Informe de Tesorería. · 2019. 7. 30. · este caso supone una reducción del 14,64%, las causas...
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InformedeTesorería. CierredeEjercicio.2018
CODO
LI
Presupuestos2019
Informe de Tesorería. Cierre de Ejercicio 2018
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Índice
Introducción
Gastos
Ingresos
DesviaciónyConcluisión
ANEXOS:
Presupuestos2019
InformedeTesorería.CierredeEjercicio2018
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Introducción
En el presente informe se plasma los datos pertenecientes al cierre de ejercicio del 2018, el cual se ha
presentadodeformaoficialalaJuntadeGobiernodelIlustreColegiodeDoctoresyLicenciadosenFilosofíay
Letras y en Ciencias de Granada, Almería y Jaén, es un estudio de los datos oficiales registrados en la
contabilidad,afecha28/01/2019,elaboradoporlatesoreraCarmenMªRománMuñoz,apartirdelosdatos
gestionadosyregistradosenlacontabilidaddelaSecretaríadelColegio.
Acontinuaciónsepresentan amododereflexión,deformagráfica losdatoscomparativosentre losaños
2017-2018,ajustadosconlaprevisiónestablecidaparael2019.
La previsión de gastos para el ejercicio del 2019, se presenta en un documento Anexo al no haber sido
aprobadoaunporJuntadeGobierno,yportantoestarsujetoaposiblesmodificaciones.Noobstante,conla
previsiónpreliminarsehanbarajadolossupuestospresentadosacontinuación.
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GASTOS
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Afindehacermásvisualyexclarecedortantoelpresente informecomolapresentaciónqueyahatenido
lugarenJuntadeGobierno,sehaoptadoporagruparunaseriede“Cuentas”queconcurrenalgastodeun
mismoobjetivo,perosoloenelpresentedocumentoyenlaexposición,quedandoelregistroadministrativo
deBalancesdeSumasySaldossinningunamodificación.Dehecho,juntoalacuentaagrupadaseañadeel
conceptoadmminitrativocorrespondiente.
Losapartadosagrupadossonlossiguientes:
- Gastos Generales, agrupan las siguentes cuentas, al tratarse de gastos para el mantenimiento y
funcionamientodelColegio.
- AccionesFormativas,agrupadaslascuentaspertenecientesalosdoscursosquesehanrealizadoen
elaño2018.
- SoporteAsitencial,yaquesonservcioscontratadosquenosofrecenunsoprtedeasistencianecesario
en cada campo de actuación
quedesempeñan
622.0.0.003 MantenimientoInformático
623.0.0.000 AsoríaJurídicaJulíanMesa
629.0.0.004 PrevenciónQuesadaC.B
601.0.0.001 MaterialdeOficiana602.0.0.002 Compras
aprovisionamientos622.0.0.001 Comunidad de
propietarios622.0.0.002 Limpiezadedespacho628.0.0.001 SuministroTelefónica628.0.0.002 SuministriEndesa631.0.0.000 OtrostributosIbi
623.0.0.002 Gts Curso DatacióndeTinta
623.0.0.005 Gts CursoPaleografía
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- PersonalCodoli,agrupalosconceptosrelacionadosalpersonalfijo(SecretaríadelCODOLI).
- Dietas,relativosalosconceptosderepresantacionydietasdelaJuntadeGobierno
- Seguros
- Bancos,aquellosgastosgeneradosenlasdiferentesentidadesenlasqueelColegio,hatenidocuenta
abiertahastael2018
640.0.0.000 SueldosysalariosM.Marro
642.0.0.001 Seguridadsocialempresa649.0.0.000 GastossocialesPersonal
627.0.0.001 GTSasistenciaenrepresentaciónCODOLI627.0.0.002 GTSasistenciaaJuntadeGobierno
625.0.0.000 PSN625.0.0.001 Seguros
Comercio
626.0.0.000 CuentaCorriente626.0.0.002 CajaRural
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Como se puede observar,más de lamitad de los gastos 58%, es en elmantenimiento y funcionamiento
correctodelColegio.Nospodemossentirorgullosos/asdeello,yaquequieredecirquenospreocupamucho
estainsitituciónysucorrectofuncionamiento.
Nosólonospreocupaelfuncionamiento,sinoqueademásaquellosserviciosqueofrecemosalcolegiado/a
tambiénestáimplícitoenlosgatosdeformadirecta(Porejemplo:SegurosalColegiado/a)oindirectas(Por
ejemplo:Proteccióndedatos,páginaWeb).
Noobstante,aquellosservciosmásllamativoscomosonlasAccionesFormativas,siguesiendonuestrotalón
de aquiles por parte de las secciones, y del Colegio en general, siendo ahí uno de los puntos donde nos
deberíamoscentrarparahacerlaofertaformativadelColegiomásatractiva,yconvertirlaenunpilarfuerte,
puestoquetodosloscolegioscontemplanquesusgastosenformaciónseaunodesusmayoresporcentajes.
Sicomparamoslosgastosdeestepasado2018conlosdelañopasadoyconlaprevisiónprovisionaldel2019,
contemplamosunavariaciónalalzadelconceptoPersonalCodoli,yaquehasidoenestecambiodondeseha
hechoefectivalasubidasalarialdeM.Marro,secretariadeadministracióndelColegio.
Tambiénhayquecontemplarelgastodecreacióndepáginaweb,queparalaprevisióndel2019sóloseplantea
elgastodemantenimientoynodecreación.
