 2.124,00); en
consecuencia, no se garantizó la salvaguarda del patrimonio público en el
caso de presentarse irregularidades que comprometan la transparencia y
eficiencia en el manejo de los recursos y bienes asignados a la empresa.
✔ La Empresa no posee normativas de control que establezcan los procesos
para la prestación de servicios como operador turístico, porcentajes a cobrar
y el destino de los ingresos percibidos por actividades operativas propias de
su misión, relacionadas con ventas de paquetes turísticos, por servicios de
diversión, esparcimiento y culturales; lo que trajo como consecuencia que
las actuaciones administrativas carezcan de control, legalidad y
transparencia, afectando de esta forma la eficiencia y eficacia en la gestión
ejecutada por la empresa.
✔ Con relación al manejo de los recursos durante el ejercicio económico
financiero 2015 y primer semestre 2016, se evidenciaron las siguientes
debilidades en el manejo de los recursos:
• La empresa no llevó registro ni control de los recursos percibidos por el
organismo de adscripción, ni de los ingresos percibidos por concepto de las
actividades operativas propias de su objeto, cuyos recursos fueron
manejados en la cuenta corriente Nº 01750185200072326717 del Banco
Bicentenario. En este sentido, para el año 2015, se observaron depósitos y
transacciones reflejados en los estados de cuenta que ascendieron a la
cantidad de ciento veintitrés mil setecientos setenta y seis bolívares con
diez céntimos (Bs.123.776,10) de los cuales no fue posible determinar su
origen; así mismo, existe una diferencia por determinar en los ingresos por
la cantidad de noventa y cuatro mil cuatrocientos noventa y seis bolívares
39
con sesenta y siete céntimos (Bs.94.496,67).
• Para el año 2015 y primer semestre 2016, no fueron elaborados los registros
contables en los respectivos libros diario y mayor ni llevó el correspondiente
registro y control del presupuesto ejecutado, donde se evidencien los tres
momentos del gasto (comprometido, causado y pagado).
• Para el año 2016 no se realizaron las conciliaciones bancarias, ni se
registraron los movimientos en el libro auxiliar de banco.
• Los ingresos no fueron incorporados al presupuesto de la empresa
mediante Acta de Junta Directiva.
Estas situaciones se originaron, por debilidades de control interno
relacionadas con la ausencia de registros y conciliaciones de los
ingresos y gastos realizados durante los ejercicios evaluados,
afectando la exactitud, sinceridad, confiabilidad y transparencia en las
operaciones administrativas y financieras llevadas por la empresa.
✔ De la revisión a los soportes que sustentan las ventas de paquetes turísticos
se determinaron las siguientes debilidades:
• Al algunos presupuestos internos, cotizaciones y recibos de pago, que
respaldan los gastos por concepto de hospedaje y comida, para clientes de
la Empresa Linda Barinas de Turismo, S.A., no se encontraron
debidamente firmados y sellados por los Promotores de Turismo ni
representantes de la Junta Administradora de la Empresa.
• Se realizaron pagos a proveedores turísticos, por cuyos servicios la
Empresa Linda Barinas de Turismo, S.A. no recibió contraprestación por
parte de los clientes, ni se observó relación de cuentas por cobrar a los
clientes que solicitaron dichos servicios; sin embargo, en el Balance
General al 31-12-2015 refleja un saldo de cuentas por cobrar por un monto
40
de veintiocho mil cuatrocientos noventa y ocho bolívares sin céntimos
(Bs.28.498,00), del cual no se anexaron notas revelatorias.
• En algunos casos, se realizaron pagos a nombre de terceras personas y no
de los legítimos beneficiarios o proveedores del servicio.
• Los comprobantes de egreso no fueron debidamente enumerados.
La situación antes expuesta se originó, debido a que la Junta
Administradora no aplicó mecanismos de control con el fin de garantizar
los principios de legalidad, sinceridad, confiabilidad y transparencia en los
procesos administrativos realizados por la empresa.
✔ Se constató que la Empresa realizó adquisiciones de bienes y prestación de
servicios, sin aplicar la modalidad de selección de contratistas que le
correspondía de acuerdo al monto de la contratación; en consecuencia, no se
garantizó la debida promoción a la participación popular al no dar oportunidad
de participar a otros contratistas que pudieron ofrecer un mejor producto,
contraviniendo los principios de economía, planificación, transparencia,
igualdad, competencia y publicidad.
✔ Con relación al registro y control de los bienes pertenecientes a la Empresa
Linda Barinas de Turismo, S.A., se determinó lo siguiente:
• No se observó el nombramiento del responsable de bienes de la Empresa.
• Para el período auditado no fueron elaborados los Formularios: BM-2
(Relación del Movimiento de Bienes Muebles), BM-3 (Relación de
Bienes Muebles Faltantes) y BM-4 (Resumen de la Cuenta de Bienes
Muebles).
• De la inspección física practicada a los bienes pertenecientes a la Empresa,
no fueron ubicados en el sitio veintitrés (23) bienes, los cuales tienen un
costo de adquisición que asciende a ochenta y cuatro mil seiscientos treinta
bolívares con treinta y un céntimos (Bs.84.630,31).
41
Lo expuesto se originó debido a debilidades en la supervisión y control por parte
de la Junta Administradora, así como a la falta de un funcionario designado
formalmente como responsable de los bienes pertenecientes a la Empresa;
ocasionando un posible daño al patrimonio por la cantidad de ochenta y cuatro
mil seiscientos treinta bolívares con treinta y un céntimos (Bs. 84.630,31).
✔ La Empresa no elaboró normativas internas en materia de personal, tales como:
Reglamento Interno, Estatuto de Personal, Manual Descriptivo de Clases de
Cargos, Resoluciones Organizativas, entre otros; generando la inexistencia de
una clara definición de los cargos existentes para la prestación de servicios, ni
una especificación oficial de las atribuciones y/o funciones que debían cumplir
los funcionarios responsables de cada cargo e impidiendo delimitar
responsabilidades en los funcionarios cuando se amerite.
✔ Con relación a la administración de personal se determinaron las debilidades
siguientes:
• A los funcionarios en comisión de servicio, no se les realizaron las
retenciones de Ley (SSO, LRPVH, LRPE y Tesorería de Seguridad
Social).
• Se determinó pago en exceso por la cantidad de cuatro mil quinientos ocho
bolívares con cuarenta y siete céntimos (Bs. 4.508,47), en las prestaciones
sociales a una funcionaria, derivado de la cantidad de días utilizados para
los cálculos por concepto de prestación de antigüedad, y por incidencia en
la bonificación de fin de año..
• Se determinó una diferencia en los pagos de sueldos de dos funcionarias
contratadas, que ascendió a la cantidad de cuatro mil trescientos veinte
bolívares sin céntimos (Bs. 4.320,00), derivada del pago en exceso de los
sueldos con relación a la remuneración establecida en los contratos de
servicio.
• No se evidenció contrato de servicio o de trabajo, que justifiquen los
pagos efectuados a una funcionaria quien fungió en el cargo de
42
“Promotor Turístico”.
Lo expuesto, se originó debido a falta de supervisión y control por parte
de la Junta Administradora de la Empresa durante la elaboración y
ejecución de los pagos en materia de gastos de personal, así como a la
ausencia de normativas internas que permitieran dar mayor eficiencia y
eficacia en el control de la administración del mismo; afectando la
exactitud, legalidad, sinceridad y transparencia de los pagos realizados
y ocasionando egresos en exceso por concepto de sueldos y
prestaciones sociales por la cantidad de ocho mil ochocientos
veintiocho bolívares con cuarenta y siete céntimos (Bs. 8.828,47).
2.3. Recomendaciones
➢ De la Auditoría Operativa practicada al Consejo Comunal Anime Alto.
✔ Los voceros y voceras del colectivo de coordinación comunitaria del Consejo
Comunal, deben coordinar la elaboración, ejecución y evaluación del Plan
Comunitario de Desarrollo Integral, de conformidad con el ciclo comunal, el cual
consiste en identificar o diagnosticar las necesidades, aspiraciones, recursos,
potencialidades y relaciones sociales propias de la localidad.
✔ Elaborar el proyecto de acuerdo al resultado del diagnóstico.
✔ Determinar los fondos, costos y recursos financieros y no financieros con los
que cuenta y requiere la comunidad, destinados a la ejecución de las políticas,
programas y proyectos establecidos en el plan comunitario de desarrollo integral
✔ Ejecutar las políticas, programas y proyectos en espacio y tiempo establecidos
en el plan comunitario de desarrollo integral, garantizando la participación activa,
consciente y solidaria de la comunidad.
✔ La Unidad de Contraloría Social, debe ejercer de manera conjunta con los
habitantes de la comunidad, la acción permanente de prevención, vigilancia,
supervisión, seguimiento, control y evaluación de las fases del ciclo comunal
para la concreción del plan comunitario de desarrollo Integral y en general, sobre
43
las acciones realizadas por el consejo comunal, todo ello avalado y aprobado
previamente por la Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas del consejo comunal.
✔ Realizar Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas para seleccionar los
miembros que conformarán la Comisión Comunal de Contrataciones de acuerdo
con lo estipulado en la Ley de Contrataciones Públicas.
✔ La Comisión Comunal de Contrataciones del consejo comunal, debe comunicar
de manera escrita las invitaciones o solicitudes de ofertas que se requieran para
la consulta de precios, procurando que sean recibidas por los participantes con
firma, sello y fecha, las cuales reposarán en el expediente de cada proceso de
selección de contratista, como garantía de dicho trámite; en su defecto, deberán
aplicar los procedimientos correspondientes a la modalidad de selección de
contratista conforme al monto de contratación.
✔ La Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria, previo al pago por concepto
de anticipo, debe exigirle a las contratistas la fianza respectiva constituida por el
100% del monto otorgado, la cual debe estar incluida en las clausulas del
contrato suscrito, con la finalidad de garantizar los compromisos adquiridos y
salvaguardar los recursos invertidos en los mismos.
✔ Los voceros de la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria, debe exigir
a las contratistas el soporte donde se evidencie la designación del Ingeniero o
Ingeniera Residente antes que se inicie la ejecución de los proyectos, con la
finalidad de garantizar una buena supervisión y ejecución de los trabajos
realizados, y que éstos cumplan con las normativas técnicas exigidas de
acuerdo al tipo de obra, así como identificar la persona responsable de las
actividades que se realicen durante el desarrollo de los mismos.
✔ La Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria como Unidad Usuaria y
Contratante, debe garantizar la incorporación del Compromiso de
Responsabilidad Social en el contrato que se suscriba con la contratista, con la
finalidad de aprovechar al máximo la inversión de los recursos asignados en
beneficio de la comunidad.
44
✔ Los voceros y voceras de la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria
deben verificar que las cantidades de materiales relacionados en la facturas
presentadas por el contratista, sean las realmente colocadas en el sitio de la obra.
Igualmente, solicitar asesoría técnica al ente financiador durante la ejecución de la
obra, con el objeto de garantizar que el proyecto se ejecute de acuerdo al
presupuesto aprobado.
✔ Los voceros y voceras de la Unidad de Contraloría Social deben implementar
mecanismos de prevención, supervisión, vigilancia, evaluación y control,
debidamente aprobados por la Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas, que
permitan informar de manera periódica la ejecución de los proyectos
comunitarios, a los fines de poder detectar oportunamente cualquier
modificación, retraso o desviación y así aplicar los correctivos necesarios.
✔ Los voceros y voceras de la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria,
deben elaborar y presentar la rendición de cuenta e informe final de la obra ante
la Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas, y la Unidad de Rendición de Cuentas
de la Gobernación del estado Barinas, con el fin de demostrar formal y
materialmente la correcta administración de los recursos otorgados, y que la
Gobernación del estado Barinas posteriormente les puedan financiar recursos
para ejecutar futuros proyectos.
✔ Los voceros y voceras del consejo comunal, deben aplicar instrumentos de
medición, tales como, encuestas, entrevistas y/o reuniones en asambleas de
ciudadanos y ciudadanas, que sirvan como mecanismo para medir el impacto
generado en la comunidad por los proyectos ejecutados, con el fin de conocer el
grado de aceptación y conformidad u opiniones por parte de los habitantes del
sector.
➢ Del Examen de la Cuenta practicado a la Gobernación del estado Barinas,ejercicio económico financiero 2014:
✔ Las autoridades de la Secretaría de Recursos Humanos junto con la
Coordinación General de Manuales, deben culminar el Manual Descriptivo
45
de Clases de Cargos, que sirva de base para describir las tareas, funciones
y perfil de los cargos existentes en la Gobernación del estado Barinas, y
procurar su implantación en las diferentes dependencias que la conforman;
así mismo, la Secretaría de Recursos Humanos, debe emprender las
acciones para establecer normativas internas en materia de personal, que
incluya los procesos de selección, ingresos, funciones, remuneración y
ascensos.
✔ Las autoridades de la Secretaría de Infraestructura y Ordenamiento Territorial
(SIOT), Secretaría de Desarrollo Económico y la Dirección del Archivo
General del estado, deben emprender las acciones pertinentes para la
elaboración, aprobación e implantación de los Manuales de Funciones,
Normas y Procedimientos Administrativos, con el fin de regular los procesos
administrativos que se ejecuten y permita realizar seguimiento y control
sobre el cumplimiento de dichos procesos y poder establecer
responsabilidades en caso de incumplimiento.
✔ La Secretaría de Planificación, Programación y Presupuesto y la Tesorería
General del estado Barinas, deben implementar mecanismos de control y
supervisión que permitan la conciliación de la recepción y el depósito
oportuno de los recursos recaudados, conjuntamente con las planillas de
recaudación, con el objeto de incorporar oportunamente al presupuesto la
totalidad de los recursos y asegurar su máximo aprovechamiento por parte
del Ejecutivo Regional.
✔ La Secretaría de Planificación, Programación y Presupuesto y la Secretaría de
Administración Finanzas y Hacienda, deben realizar al cierre del ejercicio
económico financiero las conciliaciones respectivas en base a las estimaciones
de los ingresos y los realmente recaudados, con el fin de realizar los ajustes
correspondientes que permitan presentar saldos reales en los estados
financieros y en la ejecución presupuestaria de cada ejercicio económico
financiero.
46
✔ La Unidad Contratante y/o la Comisión de Contrataciones, deben formar y
sustanciar el expediente único con todos los soportes que se generen en
cada uno de los procesos, lo cuales estarán debidamente foliados y
organizados en orden cronológico, con el fin de garantizar la transparencia y
legalidad de las operaciones realizadas y que puedan ser evaluados, así
como verificados por los organismos de control interno o externo, que lo
requieran.
✔ La Oficina de Bienes y Servicios adscrita a la Secretaría de Administración,
Finanzas y Hacienda de la Gobernación del estado Barinas, debe establecer
mecanismos de supervisión y control sobre los bienes muebles y verificar
periódicamente el inventario físico de los bienes adscritos a cada una de las
dependencias, y en caso de detectar algún faltante proceder a realizar las
diligencias pertinentes para su ubicación; así como levantar las respectivas
actas o realizar las denuncia en caso de robo y/o hurto de algún bien ante
los organismos competentes. Asimismo, la Secretaría de Administración,
Finanzas y Hacienda debe ejercer las acciones administrativas y legales
pertinentes para la recuperación de una laptop devuelta al proveedor por
daños de origen.
✔ Las autoridades de la Secretaría de Infraestructura y Ordenamiento Territorial
(SIOT), deben dejar constancia mediante actas u oficio sobre la recepción de
los equipos entregados a las comunidades beneficiarias en calidad de
donación, con el fin de garantizar transparencia y sinceridad en la entrega de
dichos equipos.
✔ La Secretaría de Infraestructura y Ordenamiento Territorial (SIOT),
conjuntamente con la Secretaría de Planificación, Programación y Presupuesto,
cuando formulen dentro del Plan Operativo Anual el proyecto “Apoyo Directo a
las Comunidades e Instituciones del Estado”, deben prever en el presupuesto
ordinario las partidas correspondientes a las donaciones (4.07.00.00.00
Transferencias y Donaciones), con el fin de imputar las erogaciones de acuerdo
47
a la naturaleza del gasto, considerando el clasificador presupuestario y las
normativas legales aplicables.
✔ Las autoridades de la Secretaría de Infraestructura y Ordenamiento Territorial,
deben establecer dentro de sus normativas internas, la implementación de
controles efectivos para realizar la supervisión, seguimiento y control de los
lapsos establecidos en los contratos de obras; así como, los procesos
relacionados con el cierre administrativo de dichos contratos y elaborar la
respectiva evaluación de desempeño de las contratistas de conformidad con la
normativa legal vigente que regula la materia, todo ello con el fin de cumplir con
los principios de eficiencia, eficacia, economía y calidad que deben regir en
todas las actuaciones de la administración pública.
✔ La Secretaría de Administración Finanzas y Hacienda, debe considerar según lo
previsto en la nueva Ley de Contrataciones Públicas, para los informes de
recomendación a elaborar en las contrataciones efectuadas en el marco de
planes excepcionales que por su cuantía superen las (5.000 UT) para la
adquisición de bienes, (10.000 UT) para prestación de servicios y (20.000 UT)
para la ejecución de obras, o que deriven de un concurso cerrado que haya
sido declarado desierto, deberán contar con la aprobación previa de la
Comisión de Contrataciones.
✔ Las autoridades de la Secretaría de Infraestructura y Ordenamiento Territorial,
deben establecer dentro sus normativas internas mecanismos de supervisión y
seguimiento que garanticen la elaboración de las Actas de Conformación del
contenido de los informes de análisis, evaluación y recomendación presentados
por la unidad contratante; y supervisar que éstas sean insertas en los
expedientes de contrataciones.
✔ Las autoridades de la Secretaría de Infraestructura y Ordenamiento Territorial,
deben establecer dentro de sus normativas internas mecanismos de
supervisión y control que garanticen el cumplimiento de los procesos de
contrataciones en cuanto a la legalidad de los actos motivados sometidos a
48
la máxima autoridad del ente contratante, los cuales deben ser suscritos por
la Comisión de Contrataciones, donde especifiquen las razones que
justifican el uso de la modalidad de contratación directa, el fundamento legal,
la contratista seleccionada y las ventajas estratégicas, operacionales o
administrativas para dicha selección.
✔ Las autoridades de Sala Técnica de la SIOT, deben garantizar que los proyectos
de obras a contratar y ejecutar, incluyan los planos junto con las
especificaciones técnicas, los cuales deben formar parte del pliego de
condiciones antes de iniciar los procesos de selección de contratistas, con el
objeto de que la información técnica previamente proyectada sea del
conocimiento pleno de la empresa contratista y del ingeniero inspector para
poder realizar la fiscalización con criterios formalmente establecidos y de esta
manera, garantizar la eficiencia en la ejecución de los contratos.
✔ Los ingenieros inspectores deben realizar las fiscalizaciones y mediciones
conjuntamente con el ingeniero residente de la obra, para corroborar que lo
ejecutado en la obra se corresponda con lo reflejado en las valuaciones, y de
esta manera informar oportunamente sobre los detalles e imprevistos que ésta
pueda tener, con el fin de salvaguardar el patrimonio público.
✔ Los ingenieros inspectores deben supervisar que los materiales utilizados
para la ejecución de las obras sean los contemplados en el proyecto y/o
presupuesto, y si los mismos no se corresponden, deben elaborar los
respectivos informes o actas e informar oportunamente a sus jefes
inmediatos. Así mismo el contratista sólo podrá realizar las modificaciones
propuestas cuando reciba autorización por escrito del órgano o ente
contratante, debidamente firmada por la máxima autoridad o de quien éste
delegue.
✔ Las autoridades de cada Secretaría de la Gobernación del estado, deben
establecer mecanismos de control, para la formulación y ejecución de las metas
previstas en su Plan Operativo Anual; así como considerar los recursos
49
humanos, materiales y financieros, que permitan el normal desarrollo de las
actividades programadas, e indicar los funcionarios responsable de supervisar
el cumplimiento de dichas metas y caso de existir desviaciones informar a las
máximas autoridades para realizar los ajustes pertinentes.
➢ De la Auditoría Operativa practicada al Consejo Comunal La Vizcaína.
✔ El Consejo Comunal “La Vizcaína” a través del Colectivo de Coordinación
Comunitaria, debe realizar un diagnóstico sobre las necesidades de la
comunidad, el cual servirá de base para elaborar el Plan Comunitario de
Desarrollo Integral, a ser aprobado en Asamblea de Ciudadanos y
Ciudadanas, con el fin de dar prioridad a las necesidades de dicha
comunidad y contribuir así a su desarrollo integral. El referido Plan debe
estar articulado con los planes de desarrollo municipal y estadal, de
conformidad con las líneas generales del Plan de la Patria.
✔ Los voceros y voceras del Colectivo de Coordinación Comunitaria del Consejo
Comunal “La Vizcaína” deben designar en Asamblea de Ciudadanos y
Ciudadanas, al menos tres (03) miembros principales y un (01) Secretario
con sus respectivos suplentes, que conformarán la Comisión Comunal de
Contrataciones, con el fin de garantizar la legalidad, sinceridad y
transparencia en los procesos relacionados con la adquisición de bienes,
materiales, contratación de servicios y ejecución de obras del consejo
comunal, por cuanto corresponde a ésta su aplicación.
✔ Los voceros y voceras de la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria del
Consejo Comunal “La Vizcaína”, deben realizar el procedimiento de
contratación aplicando la modalidad de selección de contratistas que
corresponda según las unidades tributarias correspondientes, con el fin de dar
mayor participación a distintas empresas y de esta manera obtener precios
justos y razonables que contribuyan con la correcta utilización de los recursos
públicos.
✔ Los voceros y voceras de la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria del
50
Consejo Comunal “La Vizcaína”, deben prever que entre las cláusulas de los
contratos que firmen con los interesados, por la adquisición de bienes,
materiales, contratación de servicios y ejecución de obras, se incluyan
aquellas referidas a las garantías necesarias (fiel cumplimiento, anticipo,
laboral, entre otras) para su cumplimiento.
✔ Los voceros y voceras de la Unidad de Contraloría Social del Consejo Comunal
“La Vizcaína”, deben realizar seguimiento, vigilancia, supervisión y control a
los proyectos en ejecución y elaborar los informes contentivos de los
resultados y recomendaciones que sirvan de insumo en la ejecución de dichos
proyectos.
✔ Los voceros y voceras de la Unidad Administrativa Financiera y Comunitaria
del Consejo Comunal, deben rendir cuenta pública ante la Asamblea de
Ciudadanos y Ciudadanas y al ente u organismo que otorgó los recursos,
dentro del lapso establecido en el convenio de financiamiento, con el fin de
demostrar materialmente el correcto uso de éstos.
➢ Auditoría Operativa Practicada a la Contraloría del Municipio Antonio José
de Sucre del estado Barinas:
✔ Las autoridades de la Contraloría municipal, deben considerar en la formulación
del Plan Operativo Anual los responsables de la ejecución de las metas, los
recursos humanos, materiales y financieros para dar cumplimiento a cada una
de dichas metas, las horas hombres a invertir; así como aplicar los indicadores
de Gestión, para determinar el porcentaje en los resultados presentados.
✔ Las autoridades de la Contraloría municipal, deben supervisar la ejecución del
Plan Operativo Anual y en caso de detectar desviaciones en su cumplimiento,
proponer a la máxima autoridad la reformulación o ajustes pertinentes a las
metas programadas.
✔ La máxima autoridad, debe adecuar el Manual de Normas y Procedimientos de
Auditoría existente, de acuerdo a lo señalado en las Normas Generales de
51
Auditoría de Estado, y el Manual de Auditoría emanados de la Contraloría
General de la República de la de manera de fortalecer los procesos aplicados
en las actuaciones de Control Fiscal.
✔ Los coordinadores y auditores, deben garantizar que los papeles de trabajo que
soportan las actuaciones fiscales, sean referenciados y archivados en orden
secuencial que permitan mostrar en detalle y de manera lógica las evidencias
que respaldan los hallazgos.
✔ Los responsables de ejercer la potestad investigativa, deben garantizar que el
auto de proceder repose en el encabezado del expediente; así mismo las
pruebas que soportan los hallazgos estén archivadas en dicho expediente en
orden secuencial que permita identificar a que acto, hecho u omisión se
refieren.
✔ Los responsables de ejercer la potestad investigativa, deben garantizar que los
Informes de Resultados, se emitan en el lapso legalmente establecido, con el
fin de garantizar la legalidad y celeridad en los procedimientos.
✔ La máxima autoridad debe delegar en el personal adscrito o ejercer en si mismo,
la sustanciación y demás actos por medio del cual se ordenará el archivo de las
actuaciones o el inicio del procedimiento respectivo, dentro del lapso
establecido. Así como diligenciar el ingreso del personal requerido en la
Dirección de Determinaciones de Responsabilidad Administrativas que lleve el
procedimiento administrativo correspondiente.
✔ La Dirección de Administración, debe establecer controles internos y realizar
supervisión sobre los movimientos de los bienes muebles que se realicen
mensualmente y los que se desincorporen, con el fin de salvaguardar el
patrimonio municipal.
➢ Auditoría Operativa practicada al Instituto Autónomo de la Vivienda y
Equipamiento de Barrios del estado Barinas (IAVEB):
52
✔ La máxima autoridad conjuntamente con el Gerente de Recursos Humanos,
deben realizar seguimiento a la solicitud realizada ante la Gobernación del
estado Barinas en cuanto a la publicación en Gaceta Oficial, del Manual de
Funciones, Normas y Procedimientos Administrativos, a fin de darle la legalidad
correspondiente al mismo.
✔ La unidad de presupuesto debe implementar mecanismos de control que
garanticen que antes del cierre fiscal de cada año, se hayan realizado los
reversos correspondientes de los compromisos no causados, siguiendo los
procedimientos que para tales efectos se hayan establecido, a fin de que los
recursos presupuestarios y financieros sean incorporados en el ejercicio
económico financiero siguiente.
✔ La máxima autoridad y el el Gerente de Recursos Humanos del Instituto deben
realizar las diligencias pertinentes ante la Gobernación del estado Barinas para
solicitar la colaboración en cuanto a la elaboración de Manual Descriptivo de
Clases de Cargos o designar a un personal capacitado del IAVEB para su
elaboración; asimismo el manual debe estar aprobado por la máxima autoridad
del instituto y ser publicado en Gaceta Oficial del estado Barinas para cumplir
con el principio de legalidad como lo establece la normativa legal vigente.
✔ La Gerencia de Recursos Humanos debe implementar como mecanismo de
supervisión en el personal, la Evaluación de Desempeño de conformidad con el
Estatuto de la Función Pública, donde se incluyan los objetivos de desempeño
individual que deben alcanzar durante el ejercicio de sus funciones. Asimismo,
incorporar dentro de la planificación del Plan Operativo Anual, planes de
capacitación y adiestramiento, que sirvan para el desarrollo profesional de los
funcionarios en pro de los principios de eficiencia y eficacia en el resultado de
las labores que realizan.
✔ La Gerencia de Recursos Humanos debe implementar mecanismos de
control que garanticen que en el sistema de control de asistencia, se hayan
53
registrado todos los funcionarios adscritos a la institución y que el mismo sea
actualizado en base a los ingresos y egresos efectuados en materia de
personal, por otra parte debe supervisar y verificar que todos los
funcionarios (alto nivel y dirección, empleados y obreros), introduzca la
huella dactilar en el sistema de control de asistencias (Biométrico), con el fin
de garantizar el cumplimento del horario laboral establecido dentro del
instituto.
✔ La Gerencia de Recursos Humanos, debe realizar las gestiones pertinentes a fin
de que los expedientes del personal sean conformados de manera que
contengan toda la información completa de la trayectoria de los funcionarios
durante su permanencia dentro de la institución, esto con el fin de mantener
actualizados los mismos, igualmente deben estar identificados mediante una
nomenclatura, archivados y foliados en orden cronológico.
✔ La Gerencia de Recursos Humanos, debe realizar las gestiones pertinentes para
el diseño, aprobación e implementación del formulario de Registro de
Información del Cargo, en atención al cumplimiento de las funciones de cada
cargo dentro de la institución dando mayor legalidad ante los actos
administrativos que estos ejecutan.
✔ La Gerencia de Recursos Humanos, debe revisar y ajustar el porcentaje de
cálculo para los aportes patronales por concepto de Seguro Social Obligatorio
(S.S.O.), Ley del Régimen Prestacional de Empleo (L.R.P.E.), incorporando el
porcentaje que correspondan según el tipo de riesgo donde califique el instituto,
con el fin de dar cumplimiento a la normativa que rige la materia.
✔ La Gerencia de Recursos Humanos, debe ajustar la base de cálculo para las
retenciones y aportes patronales por concepto de Seguro Social Obligatorio
(S.S.O.), Ley del Régimen Prestacional de Empleo (L.R.P.E.) y Ley del Régimen
Prestacional de Vivienda y Habitat (L.R.P.H.V.), incorporando el sueldo básico
mas todas las asignaciones que correspondan, a fin de obtener el salario
normal para la ejecución de la retención, otorgando de esta forma la legalidad,
54
sinceridad y exactitud en el manejo de los recursos asignados en materia de
personal.
✔ La Gerencia de Recursos Humanos debe implementar mecanismos de control
interno que garanticen que la información correspondiente a los sueldos y
salarios del personal, sean actualizados y conciliados oportunamente a través
del sistema del Instituto Venezolano de los Seguros Sociales, a fin de sincerar
los pagos por concepto de retenciones y aportes patronales del S.S.O y
L.R.P.E.
✔ La Gerencia de Recursos Humanos, debe realizar la retención correspondiente
al I.S.L.R. entregando a los funcionarios la información correspondiente a su
remuneración anual estimada a principios del ejercicio fiscal, esto con el fin de
que elaboren la planilla Agente de Retención de Impuesto AR-I en el lapso
correspondiente para obtener el porcentaje de retención, en caso de que los
funcionarios no entreguen dicha planilla, le corresponderá a la Gerencia de
Recursos Humanos determinar el porcentaje de retención con el propósito de
aplicarlo sobre los sueldos y salarios que correspondan.
✔ La Gerencia de Administración debe emitir el pago por concepto de la matrícula y
mensualidad de guardería a nombre de la figura Jurídica que funcione como
guardería o centro de educación inicial, con el fin de dar cumplimiento a lo
establecido en el Reglamento de la Ley Orgánica del Trabajo (Gaceta Oficial Nº
38.426 del 28-04-2006) y su enmienda (Gaceta Oficial N° 40.157, de fecha 30-
04-2013).
✔ El Presidente conjuntamente con los ordenadores de pago, deben ajustar y
regular el calculo para el otorgamiento de los beneficios socio económicos de
bono vacacional y bonificación de fin de año del Personal de Alto Nivel y
Dirección, con el fin de garantizar que las partidas correspondientes a estos
conceptos no excedan los limites establecidos en la normativa legal vigente,
manteniendo la legalidad y exactitud en el manejo de los recursos asignados.
55
✔ La Gerencia de Recursos Humanos debe formular su Plan Operativo Anual,
considerando los criterios señalados en la Ley Orgánica de Planificación
Pública y Popular, incorporando cada uno de los elementos que intervienen en
la elaboración del mismo (metas, actividades, recursos humanos, materiales,
financieros, indicadores de gestión, responsables de las actividades, lapsos de
ejecución, entre otros) con la finalidad de tener toda la información detallada de
los objetivos y metas planificados tanto físicos como presupuestarias durante el
ejercicio económico financiero a ejecutar.
✔ La Gerencia de Recursos Humanos, debe realizar informes trimestrales de
seguimiento con el fin de tener el control oportuno de las metas planificadas,
garantizando su vinculación con el presupuesto y su ejecución efectiva.
✔ La Gerencia de Recursos Humanos una vez realizadas las retenciones por
concepto S.S.O, L.R.P.E, L.R.P.V.H. y T.S.S, deben enterarlas oportunamente a
los organismos competentes con el fin de dar cumplimiento al principio de
legalidad establecido en la normativa legal vigente, garantizando los beneficios
de seguridad social establecidos en la Constitución Bolivariana de Venezuela.
✔ La Gerencia de Recursos Humanos debe adoptar medidas que garanticen que
sólo el personal autorizado tenga acceso a los sistemas digitales que llevan el
control y manejo de los procesos relazados en materia de personal y a su vez
disponer de mecanismos para la creación de archivos de respaldo de las
transacciones y operaciones administrativas realizadas, con el fin de dar
protección y salvaguarda, en caso de sustracción y perdidas de programas e
información procesada.
✔ La Gerencia de Administración conjuntamente con la Gerencia de Recursos
Humanos deben gestionar los tramites de recursos ante la Gobernación del
estado Barinas para el cumplimiento de los pasivos laborales adquiridos por
concepto de aportes patronales de S.S.O., L.R.P.E., F.A.O.V. y T.S.S., a fin
de minimizar los pasivos laborales generados por estos conceptos
56
cumpliendo con los principios de eficacia y eficiencia en el manejo de los
recursos asignados en materia de personal.
➢ Auditoría Operativa practicada al Instituto Autónomo de Cultura del estado
Barinas (IACEB):
✔ Los responsables de la Gerencia de Administración, Planificación, Presupuesto y
Recursos Humanos, deben realizar las diligencias pertinentes para la
elaboración del Manual Descriptivo de Clases de Cargos, con el fin de que las
funciones y atribuciones del personal queden claramente definidas, así como su
nivel de autoridad, responsabilidad y competencias dentro de la estructura
organizativa del Instituto.
✔ Los responsables de la Gerencia de Administración, Planificación, Presupuesto
y Recursos Humanos, deben elaborar el Registro de Información de Cargos
(RIC), con el fin de que se utilice como base para la planificación y control de
las actividades inherentes a cada uno de los cargos existentes en el Instituto.
✔ La Gerencia de Administración, Planificación, Presupuesto y Recursos Humanos,
deben implementar la evaluación de desempeño individual para el personal que
labora en el instituto, de tal modo que dicho instrumento permita medir el nivel
de exigencia de cada trabajador, en pro de coadyuvar con el desarrollo
profesional y técnico de los mismos, de conformidad con las labores que
ejercen y al mismo tiempo pueda ser tomado en cuenta para posibles ascensos
en el instituto.
✔ La Unidad de Recursos Humanos debe realizar las retenciones de ley a los
sueldos, salarios y compensaciones del personal que se encuentre en comisión
de servicio, tal como lo exige la normativa legal vigente y de esta manera
garantizar a los funcionarios todos los beneficios socio-económicos
establecidos en nuestra carta magna.
✔ La Unidad de Recursos Humanos debe realizar los cálculos de las retenciones
de ley (S.S.O., L.R.P.E., L.R.P.V.H. y T.S.S.) tomando en consideración el
salario establecido en las normativas que las rigen, a fin de enterar los aportes
57
correspondientes por concepto de seguridad social en beneficio de los
trabajadores adscritos a la institución.
✔ La Gerencia de Administración, Planificación, Presupuesto y Recursos Humanos,
deben regular la base de cálculo para el pago del bono vacacional y
bonificación de fin de año del personal de alto nivel y dirección, de conformidad
con la normativa legal vigente, con el fin de dar cumplimiento al principio de
legalidad que rige la administración pública y contribuyendo de esta forma al
uso racional de los recursos públicos.
✔ Los responsables de la Gerencia de Administración, Planificación, Presupuesto
y Recursos Humanos, al momento de realizar el Plan Operativo Anual deben
incluir como parte de sus objetivos y metas el enteramiento de las retenciones y
aportes patronales de Ley correspondientes al personal, con el fin de que el
ente pueda realizar la solicitud de los recursos ante el ejecutivo regional y
percibir el monto total de los aportes para realizar dichos pagos, que se
traducen en beneficios sociales para los trabajadores del instituto en
concordancia con la política de seguridad social enmarcada en nuestra
Constitución de la República Bolivariana de Venezuela.
✔ Los responsables de la Unidad de Recursos Humanos, deben solicitar dentro de
los primeros quince días del año gravable, la planilla del Agente de Retención
de Impuesto (AR-I), a los funcionarios que estime percibirán un enriquecimiento
neto anual superior a mil unidades tributarias (1.000 U.T.), con el objeto de
realizar la retención correspondiente por concepto de Impuesto Sobre la Renta
(I.S.L.R), garantizando el cumplimiento tributario establecido en las leyes
especiales que regulan la materia.
✔ La máxima autoridad y los responsables de la Gerencia de Administración,
Planificación, Presupuesto y Recursos Humanos, deben realizar de forma
perentoria el enteramiento de las retenciones y los aportes patronales por
concepto de S.S.O., L.R.P.E., L.R.P.V.H. y T.S.S., con el fin de garantizar el
derecho a la seguridad social de los funcionarios, como lo establecen las
58
leyes especiales que regulan la materia y al mismo tiempo se le concedan
los beneficios otorgados por el Estado Venezolano a los trabajadores y
trabajadoras de conformidad con nuestra carta magna.
➢ Auditoría Operativa practicada a la Sociedad de Garantías Reciprocas para
la Pequeña y Mediana Empresa del estado Barinas S.A. (S.G.R. BARINAS
S.A.):
✔ La Unidad de Recursos Humanos debe realizar el Plan Operativo Anual
correspondiente a esta dependencia de conformidad con los lineamientos y
elementos establecidos en la normativa legal para la planificación teniendo en
cuenta la misión de la institución, sus competencias legales o estatutarias, el
régimen jurídico aplicable y los recursos humanos, materiales y financieros.
✔ La Unidad de Recursos Humanos, debe implementar la planilla del Agente de
Retención de Impuesto AR-I, con el fin de obtener el porcentaje de retención
correspondiente al personal por concepto de Impuesto Sobre la Renta (I.S.L.R),
para su aplicación en las nóminas con el fin de que se garantice el
cumplimiento tributario establecido en las leyes especiales que regulan la
materia.
✔ La Máxima Autoridad y la Unidad de Recursos Humanos, deben agilizar los
tramites correspondientes a la inscripción de la S.G.R. Barinas, S.A, ante la
Tesorería de Seguridad Social, para la implementación de la retención respectiva,
y de esta forma garantizar el beneficio de Seguridad Social establecido en
nuestra carta magna para las trabajadoras y trabajadores.
➢ Auditoría Operativa practicada a la Empresa Linda Barinas de Turismo, S.A
✔ Todos los documentos que soportan las operaciones administrativas, deben
permanecer debidamente archivados y ser de fácil ubicación; asimismo, las
erogaciones realizadas deben ser acordes con los fines y propósitos del ente,
con el objeto de garantizar el uso racional de los recursos.
✔ Se debe emprender las acciones pertinentes para establecer las políticas y
normas sobre las actividades relacionadas con el área medular de la Empresa,
59
con el objeto de garantizar el control, legalidad y transparencia de las
actividades administrativas.
✔ Se deben implementar mecanismos de control sobre los procedimientos
administrativos, financieros y normativos que garanticen el cumplimiento
efectivo de dichos procesos, así como la exactitud, sinceridad, confiabilidad y
transparencia en las operaciones administrativas y financieras llevadas por la
empresa.
✔ Se deben establecer mecanismos de control donde se establezca el
cumplimiento de los procedimientos estipulados en la normativa legal vigente,
con el objeto de garantizar la sinceridad, confiabilidad y transparencia de los
procesos administrativos efectuados por la empresa durante la ejecución de los
recursos asignados.
✔ Se deben implementar mecanismos de supervisión, control y seguimiento
efectivos, para la ejecución de los procesos de contratación, que se ajusten a la
modalidad de selección de contratistas de conformidad con el monto de la
contratación.
✔ Se deben establecer mecanismos de control que garanticen que antes de
efectuar los pagos derivados de los procedimientos de contrataciones públicas,
se encuentren debidamente soportados y conformados de acuerdo a los
requerimientos mínimos establecidos en la ley que rige la materia.
✔ Las autoridades responsables de la Empresa, deben emprender las acciones
pertinentes para ubicar los veintitrés (23) bienes señalados en el Anexo Nº 5
del presente Informe, los cuales ascienden a la cantidad de ochenta y cuatro mil
seiscientos treinta bolívares con treinta y un céntimos (Bs.84.630,31).
✔ Se deben elaborar e implementar las normativas internas relacionadas con el
control administrativo en materia de personal, con el objeto de delimitar las
responsabilidades de los funcionarios en los cargos que ocupan.
✔ Se deben establecer controles que garanticen la supervisión efectiva en la
administración del personal; así mismo, deben emprender las acciones
pertinentes para realizar de forma perentoria la inscripción en el
60
organismo correspondiente, la retención y aporte al personal por
concepto de Seguro Social Obligatorio, Ley de Régimen Prestacional de
Vivienda y Hábitat, Ley de Régimen Prestacional de Empleo y Tesorería de
Seguridad Social, con el fin de garantizar el derecho a la seguridad social
de los funcionarios, como lo establecen las leyes especiales que regulan
la materia y al mismo tiempo se le conceda el beneficio de su respectiva
jubilación o pensión, en cumplimiento de la garantía de la seguridad
social que otorga el Estado Venezolano a los trabajadores y trabajadoras
de conformidad con nuestra carta magna.
2.4.Impacto
De la Dirección de Control de la Administración Central y Otro Poder, en cuanto
a las Auditorías de Seguimiento practicadas a la Secretaría de Infraestructura
y Ordenamiento Territorial (SIOT) de la Gobernación del estado Barinas, con
base a las recomendaciones formuladas por esta Contraloría estadal en los
Informes Definitivos Nros. AO-04-03-2015 y OAC-2012-018/IF-03-34-2013,
se implementaron acciones correctivas, a través del Departamento de Costos
y Contratos de dicha secretaría; contrató con empresas que estaban inscritas en
el Registro Nacional de Contratistas y solventes para ejercicio económico
evaluado; así mismo, implementaron el uso de un libro de registro y acuse de
recibo de las invitaciones, en el cual se evidenció la constancia de recepción
(firmadas y selladas), por parte de las empresas invitadas a participar. Del
mismo modo, se constató la inscripción de las empresas afianzadoras en la
Superintendencia de la Actividad Aseguradora, a través de la pagina Web
(www.sudeaseg.gob.ve/rnc), antes de realizar las contrataciones
correspondientes.
Por otra parte, se constató que las empresas contratistas (según muestra
61
evaluada) solicitaron prórroga de paralizaciones dentro los lapsos
correspondientes; al igual que las autoridades del Departamento de
Construcción e inspección de la SIOT, conjuntamente con los ingenieros
inspectores suscribieron las actas de terminación y de recepción provisional de
las obras ejecutadas y éstas fueron tramitadas oportunamente en los lapsos
establecidos.
Así mismo, el Departamento de Construcción e inspección de la SIOT,
supervisaron los trabajos de inspección realizados por los ingenieros
inspectores asignados a las obras en ejecución; y los Ingenieros Inspectores
presentaron semanalmente en formato digital una ficha, en la cual constan las
observaciones soportadas en memoria fotográfica que refleja el seguimiento
efectuado a las obras. Las autoridades de la SIOT lograron materializar el
reintegro de ciento noventa y siete mil doscientos treinta y tres bolívares con
sesenta céntimos (Bs. 197.233,60), por concepto de anticipo al expediente
de obra Nº SIOT-043/2013, al igual que los reintegros por disminución de las
partidas 29, 34 y 43 al presupuesto de la obra por la la cantidad de treinta y
seis mil ochocientos treinta y un bolívares con cincuenta y seis céntimos
(Bs. 36.831,56).
La Dirección de Control de la Administración Descentralizada, en aras del
fortalecimiento de la gestión de la administración pública descentralizada, ha
emitido en los informes definitivos, recomendaciones necesarias y
pertinentes para que sean adoptadas por sus máximas autoridades, con el
fin de corregir las deficiencias detectadas; en este sentido, la Unidad de
Recursos Humanos de la Sociedad de Garantías Reciprocas, formuló el Plan
Operativo Anual 2017 incorporando metas inherentes al manejo de personal,
así mismo, implementó la planilla de Agente de Retención de Impuestos
AR-I, para comenzar a realizar las retenciones correspondientes al I.S.L.R,
por otro lado, esta unidad inicio el proceso de registro en el Sistema de
Información de Seguridad Social y de esta forma comenzar a realizar los
pagos por concepto de Tesorería de Seguridad Social. La máxima autoridad
62
del Instituto Autónomo de Cultura del estado Barinas (IACEB), comenzó a
emprender acciones, con el fin de elaborar el proyecto del Manual
Descriptivo de Clases de Cargos, el Registro de Información de Cargos
(RIC); así como, solicitar asesorías con respecto a la evaluación de
desempeño del personal, igualmente, se están organizando los expedientes
de personal en forma cronológica, foliados y con sus respectivos soportes;
en cuanto al sistema de control de asistencia, se han dado instrucciones
escritas a la Unidad de Recursos Humanos con la finalidad de registrar en
dicho sistema a todos aquellos funcionarios y (as) que por cualquier razón
no cumplían con el respectivo control diario de asistencia; con respecto a los
pagos de nominas especiales, se están realizando las solicitudes de créditos
adicionales para cumplir con los compromisos laborales adeudados, en
cuanto a los pagos por concepto de los bonos vacacionales y bonificación de
fin de año al personal de alto nivel y de dirección, los mismos se adecuarán
a lo que expresamente señala el ordenamiento jurídico aplicable, con
relación a las retenciones de Ley del personal que labora en comisión de
servicio, las Unidades de Administración, Planificación y Recursos Humanos,
procederán a realizarlas de acuerdo al procedimiento establecido para cada
caso, así mismo, se corregirá la base de calculo empleada, incluyendo el
salario que para tal fin establece la normativa legal que rige la materia, del
mismo modo, se implementará la planilla de Agente de Retención de
Impuestos AR-I, con el fin de realizar las retenciones del I.S.L.R, además se
incluyó como meta en el POA 2017, el pago de aportes patronales y se
previo para el presupuesto del año 2017, parte de los recursos necesarios
para la amortización de la deuda por concepto de Seguridad Social.
63
CAPITULO III
3. ACTUACIONES DE CONTROL
64
3.1. Actuaciones de Obligatorio Cumplimiento.
3.1.1. Actuaciones Fiscales correspondientes al POA 2016
A. Dirección de Control de la Administración Central y Otro Poder (DCACOP)
Cuadro N° 1. Resumen de las Actuaciones fiscales (DCACOP) POA 2016.
Actuaciones Fiscales POA 2017 Actividades realizadas durante el mes de Marzo
Ítem Concepto Cant. Concepto Cant.
Informes preliminares comunicados 0
Informes definitivos comunicados 2
Expedientes remitidos al Área Legal 2
Actuación eliminada 0
TOTAL TRABAJADOS……………………………………………………………………………………………. 2
Fuente: Dirección de Control de la Administración Central y Otro Poder.
Cuadro N°2. Informes definitivos remitidos (2) y enviados al Área Legal
Ítems Código de laActuación
ActuacionesFiscales
EjercicioEconómicoFinanciero
OficiosCredenciales
Estatus
1 S-03-01-2016
Secretaría deInfraestructura yOrdenamientoTerritorial de la
Gobernación delestado Barinas
(SIOT)
2014 yPrimer
Trimestre2015
DC-DCACOP-2016-0281 y DC-
DCACOP-2016-0282ambos de fecha 15-
03-2016
Informe ÚnicoComunicado segúnOficios Nros. DC-DCACOP-2017-0234 yDC-DCACOP-2017-0235ambos de fecha 08-03-2017Papeles de Trabajoremitidos al Área Legalsegún Memorando N.º049 de fecha 22-03-2017
2 S-03-03-2016
Secretaría deInfraestructura yOrdenamiento
Territorial (SIOT)
2015
DC-DCACOP-2016-0320 y
DC-DCACOP-2016-0321 ambos de
fecha 31-03-2016
Informe ÚnicoComunicado segúnOficios Nros. DC-DCACOP-2017-0302 yDC-DCACOP-2017-0303ambos de fecha 29-03-2017Papeles de Trabajoremitidos al Área Legalsegún Memorando N.º056 de fecha 31-03-2017
Fuente: Dirección de Control de la Administración Central y Otro Poder.
