Informe Definitivo
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CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS,
JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA
PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA
(CAPR)
Estados Financieros
31 de diciembre de 2012 y 2011
Con el Informe de los Contadores
Públicos Independientes
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS,
JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA
(CAPR)
Índice del Contenido
Páginas
Informe de los Contadores Públicos Independientes 1 - 3
Balances Generales en Bolívares Nominales 4 - 6
Estados de Ganancias y Pérdidas en Bolívares Nominales 7
Estados de Movimiento de las Cuentas de Patrimonio en Bolívares Nominales 8
Estados de Movimiento del Efectivo en Bolívares Nominales 9 - 10
Notas a los Estados Financieros en Bolívares Nominales 11 - 24
Anexos
Balances Generales en Bolívares Constantes 1
Estados de Ganancias y Pérdidas en Bolívares Constantes 2
Estados de Movimiento de las Cuentas de Patrimonio en Bolívares Constantes 3
Estados de Movimiento del Flujo del Efectivo en Bolívares Constantes 4
Notas a los Estados Financieros en Bolívares Constantes 5
Av. Andrés Bello Teléfonos:
Centro Andrés Bello (0212) 794.20.99 - 793.45.20
Torre Oeste, Piso 6. Fax:
Oficina 62-O (0212) 793.90.94
Caracas 1050, Venezuela www.herrerayasoc.com
Informe de los Contadores Públicos Independientes
A los Consejos de Administración y Vigilancia de la Caja de
Ahorros de los Empleados, Obreros, Jubilados y Pensionados
de la Presidencia de la República (CAPR)
1. Hemos efectuado la auditoria del balance general de la Caja de Ahorros de los Empleados, Obreros,
Jubilados y Pensionados de la Presidencia de la República al 31 de diciembre de 2012, y el estado
conexo de ganancias y pérdidas, de movimiento de las cuentas de patrimonio, y de movimiento del
efectivo por el año entonces terminado. Estos estados financieros son responsabilidad de la gerencia de
la Caja de Ahorros. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre esos estados financieros con
base en nuestra auditoria.
2. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2011, fueron examinados por otros contadores públicos
independientes, representados por la firma Galué, Madrid & Asociados, cuyo dictamen expresa una
opinión con salvedad, la cual detallamos a continuación:
3. Al 31 de diciembre de 2011 y de 2010, el Consejo de Administración se encuentra en proceso de
análisis de los saldos de las cuentas por cobrar por concepto de aporte ahorro de socios, retenciones
socios por cobrar y aporte oficial por cobrar, cuyo saldos asciende a Bs.1.345.669 y 514.981;
Bs.1.972.289 y Bs.950.687; y Bs.4.927.288 y Bs.3.073.988 respectivamente, hasta tanto no culminen
los análisis respectivos, no estamos en capacidad de determinar el efecto de los ajustes si los hubiere,
sobre los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 y 2010.
4. No recibimos suficientes respuestas a las solicitudes de confirmación de saldos de préstamos por cobrar
a los socios y de haberes de los socios cuyos saldos al 31 de diciembre de 2011 y de 2010 ascienden a
Bs.17.504.750 y Bs.15.005.887; y Bs.46.108.975 y Bs.35.919.670 respectivamente, y no resulto
practico la aplicación de otros procedimientos de auditoría para satisfacernos de estos saldos.
5. Al 31 de diciembre de 2011 y de 2010, el Consejo de Administración se encuentra en proceso de
análisis de los saldos las cuentas de intereses devengados e intereses diferidos sobre préstamos, cuyos
saldos ascienden a Bs.1.891.417 y 437.240; y Bs.1.969.114 y Bs.508.890, respectivamente, hasta tanto
no culminen los análisis correspondientes, no estamos en capacidad de determinar el efecto de los
ajustes si los hubiere, sobre los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 y de 2010.
(Continúa)
Página 2
6. Excepto por los asuntos indicados en los párrafos octavo (8), noveno (9) y decimo (10), efectuamos
nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría de aceptación general emitidas por la
Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela. Esas normas requieren que
planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados
financieros no contengan errores significativos. Una auditoría incluye el examen, con base en pruebas
selectivas, de las evidencias que respaldan los montos y las revelaciones en los estados financieros.
También, una auditoría incluye la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las
estimaciones contables significativas hechas por la gerencia, así como la evaluación de la completa
presentación de los estados financieros. Consideramos que nuestra auditoría proporciona una base
razonable para sustentar nuestra opinión.
7. La Caja de Ahorros presenta sus estados financieros de conformidad con normas de contabilidad
establecidas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro, las cuales difieren en algunos aspectos, de los
principios de contabilidad de aceptación general (VEN NIF), emitidos por la Federación de Colegios
de Contadores Públicos de Venezuela, según se explica en la nota 2(b) a los estados financieros. Los
efectos de tales diferencias sobre los estados financieros que se acompañan podrían ser importantes.
Debido a que los estados financieros antes mencionados no pretenden estar presentados de conformidad
con principios de contabilidad de aceptación general (VEN NIF), no estamos en posición de expresar, y
no expresamos, una opinión sobre los estados financieros antes mencionados en cuanto a la
presentación razonable de la situación financiera, los resultados de sus operaciones y sus movimientos
del efectivo de conformidad con los principios de contabilidad de aceptación general (VEN NIF),
emitidos por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela.
8. Al 31 de diciembre de 2012, la gerencia se encuentra en proceso de análisis de los saldos y la adecuada
presentación de las cuentas a cobrar por concepto de aporte ahorros de socios, retenciones socios por
cobrar y aporte oficial por cobrar los cuales ascienden a Bs.353.456, Bs.1.124.962 y Bs.364.194,
respectivamente, hasta tanto no culminen los análisis respectivos, no estamos en capacidad de
determinar el efecto sobre los estados financieros el ajuste que pudiera resultar una vez finalizado
dichos análisis, de haber alguno.
9. Al 31 de diciembre de 2012, la gerencia se encuentra en proceso de análisis respectivos sobre los
intereses devengados de préstamos a cobrar, los intereses de créditos diferidos sobre préstamos y
ingresos por intereses ganados sobre préstamos cuyos saldos ascienden a Bs.4.093.598, Bs.4.201.330 y
2.352.392, hasta tanto la gerencia no culmine sus análisis respectivos, en consecuencia no estamos en
capacidad de determinar el efecto sobre los estados financieros el ajuste que pudiera resultar una vez
finalizado dichos análisis, de haber alguno.
(Continúa)
Página 3
10. Al 31 de diciembre de 2012, no hemos recibido suficiente respuesta a las solicitudes de confirmación
de saldos de las cuentas de préstamos y haberes de los socios, cuyos saldos ascienden a Bs. 25.085.486
y Bs 63.116.171, respectivamente. La obtención de las respuestas a las confirmaciones de saldos
representa un procedimiento obligatorio de acuerdo con las normas de auditoría de aceptación general,
adicionalmente no resultó practico la aplicación de otros procedimientos de auditoría para satisfacernos
de estos saldos.
11. En nuestra opinión, excepto por el efecto sobre los estados financieros de aquellos ajustes, de haber
algunos que pudieran requerirse por los mencionados en los párrafos octavo (8), noveno (9) y decimo
(10), los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos
sustanciales, la situación financiera de la Caja de Ahorros de los Empleados, Obreros, Jubilados y
Pensionados de la Presidencia de la República, al 31 de diciembre de 2012, los resultados de sus
operaciones y sus movimientos del efectivo por el año entonces terminado, de conformidad con normas
de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro.
12. Nuestras auditorias se efectuaron con el propósito de expresar una opinión sobre los estados financieros
básicos, considerados en su conjunto. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2012, expresados
en bolívares constantes, que se incluyen en los anexos Nro. 1 al Nro. 4, como información
suplementaria, se presentan para propósitos de cumplir con los requerimientos de la circular Nro. 03
emanada de la Superintendencia de Cajas de Ahorro y no es parte requerida de los estados financieros
básicos. Dicha información suplementaria fue objeto de los procedimientos de auditoría aplicados en
las auditorías de los estados financieros básicos al 31 de diciembre de 2012, y en nuestra opinión, está
presentada razonablemente en todos sus aspectos substanciales excepto por el efecto sobre los estados
financieros de aquellos ajustes, de haber algunos que pudieran requerirse por los mencionados en los
párrafos octavo (8), noveno (9) y decimo (10), en relación con los estados financieros básicos
considerados en su conjunto, de conformidad con los principios de contabilidad de aceptación general,
emitidos por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela, los cuales requieren el
reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera.
HERRERA IGLESIAS SANDOVAL & ASOCIADOS
(Inscrita en la Superintendencia
de Cajas de Ahorro bajo el Nro. 1584)
José Marino Sandoval
Contador Público
C.P.C. No. 28163
22 de febrero de 2013
4
2012 2011
1 ACTIVO
11 ACTIVO CIRCULANTE
111 EFECTIVO
11102 Caja Chica 2.000 2.000
11103 Banco cuenta corriente (Nota 3) 17.081.033 13.374.699
11104 Banco cuenta Ahorro (Nota 3) 7.673.520 682.243
11107 Fideicomiso Bancario (Nota 4) 10.500.000 -
Total Efectivo 35.256.554 14.058.942
112 CUENTAS POR COBRAR
11201 Aportes de Socios P/cobrar Despacho (nota 5) 353.456 1.345.669
11202 retenciones de Socios por Cobrar (nota 5) 1.124.962 1.972.289
11203 Apot. del Patrono por Cobrar Secodena (Nota 5) 364.194 4.927.288
11204 Cuentas por Cobrar Socios - 22.500
11207 Seguro Colectivo por Cobrar - (3.238)
11208 Préstamos a Corto Plazo 1.709.876 917.847
11209 Productos Navideños 80.081 119.453
11219 Otros Cuentas por Cobrar (Nota 6) 95.762 28.891
Total Cuentas por cobrar 3.728.331 9.330.699
113 INTERESES DEVENGADOS POR COBRAR
11304 Otros Int. por Cobrar (Nota 7) 108.047 34.615
Total Intereses devengados por cobrar 108.047 34.615
115 INVENTARIO DE MERCANCIA
11508 Productos Navideños (Nota 8) 344.631 431.550
11509 Otros 5.057 78.531
Total de Inventario de mercancia 349.687 510.081
116 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS
11603 Seguro pagado por anticipado 6.167 32.798
Total gastos pagado por anticipado 6.167 32.798
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 39.448.786 23.967.135
12 ACTIVO A MEDIANO Y LARGO PLAZO
121 PRESTAMOS POR COBRAR
12101 Préstamo a Mediano Plazo por Cobrar 5.522.918 3.615.012
12102 Préstamo a Largo Plazo por Cobrar 12.783.952 9.153.352
12103 Prestamos Especiales - 93
12104 Prestamos de Vehículos 1.396.365 1.256.223
12105 Prestamos Hipotecarios 3.592.294 2.562.223
12106 Intereses Dev. S/Prest. Mediano Plazo 524.687 321.848
12107 Intereses Dev. S/Prest. Largo Plazo 1.760.478 958.441
12109 Intereses Dev. S/Prest. Vehículos 1.808.433 611.128
Total Activo a Mediano y Largo Plazo 27.389.127 18.478.320
(Expresados en bolívares nominales)
Balances Generales
31 de diciembre de 2012 y 2011
CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE
LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR)
5
2012 2011
(Expresados en bolívares nominales)
Balances Generales
31 de diciembre de 2012 y 2011
CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE
LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR)
14 ACTIVOS FIJOS
14101 Terrenos 9.789 9.789
14102 Edificios 35.696 35.696
14103 Depreciacion Acum. Edificios (17.287) (16.097)
14105 Equipos de Seguridad 7.907 7.907
14106 Depreciacion Acum. Equipos de segur. (7.248) (4.612)
14107 Sede de la Caja de Ahorros 25.514 25.514
14108 Depreciacion Acum. Sede C.A. (27.063) (26.993)
14109 Mobiliario y Equipo de Oficina 698.151 681.631
14110 Depreciacion Acum. Mob. Y Equi. Of (375.412) (227.913)
14111 Equipo de Computacion 450.455 408.755
14112 Deprec. Acum. Equipos de Compu. (254.205) (178.216)
14115 Instalaciones 3.332.210 3.332.209
14116 Deprec. Acum. Instalaciones. (641.194) (547.090)
14117 Mobiliario y Equipo. 9.133 9.133
14118 Menos Deprec. Acum (3.169) (571)
Total Activos Fijos 3.243.277 3.509.142
Operaciones en Litigio
15401 Reclamos a instituciones Financieras (Nota 9) - 2.139.208
Total Operaciones en Litigio - 2.139.208
OTROS ACTIVOS
17301 Jardines del Cercado (Nota 10) 124.600 760.967
17303 Otros (Nota 10) 63.914 -
Total Otros Activos 188.514 760.967
TOTAL ACTIVOS 70.269.705 48.854.771
19105 Cuentas de Orden 794.251 1.738.260
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.
6
2012 2011
2 PASIVO21 PASIVO CIRCULANTE
211 CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR21101 Cuentas y efectos por Pagar 281.267 117.041
21103 Honorarios por pagar 29.207 25.872
21104 Sueldos por Pagar - (400)
21108 Contribuciones por Pagar - 53.475
21109 Impuestos por Pagar 8.465 5.951
21110 Intereses S/Prestaciones Sociales 7.108 6.441
21111 Dividendos por Distribuir a Socios 6.881 7.485
21113 Otras Cuentas por pagar (Nota 11) 1.282.612 -
Total Cuentas por pagar 1.615.540 215.865
TOTAL PASIVO CIRCULANTE 1.615.540 215.865
221 PROVISION DE PRESTACIONES SOCIALES
22101 Provisión de Prestaciones Sociales 134.200 86.895
Total de Prov. Prestaciones Sociales 134.200 86.895
CREDITOS DIFERIDOS
23101 Ints. Diferidos s/prest. (Nota 12) 4.194.494 1.969.114
23102 Productos Navideños 3.205 -
23103 Inst. Dif. Poliza Credito hipotecario 3.631 -
Total Credito Diferido 4.201.330 1.969.114
TOTAL PASIVO 5.951.070 2.271.874
3 PATRIMONIO
31 AHORRO ESTATUTARIO
31101 Ahorro de los socios 23.617.500 17.149.716
31201 Aporte oficial del patrono 39.498.671 28.959.259
Total Ahorro Estatutario 63.116.171 46.108.975
32 FONDOS DE RESERVAS
32101 Reserva estatutaria 531.029 458.135
32201 Reserva para contingencia 15.386 30.936
Total Fondos de Reservas (Nota 13) 546.415 489.071
33 RESULTADO DEL EJERCICIO
333 Ganancia del ejercicio actual 656.049 (15.150)
Total Resultado del Ejercicio 656.049 (15.150)
TOTAL PATRIMONIO 64.318.635 46.582.896
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 70.269.705 48.854.771
291-05Cuentas de Orden 794.251 1.738.260
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.
CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE
LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR)
(Expresados en bolívares nominales)
Balances Generales, Continuación
31 de diciembre de 2012 y 2011
7
2012 2011
4 INGRESOS
41 INTERESES
411 Intereses sobre Préstamos (Nota 14) 2.352.392 1.800.143
412 Intereses ganados sobre Depositos (Nota 14) 919.404 121.996
Total Intereses Ganados 3.271.796 1.922.139
425 OTROS INGRESOS (Nota 15) 45.810 604.836
Total Ingresos 3.317.606 2.526.975
5 EGRESOS
51 GASTO DEL PERSONAL
511 Renumeraciones 961.428 909.577
512 Beneficios Sociales y Contractuales 397.722 356.069
Total Gasto de personal 1.359.150 1.265.646
52 GASTO DEL PERSONAL DIRECTIVO
521 De la Junta directiva 53.112 67.700
522 Gastos de Asambleas y Proc. Electorales 418 44.867
Total Gasto del Personal Directivo 53.530 112.567
53 GASTOS DE ADMINISTRACION
531 Servicios PúblicosServicios Públicos 14.203 10.803
532 Servicios Profesionales y Tecnicos 114.321 84.409
Total de Gastos de Administración 128.524 95.212
54 SEGURIDAD PATRIMONIAL541 Gastos de Polizas de Seguro 66.488 60.073
Total de Seguridad patrimonial 66.488 60.073
55 MATERIALES Y SUMINISTROS551 Materiales y suministros 65.053 96.209
Total de Materiales y Suministros 65.053 96.209
57 REPARACION Y MANTENIMIENTO
571 Reparacion y Mantenimiento 10.579 3.400
572 Gastos de depreciacion 324.084 236.958
Total de Reparación y Mantenimiento 334.663 240.358
58 GASTOS BANCARIOS
58102 Comisiones Bancarias 32.209 1.763
Total Gastos Bancarios 32.209 1.763
59 OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
59113 Otros Egresos (Nota 16) 549.046 670.296
Total Otros Gastos de Administración 549.046 670.296
TOTAL EGRESOS 2.588.662 2.542.125
Resultado del ejercicio antes de Transferencia
a la Reserva para Contingencia 728.944 (15.150)
Transferencia a la reservas (72.894) -
Resultado del Ejercicio 656.049 (15.150)
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.