19%
15%
8%
9%2%1%3%2%
2%
39%
GASTOS2018
GastosGenerales ActosFormativos SoporteAsistencial Dietas Seguros
Bancos ConsejoGeneral UniónProfesional Impagados Personal
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Finalmente,eltotaldelosgastosgeneradosduranteelejerciciodel2018son34.743,85€.
OtrainterpretaciónimportantequepodemosobsetbareseldespomedelconceptoCursos,quesibieneneste
2018sehanllevadoacabo,aunquesinhabersupuestocostealguno,nosehanprevistoparael2019.
2017
02000400060008000
100001200014000
2017
2018
2019
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Porúltimo,paracerrarelcapítulogastosdelpresenteinformeycontantoconlaprevisiónprovisionalparael
2019,sepreveeunasubida2,30%delIPC(SegúnfientesconsultadasdelINE).
Noobstante,en laprevisiónqueseadjunta,secontemplanunaseriedemodificacionessobreelpresente
presupuesto del 2019. Ampliando las partidas de determinados gastos comoCursos yDietas, debido a la
previsióndeposiblesnuevosmiembrosalaJuntadeGobierno.
19%
0%
3%
4%
2%
49%
1%1% 2%1%2%1% 4%
11%
Gastosgenerales
AccionesFormativas
Asesoría
Cursos
UniónProfesional
PersonalCodoli
PeritosJudiciales
Informático
PrimasSeguroscolegiados
Proteccióndedatos
BajasIncobrables
Banca
consejoGeneral
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Ingresos
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PodemosestablecerqueencuantoalosIngresosquesehanobtenidoesteaño,nuestromayorconceptoson
loscolegiadosconun95%,debemosdesercontemplativosconelhechodebuscarposiblesvíasalternativas
derecursoseconómicostantoordinarioscomoextraordinarios,siemprequeesténamparadosenelTITULO
VIdelosEstatutosdelColegio.
Esresaltableelhechodelacasinulaaportacióndelosprecolegiados/as,quesibienensínosuponenunos
ingresos excesivos puesto que la cuantía de la cuota esmínima, son ellos potenciales colegiados/as que
suponenelfuturosustentodelColegio.
Parahacermásvisual lagráfica,nosehan incluido los ingresosquehansupuesto lasAccionesFormativas
(remitoalapágina5)
EltotaldeIngresosobtenidoseneste2018esde45.996€.
Paraestecapítulonoseharealizadocomparativasconañosanteriores,niconlaprevisiónparael2019,puesto
quelosdatossonprácticamentelosmismos.
Finalmetemencionarqueactualmentecontamosconunremanenteanuestrofavorde30.321,76€
Colegiados95%
Precolegiados1%
incripciones2%
varioscodoli2%
Colegiados Precolegiados incripciones varioscodoli
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DesviaciónyConclusiones
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DESVIACIÓN2016
INGRESOS 5,55%
GASTOS 5,52%
BENEFICIOS 5,65%
56.706
42.373,25
14.332,75
59.853,58
44.710,42
15.143,16
INGRESOS GASTOS BENEFICIOS
2016
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DESVIACIÓN2017
INGRESOS 2,85%
GASTOS -6,88%
BENEFICIOS 34,96%
DESVIACIÓN2018
INGRESOS 1,46%
GASTOS 8,06%
BENEFICIOS -14,64%
45.580
34.976,72
10.603,28
46.881
32.570,61
14.310,39
INGRESOS GASTOS BENEFICIOS
2017
Previsión2017 Real2017
45.335
32152,69
13.182,31
45.996
34.743,85
11.252,15
INGRESOS GASTOS BENEFICIOS
2018
Previsión2018 Real2018
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Enelaño2018observamosquesehaproducidounadesviaciónrelevanteenlapartidadegastos,suponiendo
un8,06%máslosgatosreales,quelosprevistos.
Porelladodelosingresoshemostenidounadesviaciónpositivadel1,46%.
Ladiferenciareal,comopodemosver,tambiénhasufridounadesviaciónrespectoaloprevistopara2018,en
este caso supone una reducción del 14,64%, las causas de estas desviación ya han sido analizadas en los
capítulosanteriores.
Sirealizamosunanálisisdelosúltinosaños,respectoalasdesviacioesdelospresupuestosobservamosque
éstas se han venido produciendo indistintamente en gastos e ingresos, siendo esta última partida lamás
ajustadaentrelorealyloprevisto.
Respectoalbeneficiopodemosobservarcomoelrealdel2018esmenorqueenañosanteriores,estosedebe
alacomentadadesviaciónenlosgastos,yaqueadiferenciadeañosanterior,losgastosrealeshansupuesto
másquelosprevistos.
Conclusióngeneral,esqueentendemosqueelColegiosalnoteneranimodelucro,noessuobjetivoobetener
beneficios,perosi semantieneesta tendenciade incrementodegastoporencimade los ingresos,podría
entrarseenpérdidaenunosaños,portantosedebentomarmedidasparaincrementarlosingresosyreducir
losgasosalmaximoposible,omejorarsuestimaciónanual.
UnamedidaparaincrementarlosingresospuedeserlasubidarespectoalIPCduranteunperiodoconcreto
(bianualporejemplo),delascuotasdeloscolegiados.Yaquelossuministrosylosgastosengeneralconllevan
dichasubidarespectoalIPC.
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ANEXOS: