informe gestion 2015 final - Comfenalco Valle · 2018. 1. 29. · Según datos de Asocajas en su...
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Consejo Directivo
Organización Administrativa
Informe de Gestión del Consejo Directivo y del Director General
Nuestro Impacto Social en Cifras a Diciembre 2015
Informe del Revisor Fiscal
Informe del Consejo Directivo a la Asamblea General de las Empresas Afiliadas sobrel el Sistema del Control Interno
Certificación de los Estados Financieros
Balance General
Estado Comparativo de los Resultados
Análisis de las Variaciones en el Capital de Trabajo
Estado de Cambios en la Situación Financiera
Estado de Cambios en el Patrimonio
Estado de Flujos de Efectivo
Informe de Revisor Fiscal – E.P.S.
Balance General E.P.S.
Estado Comparativo de Resultados E.P.S.
Informe del Revisor Fiscal –Medicina Prepagada
Balance General Medicina Prepagada
Estado Comparativo de Resultados Medicina Prepagada
Notas a los Estados Financieros
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Pag
Presidente - Jhon Jairo Narváez López
Primer Vicepresidente - Javier E. Silva Devia
Segundo Vicepresidente - Rosa Jaluf De Castro
Revisoría Fiscal - Escobar Auditores & Asociados S.A.
Rosa Jaluf De Castro
Julián Mauricio Lozano Agudelo
José Nelson Amaya Villegas
Javier Eliecer Silva Devia
Ramón Granja Salazar
Octavio Quintero Gómez
Alba Lucía Campaz Cuero
Tyrone Alberto Siachoque Gaete
Oscar Alonso Medina Caldas
Alberto Guzmán Gómez
Mónica Osorio Gil
Guillermo Palma Paredes
Alexander Flavio Micolta S.
Lucedy Pabón Luna
Mario Márquez Mesa
Celso Evelio Peña Cuéllar
Jhon Jairo Narváez López
Luis Felipe Ramírez
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Dirección General Felice Grimoldi Rebolledo
Dirección Servicios de Apoyo Gustavo Adolfo Silva Quintero
Dirección Servicios Sociales y Relaciones Corporativas Juan Carlos Londoño Medellín
Dirección Financiera Wilmer Ramirez Londoño
Dirección E.P.S. Diego Fernando Jimenez Riaño
Gerencia Mantenimiento Usuarios Individuales y Corporativos Nayem Escobar García
Gerencia Comercial y Servicio al Cliente Clara Eugenia Orozco Zapata
Gerencia Regional Palmira Vivianne Herrera Durán
Gerencia Regional Buga/Tuluá Angélica María Tascón Parra
Gerencia Regional Cartago Mónica Osorio Molina
Gerencia Regional Buenaventura Astrid Salazar Quiñonez
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Estamos próximos a la terminación del conflicto interno y el país se alista para la construcción de la paz que necesitará de muchos años para consolidarse y de instituciones fuertes como las Cajas de Compensación Familiar, para acompañar su afianzamiento en zonas rurales, donde la presencia del Estado ha sido precaria o casi nula.
La nueva Colombia en paz, deberá sustentarse en pactos y hechos sociales de probada eficiencia, como el existente hace más de 60 años entre trabajadores y empresarios, que dieron origen a las Cajas de Compensación Familiar y al Sistema de Subsidio Familiar, y que deberán fortalecerse como una política de Estado, para garantizar su seguridad jurídica, con el fin de evitar la amenaza de dar al traste con sus principales bondades, frente a iniciativas desdibujadas de algún gobernante de turno.
Es preciso que en su destinación obligatoria se recupere la debilitada figura del 4 por ciento que aportan las empresas y que ese, casi un punto, hoy desfigurado en otras cargas, vuelva a las Cajas y ellas puedan extender sus servicios a las zonas rurales y seguir fortaleciendo sus programas a favor de los trabajadores de nuestras empresas afiliadas.
