INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA ESPECIAL EN GESTIÓN ... · Medellín, junio de 2019 Señor JUAN...

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA ESPECIAL EN GESTIÓN

CONTRACTUAL

MUNICIPIO DE SABANETA-ANTIOQUIA

EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE SABANETA – EAPSA E.S.P.

VIGENCIA 2018

CONTRALORÍA GENERAL DE ANTIOQUIA CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA INTEGRADA

Medellín, junio de 2019

*2019100007459* Al responder por favor cite este número

Radicado No 2019100007459 Medellín, 10/06/2019

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EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE SABANETA – EAPSA E.S.P. Contralor General de Antioquia Sergio Zuluaga Peña Subcontralor Rubén Darío Naranjo Henao Contralora Auxiliar Delegada Diana Carolina Jiménez Torres Contralor Auxiliar de Auditoría Integrada José Hernando Duque Arango Equipo Auditor Contralor Auxiliar – Coordinador Luz Marina Vélez Vélez Técnico Operativo Norbey de Jesús Alzate Vidal Comité Operativo Contralor Auxiliar María Nelly Zapata Echeverri

Profesional Universitaria Ángela Paola Ríos Rosas

Profesional Universitaria (P) Martha Lillyam Palacios Maldonado

Profesional Universitaria Nacyra Raquel Mattar Acuña



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TABLA DE CONTENIDO

1. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO ............................................................ 5

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .......................................................................................... 7

2.1. CONTROL DE GESTIÓN ........................................................................................................ 7

2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación ............................................................................. 7

2.1.1.1. Gestión Contractual ........................................................................................................... 8

2.1.1.2. Legalidad ........................................................................................................................... 10

2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual ............................................. 10

2.1.2. Control Fiscal Interno .......................................................................................................... 12

2.1.3. Gestión Ambiental ............................................................................................................... 16

2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual. .......................................................................................... 16

3. OTRAS ACTUACIONES ........................................................................................................... 17

3.2. ATENCIÓN DE DENUNCIAS ............................................................................................... 17

3.3. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR .......................................................................... 17

3.4. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS .......................................................................... 18

3.5. CONTROL A LAS FIDUCIAS ............................................................................................... 18

3.6. INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS ..................................................................... 18

4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS ................................................................... 19

5. ANEXOS .................................................................................................................................. 20



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Medellín, junio de 2019 Señor JUAN PABLO PIMIENTA BOTERO Gerente (e) EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DOMICILIARIOS DE SABANETA E.S.P. - EAPSA Carrera 44 No 64 sur 112 interior 108 Teléfono: 520 03 10 [email protected] Sabaneta, Antioquia Asunto: Carta Conclusiones La Contraloría General de Antioquia, con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo 267 de la Constitución Política, practicó Auditoría Especial en Gestión Contractual al Ente que usted representa a la vigencia 2018 a través de la evaluación de los principios de economía, eficiencia, eficacia y equidad con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión. Es responsabilidad de la Gerencia el contenido de la información suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría General de Antioquia. La responsabilidad de la Contraloría consiste en producir un Informe de Auditoría Especial en Gestión Contractual que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la Contraloría General de Antioquia, consecuentes con las de general aceptación. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan la gestión contractual y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en el sistema Gestión Transparente de la Contraloría General de Antioquia.



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CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO La Contraloría General de Antioquia como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que la gestión en EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE SABANETA – EAPSA E.S.P., no cumple con los principios evaluados según puntaje de 67,03

1. CONTROL DE GESTIÓN EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE SABANETA –EAPSA E.S.P

MUNICIPIO DE SABANETA VIGENCIA 2018

Fuente: Matriz de Calificación de Gestión – G.T. Elaboró: Equipo Auditor

En total la Entidad celebró 66 contratos por valor de $6.264.549.346, de los cuales se tomó una muestra de 35 por valor de $ 5.067.488.009 Así mismo se evalúo el Control Fiscal Interno, el cual obtuvo un puntaje de 88.06