(Expresados en bolívares nominales)
Estados de Ganancias y Pérdidas
Años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011
CAJA DE AHORRO DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA
PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA (CAPR)
7
Ahorro Reserva Reserva para Resultado
Estatutario Estatutaria Contingencia del Ejercicio Total
Saldos al 31 de diciembre de 2010 35.919.670 458.135 202.633 223.483 36.803.921
Ahorro de los socios y aporte del patrono neto 10.189.305 - - - 10.189.305
Beneficios Distribuidos a Socios - - - (223.483) (223.483)
Ajuste reclamos a instituciomes financieras - - (171.697) - (171.697)
Resultado del ejercicio - - - (15.150) (15.150)
Saldos al 31 de diciembre de 2011 46.108.975 458.135 30.936 (15.150) 46.582.896
Ahorro de los socios y aporte del patrono neto 17.007.196 - - - 17.007.196
Beneficios Distribuidos a Socios - - (15.150) 15.150 -
Resultado del ejercicio - - - 728.944 728.944
Transferencia a reserva - 72.894 - (72.894) -
Ajuste - - (400) - (400)
Saldos al 31 de diciembre de 2012 63.116.171 531.029 15.386 656.049 64.318.635
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.
8
Caja de Ahorros de Los Empleados, Obreros, Jubilados y pensionados de la Presidencia de la República (CAPR)
Estados de Movimiento de las Cuentas de Patrimonio
Años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011
(Expresados en bolívares nominales al 31 de diciembre de 2012)
2012 2011
Movimiento del efectivo (usado en) provisto por las actividades
operacionales:
Resultado del ejercicio antes de la transferencia a
reserva para contingencia 728.944 (15.150)
Ajustes para conciliar la ganancia neta con el efectivo
neto (usado en) provisto por las actividades operacionales
Depreciación 324.084 236.958
Disminución (aumento) en -
Aportes ahorro socio por Cobrar 992.213 (830.688)
retenciones de socio por cobrar 847.327 (1.021.602)
Aportes del Patrono por Cobrar 4.563.094 (1.853.290)
Préstamos a corto plazo (792.029) (209.157)
Productos Navideños por cobrar 39.372 (15.278)
Seguro colectivo por cobrar (3.238) 2.016
Cuentas por cobrar socios 22.500 -
Otras cuentas por cobrar (66.871) 280.389
Productos navideños 86.919 (408.166)
Otros inventarios 73.475 1.178
Otros intereses por cobrar (73.432) (24.232)
Seguros pagados por anticipados 26.631 (5.801)
Prestamos Mediano plazo (1.907.907) (760.076)
Prestamo a largo plazo por cobrar (3.630.600) (1.822.689)
Prestamos especiales por cobrar 93 -
Prestamos Vehiculos por cobrar (140.142) 307.115
Prestamos hipotecarios por cobrar (1.030.071) (14.056)
Intereses devengados sobre prestamos (2.202.181) (1.454.177)
Otros activos 572.452 177.144
Aumento (disminución)
Cuentas por pagar 164.226 4.736
Honorarios profesionales 3.335 6.732
Contribuciones por pagar (53.475) 17.134
Dividendos por distribuir a socios (604) (66.024)
Impuestos por pagar 2.514 2.437
Intereses sobre prestaciones sociales 667 1.415
Oras Cuentas por pagar 1.282.612 -
Provision para prestaciones sociales 47.305 29.076
Créditos diferidos 2.232.216 1.460.224
Total ajustes 1.056.401 (6.195.640) van…..
(Expresados en bolívares nominales)
Estados de movimiento del efectivo
Años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011
CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE
LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR)
9
10
2012 2011
(Expresados en bolívares nominales)
Estados de movimiento del efectivo
Años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011
CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE
LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR)
vienen…. 1.056.401 (6.195.640)
Efectivo neto (usado en ) provisto por las actividades
operacionales 2.109.429 (5.973.832)
Movimiento del efectivo (usado en ) provisto por las actividades
de inversión:
Adiciones de activo fijo (58.221) (362.562)
Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades
de inversión (58.221) (362.562)
Movimiento del efectivo (usado en) provisto por las actividades
de financiamiento:
Ahorro de los socios y aporte del patrono neto de retiros 17.007.196 10.189.305
Dividendos Pagados - (223.483)
Reclamo Instituciones financieras 2.139.208 (171.697)
Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades
de financiamiento 19.146.404 9.794.125
Aumento neto en el efectivo 21.197.612 3.457.733
Efectivo al comienzo del año 14.058.942 10.601.209
Efectivo al final del año 35.256.554 14.058.942
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS,
JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA
(CAPR)
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2012 y 2011
(Continúa)
11
(1) Naturaleza y Objeto Social
La Caja de Ahorros de los Empleados, Obreros, Jubilados y Pensionados de la Presidencia de la República
(anteriormente Caja de Ahorros de los Empleados y Obreros del Ministerio de la Secretaría de la
Presidencia) (en adelante la Caja de Ahorros), fue inscrita en la Oficina Subalterna de Registro Público del
Segundo Circuito de Registro del Municipio Libertador (antes Departamento Libertador), del Distrito
Capital (antes Distrito Federal) el día 5 de mayo de 1961, bajo el número 32, protocolo primero, tomo 10.
Asimismo, se registró el 20 de diciembre de 1966 ante la Superintendencia de Cajas de Ahorro del
Ministerio de Finanzas, quedando registrada bajo el número 01 del Sector Público.
La Caja de Ahorros es una asociación civil sin fines de lucro, con personalidad jurídica propia,
domiciliada en la ciudad de Caracas, Distrito Capital, y tiene por objeto, promover el mejoramiento
económico de sus asociados, fomentar el ahorro y otorgarles préstamos a bajo interés.
En vista del cambio de denominación experimentado por el patrono principal, en el proceso de reforma de
su estructura organizativa aprobada en fecha 28 de marzo de 2003, por el Despacho del Ministerio de
Planificación y Desarrollo y según consta en Gaceta Oficial No.37.575, de fecha 21 de noviembre de 2002
y Gaceta Oficial No.37.672, del 15 de abril de 2003, el Consejo de Administración de la Caja de Ahorros
de los Empleados y Obreros del Ministerio de la Secretaría de la Presidencia de la República, decidió
adoptar como nuevo nombre el de Caja de Ahorros de los Empleados, Obreros, Jubilados y Pensionados de
la Presidencia de la República, con la finalidad de adaptarlo al nuevo nombre del patrono, el cual quedó
debidamente insertado y registrado ante la Oficina Subalterna de Registro Público del Primer Circuito De
Registro del Municipio Libertador, del Distrito Capital, bajo el número 48, protocolo primero, tomo 22, en
fecha 26 de junio de 2003.
Los patronos para quienes trabajan los asociados (excepto los empleados y obreros de la Caja de Ahorros)
y que efectúan los aportes oficiales a la Caja de Ahorros son los siguientes:
1. Despacho del Presidente de la República, anteriormente Ministerio de la Secretaría de la
Presidencia. Incluye al personal activo, pensionados y jubilados.
2. SECODENA (Secretaría del Consejo para la Defensa de la Nación), anteriormente
SECONASEDE (Secretaría del Consejo Nacional de Seguridad y Defensa). Incluye al personal
activo, pensionados y jubilados.
3. Oficina de Planificación y Proyectos Especiales (OPPE). Incluye al personal activo, pensionados y
jubilados.
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS,
JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA
(CAPR)
Notas a los Estados Financieros
(Continúa)
12
(2) Resumen de Políticas Importantes de Contabilidad
a) Aplicación de la Ley de Cajas de Ahorro y Fondos de Ahorro
El 12 de julio de 2006, entró en vigencia la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y
Asociaciones de Ahorro Similares, con la finalidad de brindar a la Superintendencia de Cajas de
Ahorro, la fortaleza institucional que se requiere para dar cumplimiento a funciones de supervisión,
regulación, inspección, vigilancia, control y fiscalización sobre las actividades de las cajas de ahorro y
fondos de ahorro.
El ámbito de aplicación de la Ley abarca a la Caja de Ahorros de los Empleados, Obreros, Jubilados
y Pensionados de la Presidencia de la República (CAPR).
b) Presentación de Estados Financieros Básicos
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011, expresados en bolívares nominales, se
presentan para dar cumplimiento a la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de
Ahorro Similares. Estos estados financieros fueron preparados sobre la base del costo histórico y
constituyen una presentación diferente respecto a los principios de contabilidad de aceptación general
VEN NIF, emitidos por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela, debido
principalmente a que no se obtuvieron con base en los estados financieros ajustados por efecto de la
inflación. La presentación de los estados financieros y registro de las operaciones de la Caja de
Ahorros están acorde con las normas e instrucciones de la Superintendencia de Cajas de Ahorro y
Fondos de Ahorros.
En el mes de agosto de 2010, la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela emitió
el Boletín BA VEN NIF 06 en el cual indica que a partir del 01 de enero de 2011, las pequeñas y
medianas empresas, deben elaborar sus estados financieros de acuerdo con Principios de Contabilidad
de Aceptación General en Venezuela (VEN NIF), los cuales incorporan las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF) y los Boletines de Aplicación (BA VEN NIF) a la fecha, la
Superintendencia de Cajas de Ahorro de Venezuela no ha emitido pronunciamiento alguno sobre la
adopción de las normas internacionales de contabilidad para las cajas de ahorro.
c) Efectivo y equivalentes de efectivo
Para propósitos del estado de movimiento del efectivo, la Caja de Ahorros considera que todas las
inversiones altamente líquidas, con un vencimiento de tres meses o menos, son equivalentes del
efectivo.
d) Gastos Pagados por Anticipado
Los gastos pagados por anticipado incluyen seguros pagado por anticipado, los cuales se registran en
el momento en que se pagan y se amortizan en el momento en que se causan.
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS,
JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA
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Notas a los Estados Financieros
(Continúa)
13
e) Préstamos a Socios
La Caja de Ahorros puede otorgar a sus asociados los siguientes préstamos:
Préstamos a corto plazo, los cuales se concederán hasta un ochenta por ciento (80%) de los
haberes del socio para la fecha de la solicitud, por un plazo que no excederá de doce (12) meses
con intereses del doce por ciento (12%) anual sobre saldos deudores.
Préstamos a mediano plazo, los cuales se concederán hasta un ochenta por ciento (80%) de los
haberes del socio para la fecha de la solicitud. Se cancelarán a la Caja de Ahorros en un lapso
máximo de veinticuatro (24) meses, con intereses del doce por ciento (12%) anual sobre saldos
deudores.
Préstamos a largo plazo, los cuales se concederán hasta un ochenta por ciento (80%) de los
haberes del socio para la fecha de la solicitud. Se cancelarán a la Caja de Ahorros en un lapso
máximo de treinta y seis (36) meses, con intereses del doce por ciento (12%) anual sobre saldos
deudores.
Préstamos especiales, los cuales se concederán hasta un ochenta por ciento (80%) de los haberes
del socio para la fecha de la solicitud y con el aval de un fiador, asociado de la Caja de Ahorros.
Se cancelarán a la Caja de Ahorros en un lapso máximo de veinticuatro (24) meses, con intereses
del doce por ciento (12%) anual sobre saldos deudores.
Préstamos hipotecarios, los cuales se concederán hasta por un monto de ciento cincuenta (150)
salarios mínimos para adquisición de viviendas, de cien (100) salarios mínimos para liberar
gravamen de la vivienda propia y ochenta (80) salarios mínimos para ampliación de vivienda, Se
cancelarán a la Caja de Ahorros en un lapso máximo de ciento ochenta (180) meses, con
intereses del diez por ciento (10%) anual sobre saldos deudores.
Préstamos para adquisición de vehículos nuevos, los cuales se concederán hasta la cantidad de
cien (100) salarios mínimos urbanos, y para vehículos usados, los cuales se concederán hasta la
cantidad de ochenta (80) salarios mínimos urbanos cuyo interés a devengar será del doce por
ciento (12%) anual sobre saldos deudores.
f) Valor Razonable de los Instrumentos Financieros
Los valores razonables estimados han sido determinados por la Gerencia de la Caja de Ahorros
utilizando la información disponible en el mercado y siguiendo apropiados métodos de valuación. Es
necesario aplicar un juicio racional para la interpretación de los datos del mercado y la estimación del
valor razonable. De acuerdo con lo anterior, los estimados a continuación no son necesariamente un
indicativo de los montos a los que la gerencia de la Caja de Ahorros pudiera realizar una transacción
corriente en el mercado. La utilización de diferentes metodologías, juicios y estimaciones pudieran
tener un efecto significativo sobre los valores razonables estimados.
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS,
JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA
(CAPR)
Notas a los Estados Financieros
(Continúa)
14
g) Activo Fijo
Los Edificios, el Equipo de Computación y el Mobiliario y Equipo de Oficina se presentan a su costo
de adquisición. La depreciación se calcula con base en el método de línea recta, según el costo
histórico de los activos y sus vidas útiles estimadas, las cuales:
Descripción útil (años)
Edificios 30
Equipos de computación 3
Mobiliario y equipo de
oficina 5
h) Provisión para prestaciones sociales
El apartado para provisión de prestaciones sociales, está representado por el monto de los derechos
adquiridos por los trabajadores conforme a la legislación laboral vigente.
i) Intereses Diferidos
Los intereses sobre préstamos otorgados se incluyen en las cuotas mensuales y se registran como
ingresos diferidos, acreditándose a las operaciones del ejercicio en la medida en que se cobran las
cuotas.
j) Ahorro de los Socios y Aporte Oficial
Los Ahorros Estatutarios están constituidos por los aportes mensuales, los cuales no podrán ser
menores ni mayores al diez por ciento (10%) del salario normal y un quince por ciento (15%) del
salario nominal como aporte patronal; por las utilidades o beneficios netos obtenidos por la Caja de
Ahorros en las operaciones que realice, así como por las contribuciones que ingresen a la Caja de
Ahorros de los miembros, de terceros o por cualquier otro título.
Los socios pueden retirar la totalidad de sus ahorros una vez deducidos los préstamos que adeuden, si
los hubiere, o realizar anualmente retiros parciales hasta un cincuenta por ciento (50%) del monto
disponible que muestre dicho saldo a la fecha de solicitud de retiro, siempre que el socio tenga un año
de antigüedad en la Caja de Ahorros.
k) Reserva Estatutaria y Para Contingencia
La Reserva Estatutaria está constituida, según los estatutos de la Caja de Ahorros, por los apartados
anuales relacionados con el diez por ciento (10%) de la ganancia neta de cada ejercicio hasta alcanzar
el veinticinco por ciento (25%) del total de los Ahorros Estatutarios. Al 31 de diciembre de 2012 y
2011, la Caja de Ahorros mantiene, respectivamente, Bs.531.029 y Bs.458.135, destinados a la
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JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA
(CAPR)
Notas a los Estados Financieros
(Continúa)
15
constitución de la reserva estatutaria, en cuenta de ahorro regidas por la Ley General de Bancos, tal y
como lo establece el artículo 56 de la Ley de Cajas de Ahorro y Fondos de Ahorro.
La Reserva para Contingencia, mantiene al 31 de diciembre de 2012 y 2011, Bs.15.386 y Bs.30.936,
la cual fue constituida durante el año terminado el 31 de diciembre de 1999, para cubrir los reclamos
que mantiene la Caja de Ahorros con las instituciones financieras Merfin Casa de Bolsa, C. A., y
Profimerca.
l) Estados de Ganancias y Pérdidas
La Caja de Ahorros, lleva su contabilidad sobre una base acumulativa, en consecuencia, registra los
ingresos cuando se devengan y los gastos cuando se causan
La Caja de Ahorros, reconoce como ingresos los intereses provenientes de los préstamos otorgados a
sus asociados así como los devengados producto de operaciones financieras con las diferentes
entidades bancarias con las que mantiene relaciones comerciales. De igual manera, reconoce como
ingresos el arrendamiento de un bien inmueble de su propiedad destinado para tal fin, así como las
ganancias provenientes de la venta de diferentes tipos de productos a sus asociados y a terceros.
(3) Banco cuenta cuentas corrientes y ahorros
Al 31 de diciembre, el efectivo en bancos se encuentra conformado de la manera siguiente:
a) Cuentas corrientes
Institución
Nº de Cuenta
31/12/2012
31/12/2011
Banco Industrial de Venezuela
000121-5551-6
503.464
503.481
Banco de Venezuela
384-906991-6
11.754.506
8.405.974
Banco Banesco
469-301107-3
972.944
2.443.285
Banco B.O.D.
00-15098664
583.221
-
Banco Bicentenario
1000-158002
3.265.905
2.021.959
Cta. Cte. Nómina Bicentenario
0071-708912
993
-
Total de Cta. Corriente 17.081.033
13.374.699
b) Cuentas de ahorros
Institución
Nº de Cuenta
31/12/2012
31/12/2011
Banco Exterior
5109263
1.313.282
682.243
Banco B.O.D
02-04843065
5.677.169
-
Banco B.O.D
02-05126855
683.069
-
Total de Cta. Ahorro 7.673.520
682.243
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Notas a los Estados Financieros
(Continúa)
16
(4) Fideicomiso Bancario
Al 31 de diciembre de 2012, el saldo total que presenta la cuenta de fideicomisos bancarios, es de
Bs.10.500.000 que corresponde a la inversión mantenida con el Banco Bicentenario, aperturado en agosto del
año 2012, el mismo tiene un rendimiento bruto promedio de diez por ciento 10% dicho rendimiento serán
capitalizados mensualmente al cierre de cada mes..