65
B. Dirección de Control de la Administración Descentralizada (DCAD)
Cuadro N° 3. Resumen de las Actuaciones fiscales DCAD (POA) 2016.
Actuaciones Fiscales POA 2016 Actividades realizadas durante el mes de Marzo
Ítem Concepto Cant. Concepto Cant.
7
Informes preliminares comunicados 2
Informes definitivos comunicados 5
Expedientes remitidos al Área Legal 4
Actuación eliminada 0
TOTAL TRABAJADOS…………………………………………………………………………………………….7
Fuente: Dirección de Control de la Administración Descentralizada
Cuadro N°4. Cinco (05) Informe definitivos remitidos y cuatro (4) enviados al Área Legal.
ÍtemCódigo de la
ActuaciónActuaciones
Fiscales
EjercicioEconómicoFinanciero
Oficios Credenciales Estatus
1 AO-04-07-2016Contraloría
Municipio AntonioJosé de Sucre
01-01-2014al
30-06-2016
Nº DC-DCAD-2016-0544 defecha 13-07-2016
Remitido medianteoficios Nº DC-DCAD-2017- 0285 de fecha
17-03-2017 y remitido ala C.G.R, por medio de
oficio Nº DC-DCAD-2017-0311 de fecha 28-
03-2017
2 AO-04-08-2016
Instituto Autónomode la Vivienda yEquipamiento de
Barrios del estadoBarinas (IAVEB)
01-01-2015hasta
31-12-2015
DC-DCAD-2016-0679 yDC-DCAD-2016-0680, de
fecha 17-08-2016
Remitido medianteoficios Nº DC-DCAD-2017- 0211 y 0212 de
fecha 03-03-2017 13-03-2017 yal Área Legal por medio
de memorando NºDCAD-2017-022 defecha 22-03-2017
3 AO-04-09-2016
Instituto Autónomode Cultura delestado Barinas
(IACEB)
01-01-2015hasta
31-12-2015
DCAD-2016-0733 y DC-DCAD-2016-0734, de fecha
31-08-2016
Remitido al entemediante oficios Nº DC-
DCAD-2017- 0253 y0254 de fecha
13-03-2017 y al ÁreaLegal por medio de
memorando Nº DCAD-2017-027 de fecha 29-
03-2017
4 AO-04-10-2016 Sociedad deGarantías
Recíprocas para laPequeña y
Mediana Empresadel Estado
Barinas, S.A.
01-01-2015hasta
31-12-2015
DCAD-2016-0735,DC-DCAD-2016-0736, de
fecha 31-08-2016
Remitido al entemediante oficios Nº DC-
DCAD-2017- 0216 y0218 de fecha
03-03-2017 y al ÁreaLegal por medio de
memorando Nº DCAD-
66
ÍtemCódigo de la
ActuaciónActuaciones
Fiscales
EjercicioEconómicoFinanciero
Oficios Credenciales Estatus
(S.G.R. Barinas,S.A.)
2017-028 de fecha 29-03-2017
5 AO-04-12-2016Empresa Linda
Barinas deTurismo, S.A.
01-01-2015hasta
1ersemestrede 2016.
DCAD-2016-0815,DC-DCAD-2016-0816, de
fecha 21-09-2016
Remitido medianteoficios Nº DC-DCAD-2017- 0256 y 0257 de
fecha 13-03-2017 y al ÁreaLegal por medio de
memorando Nº DCAD-2017-029 de fecha 31-
03-2017
Fuente: Dirección de Control de la Administración Descentralizada
3.1.2. Actuaciones relacionadas con el Sistema Nacional de Control Fiscal.
3.1.2.1. Actuaciones solicitadas por la Contraloría General de la
República.
Cuadro N° 5. Dos (02) actuaciones solicitadas por la Controlaría General de la República (DCAD)
ÍtemsCódigo de la
ActuaciónActuaciones Fiscales
EjercicioEconómicoFinanciero
Oficios Credenciales Estatus
1 AO-04-06-2016Alcaldía del MunicipioAntonio José de Sucre
del estado Barinas
01-07-2015hasta
30-06-2016
DC-DCAD-2016-0543de fecha 13-07-2016
Se remitieron losPapeles de trabajo a laC.G.R, por medio deoficio Nº DC-DCAD-
2017-0312 de fecha 28-03-2017
2 AO-04-07-2016
Contraloría delMunicipio AntonioJosé de Sucre del
estado Barinas
01-01-2014hasta
30-06-2016
DC-DCAD-2016-0544de fecha 13-07-2016
Remitido a laContraloría municipal
mediante oficios Nº DC-DCAD-2017- 0285 de
fecha 17-03-2017, y remitidoa la C.G.R, por medio
de oficio Nº DC-DCAD-2017-0311 de fecha 28-
03-2017
Fuente: Dirección de Control de la Administración Descentralizada.
67
3.2.1. Actuaciones Fiscales correspondientes al POA 2017
A. Dirección de Control de la Administración Central y Otro Poder (DCACOP)
Cuadro N°6. Resumen de las Actuaciones fiscales (DCACOP) POA 2017.
Actuaciones Fiscales POA 2017 Actividades realizadas durante el mes de Marzo
Ítem Concepto Cant. Concepto Cant.
8
Informes preliminares comunicados 3
Informes definitivos comunicados 3
Expedientes remitidos al Área Legal 3
Auditorías eliminadas (anulada) 0
TOTAL TRABAJADOS……………………………………………………………………………………………. 8
Fuente: Dirección de Control de la Administración Descentralizada.
Estatus de las actuaciones fiscales DCACOP (Año 2017).
Cuadro N°7. Tres (03) Informes Preliminares remitidos.
Ítems Código de laActuación
ActuacionesFiscales
EjercicioEconómicoFinanciero
Oficios Credenciales Estatus
1 EC-03-03-2016Procuraduría
General del estadoBarinas
2015
DC-DCACOP-2016-0905 de fecha 18-10-2016 y DC-DCACOP-2016-0904 de fecha
18-10-2016
Comunicado segúnOficios Nros. DC-
DCACOP-2017-0230de fecha 08-03-
2017
2 EC-03-02-2016Examen de la Cuentaa la Gobernación del
estado Barinas 2015
DC-DCACOP-2016-0842, DC-DCACOP-
2016-0846, DC-DCACOP-2016-0848,todos de fecha 27-09-2016, DC-DCACOP-
2016-1005, DC-DCACOP-2016-1006ambos de fecha 09-
11-2016 y DC-DCACOP-2016-1112de fecha 28-11-
2016,
Comunicado segúnOficio Nro. DC-
DCACOP-2017-0258de fecha 14-03-2017
3 EC-03-01-2016
Examen de la Cuentaal Consejo
Legislativo delestado Barinas
2015DC-DCACOP-2016-0851 de fecha 27-09-
2016
Comunicado segúnOficio Nro. DC-
DCACOP-2017-0257de fecha 14-03-2017
Fuente: Dirección de Control de la Administración Central y Otro Poder.
68
Cuadro N°8. Tres (03) Informes definitivos remitidos.
Ítems Código de laActuación
ActuacionesFiscales
EjercicioEconómicoFinanciero
Oficios Credenciales Estatus
1 AO-03-02-2016Consejo Comunal
“La Vizcaína”2015
DC-DCACOP-2016-0254 y DC-DCACOP-2016- 0255 ambos defecha 07-03-2016
Comunicadosegún Oficios
Nros. DC-DCACOP-2017-
0305 de fecha 28-03-2017 y DC-
DCACOP-2017-0304 de fecha
29-03-2017
2 EC-03-03-2015 Gobernación 2014 2015
DC-DCACOP-2015-1280 DC-DCACOP-
2015- 1281 y DC-DCACOP-2015-1282
todos de fecha07-08-2015
Comunicadosegún Oficios
Nros. DC-DCACOP-2017-
0282 y DC-DCACOP-2017-0283 ambos de
fecha 17-03-2017
3 AO-03-05-2016Consejo Comunal “
Anime Alto”2015
DC-DCACOP-2016-0494 y DC-DCACOP-
2016-0495 1281 ambosde fecha 23-06-2016
Comunicado elDefinitivo según
Oficios Nros. DC-DCACOP-2017-
0193 de fecha 01-03-2017y DC-
DCACOP-2017-0192 en fecha 24-03-2017 y enviado
al Área Legalsegin memorando
N.º DCACOP-2017-058 de fecha
31-03-2017
Fuente: Dirección de Control de la Administración Central y Otro Poder.
Cuadro N°9. Tres (03) Informes remitidos al Área Legal.Ítems Código de la
ActuaciónActuaciones
FiscalesEjercicio
EconómicoFinanciero
OficiosCredenciales
Estatus
1 AO-03-03-2016Consejo Comunal
“La Rosaleda” 2015
DC-DCACOP-2016-0398
DC-DCACOP-2016-0401
ambos de fecha09-05-2016
Comunicado mediantememorando DCACOP-
2017-039 de fecha10-03-2017
2 EC-03-05-2015 SEDMIED 2014
DC-DCACOP-2015-1704 y
DC-DCACOP-2015-1710 de
fecha 28-10-2015
Comunicado mediantememorando N.º
Dcacop-2017-057 defecha 31-03-2017
3 AO-03-05-2016 Consejo Comunal “Anime Alto”
2015DC-DCACOP-
2016-0494 y DC-DCACOP-2016-
Comunicado elDefinitivo según Oficios
Nros. DC-DCACOP-
69
Ítems Código de laActuación
ActuacionesFiscales
EjercicioEconómicoFinanciero
OficiosCredenciales
Estatus
0495 1281 ambosde fecha 23-06-
2016
2017-0193 de fecha 01-03-2017y DC-
DCACOP-2017-0192en fecha 24-03-2017 yenviado al Área Legalsegin memorando N.º
DCACOP-2017-058 defecha 31-03-2017
Fuente: Dirección de Control de la Administración Central y Otro Poder.
3.3 . Actuaciones Selectivas.
3.3.1. Actuaciones realizadas en los órganos del Poder Público Estadal
Centralizados: Gobernaciones, Procuraduría y Servicios Autónomos.
Esta dirección no realizó actuaciones selectivas en el mes de marzo
3.3.2. Actuaciones realizadas en los entes del Poder Público Estadal
Descentralizados: Institutos Autónomos, Fundaciones, Empresas
Estadales, Fondos, Corporaciones y Asociaciones Civiles, entre otros.
Esta dirección no realizó actuaciones selectivas en el mes de marzo.
3.3.3. Actuaciones realizadas a particulares
CUADRO N°10. Dos (02) actuaciones a particulares
Ítems Código de laActuación
ActuacionesFiscales
EjercicioEconómicofinanciero
Oficios Credenciales Estatus
1 AO-03-02-2016 ConsejoComunal “La
Vizcaína”
2015DC-DCACOP-2016-0254 yDC-DCACOP-2016- 0255
ambos de fecha 07-03-2016
Comunicado segúnOficios Nros. DC-
DCACOP-2017-0305 defecha 28-03-2017 y DC-DCACOP-2017-0304 de
fecha 29-03-2017
2 AO-03-05-2016 ConsejoComunal “
Anime Alto”
2015DC-DCACOP-2016-0494 yDC-DCACOP-2016-04951281 ambos de fecha 23-
06-2016
Comunicado elDefinitivo según Oficios
Nros. DC-DCACOP-2017-0193 de fecha 01-03-2017y DC-DCACOP-
2017-0192 en fecha24-03-2017 y enviado al
Área Legal seginmemorando N.º
DCACOP-2017-058 defecha 31-03-2017
Fuente: Dirección de Control de la Administración Central y Otro Poder
70
3.3.4. Actuaciones conjuntas, tuteladas o coordinadas con otros
integrantes del Sistema Nacional de Control Fiscal.
En el mes de marzo en las Direcciones de Control, no hubo actuaciones
conjuntas, tuteladas o coordinadas con otros integrantes del Sistema Nacional de
Control Fiscal.
3.3.5. Otras Actuaciones Relacionadas con el Sistema Nacional de Control
Fiscal.
En el mes de marzo en las Direcciones de Control,no hubo actuaciones
relacionadas con el Sistema Nacional de Control Fiscal.
71
CAPITULO IV
4 . ACTIVIDADES DE APOYO A LA GESTIÓN DE CONTROL Y VINCULADAS CON
EL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL.
72
4.1 . Actividades de Apoyo a la Gestión de Control
4.1.1 . Asesoría y Asistencia Técnica y Jurídica
CUADRO N.º 11. Solicitudes de asesorías, asistencia técnica y jurídica (externas)
ITEM N° OFICIO FECHA SOLICITANTE ASUNTO ESTATUS
1
Oficio N° SEE-AL/2017-252 de
fecha 20 de febrero de 2017.Secretaría Ejecutiva
de Educación
Solicitud de unpronunciamiento jurídico,sobre el incremento delbeneficio denominada
Foncadeba.
Si es necesario laprotocolización del Acta dela Asamblea Extraordinaria
Nº 68 ante el RegistroPúblico.
Se dio respuestamediante Oficio N°
DC-DSJ-2017- 0297de fecha 27 demarzo de 2017.
Fuente: Dirección de Servicios Jurídico
4.1.2 . Actividades realizadas para el fortalecimiento de los órganos y entes
sujetos a control.
➢ En el mes de marzo, funcionarios de la Dirección de Control de la
Administración Central y Otro Poder, llevaron a cabo una Mesa de Trabajo con
representantes del Comité de Contrataciones y Jefe de Contratos del SIOT de
la Gobernación del estado Barinas, con el objeto de brindar apoyo en materia
de procesos de Contrataciones Públicas, asistiendo a la misma un total de tres
(03) servidores públicos de dicha Secretaría.
➢ Los días 06, 07 y 08-03-2017, funcionarios de la Oficina de Atención al
Ciudadano, asistieron a una jornada dirigida a todo el personal adscrito a la
Fundación Regional “Niño Simón” - Barinas, con el propósito de brindar el
apoyo en materia de Declaración Jurada de Patrimonio, con la participación de
setenta y seis (76) funcionarios Públicos de dicha Fundación. En esta jornada
se brindó asesorías y orientaciones sobre problemática propias del proceso de
declaración, haciendo un análisis del SISROE, diagnosticando las debilidades
de la fundación con respecto a este proceso, y procediendo a solventar dichas
problemáticas.
73
➢ El día 17-03-2017, se llevó a cabo una Mesa de Trabajo con una funcionaria
representante del Instituto Autónomo de Cultura del estado Barinas (IACEB),
con el objeto de orientarla en relación con la Creación y Funcionamiento de las
Oficinas de Atención al Ciudadano, funciones y herramientas utilizadas para la
recepción y valoración de denuncias, quejas, reclamos, sugerencias y
peticiones; en esta mesa de trabajo se contó con la participación de dos (02)
servidores públicos.
➢ El día 27-03-2017, se realizó una Mesa de Trabajo, con funcionarios de
Fundacern-Barinas, con el objeto de brindar apoyo a la gestión de control,
capacitar y orientar a los funcionarios adscritos a esta Fundación; en la misma,
se abordaron temas relacionados al control interno en el manejo de personal,
como lo son horas extras, bono nocturno, cumplimiento del horario de trabajo y
tipos de contratos, con la participación de tres (03) servidores públicos
➢ Los días 28 y 29 del mes de marzo, se realizaron Jornadas dirigidas a los
funcionarios de la Empresa Socialista Barinesa de Desechos Sólidos
(ESOBADES), con el objetivo de brindar apoyo a la gestión de control,
capacitándolos y orientándolos en materia de Control Interno en Manejo de
Personal y Contrataciones Públicas, con la participación de veinticuatro (24)
servidores públicos en cada una de las jornadas. A continuación se detalla las
actividades realizadas:
CUADRO N.º 12. Jornadas, Talleres y Mesas de trabajos para apoyo a la gestión decontrol.
Ítems Fecha Ente u Organismo Temas Total
1 17-03-2017
Instituto Regionalde Deporte delestado Barinas
(IRDEB)
Gestión Administrativa de Recursos Humanos 3
2 17-03-2017
Instituto Autónomode la Cultura delestado Barinas
(IACEB)
Creación y Funcionamiento de las Oficinas de Atención al
Ciudadano2
3 18-03-2017Instituto Regional
de Deporte delestado Barinas
Control Interno Administrativo. 76
74
Ítems Fecha Ente u Organismo Temas Total
(IRDEB)
4 27-03-2017 Fundacern-BarinasControl Interno en el Manejo de Personal, como Horas
Extras, Bono Nocturno, Cumplimiento del Horario de
Trabajo y Tipos de Contratos.
3
5 28 y 29-03-2017 ESOBADES Control Interno en el Manejo de Personal 24
6 28 y 29-03-2017 ESOBADES Marco Legal de las Contrataciones Públicas.24
Total................................................................................................................................................................ 108Fuente: Oficina de Atención al Ciudadano.
4.1.3. Otras Actividades de Apoyo a la Gestión de Control.
El día 30-03-2017, se llevó a cabo un taller con funcionarios de la Oficina Regional
Electoral del estado Barinas, con el objeto de brindar apoyo a las gestión de control,
capacitar y orientar a las diferentes instituciones públicas, donde se disertaron temas
acerca del Manejo y funcionamiento de la Oficina de Atención al Ciudadano y la
Denuncia como Herramienta para Fomentar la Participación de las ciudadanas y los
ciudadanos, con la asistencia de veintiséis (26) servidores públicos. A continuación se
detalla las actividades realizadas:
CUADRO N°13. Jornadas, Talleres y Mesas de Trabajos para apoyo a la gestión de control.
Items Fecha Ente u Organismo Temas Total
1 30-03-2017 ORE-Barinas (CNE) Manejo y Funcionamiento de la Oficinade Atención al Ciudadano y la Denunciacomo mecanismo de Control Social.
26
Total................................................................................................................................................. 26
Fuente: Oficina de Atención al Ciudadano.
4.1.4 . Actividades realizadas para el Fortalecimiento del Sistema Nacional de
Control Fiscal y de la Participación Ciudadana.
4.1.5. Actividades realizadas para el Fortalecimiento de los Órganos que Integran
el Sistema Nacional de Control Fiscal.
En el mes de marzo, funcionarios de la Oficina de Atención al Ciudadano de la
75
Contraloría del estado Barinas, desarrollaron una mesa de trabajo con los Jefes de las
Oficinas de Atención al Ciudadano de las Contraloría de los municipios Cruz Paredes y
Antonio José de Sucre, con la finalidad de orientarlos sobre el funcionamiento de las
Oficinas de Atención al Ciudadano; así como, los programas “La Contraloría
Ambiental”, “Abuelas y Abuelos Contraloras y Contralores” y “La Contraloría va a la
Escuela”, con el propósito de realizar un trabajo mancomunado y lograr cumplir con las
actividades previstas en materia de Fortalecimiento del Poder Popular y la
Participación Ciudadana, con la asistencia de tres (03) funcionarios.
El día 09-03-2017, funcionarios pertenecientes a la Oficina Regional Electoral
Barinas, realizaron una ponencia en las Instalaciones de la Casa del Alba, en todo lo
relacionado al Registro Civil, dirigida a todo el personal perteneciente a la Contraloría
del estado Barinas, el propósito fundamental es capacitar a los servidores en esta área
importante y necesaria que debemos manejar para ser multiplicadores del
conocimiento. En la actividad participaron setenta y dos (72) empleados de esta
Contraloría del estado.
Así mismo, se llevó a cabo mesa de trabajo con un funcionario de la Contraloría
del municipio Pedraza, con el objeto de brindar apoyo a la gestión de control, capacitar
y orientar a las diferentes instituciones que integran el Sistema Nacional de Control
Fiscal, donde se abordaron temas acerca de Procedimientos de Auditoría, Potestad
Investigativa, Determinación de Responsabilidades, Análisis de Normas y Manejo de
Expedientes Administrativos, con la asistencia de tres (03) funcionarios.
CUADRO N°14. Jornadas, Talleres y Mesas de Trabajos para Fortalecimiento de losÓrganos que Integran el Sistema Nacional de Control Fiscal.
Items Fecha Ente u Organismo Temas Total
1 20-03-2017
Contraloría delmunicipio Cruz
Paredes y AntonioJosé de Sucre
Funcionamiento de las Oficinas de Atención alCiudadano, Programas La Contraloría Ambiental, ElAbuelo Contralor y La Contraloría va a La Escuela.
3
2 09-03-2017Contraloría delestado Barinas
Registro Civil 72
76
Items Fecha Ente u Organismo Temas Total
3 07-03-2017Contraloría del
municipio PedrazaProcedimiento de Auditoría, Potestad Investigativa,
Determinación de Responsabilidades, Análisis de Normasy Manejo de Expedientes Administrativos.
3
Total................................................................................................................................................................ 78
Fuente: Oficina de Atención al Ciudadano
4.1.6. Actividades Solicitadas por la Contraloría General de la República.
La Contraloría del estado Barinas dio cumplimiento a los lineamientos emanados de
la Contraloría General de la República, en referencia al Taller de la Denuncia como
Mecanismo de Control Social, dirigido a las Oficinas de Atención al Ciudadano de las
Contralorías Municipales, contando con la asistencia de representantes de los doce (12)
Órganos de Control Municipal. En total participaron Dieciocho (18) funcionarios
pertenecientes al Sistema Nacional de Control Fiscal. En esta actividad, se trataron temas
importantes como lo son la Participación Ciudadana y su base legal, las Oficinas de
Atención al Ciudadano, base legal y funciones, para culminar con las Denuncias, Quejas,
Reclamos, Sugerencias y Peticiones.
4.1.7. Actividades relacionadas con la Participación Ciudadana:
➢ Programa "La Contraloría va a la Escuela"
En el mes de marzo del año 2017, se realizaron visitas de seguimiento a diferentes
Instituciones Educativas, donde se implementó el programa "La Contraloría Va a la
Escuela", durante el año escolar 2016-2017, en total fueron catorce (14) instituciones
educativas del estado Barinas, en las que destacan cinco (5) escuelas pertenecientes al
Municipio Obispos y dos (2) escuelas pertenecientes al municipio Arismendi del estado
Barinas, cuyo seguimiento se realizó en forma coordinada con las Contralorías municipales
de Obispos y Arismendi respectivamente; así mismo, se visitó al municipio Arismendi,
realizando el seguimiento al programa en la escuela María Torrealba de Ochoa de la
parroquia Arismendi, culminando en la parroquia La Unión, Escuela de Primaria Yaruro,
donde se llevó a cabo la charla de inducción al Programa, promocionándolo y
coordinándose nuevas visitas por parte de la Contraloría municipal; a continuación listado
de las escuelas donde se realizó el seguimiento al Programa:
77
CUADRO N°15. Programa “La Contraloría Va a la Escuela” Período Escolar 2016-2017.
Ítems Escuela Actividad Fecha
1 Escuela Básica Bolivariana “Terrazas del Caipe”.
2 Escuela Básica Bolivariana “Pedro Briceño Méndez”.
3 Escuela Básica Estadal “Pascual Ignacio Villasmil.
4 Unidad Educativa Estadal “Ramón Reinoso Núñez”.
5 Escuela Básica Estadal “ Ramón Ignacio Méndez
6EBEC Julia Rosa Castillo (Parroquia Obispos, municipio obispos)
7EBEC Luisa Cáceres de Arismendi (Parroquia Obispos,
municipio Obispos)
8 EB La Concordia
9 E.P.B. Yaruro (parroquia La Unión, municipio Arismendi)
10 EB Rosa Inés
11 EBEC Armadillo (Parroquia Obispos, municipio Obispos)
12EB Maria Torrealba de Ochoa (Parroquia Arismendi, municipioArismendi)
13 EBEC Banco Arañero (Parroquia Obispos, municipio Obispos)
14EBEC Pedro Elías Gutiérrez (Parroquia Obispos, municipioObispos)
Seguimiento delPrograma La
Contraloría va ala Escuela.(Mesa de
Trabajo parapreparar a los
Contralores(as)Escolares.Charlas enMateria de
Valores, AhorroEnergético yFunciones de
losContralores(as)
escolares.Charla de
Inducción alPrograma La
Contraloría va aLa Escuela.