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Es responsabilidad del representante legal dar a conocer el informe de auditoría a la Oficina y/o responsable de Control Interno para que continúe con el trámite de los hallazgos Administrativos de acuerdo a su competencia. Atentamente,

LUZ MARINA VELEZ VELEZ Contralor Auxiliar

JOSE HERNANDO DUQUE ARANGO Contralor Auxiliar - Auditoria Integrada

P/ Luz Marina Vélez Vélez - Contralora Auxiliar E/ Luz Marina Vélez Vélez - Contralora Auxiliar R/ Martha lillyam Palacios Maldonado - Comité Operativo



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2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

2.1. CONTROL DE GESTIÓN Como resultado de la auditoría adelantada, en el componente Control de Gestión se encontraron los siguientes hechos que en principio constituyen hallazgos de auditoría: 2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE SABANETA – EAPSA E.S.P de Sabaneta, en cumplimiento de lo establecido en la resolución interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría General de Antioquia, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación: En total celebró 66 contratos por valor de $6.264.549.346, distribuidos así:

2. CONTRATACIÓN EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE SABANETA – EAPSA E.S.P.


TIPOLOGIA CANTIDAD

CONTRATADA VALOR $

MUESTRA CANTIDAD

VALOR $

Obra Pública 1 63.436.781 1 63.436.781

Prestación de Servicios

51 5.253.828.154 25 4.255.750.485

Suministros 13 886.600.080 8 687.616.412

Consultoría y otros 1 60.684.331 1 60.684.331

Interventoría 0 0 0 0

Régimen Especial 0 0 0 0

TOTAL 66 6.264.549.346 35 5.067.488.009

Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Equipo Auditor



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De acuerdo a lo anterior el siguiente es el resultado de la ejecución de la auditoría especial a la EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE SABANETA – EAPSA E.S.P de Sabaneta: 2.1.1.1. Gestión Contractual Como resultado de la auditoría adelantada, la Gestión Contractual obtuvo un puntaje de 62.33 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

3. GESTIÓN CONTRACTUAL EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE SABANETA –EAPSA E.S.P.


Fuente Gestión Transparente Elaboró: Equipo Auditor

2.1.1.1.1. Obra Pública De un universo de 1 contrato de obra pública se auditó 1; por valor de $63.436.781, equivalente al 100% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado: No se presentaron hallazgos. 2.1.1.1.2. Prestación de Servicios De un universo de 51 contratos de prestación de servicios se auditaron 25; por valor de $4.255.750.485, equivalente al 81% del valor total contratado en esta



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tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado:

HALLAZGOS (Cifras en pesos)

1. La ESP de alumbrado público mediante comprobante de egreso 051 de

enero 22 de 2018, canceló a la Asociación Centro Interamericano Jurídico Financiero, el seminario en Tributaria al contador de la Empresa de Servicios por $823.750. Sin embargo, examinado el contrato de servicios 02 de enero 02 de 2018, mediante el cual se contrata por Servicios profesionales como Contador no incluye ningún ítem que disponga gastos de capacitación. Asimismo, el contratista en el deber de dar cumplimiento a lo exigido en la cláusula contractual quinta Literal B, “obligaciones del contratista”, debe tener la formación y la idoneidad profesional para cumplir con lo exigido en dicho contrato. Inobservando el artículo 2 Principios de la Función Pública de la Ley 909 de 2004. (D) De este hallazgo sale un beneficio auditor por $ 823.750, el cual se presentó con Radicado # 2019300002211 de marzo 22 de 2019.

2.1.1.1.3. Suministros De un universo de 13 contratos de suministros se auditaron 8; por valor de $687.616.412, equivalente al 78% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado: no se presentaron hallazgos. 2.1.1.1.4. Consultoría u otros Contratos De un universo de 1 contrato de consultoría u otros se auditó 1; por valor de $60.684.331, equivalente al 1% del valor total contratado en esta tipología, del cual se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado: no se presentaron hallazgos.