Al 31 de diciembre de 2011, la caja de ahorro no presentaba fideicomiso bancario.
(5) Aportes Socios, Patrono y Retenciones por Cobrar
Al 31 de diciembre, los saldos por cobrar correspondientes a aportes patrono, aportes socios y retenciones
por cobrar son los siguientes:
Aportes Ahorros Socios por Cobrar
31/12/2012
31/12/2011
*Despacho de la Presidencia
-
1.012.975
Secodena
24.095
-9.589
Jub- Pens. Despacho
89.472
286.252
Jub- Pens. Secodena
10.990
3.492
OPPPE
228.899
52.539
Total
353.456
1.345.669
Retenciones de Socios por Cobrar
31/12/2012
31/12/2011
Despacho de la Presidencia
823.564
1.559.614
Secodena
78.513
25.328
Jub- Pens. Despacho
216.609
378.764
Jub- Pens. Secodena
(91.456)
1.430
OPPPE
97.733
7.153
Total
1.124.962
1.972.289
Aporte Oficial por Cobrar
31/12/2012
31/12/2011
Despacho de la Presidencia
(226.590)
3.959.703
Secodena
112.379
206.402
Jub- Pens. Despacho
114.525
663.796
Jub- Pens. Secodena
(54.902)
13.702
OPPPE
418.782
83.685
Total
364.194
4.927.288
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS,
JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA
(CAPR)
Notas a los Estados Financieros
(Continúa)
17
* El saldo de la cuenta Aporte Socio por Cobrar del Despacho de la Presidencia, fue reclasificado a
Otras cuentas por pagar para efectos de presentación en los estados financieros por tener saldo
contrario a su naturaleza.
(6) Otras Cuentas por Cobrar
Al 31 de diciembre, se presenta en el rubro de otras cuentas por cobrar el siguiente detalle:
Descripción 2012 2011
Suvinca 41.136 -
Ericka Bermudez 7.500 -
Beatriz Alvarez 5.874 -
Jose Vergara 6.000 -
Otras 35.253 28.891
Total Otras Cuentas por Cobrar 95.762 28.891
(7) Otros Intereses por Cobrar
Al 31 de diciembre, se presenta en el rubro de otros intereses por cobrar el siguiente detalle:
Descripción 2012 2011
Fideicomiso 33.472 -
Préstamo Corto Plazo 67.287 34.615
Póliza Hipotecaria 3.733 -
Productos Navideños 3.555 -
Total Otras Intereses por Cobrar 108.047 34.615
(8) Inventario de Productos Navideños
Al 31 de diciembre, se presenta en el rubro de inventario de productos navideños el siguiente detalle:
Descripción 2012 2011
Equipos Celulares 274.875 -
Productos Navideños 67.170 -
Otros 2.587 431.550
Total Inventario Productos Navideños 344.631 431.550
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JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA
(CAPR)
Notas a los Estados Financieros
(Continúa)
18
(9) Operaciones en Litigio
Al 31 de diciembre de 2011 el saldo correspondiente al Banco Canarias de Venezuela, corresponde a un
depósito a plazo fijo por Bs.2.000.000 y el saldo en cuenta corriente por Bs.139.208, en fecha 30 de
noviembre de 2009, el Ministerio del Poder Popular para la Economía y Finanzas anunció intervención y
liquidación de dicho Banco. La Caja de Ahorros ha efectuado las gestiones pertinentes ante el Fondo de
Garantía de Depósitos y Protección Bancaria (FOGADE) para recuperar estos fondos. En la recuperación
de estos fondos dependerá de las acciones que tome la Junta Liquidadora de la Institución.
En fecha 14 de febrero de 2012, la Caja de Ahorros recibió un oficio de la Junta Liquidadora indicando
que la solicitud de reintegro de los fondos ha sido aprobada en tercer orden de prelación y están a la
espera de los recursos para proceder al reintegro.
(10) Otros Activos
Al 31 de diciembre, se presenta en el rubro de otros activos el siguiente detalle:
Descripción 2012 2011
Jardines del Cercado 124.600 760.697
* Contribuciones por pagar 63.914 -
Total Inventario Productos Navideños 188.514 760.697
* El saldo de la cuenta Contribuciones por pagar fue reclasificado a la cuenta de Otros Activos
para efectos de presentación en los estados financieros por tener saldo contrario a su
naturaleza.
(11) Otras Cuentas por Pagar
Al 31 de diciembre, se presenta en el rubro de otras cuentas por pagar el siguiente detalle:
Descripción 2012 2011
Provisión de Equipos Celulares 274.875 -
Provisión de Productos Navideños 67.170 -
Aporte Socios por Cobrar Despacho 940.568 -
Total Otras Cuentas por Pagar 1.282.612 -
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(Continúa)
19
(12) Créditos diferidos
Los intereses diferidos sobre préstamos corresponden a préstamos ordinarios (Corto Plazo, Mediano Plazo
y Largo Plazo) y los Préstamos Hipotecarios y de Vehículos.
(13) Reservas
La Caja de Ahorros, mantiene Bs.546.415 y Bs.489.071, correspondientes a las reservas de los ejercicios
económicos terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011 respectivamente. Las reservas estatutaria y de
contingencia al 31 de diciembre de 2011, se encuentran colocadas en bancos e instituciones financieras
regidas por la Ley General de Bancos, tal y como lo establece el artículo 56 de la nueva Ley de Cajas de
Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares. La reserva estatutaria generada al 31 de
diciembre de 2012, se colocará en una entidad financiera durante el año 2013.
(14) Intereses Ganados
Al 31 de diciembre, se presenta en el rubro de Intereses Ganados el siguiente detalle:
Intereses sobre Préstamos 2012 2011
Préstamo a Corto Plazo 142.473 99.653
Prestamos mediano Plazo 523.668 375.634
Préstamo a Largo Plazo 1.280.291 934.526
Intereses sobre Prest. Especiales 141.408 153.763
préstamos Hipotecarios 264.553 236.567
Total Intereses sobre Préstamos 2.352.392 1.800.143
Intereses Ganados sobre Depositos 2012 2011
Intereses ganados en ctas. Corrientes 42.014 41.186
Intereses ganados en ctas. Ahorros 563.074 80.810
Intereses ganados en fideicomiso 314.316 -
Total Intereses sobre Depósitos 919.404 121.996
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS,
JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA
(CAPR)
Notas a los Estados Financieros
(Continúa)
20
(15) Otros Ingresos
Al 31 de diciembre, se presenta en la cuenta de otros ingresos el siguiente detalle:
Descripción 2012 2011
Venta de Vehículo 28.746 -
Devolución por prima de seguro 1.502 -
Ordenes de pagos no identificadas de años anteriores 7.201 -
Haberes de ex-asociados de años anteriores - 162.278
Otros 8.361 442.558
Total Otros Ingresos 45.810 604.836
(16) Otros Egresos
Al 31 de diciembre, se presenta en la cuenta de otros egresos el siguiente detalle:
Descripción 2012 2011
Avisos y Publicidad 6.325 12.126
Condominio 17.881 7.701
Ajustes de ejercicios anteriores 14.695 53.770
Gastos de Villa del Rio 76.578 470.445
Reposición Caja Chica 17.231 -
Provisión Inventario de Celulares 274.875 -
Provisión Inventario Productos Navideños 67.170 -
Reintegro de haberes a ex-asociados 37.733 -
Otros 36.558 126.254
Total Otros Egresos 549.046 670.296
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JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA
(CAPR)
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(Continúa)
21
(17) Consejo de Administración y Vigilancia
Los integrantes del Consejo de Administración al 31 de diciembre, son los siguientes:
Cargo 2012 2011
Presidente Edgar García Denelis Ruiz
Tesorero Nestor Toro Jhonathan Parra
Secretaria Dulce Rodríguez Dulce Rodríguez
Suplente Carmen Ramírez María Gonzalez
Suplente Elide romero Ismael Gil
Suplente Johon Mujica Maritza Ortega
Los integrantes del Consejo de Vigilancia al 31 de diciembre, son los siguientes:
Cargo 2012 2011
Presidente Oswaldo Morisi Alexander Villarroel
Vice-Presidente Giovanni Cabello Jose Alvares
Secretaria Jhonson Cordero Carmen Freites
Suplente Oscar Espinoza Giovani Huiza
Suplente Edgar cardona Rafael rodríguez
Suplente Belkis escalonte Magali Padilla
En fecha 24 de Noviembre de 2011, se efectuaron las comisiones para las elecciones de las nuevas
autoridades que conforman el Consejo de Administración y el Consejo de vigilancia para el periodo de
2012 al 2014.