Las Cajas prueban con hechos permanentes su capacidad de articular políticas públicas vitales como la vivienda, la educación, la salud, la recreación y su eficiencia y efectividad como operadoras y ejecutoras de proyectos sociales de gran alcance.
Según datos de Asocajas en su más reciente informe, se ha beneficiado a 23 millones de colombianos en las urbes, y en el postconflicto se espera extender los beneficios al campo buscando impactar positivamente a otros 3 millones de colombianos.
Durante el XXVII Congreso Nacional de la Asociación, el vallecaucano Álvaro José Cobo, director ejecutivo de la agremiación, expresó oficialmente que “el sistema del subsidio familiar es idóneo para atender las necesidades de una sociedad en el posconflicto, una sociedad demandante de servicios sociales de alta calidad y bajo los presupuestos de integración, bienestar general y el otorgamiento de las mejores condiciones de vida para los ciudadanos”.
Aseguró que está servida sobre la mesa de la paz, toda la trayectoria de las Cajas, su experticia en cultura, educación, recreación, salud, empleo, vivienda y en general todos aquellos esfuerzos mediante los cuales se procura mejorar la calidad de vida de los colombianos, que sueñan con un país en reconciliación y perdón.
En Comfenalco Valle delagente en el 2015 hemos seguido fieles a los principios solidarios del Sistema, brindando a los trabajadores subsidios y servicios sociales que ayudaron a complementar su salario real.
A continuación, relacionamos algunas de las ejecutorias más relevantes durante el año 2015, cuya inversión social alcanzó para ese año, una sumatoria total de egresos e impacto de $499.336 millones.
Mencionaremos para comenzar, el frente educativo, al que históricamente siempre le hemos dedicado todo nuestro interés con excelentes resultados este año.
del Consejo DirectivoInforme de Gestión
y del Director General
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En el caso de la primera infancia, los Centros de Desarrollo Infantil (CDI) Nuevo Amanecer de Palmira y Providencia en El Cerrito, operados por Comfenalco Valle delagente, dentro de la Estrategia de Cero a Siempre, brindaron atención a niños entre seis meses y cinco años de edad. El Nuevo Amanecer con una cobertura de 300 niños y el CDI Providencia con 100 niños en condición de vulnerabilidad social y económica.
Mientras tanto en Buenaventura, con 150 estudiantes iniciamos el proyecto de educación formal para jóvenes y adultos, que ya cuenta con la primera promoción de bachilleres. De igual forma beneficiamos a 15.000 hijos de los trabajadores afiliados a la Caja con kits escolares, subsidio que ayuda al desarrollo de sus estudios de primaria y bachillerato.
Desde la biblioteca, realizamos actividades gratuitas orientadas a la promoción de la lectura y actividades externas, impactando alrededor de 45 mil usuarios. A estas cifras positivas sumamos los más de 935 estudiantes matriculados en nuestra competitiva Universidad Unipanamericana, 90% de ellos afiliados a la Caja.
Comprometidos con la política social del Gobierno Nacional, seguimos contribuyendo con la disminución del déficit habitacional cuantitativo y cualitativo de la población afiliada e independiente del Valle del Cauca. Es así como se asignaron 1.298 subsidios de vivienda con recursos propios a igual número de hogares, por valor de $16.867 millones de pesos.
La población más favorecida correspondió a hogares con ingresos entre 1 y 2 salarios mínimos mensuales, dado que el 74% de los recursos quedaron en estas familias, lo que evidencia que los recursos del sistema de compensación están llegando a la población más vulnerable.
En el Departamento hicimos presencia mediante la realización de convenios comerciales con constructores reconocidos de la región, ofertando 5 proyectos de vivienda, de los cuales, 277 soluciones habitacionales fueron adquiridas por familias que hoy gozan de un techo propio.
En Cali y en un terreno propiedad de la Caja, se definió la construcción de 400 unidades de vivienda de interés prioritario VIP, en el denominado “Sector Comfenalco” del Macroproyecto de Interés Social Nacional Altos de Santa Elena. La inversión que realizará la Caja delagente en este proyecto será de $16.930 millones de pesos.