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2.1.1.1.5. Interventoría La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Interventoría, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología. 2.1.1.1.6. Régimen Especial. La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Régimen Especial, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología.

2.1.1.2. Legalidad Como resultado de la auditoría adelantada, la legalidad obtuvo un puntaje de 79.86 debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

4. LEGALIDAD EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE SABANETA –EAPSA E.S.P.



2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual Como resultado de la auditoría adelantada, la Rendición y Revisión de la Cuenta obtuvo un puntaje de 82.36 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:



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5. RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE SABANETA –EAPSA E.S.P.



HALLAZGOS (Cifras en pesos)

2. En el cuadro que se presenta a continuación, se puede observar la cantidad

de Contratos rendidos con más de diez días después de su suscripción Contraviniendo el Artículo 43 de la Resolución 079 de enero 12 de 2018 de la Contraloría General de Antioquia. (A) (PAS)

Código Contrato

Fecha Suscripción

Fecha Rendición

Días Extemporáneos

Valor Contrato

Tipo De Contrato

Ñ 03/07/2018 26/07/2018 13 $20.610.000,00 Contrato

ESP2018040 03/07/2018 30/07/2018 17 $20.610.000,00 Contrato

ESP2018041 03/07/2018 30/07/2018 17 $12.501.216,00 Contrato

ESP2018042 03/07/2018 30/07/2018 17 $21.873.180,00 Contrato

ESP2018043 03/07/2018 30/07/2018 17 $21.610.000,00 Contrato

ESP2018044 03/07/2018 30/07/2018 17 $16.368.480,00 Contrato

ESP2018045 03/07/2018 30/07/2018 17 $20.610.000,00 Contrato

ESP2018046 03/07/2018 30/07/2018 17 $14.568.000,00 Contrato

ESP2018047 03/07/2018 30/07/2018 17 $12.600.000,00 Contrato

ESP2018048 03/07/2018 30/07/2018 17 $10.800.000,00 Contrato

ESP2018049 03/07/2018 30/07/2018 17 $12.600.000,00 Contrato

ESP2018050 03/07/2018 30/07/2018 17 $7.510.368,00 Contrato

ESP2018051 03/07/2018 30/07/2018 17 $10.302.000,00 Contrato

ESP2018030 23/01/2018 16/03/2018 33 $12.140.000,00 Contrato

ESP2018038 26/01/2018 22/03/2018 38 $114.254.280,00 Contrato

ESP2018031 25/01/2018 16/03/2018 40 $14.500.000,00 Contrato

ESP2018032 25/01/2018 16/03/2018 40 $4.450.600,00 Contrato

ESP2018033 25/01/2018 16/03/2018 40 $12.495.000,00 Contrato

ESP2018028 19/01/2018 16/03/2018 42 $160.000.000,00 Contrato

ESP2018036 26/01/2018 22/03/2018 42 $68.574.703,00 Contrato

ESP2018037 26/01/2018 22/03/2018 42 $50.205.967,00 Contrato

ESP2018034 26/01/2018 22/03/2018 45 $16.959.200,00 Contrato



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Código Contrato

Fecha Suscripción

Fecha Rendición

Días Extemporáneos

Valor Contrato

Tipo De Contrato

ESP2018035 26/01/2018 22/03/2018 45 $18.207.000,00 Contrato

esp2018024 16/01/2018 16/03/2018 49 $25.000.000,00 Contrato

ESP2018025 16/01/2018 16/03/2018 49 $8.000.000,00 Contrato

ESP2018027 16/01/2018 16/03/2018 49 $1.313.180,00 Contrato

ESP2018026 16/01/2018 16/03/2018 49 $20.000.000,00 Contrato

ESP2018023 10/01/2018 16/03/2018 50 $146.724.711,00 Contrato

ESP2018017 04/01/2018 15/03/2018 55 $10.800.000,00 Contrato

