INFORME DE GESTIÓN DE GESTI… · apoyan al equipo auditor en el desarrollo de auditorías de...

2013

NANCY LORENA CASTRO SÁNZ

CONTRALORA MUNICIPAL

ARMENIA – QUINDÍO

INFORME DE GESTIÓN

INFORME DE GESTIÓN 2013

INTRODUCCIÓN

La Contraloría Municipal de Armenia tiene como propósito presentar los

resultados de la gestión institucional de la vigencia 2013 con la ejecución del Plan

Estratégico “Moralización y Modernización del Control Fiscal” proyectado para el

periodo 2012-2015, lo que nos permite una rendición de cuentas a las diferentes

comunidades, así como tener los insumos para realizar los ajustes pertinentes a

dicho plan como una oportunidad de mejora continua en los diversos procesos de

la entidad.

El presente Plan se realiza para dar cumplimiento a lo establecido en el inciso 2

del artículo 74 de la Ley 1474/2011, donde establece la necesidad de presentar

los informes de gestión de las entidades públicas.

En este orden de ideas en el presente informe presentaremos los avances

generados en esta vigencia al Plan Estratégico proyectado el cual posee las

siguientes Líneas estratégicas:

1. Moralidad y Medidas de Anticorrupción con el programa Cultura Anticorrupción,

donde se desarrollan dos subprogramas como son: educando el control fiscal y

rendición de cuentas

2. Vigilancia y Fortalecimiento del Control Fiscal, con el programa Control Fiscal

con Calidad, Oportunidad y Efectividad, donde se ejecuta el subprograma Control

Fiscal Integral

3. Gestión Gerencial e Institucional con el programa Contraloría Municipal al

Servicio del Ciudadano, el cual contiene los siguientes subprogramas: sistema

integrado de gestión, sistema financiero, fortalecimiento al personal y buen

gobierno

4. Participación Ciudadana, con el programa Hacia la Participación Ciudadana,

conteniendo el subprograma control fiscal participativo

5. Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, con el programa Contraloría

Municipal al Cuidado del Patrimonio Público, con sus tres subprogramas: proceso

de responsabilidad fiscal, proceso administrativo sancionatorio, y proceso

coactivo.


MISIÓN

Ejercer el control fiscal de los recursos públicos del Municipio de Armenia, fortaleciendo la cultura del autocontrol con fundamento en valores morales, éticos, cívicos y culturales, contribuyendo con el desarrollo económico, social-cultural, tecnológico y ambiental, con un alto grado de profesionalismo de los funcionarios de nuestra entidad, comprometidos con la responsabilidad social en beneficio de la comunidad.

VISIÓN

Ser reconocida ante la comunidad, como una institución moderna con capacidad de liderazgo en el ejercicio del control fiscal integral, que contribuya al logro de los fines esenciales del Estado.

POLÍTICA INSTITUCIONAL

Garantizar el ejercicio del control fiscal bajo criterios de ética pública y moralidad administrativa alcanzando altos niveles de desempeño.

POLÍTICA DE CALIDAD

Prestar un servicio eficiente y eficaz a través de procesos articulados que respondan a estándares de calidad y mejoramiento continuo que satisfaga las expectativas y necesidad de la sociedad.


1. LINEA ESTRATEGICA: “MORALIDAD Y MEDIDAS DE

ANTICORRUPCION

Objetivo Estratégico: Diseñar mecanismos que permitan aplicar medidas

administrativas de lucha contra la corrupción establecidas en la Ley 1474/2011 y

demás normas concordantes

LÍNEA ESTRATÉGICA Moralidad y medidas anticorrupción

PROGRAMA Cultura Anticorrupción

META DE RESULTADO Diseñar anualmente una estrategia que contribuya a la prevención de la corrupción desde el punto de vista de la capacitación

SUBPROGRAMA Educando en control fiscal

ACTIVIDADES DE FORMACIÓN, CAPACITACIÓN Y SENSIBILIZACIÓN COMUNIDAD

Fuente: Medios de comunicación


Al respecto se debe destacar el empleo de los diferentes medios de comunicación con el fin de realizar la convocatoria a la comunidad, entre los cuales se encuentran: Banner`s de la página web, llamadas telefónicas y remisión de correos electrónicos a los representantes comunitarios y de grupos legalmente organizados. Los resultados de las anteriores acciones se describen a continuación:

Actividades de Formación, Capacitación y Sensibilización a la Comunidad

Tabla # 1

TEMA DIRIGIDO A No

ASISTENTES

Sensibilización Comunidad Comuna 8 16

Control Social, COVI Presupuesto Participativo

PRESIDENTES JAC 8



Pedagogía en el Control Social Juntas de Acción Comunal 29


Comparendo ambiental , presupuesto participativo, COVI

PRESIDENTES JAC 32

Socialización proyecto Contralor Estudiantil

Rectores Instituciones Educativas

21

Sensibilización Comunidad Barrio Los

Quindos 9

Nuevas reformas al proceso Contractual y otros

Ediles y Veedores 46

Presupuesto Participativo Presidentes JAC 18

FUENTE: División de Vigilancia CMA


Fuente : Fotos Contraloría Municipal de Armenia


Actividades de Promoción y Divulgación Sujetos de Control

Tabla # 2

TEMA DIRIGIDO A

Fondos Educativos Rectores Instituciones

Educativas

Contratación Sujetos de Control

Socialización Herramienta de Control

Interno Contable

Sujetos de Control

Normas Internacionales de Información

Financiera NIIF

Sujetos de Control

FUENTE: División de Vigilancia CMA

Se destaca que entidades como la Contaduría General de la Nación impartió

temas como el de control interno contable y el registro de los principales hechos

económicos de las entidades, en el marco del convenio interinstitucional existente.

De la misma manera, la capacitación en Normas Internacionales de Información

Financiera NIIF fue adelantada en el marco del convenio de cooperación

institucional entre la Universidad La Gran Colombia y la Contraloría Municipal de

Armenia.

Capacitación a Instituciones Educativas

Fuente: Fotos Contraloría Municipal de Armenia


Actividades de Deliberación con Comunas (Encuentros)

Tabla # 3

DIRIGIDO A No ASISTENTES

COMUNA 8 16

COMUNA 5 18

COMUNA 2 32

COMUNA 6 23

Comunidad Barrio Los Quindos 9 FUENTE: División de Vigilancia CMA

ENCUENTROS CON LAS COMUNASCOMUNAS 5, 6 Y 8


Fuente: fotos CMA, comunas # 5.6.8

LÍNEA ESTRATÉGICA Moralidad y medidas de anticorrupción

PROGRAMA Cultura anticorrupción

META DE RESULTADO Diseñar anualmente una estrategia que contribuya a la prevención de la corrupción (Ley 1474/2011)

SUBPROGRAMA Rendición de cuentas

CONVENIOS

Dando cumplimiento al plan estratégico se realizó durante la vigencia 2013

convenio interadministrativo con la Contaduría General de la República, cuyo

objeto es: “Convenio interadministrativo de cooperación técnica, firmado el 25 de

abril de 2013.

Se mantienen durante la vigencia 2013 los convenios con:

La Auditoría General de la República, con el fin de aunar esfuerzos para promover

el fortalecimiento de las contralorías, el cual tiene duración de 5 años.

El convenio con la Contraloría General de Santiago de Cali, el cual es de

cooperación y apoyo tecnológico, para 7 aplicativos.


PLAN ANTICORRUPCIÓN.

Con los Colegios Comfenalco Quindío, Bethlemitas y CASD del Municipio de

Armenia se realizaron convenios cuyo objeto es la pasantía de estudiantes de 10

y/o 11 grado para realizar el servicio social obligatorio dentro de las Instalaciones

de la Contraloría, para un total de siete (7) estudiantes durante la vigencia 2013.

PLAN DE BIENESTAR SOCIAL.

Con el fin de apoyar al bienestar de los funcionarios, por solicitud de cada uno y

teniendo en cuenta el límite permitido por ley para descuentos de nómina, se

determinó celebrar convenios para manejo de libranzas con las siguientes

entidades financieras: Macro financiera, Fedeptal, Seguros Bolívar, Los Olivos,

Coopserp y Avanza.

CONVENIOS UNIVERSIDADES

El Plan estratégico de la Contraloría Municipal de Armenia, se encuentra

soportado en el Estatuto anticorrupción, razón por la cual se realizaron convenios

con las Universidades:

UNIVERSIDAD LA GRAN COLOMBIA: Convenio Marco interinstitucional para el

desarrollo de prácticas universitarias, Convenio Marco de Cooperación académica,

científica y cultural; Convenio de cooperación interinstitucional para el desarrollo

de prácticas universitarias consultorio jurídico. Para un total de 8 estudiantes

durante la vigencia 2013.

Se firmó el convenio del Auditor Universitario, el 10 de diciembre de 2013 y se

inicia su desarrollo el primer semestre de 2014.

UNIVERSIDAD DEL QUINDIO: Facultad de ciencias económicas y

administrativas, programa de contaduría: se firmó el convenio

interadministrativo para el desarrollo de pasantías, con un total de 7 estudiantes

de contaduría, los cuales apoyaron al equipo auditor en el desarrollo de auditorías

financieras. Programa de Administración de negocios: Se firmó convenio

interadministrativo para el desarrollo de pasantías, los estudiantes universitarios

apoyan al equipo auditor en el desarrollo de auditorías de Gestión, especiales y

participación ciudadana. Se vincularon un total de 3 estudiantes.

Facultad de Biología: Convenio marco interadministrativo para realizar pasantías,

cada estudiante ejecuta una labor de apoyo a la auditoría ambiental que desarrolla

la Contraloría Municipal. Se vincularon 3 estudiantes.


DEMANDAS EN CONTRA DE LA CONTRALORÍA MUNICIPAL DE ARMENIA

El 4 de julio de 2013 El Tribunal Administrativo del Quindío mediante oficio No

3719. Donde se condena al Municipio de Armenia y a la Contraloría Municipal a

reintegrar al Sr Dumar Salazar Méndez al cargo que venía desempeñando. Y se

ordena cancelar al Señor los valores correspondientes a salarios, prestaciones

sociales y demás emolumentos laborales dejados de percibir desde la fecha en

que fue retirado del cargo.

Ante esta decisión del Honorable Tribunal, la Contraloría inicia la gestión de

conciliar con el Sr. Dumar Salazar Méndez. Dando cumplimiento se le reintegra a

su cargo el 1 de agosto de 2013, se hacen las gestiones necesarias ante

diferentes entidades como lo es el Municipio de Armenia, el Honorable Concejo

Municipal, El Ministerio de Hacienda; con el fin de conseguir los recursos para

cancelar esta deuda, toda vez que, la ley 1437en su artículo 192 establece un

plazo máximo de 10 meses para cancelar.

Como no es posible conseguir otra forma de pagar los valores que estipula la

sentencia, se procedió a realizar un acto administrativo mediante el cual se

propone pagar durante la vigencia 2013 y el saldo restante para la vigencia 2014 .

Con base en los cálculos establecidos por la Ley recocer al Sr Dumar Salazar

$168.730.030, conceptos indexados, los cuales no incluyen ni intereses de plazo

ni de mora, toda vez que no serán cobrados por el acreedor, siempre y cuando el

pago total de la deuda se realice dentro de los seis (6) meses siguientes al primer

pago parcial.

Durante la Vigencia 2013 se le pagó:

Al fondo de cesantías PORVENIR $19.338.707

A la cuenta de Nomina Colpa tria $26.561.901

El 20 de Diciembre se hace otro abono $14.000.000

TOTAL ABONADO VIGENCIA 2013 $59.900.608

Quedando una saldo por pagar durante la vigencia 2014, equivalente a

$23.082.928 a Colpensiones y al Señor Dumar Salazar Méndez $ 92.774.722


GESTION APORTES PARAFISCALES MINISTERIO DE EDUCACIÓN-SENA-

ESAP

Durante la vigencia 2012 el Ministerio de Educación Nacional se contactó con la

Contraloría Municipal de Armenia con el fin de informarle que desde vigencias

anteriores se estaba consignando mal el valor de los aportes parafiscales

establecido en la Ley 21 de 1982. Ante este hecho se procedió a realizar gestión

ante el SENA a nivel Nacional por mayor valor cancelado por medio del sistema

PILA.

El ministerio de educación nacional el 7 de noviembre de 2012 expide la

resolución 14186, resolución de liquidación de la obligación de pago a la

contraloría Municipal de Armenia, donde se informa que se adeuda desde el 2007

$942.013; 2008 $4.015.238; 2009 $4.727.300; 2010 $4.437.300; 2011 $4.864.533

y 2012 $4.379.300, para un total adeudado de $23.365.384.

Se enviaron oficios y documentos soportes que le demostraban al SENA Dirección

General que había recibo un mayor valor en los aportes desde vigencias

anteriores, ante lo cual se le solicita la devolución de estos aportes para ser

consignados al Ministerio de Educación Nacional. Así mismo, a la Dra. Luz Marina

Agudelo, Directora de Gestión Financiera del Ministerio de Educación se le

interpone recurso de reposición, solicitando revocar la resolución de cobro No

14186. Ante esta solicitud el Ministerio de Educación emite la Resolución No 286

de Enero 17 de 2013, resolviendo el recurso de reposición presentado por la

Contraloría Municipal de Armenia contra la resolución de obligación de pago No

14186, resolviendo dejar en firme la resolución de obligación de pago.

Después de tanta gestión adelantada ante el SENA el 28 de enero de 2013 se

recibe oficio de aceptación de devolución del mayor valor y proceden a solicitar

cuenta para consignar los valores solicitados.

El 12 de Febrero de 2013, el Ministerio de Educación Nacional envía la liquidación

oficial con fecha de corte al 29 de Marzo de 2013 donde $22.909.482 equivalen a

capital y $25.199.929 correspondientes a intereses, para un total de $48.109.411.

Ante este cobro se le solicita al Ministerio de educación aplicar el beneficio

contenido en el artículo 47 parágrafo transitorio inciso 3, de la ley 1551 de 2012,

“Si se trata de obligaciones tributarias o parafiscales, la entidad pública acreedora

podrá reducir hasta el noventa por ciento (90%) de los intereses y/o las sanciones

a que haya lugar….”. El 20 de Marzo de 2013, se recibe respuesta del MEN es la

de no otorgar el beneficio señalado.


El 12 de Marzo de 2013 el SENA realiza la devolución de los recursos por

concepto de mayor valor pagado en aportes parafiscales, por valor de

$33.709.767.

Siguiendo la ardua labor la Contraloría Municipal de Armenia el 3 de Abril de 2013,

en ejercicio del derecho de petición amparado en la constitución política art 23 y la

Ley 1437 de 2011, solicita: Se decrete prescripción de la acción de cobro de los

meses del periodo comprendido entre el mes de octubre de 2007 hasta Marzo

2008 de acuerdo al estatuto tributario nacional ya transcurrieron 5 años de la

obligación sin que hayan sido exigibles. Así mismo, se solicita que con el saldo

que quede se dé preferentemente la aplicabilidad del artículo 149 de la ley 1607

de 2012, en lo referente a las condiciones especiales de pago.

El 19 de Abril de 2013, se le solicita al SENA la devolución de los aportes mayor

valores pagados durante los periodos de 2002 al 2007, equivalente a

$26.934.182.25.

El 27 de Mayo de 2014, se recibe respuesta por parte del MEN donde nos

responden que: 1. No procede la prescripción de los meses de la vigencia 2007 y

2008. 2). La segunda petición de la aplicabilidad del art 149 de la ley 1607 de

2012, se concede una reducción del 50% del valor de los intereses. Por lo anterior

queda un Capital por $22.909.482 y $7.969.247 por concepto de intereses para un

total de $30.878.729

Como la contraloría abono $33.707.767 que fue el valor que devolvió el SENA, el

MEN presenta un saldo a favor el cual se debe devolver a la Contraloría por valor

de $2.831.037.