Mientras tanto en el norte de Palmira, en el predio propio de “La Carbonera Alta”, construiremos 120 apartamentos en conjunto cerrado distribuidos en 3 torres de 5 pisos, 8 apartamentos por piso, los cuales contarán con ascensor por cada torre. Una excelente oportunidad de vivienda para nuestros afiliados que demandará inversiones por $10.000 millones de pesos aproximadamente.
Cada año que pasa, somos operadores de mayor confianza para el Fondo Adaptación que trabaja en pro de los damnificados del Fenómeno de La Niña de los años 2011 y 2012. En el Atlántico hemos entregado 2.293 soluciones de vivienda correspondientes a 16 proyectos, entre ellos el proyecto más grande realizado por el Fondo a nivel nacional denominado “Villas de la Cordialidad” en Barranquilla, con 1.200 viviendas repartidas en 5 etapas.
del Consejo DirectivoInforme de Gestión
y del Director General
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En 2015, también como operadores zonales en el $Cauca, fue aprobada la construcción de la urbanización Brisas del Pacífico, que contará con 267 soluciones para una inversión de $18 mil millones de pesos y que se convertirá en el primer proyecto de vivienda que realiza el Estado en esta zona del país.
Asimismo, se aprobaron otros proyectos para sendos municipios caucanos, que suman más de 13 mil millones de pesos, la mayoría para reconstrucción en sitio propio. En Nariño, se ejecuta una gran obra en Olaya Herrera además de Tumaco, Los Andes, Pasto, El Tambo y Linares.
También en 2015 tuvimos la alegría de entregar el II Premio de Responsabilidad Social en cuatro categorías a destacadas empresas de la región, que probaron sus excelentes alcances en esta materia: La Fundación Acción Plus, el Centro de Formación Integral Providencia, la Fundación Caicedo González Riopaila Castilla y Natural Systems International S. A.
En este balance social que ofrecemos sobre la gestión realizada por la Caja de Compensación Familiar de los vallecaucanos, merece capítulo aparte el gran impacto a nivel regional alcanzado por la Agencia de Empleo, cuyos indicadores de gestión registraron un aumento promedio de 149% con respecto al año anterior.
Adicionalmente, cabe resaltar la comparación entre la meta anual definida por la Unidad del Servicio Público del Empleo, que emitió una meta por indicador en el año 2015, que fue cumplida en el 141%. Entre los aspectos a resaltar se destaca que 9.115 personas se vincularon laboralmente y 11.888 empresas se beneficiaron de nuestros programas.
En las regionales la tarea realizada por la Agencia de Empleo también fue positiva, respecto de la meta anual establecida por la Unidad del Servicio Público del Empleo. Las ferias de empleo cumplidas por Comfenalco Valle contaron con la participación de 15 empresas que se sumaron de forma gratuita a esta iniciativa, para buscar el mejor talento humano que permitiera cubrir más de 1.000 vacantes.
En cuanto al Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante, los resultados hablan por sí solos, pues en subsidios al desempleo se pagó un total de $3.870 millones de pesos referentes al subsidio de salud, pensión y cuota monetaria en el caso de personas con hijos.
El programa transporte para el empleo, benefició a 920 personas con tarjetas del transporte masivo MIO, por valor de $20 millones de pesos. El 87% de las tarjetas fueron entregadas a personas inscritas en el SISBEN (Régimen Subsidiado) y en capacitaciones 6.729 personas, recibieron formación con una inversión de $2.804 millones de pesos.
En lo corrido del año, en la EPS continuamos con la implementación de estrategias encaminadas a recuperar y conservar la salud de la población afiliada, teniendo como referentes los lineamientos generales planteados en el sistema y la dinámica del sector salud.