ESP2018018 09/01/2018 15/03/2018 55 $18.720.000,00 Contrato

ESP2018020 09/01/2018 15/03/2018 55 $29.750.000,00 Contrato

ESP2018021 10/01/2018 16/03/2018 55 $60.684.331,00 Contrato

ESP2018022 10/01/2018 16/03/2018 55 $18.720.000,00 Contrato

ESP2018014 02/01/2018 15/03/2018 61 $7.510.368,00 Contrato

ESP2018015 02/01/2018 15/03/2018 61 $16.368.480,00 Contrato

ESP2018016 02/01/2018 15/03/2018 61 $16.368.480,00 Contrato

ESP2018001 02/01/2018 15/03/2018 62 $21.873.180,00 Contrato

ESP2018002 02/01/2018 15/03/2018 62 $21.873.180,00 Contrato

ESP2018003 02/01/2018 15/03/2018 62 $18.720.000,00 Contrato

ESP2018004 02/01/2018 15/03/2018 62 $12.501.216,00 Contrato

ESP2018005 02/01/2018 15/03/2018 62 $11.676.960,00 Contrato

ESP2018006 02/01/2018 15/03/2018 62 $11.676.960,00 Contrato

ESP2018007 02/01/2018 15/03/2018 62 $8.929.440,00 Contrato

ESP2018070 14/09/2018 14/12/2018 71 $160.761.641,00 Contrato

ESP2018069 01/09/2018 14/12/2018 94 $1.200.000,00 Contrato

ESP2018067 31/08/2018 14/12/2018 95 $73.296.883,00 Contrato

ESP2018068 31/08/2018 14/12/2018 95 $99.916.410,00 Contrato

ESP2018065 15/08/2018 14/12/2018 103 $85.680.000,00 Contrato

ESP2018064 15/08/2018 14/12/2018 111 $15.003.000,00 Contrato Fuente: Reporte contratos extemporáneos – Gestión Transparente Elaboró: Luz Marina Vélez Vélez – Contralora Auxiliar

2.1.2. Control Fiscal Interno Como resultado de la auditoría adelantada, el Control Fiscal Interno obtuvo un puntaje de 88,06 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

6. CONTROL FISCAL INTERNO EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE SABANETA – EAPSA E.S.P.




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HALLAZGOS

(Cifras en pesos)

3. En el contrato de obra pública ESP2018061 suscrito con Servicios Y Soluciones En Tecnologías De La Información Y La Comunicación S.A.S. por valor de $ 63.436. 180 suscrito con el objeto de La Reparación Y Repotenciación De La Red De Transmisión Corporativa Y Wifi Del Municipio De Sabaneta, se encontró que no hay coincidencia entre el contenido de los Estudios Previos y el texto del Contrato, en los primeros se pide póliza de garantía y en la cláusula 17del Contrato se estipula que no se requieren garantías, contraviniendo el Parágrafo Segundo del artículo 12 del Acuerdo 01 del 21 de febrero de 2014 o Estatuto Interno de Contratación para la Empresa de Servicios Públicos de Sabaneta E.S.P. EAPSA.y el numeral 6 de los Estudios Previos.

En el mismo contrato se encontró que no presentaron a Gestión Transparente las autorizaciones- permisos y licencias exigidas por el numeral 11 del artículo 1 de la Ley 99 de 1993 contraviniendo dicha Ley. (A)

4. Se encontraron deficiencias en la publicación en el SECOP en relación

con las directrices de la Circular única de Colombia Compra eficiente, contraviniendo dicha Circular. (A)

Contrato

Objeto Valor Contratista Anotación

ESP2018003

Contrato de prestación de servicios en apoyo como tesorería y manejo de presupuesto de la empresa de servicios públicos de Sabaneta E.S.P. EAPSA

18.720.000 Luz Miriam Jaramillo Vanegas

El contrato se formalizó el 2 de enero de 2018 y publicación en el SECOP el 24 de enero de 2018.No publicaron en el SECOP la oferta contractual. p. Rindió todo en esta fecha: CDP, estudios previos y contrato