El 20 de Agosto se recibe comunicado del MEN donde se nos informa que

mediante Auto NO 133 del 12 de Agosto de 2013 se decretó el archivo de las

resoluciones de obligación de pago y recurso de reposición, toda vez que, la

Contraloría Municipal de Armenia realizó todo el pago adeudado.

Continuando con la gestión de recuperar los aportes parafiscales consignados

como mayor valor al SENA, nos notifican el 24 de junio de 2013 la Resolución No

0461 autorizando el desglose y giro de aportes. El 6 de Agosto d 2013 se hace

necesario oficiar a la Dra. Gina Parody Directora Nacional del SENA, con el fin de

hacer cumplir la resolución de pago el 24 de junio de 2013. El 20 de Septiembre

fueron consignados los aportes solicitados.

Ante los problemas e inconvenientes presentados para corregir estos errores

presentados y conocedores que se habían consignado mal los aportes

parafiscales y que a la fecha se adeuda a la ESAP estos pagos, la Contraloría


Municipal de Armenia procede a contactarse con la ESAP e indicarles les hechos

e informarles que se va a consignar. Es así que el 2 de diciembre de 2013 nos

envían la liquidación de lo adeudado por $14.076.467. Valor que fue cancelado

oportunamente por este ente de Control.

Con lo anterior queda demostrado que se subsanó las falencias presentadas en el

pago de los aportes parafiscales, estando desde la vigencia 2013 sin procesos de

cobro ante la ESAP y el Ministerio de Educación Nacional.

HERRAMIENTA DE CONTROL A LA GESTION

Se desarrolló el Plan estratégico 2012-2015 para el direccionamiento de la

Contraloría Municipal de Armenia y a su vez dando cumplimiento al Estatuto

anticorrupción. Teniendo en cuenta que es fundamental realizar control al

cumplimiento de este plan, se decide encargarle a la técnica en sistemas de la

Contraloría, Ingeniera Valentina Ramírez Pineda, la realización de un programa

software con el fin de ingresar la información del plan Estratégico y plan de acción

de cada Dirección. Este aplicativo debe generar alarmas de control que indiquen

su cumplimiento.

Este aplicativo es diseñado por funcionarias en cumplimiento de sus funciones.

Queda certificado por el Ministerio del Interior, certificado de registro de soporte

logístico-software. Libro 13, tomo 37 partida 463 del 25 de junio de 2013.

REUNIONES CONTRALORES EJE CAFETERO

Lograr identificar las principales falencias que se presentan en el equipo auditor,

fue uno de los resultados del encuentro de Contralores del Eje Cafetero y Tolima,

realizado el pasado 6 de septiembre de 2013.

Septiembre 20 de 2013. Liderar ante el gobierno nacional, el Departamento

Nacional de Planeación, DNP, el ministerio de Hacienda y el Congreso de la

República la forma de conseguir recursos para fortalecer las contralorías, fue uno

de los compromisos de la Auditora General de la República Laura Emilce

Marulanda Tobón en la mesa de trabajo realizada en la Contraloría Municipal de

Armenia con los contralores del Eje Cafetero.


REUNION CON EL VICEPRESIDENTE

Ante la visita del vicepresidente de la República, Argelino Garzón, la contralora

municipal de Armenia, Nancy Lorena Castro Sanz, gestionó una cita para tratar el

problema presupuestal de las contralorías y en especial de la Contraloría

Municipal de Armenia. La contralora agradeció a los asesores de la

vicepresidencia, quienes le abrieron el espacio para poder conversar con el

vicepresidente al que le planteó la problemática relacionada con la carencia de

recursos presupuestales, además de que sean heredado una serie de demandas y

estas se están fallando.

Fuente: fotos Contraloría Municipal de Armenia


Toma de ciudad

Fuente: Fotos Contraloría Municipal de Armenia

La Contraloría Municipal de Armenia en su habitual proceso de acercamiento con

las comunidades para hacerles saber que el éxito de combatir la corrupción está

en denunciar, de ahí que se hizo presencia con “La toma de ciudad “ evento que

sirvió para conocer las inquietudes del ciudadano de a pie o común y corriente, a

su vez socializamos con las personas acerca de las funciones de las contralorías y

el compromiso que debía existir de trabajar con el apoyo de todos los sectores

sociales.


2. LINEA ESTRATEGICA VIGILANCIA Y FORTALECIMIENTO DEL

CONTROL FISCAL

Objetivo Estratégico: Ejercer el control fiscal con calidad, oportunidad y

efectividad

LÍNEA ESTRATÉGICA Vigilancia y Fortalecimiento del control fiscal

PROGRAMA Control fiscal con calidad, oportunidad y efectividad

META DE RESULTADO Aplicar el 100% de metodologías adoptadas por la Contraloría Municipal para un control fiscal de impacto

SUBPROGRAMA Control fiscal integral

Para el fortalecimiento de la vigilancia de la gestión fiscal de la administración y de los particulares o entidades que manejen fondos o bienes del Estado en el Municipio de Armenia, la Contraloría Municipal avanzó sustancialmente en la actividad de planificación del proceso auditor, lo cual es imprescindible para que la carta de navegación de la Dirección de Vigilancia Fiscal, la cual es el Plan General de Auditoria corresponda a los resultados generados.

GUÍA DE AUDITORIA TERRITORIAL - GAT La Contraloría Municipal de Armenia considerando las atribuciones otorgadas por la Constitución Política de Colombia, la Ley 42 de 1993, el Decreto 267 de 2000; leyes como la 136 de 1994 y 1474 de 2011, considera necesario evolucionar en la implementación del sistema de control fiscal para lo cual adapta la Guía de Auditoria para el ejercicio del control fiscal de las Contralorías Territoriales mediante la Resolución No. 010 de 2013. En esta Guía se generan lineamientos y pautas para el ejercicio del control fiscal dentro de las que se encuentran: la planeación estratégica del proceso auditor, las acciones para las fases de planeación e informes de auditoría, papeles de trabajo, normas, entre otros, de tal manera que la imparcialidad y objetividad de los equipos auditores sea fortalecida. Es así como el 100% de las auditorías realizadas por la Contraloría Municipal de Armenia para la vigencia 2013, fueron efectuadas de acuerdo a lo establecido en la Guía de Auditoria Territorial GAT. El 1 de Febrero de 2013 se socializo a los funcionarios de la Contraloría Municipal

de Armenia la nueva Guía de Auditoria Territorial con el acompañamiento de la

Contraloría Municipal de Santiago de Cali y la Contraloría Departamental del

Quindío, actividad que tuvo una duración de 8 horas académicas.


Fuente: Fotos Contraloría Municipal de Armenia, socialización de la Guia Territorial de Auditorias

PLAN GENERAL DE AUDITORIA– PGA 2013 Para la vigencia 2013 se realizó la planeación del Plan General de Auditorías conforme a los lineamientos y pautas dados por la alta dirección; así como los resultados de los procesos auditores traducidos en los hallazgos generados; trámite de denuncias, peticiones y quejas; entre otros aspectos. En este sentido, mediante la Resolución No. 267 de diciembre 27 de 2012 se aprobó el Plan General de Auditorías para la vigencia 2013 de la Contraloría Municipal de Armenia, el cual fue modificado dadas nuevas circunstancias durante la ejecución dentro de las que se encuentran:

-La modalidad Auditoria Especial Contratación Vigilantes para el Municipio de

Armenia se debió incluir como uno de los objetivos de la Auditoria Modalidad

Regular de este mismo Sujeto de Control pues se estableció que por este

concepto no se ejecutaron múltiples procesos de contratación por lo que se

conllevaría a duplicar esfuerzos de los auditores;

-Fue necesario unificar las Auditorias Modalidad Especial denominadas Nóminas

Paralelas del Municipio de Armenia y Empresas Públicas de Armenia, toda vez

que, la temática sobre la cual se basaron es concordante en ambos casos, siendo

además imprescindible ajustar el nombre al de Contratos de Prestación de

Servicios al ser acorde con los objetivos que se persiguen.

-Teniendo en cuenta la importancia de la temática y de adelantar el seguimiento a

la Denuncia D-013-0021, se debió desarrollar la Auditoria Especial respectiva.


-Una de los principales gestiones realizada por el Ente de Control ha sido la

promoción de la participación ciudadana, lo que ha originado el incremento

considerable de las denuncias, quejas y peticiones instauradas, las cuales deben

ser tramitadas por los mismos auditores bien sea dentro de los procesos

programados o de manera paralela a los mismos, ocasionando la inversión de

tiempo en estos conceptos, lo que permite vislumbrar las necesidades de ajuste

en las fechas de terminación de algunas de las Auditorias.

Como resultado de lo anterior, se dio la modificación del PGA 2013 mediante la Resolución No. 143 de agosto 1 de 2013. Cumplimiento Como se observa en el cuadro siguiente, se dio cumplimiento del 100% de las auditorias en las modalidades regular y especial de acuerdo a las programadas para el año 2013.

AUDITORIAS EJECUTADAS Tabla # 4

MODALIDAD DE AUDITORIA

TOTAL PROGRAMADAS

TOTAL EJECUTADAS

% DE CUMPLIMIENTO

REGULAR 10 10 100%

ESPECIAL 16 16 100%

TOTAL 26 26 100% FUENTE: División de Vigilancia CMA

Para la vigencia 2013 el PGA fue ejecutado de la siguiente manera: Con relación a las Auditorias Modalidad Especial éstas fueron programadas y ejecutadas 16 y en la Modalidad Regular programadas y ejecutadas 10, notificadas en su totalidad a 12 sujetos de control que fueron objeto de auditoría, tal como se observa en el cuadro siguiente:


SUJETOAUDITORIAS

REGULARES

AUDITORIAS

ESPECIALESTOTAL

CURADURIAS 1 y 2 0 1 1

10 16 26

MUNICIPIO DE ARMENIA

FONDO VIVIENDA

CORPOCULTURA

CONCEJO MPAL

PERSONERIA

IMDERA

EPA

EDUA

REDSALUD

AMABLE

1 3 4

1 2 3

1 1 2

1 1 2

1 2 3

1 2 3

1 1 2

1 1 2

TOTAL

1 1 2

1 1 2

EJECUCIÓN PGA POR SUJETO DE CONTROL Y AUDITORIA Tabla # 5 Fuente: Rendición de Cuentas a la AGR


Auditorias Notables En el marco de la ejecución del Plan General de Auditoria vigencia 2013 se obtuvieron resultados importantes en cada uno de los procesos auditores; no obstante, se han considerado como notables los resultados de las auditorias que se relacionan a continuación, por su impacto social:

RESULTADOS AUDITORIAS NOTABLES Tabla # 6

MODALIDAD Auditoría Modalidad Regular

SUJETO DE CONTROL

Fondo de Vivienda Municipal

RESULTADOS

Desde la planeación de la Auditoría se contempló el proyecto “Jardines del Eden”. Como resultado de la evaluación del proyecto se configuraron 5 hallazgos del total de 7 que se generaron en la auditoría, los cuales 2 tuvieron incidencia fiscal. El proyecto financieramente contaba con los recursos para su desarrollo y el mismo se realizó con el objetivo de proteger la integridad física de algunos grupos de familias que habitan en zonas de alto riesgo; así mismo, el proyecto cumplió con las especificaciones pactadas inicialmente tanto en la formulación como en la ejecución; una observación al proyecto es que no contempló una vía de acceso para las personas de movilidad reducida. Finalmente, se establece que las viviendas tienen un área construida muy pequeña y las familias que allí habitan son numerosas, presentándose un hacinamiento en la mayoría de ellas, situación que se refleja en el nivel de satisfacción de los beneficiarios la cual fue medido por medio de encuestas cuyo resultado fue: a la pregunta ¿Su hogar se siente satisfecho con la vivienda recibida?, el 55% contestó que no estaban satisfechos. Adicionalmente, se generaron dos beneficios del control fiscal, de los cuales 1 fue cuantificable correspondiente a la devolución de recursos por parte de algunos funcionarios por valor de $474.442, producto del reintegro de incentivos educativos, ya que la Entidad incurrió en un presunto detrimento patrimonial teniendo en cuenta que el incentivo aprobado se debía aplicar sobre la base de la matrícula ordinaria y no sobre la extraordinaria como se observa, Para la fecha del día 19 de Septiembre los funcionarios antes mencionados remitieron a la Contraloría Municipal copia de las consignaciones realizadas.

MODALIDAD Auditoria Modalidad Regular

SUJETO DE CONTROL

Redsalud

RESULTADOS

ANALISIS A GLOSAS Y CARTERA Para el desarrollo de la auditoría de Redsalud se evidenció profesionalismo del equipo auditor, profundidad de análisis y una adecuada distribución de las muestras por cuanto para la evaluación de las glosas y la cartera se efectuó un consolidado por conceptos, trabajo arduo y dispendioso pues la información es presentada de manera general.


Con la evaluación se pudieron establecer los conceptos por los cuales se presenta el mayor riesgo de yerros, así mismo se pudo determinar las falencias de la entidad por la falta de capacitación, rotación de personal por la contratación con cooperativas y la poca exigencia por parte de la Entidad en dicha materia. Como resultado de lo anterior, se evidenció un (1) beneficio del control fiscal generado por el hallazgo H1A glosas ya que se redujo el valor glosado de $9.559.161 de la vigencia 2011 a $7.267.827 en la vigencia 2012 presentándose un beneficio por valor de $2.291.334. Finalmente, se puede concluir que aunque se han implementado acciones para disminuir la facturación glosada, se siguen presentando inconsistencias ocasionadas generalmente por error humano en cuanto a los procesos de Facturación y diligenciamiento de los RIPS por parte del personal médico. Luego de analizar el derecho de contradicción y la evidencia que lo soporta se logró establecer otro beneficio de auditoría ya que la Entidad solicitó según oficio del día 24 de Octubre de 2013, radicado interno número 7600 al Contratista Henry Serna Flórez la devolución de $386.582 mayor valor pagado por el Contrato de Prestación de Servicios No. 102-2012. Se destaca la gestión derivada del seguimiento de la gestión ambiental, por cuanto como resultado del análisis de la documentación y visitas técnicas realizadas se evidenciaron deficiencias en la prestación del servicio de salud, pero específicamente en lo relativo al manejo de los residuos sólidos hospitalarios, lo que de alguna manera pone en riesgo la salud tanto de operarios como de la comunidad en general. De la evaluación de la gestión ambiental se realizaron pronunciamientos y hallazgos de lo cual se extracta lo siguiente: (…)2.1.4.1. Legalidad Ambiental Redsalud Armenia E.S.E cuenta con algunas debilidades, por cuanto al Plan de Gestión Integral de Residuos Hospitalarios (PGIRHS) ya que no se hace revisión, actualización y seguimiento permanente, conforme lo establece el Decreto 4126 de 2005, modificado parcialmente por el Decreto 2676 de 2000, el Decreto 2763 de 2001 y el Decreto 1699 de 2002 sobre la gestión integral sobre los Residuos Hospitalarios y Similares, la Resolución 1164 de 2002 y los Decretos 1594 de 1984, 3930 de 2010 de vertimientos, evidenciado en las falencias de operación de la gestión interna de los residuos hospitalarios. Hallazgo. Gestión Interna Centros de Salud. Administrativo Los Centros de Salud presentaron falencias en su desempeño en cuanto a los requisitos y especificaciones técnicas reguladas para los recipientes de

COD. General

Concepto General Tipo de Glosa

1 Facturación Administrativa

2 Tarifas Administrativa

3 Soportes Administrativa

4 Autorización Administrativa

5 Cobertura Administrativa

6 Pertinencia Medica

8 Devoluciones


disposición, su correcta ubicación y señalización de conformidad con lo establecido en la Resolución 1164 de 2002 en el numeral 7.2.3. Sobre Segregación en la Fuente y lo planteado en el PGIRHS de Redsalud Armenia E.S.E. El incumplimiento a este procedimiento, genera estándares deficientes en las disposiciones de residuos Hospitalarios, fortaleciendo la contaminación del ambiente y generando dificultad para el tratamiento y ubicación final de estos materiales peligrosos.”