(18) Índices Financieros
En cuanto a los índices financieros calculados para la Caja de Ahorros de los Empleados, Obreros, Jubilados y
Pensionados de la Presidencia de la República (CAPR), con base en bolívares nominales al 31 de diciembre, se
señala lo siguiente:
Índice de Solvencia
2012 Activo circulante = 39.421.741 = 24,40
Pasivo corto 1.615.540
2011 Activo circulante = 23.967.134 = 111,89
Pasivo corto 215.864
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS,
JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA
(CAPR)
Notas a los Estados Financieros
(Continúa)
22
Este índice significa que la caja de Ahorros dispone de Bs.24,40 y Bs.111,89 de activo para cancelar cada
bolívar de pasivo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, respectivamente.
Índice de Liquidez:
2012 Caja y bancos = 35.256.553 = 21,82
Pasivo corto 1.615.540
2011 Caja y bancos = 14.058.942 = 65,13
Este índice significa que la caja de ahorros dispone de Bs.21,82 y Bs.65,13 en efectivo disponible para
pagar cada bolívar de pasivo circulante al 31 de diciembre de 2012 y 2011, respectivamente.
Índice de Rendimiento sobre la Inversión:
Rendimiento s/ 2012 utilidad neta = 728.944 = 1,13%
La inversión capital contable 64.318.635
Rendimiento s/ 2011 utilidad neta = (15.150) = -0,03%
La inversión capital contable 46.582.896
Este índice significa que la Caja de Ahorros ha obtenido una ganancia en el ejercicio de Bs.1,13 y Bs.-0,03
por cada bolívar de capital contable mantenido al 31 de diciembre de 2012 y 2011, respectivamente.
Otorgamiento de Préstamos en Relación con el Patrimonio:
Otorgamiento 2012 Préstamos = 25.085.486 = 39,00%
de préstamos Patrimonio 64.318.635
Otorgamiento 2011 Préstamos = 17.504.750 = 37,58%
de préstamos Patrimonio 46.582.896
Significa que por cada bolívar de patrimonio que tiene la Caja de Ahorros el 39,00% y el 37,58%, al 31
de diciembre de 2012 y 2011, respectivamente; esta representado por préstamos a favor de los asociados.
El límite establecido por la Ley de Cajas de Ahorro y Fondos de Ahorro es del ochenta por ciento (80%)
de la totalidad de los haberes disponibles de los asociados
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS,
JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA
(CAPR)
Notas a los Estados Financieros
(Continúa)
23
Capital de Trabajo:
2012 Activo Circulante - Pasivo Circulante = 37.806.202
2011 Activo Circulante - Pasivo Circulante = 23.751.270
Este índice significa que la Caja de Ahorros dispone de Bs. 37.806.202 y Bs.23.751.270, en activos
circulantes después de cubrir los pasivos circulantes al 31 de diciembre de 2012 y 2011, respectivamente.
(19) Número de Asociados
El número de asociados de la Caja de Ahorros de los Empleados, Obreros, Jubilados y Pensionados de la
Presidencia de la República (CAPR), al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es dos mil trescientos veintidós
(2.322) y de dos mil trescientos catorce (2.314), asociados, respectivamente.
(20) Impuesto sobre la Renta
El 12 de julio de 2006, entró en vigencia la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de
Ahorro Similares, esta Ley establece en el artículo 146, la exención en el pago de impuestos nacionales
directos, tasas, contribuciones especiales y derechos regístrales a las Cajas de Ahorro, Fondos de ahorro y
Asociaciones Similares.
(21) Unidad Tributaria
En gaceta oficial Nº 40.106 de fecha 06 de febrero de 2013, fue publicada la Providencia Nº 2013-0009,
dictada por el Superintendente del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria
(SENIAT), mediante la cual se reajusta la Unidad Tributaria (U.T) de Bs.90 a Bs.107. De acuerdo a lo
establecido en el Parágrafo Tercero del artículo 3 del Código Orgánico Tributario, la entrada en vigencia será
a partir de su fecha de publicación.
En gaceta oficial Nº 39.866 de fecha 16 de febrero de 2012, fue publicada la Providencia Nº 2012-0005,
dictada por el Superintendente del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria
(SENIAT), mediante la cual se reajusta la Unidad Tributaria (U.T) de Bs.76 a Bs.90. De acuerdo a lo
establecido en el Parágrafo Tercero del artículo 3 del Código Orgánico Tributario, la entrada en vigencia será
a partir de su fecha de publicación.
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS,
JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA
(CAPR)
Notas a los Estados Financieros
24
En gaceta oficial Nº 39.623 de fecha 25 de febrero de 2011, fue publicada la Providencia Nº 2010-0009,
dictada por el Superintendente del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria
(SENIAT), mediante la cual se reajusta la Unidad Tributaria (U.T) de Bs.F.65 a Bs. F.76. De acuerdo a lo
establecido en el Parágrafo Tercero del artículo 3 del Código Orgánico Tributario, la entrada en vigencia será
a partir de su fecha de publicación.
(22) Ley Orgánica del Trabajo
El 07 de mayo de 2012 fue publicada en gaceta oficial de la República Bolivariana de Venezuela la nueva
Ley Orgánica de Trabajo, los Trabajadores y las Trabajadoras. Dicha Ley establece algunos cambios con
respecto a la Ley Orgánica del Trabajo de fecha 19 de Junio de 1997 y reformada el 06 de Mayo de 2011.
Entre los aspectos más relevantes destacan: cambios en la modalidad de cálculo de algunos beneficios a
empleados como el bono vacacional, utilidades, permiso pre y post natal, prestaciones sociales e intereses
sobre las prestaciones sociales, igualmente, se establecen cambios en la duración de la jornada laboral y se
introducen conceptos relacionados con la estabilidad laboral por maternidad.
Esta Ley entro en vigencia a partir de la fecha de su publicación en la Gaceta Oficial de la República
Bolivariana de Venezuela.
A la fecha la gerencia de la Caja de Ahorro se encuentra en proceso de análisis y evaluación de los posibles
impactos que esta nueva regulación pueda originar en los estados financieros a partir de la fecha de entrega en
vigencia de la misma.
Anexo 1
2012 2011
1 ACTIVO
11 ACTIVO CIRCULANTE
111 EFECTIVO
11103 Caja Chica 2.000 2.401
11103 Banco cuenta corriente 17.081.033 16.058.703
11104 Banco Cuenta Ahorro 7.673.520 819.154
11107 Fideicomisos Bancarios 10.500.000 -
Total Efectivo 35.256.554 16.880.258
112 CUENTAS POR COBRAR
11201 Aportes de socios por cobrar 353.456 1.615.715
11202 Retenciones de socios por cobrar 1.124.962 2.368.083
11203 Aportes patrono por cobrar 364.194 5.916.085
11204 Cuentas por Cobrar socios - 27.015
11207 Seguro colectivo por Cobrar - (3.888)
11208 Prestamos a corto Plazo 1.709.876 1.102.038
11209 Productos Navideños 80.081 143.425
11219 Otras cuentas por cobrar 95.762 34.689
Total Cuentas por Cobrar 3.728.331 11.203.162
113 INTERESES DEVENGADOS POR COBRAR
11304 Otros intereses por cobrar 108.047 41.561
Total Intereses Devengados por Cobrar 108.047 41.561
115 INVENTARIO DE MERCANCIA
11508 Productos Navideños 344.631 518.152
11509 Otros 5.057 94.290 Total Inventario de mercancía 349.687 612.443
116 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
11603 Seguros pagados por anticipado 6.167 39.380
Total gastos pagado por anticipado 6.167 39.380
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 39.448.786 28.776.805
12 ACTIVO A MEDIANO Y LARGO PLAZO
121 PRESTAMOS POR COBRAR
12101 Préstamo a Mediano Plazo por Cobrar 5.522.918 4.340.464
12102 Préstamo a Largo Plazo por Cobrar 12.783.952 10.990.226
12103 Prestamos Especiales - 112
12104 Prestamos de Vehículos 1.396.365 1.508.319
12105 Prestamos Hipotecarios 3.592.294 3.076.404
12106 Intereses Dev. S/Prest. Mediano Plazo 524.687 386.436
12107 Intereses Dev. S/Prest. Largo Plazo 1.760.478 1.554.096
12109 Intereses Dev. S/Prest. Vehículos 1.808.433 330.451
Total Préstamos por Cobrar 27.389.127 22.186.507
Van….. 66.837.913 50.963.312
(Expresados en bolívares constantes al 31 de diciembre de 2012)
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBLILADOS
Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA (CAPR)
31 de diciembre de 2012 y 2011
Información Suplementaria - Balances Generales
2012 2011
VIENEN….. 66.837.913 50.963.312
14 ACTIVOS FIJOS
141 TANGIBLES
14101 Terrenos 4.966.119 4.966.118
14102 Edificios 4.891.717 4.891.717
14103 Depreciacion acumulada Edificio (4.791.192) (4.789.763)
14105 Equipos de Seguridad 15.120 15.120
14106 Depreciacion acumulada Equipos de seguridad (11.507) (8.342)
14107 Sede de la caja de ahorros 4.151.808 4.151.808
14108 Depreciacion acumulada sede (4.145.596) (4.145.569)
14109 Mobiliario y equipo de oficina 1.897.331 1.879.017
14110 Menos depreciación acumulada (1.212.210) (954.772)
14111 Equipos de computación 972.963 928.342
14112 Menos depreciación acumulada (753.157) (545.410)
14115 Instalación de software contable 9.131.493 9.131.490
14116 Menos depreciación acumulada (2.015.330) (1.772.724)
Total Activos Fijos 13.097.559 13.747.033 -
15 OPERACIONES EN LITIGIO
15401 Reclamos a instituciones Financieras - 2.568.499