Desde el 01-03-2017
hasta el 31-03-2017.
Fuente: Oficina de Atención al Ciudadano
➢ Programa Abuelo y Abuela Contralor.
En el mes de Marzo, se realizó la visita al Centro Residencial “José Ignacio del
Pumar”, sector Campo Móvil, Parroquia Alto Barinas, municipio Barinas, con la finalidad de
solicitar copia del Acta Constitutiva de la Institución y copia de la cédula de identidad de los
candidatos que van a participar en las venideras elecciones de la abuela o abuelo Contralor.
Así mismo, El Ciudadano Contralor del estado Oswaldo Bracamonte y funcionarios de
la Oficina de Atención al Ciudadano, llevaron a cabo la Juramentación del Abuelo Contralor
electo en el Comedor Popular “Manuel Palacio Fajardo”, ubicado en la Av. Vuelvan Caras,
parroquia El Carmen, municipio Barinas del estado Barinas, con la finalidad de que inicie su
gestión en dicha institución.
78
➢ Programa Contraloría Ambiental.
En el mes de marzo, no se realizaron actividades con respecto al programa.
4.1.8 . Fortalecimiento del Poder Popular
El día 21 del mes de marzo, el ciudadano Contralor del estado Barinas,
funcionarios de la Oficina de Atención al Ciudadano de la Contraloría del estado
Barinas, funcionarios de la Contraloría del municipio Arismendi del estado Barinas,
Concejo Municipal de Arismendi y funcionarios de Fundacomunal-Arismendi, dieron
inicio a las Jornadas para el Fortalecimiento del Poder Popular, en la población de
Arismendi capital del municipio Arismendi, donde se disertaron temas en materia de
Rendición de Cuentas, Contrataciones Públicas y La Denuncia como Mecanismo para
Fomentar la Participación Ciudadana, para ser aplicados a nivel de formación en los
Consejos Comunales, ubicados en el municipio Arismendi del estado Barinas, con el
objetivo de continuar con el Fortalecimiento del Poder Popular y la Participación activa
de las comunidades de nuestro estado, contando con la asistencia de treinta y dos (32)
servidores Públicos, Voceras y Voceros de los Consejos Comunales, Comunas y los
CLAP.
El día 22-03-2017, se continuó con las Jornadas para el Fortalecimiento del
Poder Popular en el municipio Arismendi, los servidores comprometidos en la actividad
se trasladaron hasta la parroquia Guadarrama de dicho municipio, donde se disertaron
temas en materia de Rendición de Cuentas y La Denuncia como Mecanismo para
Fomentar el Control Social, con el objeto de que sean aplicados en los Consejos
Comunales, con el objetivo de coadyuvar al Fortalecimiento del Poder Popular y la
Participación activa de las comunidades de nuestro estado, contando en esta actividad
con la asistencia de treinta (30) Voceras y Voceros de los Consejos Comunales.
Por último, para el cierre de las Jornadas en el municipio Arismendi, el día
24-03-2017, los funcionarios de la Oficina de Atención al Ciudadano de la Contraloría
del estado Barinas, funcionarios de la Contraloría del municipio Arismendi del estado
Barinas y del Concejo Municipal, se trasladaron a la Parroquia San Antonio bajo la
dirección del Ciudadano Contralor del estado Barinas, Oswaldo Bracamonte, llevando
79
a cabo una Jornada para el Fortalecimiento del Poder Popular, disertándose temas en
materia de Rendición de Cuentas, Contrataciones Públicas y La Denuncia como
Mecanismo de fomento del Control Social, dirigidos a los Consejos Comunales y
Comunas de esta parroquia, la meta es continuar con el Fortalecimiento del Poder
Popular y la Participación activa de las comunidades de nuestro estado, contando en
este ocasión con la asistencia de quince (15) Voceras y Voceros de los Consejos
Comunales y Comunas.
En fecha 29 de marzo de 2017, el ciudadano Nelson Esquivel Jefe de la Oficina
de Atención al Ciudadano, llevó a cabo una Mesa de Trabajo con miembros de la
comunidad El Corito, parroquia La Unión, municipio Arismendi del estado Barinas,
donde se abordaron temas en materia de la Denuncia, Revisión de Soportes y como
se debe aplicar la Contraloría Social para soportar debidamente la Denuncia, con el
objetivo de continuar con el Fortalecimiento del Poder Popular y la Participación activa
de las comunidades de nuestro estado; esta mesa de trabajo, se contó con la
participación de dos personas.
CUADRO N°16. Jornadas de Fortalecimiento del Poder Popular.
Items Fecha Consejo Comunal y/o Comunas Temas Total deasistentes a
jornada
1 21-03-2017
Consejos Comunales: “José Felix Ribas” , “Andrés Eloy
Blanco”, “José Antonio Páez I”, Los3 Boquerones”, “Los Sauces”, “La
Aguadita”, “El Cabestro”, “LaMadrina”, “Cachicamo”, “EzequielZamora”, “José Antonio Páez II”,
“Jehova Nuestro Pastor”,“Carancho”, “El Paraiso”, “Brisas delRio”, “La Doctoreña” “La Palmita”,
“La Fé” y “Flor Amarillo”.
Rendición de Cuentas,ContratacionesPúblicas y La
Denuncia.
32
222-03-2017
Consejos Comunales: “Guadarrama”, “Barrio Abajo”,
“Renacer del Uvero”, “Iguez”, “ElRosario- El Tigre”, “Guadarrama
Centro”, “El Toribiero” y “RomereñoTotumito”.
Rendición de Cuentas,ContratacionesPúblicas y La
Denuncia.30
3 23-03-2017
Consejos Comunales:“La Cueva del Sapo”, “El Centro”,
“Pueblo Nuevo”, “La Soberanía”, “ElJinete del Caballo Blanco”, “Manga
Rendición de Cuentas,ContratacionesPúblicas y La
Denuncia.
45
80
Items Fecha Consejo Comunal y/o Comunas Temas Total deasistentes a
jornada
de Coleo”, “Las vencedoras delRey”, “Los Médanos”, y “El Borotal”.
424-03-2017
Consejos Comunales: “Caño La Puerta”, “Los Aromitos”,“Las Flores”, “Las Lanchitas”, “La
Pica”, “La Tigra”, “Los Tranqueros”,“Changuango”, y “Hato Viejo”.
Rendición de Cuentas,ContratacionesPúblicas y La
Denuncia.15
5 29-03-2017 El Corito.
La Denuncia, Revisiónde Soportes y como
se debe aplicar laContraloría Social parasoportar debidamente
la Denuncia
2
Total....................................................................................................................................... 124
Fuente: Oficina de Atención al Ciudadano.
4.1.9. Denuncias recibidas, valoradas y tramitadas
4.1.10. Otras Actividades vinculadas con la Participación Ciudadana y el Sistema
Nacional de Control Fiscal.
CUADRO N°35. Peticiones.
Ítem Concepto Población Atendida
1Declaración Jurada de Patrimonio a Funcionarios Públicos y Consejos
Comunales.205
2 Asesoría en materia de SISROE 1
3 Asesoría en materia de la Declaración Jurada de Patrimonio (cambio de usuario) 25
4 Asesoría en materia de la Declaración Jurada de Patrimonio. 3
5 Asesoría en materia de apertura de Oficina de Atención al Ciudadano 1
6 Asesoría en materia de Control Perceptivo 1
7 Asesoría en materia de Ejecución de Obras 3
TOTAL.............................................................................................................................. 239
Fuente: Oficina de Atención al Ciudadano.
CUADRO N°36. Resumen de actividades.
Ítems Concepto Cant.
1 Expedientes trabajados en el mes de marzo de 2017 7
2 Peticiones 239
81
Ítems Concepto Cant.
3 Quejas 0
4 Reclamos 0
5 Sugerencias 0
6 Solicitudes trabajadas durante el mes de marzo de 2017 20
7Mesas de Trabajo y Reuniones con las Instancias del Poder Popular
e instituciones públicas 6
8Actividades de formación (incluye actividades de formación, charlas, talleres, jornadas,relacionados con los programas ejecutados en el mes de marzo del año 2017)
9
9 Actividades solicitadas por la C.G.R. en el mes de marzo del año 2017 1
10 Escuelas visitadas durante el mes de marzo de 2017 en el marco del programa“La Contraloría va a la Escuela”
14
11 Instituciones de Atención al Adulto Mayor visitadas durante el mes de marzo de 2017 en elmarco del Programa “Abuela y Abuelo Contralora y Contralor”
3
12 Consejos Comunales visitados durante el mes de marzo de 2017 en el marco delPrograma “La Contraloría Ambiental”
2
Total.......................................................................................................................................................... 301
Fuente: Oficina de Atención al Ciudadano.
4.1.11 . Actividades vinculadas con la potestad investigativa, acciones fiscales y
expedientes remitidos al Ministerio Público.
Cuadro Nº 37. Expedientes de informes definitivos de actuaciones de control que
reposan en el Área Legal y el estatus al 31-03-2017
Inventarios de Expedientes Estatus de losExpedientes
Expedientes sustanciados en el mes de marzo
Ítem Concepto Cant. Concepto Cant. Concepto Cant.
1
Inventario deExpedientesde Informes
Definitivos deActuacionesde Control
25
Informesdefinitivos deactuacionesde controlvalorados.
6
Informes definitivos de actuaciones de controlcerrados por no reunir méritos suficientes
para iniciar la fase de Potestad Investigativa.0
Por inicio de la potestad investigativa. 6
Remitidos a la Contraloría General de laRepública (Art. 97 LOCGRSNCF)
0
InformesDefinitivos
deactuacionesde controlpendientespor valorar.
22
Informes definitivos de actuaciones de controlpendientes por valorar recibidos en meses
anteriores. 13
Informes definitivos de actuaciones de controlpendientes por valorar recibidos en el mes de
marzo9
82
Inventarios de Expedientes Estatus de losExpedientes
Expedientes sustanciados en el mes de marzo
Ítem Concepto Cant. Concepto Cant. Concepto Cant.
Sub Total…………………………… 28
2
Inventario deProcedimiento
sInvestigativos
9
Iniciadas 7
Iniciadas en trámite. 2
Fase de Notificación. 4
Fase de prueba. 0
Fase de Informe de Resultados. 0
Por remitir a la Dirección de Determinación deResponsabilidades.
1
ExpedientesConcluidos
0
Expedientes remitidos a la Dirección deDeterminación de Responsabilidades.
1
Remitidos a la Contraloría General de laRepública (Art. 97 LOCGRSNCF)
0
Sub- Total………………………..… 7
Total En Inventario……………………… 35 Total Trabajados……………… 35Fuente: Área Legal de las Direcciones de Control
4.1.12 . Valoración preliminar de Informes de las Actuaciones de Control.
Cuadro Nº 38. Séis (06) informes definitivos de actuación por inicio de la Potestad
Investigativa.
Ítems Expediente Órgano o EnteAsignación/
Memorándum Estatus
1 A/02/2016
Secretaría deInfraestructura yOrdenamiento
Territorial (SIOT),2009-2013.
Coordinador del ÁreaLegal.
En proceso de formulación del Autode Proceder, con un avance del 75%
2 A/06/2016
Instituto Autónomo dela Vivienda y
Equipamiento deBarrios del estado
Barinas (IAVEB), 2013.
Asignado medianteMemorando
Nº AL-2017-22 defecha 24-02-2017.
Se formuló Auto de Proceder, para
revisión del Director.
3 A/14/2016
Instituto Autónomo dela Vivienda y
equipamiento deBarrios del estado
Barinas (IAVEB), 2014.
Reasignado medianteMemorando
Nº AL-2016-50 defecha 12-07-2016.
Se formuló Auto de Proceder, pararevisión del Director.
4 A/15/2016
Instituto Regional delDeporte del estadoBarinas (IRDEB),
2013.
Asignado medianteMemorando Nº AL-
2017-21 de fecha 24-02-2017.
Se realizó Auto de Proceder, defecha 27-03-2017, fue remitida copiacertificada a la Contraloría General
de la República.
83
Ítems Expediente Órgano o EnteAsignación/
Memorándum Estatus
5 04/AL/19/2016
Fundación para laSalud del estado
Barinas (FUNSALUD)ejercicio económico
financiero 2014.
Asignado medianteMemorando
Nº AL-2016-53 defecha 25-07-2016.
Se formuló Auto de Proceder, pararevisión del Director.
6 04/AL/21/2016
Instituto de Transportey Vialidad del EstadoBarinas (INTRAVIAL),
2014.
Asignado medianteMemorando
Nº AL-2016-67 defecha 07-09-2016.
Se formula Auto de Proceder,presentando un avance 70%
Fuente: Área Legal de las Direcciones de Control.
Cuadro Nº 39. Trece (13) Informes definitivos de actuaciones de control
pendientes por valorar, recibidos en meses anteriores.
Ítems Expediente Órgano o EnteAsignación/Memorando
Estatus
103/AL/26/2016
Hospital “Dr Luis Razetti” 2015 y PrimerSemestre 2016
Asignado medianteMemorando
Nº AL-2016-78 de fecha18-10-2016.
Se formuló Valoración Preliminar,por revisión de la Directora.
2 04/AL/27/2016
Instituto Autónomo deProtección Civil yAdministración de
Desastres del estadoBarinas (IAPROCEB)
2014
Asignado medianteMemorando
Nº AL-2016-81 de fecha07-11-2016.
Se formuló Valoración Preliminar,por revisión del Director.
304/AL/29/2016
Hospital “Dr JesúsArnoldo Camacho Peña”2015 y Primer Semestre
2016
Asignado medianteMemorando
Nº AL-2016-82 de fecha07-11-2016.
Se formuló Valoración Preliminar,por revisión del Director.
404/AL/30/2016
Fundación Centro deEducación y
Recuperación NutricionalBarinas (FUNDACERN)
2014.
Asignado medianteMemorando
Nº AL-2016-86 de fecha30-11-2016.
Se formuló Valoración Preliminar,por revisión del Director.
5 04/AL/31/2016
Hospital Materno Infantil“Dr Samuel Darío
Maldonado” 2015 y PrimerSemestre 2016.
Asignado medianteMemorando
Nº AL-2016-85 de fecha30-11-2016.
Se formuló Valoración Preliminar,por revisión del Director.
603/AL/32/2016 Procuraduría General
del estado Barinas 2014.
Asignado medianteMemorando
Nº AL-2016-88 de fecha23-12-2016.
Se formuló Valoración Preliminar,por revisión de la Directora.
84
Ítems Expediente Órgano o EnteAsignación/Memorando
Estatus
7 03/AL/33/2016Gobernación del estado
Barinas2013
Asignado medianteMemorando
Nº AL-2016-89 de fecha23-11-2016.
Se formula valoración preliminar,presentando un avance del 60%.
8 04/AL/34/2016INREMUJER
2015
Asignado medianteMemorando
Nº AL-2016-90 de fecha23-12-2016.
Se formuló Valoración Preliminar,por revisión del Director.
9 03/AL/01/2017
Dirección General delCuerpo de Policía
2014
Asignado medianteMemorando
Nº AL-2017-06 de fecha20-01-2017.
Se formula valoración preliminar,presentando un avance del 60%.
10 04/AL/02/2017
Instituto Regional delDeporte del estadoBarinas (IRDEB)
2014
Asignado medianteMemorando
Nº AL-2017-05 de fecha20-01-2017.
Se formuló Valoración Preliminar,por revisión del Director.
11 03/AL/03/2017
Consejo Comunal ElJobal
2015 y Primer Semestre2016
Asignado medianteMemorando
Nº AL-2017-04 de fecha20-01-2017.
Se formuló Valoración Preliminar,por revisión de la Directora.
12 03/AL/07/2017
Secretaría deInfraestructura y
Ordenamiento Territorial(SIOT).
2013 al 2016
Asignado medianteMemorando
Nº AL-2017-17 de fecha16-02-2017.
Se formuló Valoración Preliminar,por revisión de la Directora.
13 03/AL/08/2017Consejo Legislativo del
estado Barinas2014
Asignado medianteMemorando Nº AL-2017-20 de fecha 22-02-2017.
Se formuló Valoración Preliminar,por revisión de la Directora.
Fuente: Área Legal de las Direcciones de Control
Cuadro Nº 40. Nueve (09) Informes definitivos de actuación de control pendiente
por valorar, recibidos en el mes de marzo.
Ítems Expediente Órgano o Ente Memorando
1 03/AL/09/2017Consejo Comunal La Rosaleda
2015
Ingreso al Área Legal el 10/03/2017según memorando Nº DCACOP-
2017-039 del 10/03/2017. Por valorar.
85
Ítems Expediente Órgano o Ente Memorando
2 04/AL/10/2017Instituto Autónomo de la Vivienda y equipamiento
de Barrios del estado Barinas (IAVEB)2015
Ingreso al Área Legal el 22/03/2017según memorando Nº DCAD-2017-
022 del 22/03/2017. Por valorar.
3 03/AL/11/2017Secretaría de Infraestructura y Ordenamiento
Territorial (SIOT).2015
Ingreso al Área Legal el 22/03/2017según memorando Nº DCACOP-
2017-049 del 22/03/2017. Por valorar.
403/AL/12/2017
Servicio Desconcentrado de Mantenimiento de laInfraestructura Deportiva del estado Barinas
(SEDMIEB) 2014
Ingreso al Área Legal el 31/03/2017según memorando Nº DCACOP-
2017-057 del 31/03/2017. Por valorar.
503/AL/13/2017 Consejo Comunal Anime Alto
2015
Ingreso al Área Legal el 31/03/2017según memorando Nº DCACOP-
2017-058 del 31/03/2017. Por valorar.
6 04/AL/06/2017Corporación Barinesa de Turismo (CORBATUR)
Ingresó al Área Legal el 27/01/2017según memorando
Nº DCAD-2017-013 del 27/01/2017.Por Valorar.
7 03/AL/07/2017Secretaría de Infraestructura y Ordenamiento
Territorial (SIOT).
Ingresó al Área Legal el 30/01/2017según memorando
Nº DCACOP-2017-011 del27/01/2017.Por Valorar.
804/AL/16/2017
Empresa Linda Barinas de Turismo2015 y Primer Semestre 2016
Ingreso al Área Legal el 31/03/2017según memorando Nº DCAD-2017-
029 del 31/03/2017. Por valorar.
904/AL/17/2017
Instituto Autónomo de la Cultura del estadoBarinas (IACEB)
2015
Ingreso al Área Legal el 31/03/2017según memorando Nº DCAD-2017-
027 del 31/03/2017. Por valorar.
Fuente: Área Legal de las Direcciones de Control
86
Cuadro Nº 41. Dos (02) Expedientes de Potestad Investigativa iniciados en
Trámite.
Ítems Expediente Órgano o EnteAsignación/Memorando
Estatus
1A/36/2014
AO/04/02/2014/AL-02-2016
Empresa SocialistaBarinesa para losDesechos Sólidos
(ESOBADES), 2013.
Reasignado medianteMemo Nº AL-2017-04 de
fecha 20-01-2017.
Se realizará un alcance del Auto deProceder, se elabora un oficio
solicitando informacióncomplementaria a la empresa.
2
A/32/2014
AO-04-28-2013/PI-07-2016.
Instituto Autónomo dela Vivienda y
Equipamiento deBarrios del estadoBarinas (IAVEB),
2012.
Asignado medianteMemo Nº AL-2017-17 de
fecha 16-02-2017. Por practicar Notificaciones
Fuente: Área Legal de las Direcciones de Control.
Cuadro Nº 42. Cuatro (04) Expedientes de Potestad Investigativa en fase de Notificación
Ítems Expediente Órgano o EnteAsignación/Memorando
Estatus
1A/05/2015
AO/04/05/2014/PI-03-2016
Fundación para laSalud del estado
Barinas (FUNSALUD),2013.
Coordinador del ÁreaLegal
Se realizó Informe de Resultadosde fecha 07-11-2016, por remitir ala Dirección de Determinación de
Responsabilidades.
2
A/24/2015
AO-03-08-2014/PI-04-2016
ServicioDesconcentrado de
AdministraciónTributaria del estadoBarinas (SEDMIEB),
2013.
Reasignado medianteMemorando
Nº AL-2016-58 de fecha22-08-2016.
Fueron enviados oficios deNotificación a través del
memorando N° AL-2017-32 defecha 24-03-2017
3
A/38/2014
AO-04-08-2014/ PI-05-
2016
Instituto Autónomo de laVivienda y
Equipamiento deBarrios del estado
Barinas (IAVEB), 2013.
Reasignado medianteMemo Nº AL-2017-06 de
fecha 20-01-2017.
Fueron enviados oficios deNotificación a través del
memorando N° AL-2017-32 defecha 24-03-2017
4
04/AL/24/2016AO-04-04-
2015/ PI-06-2016
Agropecuaria VarynáS.A.
2012 y 2013.
Coordinador del ÁreaLegal.
Fueron enviados oficios deNotificación a través del
memorando N° AL-2017-32 defecha 24-03-2017
Fuente: Área Legal de las Direcciones de Control.
87
Cuadro Nº 43. Un (01) Expediente de Potestad Investigativa por remitir a la
Dirección de Determinación de Responsabilidades.
Ítems Expediente Órgano o EnteAsignación/Memorando
Estatus
1
A/38/2015AC-03-33-2013/
PI-03-2016.
Secretaría deInfraestructura y
Ordenamiento Territorialde la Gobernación delestado Barinas (SIOT),
2009-2012.
Coordinador del ÁreaLegal
Por remitir a la Dirección deDeterminación de
Responsabilidades.
Fuente: Área Legal de las Direcciones de Control
4.1.13 . Auto motivado realizado de conformidad con lo previsto en el artículo 81
de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema
Nacional de Control Fiscal.
4.1.13.1 . Autos de Archivo o de Inicio del Procedimiento Administrativo para
la Determinación de Responsabilidades.
Durante el mes de marzo, se dictó auto motivado para el inicio de Procedimiento
Administrativo para la Determinación de Responsabilidades. Así mismo, se indica que
durante este mes no se ordenó el archivo de actuación de control fiscal realizada.
4.1.13.2. Procesos Administrativos para la Determinación de Responsabilidades
(actuaciones del mes)
CUADRO N°44. Estatus de Procedimientos Administrativos
Ítems Fase Cantidad
1 Iniciada en trámite 2
2 Fase de notificación 0
3 Fase de prueba 0
4 Fase de audiencia 0
5 Decidido: Responsabilidad Administrativa 0
Formulación de Reparo 0
Responsabilidad Administrativa con Formulación de Reparo 0
88
Ítems Fase Cantidad
Imposición de Multas (Art. 94) 0
6 En fase de ejecución de sanción 0
7 Cerrado y archivados 0
Fuente: Dirección de Determinación de Responsabilidades.
Cuadro Nº 45. Dos (2) Expedientes Administrativos en proceso de trámite.
Ítems Expediente Nº Organismo o Ente Motivo Estatus
1AO-04-05-2014/PI-
03-2016
Fundación para laSalud del estado
Barinas(FUNSALUD).
Correspondiente alejercicio
económicofinanciero 2013
-Se adquirieronmedicamentos y
aparentemente noingresaron al ente.
Devolución medianteMemorándum Interno N.º DDR-2017-010 de fecha 30-03-2017,a Área Legal de lasDirecciones de Control, deconformidad al artículo 87 delReglamento de la LeyOrgánica la ContraloríaGeneral de la República y delSistema Nacional de ControlFiscal.
2AO-04-32-2013/AL-01-2016/PDR-01-
2017.
Instituto Autónomode la Cultura delestado Barinas
(IACEB).
Correspondiente alejercicio
económicofinanciero 2012
-Órdenes de Servicio N°503-A, 503-B, 503-C y 503-D, que soportan la Órden dePago N° 1696 de fecha28-12-2012, que algunasadquisiciones de insumos ymateriales, fueronregistradas en partidaspresupuestarias que no secorresponden según ladescripción del gasto.
Se realizó auto de apertura defecha 23 de marzo.
Fuente: Dirección de Determinación de Responsabilidades.
4.1.14. Expedientes remitidos a la Contraloría General de la República de
conformidad con el Artículo 97 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y en los Artículos 65 y 66 de
su Reglamento.
En el mes de marzo, no se remitieron expedientes a la Contraloría General de la
República, conforme al artículo 97 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y en los artículos 65 y 66 de su
Reglamento.
4.1.15 . Participaciones realizadas de conformidad con lo previsto en el artículo
97 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema
89
Nacional de Control Fiscal y en el artículo 64 de su Reglamento.
Durante el mes de marzo, se efectuó participación del inicio de Procedimiento
Administrativo para la Determinación de Responsabilidades.
CUADRO N°46. Una (1) Participación del inicio de Procedimiento Administrativo parala Determinación de Responsabilidades.
Items Fecha deInicio
Expediente N° Organismo oente
Motivo Estatus
1 23-03-2017 AO-04-32-2013/AL-01-2016/PDR-01-
2017.
InstitutoAutónomo dela Cultura del
estadoBarinas(IACEB).
Correspondiente al ejercicio
económicofinanciero
2012
-Órdenes de Servicio N° 503-A,503-B, 503-C y 503-D, que
soportan la Órden de Pago N°1696 de fecha 28-12-2012, que
algunas adquisiciones deinsumos y materiales, fueron
registradas en partidaspresupuestarias que no se
corresponden según ladescripción del gasto.
Se participó a laC.G.R., el Auto
de Inicio,mediante Oficio
N° DC-DDR-2017-0306 defecha 28 de
marzo de 2017.-
Fuente: Dirección de Determinación de Responsabilidades.
4.1.16. Actividades realizadas con ocasión de las potestades investigativas,
acciones fiscales o investigaciones y procedimientos sancionatorios llevados a
cabo por el Ministerio Público u otro Organismo del Sector Público.
Durante el mes de Marzo, no se realizaron actividades con ocasión de las
potestades investigativas, acciones fiscales o investigaciones; sin embargo, se
continúa prestando apoyo al Ministerio Público.
90
CAPITULO V
6.POTESTADES INVESTIGATIVAS, ACCIONES FISCALES Y EXPEDIENTES
REMITIDOS AL MINISTERIO PÚBLICO
5.1 . Potestad Investigativa
No existen averiguaciones administrativas iniciadas en ejercicios anteriores a la
entrada en vigencia de la Ley Orgánica de la Contraloría y del Sistema Nacional de
Control Fiscal.
5.2 . Acciones Fiscales.
Durante el mes de marzo, no hubo acciones fiscales.
5.3 . Expedientes remitidos al Ministerio Público
Durante este mes, no fueron remitidos expedientes ante el Ministerio Público.
92
CAPITULO VI
ACTIVIDADES DE APOYO A LA GESTIÓN DE CONTROL Y VINCULADAS CON EL
SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL.
6.1 . Administración y Finanzas.
6.1.1 . Planificación Operativa de la Gestión Financiera y Presupuestaria.
En cuanto al Plan Operativo Anual aprobado para el ejercicio económico financiero
2017, específicamente para el mes de marzo se planificaron diferentes metas, las
cuales en su mayoría se han ejecutado, tal como se presenta a continuación:
Cuadro Nº 47. Ejecución del Plan Operativo Anual 2017.
Meta Unidad de Medida ActividadesPlan.marzo
Ejecutadomarzo
Ejecutado%
Justificación
1. Registrarlas
operacionescontables,
financieras quegarantice laemisión deinformaciónfinancieraoportuna.
Depósitos dedozavo
Gestionaroportunamentela solicitud delos Dozavos y
realizarseguimiento a latransferencia del
mismo.
1 1 100
Se recibió latransferencia delos recursosfinancieros,correspondienteal dozavo delmes de Marzoen fecha13/03/2017.
ConciliacionesBancarias y Libro
Banco
Realizar lasConciliacionesBancarias de
cada una de lascuentas de las
diferentesinstituciones
financiera
8 8 100
Se realizaronocho (08)conciliacionesbancariasdurante el mesde Marzo.
Registrar losmovimientos enel Libro Bancode cada una de
las cuentas
8 8 100
Se realizaronlos registros enocho (08) librosBanco duranteel mes de Marzo
Libros Contable
Registro diariode las
operaciones eimpresión
mensual de libromayor y mayor
analítico.
2 2 100
Se realizó elregistro de lacontabilidaddurante el mesde Marzo.
EstadosFinancieros
Contabilizaciónde las
operacionesfinanciera y
emisión mensualde Balancegeneral y
Balance decomprobación
2 2 100
Los estadosfinancierosfueron emitidosen los lapsosprevistos.
94
Meta Unidad de Medida ActividadesPlan.marzo
Ejecutadomarzo
Ejecutado%
Justificación
2. Enteraroportunamentelas retencionesde IVA, ISLR e
ImpuestoMunicipal
(ISAE),Impuesto
1*1000 (SATEB)
Planilla de Pago
Realizar unarelación porcada tipo deretención y
enterar en loslapsos
establecidos porel ServicioNacional
Integrado deAdministracion
Tributaria(SENIAT),Servicio
AutonomoMunicipal de
AdministracionTributaria del
MunicipioBarinas (SAMAT)y el Servicio deAdministraciónTributaria del
Estado Barinas(SATEB)
5 4 80
Durante el mesde Marzo, serealizaronpagos porconcepto de lasretenciones deIVA, impuestomunicipal(ISAE),Impuesto1*1000;correspondientes al mesanterior,quedandopendiente porenterar y pagarel I.S.L.R
3. Realizarprocesos de
contratacionesconforme a la
normativa legalvigente ymantener
actualizado elregistro de
proveedorespara satisfacer
lasnecesidades
de bienesmateriales y
servicios de laContraloría del
estadoBarinas.
Proceso deContrataciones
Realizar losprocesos de
contratacionespúblicas deacuerdo a loprevisto en la
programación decompras y
servicios del año2017
09 09 100
Se efectuaronnueve (09)procesos decontratacióndurante el mesde Marzo, y tres(03) procesosse remitieron ala Comisión deContrataciones.
Orden decompra, servicio
y/o contratos
Elaborar lasordenes decompra o
servicio de cadaprocedimiento
15 06 40
Se emitió cinco(05) orden deservicio y una(01) orden decompras.
ProveedoresRegistrados
Solicitar ladocumentaciónLegal requeridapara el registro,
de losproveedoresinvitados a
participar en losprocesos de
contrataciones
2 2 100
Se registrarondos (02)proveedores,debido a quese tienedocumentaciónde los demás.
Servicio Nacionalde
Contrataciones
Realizar la Cargade la
programación decompras del
ejercicio fiscal
00
0No se planificópara este mes.
95
Meta Unidad de Medida ActividadesPlan.marzo
Ejecutadomarzo
Ejecutado%
Justificación
2017. Así comolas
adquisiciones yservicio al
sumario delServicio
Nacional deContrataciones
Pública.
4. Actualizaren Inventariodel almacén
Reporte deInventario
Realizar elinventario de
almacéncotejarlo con lascompras y notasde entrega de los
materiales
0 1 100
Se realizó uninventario delalmacén al31/03/2017, porcuanto lafuncionariaencargada delalmacén salevacaciones.
5. Actualizar elmanual de normas y
procedimientos.
Manual denormas y
procedimientosactualizado.
Revisar yactualizar lainformación
requerida por laDirección
técnica en losprocesos deregistros de
información delmanual denormas y
procedimientosde la Dirección
deAdministracióncon el apoyo dela Dirección de
ServiciosJuridicos
0 0 0No se planificópara este mes.
6. Garantizar lareproducción de
información físicarequerida por todaslas dependenciasde este órgano de
control.
Relación Mensualde Copias y
Encuadernación
Fotocopiar,encuadernar ydigitalizar lainformaciónsolicitada.
1 1 100
Se realizóoportunamenteel fotocopiadode documentos.
96
Meta Unidad de Medida ActividadesPlan.marzo
Ejecutadomarzo
Ejecutado%
Justificación
7. Realizar todoslos pagos
autorizados por lamáxima autoridadde este órgano de
control.
Relación Mensualde la Caja Ahorro
(Aporte yRetención).
Emitir cheque otransferencias afavor de la caja
de ahorro para elpago del aporte
patronal yretenciones deempleados yobreros de lacaja de ahorro
1 1 100
Se realizó elpago de lanómina deaporte patronaly retencionespara la caja deahorro,correspondienteal mes anterior.
Nóminas delBono de
Alimentación
Enviar nóminade cesta ticket y
archivo plano(txt), para el
cargo del Bonode Alimentación
1 1 100
Se realizó latransferencia ypago de lanómina delbono dealimentacióncorrespondienteal mes deMarzo.
Nóminas de pagode sueldos y
salarios
Realizartransferenciabancaria a la
cuenta nóminapara el pago de
la primera (1era)y segunda (2da)
Quincena delmes del personal
empleado,obrero ydirectivo
2 2 100
Se realizó elpago de lasnóminas desueldos ysalarios deempleados,obreros,pensionados,jubilados ypersonal de altonivelcorrespondientes a marzo.
Nóminas de lasgarantía de
prestacionessociales
Enviar nóminade pago o en su
defecto unarelación de ladeuda de lasgarantías deprestaciones
sociales de lostrabajadores y
trabajadoras dela contraloría delestado Barinas
1 1 100
Se recibió larelación de lasgarantías deprestacionessociales porparte de laDirección deRecursosHumanos,correspondienteal mes anterior,y esta pendientepor realizar elpago.
Relación mensualde los aportes y
retenciones(Seguro Social,
PérdidaInvoluntaria del
empleo, Fondo de
Revisar larelación de
aportespatronales y
retenciones delos trabajadores
por (S.S.O. ,
33
100
Se recibió larelación deaportespatronales yretenciones, porparte de laDRH,
97
Meta Unidad de Medida ActividadesPlan.marzo
Ejecutadomarzo
Ejecutado%
Justificación
Ahorro Obligatoriopara la Vivienda,
Tesorería deSeguridad Social).
R.I.E., F.A.O.V., yT.S.S.) enviadospor la dirección
de RRHH.Realizar el
traslado de lasretenciones de
los trabajadoresa la cuenta de
fondo deterceros y
enterar a cadaorganismo
correspondientes al mesanterior, debidoa que songenerados loscinco (05)primeros díasdel siguientemes.
Facturas
Emitir cheque otransferencia anombre de losproveedores
5 12 240
Se realizó elpago de doce(12) facturas aproveedores.
8. Gestionar lorelativo a materiales
de oficina paragarantizar la
operatividad delórgano de control
fiscal.
Requisiciones
Proveer a lasoficinas delórganos de
control fiscal losmaterialessolicitados
10 20 200
Se recibieron20requisicionesde materiales deoficina de todaslasdependenciasde laContraloría, lascuales fuerondespachadas ensu totalidad.
Fuente: Dirección de Administración
6.1.2 . Gestión Financiera y Presupuestaria.
6.1.3 . Retenciones de Impuestos
Cuadro Nº 48. Retenciones de Impuestos
Ítems Impuestos Lapso Observación
1 I.V.A.
1ra. quincena de Marzode 2017
Se realizaron las retenciones a proveedores en elrespectivo periodo; y está por enterar.
2da. quincena de Marzode 2017
Se realizaron las retenciones a proveedores en elrespectivo periodo; y está por enterar.
2 I.S.L.R. Mes de Marzo de 2017Se debe enterar los doce (12) primeros días del mesde abril.
98
Ítems Impuestos Lapso Observación
3ImpuestoMunicipal
(ISAE)Mes de Marzo de 2017
Se realizaron retenciones a proveedores en elrespectivo periodo y serán notificadas a la Alcaldíadel municipio Barinas.
4Impuesto de
1*1000Mes de Marzo de 2017
Se realizaron retenciones a proveedores en elrespectivo periodo y serán notificadas al SATEB delestado Barinas.
Fuente: Dirección de Administración
Cuadro Nº 49. Proceso de Contrataciones.
ÍtemsNúmero de
Procedimiento yFecha
UnidadSolicitante
Concepto Estatus
1CP-008-201701-03-2017
DTPPCG“Reparación de consola amplificadora ymezcladora de sonido, pertenecientes a laContraloría del estado Barinas.”
Ejecutado.
2CP-009-201701-03-2017
OSTSG“Servicio de tapiceria de los mueblespertenecientes a la Contraloría del estadoBarinas.”
Desierto
3CP-010-201708-03-2017
OCCS“Adquisición de periódicos para el despachodel contralor de la Contraloría del estadoBarinas”.
En proceso.
4AD-002-2017
10-03-2017OSTSG
“Servicios profesionales y técnicos (examenmédicos perfil 20) para el programa devigilancia y salud de los trabajadores ytrabajadoras de la Contraloria del estadoBarinas”.
Ejecutado.
5CP-011-201716-03-2017
OSTSG
“Adquisición de materiales para ser utilizadosen las diferentes actividades y eventos de laContraloría del estado Barinas, durante elejercicio económico financiero 2017”.
En proceso.
6AD-003-2017
16-03-2017DRH
“Servicio de capacitación a treinta (30)funcionarios de la Contraloría del estadoBarinas, a través del curso auditoría de estado,ejercicio económico financiero 2017”.
En proceso.
99
ÍtemsNúmero de
Procedimiento yFecha
UnidadSolicitante
Concepto Estatus
7AD-004-2017
16-03-2017DRH
“Servicio de capacitación a tres (03)funcionarias de la Contraloría del estadoBarinas, a través del curso Pasos y Normasque deben aplicarse en las contratacionespúblicas siguiendo el orden de formación delexpediente con base a un caso práctico,correspondiente al ejercicio económicofinanciero 2017”.
Ejecutado.
8CP-012-201717-03-2017
DRH
“Adquisición de refrigerios para losparticipantes de los cursos auditoria de estadoy potestad investigativa dictado por el institutode altos estudios de control fiscal de auditoriade estado C.O.F.A.E a treinta y cinco (35)funcionarios de la Contraloría del estadoBarinas”.
En proceso.
9AD-005-2017
30-03-2017OSTSG
“Servicios médicos para la implementación yseguimiento de un programa de medicinaocupacional de los trabajadores y trabajadorasde la Contraloría del estado Barinas, para elejercicio financiero 2017”.
En proceso.
Fuente: Dirección de Administración
6.1.4 . Presupuesto Asignado
El Presupuesto asignado a la Contraloría del Estado Barinas, para el ejercicio
económico financiero 2017, fue de mil cincuenta millones de bolívares con cero
céntimos (Bs. 1.050.000.000,00), de los cuales hasta el mes de marzo se dispone de
la cantidad de novecientos sesenta y dos millones trescientos setenta y dos mil
veintiocho bolívares con cincuenta y dos céntimos (Bs. 962.372.028,52), y se han
comprometido el 9,00 % de los recursos presupuestarios y financieros.
Gráfico Nº 1 Ejecución Presupuestaria
100
Fuente: Dirección Técnica, Planificación, Presupuesto y Control de Gestión.
6.1.5 . Modificaciones Presupuestarias
Cuadro Nº 50. Resumen porcentual de la asignación, modificaciones y ejecución
presupuestaria al 31-03-2017.
Part. Descripción Inicial
Modificaciones Presupuestarias
Actualizado Comprometido % DisponibleCréditos Adicionales
Traslados Internos
- +
4.01 Gastos de Personal 539.309.354,00 274.863,96 0,00 1.500.000,00 541.084.217,96 75.586.876,18 13,97 465.497.341,78
4.02Materiales Suministros
y Mercancías146.099.619,00 460.000,00 0,00 0,00 146.559.619,00 915.557,31 0,62 145.644.061,69
4.03 Servicios no 166.885.396,00 1.034.000,00 0,00 0,00 167.919.396,00 4.838.921,55 2,88 163.080.474,45
101
DISPONIBLE
COMPROMETIDO
Part. Descripción Inicial
Modificaciones Presupuestarias
Actualizado Comprometido % DisponiblePersonales
4.04 Activos Reales 107.538.200,00 5.730.000,00 0,00 0,00 113.268.200,00 0,00 0,00 113.268.200,00
4.07Transferencias Y
Donaciones77.953.223,00 0,00 0,00 0,00 77.953.223,00 13.785.480,40 17,68 64.167.742,60
4.11 Disminución de Pasivos 12.214.208,00 0,00 1.500.000,00 0,00 10.714.208,00 0,00 0,00 10.714.208,00
Total Bs. 1.050.000.000,00 7.498.863,96 1.500.000,00 1.500.000,00 1.057.498.863,96 95.126.835,44 9,00 962.372.028,52
Fuente: Dirección Técnica, Planificación, Presupuesto y Control de Gestión.
1. Créditos Adicionales:
Se recibió crédito adicional por remanente del año 2016, según Decreto
Nº 065/17 de fecha 16-03-2017 emitido por la Gobernación del estado Barinas,
por un monto de siete millones cuatrocientos noventa y ocho mil ochocientos
sesenta y tres bolívares con noventa y seis céntimos (Bs. 7.498.863,96),
distribuido en las partidas presupuestarias que se detallan a continuación:
PARTIDA DESCRIPCIÓN MONTO (Bs.)
401.01.18.02 Remuneraciones Por Honorarios Profesionales 274.863,96
402.10.11.00 Electricidad 460.000,00
403.04.01.00 Materiales Eléctricos 260.000,00
403.18.01.00 Impuesto Al Valor Agregado 774.000,00
404.05.01.00 Equipos De Telecomunicaciones 700.000,00
404.09.01.00 Mobiliario Y Equipos De Oficina 600.000,00
404.09.02.00 Equipos De Comunicación 2.980.000,00
404.09.03.00 Mobiliario Y Equipos De Alojamiento 1.450.000,00
Total Bs. 7.498.863,96
Fuente: Dirección Técnica, Planificación, Presupuesto y Control de Gestión.
2. Traspasos Presupuestarios:
Se realizó traspaso entre partidas presupuestarias según Resolución N° 053 de
fecha 10-03-2017, por un monto de un millon quinientos mil bolívares sin
céntimos (Bs. 1.500.000,00), para aumentar la partida de gasto que presentan
insuficiencia presupuestaria, tal como se presenta a continuación:
102
DISMINUIR AUMENTAR
PARTIDA DESCRIPCIÓN MONTO (Bs.) PARTIDA DESCRIPCIÓN MONTO (Bs.)
4.11.02.01.00
Disminución de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al instituto venezolano de los seguros sociales
1.500.000,00 4.01.08.02.00Prestaciones sociales e indemnizaciones a obreros
1.500.000,00
Total................................................................... 1.500.000,00 Total ............................................................1.500.000,0
0Fuente: Dirección Técnica, Planificación, Presupuesto y Control de Gestión.
6.1.6 . Emolumento mensual percibido por el Contralor del Estado
Cuadro Nº 51. Emolumento
Ítems Concepto Monto (Bs)
1Sueldo básico del personal de alto nivel y de dirección, correspondiente a laprimera quincena del mes de marzo 2017
57.500,00
2Complemento al Personal de Alto Nivel y de Dirección por Comisión deServicio, correspondiente a la primera quincena del mes de marzo 2017.
50.868,40
3Sueldo básico del personal de alto nivel y de dirección, correspondiente a lasegunda quincena del mes de marzo 2017.
57.500,00
4Complemento al Personal de Alto Nivel y de Dirección por Comisión deServicio, correspondiente a la segunda quincena del mes de marzo 2017.
50.868,40
TOTAL (Bs) 216.736,80
6.2 . Recursos Humanos
Cuadro Nº 52. Distribución del personal adscrito a la Contraloría del Estado.
Ítems Trabajadores de la Contraloría del Estado Barinas Cantidad
1. Funcionarios (Alto Nivel y de Dirección) 12
2. Funcionarios (Administrativos) 92
3. Obreros 3
4. Jubilados 47
5. Pensionados 14
6. Pensionados por Sobrevivencia 10
Total Trabajadores.................... 178
103
Fuente: Dirección de Recursos Humanos.
Gráfico N°2. Distribución porcentual del personal adscrito a la Contraloría del estado
Fuente: Dirección de Recursos Humanos
Cuadro Nº 53. Distribución de los funcionarios y obreros activos por dependencia
Ítems Dependencia Cantidad
1 Despacho del Contralor 4
2 Unidad de Auditoría Interna 3
3 Dirección de Servicios Jurídicos 2
4 Oficina de Atención al Ciudadano 9
5 Oficina de Comunicación Corporativa y Secretaría 8
6 Dirección General 1
7 Oficina de Seguridad, Transporte y Servicios Generales 11
8 Dirección de Control de la Administración Central y Otro Poder 20
9 Dirección de Control de la Administración Descentralizada 23
10 Dirección Técnica, Planificación, Presupuesto y Control de Gestión 10
11 Dirección de Determinación de Responsabilidades 2
12 Dirección de Recursos Humanos 7
104
7 %
52 %
2 %
26 %
8 %6 %
Funcionarios (Alto Nivel y de Dirección)Funcionarios (Administrativos)ObrerosJubiladosPensionadosPensionados por Sobrevivencia
Ítems Dependencia Cantidad
13 Dirección de Administración 7
TOTAL TRABAJADORES 107
Fuente: Dirección de Recursos Humanos
Cuadro Nº 54. Personal de la Contraloría del Estado Barinas asumido por la
Tesorería de Seguridad Social.
Ítems
Apellido y Nombre Cédula Cargo Fecha
AsignaciónMensualOriginal
Asignada
Porcentajeasignado
Motivo
1Toro Moreno Luis Alberto
3.591.725Seguridad yTransporte
01/10/2013 4.251,40 72,50% Jubilación Ordinaria
2Maita Rivero Víctor Manuel
8.059.644Analista de Gestión
social I01/03/2015 7.989,52 65% Pensión por Invalidez
3Rivas Peña Ramón Antonio
6.729.156Analista de Gestión
social I01/03/2015 8.129,03 65% Pensión por Invalidez
4Juárez Graterol Agustín Alexis
5.940.934Analista de RR-HH
III01/04/2016 15.323,71 65% Jubilación Ordinaria
5González Leal Belquiz Rafaela
9.984.974 Auditor Fiscal III 01/07/2016 21.582,99 65% Pensión por Invalidez
6González España Augusto Silvino
4.259.165 Auditor Fiscal I 01/07/2016 17.296,20 63,75% Pensión por Invalidez
7Romero González José Gregorio
12.584.232 Auditor Fiscal II 01/08/2014 15.051,15
Pensión porSobrevivencia (María C.
Buitriago de RomeroEsposa del difunto José
Gregorio Romero)
8Montilla Valero Carmen Elena
10.404.769 Auditor Fiscal III 01/03/2017 48.551,78 65% Pensión de Invalides
9Superlano Jesús
Alexander9.388.471 Chofer II 01/03/2017 40.638,15 65% Pensión de Invalides
10Escobar Delgado José Rafael
10.564.3
34Chofer II 01/03/2017 40.638,15 65% Pensión de Invalides
Fuente: Dirección de Recursos Humanos
Cuadro Nº 55. Perfil del nivel académico de los funcionarios activos.