Fuente: Rendición de Cuentas a la AGR

Resultados de Auditorias Hallazgos Fiscales, Disciplinarios y Penales generados por auditorias Como producto de los procesos auditores antes detallados se generaron los Hallazgos que se muestran en el cuadro siguiente para las Auditorías realizadas bajo la modalidad Regular:

Hallazgos Auditorías Modalidad Regular por Sujeto Tabla # 7

Fuente: Rendición de La Cuenta a la AGR

Como se observa en el cuadro fueron generados 178 hallazgos administrativos de las Auditorias Modalidad Regular realizadas a 10 sujetos de control, los cuales generaron el desarrollo de los respectivos Planes de Mejoramiento por parte de las entidades. Con respecto a los 27 hallazgos administrativos con incidencia disciplinaria, éstos fueron traslados a las instancias competentes. Se debe destacar la cifra de $1.380.971.241 que corresponde a la cuantía de los 12 hallazgos de carácter fiscal que fueron objeto de traslado al proceso de Responsabilidad Fiscal de la Contraloría Municipal de Armenia.

Puntos de Control: se tienen como puntos de control las Instituciones Educativas del orden municipal de carácter oficial los cuales se encuentran adscritos a la Secretaria de Educación Municipal. Para la vigencia 2013 éstos

PENALES DISCIPLINARIOS ADTTIVOS

IMDERA Regular 1 $ 2.950.000,00 0 1 4

CORPOCULTURA Regular 1 $ 14.496.944,00 0 3 8

EPA E.S.P. Regular 3 $ 381.283.414,00 0 3 16

CONCEJO

MUNICIPAL Regular 1 $ 151.508,00 0 1 5

AMABLE Regular 2 $ 96.621.589,00 0 0 4

MUNICIPIO DE

ARMENIA Regular 1 $ 754.215.279,00 0 4 97

REDSALUD E.S.E. Regular 1 $ 386.852,00 0 6 23

EDUA Regular 0 $ - 0 2 7

FOMUVISORA Regular 2 $ 130.865.655,00 0 4 7

PERSONERIA

MUNICIPAL Regular 0 $ - 0 0 7

12 1.380.971.241,00$ 0 24 178

CANTIDAD TRASLADOSCUANTÍA TRASLADO

HALLAZGOS

RESPONSABILIDAD

FISCAL

SUJETO DE

CONTROL

MODALIDAD

DE AUDITORIA

TRASLADOS DE

HALLAZGOS

RESPONSABILIDAD

FISCAL

TOTAL


LAS COLINAS Regular 2

EL CAIMO Regular 1

NUESTRA SEÑORA DE

BELENRegular 3

ESCUELA NORMAL

SUPERIORRegular 6

CIUDADELA EMPRESARIAL

CUYABRARegular 2

RUFINO JOSÉ CUERVO

CENTRORegular 3

LA ADIELA Regular 4

CÁMARA JUNIOR Regular 2

MARCELINO

CHAMPAGNATRegular 3

LUIS CARLOS GALÁN

SARMIENTORegular 2

CIUDADELA DE

OCCIDENTERegular 5

LOS QUINDOS Regular 2

CRISTÓBAL COLON Regular 1

ZULDEMAIDA Regular 2

GUSTAVO MATAMOROS

DE COSTARegular 3

CAMILO TORRES Regular 2

ENRIQUE OLAYA

HERRERARegular 2

REPUBLICA DE FRANCIA Regular 1

BOSQUES DE PINARES Regular 4

INSTITUTO TÉCNICO

INDUSTRIAL (ITI)Regular 4

CENTRO AUXILIAR DE

SERVICIOS DOCENTES

(CASD)

Regular 2

EUDORO GRANADA Regular 4

TERESITA MONTES Regular 3

LAURA VICUÑA Regular 2

CIUDADELA DEL SUR Regular 3

JESÚS MARÍA OCAMPO (EL

NACIONAL)Regular 5

CIUDAD DORADA Regular 4

SANTA TERESA DE JESÚS Regular 3

JOSÉ CELESTINO MUTIS

(INEM)Regular 3

RUFINO JOSÉ CUERVO

SURRegular 4

87

Nombre Punto de Control Modalidad

TOTAL

Cantidad Hallazgos

Administrativos

fueron incluidos dentro de la Auditoria Modalidad Regular al Municipio de Armenia, de donde se generaron hallazgos que fueron reportados en el cuadro anterior para este sujeto de control; no obstante, dada la importancia de los mismos, en el cuadro siguiente se muestran los hallazgos generados por cada Institución Educativa:

Hallazgos Instituciones Educativas Tabla# 8

Es importante anotar, que derivado del proceso auditor al Municipio de Armenia que incluyó a las Instituciones Educativas, se comunicaron a éstas últimas entidades en el Informe Preliminar cuatro hallazgos de carácter fiscal, los cuales culminaron en beneficios de control al ser demostrado en el derecho a


contradicción el pago de los recursos económicos que los originaron, como se detalla en la sección de Beneficios de Control. Por otro lado, los resultados de las auditorías realizadas bajo la modalidad Especial se reflejan en los hallazgos plasmados por cada sujeto de control, en el siguiente cuadro:

Hallazgos Auditorías Modalidad Especial por Sujeto

Tabla #9

Fuente: Rendicon de la Cuenta a la AGR

Es muy importante aclarar que la Auditoría Modalidad Especial Contratación fue desarrollada para la EPA ESP así como para el Municipio de Armenia siendo definida como una misma Auditoria, por lo que ésta es relacionada sólo en la EPA ESP. No obstante, fueron generados dos informes de tal manera que cada Entidad involucrada en el proceso auditor adelantara lo propio. Esta situación es similar a las de las Curadurías Urbanas No. 1, de cuya Auditoria se generaron dos Informes pero estos corresponden a una misma asignación. De ahí que se generaron 119 hallazgos administrativos de los cuales presentaron incidencia disciplinaria 19 y 1 con incidencia penal. En cuanto a los hallazgos con incidencia fiscal se destaca que fueron generados 14 por una cuantía en total de $342.942.102,00.

PENALES DISCIPLINARIOS ADTTIVOS

MUNICIPIO DE ARMENIA Especial Predial 3 $ 80.166.727,00

1 5 11

MUNICIPIO DE ARMENIA Especial Estampilla 3 $ 82.023.375,00

0 5 12

MUNICIPIO DE ARMENIA Especial Financiera 0 $ -

0 0 8

CURADURIAS URBANAS

No. 1 y 2 Especial Gestión 0 $ -

0 0 3

EPA E.S.P. Especial Financiera 1 $ 14.790.000,00 0 1 5

EPA E.S.P. Especial Contratación 0 $ - 0 0 1

IMDERA Especial Denuncia 1 $ 96.000.000,00 0 2 3

IMDERA Especial Financiera 0 $ - 0 0 9

REDSALUD E.S.E. Especial Contratación 3 $ 59.055.000,00 0 4 17

REDSALUD E.S.E. Especial Financiera 0 $ - 0 0 13

CONCEJO MUNICIPAL Especial Financiera 1 $ 1.550.000,00 0 1 9

PERSONERIA

MUNICIPAL Especial Financiera 0 $ -

0 0 5

AMABLE Especial Financiera 0 $ - 0 0 6

FOMUVISORA Especial Financiera 0 $ - 0 0 9

CORPOCULTURA Especial Financiera 0 $ - 0 1 3

EDUA Especial Financiera 2 $ 9.357.000,00 0 0 5

14 $ 342.942.102,00 1 19 119TOTAL

SUJETO DE CONTROLMODALIDAD DE

AUDITORIA

TRASLADOS DE

HALLAZGOS

RESPONSABILIDAD

FISCAL

CUANTÍA TRASLADO

HALLAZGOS

RESPONSABILIDAD

FISCAL

CANTIDAD TRASLADOS


Hallazgos Fiscales Totales generados por Auditorias y Denuncias Para la Contraloría Municipal de Armenia es importante que los resultados de los procesos auditores correspondan con su misión y función; de ahí que en el siguiente cuadro se muestran -por cada uno de los 10 sujetos de control a los que les fueron notificados hallazgos fiscales-, de manera detallada los resultados de los procesos auditores y del seguimiento a denuncias: Total Hallazgos Fiscales Tabla #10

NOMBRE DE LA ENTIDAD

PROCESO EVALUADO ASUNTO DEL HALLAZGO CUANTIA DEL

HALLAZGO

AMABLE Proceso Contratación en programas y proyectos

Deficiencia en obras realizadas por medio del contrato 04 de 2013

$ 2.454.756,00

AMABLE Deuda Pública (Empréstitos)

Intereses cancelados en credito realizado

$ 94.166.833,00


Otros Hurto de recursos $ 754.215.279,00


Proceso Contratación de prestación de servicios

personales

Se aplicó incorrectamente los descuentos de ley como aportes a salud , pensión, ARL y parafiscales.

$ 56.299.625,00



personales

Irregularidades en los pago de salario y de auxilio de transporte

$ 20.397.437,00



personales

Mayor valor pagado por concepto de Administración en las adiciones

del contrato prestación de servicios

$ 26.597.131,00

IMDERA Proceso Contable Perdida de computador $ 2.950.000,00




HALLAZGO

EPA Otros Pago de intereses $ 72.076.000,00

EPA Proceso Contratación en programas y proyectos

Agrietamiento en obras recibidas recientemente

$ 16.739.846,00


Otros Ausencia de recibos de pago $ 341.966,00


Otros Aplicación tarifa 11 * 1000 sobre

predios sin estratificar $ 61.295.714,00


Otros

Asignación de extractos por parte de la tesorería diferentes a los

certificados por el Departamento Administrativo de Planeación

$ 18.529.047,00

EPA Proceso Contratación en programas y proyectos

Se pagó por los planos record y no se entregaron por parte de los

contratistas. $ 7.055.034,00

REDSALUD Proceso Contratación de prestación de servicios

personales

Se pagó un mayor valor en un contrato de prestación de

servicios. $ 386.572,00



HALLAZGO

CONCEJO MUNICIPAL

Proceso Contratación de funcionamiento

No se adjuntaron estampillas de pro cultura y pro anciano en

algunos contratos celebrados en el 2013.

$ 151.508,00

EPA E.S.P. Proceso Contratación de

funcionamiento

No se aplicó la contribución especial del 5% en la contratación

de obra $ 357.488.334,00

CORPOCULTURA Proceso Contratación de

funcionamiento Pago de material fotográfico $ 14.496.944,00

FOMUVISORA Proyecto de Inversión Desequilibrio económico asumido

por la entidad $ 78.995.130,00

FOMUVISORA Proyecto de Inversión Pago de anticipo $ 51.870.525,00

IMDERA Otros Hurto continuado con cheques de

la entidad $ 96.000.000,00

REDSALUD Proceso Contratación de prestación de servicios

personales

Pago por la realización de video institucional

$ 6.960.000,00


Como se observa en el cuadro anterior, se destaca la cuantía de $1.899.283.056, que corresponden a los hallazgos de carácter fiscal objeto de traslado por parte de la Dirección de Vigilancia Fiscal. Se debe mencionar, que no se encuentran las Curadurías Urbanas No. 1 y 2 toda vez que no se configuraron hallazgos con esta connotación para estos sujetos de control. Reacción Inmediata Auditoría Exprés Deportes Quindío En el marco del procedimiento establecido en la Contraloría Municipal de Armenia frente a Auditorias Exprés, se dio inicio a la Auditoría Modalidad Exprés con ocasión del fallo del Juzgado Primero Administrativo de Descongestión del Circuito de Armenia Quindío relacionada con el Club Atlético Quindío; sin embargo, este proceso auditor no se culminó dado el Auto No. 0107 del 10 de julio de 2007 emitido por la Contraloría General de la República “por el cual se admite una solicitud de control excepcional” para que asuma lo relacionado con “.. La Empresa industrial y Comercial del Club Deportivo Atlético Quindío, con la afiliación es esa Empresa y de quienes la haya sustituido, usen o usufructúen sus derechos en relación con la división mayor del futbol Colombiano DIMAYOR y con la Federación Colombiana de Fútbol, COTFUTBOL; con los contratos que existen o haya existido con la Corporación Centenario Deportes Quindío, o Corporación

NOMBRE DE LA

ENTIDADPROCESO EVALUADO ASUNTO DEL HALLAZGO

CUANTIA DEL

HALLAZGO

REDSALUD

Proceso Contratación de

prestación de servicios

personales

Pago de Capacitaciones no realizadas $ 51.358.000,00

REDSALUD

Proceso Contratación de

prestación de servicios

personales

Diferencia en el pago de nómina $ 737.000,00

MUNICIPIO DE

ARMENIAOtros

Irregularidades en la aplicación de

descuentos de estampillas

prouniversidad

$ 327.000,00

MUNICIPIO DE

ARMENIAOtros

No se aplico el comcepto de

estampilla prouniversidad $ 10.378.000,00

EPA Otros

La empresa no aplico el proceso de

estampilla de prouniversidadcomo lo

establece el acuerdo 017.

$ 71.318.375,00

CONCEJO MUNICIPAL Proceso Contable

Se compreron tarjetas de

presentacion para concejales con

cargo a los recursios cororpora..

$ 1.550.000,00

EPA Proceso Contable Hurto de cheques de la empresa $ 14.790.000,00

EDUA Proceso ContableIva descontable asumido por la

entidad $ 1.118.000,00

EDUA Proceso Contable Iva asumido de regimen comun $ 8.239.000,00

$ 1.899.283.056,00 TOTAL


Deportes Quindío; con el uso y usufructo de los Estadios San José y Centenario; y

con los ingresos por concepto del tributo de espectáculos públicos especialmente de futbol realizados en los Estadios San José y Centenario”. Derivado de lo anterior, este Ente de Control dio traslado del proceso auditor a la Gerencia Seccional Quindío de la Contraloría General de la República. Procesos Sancionatorios Si bien es cierto, los hallazgos con connotación fiscal reflejan el cumplimiento de la misión institucional, las solicitudes de inicio de proceso sancionatorio, son otro de los elementos que muestran el resultado del ejercicio del control fiscal en caso que se encuentren los méritos para ello, como se muestra en el siguiente cuadro: Solicitud Inicio Proceso Sancionatorio Tabla #11

SUJETO DE CONTROL MODALIDAD

PROCESO AUDITOR ASUNTO

MUNICIPIO DE ARMENIA Especial Estampillas

Obstaculización proceso auditor se encontró dificultades para acceder a

la información, ya que la tesorera entregó información extemporánea y en algunos casos no correspondía

a lo solicitado

EMPRESAS PUBLICAS DE ARMENIA

Especial Estampillas

Obstaculización proceso auditor se encontró dificultades para acceder a

la información, ya que la tesorera entregó información extemporánea y en algunos casos no correspondía

a lo solicitado

MUNICIPIO DE ARMENIA Recursos Naturales

Escombrera Municipal falta de oportunidad y coordinación entre la misma dependencia para concretar la definición de un cirio adecuado

para la disposición final de los residuos

MUNICIPIO DE ARMENIA Recursos Naturales

Escombrera Municipal falta de oportunidad y coordinación entre la misma dependencia para concretar la definición de un sitio adecuado





MUNICIPIO-EPA Informe Ambiental

Escombrera Municipal falta de oportunidad y coordinación entre la misma dependencia para concretar la definición de un sitio adecuado


PLAZA MINORISTA MUNICIPIO Informe Ambiental

Plaza Mercado Mayorista deficiencia y falta de gestión por parte de la

administración municipal para lograr una gestión ambiental lo cual no se logra para la plaza mayorista con esto se generan efectos negativos

relacionado con los residuos sólidos

FOMVIVIENDA auditoria Regular

Obstaculización Proceso Auditor el equipo auditor solicitó documentos

que hacen parte de la auditoría, debido a que la entidad remitió tarde los documentos hubo que replantear el mismo, hubo desgaste y tardanza

en la nueva entrega a la coordinadora.