Total Operaciones en Litigio - 2.568.499
17 OTROS ACTIVOS
17301 Jardines del Cercado 124.600 913.676
17303 Otros 63.914 -
Total Otros Activos 188.514 913.676
TOTAL ACTIVOS 80.123.986 68.192.521
19105 Cuentas de Orden 794.251 2.087.090
(Expresados en bolívares constantes al 31 de diciembre de 2012)
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS
Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA (CAPR)
Información Supletoria - Balances Generales, Continuación
31 de diciembre de 2012 y 2011
Anexo 1-1
2012 2011
2 PASIVO
21 PASIVO CIRCULANTE
211 CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR
21101 Cuentas y efectos por Pagar 281.267 140.529
21103 Honorarios por pagar 29.207 -
21104 Sueldos por Pagar - 31.064
21108 Contribuciones por Pagar - (480)
21109 Impuestos por Pagar 8.465 64.206
21110 Intereses S/Prestaciones Sociales 7.108 7.145
21111 Dividendos por Distribuir a Socios 6.881 7.734
21113 Otras Cuentas por pagar (Nota 11) 1.282.612 8.987
Total Cuentas por pagar 1.615.540 259.184
TOTAL PASIVO CIRCULANTE 1.615.540 259.184
221 PROVISION DE PRESTACIONES SOCIALES
22101 Provisión de Prestaciones Sociales 134.200 104.333
Total de Prov. Prestaciones 134.200 104.333
22 CREDITOS DIFERIDOS
231 Creditos diferidos 4.201.330 2.364.271
Total Creditos Diferidos 4.201.330 2.468.604
TOTAL PASIVO 5.951.070 2.727.788
3 PATRIMONIO
31 AHORRO ESTATUTARIO
31101 Ahorro de los socios 23.617.500 20.591.282
31201 Aporte oficial del patrono 39.498.671 34.770.737
Total Ahorro Estatutario 63.116.171 55.362.019
32 FONDOS DE RESERVAS
32101 Reserva estatutaria 1.512.787 1.351.686
32201 Reserva para contingencia 2.894.219 2.894.219
Total Fondos de Reservas 4.407.006 4.245.905
33 RESULTADO DEL EJERCICIO
331 Resultado del ejercicio anterior 5.199.826 5.199.828
332 Resultado del ejercicio actual 1.449.912 656.981
Total del resultado del ejercicio 6.649.738 5.856.809
TOTAL PATRIMONIO 74.172.916 65.464.732
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 80.123.986 68.192.521
Cuentas de Orden 794.251 2.087.090
(Expresados en bolívares constantes al 31 de diciembre de 2012)
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS
Información Supletoria - Balances Generales, Continuación
31 de diciembre de 2012 y 2011
Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA (CAPR)
Anexo 1-2
Anexo 2
2012 2011
4 INGRESOS
41 INTERESES
411 Intereses sobre Préstamos 2.597.568 2.406.564
412 Intereses ganados sobre Depositos 1.015.228 163.093
Total Intereses Ganados 3.612.796 2.569.657
425 OTROS INGRESOS 50.585 808.589
Total Ingresos 3.663.381 3.378.246 1.241.915 1.217.111
5 EGRESOS
51 GASTO DEL PERSONAL
511 Renumeraciones 1.061.632 1.215.990
512 Beneficios Sociales y Contractuales 439.174 476.019
Total Gasto de personal 1.500.806 1.692.009
52 GASTO DEL PERSONAL DIRECTIVO
521 De la Junta directiva 58.646 90.506
522 Gastos de Asambleas y Proc. Electorales 462 59.981
Total Gasto del Personal Directivo 59.108 150.487
53 GASTOS DE ADMINISTRACION
531 Servicios Públicos 15.683 14.442
532 Servicios Profesionales y Tecnicos 126.236 112.844
Total de Gastos de Administración 141.919 127.286
54 SEGURIDAD PATRIMONIAL
541 Gastos de Polizas de Seguro 73.418 80.310
Total de Seguridad patrimonial 73.418 80.310
55 MATERIALES Y SUMINISTROS
551 Materiales y suministros 71.834 128.619
Total de Materiales y Suministros 71.834 128.619
57 REPARACION Y MANTENIMIENTO
571 Reparacion y Mantenimiento 11.682 4.546
572 Gastos de depreciacion 712.812 523.828
Total de Reparación y Mantenimiento 724.494 528.374
58 GASTOS BANCARIOS
58102 Comisiones Bancarias 35.565 2.357
Total Gastos Bancarios 35.565 2.357
59113 Otros Egresos (Nota 16) 606.270 896.102
Total Otros Gastos de Administración 606.270 896.102
TOTAL EGRESOS 3.213.414 3.605.545
Ganancia Monetaria 1.161.047 957.278
Total Egresos Después de Ganancia Monetaria 2.052.368 2.648.267
Resultado del ejercicio antes de Transferencia
a la Reserva para Contingencia 1.611.013 729.979
Transferencia a la reservas 161.101 72.998
Resultado del Ejercicio 1.449.912 656.981
(Expresados en bolívares constantes al 31 de diciembre de 2012)
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS
Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA
Información Supletoria -Estados de Ganancias y Pérdidas
31 de diciembre de 2012 y 2011
Anexo 3
1,2007 2012
Ahorro Reserva Reserva para Resultado
Estatutario Estatutaria Contingencia del Ejercicio Total
Saldos al 31 de diciembre de 2010 43.127.947 1.351.686 2.894.219 914.572 48.288.424
Ahorro de los socios y aporte del patrono (neto)de retiros)12.234.072 - - - 12.234.072
Beneficios Distribuidos a Socios - - (914.572) (914.572)
Resultado del ejercicio - - - 656.981 656.981
REI - - - 5.199.828 5.199.828
Saldos al 31 de diciembre de 2011 55.362.019 1.351.686 2.894.219 5.856.809 65.464.733
Ahorro de los socios y aporte del patrono 17.007.196 - - - 17.007.196
Beneficios Distribuidos a Socios - - - (656.981) (656.981)
Resultado del ejercicio - - - 1.611.013 1.611.013
Transferencia a reserva - 161.101 - (161.101) -
Corrección Monetaria (9.253.044) - - - (9.253.044)
Saldos al 31 de diciembre de 2012 63.116.171 1.512.787 2.894.219 6.649.740 74.172.916
Información Suplementaria - Estados de Movimiento de las Cuentas de Patrimonio
Años Terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011
(Expresados en bolívares constantes al 31 de diciembre de 2012)
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS
Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA
Anexo 4
2012 2012
Movimiento del efectivo (usado en) provisto por las actividades
operacionales:
Resultado del ejercicio antes de la transferencia a
reserva para contingencia 1.611.013 -
Ajustes para conciliar la ganancia neta con el efectivo
neto (usado en) provisto por las actividades opera-
cionales -
Depreciación de mobiliario y equipo 712.812 -
Disminución (aumento) en -
Aportes por cobrar socios 1.262.259 -
Aporte patrono por cobrar 5.551.891 -
Cuentas por cobrar Socios 27.015 -
Retenciones por Cobrar Socios 1.243.121 -
Seguro colectivo por Cobrar (3.888) -
Prestamos a corto Plazo (607.838) -
Productos Navideños 63.344 -
Otras cuentas por cobrar (61.074) -
Otros Intereses por cobrar (66.485) -
Inventario de Mercancia 262.755 -
Seguro pagado por anticipado 33.213 -
Oros Activos 725.162 -
Préstamos a Mediano, Especiales e Hipotecarios por cobrar (3.380.005) -
Intereses sobre préstamos (1.822.616) -
Aumento (disminución)
Cuentas y efectos por Pagar 140.739 -
Honorarios por pagar 29.207 -
Sueldos por Pagar (31.064) -
Contribuciones por Pagar 480 -
Impuestos por Pagar (55.741) -
Intereses S/Prestaciones Sociales (37) -
Dividendos por Distribuir a Socios (853) -
Otras Cuentas por pagar 1.273.625 -
Provisión Prestaciones Sociales 29.867 -
Creditos diferidos 1.837.059 -
Total ajustes 6.450.138 -
Efectivo neto provisto por las actividades
operacionales 8.773.963 -
Movimiento del efectivo (usado en ) provisto por las actividades deTotal Egresos Después de Pérdida Monetaria
inversión:
Adquisición de Activos Fijos (63.337) -
Efectivo neto provisto (usado en) por las
actividades de inversión (63.337) -
Movimiento del efectivo (usado en ) provisto por las actividades de
financiamiento:
Ahorro de los socios y aporte del patrono 17.007.196 -
Corrección monetaria (9.253.044) -
Beneficios distribuidos a socios (656.981) -
Reclamo a Instituciones Financieras 2.568.499 -
Efectivo neto provisto (usado en) por las
actividades de financiamiento 9.665.670 -
Aumento (disminución) neta en el efectivo 18.376.296 -
Efectivo al comienzo del año 16.880.258 -
Efectivo al final del año 35.256.554 -
Resultado monetario del ejercicio correspondiente a:
Efectivo (2.821.316) -
Actividades operacionales 3.987.079 -
Actividades inversión (4.716) -
1.161.047 -
(Expresados en bolívares constantes del 31 de diciembre de 2012)
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS
Información Suplementaria - Estados de Movimiento del Efectivo
Años Terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011
Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA (CAPR)
Anexo 5
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS,
JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA
(CAPR)
Información Suplementaria - Notas a los Estados Financieros
(1) Estados Financieros Ajustados por Inflación
Los estados financieros ajustados por efectos de la inflación que se muestran en la información suplementaria
fueron preparados de acuerdo con principios de contabilidad de aceptación general, los cuales incluyen el
reconocimiento de la inflación en la información financiera por el método del nivel general de precios de
acuerdo a el de Principios de Contabilidad Sección 31 de las Ven NIF Pyme, Elaboración de Estados
Financieros Ajustados por Efectos de la Inflación”, y son requeridos por la Superintendencia de Cajas de
Ahorro solamente para fines informativos.