ESP2 Contrato de prestación de 12.501.216 Ana Contrato firmado el 02 de enero de



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Contrato


018004

servicios en apoyo como auxiliar contable de la empresa de servicios públicos de Sabaneta E.S.P. EAPSA

Mariela Mesa Montoya

2018 Rindió al SECOP el 24 de enero conjuntamente con el CDP y estudios previos de 2018, no rindió la oferta al SECOP.

ESP2018005

Contrato de prestación de servicios en apoyo como técnica en seguridad y salud en el trabajo, sistema de gestión de calidad y meci de la empresa de servicios públicos de Sabaneta E.S.P. EAPSA

11.676.960 Maryline Giraldo Cano

Contrato firmado el 2 de enero de 2018 y Rindió al SECOP el 25 de enero de 2018, no rindió la oferta Rindió todo en esta fecha: CDP, estudios previos y contrato

ESP2018015

Contrato de prestación de servicios en apoyo a las actividades de la dirección de servicios públicos en la administración de alumbrados públicos y alumbrados navideños

16.368.480

Juan Camilo Gutiérrez Duque

Formalizo contrato el 02 de enero de 2018 y Rindió al SECOP el 12 de febrero de 2018, no rindió la oferta al SECOP. Rindió todo en esta fecha: CDP, estudios y contrato previos

ESP2018016

Prestación de servicios en apoyo a las actividades de la dirección de servicios públicos de soporte, repotenciación, mantenimiento e instalación de redes de telecomunicaciones y medios de divulgación masiva en el cumplimiento a las obligaciones de los convenios interadministrativos celebrados con el municipio de Sabaneta y otros

16.368.480

Diego Armando Zuleta Osorio.

Formalizo contrato el 02 de enero de 2018 por 6 meses y Rindió al SECOP el 12 de febrero de 2018, no rindió la oferta al SECOP. Rindió todo en esta fecha: CDP, estudios previos y contrato

ESP2018018

Contrato de prestación de servicios en apoyo jurídica como abogado de la empresa de servicios públicos de Sabaneta E.S.P. EAPSA

18.720.000

Cristian Felipe Ramírez Ramírez

Formalizó contrato el 04 de enero de 2018. y rindió al SECOP el 12 de febrero de 2018.No rindió la oferta al SECOP. Rindió todo en esta fecha: CDP, estudios previos y contrato.

ESP2018020

Contrato de prestación de servicios de soporte técnico, mantenimiento al sistema financiero delta versión 5.0, módulos de presupuesto, tesorería, contabilidad, actualización y automatización de las nicsp - niif en el sistema instalado en la empresa de servicios públicos de Sabaneta E.S.P. EAPSA, vigencia 2018

29.750.000

Wincolnet De Colombia Ltda.

Formalizó Contrato 09 enero, y al SECOP rindió el 13 de febrero. No registró en el SECOP la oferta y documentos como CDP y estudios previos fue subido al SECOP febrero 09.

ESP20180

Contrato de prestación de servicios en apoyo al sistema de

18.720.000 Liliana Del Pilar Arias

Contrato 10 enero de 2018 SECOP el 13 de febrero. No registró en el



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Contrato


22 gestión de la calidad y meci de la empresa de servicios públicos de Sabaneta E.S.P. EAPSA

Corena SECOP la oferta y documentos como CDP y estudios previos fueron subidos al SECOP febrero 09.

ESP2018031

Contrato de prestación de servicios en apoyo de asesoría, acompañamiento e implementación de la normatividad niif ley 1314 de 2009 en la empresa de servicios públicos de Sabaneta E.S.P. EAPSA

14.500.000 Sebastián Sánchez Rivera

Formalizo contrato 25 enero por rindió al SECOP el 15 de febrero, asimismo el CDP y estudios previos igual fecha. Omitió subir al SECOP la Oferta contractual

ESP2018034

Contrato de prestación de servicios en apoyo de asesoría, acompañamiento, orientación, capacitación y entrenamiento a líderes de proceso en certificación del sistema de gestión de la calidad con base en la norma iso 9001:2015 y ntc gp 1000:2009 de la empresa de servicios públicos de Sabaneta E.S.P. EAPSA

16.959.200 María Eugenia Correa.

Formalizo contrato el 26 de enero hasta junio de 2018, rendición al SECOP fue el 15 de febrero, asimismo rindieron el CDP y estudios previos en igual fecha. Omitió subir al SECOP la Oferta contractual.