REDSALUD Informe Regular

Deficiencias e inconsistencia en la información rendida por la entidad en algunos de los formatos de la

rendición de la cuenta.


Incumplimiento al plan de mejoramiento se incumplió lo

establecido en la resolución n° 102 del 29 de mayo de 2012

relacionadas a las medidas correctivas no se complementan

en forma total las medidas correctivas en el control interno de

la entidad.


Extemporaneidad de Información y obstaculización del proceso auditor en oficio se pone en conocimiento el

no suministro oportuno de información relativa al cobro coactivo , cartera, facturación

glosada entre otros


CONTROL A LA CONTRATACIÓN Dentro del ejercicio de control fiscal uno de los elementos fundamentales para el desarrollo de los procesos auditores corresponden a la revisión de contratos que materializan los programas y proyectos de los sujetos de control, de ahí que los resultados de las auditorias se relacionan en gran medida los contratos con éstos, tal como se muestra en el siguiente cuadro: Tabla # 12

MODALIDAD CONTRATOS HALLAZGOS

CANTIDAD VALOR ADTTIVOS DISCIPLINARIOS FISCALES

Auditorias Regulares

522 $43.452.186.371 49 17 9

Auditorias Especiales

236 $13.281.363.936 18 4 3



MUNICIPIO DE ARMENIA Especial Predial

Obstaculación de proceso auditor en trabajó de campo la directora de

control interno no aporto a la auditorías realizadas el proceso de

liquidación y cobro del predial lo cual generó obstaculización proceso

auditor.

CONCEJO MUNICIPAL Auditoria Regular

Incumplimiento rendición de la cuenta no se dio el cumplimiento al plan de manejo relacionado con loa ley de archivo como son: registro

presupuestal, informe de supervisión o interventoría

CONCEJO MUNICIPAL Auditoria Regular

Incumplimiento plan de mejoramiento se evidencio en las

etapas finales del proceso contractual la publicación en el

proceso electrónico de la contratación pública SECOP.

CURADURIA URBANA No. 1 Especial

Rendición y remisión de la cuenta la curaduría n°1 no cumplió con las obligaciones establecidas en los

artículos 5-14 de la resolución 047 de 2012.

AMABLE Auditoria Regular

Plan de Mejoramiento se evidencio que de las cuatro actividades propuestas para mitigar los

hallazgos administrativos dejados en la vig 2011 solo se cumplieron

tres.


Derivados de 522 contratos objeto de revisión mediante Auditorias Modalidad Regular se generaron 49 hallazgos administrativos de los cuales 17 tuvieron incidencia disciplinaria y 9 correspondieron a la fiscal. En menor proporción se tienen 236 contratos enmarcados en Auditorias Modalidad Especial de donde se generaron 18 hallazgos administrativos de los que 4 presentaron connotación disciplinaria y 3 incidencia fiscal.

BENEFICIOS DEL CONTROL FISCAL Conforme a lo establecido desde la Contraloría General de la República, el reporte de beneficios del control fiscal es una forma de medir el impacto del proceso auditor dentro de la administración del Estado. Se deberá cuantificar el valor agregado generado por el ejercicio del control fiscal y al mismo tiempo informar los beneficios que el Ente de Control genera como resultado de su gestión. Dentro de las definiciones existentes para el “beneficio” en materia de control fiscal se tiene: “Impacto positivo en el sujeto de control y/o en determinado sector de la comunidad generado por una actuación de la Contraloría, que puede derivarse del proceso auditor, de los estudios macroeconómicos comunicados, o de advertencias, pronunciamientos o acciones del control fiscal participativo. Estos beneficios consisten en ahorros, recuperaciones, compensaciones, mitigaciones y otros mejoramientos alcanzados por un sujeto de control. Sus efectos se traducen en el mejoramiento de la gestión pública, en aras de mejorar la calidad de vida de la comunidad”. En este sentido, como resultado de las Auditorías realizadas en la vigencia 2013 por la Contraloría Municipal de Armenia además de los beneficios cualitativos, se generaron beneficios de carácter cuantitativo que ascienden a la suma de $138.881.408, los cuales se detallan a continuación:


ORIGENSUJETO DE

CONTROLIDENTIFICACIÓN DEL BENEFICIO

FECHA DE

COMUNICACIÓN

(Informe de

Auditoria)

TIPO DE

BENEFICIOVALOR

Proceso auditor -

Observaciones

Municipio de

Armenia

El beneficio de control es cualitativo ya que al

Departamento Administrativo de Planeación

cumplió su funciónn de manetener

actualizado el sistema de estratificación, las

liquidaciones del impuesto predial se

realizaran de forma veraz y oportuna.

11/12/2013 Cualificable $ -

Proceso auditor -

ObservacionesIMDERA

La entidad realizó mejoras en las

instalaciones de los baños como producto de

las observaciones


Proceso auditor -

HallazgosIMDERA

Devolucion de recursos que estaban

depositados en cuenta bancaria de la EDUA

desde el año 2001

20/11/2013 Cuantificable $ 70.984.000,00

Proceso auditor -

Observaciones

Municipio de

Armenia (IE

NORMAL

SUPERIOR)

Se recuperó canon de arrendamiento no

cobrado al arrendatario

12/12/2013 Cuantificable $ 2.075.000,00

Proceso auditor -

Observaciones

Municipio de

Armenia (IE ITI)

La Tesoreria reintegró dinero que estaba en

su cuidado y que no habia sido consignado

12/12/2013 Cuantificable $ 5.984.500,00

Proceso auditor -

Observaciones

Municipio de

Armenia (IE

CAMILO

TORRES)

Se logró recuperar el canon de

arrendamiento no cobrado al arrendatario

12/12/2013 Cuantificable $ 745.000,00

Proceso auditor -

Observaciones

Municipio de

Armenia (IE

NACIONAL

JESUS MARIA)

Se logró recuperar el canon de

arrendamiento no cobrado al arrendatario

12/12/2013 Cuantificable $ 821.400,00

Beneficios de Control Fiscal. Tabla #13


ORIGENSUJETO DE

CONTROLIDENTIFICACIÓN DEL BENEFICIO

FECHA DE

COMUNICACIÓN

(Informe de

Auditoria)

TIPO DE

BENEFICIOVALOR

Proceso auditor -

ObservacionesEDUA

Expedición de manual de contratación interno

de la empresa15/11/2013 Cualificable $ -

Proceso auditor -

Hallazgos

REDSALUD

E.S.E.

La entidad solicitó a contratista la devolución

del valor mayor pagado por el contrato.

18/11/2013 Cuantificable $ 386.582,00

Proceso auditor -

Hallazgos

REDSALUD

E.S.E.

Disminucuión de glosas por errores

humanos, se siguen presenteando errores

humanos visibles, por tanto se deben adoptar

medidas de fondo para contrarrestar esta

inconsistencia

18/11/2013 Cuantificable $ 2.291.334,00

Proceso auditor -

Hallazgos

Municipio de

Armenia

El Municipio de armenia solicitó la estampilla

prouniversidad a los contratistas con los

cuales suscribió contrato de obra durante

vigencia 2012

28/06/2013 Cuantificable $ 14.025.903,00

Proceso auditor -

HallazgosFOMUVISORA

Funcionarios de la entidad reintegraron el

valor de $ 474.442 por comcepto de auxilio

educativo pago de manera extemporanea

30/09/2013 Cuantificable $ 474.442,00

Proceso auditor -

ObservacionesFOMUVISORA

La entidad adquirio tv, el cual no prestaba

ninguna utilidad hasta el momento de realizar

trabajo de campo.


Proceso auditor -

Hallazgos

Personeria

Municipal

Las carpetas soportes de los contratos

cuentan con actas de inicio, se evidenció la

invitación pública en SECOP, con lo

establecido en la ley 1474 DE 2011


Proceso auditor -

Observaciones

Municipio de

Armenia

El Municipio de armenia solicitó la estampilla

prouniversidad a los contratistas con los

cuales suscribio contrato de obra durante

vigencia 2012

28/06/2013 Cuantificable $ 4.511.114,00

Proceso auditor -

Seguimiento plan de

mejoramiento

IMDERA

Beneficios Indirectos accion correctiva - Por

efectividad de las acciones establecidas en

los Planes de Mejoramiento, suscritos con la

oficina de control interno como resultado de

las auditorías realziadas por la Contraloría

Municipal en la vigencia pasada


Proceso auditor -

Hallazgos

REDSALUD

E.S.E.








Proceso auditor -

Hallazgos

EMPRESAS

PÚBLICAS DE

ARMENIA E.S.P.








Proceso auditor -

Seguimiento plan de

mejoramiento

Concejo

Municipal








Proceso auditor -

Seguimiento plan de

mejoramiento

EDUA

Se generaron acciones correctivas efectivas

por el seguimiento al plan de mejoramiento


Proceso auditor -

Hallazgos

EMPRESAS

PÚBLICAS DE

ARMENIA E.S.P.

Se logró el reintegro por parte del banco

DAVIVIENDA del recurso que habia sido

sustraido de las cuentas de la EPA

22/11/2013 Cuantificable $ 36.159.000,00

Proceso auditor -

Hallazgos

REDSALUD

E.S.E.

Se recuperaron recursos que se habian

cancelado por intereses moratorios en un

credito de FINDETER

27/05/2013 Cuantificable $ 423.133,00

Total $ 138.881.408,00


PRONUNCIAMIENTOS DE CUENTAS AUDITADAS En el siguiente cuadro se relacionan las cuentas que fueron radicadas por los sujetos y puntos de control de la Contraloría Municipal de Armenia, de las cuales se tiene que del total de 42 cuentas radicadas, 41 cuentas fueron recibidas en los términos definidos por el Ente de Control, mientras que sólo 1 cuenta fue recibida extemporáneamente siendo objeto de solicitud de inicio de proceso sancionatorio:

Cuentas Radicadas Sujetos y Puntos de Control Tabla #14

TOTAL CUENTAS RADICADAS

CUENTAS RECIBIDAS EN EL TÉRMINO

CUENTAS RECIBIDAS EXTEMPORÁNEAS

42 41 1

En cuanto al pronunciamiento de fenecimiento o no de la cuenta y la opinión de los estados contables, estos se generan para 10 de los 12 sujetos de control, por cuanto las Curadurías Urbanas No. 1 y 2 no son objeto del mismo, ni se determina para los puntos de control. Frente a la opinión de los estados contables es importante precisar que el flujo de transformación de información financiera origina el proceso denominado ciclo operacional, el cual se define como eventos económicos que se reflejan en los Estados contables o financieros mediante las transacciones que nacen de una decisión impartida por los niveles superiores, se convierten en una operación y se registran en los sistemas de presupuesto y contabilidad de las entidades, estableciendo la razonabilidad de los estados contables al emitir una de las siguientes opiniones: Sin salvedades. Indica que la situación financiera y estados conexos, presentan salvedades que no superan el 2% de acuerdo con lo analizado por el auditor. Por consiguiente permite opinar que los estados contables están razonablemente presentados. Con Salvedades. Se emite cuando el equipo auditor, en el transcurso de su trabajo, ha encontrado errores e inconsistencias, en un porcentaje de materialidad entre el 2 y el 10 por ciento, del total del activo ó del pasivo más patrimonio. Adversa o Negativa. Se emite cuando se han encontrado errores e inconsistencias en los Estados Contables que en su conjunto, inciden en el resultado de las operaciones, con una materialidad igual o mayor al 10% del total del activo o del pasivo más patrimonio. En este caso, la opinión del auditor es la que los Estados Contables no presentan razonablemente la situación financiera de la empresa.


Abstención de Opinión. Ocurre cuando el auditor tiene limitaciones en la información, o cuando no se ha suministrado a tiempo o la información suministrada está incompleta, lo cual no permite al auditor formarse una idea sobre la calidad y cantidad de las cifras sujetas a examen Es así como en el siguiente cuadro, se relaciona para cada sujeto de control el pronunciamiento de la cuenta y la opinión de los estados contables derivados de las Auditorias Modalidad Regular:

Fenecimiento Sujetos de Control Tabla #15

SUJETO DE CONTROL

MODALIDAD DE AUDITORIA

PRONUNCIAMIENTO DE CUENTA

OPINIÓN ESTADOS CONTABLES

IMDERA Regular No Fenecimiento Adversa

CORPOCULTURA Regular Fenecimiento Opinión sin salvedades

EPA E.S.P. Regular Fenecimiento Opinión sin salvedades

CONCEJO MUNICIPAL

Regular No Fenecimiento Opinión sin salvedades

AMABLE Regular Fenecimiento Opinión con salvedades


Regular Fenecimiento Opinión con salvedades

REDSALUD E.S.E. Regular No Fenecimiento Opinión con salvedades

EDUA Regular No Fenecimiento Opinión adversa

FOMUVISORA Regular Fenecimiento Opinión sin salvedades

PERSONERIA MUNICIPAL

Regular Fenecimiento Opinión con salvedades

FUENTE: Rendición de la Cuenta a la AGR

Mediante los procesos auditores bajo la modalidad regular se realiza la evaluación a la gestión y los resultados de los sujetos mediante el dictamen integral de los informes de auditoría, que constan de una opinión sobre la razonabilidad de los estados contables y un concepto sobre la gestión y los resultados. Así las cosas, se emitió el pronunciamiento de fenecer la cuenta para seis de los diez sujetos de control, por cuanto el manejo de los recursos se dio en condiciones de economía, eficiencia, eficacia, equidad y valoración de costos ambientales. Con respecto a la opinión de estados contables se genera sin salvedades para cinco de los diez sujetos de control toda vez que los estados financieros se presentan razonablemente.


Resultados de Dictámenes en los años 2009-2013.

Tabla# 16

Si tenemos en cuentas que las cuentas evaluadas son diez normalmente puesto que las curadurías no deben ser objeto de emisión de opiniones y de pronunciamientos, toda vez que estas no tienen los elementos necesarios y suficientes para una evaluación integral. De ahí que si observamos los datos de la tabla anterior históricamente esta vigencia ha sido la de más fenecimientos no obstante (4) cuatro cuentas no fenecidas aún siguen siendo una población muy alta en el total de sujetos evaluados, lo que obliga a las entidades a emprender acciones que conllevan a mejorar estas situaciones dado que se refleja desorden y falta de atender correctamente las normas contables que aplican en sus procesos.

CUENTAS

AUDITADAS FENECIDAS

NO

FENECIDAS TOTAL

2009 5 6 11

2010 5 6 11

2011 6 6 12

2012 2 8 10

2013 6 4 10

FUENTE: Rendición de Cuentas AGR


Resultados de Pronunciamientos a Sujetos de Control Vigencias 2011-2013. Tabla #17

Fuente: Rendición de Cuenta a AGR

Con los datos anteriores se puede llegar a la conclusión que los pronunciamientos generados por la evaluación de la cuenta presentaron una mejoría, puesto que las entidades fenecidas el año anterior fueron solo Corpocultura y Amable, mientras que para este periodo ya fueron fenecidas seis de las diez entidades evaluadas, conservando el estado de no fenecimiento el INDERA, Concejo, Red Salud y la Edua, lo que significa que aún se requieren esfuerzos por parte de las entidades para reflejar en sus estados contables que el manejo de los recursos se dé en condiciones de economía, eficiencia, eficacia, equidad y valoración de costos ambientales.