Al 31 de diciembre la EPS cerró con un número importante de afiliados en el Régimen Contributivo, no obstante esto representó una disminución del 20% con relación al mismo período del año anterior, debido a la autorización de la Superintendencia Nacional de Salud de retiro voluntario de algunos de los Departamentos y Municipios, dado el bajo número de afiliados que no facilitaba ofrecer los niveles óptimos de servicio.
del Consejo DirectivoInforme de Gestión
y del Director General
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En los municipios donde sigue presente la EPS se consolidaron acciones orientadas a mantener y mejorar la propuesta de valor dada a los afiliados y en el aspecto financiero podemos señalar una importante recuperación orientada hacia el equilibrio ecónomico.
En recreación, entretenimiento y deportes se consolidaron estrategias que permitieron ofrecer a los trabajadores y su grupo familiar, un portafolio adecuado a sus necesidades con tarifas subsidiadas para los afiliados de categorías A y B, así como programas mensuales en los Centros Recreacionales; para las empresas afiliadas, se hizo acompañamiento en la construcción y ejecución de los planes de Bienestar. Contamos con más de 1 millón de visitas y atendimos 19.970 eventos empresariales con participación de un millón de personas. En cuanto a las escuelas deportivas, es importante mencionar que participaron 5.620 niños en las sedes regionales.
Nuestros servicios financieros permitieron a los afiliados obtener anticipos de subsidio familiar por 483 millones de pesos y a más de 2.500 de ellos, créditos de libre inversión por $21.500 millones de pesos. Además, se suscribió un convenio con Emcali donde se le apoya con el proceso de crédito de vivienda sobre recursos asignados por la Empresa, a través de los sindicatos Sintraemcali y Use.
En materia cultural, alrededor de 600 mil personas asistieron a los distintos espacios y escenarios abiertos, con excelentes programas como Teatro para Adultos, Teatro Infantil, Pausa Cultural, Explorarte, Club Explorarte, Festival Internacional de Ballet, Festival Internacional de Tango, Encuentro de Salsa y Poesía.
Nos declaramos muy satisfechos de los logros alcanzados, pero de igual forma somos muy conscientes que el camino de las realizaciones hacia una mayor equidad y progreso, es muy largo y exigente. Por ello nos esforzamos cada vez más por mantener altos estándares de calidad y trabajamos día a día con la legitimidad obtenida por nuestro actuar correcto y efectividad en la asignación de los recursos confiados por nuestras empresas afiliadas, ello nos otorga el sello de probidad, reputación y credibilidad que nos permite ser ejemplo de servicio hacia toda nuestra comunidad.
A propósito de ello, en el Consejo Directivo avanzamos a buen paso con el proyecto denominado “Gobernanza Estratégica Prospectiva”, en el que se integran dos componentes: Una primera vista desde la dimensión en la Gobernanza Corporativa y la segunda alineada desde el componente estratégico. Se trata de una hoja de ruta donde se definen las principales líneas de acción que se deben implementar en el corto y mediano plazo, para lograr que toda la corporación sienta la vinculación a la gestión y los resultados.
Estos positivos resultados merecen nuestros agradecimientos para las empresas afiliadas, trabajadores y familias, colaboradores, proveedores, autoridades y comunidad en general por su apoyo irrestricto a esta Caja, patrimonio de los vallecaucanos. Sincero reconocimiento por su consejería permanente al Ministerio de Trabajo y de Salud y en particular a las Superintendencia del Subsidio Familiar y de Salud al igual que a Asocajas.
Nuestra causa es una sola, en ella coincidimos todos y no daremos nuestro brazo a torcer: La paz definitiva para Colombia, bajo el sustento de organizaciones sociales comprometidas como las Cajas de Compensación Familiar y entre ellas, con hechos contundentes, Comfenalco Valle delagente.
Muchas Gracias.