Ítems Nivel Académico de los trabajadores de la Contraloría del Estado Barinas Cantidad
1 No Bachilleres 9
105
Ítems Nivel Académico de los trabajadores de la Contraloría del Estado Barinas Cantidad
2 Bachilleres 21
3 Técnicos Superior Universitarios 9
4Profesionales (Contadores, Administradores, Ingenieros, Arquitectos,
Economistas, Sociólogo, Abogados y Comunicador Social)68
Total ....................................... 107
Fuente: Dirección de Recursos Humanos.
Gráfico N°3. Perfil del nivel académico de los funcionarios activos
Fuente: Dirección de Recursos Humanos
Cuadro Nº 56. Distribución del personal en las áreas medulares y áreas de apoyo
de la Contraloría del estado Barinas.
Dependencia Cantidad
Área Medular:
58(Oficina de Atención al Ciudadano, Dirección de Control de la Administración Central y OtroPoder, Dirección de Control de la Administración Descentralizada, Dirección de
Determinación de Responsabilidades).
106
8 %
20 %
8 % 64 %
No Bachilleres
Bachilleres
Técnicos Superior Universitarios
Profesionales (Licenciado, Ingeniero, Arquitecto, Economistas
Dependencia Cantidad
Área de Apoyo:
49Despacho del Contralor, Dirección General, Unidad de Auditoría Interna, Oficina deComunicación Corporativa y Secretaría, Dirección de Servicios Jurídicos, Dirección
Técnica, Planificación, Presupuesto y Control de Gestión, Oficina de Seguridad, Transportey Servicios Generales (Funcionarios), Dirección de Administración, Dirección de Recursos
Humanos.
Total de funcionarios 107
Fuente: Dirección de Recursos Humanos.
Gráfico N°4. Distribución porcentual de los funcionarios en las áreas medulares y áreas de apoyo de la Contraloría del estado Barinas.
Fuente: Dirección de Recursos Humanos
6.2.1 . Relación de movimientos de personal
Durante el mes de Marzo de 2017, se registro un (01) ingreso y cuatro (04) Egreso.
Cuadro Nº 57. Ingreso durante el mes de Marzo
Ítems Ingreso Cédula Denominación de cargo
107
54 %
46 % AREA MEDULAR
AREA DE APOYO
1 Lara Arias Yrangelis Osmeidis 21.169.793 Resolución N° 056 de fecha 15/03/2017
Fuente: Dirección de Recursos Humanos.
Cuadro Nº 58. Egreso durante el mes de Marzo
Ítems Egreso Cédula Denominación de cargo
1 Montilla Valero Carmen Elena 10.404.769Egresados el 28/02/2017 por Pensión de
Invalides según Resolución N° 047 de fecha01/03/2017
2 Superlano Jesús Alexander 9.388.471
Egresados el 28/02/2017 por Pensión de
Invalides según Resolución N° 048 de fecha
01/03/2017
3 Escobar Delgado José Rafael 10.564.334
Egresados el 28/02/2017 por Pensión deInvalides según Resolución N° 049 de fecha
01/03/2017
4 Gutierrez Oviedo Carlos Enrique 16.129.383 Renuncia de Fecha 31/03/2017
Fuente: Dirección de Recursos Humanos.
Cuadro Nº 59. Personal de reposo médico
Ítems Apellido y Nombre C.I.Unidad de Adscripción /
DirecciónTiempo de Reposo sin
interrupción
1Hernández González
Edgar Omar 9.989.523
Dirección de Control de laAdministración Central y Otro
Poder
Incapacitado por la junta médicade IVSS
Fuente: Dirección de Recursos Humanos.
108
Cuadro Nº 60. Personal de Vacaciones.
Ítems Apellidos y Nombres C.I. CargoFecha deIngreso
Período
Pago Bono VacacionalPeriodo 2015/2016
Lapso de DisfruteDías
Fecha Monto/Bs Fecha InicioFecha
Culminación
1 Aquiles Cáceres 11.548.390 Auditor Fiscal Coordinador 16/01/2001 2016-2017 13/02/2017 328.481,77 13/02/2017 07/03/2017 15
2 Miriam Colorado 9.383.512 Asistente Administrativo II 01/01/1985 2016-2017 13/02/2017 179.632,36 20/02/2017 28/03/2017 25
3 Luis Uzcátegui 10.556.644 Asistente Administrativo I 15/02/2000 2016-2017 13/02/2017 158.224,46 20/02/2017 28/03/2017 25
4 Javier Uzcátegui 15.829.901 Asistente Administrativo I 02/01/2014 2016-2017 13/02/2017 107.238,19 20/02/2016 14/03/2017 15
5 Dryn Soto 9.992.469 Asistente Auditor Fiscal 15/07/1991 2015-2016 ------- ------- 20/01/2017 23/03/2017 22
6 Robinson Alvarado 19.192.988 Asistente Administrativo I 14/02/2011 2016-2017 13/02/2017 124.375,02 20/02/2017 17/03/2017 18
7 Cioli Villafañe 18.226.826 Asistente Administrativo I 02/01/2014 2016-2017 13/02/2017 103.586,69 20/02/2017 14/03/2017 15
8 Luimer Arias 13.946.611 Director De Recursos
Humanos16/03/2010 2014-2015 ------- ------- 16/02/2017 20/03/2017 21
9 Luimer Arias 13.946.611 Director De Recursos
Humanos16/03/2010 2015-2016 ------- ------- 21/03/2017 21/04/2017 21
10 Alberto Requena 7.878.451 Asistente Administrativo II 16/02/1994 2015- 2016 24/02/2017 175.963,45 01/03/2017 04/04/2017 25
11 Edry García 18.288.382 Auditor Fiscal I 14/01/2013 2016- 2017 13/02/2017 167.132,84 20/02/2017 14/03/2014 15
12Rodríguez Álvarez Wiledith
19.826.223 Asistente Administrativo I 20/03/2014 2016- 2017 15/03/2017 102.550,82 02/01/2014 07/04/2017 15
13Oswaldo Emiro Bracamonte
8.723.638 Auditor Fiscal III 01/03/1995 2011- 2012 15/03/2017 275.573,62 03/04/2017 09/05/2017 23
14Arias Nava Luirmer Alberto
13.946.611Director De Recursos
Humanos 16/03/2010 2016- 2017 15/03/2017 181.400,87 ------- ------- 22
15Vivas Pérez Luis AlfredoGamboa
11.717.616 Asistente Legal 18/03/1999 2016- 2017 30/03/2017 165.593,17 22/03/2017 16/05/201725
16Marquez Greisys Catherine
20.735.981 Administrador I 02/02/2016 2016- 2017 30/03/2017 155.907,34 ------- ------- 15
17Navas Rivas Manuel Gregorio
4.925.075 Auditor Fiscal III 22/03/1999 2016- 2017 30/03/2017 291.703,61 ------- ------- 25
Total
Fuente: Dirección de Recursos Humanos.
117
Otras Informaciones
• Se capacitaron a los funcionarias Jessy Rodríguez, Greisys Gamboa y Elsy
Molina adscritas a la Dirección de Administración por el Centro Superior de
Estudio y Asesoramiento en Gestión Publica y Derecho (CEGEP) a través del
curso de "Pasos y Normas que deben aplicarse en las Contrataciones Públicas
siguiendo el Orden de Formación del Expediente con Base a un caso Practico"
Cuadro Nº 61. Gestión ante la Tesorería de S eguridad Social.
ÍtemsApellido yNombre
C.I.Unidad de
Adscripción /Dirección
Estatus
1Edgar OmarHernándezGonzález
9.989.523Dirección de Controlde la AdministraciónCentral y Otro Poder
Según oficio Nº DC-DRH-2016-0906 de fecha 18-10-2016, fue entregado en fecha 27-10-2016 elexpediente ante la tesorería de la seguridad social
con el fin de que ese organismo asuma el respectivopago de la pensión por discapacidad
Fuente: Dirección de Recursos Humanosd
6.2.2 . Apoyo Jurídico.
Durante el mes de marzo, se prestó apoyo jurídico a la Dirección de Recursos
Humanos, de este órgano de control.
Cuadro Nº 62 Asesorías, Opiniones y Asistencia Técnica y Jurídicas (Interna).
Ítem Nº Oficio Fecha Solicitante Asunto Estatus
1
MemorándumInterno N° DRH-
2017-168 de fecha20 de marzo de
2017.Dirección de Recursos
HumanosSolicitud de Reconocimiento
de la Antiguedad.
Se dio respuestamediante
MemorándumInterno N.º DSJ-
2017-006 de fecha21 de marzo de
2017.
Fuente: Dirección de los Servicios Jurídicos
118
6.2.3 . Dictámenes, opiniones y estudios jurídicos.
Cuadro Nº 63. Resoluciones de la Contraloría del estado Barinas.
ÍtemNº Oficio
FechaSolicitante Asunto Estatus
1 S/NDespacho del
Contralor.Resoluciones desde la 047 hasta la 072 Realizadas.
Fuente: Dirección de los Servicios Jurídicos.
6.2.4 . Opiniones Jurídicas
Durante el mes de marzo, no se realizó una opinión jurídica destinada a apoyar
las dependencias internas del órgano de control.
6.2.4.1 . Estudios Jurídicos
Durante el mes de marzo, no se realizaron estudios jurídicos destinados a apoyar
las dependencias internas del órgano de control.
6.2.5 . Procedimientos ante los Órganos Jurisdiccionales y Administrativos.
Cuadro Nº 64. Procedimientos Jurisdiccionales: Juzgado Superior Civil y
Contencioso Administrativo de la Circunscripción Judicial de la Región Los Andes.
Ítems ExpedienteFecha
AdmisiónAsunto Demandante Estatus
1 4458-2003
QuerellaFuncionarial
(Prestaciones)(2003).
Carmen ÁlvarezC.I. N° V- 4.262.575
Se revisó el expediente enfecha 24 de febrero de 2017,
estatus igual al anterior.
2 Nº 6575-2007 30-01-07
QuerellaFuncionarial por
cobro deprestaciones
sociales.
José Orellana C.I. N° V- 4.264.290
Decidido
3 Nº 8210-2010 28-07-10
QuerellaFuncionarial
Conjuntamentecon Amparo
Cautelar.
Jannet Montilla C.I. N° V-11.188.105
Según Oficio Nº 114 defecha 21 de febrero de 2017,se remitió expediente a Zulia
(No ha llegado).
4 Nº 8945-2011 08-12-2011
QuerellaFuncionarial
Conjuntamentecon amparo
Andrea Febres C.I. N° V-9.899.647
Decidido
119
Ítems ExpedienteFecha
AdmisiónAsunto Demandante Estatus
cautelar.
5 Nº 8365-2010 10-01-2011
QuerellaFuncionarial
Conjuntamentecon Medida
CautelarInnominada.
Elida Parra C.I. N° V-9.985.455
Según Oficio N° 22 de fecha17-01-2017, se remitió elexpediente a Zulia (No ha
llegado).
6 N° 9769-2016 16-03-2016
QuerellaFuncionarial
Conjuntamentecon amparo
cautelar.
Aguedo EnriqueLópez Rivera
C.I. N° V-9.268.430
Auto de fecha 17 de marzode 2017, dirigido a la
Procuraduría General delestado Barinas, para queefectúe las respectivas
notificaciones.
Fuente: Dirección de los Servicios Jurídicos.
Cuadro Nº 65. Procedimientos Administrativos: Inspectoría del Trabajo del Estado
Barinas
Ítem Expediente Asunto Demandante
1 004-2014-03-01184Solicitud de Reclamo de diferencia de pago deBono Vacacional del trabajador Novil YsrraelCastillo.
- Por decisión.
2 004-2014-01-00738Solicitud de autorización para el despido deltrabajador Humberto Salgado.
- Por decisión.
3 004-2015-01-00898Solicitud de autorización para el despido deltrabajador Humberto Salgado.
En fecha 24-11-2015, seintrodujo solicitud decalificación de despido.
Fuente: Dirección de los Servicios Jurídicos.
Cuadro Nº 66. Procedimientos Jurisdiccionales: Juzgado Nacional Contencioso Administrativo de la Región Centro-Occidental.
Ítems Expediente Asunto Demandante Estatus
1VP31-G-2016-000170
Recurso de Nulidadcon Amparo Cautelar
contra ActoAdministrativo que
declaróResponsabilidadAdministrativa
Gehard CartayC.I. N° V- 3.130.779
Se revisó el 25-01-2017,encontrándose auto de
fecha 18-10-2016 enespera de decisión.
2 VP31-R-2016-000976Querella FuncionarialConjuntamente con
medida cautelar
Prospero E.Linares
C.I. N° V-12.195.165
Se revisó en fecha 25-01-2017, se retira
copias simple de la
120
Ítems Expediente Asunto Demandante Estatus
innominada.
decisión de PrimeraInstancia, a los fines de
dar contestación a laapelación.
3 VP31-R-2016-000841
Querella FuncionarialConjuntamente con
medida cautelarinnominada.
Augusto José MorenoC.I. N° V-11.187.585
Se revisó en fecha25-01-2017, en espera
de las copias de laapelación, para dar
contestación al mismo.
4 VP31-R-2016-000041
RecursoContencioso
AdministrativoFuncionarial,interpuesto
conjuntamente conAmparo
Constitucional.
Francisca Z. Parra.C.I. N.º V-4.930.609
Se revisó en fecha25-01-2017, la últimaactuación de fecha 12de julio de 2016, en la
que se remite elexpediente al Juez para
dictar decisión.
5VP31-Y-2016-000023
Querella FuncionarialConjuntamente conAmparo Cautelar.
Edelmira Useche C.I. N.º V-9.263.346
Se revisó expedienteen fecha 25-01-2017,pendiente por dictar
cierre del expediente,ya que la Contraloríadio cumplimiento al
fallo.
6 VP31-R-2016-000897Querella FuncionarialConjuntamente conAmparo Cautelar.
Tania Mireya CariascoFlores
C.I. N° V-9.384.294
En fecha 25-01-2017,se presentó
contestación de laapelación y se
consignó poder.
7 VP31-R-2016-000912Querella FuncionarialConjuntamente conAmparo Cautelar.
Luis Ceferino PérezC.I. N° V-9.592.001
En fecha 25-01-2017,se presentó
contestación de laapelación y se
consignó poder.
8 AP42-R-2006001769Querella Funcionarial(Reenganche) (2006).
Carmen RumbosC.I. N° V-4.931.056
Se remitió expediente aZulia (No ha llegado).
9 VP31-R-2016-000884Querella FuncionarialConjuntamente conAmparo Cautelar.
Karelina Francis C.I. N° V-10.564.981
En fecha 25 de enerode 2017, se presentócontestación de la
apelación y seconsignó poder.
10 AP42-G-2015-000004
Demanda de Nulidadinterpuesta
conjuntamente conmedida cautelar de
Edgar José PuertaC.I. Nº V-8.162.592
En fecha 25 de enerode 2017, se revisó elexpediente, esta enespera del auto para
121
Ítems Expediente Asunto Demandante Estatus
suspensión. fijar la audiencia.
Fuente: Dirección de los Servicios Jurídicos.
6.3 . Auditoría Interna.
6.3.1 . Diagnóstico del Órgano Contralor
En el mes de marzo de 2017, se presentó resultado del informe definitivo de la
Actuación Fiscal practicada al Plan de Acciones Correctivas de la Contraloría del
estado Barinas correspondiente al 31-01-2017, orientada a evaluar las acciones y
actividades realizadas por las distintas instancias y dependencias responsables de
ejecutarlas en los lapsos establecidos para dar cumplimiento al referido plan.
Cuadro Nº 67. Actuaciones Fiscales realizadas por la Unidad de Auditoría Interna,
en relación al Plan Operativo Anual (POA) 2017.
Actuaciones Fiscales POA 2017 Actividades realizadas en 2017
Ítem Concepto Cantidad Concepto Cantidad
1 Unidad de auditoría Interna 1
En fase de planificación 0
En fase de ejecución 0
En fase de presentación de resultados 0
Informes preliminares comunicados 0
Informes definitivos comunicados 1
Auditorías eliminadas 0
TOTAL TRABAJADOS ………………………………………………………………………………………. 1Fuente: Memorandos de Designación y Credenciales, disponibles en los archivos de Unidad de Auditoría Interna adscrita a la Contraloría del estado Barinas.
Cuadro Nº 68. Un (01) informe definitivo comunicado.
ÍtemCódigo de la
ActuaciónActuaciones Fiscales
EjercicioEconómicoFinanciero
Credencial Nº Estatus
1 AC-UAI-001-2017
Auditoria de Cumplimientopracticada al Plan de
Acciones Correctivas de laContraloría del estado
Barinas
Al 31-01-2017
MemorandoInterno Nº UAI-
2017-02 de fecha07-02-2017
Informedefinitivoenviado al
Contralor, segúnOficio Nº UAI-2017-007 de
122
ÍtemCódigo de la
ActuaciónActuaciones Fiscales
EjercicioEconómicoFinanciero
Credencial Nº Estatus
fecha 24-03-2017
Fuente: Archivos de la Unidad de Auditoría Interna adscrita a la Contraloría del estado Barinas.
Durante el mes de marzo, la Unidad de Auditoría Interna, reviso la actualización
del Manual de Auditoría de la Contraloría del estado Barinas, para constatar la
adecuación a los lineamientos emanados de la Contraloría General de la República;
así como, la actualización del Manual de Organización en la base Legal y a la
estructura organizativa actual que tiene esta Contraloría de estado.
Impacto Órgano Contralor
De la actuación fiscal practicada al Plan de Acciones Correctivas de la
Contraloría del estado Barinas, correspondiente al 31-01-2017, esta Unidad de
Auditoría Interna realizó recomendaciones a la máxima autoridad de este
organismo Contralor, con el fin de dar cumplimiento a las diferentes acciones
que se tienen prevista realizar, de las cuales sean implementado unas series de
actividades para lograr cumplir con dicho plan de acciones correctivas en
beneficio de obtener resultados oportunos y eficientes.
6.3.2 . Imagen Corporativa
Durante el mes de marzo, la Oficina de Comunicación Corporativa y
Secretaría, difundió en los medios de comunicación social impresos,
audiovisuales y digitales de la región, las actividades realizadas por la
Contraloría del estado, proyectándola ante la opinión pública como un
organismo eficiente, al servicio de la ciudadanía y orientando sus actuaciones
hacia el cumplimiento del Plan Operativo Anual 2017, reimpulsando la
Consolidación del Sistema Nacional de Control Fiscal y el Fortalecimiento del
Poder Popular.
Para lograr los objetivos se utilizaron las redes sociales, como herramientas
aliadas en la difusión de la gestión de este Organismo de Control Fiscal.
123
Este mes se le dio especial promoción a nivel de medios impresos,
audiovisuales y digitales, al Taller “La Denuncia Como Mecanismo de Participación
Ciudadana, a través del Control Social”, impartido a los jefes y personal adscrito a
las Oficinas de Atención al Ciudadano de las doce Contralorías Municipales del estado.
De igual manera, se difundieron, mediante micros audiovisuales
publicados en la página de youtube.contraloriadelestadobarinas, las diferentes
jornadas de fortalecimiento del Poder Popular realizadas en el marco de la
“Contraloría en la Calle”, continuando con la capacitación de las voceras y
voceros comunales de los municipios de la entidad; y actividades relacionadas
con los programas “La Contraloría va a la Escuela”, “Abuelo y Abuela Contralor
y Contralor” y el “Contralor Ambiental” para seguir promoviendo y fomentando la
participación ciudadana.
Todas las actividades mencionadas fueron publicadas a través de la página
web y redes sociales como el Twitter, registrándose un total de 22.1 K tweets
acumulados, 475 tweets enviados durante el mes de marzo y 2.306 seguidores
hasta el 31 de marzo de 2017.
Cuadro Nº 69. Actividades realizadas para fortalecer la imagen corporativa (Eventos, aniversarios actividades protocolares)
Ítems Actividades Observaciones
1Contralor Oswaldo Bracamonte, presente en acto cívico-militar con motivo de los4 años de la siembra del comandante Hugo Rafael Chávez Frías. Ejecutado. Twitter.
2Contraloría del estado Barinas, realizó el lunes cívico Nº 85, con la entonación delos himnos de Venezuela y del estado Barinas, por parte de la agrupación coral“Son Control” de la CEB.
Ejecutado. Twitter.
3Equipo de Sotfbol de la CEB, avanza con las prácticas de cara a los juegosdeportivos del SNCF.
Ejecutado. Twitter.
4
El contralor del estado Barinas, Oswaldo Emiro Bracamonte y su trendirectivo, reconoció la labor de las servidoras públicas al celebra el DíaInternacional de la Mujer.
Ejecutado. Twitter.Página web
5Contralor del estado Barinas, Oswaldo Emiro Bracamonte, dio apertura al taller Registro Civil Venezolano, impartido por el CNE Regional.
Ejecutado. Twitter. Página web. Prensa.
Youtube
124
Ítems Actividades Observaciones
6La CEB presente en el 26° Aniversario de la Contraloría del municipio Pedraza, estado Barinas. Ejecutado. Twitter.
7Contralor del estado Barinas Oswaldo Bracamonte, en lunes cívico N° 78 informó sobre asignaciones salariales.
Ejecutado. Twitter.
8Contralor del estado Oswaldo Bracamonte juramentó al Abuelo Contralordel Comedor Popular “Dr. Manuel Palacio Fajardo”.
Ejecutado. Twitter. Página web
9Contralor Bracamonte instaló el conversatorio “Formación al PensamientoSocial Hugo Rafael Chávez Frías. Ejecutado. Twitter.
10Contraloría del estado Barinas, realizó el lunes cívico N° 87, con palabras debienvenida por parte de la Directora General Johana Viafara. Ejecutado. Twitter.
11
Contralor del estado Oswaldo Bracamonte cumplió jornada de capacitacióndel Poder Popular en Arismendi, recorriendo las cuatro parroquias delmunicipio.
Ejecutado. Twitter. Página web
12 Contraloría del estado Barinas, llevó a cabo el lunes cívico Nº 88. Ejecutado. Twitter.
13Contralor Oswaldo Bracamonte, garantizó cumplimiento de CRS,entregando aporte en el Grupo Escolar Estado Guárico.
Ejecutado. Twitter. Página web
14
Contralor del estado Barinas, realizó operativo de carnetización de la Patria,dirigido al personal activo, pensionado, jubilado y sus familiares;incluyéndose en la jornada el personal jubilado de la CGR que reside en laentidad
Ejecutado. Twitter. Página web
15
Contralor Oswaldo Bracamonte, dio apertura a la charla sobre primeros auxiliosdirigida al personal, en el marco del programa de Seguridad y Salud en elTrabajo.
Ejecutado. Twitter. Página web
16
Visita al alcalde del municipio Obispos, Rubén Avendaño, por parte del contralordel estado, en el marco de la articulación de poderes para el fortalecimiento delPP y las instituciones públicas.
Ejecutado. Twitter.
17El Contralor Oswaldo Bracamonte, recibió Informe de Gestión de la memoria yCuenta de la Gobernadora del estado Barinas, Prof. Zenaida Gallardo.
Ejecutado. Twitter. Página web
Fuente: Oficina de Comunicación Corporativa y Secretaría.
Cuadro Nº 70. Actividades realizadas para fortalecer la imagen corporativa(mejoras en la comunicación interna)
125
Ítems Actividades Observaciones
1 Elaboración y distribución del Periódico “El Servidor Público” Publicado
Fuente: Oficina de Comunicación Corporativa y Secretaría.
Cuadro Nº 71. Actividades realizadas para fortalecer la imagen corporativa(Boletines y Notas de Prensa).
Ítems Actividades Total
1 Boletines de prensa elaborados 04
2 Boletines de prensa publicados en mediosimpresos
Seis (06) La Noticia: 03-03-2017 P/2 15-03-2017 P/3 29-03-2017 P/5 El Diario: 03-03-2017 P/8Ciudad Barinas: 03-03-2017 P/7
La Prensa: 03-03-2017 P/7
3Otras informaciones y entrevistas alusivas a la
gestión contralora regional publicadas enmedios impresos
Una (01) Ciudad Barinas:15-03-2017 P/3
4Boletines de prensa elaborados y publicados en
la página webOcho (08)
5 Grabación de micros informativos Dos (02)
Fuente: Oficina de Comunicación Corporativa y Secretaría
MEMORIA FOTOGRÁFICA N°1.
1. Acto cívico-militar con motivo de la conmemoración de los 4 años de lasiembra del Comandante Chávez
126
La contraloría del estado, junto al contralor Oswaldo Bracamonte, acompaño de la gobernadora ZenaidaGallardo y el pueblo leal y comprometido con el legado del Comandante Eterno, se congregó en la Plaza Hugo
Chávez de Sabaneta, municipio AAT, para conmemorar tan especial fecha.
2. Contraloría del estado Barinas, realizó el lunes cívico Nº 85
El Contralor del estado Oswaldo Bracamonte, dio la bienvenida a los presentes y al Contralor del municipioPedraza Fernando Delgado, en calidad de visitante, deseándoles éxitos y bendiciones especiales.
3. Contralor Bracamonte, intensifica lasprácticas del equipo de Softbol
127
El equipo de Softbol de la CEB, encabezado por el contralor Oswaldo Bracamonte, sigue calentando los motores
en el campo, de cara a venideros compromisos.
4. Contralor del estado Barinas, Oswaldo Emiro Bracamonte, agasajó a lasservidoras públicas en la celebración del Día Internacional de la Mujer
El contralor Bracamonte entregó obsequios y compartió un momento especial con su personal femeninodurante el cálido agasajo.
128
5. Contralor del estado Barinas, Oswaldo Emiro Bracamonte, instalóel taller Registro Civil Venezolano impartido por CNE Regional
Contralor del estado Barinas, reiteró su disposición de seguir trabajando articuladamente con los poderes públicos enaras de garantizar los fines del estado.
6. Contralor del estado Barinas, Oswaldo Emiro Bracamonte, presente en el 26°Aniversario de la Contraloría del municipio Pedraza, Estado Barinas.
Los actos se iniciaron con una misa de Acción de Gracias en la Iglesia Santo Domingo de Guzmán, de CiudadBolivia, municipio Pedraza, y se hizo entrega de certificados a los contralores ambientales por parte del contralor
del estado y contralor municipal de Pedraza.
7. Contraloría del estado Barinas realizó el lunes cívico Nº 86.
129
Contraloría del estado Barinas realizó el lunes cívico Nº 86, en el Patio de Honor con la entonación de los himnosde Venezuela y del estado Barinas, por parte de la agrupación coral “Son Control” , dirigida por el funcionario
Kevin Blanco.
8. Juramentación del Abuelo Contralor del Comedor Popular “Dr. ManuelPalacio Fajardo”
Acto de Juramentación e imposición de banda al abuelo contralor electo William Herrera, por parte del Contralordel estado Barinas Oswaldo Bracamonte
Contralor Oswaldo Bracamonte, instaló Conversatorio “Formaciónaproximación al Pensamiento Social de Hugo Rafael Chávez Frías”
130
El Contralor del estado Barinas, Oswaldo Bracamonte, al momento de dirigirse a los participantes durante elintercambio de saberes, organizado por estudiantes del Instituto de Altos Estudios para el Pensamiento de Hugo
Chávez.
10. La CEB realizó el lunes cívico N° 87, iniciando con la entonación de losHimnos de Venezuela y del estado Barinas.
Palabras de bienvenida a los servidores públicos por parte de la Directora General, Johana Viafara, en representacióndel contralor del estado Barinas.
131
11. Contralor del estado Barinas Oswaldo Bracamonte, desarrolló jornadade capacitación al Poder Popular recorriendo el municipio Arismendi
El Contralor del estado Barinas, Oswaldo Emiro Bracamonte, junto al equipo de la OAC, realizó jornada defortalecimiento al Poder Popular recorriendo las cuatro parroquias del municipio Arismendi.
12. La CEB realizó el Lunes Cívico N° 88 avanzando hacia el rescate de losvalores patrios
El Contralor Oswaldo Bracamonte dio la bienvenida a los servidores y servidoras de la CEB, destacando laimportancia, dedicación, entusiasmo, efectividad y pertenencia institucional del equipo en el cumplimiento de las
actividades formativas.
132
13. Contraloría garantiza cumplimiento del Compromiso de ResponsabilidadSocial en el Grupo Escolar Estado Guárico
El Contralor del estado Barinas, Oswaldo Bracamonte, al materializar el CRS en el Grupo Escolar Guárico,destacó la importancia de garantizar el bienestar y formación para el buen vivir en los niños y niñas.
14. Operativo especial de carnetización de la Patria.
A través de las misiones del estado Barinas, bajo la coordinación de Juan Frías, se desarrolló en la sede de la CEB, el operativoespecial de carnetización de la Patria para todo el personal activo, pensionados, jubilados y familiares de este organismo
contralor y para los jubilados de la CGR que residen en esta entidad.
15. Charla y simulacro sobre
133
primeros auxilios
Contralor Oswaldo Bracamonte, destacó la importancia de la jornada de capacitación en materia de primerosauxilios, realizada en cumplimiento del programa de Seguridad y Salud en el Trabajo.
16. Celebración del 54° aniversario de la Contraloría del estado Bolivarianode Guárico
El Contralor Bracamonte junto a sus homólogos acompañaron al Contralor General de la República Bolivariana de Venezuela,Dr. Manuel Galindo Ballesteros, y al contralor del estado Bolivariano de Guárico Oscar Román, en la celebración de los 54
134
años del organismo contralor.
17. Entrega del informe de Gestión y Memoria y Cuenta 2016 por laGobernadora del estado Barinas, Prof. Zenaida Gallardo..
El Contralor Bracamonte recibe el informe de gestión y memoria y cuenta del ejercicio económico financiero 2016,por parte de la Gobernadora Zenaida Gallardo.
BOLETINES DE PRENSA PUBLICADOS EN MEDIOS IMPRESOS
Ciudad Barinas 03/03/17 El Diario de los Llanos 03/03/17
135
136
La Noticia de Barinas 03/03/17 La Prensa 03/03/17
137
La Noticia de Barinas 15/03/17 La Noticia 29/03/17
138
6.4 . Apoyo Técnico
Cuadro Nº 72. Resumen de Actividades y Estatus de la Dirección Técnica,
Planificación y Control de Gestión al 31-03-2017.
Ítems Actividad Estatus
1Sistema Integrado Administrativo (SIA)
• Respaldo de datos interdiarios en el servidor.Ejecutado
2
Sistema de la Oficina de Atención al Ciudadano (SAC)• Mantenimiento de la Base de Datos.• Actualización de tablas y corrección de formato de impresión para
denuncias.
Ejecutado
3Sistema de Registro y Control de Expedientes de Área Legal
• Actualizaciones varias. Ejecutado
4Sistema de Archivo (módulo de expedientes de RRHH)
• Seguimiento de las actividades en pro de mejorar los procesos. Ejecutado
5
Configuración de Servidores de Aplicaciones y de Redes• Respaldo mensual.• Re-configuración de puntos de acceso al server.• Asignación y seguimiento de nuevos usuarios Zentyal.
Ejecutado
6
Actualización de la Página Web.• Publicación de Informe de gestión correspondiente al mes de febrero de
2017.• Ejecución presupuestaria correspondiente al mes de febrero de 2017.• Inclusión de un artículo para la comisión de contrataciones • Actualización de galerías.
Ejecutado
7
Asistencia Técnica en la sede:• Se prestó apoyo técnico a las siguientes direcciones: Determinación de
responsabilidades, Corporativa, Admón y Área legal.• Soporte técnico a los usuarios en el manejo del sistema operativo Chalet
OS basado en Debian 8• Continuación de activación del sistema operativo Chalet OS a diversos
equipos de la institución.
Ejecutado
8
Presupuesto• Solicitud de materiales atendiendo los requerimientos de las diversas
oficinas. • Ejecución presupuestaria de los procesos
Ejecutado
9Planificación, Seguimiento y Control
• Seguimiento al cumplimiento de metas del mes de marzo de 2017. Ejecutado
10
Sistema de Información para el Registro y Control de Auditoría de la Contraloría del estado Barinas (SACEB)
• Manual de normas y procedimientos (Mesa de trabajo con el personal directivo)• Inclusión de ocho (08) prórrogas.• Manual de auditoría de estado• Discusión de la actualización del manual de organización de la Contraloría del
Ejecutado
139
Ítems Actividad Estatus
estado Barinas.
11
Apoyo técnico a las diferentes actividades de la Contraloría del Edo. Barinas• Grabación y edición de video con motivo de la juramentación del abuelo
contralor.• Jornada de Sabaneta en la juramentación del Contralor Ambiental• Edición de video jornada en Calderas con OAC• Edición de video jornada en Sosa con OAC• Edición video aniversario de la institución (49 años)
Ejecutado
Fuente: Dirección Técnica, Planificación, Presupuesto y Control de Gestión.
6.5 . Oficina de Seguridad, Transporte y Servicios Generales
Cuadro Nº 73. Acciones emprendidas por el Área de Seguridad.
Ítems Acciones Emprendidas Estatus
1Controlar la vigilancia y custodia a las instalaciones de la Contraloría del estadoBarinas por empresa MC24. Ejecutado
2
Apoyo en la protección y resguardo diurno al personal que labora en este órganode control fiscal, de igual manera se implemento el chequeo de los vehículosperteneciente al parque automotor de la Contraloría y revisión al personal almomento de salir de la sede.
Ejecutado
3Vigilancia en la entrada principal de la sede de la Contraloría del estadoBarinas en la hora del medio día por parte del personal de seguridad,transporte y obrero.
Ejecutado.
4Vigilancia permanente durante la jornada laboral por parte del personal deseguridad y transporte en la recepción de este Órgano de Control Fiscal.
Ejecutado
Fuente: Oficina de Seguridad, Transporte y Servicios
En el control de salida de vehículos se registraron Cincuenta y cuatro (54) salidas
a diferentes sectores del estado Barinas.
Cuadro Nº 74. Acciones emprendidas por el Área de Transporte.
Ítems Acciones Emprendidas Estatus
1 Cambio de las pastillas de freno traseras a la camioneta Marca:jeep, Modelo: Cherokee sport, Placa: AB862TG, Año: 2009, Color:naranja.
Ejecutado.
2 Desarrollo de planes de mantenimiento preventivo. Mantenimiento continuo delparque automotor.
3 Cambio de aceite y filtro del motor a la camioneta Marca: Mazda,Modelo: B2600CD, Placa: A80CAOV, Año: 2007, Color: blanco.
Ejecutado.
140
Ítems Acciones Emprendidas Estatus
4 Mantenimiento a las rolineras delanteras de la camioneta Marca:Mazda, Modelo: B2600CD, Placa: A80CAOV, Año: 2007, Color:blanco.
Ejecutado.
5 Cambio de la bomba de gasolina a la camioneta Marca: kia,Modelo: sportage, Placa: AL15OEA, Año: 2007, Color: azul.
Ejecutado.
Fuente: Oficina de Seguridad, Transporte y Servicios.
Cuadro Nº 75. Acciones emprendidas por el Área de Servicios Generales.
Ítems Acciones Emprendidas Estatus
1Limpieza y mantenimiento en general de las instalaciones de laContraloría del estado Barinas.
En Ejecución y Aplicación.
2Limpieza, mantenimiento y apoda-miento al jardín de este Órganode Control Fiscal.
Ejecutado.
3Suministro de agua potable (en Cisterna) con empresaHIDROANDES, C.A. para surtir los tanques de almacenamiento elagua de este organismo contralor.
Ejecutado.
4Mantenimiento preventivo y correctivo al portón y puerta principalde la entrada a la sede de este Órgano de Control Fiscal.
Ejecutado.
5Se realizo sustitución de lamparas y balastros a las diferentesoficinas de la Contraloría del Estado Barinas.
Ejecutado.
6Mantenimiento y pintura al baño ubicado en el Despacho delContralor.
Ejecutado.
7Mantenimiento al tanque de agua perteneciente a este organismocontralor.
Ejecutado.
8Mantenimiento y pintura a la Oficina de Auditoría Interna de esteÓrgano de Control Fiscal.
Ejecutado.
9Mantenimiento y pintura a la puerta del baño exterior de laContraloría del estado Barinas.
Ejecutado.
10Mantenimiento y pintura al estacionamiento de Órgano de ControlFiscal.
Ejecutado.
Fuente: Oficina de Seguridad, Transporte y Servicios Generales
141
MEMORIA FOTOGRÁFICA N°2.
Actividades del Área de Servicios Generales
Mantenimiento y pintura a la puerta del baño exterior de la Contraloría del estado Barinas.
Limpieza, mantenimiento y apoda-miento al jardín de este Órgano de Control Fiscal.
142
Mantenimiento preventivo y correctivo al portón y puerta principal de la entrada a la sede de este Órgano deControl Fiscal.
Mantenimiento y pintura al estacionamiento de Órgano de Control Fiscal.
143
MEMORIA FOTOGRÁFICA N°3.Actividades del Área de Transporte
Cambio de aceite y filtro del motor a la camioneta Marca: jeep, Modelo: cherokee sport, Placa: AB862TG, Año: 2009, Color: naranja.
Cambio de las pastillas de freno traseras a la camionetaMarca: jeep, Modelo: Cherokee sport, Placa: AB862TG, Año:
2009, Color: naranja.
Cambio de aceite y filtro del motor a la camioneta Marca:Mazda, Modelo: B2600CD, Placa: A80CAOV, Año: 2007,
Color: blanco.
144
Desarrollo de planes de mantenimiento preventivo de los vehículos.
6.6 . Gestión de Seguridad Industrial e Higiene Ocupacional mes de Septiembre 2016
Cuadro Nº 76. Indicadores de la Gestión SIHOA
Indicadores Cantidad Inspecciones realizadas Cantidad
Reuniones de Cssl 1 SIHOA 1
Recomendaciones de Seguridad 0 Orden y Limpieza 4
Divulgación De Notificaciones De Riesgos
2 Vehículos5
Divulgación de In Itinere 2 Herramientas Manuales 1
Cantidad Total de Trabajadores 108 Equipos Menores 1
145
Indicadores Cantidad Inspecciones realizadas Cantidad
Horas Hombres Mensuales Trabajadas 15.984 Falla de Equipos o Maquinarias 0
Acumulado H.H.T. Total 45,730 Extintores 2
Accidentes Mensual Reportados 0 Entrega de Material Informativo 1
Accidentes Con Incapacidad 0 Divulgación de Política 1
Cantidad Total de Accidentes 0 Divulgación de Procesos Peligrosos
1
Acumulado H.H.T. Sin Accidentes 0 Divulgación de Procedimientos de Trabajo
1
Incidentes Reportados 0 Divulgación de Normas de Seguridad y Salud En El Trabajo
1
Enfermedades Ocupacionales 0 Divulgación del Plan de Respuesta y Control de Emergencia
1
Estudio Ergonómico (METODO REBA)1
Estudio Relación Persona Sistema de Trabajo-Maquina
0
Orden de Servicio Médico Mes 27 Orden de Servicio Médico Acum. 34
Orden de Laboratorio Mes 0 Orden de Laboratorio Acum. 0
Formación de Seguridad Industrial e Higiene Ocupacional 12
Formación de Seguridad Industrial e Higiene Ocupacional,Acum.
12
Fuente: Oficina de Seguridad, Transporte y Servicios Generales.
6.6.1 . Actividades resaltantes y relevantes de Ejecución
Son aquellas que se realizan de manera no rutinaria que impactan de forma
inmediata en la mejora continua de la seguridad en las operaciones, tales como:
asesoramiento, campañas preventivas, mesas de trabajos, análisis de riesgo por
puesto de trabajo y tareas, participación, control social, vigilancia epidemiológica de la
salud y tiempo libre, entrega de EPP y colectivas, simulacros, ejecución de las medidas
propuestas en las investigación de accidente y auditorías. También aquellas que por su
naturaleza impactan en la mejora continua de la seguridad en las operaciones a corto,
mediano y largo plazo, que generalmente están orientadas a los objetivos estratégicos
de la función, con valor agregado, tales como: elaboración de programa de seguridad,
manuales, estudios de mejoras de procesos, estudios de higiene ocupacional
146
(posturas, psicosociales entre otros), avances de los proyectos de sistema de contra
incendios.
Cumpliendo con el programa de recreación, utilización del tiempo libre y plan
motivacional para los trabajadores de este órgano de control en conjunto con la Oficina
de Comunicación Corporativa y Secretaria igualmente demás Direcciones de la
Contraloría se realizaron las siguientes actividades:
➢ Se realizo entrega de incentivo a cumpleañeros del mes marzo.
➢ Se realizo entrega del incentivos a las mujeres de la CEB en su día.
➢ Se paso oficio a la Asociación Barinesa Cardiovascular (ABACOR) para jornada
de médica para los servidores públicos de este órgano de control fiscal en
espera de respuesta para su planificación.
➢ Se paso oficio a la unidad inmunizacion del Ambulatorio de Caja de Agua para
jornada de vacunación para los servidores públicos de este órgano de control
fiscal en espera de respuesta para su planificación.
➢ Se paso oficio para dictar taller con el departamento de educación y seguridad
vial de la Policía Nacional de Tránsito Terrestre al personal este órgano de
control en manejo defensivo y seguridad vial en espera de respuesta.
➢ Se realizo solicitud de requisición de insumos para botiquín de primeros auxilios
de la CEB.
➢ EL personal CEB, asistió a la actividad con otras instituciones gubernamentales
para la celebración del día mundial del agua.
➢ Se realizo reunión de enlace con medico ocupacional y servicio de laboratorio
para de los servicios a prestar a los servidores de la CEB en el transcurso del
año.
➢ Se realizó simulacro y charla de formación al personal de CEB en (Atención de
primeros auxilios de personal con heridas abiertas), adicionalmente se realizó
entrega de díptico.
➢ Los servidores públicos de la CEB asistieron al Taller formativo en registro civil
dictado por personal de CNE.
147
➢ Se inicio actividades de formación dirigido al personal de la CEB, de esta
manera fortalecer el coro de voces de la coral "Son Control".
➢ Cada lunes el personal de la Contraloría, dedica un espacio a la exaltación de los
símbolos patrios, entonando el Himno Nacional e Himno del estado Barinas,
impulsando los valores patrios y charlas de aspectos sobre la Ley, reglamentos y
demás leyes orgánicas y especiales de manera seguir impulsando el intercambio
de saberes, jornadas de capacitación al PP y la administración activa, alerta de la
guerra informativa, deberes de los servidores públicos, contraloría social y
registro civil en un trabajo.
➢ Se tramitó proceso de ingreso (Evaluación médica Pre empleo) a los servidores
públicos que se detallan a continuación:
Servidor Publico Cargo y Dirección de Adscripción
Irangelis Lara Asistente Administrativo I (Oficina de Atenciónal Ciudadano.
Adicionalmente se tramitó proceso de egreso (Evaluación médica Post empleo)a los servidores públicos que se detallan a continuación:
Servidor Publico Cargo Dirección de Adscripción
Carmen Montilla Auditor Fiscal III Unidad de Auditoría Interna.
Jesús Superlano Chófer Oficina de Seguridad, Transportey Servicios Generales.
➢ Se realizo estudio ergonómico (Método REBA) evaluación postular y del puesto
de trabajo al servidor publico Francisco Espinoza.
➢ La ingeniero del Servicio de Seguridad y Salud Laboral se encuentra
actualizando el programa del Servicio de Seguridad y Salud con un avance del
70%.
➢ Se publicó en cartelera material de seguridad industrial, higiene ocupacional y
ambiente, adicionalmente se publicó en página Web, tweets información sobre
(Efemérides).
➢ Se ejecutaron inspecciones y monitoreo ambientales en los diferentes lugares,
donde se desarrollan las actividades laborales, para evaluar los aspectos de
148
seguridad y salud laboral; así como, se registro el mantenimiento preventivo de
los vehículos del parque automotor de este organismo contralor.
➢ Se publicaron las estadísticas de accidentalidad del mes de marzo
adicionalmente el indice de morbilidad del primer trimestre del año 2017.
6.7 Oficina de Bienes Públicos
Para el mes de marzo, se realizó inspección de los bienes muebles, consumibles
y vehículos adscritos a la Contraloría del estado Barinas, seguimiento al proceso de
contratación para el servicio de mantenimiento de las impresoras, aires
acondicionados, vehículos de la institución y adquisición de sillas secretariales todo ello
para dar cumplimiento a los objetivos establecidos en el POA 2017 de esta oficina.
Cuadro Nº 77. Actividades realizadas para fortalecer el sistema de control interno,
que garantice la efectividad de las operaciones del organismo contralor.
Ítems Actividades Observaciones
1
Coordinar conjuntamente con Servicios Generales el mantenimiento preventivo y correctivo de las impresoras
Se inició el proceso de contratación de servicio parael mantenimiento de las impresoras de esteorganismo contralor, según requisición Nº. OSTSG-001 de fecha 09-01-2017.
2
Coordinar conjuntamente con Servicios Generales el mantenimiento preventivo y correctivo de los aires acondicionados.
Se inició el proceso de contratación de servicio parael mantenimiento de los aires acondicionados de esteorganismo contralor, según requisición Nº. OSTSG-006 de fecha 11-01-2017.
3
Coordinar conjuntamente con Servicios Generales el mantenimiento preventivo y correctivo de los vehículos.
Se inició el proceso de contratación de servicio parael mantenimiento de los vehículos de este organismocontralor, según requisición Nº. DA-003 de fecha 24-02-2017.
4Realizar el inventario de bienes mueblesde la Contraloría del estado Barinas
Actualizado el inventario de bienes muebles delDespacho del Contralor, las direcciones de ControlPosterior, Recursos Humanos, Determinación deResponsabilidades y Servicios Jurídicos, Unidad deAuditoría Interna y las oficinas de ComunicaciónCorporativa y Secretaría y Atención al Ciudadano dela Contraloría del estado Barinas
5Generar reportes mensuales de los movimientos de bienes.
La información recibida de las diferentesdirecciones y oficinas de la Contraloría del estadoBarinas contenidas en los formatos BM-2 y BM-4fueron actualizadas en el BM-1 de las respectivasunidades.
➢ Fuente: Oficina de Bienes Públicos.
149
150
CAPITULO VII7 . OTRAS INFORMACIONES
7.1 . Otras Informaciones.
7.1.1 . Estado de ejecución del presupuesto de gastos de la Contraloría del estado Barinas al 31-03-2017
Cuadro Nº 78. Resumen porcentual de la asignación, modificaciones y ejecución presupuestaria
Part Descripción Inicial
Modificaciones Presupuestarias
Actualizado Comprometido % Causado Pagado DisponibleCréditos Adicionales
TrasladosInternos
- +
4.01 Gastos de Personal 539.309.354,00 274.863,96 0,00 1.500.000,00 541.084.217,96 75.586.876,18 13,97 75.586.876,18 8.314.607,43 465.497.341,78
4.02Materiales Suministros
y Mercancías146.099.619,00 460.000,00 0,00 0,00 146.559.619,00 915.557,31 0,62 915.557,31 0,00 145.644.061,69
4.03 Servicios no Personales 166.885.396,00 1.034.000,00 0,00 0,00 167.919.396,00 4.838.921,55 2,88 3.408.683,17 375.452,40 163.080.474,45
4.04 Activos Reales 107.538.200,00 5.730.000,00 0,00 0,00 113.268.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 113.268.200,00
4.07Transferencias Y
Donaciones77.953.223,00 0,00 0,00 0,00 77.953.223,00 13.785.480,40 17,68 13.785.480,40 3.157.390,04 64.167.742,60
4.11 Disminución de Pasivos 12.214.208,00 0,00 1.500.000,00 0,00 10.714.208,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.714.208,00
Total Bs. 1.050.000.000,00 7498863,96 1500000,00 1.500.000,00 1.057.498.863,96 95.126.835,44 9,00 93.696.597,06 11.847.449,87 962.372.028,52
Fuente: Dirección Técnica, Planificación, Presupuesto y Control de Gestión.