FUNCIONES DE ADVERTENCIA De acuerdo a la Auditoria General de la República la función de advertencia es un sistema de alertas fiscales que garantiza el ejercicio de la vigilancia a la gestión como una función preventiva, que permite al Ente de Control advertir sobre procedimientos u operaciones que pongan en riesgo el patrimonio público o que si están sucediendo no sean mayores; sin perjuicio de las acciones que competen al organismo de control fiscal. En la vigencia 2013 se emitieron cuatro Funciones de Advertencia conforme a las situaciones de riesgo de detrimento patrimonial detectadas, como se muestran en el siguiente cuadro:

ALCALDIA DE

ARMENIAabstencion desfavorable No Fenece abstencion desfavorable No Fenece

con

salvedadesfavorable Fenece

EPAabstencion desfavorable No Fenece con salvedad desfavorable No Fenece sin salvedad favorable Fenece

CORPOCULTURA sin salvedad favorable Fenece sin salvedad favorable Fenece sin salvedad favorable Fenece

FOMVIVIENDA

con

salvedadfavorable Fenece sin salvedad desfavorable No Fenece sin salvedad favorable Fenece

EDUAcon

salvedaddesfavorable No Fenece adversa desfavorable No Fenece adversa desfavorable No Fenece

CONCEJO

MUNICIPALcon

salvedaddesfavorable Fenece adversa desfavorable No Fenece sin salvedad desfavorable No Fenece

PERSONERIA

MUNICIPALcon

salvedaddesfavorable No Fenece sin salvedad desfavorable No Fenece

con

salvedadesdesfavorable Fenece

IMDERA

con

salvedaddesfavorable Fenece sin salvedad desfavorable No Fenece adversa desfavorable No Fenece

AMABLEcon

salvedaddesfavorable No Fenece sin salvedad favorable Fenece con salvedades favorable Fenece

CURADURIA 1

CURADURIA 2

RED SALUDnegativa desfavorable No Fenece con salvedad desfavorable No Fenece

con

salvedadesdesfavorable No Fenece

2013

OPINIÓN

ESTADOS

CONTABLES

CONCEPTO

GESTIÓN

FISCAL

DICTAMEN

OPINIÓN

ESTADOS

CONTABLES

CONCEPTO

GESTIÓN

FISCAL

DICTAMEN

OPINIÓN

ESTADOS

CONTABLES

CONCEPTO

GESTIÓN

FISCAL

DICTAMENENTIDAD

2011 2012


Funciones de Advertencia Tabla #18

ENTIDAD ASUNTO

MUNICIPIO DE ARMENIA Seguimiento realizado a la denuncia ciudadana N° Q-001-0012-018 interpuesta por los propietarios de la constructora GOMEZ BUENDIA


Invasión zonas verdes y zonas cedidas: se ha evidenciado que en distintas sectores del Municipio existen barreras dispuestas en las viviendas interrumpiendo acceso peatonal y en algunos casos estructuras para dar privacidad a uso particular


Deterioro progresivo de vía vehicular urbana, y deslizamiento de talud contiguo esto conllevó a que los habitantes del sector cerraran la vía con elementos que no permiten el flujo vehicular.

EPA ESP

El agua no contabilizada y servicios de acueducto sin medición efectiva, existen desviaciones de una parte del canal de agua y que presuntamente está siendo utilizada por la empresa ESAQUIN, quien a su vez obtiene usufructo de esta, sin observar que haya contraprestación alguna a la empresa EPA.


3. LINEA ESTRATEGICA GESTION GERENCIAL E INSTITUCIONAL

Objetivo Estratégico: Lograr una institución moderna y eficiente en la prestación

del servicio, que satisfaga las necesidades de la comunidad.

LÍNEA ESTRATÉGICA Gestión Gerencial e Institucional

PROGRAMA Contraloría Municipal al Servicio del Ciudadano

META DE RESULTADO

Generar 4 estrategias de mejoramiento institucional para que la

Contraloría Municipal de Armenia garantice mayor interacción con

los ciudadanos, sujetos y entes de control en desarrollo de los

fines esenciales del Estado

SUBPROGRAMA Sistema Integrado de Gestión

Capacitación de Sistema de Gestión de Calidad

FUENTE : Fotos Contraloría Municipal de Armenia

Con el ánimo de fortalecer el Sistema Integrado de Gestión el cual se implementó

mediante resolución Numeró 070 de abril del 2013, donde buscamos unificar el

MECI y el Sistema de Gestión de Calidad, pretendiendo armonizar conceptos de

control y eliminar la dispersión conceptual existente para permitir una mayor

claridad en la forma de desarrollar la función administrativa del estado.

De ahí que desde la oficina asesora de planeación como responsable de liderar el

proceso, se han hecho revisiones sobre el nivel de implementación de los

requisitos y elementos de la calidad y MECI, donde a través de las respectivas


verificaciones del caso se pudo determinar el cumplimiento de cada uno de los

aspectos de la norma NTC GP 1000:2009 y MECI 1000:2005, sin embargo es

necesario realizar actualizaciones y fortalecer algunos de los productos, con el fin

de que sean más dinámicos, funcionales y generen valor para la entidad,

estableciéndose unas sugerencias como acciones de mejora haciendo el

cronograma respectivo a desarrollar en el resto de la vigencia. los cuales fueron el

resultado de las auditorias de evaluación realizadas al Sistema de Gestión de la

Calidad y del Control Interno.

Conformidad del Sistema de Gestión de Calidad (NTCGP 1.000:2009 e ISO

9001:2008

Fuente : Fotos Contraloría Municipal de Armenia

En este orden de ideas luego de recibida la notificación de una auditoría de

seguimiento, la cual fue programada por ICONTEC para el mes de noviembre 18

de 2013, donde se nos examinaron cada uno de los procesos por el auditor

responsable de la evaluación, arrojando como resultados cero no conformidades

ni planes de mejoramiento a realizar, lo que nos significó a la institución la

verificación de que estamos cumpliendo con los requisitos del cliente como lo

establece la norma de calidad.


La Ley 1474/2011, Estatuto Anticorrupción en el Articulo 73, estableció que todas

las entidades del estado deben elaborar anualmente una estrategia de lucha

anticorrupción y de atención al ciudadano, de ahí que el proceso de planeación de

la Contraloría Municipal de Armenia lideró la construcción del Plan para la

ejecución en la vigencia, el cual contiene cuatro componentes orientado a

combatir la vulnerabilidad de la entidad ante la corrupción, en este aspecto se

elaboró el mapa de riesgos de anticorrupción, se hizo la identificación de trámites

y servicios para mejorar la eficiencia de los procedimiento, en el componente de

rendición de cuentas se proyectó la realización de visitas a las diferentes

comunidades, para escuchar de primera mano las necesidades que presentan las

mismas y tratar de dar oportunamente y de manera eficiente solución a los

requerimientos que se presenten, en torno a esto se implementó la figura de

Contralor estudiantil con la resolución 169 y el de Auditor Universitario y su

reglamento interno con la resolución 177. Por último en el componente de

mecanismos de mejoramiento de atención al ciudadano en este aspecto se diseñó

el portafolio de servicios, se mejoraron y se actualizaron los Link de la página web

de la contraloría de tal forma que el ciudadano sea capacitado para interactuar en

los medios tecnológicos, se hizo la toma de la ciudad el 24 de septiembre

simultáneamente con el día sin carro esto para conocer requerimientos de las

comunidades, se organizaron las rutas de acceso y se hizo la correspondiente

señalización a la oficina de participación ciudadana de la contraloría.

LÍNEA ESTRATÉGICA Gestión Gerencial E institucional

PROGRAMA Contraloría Municipal al servicio del Ciudadano

META DE RESULTADO





SUBPROGRAMA Sistema Financiero

Consolidación de la información a rendir: La información a consolidar anualmente corresponde a la siguiente:

Requerimientos del PASIVOCOL Informe de Control Interno Contable SCHIP FUT Formato F23 Autoevaluación Rendición de la cuenta anual AGR Plan de Compras


Medios Magnéticos DIAN La anterior información fue consolidada, de acuerdo con el cronograma legal de obligaciones consolidado para el Proceso Gestión Administrativa y Financiera, lo que origina un indicador de cumplimiento del 100% y una información financiera razonable.

Presentación de los informes: Se dio total cumplimiento a lo establecido en el

calendario legal de obligaciones, evidencia de ello es la inexistencia de

requerimientos por parte de las entidades a la cuales se le rindió dicha

información.



META DE RESULTADO





SUBPROGRAMA Fortalecimiento al Personal

Dar cumplimiento a la Política Nacional de Talento Humano: Al cierre

del ejercicio fiscal el indicador alcanzó un 100% de ejecución, dado que se

adoptaron los siguientes planes: Mediante Resolución 075 de abril 18 de 2013 se

adoptó el Manual de Inducción y Re inducción, con la Resolución 083 de abril 26

de 2013 se adoptó el Plan de Capacitación, Bienestar Social, Estímulos e

Incentivos y con la Resolución 064 de abril 4 de 2013 se adoptó el Plan de Salud

Ocupacional.

Reconocimientos a funcionarios

Fuente: fotos CMA,

Reconocimientos En

Programas de Bienestar

Social, Estímulos e

Incentivos


Ejecutar los Planes y Programas diseñados en cumplimiento de la

Política Nacional de Talento Humano: En cuanto a la ejecución de los planes y

programas, el avance es el siguiente:

Plan de Capacitación:

Finalidad del Programa de Capacitación: Establecer y fortalecer el plan de

capacitación en la Contraloría Municipal de Armenia, definido como el conjunto

coherente de políticas, planes, disposiciones legales, organismos, escuelas de

capacitación y recursos organizados, con el propósito común de generar en las

dependencias de la Entidad y en sus servidores públicos, una mayor capacidad de

aprendizaje y de acción, con miras a lograr la eficacia en la administración,

fortaleciendo las habilidades, destrezas, valores y actitudes de los servidores

públicos, para que sean más competentes en el ejercicio de sus labores y

comprometidos con su crecimiento y desarrollo personal, y de esta manera, lograr

una gestión pública eficiente, eficaz, transparente y participativa, actuando para

ello de manera coordinada con unidad de criterios.

Modalidades de Capacitación. La capacitación podrá impartirse bajo

modalidades que respondan a los objetivos, principios y obligaciones que se

señalan en los Decretos Reglamentarios de la Ley 909 de 2004, al igual que a las

necesidades de la entidad, las cuales se podrán desarrollar dentro de los

siguientes programas:

a) Programas Corporativos. Son aquellos que se orientan a lograr el

desarrollo de la cultura organizacional y el estilo de gestión, que espera alcanzar

la Contraloría Municipal de Armenia.

Bajo esta modalidad se realizaron los siguientes temas:

Sistema Integrado MECI-CALIDAD. En esta se manejaron temas como:

SISTEMAS DE GESTION, ESTRUCTURA DE LA NORMA, ACTIVIDADES DE

RETROALIMENTACION y PROCESO DE REINDUCCION y SISTEMAS DE

GESTION DEL ESTADO COLOMBIANO.


Política CERO PAPEL: Actividad liderada por un pasante del Programa

Administración de Negocios de la Universidad del Quindío, mediante la cual se

dio a conocer la Política Cero Papel implementada en la Entidad, en esta

actividad se socializó la adopción de la Directiva Presidencial 04 de 2012 y la

creación del Comité de Gobierno en Línea de la Contraloría Municipal de Armenia.

b) Programa Operativo de Capacitación. Es aquel que se dirige a desarrollar

la capacidad de los servidores públicos, para la realización de los objetivos

previstos en los planes, programas o proyectos que la Contraloría haya formulado

en su planeación, en concordancia con la visión institucional.

Bajo esta modalidad se realizaron los siguientes temas:

Control a Insumos Hospitalarios y Manejo de Glosas. Tema dictado por el

doctor Juan Carlos Vélez, funcionario de la Secretaria de Salud Municipal.

Leyes 1562 de 2012, 1429 de 2010 y Decreto 1029 de 2006. Capacitación

realizada por el Ministerio del Trabajo con el fin de dar a conocer las

modificaciones al Sistema de Riesgos Laborales y otras disposiciones en materia

de Salud Ocupacional, así como lo relativo a la Ley de Formalización y

Generación de Empleo.

Técnicas de Redacción. Tema que por considerarse de suma importancia

se realizo en dos actividades, la primera en el mes de marzo y la segunda, en el

mes de diciembre de 2013, dirigida por el señor Miguel Angel Rojas Arias, en

esta se manejaron temas como: La importancia de la lectura en la redacción, la

gramática: La ortografía, La fonética, La semántica y La sintaxis, entre otros.

Estructuración de Hallazgos. Considerando que es fundamental que los

hallazgos fiscales que dan origen a los procesos de responsabilidad fiscal, sean

sólidos técnica y jurídicamente, es decir, resulta fundamental que como resultado

del proceso auditor, en todos aquellos casos en los cuales se identifique que un

gestor fiscal ha causado un detrimento al erario, se cuenten con los soportes

suficientes para realizar la correspondiente investigación, probar el nexo causal

entre la conducta y el daño, y lograr la cuantificación del mismo en aras de lograr

el resarcimiento, razón por la cual se realizaron dos actividades tendientes a

manejar este tema, la primera de ellas estuvo liderada por la Directora de

Responsabilidad Fiscal de la Contraloría Municipal de Armenia y la segunda, por

el Director de Responsabilidad Fiscal de la Auditoria General de la República.


Administración de Finanzas Públicas (Tesorería, Contabilidad y

Presupuesto, Control y Seguimiento). Tema dictado por la Doctora Blanca

Echeverry Londoño, Jefe de Presupuesto del Municipio de Itagüí, en este se

abordaron temas como: PROGRAMA ANUAL MENSUALIZADO DE CAJA –PAC,

PROCESO DE INGRESOS, PROCESO DE GASTOS, REGISTROS

PRESUPUESTALES, CIERRE DEL PERIODO.

Régimen Especial de Contratación para Entidades exceptuadas por la Ley

80 de 1993. Capacitación dictada por la doctora Beatriz Eugenia Fernández

Restrepo, cuyos temas fueron: ANTECEDENTES NORMATIVOS: Ley 80 de 1993

Estatuto General de la Contratación Pública, Ley 1150 de 2007 y Decreto 734 de

2011, Principios Constitucionales que deben desarrollar la Entidades exceptuadas

del EGCP en sus procesos contractuales, Manuales Internos de Contratación de

las Entidades exceptuadas del EGCP, Excepciones consagradas en diferentes

normas frente a la aplicación del Estatuto General de Contratación.

c) Programa de Inducción, Re inducción y Entrenamiento. El primero es

un proceso dirigido a iniciar al empleado en su integración a la cultura

organizacional, siguiente a su vinculación. Por su parte el Programa de re

inducción y entrenamiento está dirigido a reorientar la integración del empleado a

la cultura organizacional en virtud de los cambios producidos en cualquiera de los

asuntos a los cuales se refieren sus objetivos.

Normas Internacionales de Contabilidad Pública e Información Financiera

NIIF, tema realizado por la docente Deicy Arango Medina, con miras a socializar

la aplicación de esta norma en las entidades públicas.

Guía de Auditoria Territorial (GAT). Tema de importancia para la

Contraloría Municipal de Armenia, teniendo en cuenta que mediante Resolución

010 de enero 23 de 2013 se adoptó la Guía de Auditoría Territorial, dado que se

constituye en un instrumento de apoyo a la gestión institucional de las

Contralorías Territoriales. Bajo la anterior consideración se realizaron las

siguientes actividades para el manejo de la GAT: Con funcionarios de la

Contraloría General de Santiago de Cali se manejaron los temas ETICA DE LO

PUBLICO Y NUEVA GUIA DE AUDITORIA TERRITORIAL DE AUDITORIA; de

igual forma el SINACOF realizó en la ciudad de Pereira capacitación sobre Guía

de Auditoria Territorial.

Los demás temas que se requieran de acuerdo con los continuos

cambios normativos que afecten el cumplimiento de nuestros objetivos

institucionales.


Teniendo en cuenta esta consideración, se realizaron las siguientes

capacitaciones:

Decreto 1510 de 2013. Dictada por la Doctora Cielo López Gutiérrez,

quien abordó la siguiente temática POR EL CUAL SE REGLAMENTA EL

SISTEMA DE COMPRAS Y CONTRATACION PUBLICA.