ESP2018038

Contrato de prestación de servicios de soporte a la red de datos corporativos, red de transmisión de datos y medios de comunicación masiva del municipio de Sabaneta y sus dependencias en cumplimiento al convenio interadministrativo 1460 de 2017 celebrado con el municipio de Sabaneta

114.254.280

Servicios Y Soluciones En Tecnologías De La Información Y La Comunicación S.A.S.

Contrato firmado el 26 enero 2018, hasta 30 de junio rindió al SECOP el 15 de febrero de 2018. Rindió el CDP y estudios previos en igual fecha. Omitió subir al SECOP la Oferta contractual.

ESP2018065

Contrato de prestación de servicios para el soporte, mantenimiento e instalación de redes de telecomunicación y medios de divulgación masiva de la administración municipal.

85.680.000

Servicios Y Soluciones En Tecnologías De La Información Y La Comunicación S.A.S.

Firmo contrato 15 de agosto, Y el 14 de diciembre rindió al SECOP: contrato, CDP y estudios previos. Omitió subir al SECOP la Oferta contractual.

ESP2018070

Contrato de suministro e instalación de un sistema solar fotovoltaico de autoconsumo para el hospital Venancio Díaz y el caites del municipio de Sabaneta.

160.761.641

Erco Energía S.A.S

Firmo contrato 14 de septiembre, y el 14 de diciembre rindió al SECOP: contrato, CDP y estudios previos. Omitió subir al SECOP la Oferta contractual

ESP20180

Contrato de suministro de luminarias para instalación en

73.296.883 Led Ls Colombia

Contrato firmado el 01 de agosto de 2018, el contrato, CDP y estudios



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Contrato


67 escenarios deportivos del municipio dando cumplimiento al objeto misional de la empresa de servicios públicos de Sabaneta E.S.P. EAPSA.

S.A.S. previos fueron subidos al SECOP el 14 de diciembre de 2018. Omitieron rendir la oferta del contrato.

ESP2018068

Contrato de suministro de luminarias para instalación en vías públicas del municipio (calle 77 sur) dando cumplimiento al objeto misional de la empresa de servicios públicos de Sabaneta E.S.P. EAPSA.

99.916.410 Led Ls Colombia S.A.S.

Contrato firmado el 01 de agosto de 2018, el contrato, CDP y estudios previos fueron subidos al SECOP el 14 de diciembre de 2018. Omitieron rendir la oferta del contrato.

ESP2018074

Contrato de suministro e instalación de fibra óptica aérea y canalizada para el municipio de Sabaneta.

94.103.705 Enetel S.A.S

Contrato firmado el 09 de noviembre de 2018, el contrato, CDP y estudios previos fueron subidos al SECOP el 14 de diciembre de 2018. Omitieron rendir la oferta del contrato.

ESP2018021

Contrato arrendamiento de los locales para la sede principal de la empresa de servicios públicos de Sabaneta E.S.P. EAPSA, ubicados en la carrera 44 n 64 sur 112 interiores 108, 110, carrera 44 n 64 sur 96, carrera 44 n 64 sur 98

60.684.331

Inversiones Ramírez Y Cía. S. En C.

Contrato firmado el 10 de enero de 2018, el contrato, CDP y estudios previos fueron subidos al SECOP el 13 de febrero de 2018. Omitieron rendir la oferta del contrato

Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Luz Marina Vélez Vélez – Contralora Auxiliar –Norbey Alzate Vidal – T.O.

2.1.3. Gestión Ambiental Este componente no fue objeto de evaluación en la presente Auditoría. 2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual.