Cuadro Nº 79. Cuentas bancarias a nombre de la Contraloría del Estado Barinas. Saldos al 31-03-2017
Ítems Banco Cuenta Corriente Nº Descripción Saldos S/Libro Saldo S/Estado Cuenta
1 Mercantil 0105-0049-46-049286235Contraloría del estado Barinas/Fideicomiso/Fondo de Ahorro
14.577,99 14.787,99
2 Del Tesoro 0163-0309-70-093003912Contraloría del estado Barinas (Gastos deFondo de Ahorro Obligatorio de Vivienda yHábitat)
0,00 1,60
3 Venezuela 0102-0334-13-000244691Contraloría del estado Barinas (Pago deCesta tickets)
0,00 146.880,00
4 Venezuela 0102-0435-61-0000324142Contraloría del estado Barinas. (fondos deterceros 2016)
566.114,09 565.980,05
152
Ítems Banco Cuenta Corriente Nº Descripción Saldos S/Libro Saldo S/Estado Cuenta
5 Venezuela 0102-0435-66-0000396714Contraloría del estado Barinas. Gastos depersonal 2017
70.557.042,48 70.928.141,21
6 Venezuela 0102-0435-65-0000396219Contraloría del estado Barinas. Gastos deFuncionamiento 2017
100.788.820,48 100.416.155,75
TOTAL……………………................................................................................................................................ 171.926.555,04 172.071.946,6
Fuente: Dirección de Administración
Cuadro Nº 80. Acreencias en el Fondo de Garantía y Protección Bancaria (FOGADE) de la Controlaría del estado
Barinas al 31-003-2017
Ítems Banco Cuentas Nº Descripción Saldos
1 Canarias Cuenta Ahorro N°0140-0088-70-
200002000Contraloría del estado Barinas (Dinero pendiente de reembolsopor FOGADE)
2.489.226,15
2 Canarias Cuenta Corriente N°0140-0088-
74-0000002928Contraloría del estado Barinas (Dinero pendiente de reembolsopor FOGADE).
45.863,70
TOTAL..........................………………………………………………………………………………………………………………...................2.535.089,85
Fuente: Dirección de Administración
153
7.2 . Registro de Auditores, Consultores y Profesionales Independientes en
materia de control.
En el mes de marzo, no se realizó la formalización de inscripciones de
interesados ante el Registro de Auditores, Consultores y Profesionales Independientes
en Materia de Control, no se atendieron interesados a los fines de explicar los
requisitos mínimos exigidos.
7.3 . Comité de gestión energética de la Contraloría del estado Barinas.
Durante el mes de marzo, no se realizó ninguna actividad.
7.4 . Comisión de Jubilaciones y Pensiones.
Durante el mes de marzo, no se realizó ninguna actividad.
7.5 . Comisión de Contrataciones.
Durante el mes de marzo del 2017, se realizaron las siguientes actividades:
Ítems N.º de Concurso Objeto Fecha de recibidopor el comité
Estatus
1 CEB-CA-001-2017 Suministro de AguaPotable
03-02-2017 En fecha 13 de marzo de 2017, se llevó acabo el acto de recepción de la manifestación
de voluntad, documentos para calificar yoferta.
Dejando constancia de que no comparecióninguna empresa.
En tal sentido, en Resolución Nº 058 de fecha15 de marzo de 2017, se declaró desierto el
procedimiento.
Se dictó acta de inicio acordando iniciar elprocedimiento a través de concurso cerrado.
2 CEB-CACC-003-2017 Suministro de AguaPotable
03-02-2017 El 23 de marzo fue remitidas las invitaciones alas empresas participantes.
El 03 de abril de 2017, es el acto de recepciónde apertura de sobres.
3 CEB-CA-002-2017 Servicio deMantenimientoPreventivo y
Correctivo de losVehículos de laContraloría delestado Barinas.
03-02-2017 En fecha 27 de marzo de 2017, se adjudicó lacontratación de servicio a la empresa
Multiservicios El Venezolano.Celebrando contrato marco para la prestación
del referido servicio.
154
Ítems N.º de Concurso Objeto Fecha de recibidopor el comité
Estatus
4 CEB-CA-003-2017 “Suministro deMateriales Eléctricosy de Ferretería para
la Contraloría delestado Barinas,
durante el EjercicioEconómico
Financiero 2017”.
14-03-2017 Acta Nº 1 de fecha 14-03-2017, recepción delos documentos enviados por la unidad
usuaria.Estipulación de la modalidad de selección de
contratista.Se acuerda elaboración de cronograma de
actividades y pliego de condiciones.Publicación el 20-03-2017.
Disponibilidad de Pliego del 21 al 29 de marzode 2017.
Acto único de recepción el 30-03-2017.Apertura de Oferta el 31-03-2017.
5 CEB-CC-004-2017 “Productor de Vestir(Chemises y
Franelas), paraobsequiar a los
Servidores Públicosde la Contraloría delestado Barinas, conmotivo del Día del
Trabajador; asícomo, para ser
utilizadas enactividades de la
Oficina de Atenciónal Ciudadano deeste Organismo
Contralor”.
28-03-2017 Acta Nº 1 de fecha 28-03-2017, recepción delos documentos enviados por la unidad
usuaria.Acta de Inicio de fecha 29-03-2017.
Se identificó a las empresas participantes
Fuente: Secretaría de Comisión de Contrataciones.
155
PLAN DE ACCIONES CORRECTIVAS
Contralor Provisional del estado Barinas: Oswaldo Emiro Bracamonte
1. Acciones que se encuentran en proceso:
Ítems Debilidades Acción DependenciaResponsable
Fecha de Ejecución Estatus al 31-03-2017
En materia de organización institucional
1
Manual de los Recursos Humanos Revisar y aprobar el Manual de los Recursos Humanos
Dirección Técnica, Planificación, Presupuesto y Control de Gestión
Último trimestre del ejercicio económico financiero 2015
El manual está diseñado, se encuentra en proceso de aprobación por la Dirección de Recursos Humanos, con un 90% de avance de revisión
Manual de Administración de los Recursos Financieros.
Revisar y aprobar el Manual de Administración de los Recursos Financieros.
Dirección Técnica, Planificación, Presupuesto y Control de Gestión
El manual se encuentra en proceso de modificación debido a cambio del Sistema.
Manual de Normas y Procedimientos de Servicios Generales.
Revisar y aprobar el Manual de Normas y Procedimientos de Servicios Generales.
Dirección Técnica, Planificación, Presupuesto y Control de Gestión
El manual está diseñado, se encuentra en proceso de revisión por la Directora Técnica,con un avance del 95%.
2
Existen seis (06) computadoras que aún están operando solamente con elsistema operativo privativo windows; motivado a que las mismas, contienen sistemas que no son compatibles con linux.
Gestionar la migración de los sistemas que contienen las computadoras que tienen el sistema operativo windows para luego migrar el sistema operativo linux, de esta maneracumplir con el 100% de migración a software libre.
Alta Gerencia/ Dirección de Administración/ Dirección Técnica, Planificación, Presupuesto y Control de Gestión
Segundo semestre del ejercicio económico financiero 2016
De los seis (06) equipos, cinco (05) son Dual y uno (01) equipo pendientes por migrar a Software Libre, los cuales se están utilizando en la oficina de comunicación corporativa y secretaria.
156
Ítems Debilidades Acción DependenciaResponsable
Fecha de Ejecución Estatus al 31-03-2017
En relación a los Recursos Financieros
1
Se encuentran recursos financieros represados en el Banco Canarias, porla cantidad de dos millones quinientos treinta y cinco mil ochenta y nueve bolívares con ochenta y cinco céntimos (Bs. 2.535.089,85).
Realizar las gestiones para la recuperación de recursos represados en el Banco Canarias, por la cantidad de dosmillones quinientos treinta y cinco mil ochenta y nueve bolívares con ochenta y cinco céntimos (Bs. F 2.535.089,85).
Alta Gerencia/ Dirección de Administración/ Dirección de Recursos Humanos
Segundo semestre del ejercicio económico financiero 2016, sujeto a la receptividad en las gestiones realizadas.
Se solicito nuevamente a FOGADE la devolución de los recursos represados mediante Oficio N.º DC-DG-2017-0309 de fecha 28-03-2017.
En materia de Plataforma Tecnológica
1
Inexistencia de sistema de informaciónpara el registro y control de las actividades relacionadas con Determinación de Responsabilidades.
Desarrollar los módulos para el registro y control de las actividades relacionadas a Determinación de Responsabilidades, e integrarlo al Sistema de Información para el Registro y Control de Auditorías (SACEB).
Dirección Técnica, Planificación, Presupuesto y Control de Gestión·
Segundo semestre del ejercicio económico financiero 2016
Sistema de Determinación de Responsabilidades por iniciar.
2
Quince (15) computadoras portátiles no se encuentran totalmente operativas debido a que tienen piezas defectuosas como: baterías, disco duros, cargador.
Realizar las gestiones para adquirir las piezas defectuosas de las computadoras portátiles, con la finalidad de garantizar su buen funcionamiento.
Alta Gerencia/ Dirección Técnica, Planificación, Presupuesto y Control de Gestión
Segundo semestre del ejercicio económico financiero 2016, sujeto a la disponibilidad presupuestaria y financiera.
La adquisición de las piezas defectuosas ha estado sujeta al presupuesto asignado, por lo que se está a la espera de créditos adicionales para poder adquirir laspiezas.
En materia de Recursos Humanos
1Diez (10) funcionarios que tienen vacaciones vencidas.
Programar las vacaciones de los tres (03) funcionarios que tienen vacaciones pendientes por disfrutar.
Dirección de Recursos Humanos
Segundo semestre del ejercicio económico financiero 2016.
Aun quedan tres (03) servidores públicos por disfrutar las vacaciones de los periodos (2010-2011, 2011-2012, 2012-2013,2013-2014 y 2014-2015) quea continuación se mencionan: Oswaldo Bracamonte, Lymar Betancourt y Luirmer Arias.
En materia de Seguridad e Higiene Laboral
1
Actualmente el órgano de control, no cuenta con equipos de seguridad (detector de metales) que garantice el resguardo de los bienes y la seguridad
Realizar las gestiones para adquirir equipos de seguridad que permita garantizar el resguardo de los bienes del
Alta Gerencia/ Oficina de Seguridad, Transporte y
Segundo semestre del ejercicio económico financiero 2016, sujeto a la disponibilidad
Esta previsto en el Plan Operativo Anual y presupuesto aprobado 2017.
157
Ítems Debilidades Acción DependenciaResponsable
Fecha de Ejecución Estatus al 31-03-2017
de las personas.organismo contralor y la seguridad de las personas. Servicios Generales.
presupuestaria y financiera
2
No existe la seguridad requerida en la puerta ubicada después de las escaleras, es decir, la que permite el acceso a la segunda planta, especialmente al Despacho del Contralor.
Realizar las gestiones necesarias para reforzar las puertas con rejas protectoras, garantizando la seguridad de lasegunda planta de la sede.
Oficina de Seguridad, Transporte y Servicios Generales
Segundo semestre del ejercicio económico financiero 2016, sujeto a la disponibilidad presupuestaria y financiera
Esta previsto en el Plan Operativo Anual y presupuesto aprobado 2017.
3
Es necesario cambiar treinta (30) sillas existentes por sillas ergonómicas, dado que existe el riesgo de que la misma cantidad de servidores y servidoras públicas tengan problemas con la columna por mala postura al sentarse.
Realizar las gestiones necesarias para adquirir treinta (30) sillas ergonómicas para garantizar la seguridad e higiene laboral.
Alta Gerencia/ Dirección de Administración/ Oficina de Seguridad, Transporte y Servicios Generales
Segundo semestre del ejercicio económico financiero 2016, sujeto a la disponibilidad presupuestaria y financiera.
Esta previsto en el Plan Operativo Anual y presupuesto aprobado 2017.
4
Existen treinta y nueve (39) puestos de trabajo que no están debidamenteacondicionados para garantizar un ambiente de trabajo apropiado.
Realizar las gestiones necesarias para acondicionar treinta y nueve (39) puestos detrabajo, con la finalidad de garantizar un ambiente de trabajo apropiado (modulares, archivos, entre otros).
Alta Gerencia/ Dirección de Recursos Humanos/ Oficina de Seguridad, Transporte y Servicios Generales
Segundo semestre del ejercicio económico financiero 2016, sujeto a la disponibilidad presupuestaria y financiera.
Esta previsto en el Plan Operativo Anual y presupuesto aprobado 2017, acondicionar los puestos de trabajo de las áreas de Potestad Investigativa y Auditoría Interna.
5
La sede no cuenta con una oficina para que funcione la Dirección General, Dirección de Determinaciónde Responsabilidades y la Oficina deServicios Generales.
Por otro lado, los espacios donde funcionan la Unidad de Auditoría Interna, Oficina de Secretaría, Corporativa y comunicación, así como la Dirección de Recursos Humanos y la Dirección de Administración, son muy pequeños para la operatividad de sus funciones.
Gestionar la ampliación de la sede para incorporar espacios donde funcionen la Dirección General, Dirección de Determinación de Responsabilidades y la Oficina de Servicios Generales; del mismo modo, que permita acondicionar y ampliar los espacios para que funcione adecuadamente la Unidad de Auditoría Interna, Oficina de Secretaría, Corporativa y comunicación, así como la Dirección de Recursos Humanos y la Dirección de Administración.
Alta Gerencia/ Dirección de Administración/ Oficina de Seguridad, Transporte y Servicios Generales
Segundo semestre del ejercicio económico financiero 2016 y 2017, sujeto a la disponibilidad presupuestaria y financiera
Según oficio Nº DC-DG-2016-0102 de fecha 19-02-2016, el Contralor nombro una comisión para levantar el proyecto de ampliación de la sede de esta Contraloría, y según oficio Nº DC-2016-0224 de fecha 01-03-2016, se solicito a la SIOT, apoyo para realizar estudio de suelo en nuestra sede .
158
Ítems Debilidades Acción DependenciaResponsable
Fecha de Ejecución Estatus al 31-03-2017
6
No se cuenta con los espacios necesarios para el desarrollo de actividades inherentes a la institución, con el fin de dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 56 (Deberes de los Empleadores y Empleadoras) de la Ley Orgánica de Protección, Condiciones y Medios Ambientes de Trabajo (LOPCYMAT), en lo referente a la adopción de medidas necesarias para garantizar a los trabajadores y trabajadoras condiciones para la recreación, utilización del tiempo libre, descanso y turismo social tales como: auditorio, sala de audiencia, comedor y una unidad de transporte (microbús) para el traslado del personal, a diferentes actividades.
Gestión de ampliación de la II etapa de la sede.
Alta Gerencia/ Oficina de Seguridad, Transporte y Servicios Generales
Segundo semestre del ejercicio económico financiero 2016 y 2017, sujeto a la disponibilidad presupuestaria y financiera, la misma está conectada con la acción de ampliación de la sede.
Estas áreas no se ha podido ejecutar por los altos costos y restricciones en el presupuesto, no obstante se han realizado las diligencias pertinentes, Según oficio Nº DC-DG-2016-0102 de fecha 19-02-2016, el Contralor nombro una comisión para levantar el proyecto de ampliación de la sede de esta Contraloría, y según oficio Nº DC-2016-0224 de fecha 01-03-2016, se solicito a la SIOT, apoyo para realizar estudio de suelo en nuestra sede .
Fuente: Todas las Direcciones y Jefaturas de la Contraloría del estado.
2. Acciones Ejecutadas:
Ítems Debilidades Acción DependenciaResponsable
Fecha de Ejecución Estatus al 31-08-2016
En materia de Plataforma Tecnológica
1
Inexistencia de sistema de información para el registro y control de las actividades relacionadas con Potestad Investigativa.
Desarrollar los módulos para el registro y control de las actividades relacionadas a Potestad Investigativa .
Dirección Técnica,Planificación, Presupuesto y Control de Gestión·
Segundo semestre del ejercicio económico financiero 2016
✔ Ejecutado
2
Existe un Sistema Integrado Administrativo (SIA) que fue implantado en el mes de marzo de 2015, la Dirección de Recursos Humanos se encuentra al día con el
Cargar la data al Sistema Integrado Administrativo (SIA), desde la segunda quincena de Marzo hasta la fecha para su correcto funcionamiento.
Dirección de Administración
Hasta el último trimestre del ejercicio económico de 2015, se estima la carga de la data y el primer semestre del año 2016 para su
Ejecutado.
159
Ítems Debilidades Acción DependenciaResponsable
Fecha de Ejecución Estatus al 31-08-2016
referido sistema; sin embargo, en los procesos administrativos (Dirección de Administración) se siguen manejando los procesos por el Sistema Administrativo Independiente (SAINT).
consolidación.
3
Existe un sistema de control de visitantes implementado en recepción; sin embargo, no está en uso por parte del área operativa.
Tomar las medidas necesarias para el uso del sistema de control de visitantes.
Oficina de Comunicación, Corporativa y Secretaría / Dirección Técnica,Planificación, Presupuesto y Control de Gestión.
Segundo semestre del ejercicio económico financiero 2015.
Ejecutado.
4
Existe un Sistema de digitalización de archivos (expedientes de los trabajadores), pero no ha sido posible su implantación por falta de un escáner de alta velocidad y alta resolución.
Realizar las gestiones para adquirir un escáner para la implementación del Sistema de digitalización de archivos (expedientes de los trabajadores).
Alta Gerencia
Segundo semestre del ejercicio económico financiero 2016, sujeto a la disponibilidad presupuestaria y financiera
Ejecutado.
En materia de Bienes
1El inventario de bienes y el inventario del almacén se encuentra desactualizado.
Verificar minuciosamente el inventario de bienes; así como, el del almacén y actualizarlo.
Dirección de Administración
Segundo semestre del ejercicio económico financiero 2015. Ejecutado.
En materia de Recursos Humanos
1
Existen aportes patronales por pagar, por concepto de disminución de aportespatronales y retenciones laborales con respecto al IVSS, disminución aportes patronales y retenciones laborales al Fondo de Jubilaciones, disminución aportes patronales y retenciones laborales al Fondo de Paro Forzoso, disminución aportes patronales y retenciones laborales a la Caja de Ahorro, el cual asciende al 31/12/2014, a la cantidad de un millón cuatrocientos treinta y nueve mil ciento cuarenta y
Realizar las gestiones de obtención de recursos para el pago de aportes patronales relacionados con la partida presupuestaria 4.11, que al 31/12/2014 asciende a la cantidad de un millón cuatrocientos treinta y nueve milciento cuarenta y siete bolívarescon noventa y tres céntimos (Bs. F 1.439.147,93)
Alta Gerencia/ Dirección de Administración/ Dirección de Recursos Humanos
Con las economías del ejercicio económico financiero 2015, fueron canceladas en su totalidad los aportes patronales por estos conceptos, al igual que las respectivas retenciones laborales. Por lotanto, no existen deuda hasta el 31/12/2014.
Ejecutado.
160
Ítems Debilidades Acción DependenciaResponsable
Fecha de Ejecución Estatus al 31-08-2016
siete bolívares con noventa y tres céntimos (Bs. F. 1.439.147,93), partida presupuestaria 4.11
2
Existen aportes patronales por pagar, por concepto de: IVSS personal Alto Nivel y de Dirección, empleados y obreros; Fondo de Jubilación por personal Alto Nivel y de Dirección, empleados y obreros; Seguro Paro Forzoso por personal Alto Nivel y de Dirección, empleados, y obreros; que al 31/05/2015 asciende a la cantidad decatorce seiscientos treinta y tres mil cuatrocientos bolívares con setenta y nueve céntimos (Bs. 14.633.400,79), partida presupuestaria 4.01
Realizar las gestiones de obtención de recursos para el pago de aportes patronales relacionados con la partida presupuestaria 4.01, que al 31/05/2015 asciende a la cantidad de catorce seiscientos treinta y tres mil cuatrocientos bolívares con setenta y nueve céntimos (Bs. F 14.633.400,79)
Alta Gerencia/ Dirección de Administración/ Dirección de Recursos Humanos
Con las economías del ejercicio económico financiero 2015, fueron canceladas en su totalidad los aportes patronales por estos conceptos, al igual que las respectivas retenciones laborales. Por lotanto, no existen deudas hasta el 31/12/2015.
Ejecutado.
3
Existen aportes patronales por pagar concepto de: Garantías de prestación Sociales por empleados, Garantías de prestación Sociales por obreros, Garantías de prestación Sociales por personal de Alto Nivel, todas ellas pendientes por pagar al 31/05/2015 ascendiendo a la cantidad de doce millones doscientos noventa y cuatro mil quinientos seis bolívares (Bs.F 12.294.506,00).
Realizar las gestiones de obtención de recursos para el pago de pasivos por concepto de: Garantías de prestación Sociales por empleados, Garantías de prestación Sociales por obreros, Garantías de prestación Sociales por personal de Alto Nivel, que al 31/05/2015 asciende a la cantidad de doce millones doscientos noventa y cuatro mil quinientos seis bolívares (Bs.F 12.294.506,00)
Alta Gerencia/ Dirección de Administración/ Dirección de Recursos Humanos
Con las economías del ejercicio económico financiero 2015, se comprometió según OP Nº 670 de fecha 23/12/2015, la cantidad de (Bs. 320.790,30), por concepto de intereses acumulados dela garantía de Prestaciones Sociales al primer trimestre de 2015, al personal obrero,empleado y alto nivel. Para ser cancelados durante el ejercicio económico financiero 2016.
Ejecutado.
Con respecto al Parque Automotor
161
Ítems Debilidades Acción DependenciaResponsable
Fecha de Ejecución Estatus al 31-08-2016
1
Vehículos inoperativos.
Kia Sportage, placa AI150EA, año 2007, serial carrocería KNAJE553877323176, serial motor G6BA6528078, color azul, actualmente se encuentra inoperativa por bomba de freno dañada.
Mazda B2600CD, placa A80CA0V, año 2007, serial de carrocería 9FJUN84G870106917, serial de motor G6350854, color blanco, Vehículo inoperativo por falla de cilindro de motor, rectificación de cámaras. Repuestos necesarios: Pistones, anillos, bomba de agua, bomba de aceite, juegos de empaque. Actualmente se encuentra parada en el estacionamiento de nuestras instalaciones ya que el mantenimiento correctivo sobrepasa el presupuesto planificado.
Suzuki Gran Vitara, placa AB936CG, año 2008, Serial carrocería JS3TD94V984104035, Serial motor H27A-271699, color Rojo Actualmente: vehículo inoperativa Diagnóstico: bote de aceite por la estopera trasera del cigüeñal, electro ventilador quemado, rectificación de cámaras y servicio de baqueteo.
Realizar las gestiones pertinentes en cuanto a conseguir los recursos como elmandar a reparar los vehículosque se encuentran inoperativos.
Alta Gerencia/ Oficina de Seguridad, Transporte y Servicios Generales.
Segundo semestre del ejercicio económico financiero 2016, sujeto a la disponibilidad presupuestaria y financiera.
Ejecutado.
En materia de Seguridad e Higiene Laboral
1
La cerca perimetral de la sede se encuentra deteriorada y está en riesgoinminente de caer, puesto que está ubicada sobre un desfiladero y no tienen los soportes necesarios para sostenerse. De caer, estaría en riesgo la seguridad de la sede en su totalidad.
Realizar las gestiones pertinentes para construir la cerca perimetral con su respectivo muro de contención de concreto armado y su vigas de amarre.
Alta Gerencia/ Oficina de Seguridad, Transporte y Servicios Generales.
Primer semestre del ejercicio económico financiero 2016, sujeto a la disponibilidad presupuestaria y financiera.
Ejecutado
Fuente: Todas las Direcciones y Jefaturas de la Contraloría del estado
162