De igual forma los funcionarios de la Contraloría Municipal de Armenia, asistieron

a las siguientes capacitaciones:

Congreso Nacional de Administración Pública: Realizado en la ciudad de

Cartagena en el mes de marzo de 2013, al que asistieron la Subcontralora y la

Directora de Vigilancia Fiscal.

Seminario Regulación Contable Publica organizado por la Contaduría

General de la Nación en la ciudad de Pereira en abril de 2013, asistieron la

Contralora, Subcontralora, Directora de Vigilancia Fiscal, Profesional Universitario

Contadora, Profesional Universitario Presupuesto, Profesional Especializado y

Profesional Universitario de Vigilancia Fiscal.

Taller de Construcción y Fortalecimiento del Plan Anticorrupción y de

Servicio Ciudadano. Programado por la Empresa F&C Consultores, al cual asistió

el Jefe de la Oficina Asesora de Planeación.

Congreso Nacional Derecho Administrativo. Realizado en la ciudad de

Bogotá en el mes de abril de 2013, asistieron Contralora y Directora de

Responsabilidad Fiscal.

Propuesta Plataforma tecnológica unificada, convenio entre el Ministerio

de las Tecnologías y la Información, Auditoria General de la República,

Procuraduría General de la República y Contraloría General de la República.

Actividad realizada en la ciudad de Bogotá a la cual asistió la Contralora.

Seminario Defensa Jurídica Pública de la Auditoria General de la República

y de los Organismos de Control Fiscal Territorial. Realizado por la AGR en el mes

de mayo de 2013, asistió la Contralora.

Capacitación sobre el SISTEMA DE INFORMACION Y GESTION DEL

EMPLEO PUBLICO- SIGEP. Organizado por la AGR, dirigido a las Contralorías

Territoriales y a los Jefes de Talento Humano de las mismas, al cual asistió la

Subcontralora.

Convocatoria Grupo Primario Aplicativos. Acto programado por la

Contraloría General de Santiago de Cali, al cual asistieron la Contralora y Técnico

Administrativo del área de sistemas.


Seminario Gestión Documental y Archivos en la Implementación de la

Política de Gobierno en Línea. Realizado en la ciudad de Cartagena en el mes de

junio de 2013 al cual asistió el Jefe de la Oficina de Asesora de Planeación.

Capacitación en el manejo de los buzones de correo en la nube Office 365.

Programado por el SINACOF en la ciudad de Bogotá, al cual asistió el Profesional

Universitario Pedro Nel Toro López.

Congreso Internacional LA CORRUPCION FLAGELO MUNDIAL. Realizado

por la Contraloría General de la República, en la ciudad de Bogotá al cual asistió

la señora Contralora.

Seminario Taller Herramientas Practicas para el Ejercicio del Control

Fiscal. Organizado por la empresa F&C Consultores, al cual asistió la Directora de


Plan Estratégico Institucional y Capacitación sobre la modificación del

Estatuto General de Contratación. Evento organizado por la AGR en la ciudad de

Bogotá al cual asistió la Señora Contralora.

Estrategias de monitoreo, seguimiento y control al uso de los recursos del

Sistema General de Participaciones. Actividad realizada en la ciudad de Ibagué

por el DAF y el MHCP, al cual asistió la Profesional Especializada adscrita a la

Dirección de Vigilancia Fiscal.

Capacitación sobre la Cartilla de Responsabilidad Fiscal. Actividad

realizada en la ciudad de Pereira por el SINACOF, al cual asistieron Contralora,

Directora de Responsabilidad Fiscal y la Profesional Especializada adscrita a esa

Dirección, así como las Profesionales Especializas y Profesional Universitario de

la Dirección de Vigilancia Fiscal.

III Congreso Internacional de Derecho Disciplinario. Evento organizado por

la PGN, en el cual participaron la señora Contralora y la Directora de


Modelo Financiero en un Proyecto de Concesión. Actividad gestionada por

la señora Contralora con la Contraloría General de la República, para lo cual se

comisionó al doctor EDGAR MICHAELS, Coordinador de Gestión de la CGR,

quien dicto la capacitación al personal de la Dirección de Vigilancia Fiscal.

Socialización de Herramientas de Control y Control Interno Contable.

Evento celebrado por la CGN, en el marco del convenio de cooperación celebrado

entre esa entidad y la CMA, actividad al que asistió todo el personal de este ente

de control.

Traslado de Hallazgos Fiscales. Actividad organizada por la Profesional

Especializada de la Dirección de Responsabilidad Fiscal y dirigida al personal de

la Dirección de Vigilancia Fiscal.


Plan de Bienestar Social

Fuente: fotos CMA, panaca

Fuente: fotos CMA, panaca

Fuente: fotos CMA, ascenso Gloria Cristina Cardona

Es importante anotar que el Plan de Bienestar Social se vio afectado por el siguiente hecho: El 30 de mayo de 2013 el Tribunal Administrativo del Quindío condenó al Municipio de Armenia y a la Contraloría Municipal de Armenia, al reintegro de un funcionario al cargo que venía desempeñando al momento de su desvinculación o a uno de igual o superior jerarquía o en el evento de no ser posible indemnizarlo de conformidad con la ley. Dicho fallo ordenó a la Contraloría Municipal de Armenia, a cancelar al funcionario, los valores correspondientes a salarios, prestaciones sociales, y demás emolumentos laborales dejados de percibir desde la fecha en que fue retirado del cargo que venía desempeñando hasta el día en que efectivamente fue reintegrado, con cargo al presupuesto del órgano de control demandado. Con el propósito de atender el fallo de forma inmediata se afectaron rubro presupuestales, entre ellos Bienestar Social; no obstante lo anterior, reconociendo que el talento humano es uno de los elementos más importantes de la organización, en el Plan de Bienestar Social se incluyeron actividades que


buscaron espacios que ayudaron a incrementar el nivel de rendimiento y productividad de los funcionarios y de la entidad.

Actividad Lúdico Recreativa Salida a PANACA

Actividad realizada el día viernes 12 de julio de 2013, a través de la cual los

funcionarios de la Contraloría Municipal de Armenia tuvieron la oportunidad de

recorrer este Parque Temático Agropecuario, lleno de diversión e interacción con

el campo, participando de espectaculares exhibiciones, increíbles estaciones

temáticas y apreciando la colección de zoología doméstica más grande del mundo

con la que pudieron interactuar y vivir un día lleno de naturaleza y emoción.

Salida Ecológica

Actividad programada por las funcionarias que integran el Comité de Bienestar

Social, realizada el viernes 22 de noviembre en horas de la tarde, para lo cual los

funcionarios de la Entidad se desplazaron hasta la vereda San Juan de Carolina,

finca Juan Bosco, desde donde comenzaron un recorrido por los senderos

ecológicos de la vereda, observando y disfrutando de la naturaleza.

Actividad Lúdica Recreativa Fin de Año.

Con el propósito de contratar con una persona natural o jurídica que se

comprometiera a desarrollar la actividad lúdico recreativa para los 22 funcionarios

de la entidad, se realizó invitación publica 08-2013, la oferta aceptada consistió en

la que puso a disposición de un sitio que cumplió con las instalaciones adecuadas

para realizar el evento de bienestar social (incluyó piscina, salón de eventos y

juegos de mesa); se prestó el servicio de recreación y apoyo logístico (sonido y

animación). Esta actividad se realizó el 12 de diciembre de 2013 en la finca La

Soledad casa la Esmeralda del Municipio de Montenegro.

Día libre por cumpleaños para compartir en familia, en caso de ser un

día no hábil o feriado se trasladara para el día hábil siguiente

Esta actividad se incluyó para los funcionarios de planta de la Entidad, al cual

accedieron solo las siguientes funcionarias.

Laura Cristina Tabares Gil, Profesional Especializada, otorgado mediante

Resolución 145 de agosto 13 de 2013.

Sully Samara Suarez Lara, Técnico Administrativo, otorgado mediante

Resolución 155 de septiembre 9 de 2013.


Plan de Salud Ocupacional

Capacitaciones:

Capacitación sobre la nueva Ley de Salud Ocupacional. Introducción a la programación Neurolingüística. Capacitación Ley 1562 de 2012 (Reformas Sistemas Riesgos Generales). Aplicación de baterías de riesgos Sociales. Capacitación sobre estrés Laboral Legislación, trámites de afiliación y pagos a la ARL. Capacitación PNL. Otras Actividades: Elaboración Plan de Trabajo Anual de Seguridad y Salud en el Trabajo. Plan Básico: Programa Estructura Empresarial Actividades: Asesoría técnica por parte de la ARL Positiva para la elaboración del Plan de Trabajo en seguridad y salud en el trabajo. Asistencia técnica y acompañamiento de la ARL al COPASO (Revisión del cumplimiento de actividades) Asesoría técnica de la ARL para la identificación de peligros, evaluación de riesgos y determinación de controles. Plan Avanzado: Programa Gestión en la Prevención de enfermedades Profesionales. Actividades: Asesoría para el seguimiento a la implementación e impacto del programa de prevención de enfermedad laboral. (Inspección puestos de trabajo). Factores psicosociales en el trabajo. (Taller autoestima enfocado al riesgo psicosocial que se tiene en la administración pública). Plan Especializado: Programas de Vigilancia Epidemiológica Actividades: Identificación y evaluación de factores de riesgo psicosociales; incluyó pruebas de evaluación de aspectos relacionados con la organización del trabajo (clima organizacional), factores extra laborales y característica del trabajador (informe técnico). Otras Actividades:


Revisión de botiquines. Revisión del reglamento de higiene y Seguridad Industrial Elección de brigadistas Instalación de las señalizaciones, extintores, botiquines y camilla. Evaluación de los puntos de trabajo realizada por la ARL y apoyo del COPASO. Presentación de informe del resultado de la evaluación de los puestos de trabajo a la alta dirección.



META DE RESULTADO





SUBPROGRAMA Buen Gobierno

Revisar los convenios existentes para determinar los perfiles

requeridos: Indicador que alcanzó un 100% de ejecución. Revisados los

convenios celebrados con las universidades, se tiene que están vigentes los

celebrados con la EAM, HUMBOLDT, GRAN COLOMBIA Y

UNIQUINDIO. Definidos los perfiles de los estudiantes que se requerían para

iniciar sus pasantías correspondieron a estudiantes de Contaduría Pública,

Administración de Negocios y Economía, perfiles requeridos para apoyar las

auditorias financieras de la Dirección de Vigilancia Fiscal, la Oficina Asesora de

Planeación y apoyo a la alta dirección en Control Interno.

Recepción y selección de Hojas de Vidas de estudiantes: Se

seleccionaron las hojas de vida presentadas por los estudiantes, de estos se

seleccionaron los estudiantes con mayores perfiles para desarrollar sus prácticas

o pasantías estudiantiles.

Asignación de Estudiantes a los procesos requeridos conforme el perfil: La asignación de estudiantes apoyaron a la alta dirección en el área de Control Interno, a la Dirección de Vigilancia Fiscal y a la Oficina Asesora de Planeación. Aceptación de la pasantía o prácticas por parte de la Contraloría: Las pasantías fueron aceptadas y con base en esto se celebraron los respectivos convenios.


El funcionario a cargo de los pasantes o practicantes elabora el informe para la universidad que corresponde: Una vez terminaron las horas requeridas de pasantías cada líder de proceso al cual les fueron asignados, elaboraron los respectivos informes de aprobación de pasantías. Identificar las necesidades de modernización tecnológica en la

Contraloría Municipal de Armenia: El indicador de cumplimiento alcanzo un

100%, ya que se aprobó con Resolución 034 del 25 de febrero de 2013 el Plan de

Necesidades Tecnológicas para la vigencia 2013.

Conforme a las necesidades identificadas, gestionar o disponer de

recursos para la modernización de la entidad.

Con resolución 138 de julio 31 de 2013 se ajustó, como consecuencia del

cumplimiento del fallo en segunda instancia proferido por el tribunal administrativo

del Quindío. Con este ajuste el Plan se cumplió en un 100% con el desarrollo de

las siguientes actividades:

Compra de 3 impresoras ahorradoras de energía

Desarrollo de Aplicativo avance Plan Estratégico, el cual fue adoptado

mediante Resolución 130 de julio 15 de 2013.

Gestión Presupuestal

Presupuesto de ingresos y gastos. Alcanzo indicadores de eficacia del 100% y 99.9% respectivamente. Evidenciándose un buen cumplimiento por parte de los sujetos de control en el pago de la cuota de fiscalización, no obstante la ejecución del gasto se vio afectado por el siguiente hecho: El 30 de mayo de 2013 el Tribunal Administrativo del Quindío condenó a la Contraloría Municipal de Armenia, al reintegro de un funcionario al cargo que venía desempeñando al momento de su desvinculación o a uno de igual o superior jerarquía o en el evento de no ser posible indemnizarlo de conformidad con la ley. Dicho fallo ordenó a la Contraloría Municipal de Armenia, a cancelar al funcionario, los valores correspondientes a salarios, prestaciones sociales, y demás emolumentos laborales dejados de percibir desde la fecha en que fue retirado del cargo que venía desempeñando hasta el día en que efectivamente sea reintegrado, con cargo al presupuesto del órgano de control demandado. Con el propósito de atender el fallo de forma inmediata se afectaron rubro presupuestales, que paralelamente obligaron a realizar ajustes a los Planes y Programas de la Entidad.


GESTION JURIDICA

I. DERECHOS DE PETICIÓN

Con respecto a los derechos de petición interpuestos ante la Contraloría

Municipal de Armenia, se tiene que desde el 1 de enero hasta el 30

diciembre de 2013, se ha dado respuesta de manera oportuna a 6 derechos

de petición de 6 recibidos, entre los que se pueden destacar el interpuesto

por el doctor Iván Londoño Abderrasman donde solicita le sean cotizados a

col pensiones los periodos que laboro con la contraloría municipal su

cliente, dado las consecuencias financieras que puedan generar para la

esta institución.

II. CONTRATACIÓN

1. DIRECTA

De conformidad con el Decreto 734 de 2012, y para efectos de satisfacer

necesidades de la Contraloría Municipal de Armenia en cuanto a la

prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión, se tiene que

en el primer semestre de la vigencia 2013 se han celebrado 36 contratos

los cuales se encuentran reportados y actualizados en el SECOP habiendo

realizado adiciones a los contratos 21 y 31 y adendas a los contratos 51 y

34

2. MINIMA CUANTIA

Teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 94 de la Ley 1474 de 2011

y lo señalado en el Decreto 734 de 2012, y demás normas concordantes y

reglamentarias que las modifiquen, adicionen o complementen, existe la

modalidad de Contratación de Mínima Cuantía, en razón a que el bien a

adquirir, no excede el 10% de la menor cuantía de la Contraloría Municipal

de Armenia.

Por lo anterior, y con base en los anteriores parámetros, la Contraloría

Municipal de Armenia ha efectuado 6 invitaciones públicas en lo corrido

desde el 1 de enero hasta el 30 de Diciembre de 2013 de las cuales 4

fueron adjudicadas


Tabla # 19

CONTRATACIÓN MÍNIMA CUANTÍA

No. Objeto Fecha de contrato

001 de 2013

suministro de tiquetes aéreos

Desierta el 19 de marzo

002 de 2012

Adquisición de impresoras Desierta el 18 de marzo

003 de 2013 Adquisición de impresoras Aceptación de oferta el día 22 de marzo de 2013

004 de 2013 Adquisición de pólizas Aceptación de oferta de 26 de abril de 2013

005 de 2013 Adquisición de tiquetes aéreos

Aceptación de de 26 de abril de 2013

006 de 2013 Suministro de tóner Aceptación de 4 de junio de 2013

007 de 2013 Suministro impresos y publicaciones

Se declaró desierta

08 de 2013 Actividad lúdico recreativa Aceptación 005 de diciembre 2 de diciembre

Fuente: oficina jurídica

3. CONCURSO DE MERITOS

Teniendo en cuenta lo señalado en el Decreto 734 de 2012, y demás

normas concordantes y reglamentarias que las modifiquen, adicionen o

complementen, se llevó a cabo 1 concurso de méritos con el fin de

escogen el intermediario de seguros para la Contraloría de Armenia

Tabla #20

Concurso de méritos

No. Objeto Fecha de contrato

001 de 2013

Escoger el intermediario de seguros para la contraloría de Armenia

Contrato suscrito el 8 de abril de 2013

002 de 2013 Escoger el intermediario de seguros para la contraloría de Armenia para la vigencia 2014

Contrato suscrito el 6 de diciembre de 2013



III. GRADOS DE CONSULTA

Le corresponde al Profesional Especializado, tramitar los Grados de

Consulta de los procesos de responsabilidad fiscal, de conformidad al

artículo 18 de la Ley 610 de 2000, dicho procedimiento se surtirá dentro del

mes siguiente contado a partir de la fecha recibida por parte del superior.