En relación con este principio de contabilidad de aceptación general, la Superintendencia de Cajas de Ahorro
emitió la Circular No. 10 el 18 de septiembre de 1996, donde se acoge a la normativa establecida por la
DPC-10, (Ahora Sección 31 Ven NIF-PYME), con aplicabilidad a partir de 1996. Estos estados financieros
reexpresados por efectos de la inflación tendrán carácter informativo para la asamblea de Asociados y para la
Superintendencia de Cajas de Ahorro, por lo tanto, el reparto de dividendos se efectuará de acuerdo con los
resultados históricos.
La Caja de Ahorros de los Empleados, Obreros, Jubilados y Pensionados de la Presidencia de la República
(CAPR), reexpresó sus estados financieros en bolívares de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2012, de
acuerdo con el índice nacional de precios al consumidor (IPC) para el área metropolitana de Caracas,
publicado por el Banco Central de Venezuela.
Los índices de precios nacionales al consumidor publicado por el Banco Central de Venezuela y utilizado
para reconocer los ajustes de la inflación, fueron los siguientes:
31 de diciembre de 2012
31 de diciembre de 2011
318,9000
265,6000
20,07%
27,60%
31 de diciembre de 2010 208,2000 27,20%
(2) Activo Fijo
Los activos fijos están reexpresados utilizando el coeficiente derivado del IPC desde su fecha de adquisición.
La depreciación se calcula con base al costo histórico de los activos, ajustados por el IPC, sobre la vida útil
probable de los mismos, mediante el método de línea recta. Las vidas útiles estimadas son de treinta (30) años
para los Edificios, cinco (5) años para el Mobiliario y Equipo de Oficina y tres (3) años para los Equipos de
Computación.
(3) Reservas
Están reexpresadas utilizando el coeficiente derivado del IPC desde la fecha de su generación.
(Continúa)
Anexo 5-1
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS,
JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA
(CAPR)
Información Suplementaria - Notas a los Estados Financieros
(4) Ahorro estatutario de los socios
Forman parte del patrimonio de la Caja de Ahorros y han sido tratados como monetarios por considerar que
los mismos no están protegidos de los efectos de la inflación. Para efectos de presentación, la corrección
monetaria originada por los efectos de la inflación sobre los ahorros estatutarios se presenta formando parte
del movimiento de los ahorros estatutarios en el estado de movimiento de las cuentas de patrimonio.
Los componentes del patrimonio, con excepción de los ahorros estatutarios, se reexpresan aplicando el Índice
de Precios al Consumidor desde las fechas en que los componentes se originaron.
El resultado acumulado por exposición a la inflación es la consecuencia de todas las actualizaciones
efectuadas bajo el concepto de precios constantes. Se determina primero a la fecha de cierre inmediatamente
anterior al primer período actualizado. Después se afecta cada período al reexpresarse las actualizaciones
anteriores y al actualizarse los diversos valores originados en el último período.
A partir de la entrada en vigencia de la DPC-10 (Ahora sección 31 VEN NIF PYME) revisada e integrada el
06 de diciembre de 2000 y en concordancia con el primer párrafo, el resultado por exposición a la inflación
acumulado (R.E.I.), fue transferido a la cuenta de Resultado del ejercicio, eliminándose por lo tanto la cuenta
de resultado por exposición a la inflación acumulado (R.E.I.).
La actualización del patrimonio no constituye un aumento de patrimonio, sino una corrección monetaria es,
por lo tanto una conversión de bolívares históricos a bolívares constantes.
(5) Ingresos y Gastos
Los ingresos y gastos asociados con partidas monetarias fueron reexpresadas en bolívares de poder
adquisitivo al final del ejercicio, con base en el IPC promedio del período. Los costos y gastos asociados con
partidas no monetarias fueron reexpresadas en bolívares de poder adquisitivo al final del ejercicio
económico, en función de la depreciación o amortización de tales partidas.
El resultado por posición monetaria se calcula aplicando, durante el año, los coeficientes de ajustes derivados
del IPC a los activos y pasivos monetarios netos.
Representa los resultados por exposición a la inflación por la tenencia de activos y pasivos monetarios netos
durante períodos inflacionarios, ya que en el tiempo los pasivos monetarios pueden liquidarse con bolívares
de menor poder adquisitivo (ganancia), mientras que los activos monetarios disminuyen de valor en términos
reales (pérdida). El resultado por posición monetaria se presenta en el estado de ingresos y egresos como
parte del ingreso (costo) integral de financiamiento.
(Continúa)
Anexo 5-2
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS,
JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA
(CAPR)
Información Suplementaria - Notas a los Estados Financieros
(6) Estado demostrativo del Resultado Monetario del Ejercicio (REME)
La Ganancia o Pérdida Monetaria representa el resultado por exposición a la inflación por la tenencia de
activos y/o pasivos monetarios netos durante períodos inflacionarios, ya que en el tiempo los activos
monetarios disminuyen de valor en términos reales, originando una pérdida, mientras que los pasivos
monetarios pueden liquidarse con bolívares de menor poder adquisitivo originando una ganancia. Se calcula
aplicando, durante el año, los coeficientes de ajuste derivados del IPC a la posición monetaria activa o pasiva,
neta. La ganancia o pérdida monetaria se presenta en los estados de ganancias y pérdidas.
Al 31 de diciembre de 2012
Año Actual Año Anterior
2012 2011 Actualizado
Efectivo y equivalentes de efectivo 24.756.553 14.058.942 16.880.258
Activos Monetarios 41.916.417 31.286.688 37.565.229
66.672.970 45.345.630 54.445.487
Pasivos Monetarios 68.713.784 48.380.849 58.089.807
68.713.784 48.380.849 58.089.807
Posición monetaria neta inicial (2.040.814) (3.035.219) (3.644.320)
Aumentos:
Intereses sobre prestamos 2.352.392 2.597.568
Intereses ganados sobre depositos 919.404 1.015.228
Otros ingresos 87.065 96.139
3.358.860 3.708.935
Disminuciones:
Gastos de personal 1.359.150 1.500.807
Gastos de personal directivo 53.530 59.109
Servicios Públicos 14.203 15.684
Servicios Profesionales 114.321 126.236
Polizas de seguro 66.488 73.418
Materiales y suministros 65.053 71.833
Reparación y mantenimiento 10.579 11.682
Gastos bancarios 32.209 35.565
Otros gastos de administracion 590.301 651.825
Compra de Activo Fijo 58.221 62.937
Ajuste 400 400
Dividendos correspondientes al año - 656.981
2.364.455 3.266.476
Posición monetaria neta estimada (3.201.861)
Posición monetaria neta activa del ejercicio (2.040.814) (2.040.814)
Ganancia monetaria 1.161.047