FELICE GRIMOLDI REBOLLEDODIRECTOR GENERAL
del Consejo DirectivoInforme de Gestión
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y del Director General
Pirámide Poblacional
Nuestras
8
Cifras expresadas en millones de pesos
95 y +
91 - 94
86 - 90
81 - 85
76 - 80
71 - 75
67 - 70
61 - 66
56 - 60
51 - 55
46 - 50
41 - 45
36 - 40
31 - 35
26 - 30
21 - 25
16 - 20
11 - 15
6 - 10
1 - 5
< 1
0,10
0,07
0,21
0,44
0,67
0,85
1,14
1,54
1,89
2,87
3,32
3,66
4,20
4,82
4,73
5,21
4,12
3,77
3,63
2,96
0,36
0,04
0,05
0,14
0,26
0,41
0,54
0,75
1,27
2,02
2,79
3,30
3,62
4,02
4,68
4,86
5,37
4,16
3,89
3,79
3,12
0,40
Edad (años)% %Femenino
82%<= a 50 años
Masculino
51%
622.212Total Afiliados Activos
Total Impacto Social
49%
CifrasA Diciembre de 2015
2015Año
2015Año
Crecimiento7,5%
$499.336
9
AfiliadosNuestros
622.2122015Año
2015Año
Activos
Crecimiento
a la Caja de Compensación
a la E.P.S.
2015Año
5,1%
252.533
10
Plan Complementario
AfiliadosNuestros
2015Año 6.401
11
Cifras expresadas en millones de pesos
Aportesdel 4% (millones)
Empresas Afiliadasa la Caja de Compensación
Empresas y AportesNuestras
2015Año
2015Año
Crecimiento5,5%
10.770
2015Año
2015Año
Crecimiento12,2%
$176.205
12
Cifras expresadas en millones de pesos
CuotasSubsidios Pagados
ValorSubsidios Pagados
MonetarioSubsidio
2015Año
2015Año
Crecimiento7,3%
2015Año
2015Año
Crecimiento18,7%
2.207.166
$55.960
13
Cifras expresadas en millones de pesos
Cantidadde Subsidios de Vivienda Adjudicados
Valorde Subsidios de Vivienda Adjudicados
de ViviendaSubsidio
2015Año
2015Año
Crecimiento37,5%
1.298
2015Año
2015Año
Crecimiento44,0%
$16.867
14
Cifras expresadas en millones de pesos
ValorSubsidio de Vivienda AdjudicadoIngresosE.P.S.
2015Año
2015Crecimiento
8,4% Año
$283.359
15
Coberturas
Educación y Cultura
Recreación y Turismo
Nuestras
2015Año
2015Año
Crecimiento24,6%
729.477
2015Año
2015Año
Crecimiento7,2%
2.727.633
16
Cifras expresadas en millones de pesos
Subsidiosal Desempleo Otorgados
Valor Subsidiosal Desempleo Otorgados
al DesempleoSubsidio
2015Año
2015Año
Crecimiento85,6%
2015Año
2015Año
Crecimiento93,4%
3.074
$3.871
17
Cifras expresadas en millones de pesos
Infraestructuray Equipo
2015Año
2015Crecimiento
14,0% Año
$4.490
Cifras expresadas en millones de pesos
18
ValorCrédito Social
CantidadCrédito Social
CréditoSocial
2015Año
2015Año
3,777
$22.075
A la Asamblea General de Afiliados de laCAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA - COMFENALCO VALLE DELAGENTE
He auditado los estados financieros de la Caja de Compensación Familiar Comfenalco Valle Delagente por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014 contenidos en el balance general, el estado de resultados, el estado de cambios en la situación financiera, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujo de efectivo de los años terminados en esas fechas y el resumen de las políticas contables más significativas.
La administración es responsable por la adecuada preparación y presentación de los estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y normas e instrucciones establecidas por la Superintendencia del Subsidio familiar y la Superintendencia Nacional de Salud. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el sistema de control interno requerido para la preparación y presentación de estos estados financieros libre de errores de importancia material, reconocen las aseveraciones implícitas relacionadas con la existencia de derechos y obligaciones, integridad, valuación y revelación, tal como lo certifican el representante legal y el contador de la entidad.
Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros con base en mi auditoria. Obtuve la información necesaria para cumplir mis funciones y efectué mi examen con base en las normas de auditoría establecidas en las leyes colombianas, las cuales requieren que se planifique y se realice el trabajo de tal manera que se obtenga un razonable grado de seguridad en cuanto a sí los estados financieros están exentos de errores importantes.
Una auditoria incluye realizar procedimientos para obtener evidencia sobre los montos y revelaciones sobre los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del revisor fiscal, incluyendo la evaluación del riesgo de errores de importancia material en los estados financieros y se tiene en cuenta el control interno relevante para su preparación y presentación, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoria también incluye evaluar la aplicación de políticas contables apropiadas y la razonabilidad de los estimados contables realizados por la administración, así como evaluar la presentación de los estados financieros.
Informe delRevisor Fiscal
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Considero que la evidencia de auditoría que obtuve, proporciona una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación.En mi opinión, los estados financieros por los años terminados a 31 de diciembre de 2015 y 2014, tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan en forma razonable la situación financiera de la CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA- COMFENALCO VALLE DELAGENTE, el resultado de las operaciones, los cambios en la situación financiera, los cambios en el patrimonio y el flujo del efectivo, de acuerdo con normas de contabilidad y con directrices de la Superintendencia del Subsidio Familiar, aplicadas uniformemente.
Por considerarlo de interés, me permito mencionar los siguientes asuntos de Comfenalco Valle delagente:
Según el estado de resultados de la EPS (Régimen contributivo y Subsidiado), el ejercicio 2015 presenta una utilidad de $8.223 millones y en el año 2014 una pérdida por $10.415 millones. En la operación de la EPS, se mencionan los siguientes aspectos:
Informe delRevisor Fiscal
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1.
a.
b.
c.
d.
El 23 de diciembre de 2014, el Estado emitió el Decreto 2702 de habilitación financiera como plan de salvamento para el Sistema General de Seguridad Social en Salud, que permite conformar la constitución del capital mínimo, patrimonio técnico y constitución de inversiones para las reservas técnicas, en un término de siete años; la Caja ajustó las provisiones y reservas técnicas ( no liquidadas, liquidadas pendientes de pago y pendientes no conocidas) por valor de $ 45.116 millonesPara dar cumplimiento al Decreto 2702 de 2014 y la Resolución 000412 de 2015, la Caja se encuentra en proceso de depuración contable.Dentro de la cuenta deudores están registrados $42.397 millones por recobros al FOSYGA por concepto de Cumplimiento de Sentencias Judiciales y No Pos-Comité Técnico Científico, valor que afecta la disponibilidad de efectivo y los resultados de la EPS por el monto de la provisión que asciende a $ 18.213 millones.A 31 de diciembre, el saldo de proveedores de salud asciende a $ 72.958 millones; de este valor se encuentran a más de 180 días $41,919 millones; la Caja se encuentra en proceso de negociación y estima realizar estos pagos en el primer semestre del 2016.
El programa de Medicina Prepagada a 31 de diciembre de 2015, presenta una pérdida de $1.232 millones y a diciembre 31 de 2014, la pérdida fue de $759 millones; en el mes de Marzo de 2015, la Caja solicitó la autorización a la Superintendencia Nacional de Salud para el cierre definitivo del programa y migrar los afiliados al Plan Complementario Especial; a la fecha, el ente de control no ha entregado la autorización para el cierre de este programa.
El valor de los activos representados en propiedad, planta y equipo diferente a inmuebles, se encuentran en proceso de actualización de conformidad con lo señalado en el artículo 64 del Decreto Nº 2649 de 1993.
La valorización de la inversión en la sociedad Nueva EPS S.A. incluye actualización de su valor intrínseco a 30 de noviembre de 2015 por no recibirse aún información sobre el valor intrínseco al cierre del periodo fiscal; el valor nominal de la acción es de $23.000 y el valor intrínseco es de $1.613.