Por lo anterior, durante el primer semestre de la vigencia 2013, se han

recibido 5 Procesos de Responsabilidad Fiscal de los cuales se han

tramitado grado jurisdiccional de consulta de 4 Procesos de

Responsabilidad Fiscal así:

Tabla # 21

PROCESO HECHOS PROVIDENCIA DECISION

PRF 023-2011

Incumplimiento objeto contractual

(municipio)

Resolución No. 045

Marzo 8 de 2013

Confirma fallo sin responsabilidad

fiscal.

PRF 002-2012


(EPA)

Resolución No. 086

Mayo 3 de 2013


fiscal.

PRF 012-2010

Incumplimiento

cobro de estampillas

(EPA)

Resolución No.

091 Mayo 9 de 2013

Revocar en todas sus partes el

Fallo 002 del 04 de Febrero de

2013.

PRF 005-2011


(Redsalud)

Resolución No. 101

Mayo 28 de 2013


fiscal

PRF 001-2012 Incumplimiento objeto contractual

(municipio

161 de septiembre 20 de

2013

Confirma fallo sin responsabilidad fiscal

PRF 001-2013 caducidad y prescripción de comparendos

205 de diciembre 4 de 2013


fiscal

PRF 010-2011 Incumplimiento objeto contractual

(municipio

129 de julio 11 de 2013


fiscal Fuente: oficina jurídica


IV. APELACIÓN

1. PROCESOS ADMISNITRATIVOS SANCIONATORIOS.

De conformidad a la Resolución No. 087 de febrero 19 de 2010, se le

otorga competencia en segunda instancia al Contralor Municipal de

Armenia. Por lo anterior, el despacho asume su conocimiento una vez

interpuesto y concedido el recurso de apelación dentro del Proceso

Administrativo Sancionatorio contra el auto que niegue pruebas o contra la

decisión de fondo de primera instancia, garantizando con ello la

aplicabilidad del principio constitucional de la doble instancia

Así las cosas, mediante Resolución 033 de febrero 20 de 2013 en el primer

semestre de la vigencia 2013, se resolvió 1 recurso de apelación dentro del

Proceso Administrativo Sancionatorio 014 de 2011

Es importante aclarar que mediante la Resolución 087 de 3 mayo 2013 se

otorgó la competencia en única instancia la Dirección de Responsabilidad

Fiscal para conocer de los procesos sancionatorio motivo por el cual es

eliminada la segunda instancia en los procesos de este tipo.

2. PROCESOS DE RESPONSABILIDAD FISCAL.

Hace parte de las funciones del profesional especializado adscrito al

despacho de la Subcontralora, tramitar los recursos de apelación de los

procesos de responsabilidad fiscal dentro de los 20 días siguientes hábiles

a su recibido.

Teniendo en cuenta lo anterior y con relación a la vigencia 2013, se ha

resuelto 1 recurso de apelación dentro del proceso d responsabilidad fiscal

013 de 2011 cabe aclarar que la decisión tomada fue inhibirse para

resolver de fondo el recurso toda vez que el proceso era de única instancia

de acuerdo con la ley 1474 de 2011


V. PROCESOS JUDICIALES

La Contraloría Municipal de Armenia, a enero de 2013 contaba con 36

procesos judiciales vigentes, de los cuales durante el primer semestre de

2013 se profirió decisión definitiva de 7 procesos, de los cuales el de mayor

relevancia fue el fallo de segunda instancia dentro del proceso 2007 -030 el

cual revoco la sentencia de primera instancia y ordeno reintegrar al ex

funcionario Dumar Salazar Méndez además de ordenar el pago de todas

las sumas d dinero dejadas de devengar desde la fecha en que fue retirado

de manera irregular de la contraloría en la vigencia 2006

Por otra parte se profirieron 2 fallo de primera instancia en el proceso

2012-727, 2009-959 los cual fue adverso a la entidad, por lo que se

presentó recurso de apelación para que fueran resueltos por el Tribunal

Contencioso Administrativo del Quindío sin embargo el proceso 2009-959

se concilio en la audiencia previa a conceder el recurso toda vez que se

trataba de derechos laborales que muy probablemente iban a ser

reconocidos por la segunda instancia por tal motivo se formuló acuerdo sin

intereses corrientes ni de mora y tal acuerdo fue aprobado por la parte

demandante

Fue interpuesto por parte de un ex funcionario de la Contraloría 1 una

demanda de Nulidad y Restablecimiento del Derecho, proceso con

radicado 2013-077,

la Contraloría fue vinculada en 36 acciones de tutela interpuestas contra el

Consejo de Estado Sala de Consulta y Servicio Civil, por el fallo que

resolvió el conflicto de competencias generado entre las Contralorías

Territoriales y la CNSC, 36 tutelas que ya fueron decididas por el consejo

de estado declarando mayoría improcedente la acción de tutela .

fue interpuesta una acción de tutela en contra de la Contralora Municipal de

Armenia con radicado 63001.40.88.005.2013.00119 en contra de la

resolución que niega la práctica de una prueba dentro de proceso de

responsabilidad fiscal se presentaron los argumentos defensa.


Contraloría general de la República Gerencia Departamental del Quindío

interpuso 1 conflicto negativo de competencias administrativas con la

contraloría de armenia por 10 proceso de responsabilidad fiscal que fueron

remitidos a esa entidad toda vez que la Contraloría de Armenia se declaró

incompetente para conocer de los mismo ya que se encontraban afectados

recursos del sistema general de participación la sala de consulta y servicio

civil del consejo de estado profirió auto en el cual ordena desagregar el 11

los proceso de conflicto de competencias entre la contraloría general de la

República Gerencia Departamental del Quindío y la contraloría de armenia

por 11 proceso de responsabilidad fiscal así las cosas se presentaron los

alegatos una vez fueron notificados los 11 procesos así a diciembre de

2013 ya se habían resuelto 3 conflictos en los cuales declaro a la

contraloría municipal de Armenia competente para conocer de los proceso

de responsabilidad fiscal.

Tabla # 22

Radicado del conflicto de competencias vs PRF al que corresponde

Fecha de presentación de alegatos de defensa

2013-00424 PRF 017 de 2011

5 septiembre de 2013 ( RESUELTO )

2013-00425 PRF 020 de 2011

5 septiembre de 2013

2013-00426 PRF 027 de 2011


2013-00427 PRF 016 de 2011


2013-00428 PRF 009 de 2011


2013-00429 PRF 004 de 2011


2013-00430 PRF 019 de 2011


2013-00431 PRF 018 de 2011


2013-00432 PRF 001 de 2011


2013-00433 PRF 026 de 2011


2013-00434 hallazgo de excedentes financieros




Gestión Control Interno En cuanto al área del Sistema de Control Interno se realizaron las siguientes actividades: Con el fin de dar cumplimiento al plan de acción planteado se realizaron diferentes

actividades que llevaron a la continuación del equipo interinstitucional de control

interno, tales acciones consistieron en la elaboración de un listado como base de

datos donde se identificaron los jefes de control interno o quien cumple las

funciones propias de control interno de las entidades sujetos de control, con el fin

de facilitar las convocatorias a las reuniones del Equipo Interinstitucional de

Control Interno, también se convocaron a todos los participantes de EICIMA a dos

(2) reuniones por medio de correo electrónico, cumpliendo con la política de cero

papel, finalmente los temas entorno a los cuales se realizaron las 2 reuniones

fueron:

Conformar el equipo de liderazgo y socializar el plan de acción de la

oficina de control interno para el año 2013.

Socialización del rol de la oficina de control interno.

Sin embargo, es importante mencionar que las reuniones realizadas no cumplieron

con la continuidad establecida lo que dificultó el fortalecimiento del grupo, además

se solicitó a la ESAP diferentes capacitaciones que ayudaran a mejorar la labor de

las oficinas de control interno de los sujetos de control pero no fue posible su

realización.

La entidad trabajó comprometida por generar conciencia y promover campañas

entorno a la eficiencia administrativa y política de cero papel, prueba de ello son

las diferentes tareas llevadas a cabo para hacer realidad lo propuesto por el

Ministerio de las TIC‟s como:

Se identificó la política de cero papel a través de la lectura de la directiva

presidencial, leyes y guías del buen uso del papel.

Se realizó un diagnóstico institucional sobre el consumo de papel y tintas en

la entidad.

Se socializó la directiva presidencial y el diagnóstico institucional con todos

los funcionarios, contratistas y pasantes a fin de concientizar y mostrar la

situación de la Contraloría.

Se adoptó mediante acto administrativo la directiva presidencial con el fin

de hacer firme el compromiso de la entidad.


Se elaboró el plan de eficiencia administrativa y cero papel donde se

plantearon actividades para mejorar los índices de consumo de papel y tinta

en cada uno de los procesos.

Se creó un instructivo para el buen uso del papel, adoptado en el Sistema

de Gestión de Calidad, de fácil acceso para que todos los funcionarios

mejoren sus prácticas en el uso del papel.

Se realizaron notas en el boletín interno de la entidad acerca del impacto de

la política de cero papel, con el fin de concientizar a toda la entidad.

Desde la alta dirección se emitieron circulares internas con directrices para

aumentar la eficiencia administrativa.

Esta oficina realizo las actividades programadas en el plan de acción de la

vigencia, acorde con los roles establecidos

VALORACIÓN DEL RIESGO

En el informe de evaluación del primer cuatrimestre se hizo la última

evaluación de los riesgos definidos en el último año, con el fin de verificar el

control sobre los mismos y para realizar la respectiva actualización del

mapa de riesgos.

Se brindaron asesorías en la administración del riesgo a los funcionarios

que lo necesitaban, se orientó sobre la identificación de los riesgos en base

a los objetivos de los procesos, la definición de causas y efectos, para la

construcción del mapa de riesgos actualizado, debido al cambio en los

objetivos de los procesos y el control de los riesgos que habían vigentes,

sin comprometer el rol de evaluador independiente.

Se evaluó el mapa de riesgos institucional actualizado, examinando el

cumplimiento de acciones y controles a los riesgos identificados,

obteniendo un resultado satisfactorio de todos los procesos.

ACOMPAÑAMIENTO Y ASESORÍA

Planes de mejoramiento externos

Para el 2013 se suscribieron dos (2) planes de mejoramiento con la Auditoría

General de la República para la vigencia 2011 y 2012; los cuales se trabajaron en


conjunto con los líderes de procesos para el logro de una presentación oportuna

del plan y de sus avances trimestrales, cumpliendo con cada una de las acciones

propuestas.

Se presentaron tres avances trimestrales y cierre del plan de mejoramiento

vigencia 2011 y un avance y cierre del plan de mejoramiento 2012, toda vez que

se cumplieron todas las actividades para su logro en un 100%.

Planes de mejoramiento internos

Como política de mejoramiento se establecieron planes de mejoramiento teniendo

como base las oportunidades de mejora dadas por Icontec, recomendaciones de

la Auditoría General de la República, la ejecución del plan de acción 2013 y sus

autoevaluaciones cuatrimestrales.

Comités Sistema Integrado de Gestión

En el desarrollo de los comités del sistema integrado de gestión donde se plantean

los criterios de MECI, se analizaron y tomaron decisiones en cuanto a integración

de calidad y MECI, actualización del manual de calidad, ajustes de

procedimientos, políticas de administración de riesgos, análisis del programa anual

de auditoría y directrices para el cumplimiento de planes de mejoramiento

abiertos.

EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO

Como herramienta de planeación se elaboró el Programa Anual de Auditorías con

el fin de realizar la evaluación independiente, objetiva y neutral de diferentes

procesos y productos de la entidad.

Para el 2013 se llevaron a cabo trece (13) auditorías entre las cuales se

encuentran auditorías de control interno y Sistema de Gestión de la Calidad.


Tabla #23

Auditorías No.

Gestión Gerencial (Actos Administrativos)

1

Gestión Administrativa y Financiera (Gestión, Almacén – Inventarios, Manejo de Cheques – Tesorería- Pagos – riesgos de corrupción contratación)

6

Vigilancia de la Gestión Fiscal(Gestión, participación ciudadana)

2

Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva

1

Planes de mejoramiento (Todos los procesos)

1

Auditorías de Calidad (Todos los procesos)

2

Sistemas (Todos los procesos) 1

TOTAL 13 Fuente: Control Interno

FOMENTO DE LA CULTURA DE CONTROL

1. Se envió una sensibilización del Modelo Estándar de Control Interno a

través del correo electrónico a todos los funcionarios de la entidad, con el

fin de interiorizar sus sistemas, componentes y elementos.

2. Se realizó una capacitación de re inducción a todos los funcionarios donde

entre los temas tratados se habló del autocontrol, del conocimiento de todos

sobre las actividades de la entidad y de la importancia de saber la

contribución de cada uno al logro de los objetivos institucionales.

3. Se envió mediante correo electrónico una sensibilización acerca del

significado de autocontrol y una ilustración de cómo realizar correctamente

el proceso de autoevaluación cuatrimestral, con el fin de que todos los

líderes de procesos efectúen una autoevaluación eficiente, eficaz y efectiva.


RELACIÓN CON ENTES EXTERNOS

Se actualizó el cronograma legal de informes de todos los procesos de la entidad

con el fin de presentar los informes con la oportunidad pertinente y tener un mayor

control sobre los mismos.

A partir del mes de junio se envió por correo electrónico los informes a presentar

durante el mes para cada proceso y al final del mes se verifica la presentación de

los mismos.

Por parte de control interno se presentaron los siguientes informes:

Informes externos

Informe Ejecutivo Anual sobre el avance en la implementación del Modelo

Estándar de Control Interno MECI 1000:2005 vigencia 2012 enviado a

través de la página www.dafp.gov.co en el cual se busca medir la

efectividad en los sistemas de control interno, constatando que el control

este asociado a todas las actividades de la organización y que se apliquen

los mecanismos establecidos por el decreto 1599 de 2004, el cuál adopta el

Modelo Estándar de Control Interno.

Informe anual sobre la evaluación de control interno contable, remitido a la

administración central municipal.

Informe anual sobre derechos de autor

Informes de avance de seguimiento a planes de mejoramiento celebrados

ante la Auditoría General de la República, con el fin de seguir un proceso

de mejora continua que contribuya a la satisfacción de los clientes.

Informe pormenorizado del estado de control interno primer, segundo y

tercer cuatrimestre, publicado en página web de la entidad.

Reporte informe de participación femenina en el desempeño de cargos

directivos de la administración pública al Departamento Administrativo de la

Función Pública.

Informes de seguimiento al Plan Anticorrupción y Atención al Ciudadano

2013.

Informes Internos

Informe consolidado de autoevaluación primer y segundo cuatrimestre,

como mecanismo de control y en cumplimiento de los lineamientos

establecidos en el MECI.

http://www.dafp.gov.co/


Informe trimestral de austeridad del gasto, con el cual se busca conocer el

grado de cumplimiento en la aplicación de la legislación actual en materia

de abstención de gastos suntuarios o incluidos dentro de los parámetros de

austeridad del gasto.

Medición avance acuerdos de gestión, con el fin de verificar los

compromisos adquiridos durante la vigencia para el cumplimiento del objeto

misional de la entidad.