En la presente auditoría no se revisó la cuenta anual de la vigencia 2018, porque la ejecución de la auditoría fue anterior a la fecha límite de rendición, establecida en la Resolución 389 de enero de 2019, de la Contraloría General de Antioquia.



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3. OTRAS ACTUACIONES

3.1. OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTAL

CONCEPTO VALOR / OTROS

NIT Entidad 811.042.483-6

Valor Presupuesto Transferido SGP $0

Valor Presupuesto Transferido SGR $0

Valor Presupuesto Recursos Propios $7.577.097.680

Valor Presupuesto de Funcionamiento y/o de Operación Comercial $7.577.097.680

Valor Ejecutado Presupuesto de Inversión $0

Valor Ejecutado Servicio de la Deuda $0

Estado Entidad Vigente

Código CHIP / CGN 220205631 Fuente: Juan Pablo Pimienta b. – Representante Legal (E)- 8 de febrero de 2019 Elaboró: Luz Marina Vélez Vélez – Contralora Auxiliar

3.2. ATENCIÓN DE DENUNCIAS Durante la presente auditoría no se realizó seguimiento a denuncias 3.3. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR Etapa en la que se generó el beneficio: Respuesta al Informe Preliminar OBSERVACION N°1 ( HALLAZGO N°1) Descripción: “La ESP de alumbrado público mediante comprobante de egreso 051 de enero 22 de 2018, canceló a la Asociación Centro Interamericano Jurídico Financiero, el seminario en Tributaria al contador de la Empresa de Servicios por $823.750. Sin embargo, examinado el contrato de servicios 02 de enero 02 de 2018, mediante el cual se contrata por Servicios profesionales como Contador no incluye ningún ítem que disponga gastos de capacitación. Asimismo, el contratista en el deber de dar cumplimiento a lo exigido en la cláusula contractual quinta Literal B, “obligaciones del contratista”, debe tener la formación y la idoneidad profesional para cumplir



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con lo exigido en dicho contrato. La conducta descrita anteriormente genera un posible detrimento patrimonial por $823.750, según el artículo 6 de la Ley 610 de 2000, artículo 2 Principios de la Función Pública de la Ley 909 de 2004” Se obtuvo la devolución de $ 823.750 por parte del implicado mediante comprobante de ingreso: 011 del 28 de febrero de 2019. Valor del beneficio: $823.750 El beneficio se reportó al Contralor Auxiliar de Auditoría Integrada mediante Radicado No. 2019300002211 de marzo 22 de 2019. 3.4. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS Durante la presente Auditoría no se realizó seguimiento a otros documentos. 3.5. CONTROL A LAS FIDUCIAS

ÌTEM CONCEPTO

Fiduciaria Fidugob

Clase de negocio fiduciario o fiducia Administración y pagos

Saldo a la fecha de corte $50.111

Naturaleza de los recursos Municipal

Tipo de Gasto Funcionamiento

Tipo de Activos Fideicomitidos Activos monetarios

Destinación de los Recursos Propósito general Fuente: Juan Pablo Pimienta b. – Representante Legal (E)- 8 de febrero de 2019 Elaboró: Luz Marina Vélez Vélez – Contralora Auxiliar

3.6. INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS

No se presentan insumos para próximas auditorías



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4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS

Vigencia 2018

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 3

2. DISCIPLINARIOS 1

3. PENALES 0

4. FISCALES 0 $0

Obra Pública 0 $0

Prestación de Servicios 0 0

Suministros 0 0

Consultoría y Otros 0 0

Estados Contables 0 0

Otros conceptos (decir cuál)

0 0

TOTALES (1, 2, 3, y 4) 4 $0

Nota: En total son 4 hallazgos y 4 tipificaciones. Del presente informe surge un (1) Proceso Administrativo Sancionatorio “PAS”, en el hallazgo Nº 2.



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5. ANEXOS Diligenciar encuesta de satisfacción del cliente y hacerla llegar a la Contraloría General de Antioquia vía correo electrónico.

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA ESPECIAL EN GESTIÓN ... · Medellín, junio de 2019 Señor JUAN...

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