Informe semestral de participación ciudadana, al representante legal de la

entidad.

4. LINEA ESTRATEGICA DE PARTICIPACION CIUDADANA Objetivo Estratégico: Fortalecer el ejercicio del control fiscal participativo

LÍNEA ESTRATÉGICA Participación Ciudadana

PROGRAMA Hacia la Participación Ciudadana

META DE RESULTADO Optimizar las tres estrategias diseñadas anualmente para la participación ciudadana

SUBPROGRAMA Control fiscal participativo

Fuente: fotos CMA, capacitación presidentes JAL y Veedores


DENUNCIAS, QUEJAS Y PETICIONES En la vigencia 2013 el trámite de denuncias, peticiones y quejas en la Contraloría Municipal de Armenia sufrió modificaciones de suma importancia, orientados a consolidar el procedimiento para la atención de las mismas en este Ente de Control. Es así como, a través del procedimiento se establecieron las acciones de recepcionar, tramitar, resolver o trasladar a la instancia correspondiente las peticiones, denuncias y quejas, que por cualquier medio formulen los ciudadanos, y dar el trámite según su competencia, sirviendo de canal interlocutor con las Entidades Sujetas de Control, coadyuvando a la solución de las mismas. Para contextualizar la importancia de este servicio que presta la Contraloría Municipal, es importante tener presente los conceptos que a continuación se describen y que se detallan en el mismo procedimiento, así: Derecho de petición: Es el derecho y la garantía constitucional que tiene toda persona para acudir ante las autoridades correspondientes y formular solicitudes respetuosas, bien sea en forma verbal o escrita, o pedir copias de documentos no sujetos a reserva, y obtener una pronta y completa respuesta de fondo, en los términos previstos en la ley, mediante comunicación expresa de la misma. Denuncia: Es el mecanismo a través del cual la comunidad en general notifica o da aviso en forma verbal o escrita a la Contraloría Municipal de Armenia de hechos o conductas con las que se pueda estar configurando un posible manejo irregular o un eventual daño a los bienes y/o recursos del Municipio, o Entidades Descentralizadas sujetas de control, o una indebida gestión fiscal, bien sea por parte de un servidor público o de un particular que administre dichos fondos o bienes. QUEJA: Acción para dar a conocer ante la Contraloría Municipal de Armenia por una persona natural o jurídica que se considera afectada por la conducta o infracción del servidor público y que se encuentra relacionado con la prestación inadecuada del servicio o ejercicio irregular del cargo o de las actividades propias del mismo del Ente de Control. La oficina de participación ciudadana recepciona a través de diferentes medios las denuncias, peticiones y quejas que la comunidad desea interponer ante la Contraloría Municipal de Armenia; esto es, la página web www.contraloriarmenia.gov.co, línea gratita 018000 979 292, de manera personal empleando el formato definido para tal fin en el sistema de gestión de calidad y mediante documento escrito radicado directamente en la Entidad. Es importante mencionar con respecto a las denuncias, quejas y peticiones que son interpuestas a través de la página web, que estas son verificadas y depuradas

http://www.contraloriarmenia.gov.co/


de manera permanente por el personal adscrito a la Oficina de Participación Ciudadana. En total fueron radicados en la Contraloría Municipal de Armenia 195 denuncias, peticiones y quejas, de las cuales 118 corresponden a denuncias, 23 a quejas y 54 a derechos de petición. Como se observa este es un número significativo de trámites y seguimientos que realizó el Ente de Control para la vigencia 2013, que es resultado del acercamiento que ha tenido la Entidad frente a la comunidad a través de la realización de visitas a las comunas del Municipio de Armenia. En materia de denuncias, que es el componente más destacado frente a participación ciudadana, en el cuadro siguiente se muestra la participación que tienen los sujetos y puntos de control, así:

Denuncias por Entidades Tabla #24

ENTIDADES No.

DENUNCIAS

MUNICIPIO DE ARMENIA 75

OTROS 10

EDUA 3

IMDERA 4

I.E. LA NORMAL 1

FOMVIVIENDA 5

REDSALUD 3

E.P.A. 5

PERSONERIA 1

CONTRALORIA MUNICIPAL 3

I.E. NACIONAL 2

I.E. PUERTO ESPEJO 1

I.E. CASD 1

I.E. CIUDAD DORADA 1

I.E. ZULDEMAYDA 1

I.E. LA CECILIA 1

CORPOCULTURA 1

TOTAL 118

De las 118 denuncias interpuestas en la vigencia 2013, en este mismo año fueron archivadas 82 una vez se adelantó el trámite y seguimiento respectivo. Frente a las quejas, se tiene que de las 23 interpuestas 22 de estas fueron tramitadas y archivadas en el mismo año 2013. Asimismo, para las peticiones


fueron tramitados y archivados 46 derechos de los 54 radicados, toda vez que, por la magnitud e importancia los restantes continúan en seguimiento por parte de la oficina de participación ciudadana. Seguimiento a denuncias destacadas Como producto del seguimiento realizado a las diferentes denuncias, se encuentran algunos procesos que por su importancia en materia de recursos públicos y generación de resultados representados en hallazgos, se considera relevante extractar apartes de los mismos. Hurto Electrónico en Municipio de Armenia. Se inició y culminó el seguimiento denuncia ciudadana D-0013-0085 correspondiente al hurto electrónico del que fue objeto este sujeto de control. El desarrollo de la misma fue incluido en el proceso auditor modalidad Regular al Municipio de Armenia generando el traslado de 1 hallazgo de carácter fiscal por valor de $754.215.279. Hurto Electrónico Fomvivienda. Se inició el seguimiento a denuncia relativa al hurto electrónico del cual fue objeto FOMVIVIENDA. Se encuentra en etapa de contradicción de Informe Preliminar por parte del sujeto de control. Grafico # 1

Fuente: Rendición de cuentas a la AGR

Es importante resaltar los esfuerzos de esta administración en hacer que la participación ciudadana se convierta en una realidad, puesto que con las políticas establecidas de acercar al ciudadano al estado, para que de una u otra manera demuestre sus inconformidades sobre el manejo de los recursos de las entidades municipales, pues denunciando se abre la posibilidad de rescatar aquellos recursos que están siendo mal administrados, situación que le permite a esta Institución estar atenta a corregir las desviaciones que se puedan presentar, de ahí que en la gráfica nos refleje que año a año se está incrementando el registro


de denuncias a tal punto que para la vigencia 2013, se hubiera incrementado de 62 denuncias a 118 denuncias o sea cerca del doble de la vigencia inmediatamente anterior. De ahí que esta institución, responsable de atender los requerimientos de los ciudadanos y de los grupos legalmente constituidos, continuará velando para que el control fiscal sea entendido como una herramienta donde todos los ciudadanos pueden acceder participando de acuerdo a las bondades ofrecidas por las normas de participación ciudadana y de atención al ciudadano. Para que la Denuncias y la PQR„s continúen ascendiendo como lo podemos determinar en el cuadro siguiente. Grafico #2

Fuente: Rendición de cuentas a la AGR


Buzones de PQR’s y Denuncias:

Adicionalmente la contraloría cuenta con buzones instalados en diez (10)

entidades del municipio, a los cuales se les hace el debido control mensualmente.

LA RED DE VEEDURIAS CIUDADANAS

La Veeduría Ciudadana es un mecanismo democrático de participación

establecido por la Constitución Política para que los ciudadanos se organicen y

vigilen lo que hace el gobierno, es decir es una de las formas de hacer control

social a la gestión pública (Ley 850 DE 2003),

En nuestra región está conformada por la Procuraduría Regional del Quindío, las

Contralorías, Bienestar Familiar, la ESAP, Cámara de Comercio, Defensoría del

Pueblo, entre otras, su objetivo es orientar y capacitar a los grupos legalmente

constituidos como veedores, etc., en temas que faciliten el ejercicio del control de

gestión pública.

En la presente vigencia la Contraloría Municipal de Armenia participó de las

siguientes actividades:

- Se actualizaron los reglamentos de la Red de Veedurías Ciudadanas


- Se aportó en la ampliación del número de instituciones que participan en la

RED

- Participamos en las asesorías a los personeros de algunos municipios en

materia de la Ley 850 de 2003

- Participamos en la asesorías de los grupos sociales para la conformación

de veedurías

- Se capacitaron a las veedurías y organizaciones sociales para el desarrollo

de su gestión

- Se realizaron capacitación a funcionarios de alcaldías y gobernaciones

- Se realizó trabajo de sensibilizaciones a través de medios de difusión etc.

Fuente: fotos Contraloría Municipal de Armenia, RED de Veedurías


5. LINEA ESTRATEGICA: RESPONSABILIDAD FISCAL Y JURISDICION

COACTIVA

Objetivo Estratégico: Fortalecer el proceso de Responsabilidad Fiscal para

enfrentar los cambios normativos como mecanismo contundente del estado, para

acabar el fenómeno de la corrupción y lograr el resarcimiento del patrimonio

público de manera oportuna y eficaz.

LÍNEA ESTRATÉGICA Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva

PROGRAMA Contraloría Municipal al Cuidado del Patrimonio Publico

META DE RESULTADO Garantizar que el 100% de los hallazgos fiscales recibidos en los cuales se apertura proceso se desarrollen en torno a los principios rectores de la función administrativa y de la gestión fiscal.

SUBPROGRAMA Proceso de Responsabilidad Fiscal

FUENTE: Fotos Contraloría Municipal de Armenia, capacitación en estructuración de hallazgos

Para la vigencia fiscal 2013, el Despacho tramitó un (1) Proceso de Responsabilidad Fiscal Verbal, en donde se llevó a cabo audiencia de descargos, decreto y práctica de pruebas: En cuanto a los Procesos Ordinarios, se encontraban en trámite en dicha vigencia veinticinco (25), de los cuales seis (6) procesos fueron archivados y ejecutoriados por no existir mérito alguno para continuar con el trámite y uno (1) con fallo de responsabilidad fiscal ejecutoriado.


Fuente: fotos de contraloría municipal armenia, juicios verbales

Así las cosas, hay diecinueve (19) procesos de responsabilidad fiscal activos, uno (1) verbal y dieciocho (18) ordinarios, los cuales se relacionan a continuación:

Procesos Activos Verbales

Vigencia 2013

1

En lo concerniente con el proceso verbal es menester informar que, durante el primer semestre de la vigencia 2013 se aperturó proceso bajo ésta modalidad y lo reglamentado por la Ley 1474 de 2011. Dicho proceso corresponde a radicado número 001 de 2013 y durante el año se llevó a cabo la audiencia de descargos, agotando todas las actuaciones que la integran.

Procesos Activos Ordinarios.

Vigencia 2013 Vigencia 2012 Vigencia 2011 Vigencia 2010

7 3 7 1

Es pertinente manifestar que, los dieciocho (18) procesos activos se encuentran dentro de los términos legales establecidos en la Ley 610 de 2000 y la Ley 1474 de 2011, para efectos de decidir de fondo sobre cada uno de ellos. De igual manera, de los dieciocho (18) Procesos de Responsabilidad Fiscal Ordinarios Activos, dieciséis (16) de ellos cuentan con la vinculación de la compañía de seguros (Tercero Civilmente Responsable), cuyo valor amparado asciende a la suma de NOVENTA Y DOS MIL CUATROCIENTOS NOVENTA Y CINCO MILLONES NOVECIENTOS CINCUENTA Y UN MIL DOSCIENTOS CUARENTA Y SIETE PESOS MONEDA CORRIENTE ($92.495‟951.247).


Cabe expresar que el Despacho a finales de la vigencia 2013 recibió tres (3) de los once (11) procesos de responsabilidad fiscal enviados al Honorable Consejo de Estado, por existir un conflicto negativo de competencias entre la Contraloría Municipal de Armenia y la Contraloría General de la República - Gerencia Quindío. Lo anterior, como consecuencia de sentencia emanada del órgano de cierre en donde radica la competencia en este ente de control. De igual manera, se precisa que la Dirección de Responsabilidad Fiscal tiene como finalidad tramitar los respectivos Procesos de Responsabilidad Fiscal, garantizando el debido proceso y el derecho de defensa consagrados en la Constitución Política, por lo tanto, a los presuntos Responsables Fiscales se les entera de las actuaciones que se lleven a cabo a través de notificaciones o comunicaciones, con el fin de que sean conocidas por ellos y ejerzan su derecho de contradicción o defensa. Así mismo, las decisiones de fondo se toman de conformidad a la normativa vigente, al análisis probatorio del acervo probatorio obrante en cada expediente.

INDAGACIONES PRELIMINARES. Respecto a las Indagaciones Preliminares se manifiesta que durante la vigencia 2013 se tramitaron dieciséis (16) Indagaciones Preliminares, por un presunto detrimento patrimonial equivalente a la suma de VEINTICUATRO MIL QUINIENTOS CUARENTA Y DOS MILLONES SETECIENTOS SETENTA Y SEIS MIL DOSCIENTOS SESENTA Y UNPESOS MONEDA CORRIENTE ($24.542.776.261), para lo cual debe manifestarse lo siguiente:

Archivadas por Improcedencia

Cerrada ordenando Apertura de Proceso

Archivada por Pago

En trámite, de conformidad con los

términos de la Ley 610 de 2000

2 9 1 4

Es relevante manifestar que las cuatro (4) Indagaciones Preliminares en trámite fueron aperturadas durante el segundo semestre de 2013, para la presente vigencia se logró un recaudo por valor de $539.788, por este concepto



META DE RESULTADO Garantizar que el 100% de los hallazgos fiscales recibidos en los cuales se apertura proceso se desarrollen en torno a los principios rectores de la función administrativa y de la gestión fiscal.

SUBPROGRAMA Procedimiento Administrativo Sancionatorio.


La Dirección de Responsabilidad Fiscal, para la vigencia fiscal 2013, tramitó los siguientes procesos administrativos sancionatorios, así:

En Gestión Archivados Con Sanción

2 2 4

Los Procesos Sancionatorios en gestión se encuentran dentro de los términos legales conferidos por la Resolución No. 087 del 03 de mayo de 2013 para decidir de fondo el asunto; en cuanto a los archivados, el Despacho consideró improcedente imponer sanción alguna conforme al análisis probatorio que reposa de ambos procesos. Por último, dentro de los procesos sancionados se impuso multa por valor total de Tres Millones Seiscientos Veintinueve Mil Cuatrocientos Veintiocho Pesos Moneda Corriente ($3.629.428); del anterior valor debe tenerse en cuenta que se realizó el pago de Tres Millones Treinta y Un Mil Cuatrocientos Setenta y Seis Pesos Moneda Corriente ($3.031.476), quedando un saldo por recaudar. De lo anterior, se infiere pago de la sanción impuesta dentro de tres (3) procesos; y respecto a la suma de Quinientos Noventa y Siete Mil Novecientos Cincuenta y Dos Pesos Moneda Corriente ($597.952), está siendo cobrada por el trámite de Jurisdicción Coactiva.



META DE RESULTADO . Garantizar que al 100% de los títulos ejecutivos se les inicie proceso de cobro coactivo.

SUBPROGRAMA Procedimiento de Cobro Coactivo.

La Dirección de Responsabilidad Fiscal en la vigencia 2013, gestionó un total de veinte (20) procesos, los cuales se relacionan a continuación:

JURISDICCIÓN COACTIVA VIGENCIA 2013

No. de procesos con los que

inició la vigencia

Procesos iniciados en la

vigencia

Total procesos tramitados en la

vigencia

Valor recuperado en la vigencia mediante J.C

Procesos archivados

18 2 20 $38.948.682 1

Es menester señalar que, la recuperación de cartera no es una labor fácil de ejecutar, con la cual se adquieran beneficios respecto al resarcimiento del daño patrimonial proveniente de un fallo con responsabilidad fiscal o de una multa impuesta como consecuencia de un proceso administrativo sancionatorio, teniendo

INFORME DE GESTIÓN DE GESTI… · apoyan al equipo auditor en el desarrollo de auditorías de...

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