El 26 de Noviembre de 2015 el Consejo de Estado emitió fallo al recurso de apelación contra la sentencia del 13 de julio de 2012, proferida por el Tribunal Administrativo del Valle del Cauca, correspondiente al Requerimiento Especial 9000003 de la División de Fiscalización de la Administración de Impuestos Nacionales de Cali, por concepto de diferencia entre el valor base del impuesto al patrimonio del año 2005 determinado por la Caja y la DIAN; el Consejo de Estado determinó un valor a pagar de $272 millones, el cual será cancelado en el año 2016. Referente a la Circular Externa Nº 0023 de 2010, sobre Sistema de Control Interno del Subsidio Familiar (SCISF), la entidad se encuentra en el proceso de implementación de planes de mejoramiento para fortalecer su Sistema de Control Interno.
Conforme al Decreto 2496 de 2015, el Estado, con el propósito de facilitar la implementación de las Normas Internacionales de información Financiera por parte de las entidades pertenecientes al Sistema General de Seguridad Social en Salud que conforman el grupo 2, definió la fecha de transición el 1 de enero de 2016, al cual se acogió la Caja.
Informe delRevisor Fiscal
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3.
2.
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Con base en el resultado de mis pruebas, en mi concepto:
La contabilidad de la Corporación se llevó de conformidad con las normas legales y la técnica contable.
Los actos de los órganos administrativos de la Caja se han sujetado a la ley, a los estatutos y a las disposiciones de la Asamblea e igualmente a las instrucciones de la Superintendencia del Subsidio Familiar y de la Superintendencia Nacional de Salud.
La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y conservan debidamente.
LILIANA TAMAYO VERNAZARevisora FiscalT.P. 23.186-TMiembro de Escobar Auditores & Asociados S.A.Calle 30 Norte No. 2Bis N 46Cali- Colombia Santiago de Cali, Febrero 10 de 2016.
Informe delRevisor Fiscal
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Señores Asamblea General de Afiliados a Comfenalco Valle delagente
El Consejo Directivo en cumplimiento de la Circular 023 del 30 de noviembre de 2010 de la Superintendencia del Subsidio Familiar, presenta a ustedes el informe de gestión sobre el funcionamiento del Sistema de Control Interno de Comfenalco Valle.A través del Comité de Auditoría y con el acompañamiento del Director Administrativo, Auditoría Interna y Revisoría Fiscal, se realizó el monitoreo al Sistema de Control interno basados en la normatividad y las instrucciones internas de la Caja ; se realizaron 6 reuniones y el resultado fue el siguiente:
El Área de auditoría interna, ejecutó las siguientes actividades, las cuales impactaron positivamente en el Sistema de control interno de la Caja:
Se ejecutaron 71 programas de auditoría de 75 planeados, con un cumplimiento del 95% respecto al plan aprobado por el comité. Adicionalmente se ejecutaron 5 trabajos no planeados atendiendo requerimientos de la administración; se evaluó la gestión adecuada de la operación de los servicios de Tecnología de la Información, con criterios de integridad, confidencialidad y disponibilidad. También se realizó el seguimiento a la ejecución de los planes acordados. En ambos casos, la administración acogió las recomendaciones propuestas por auditoría.
Informe del Consejo Directivoa la Asamblea General de Empresas Afiliadassobre el Sistema del Control Interno
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Dió cumplimiento al plan de trabajo para el año 2015 y rindió informes al Comité de Auditoría ; sobre estos informes, se monitorearon los avances de los planes de mejora.
El enfoque de la auditoría, la definición del alcance, la selección y aplicación del tipo de pruebas, se hicieron con fundamento en las normas para la práctica profesional de auditoría interna; se dio cumplimiento a la responsabilidad del auditor de señalar los hallazgos y recomendaciones sobre los sistemas de control interno, la administración de riesgos y el registro de los resultados de las evaluaciones en los informes que fueron entregados a los responsables de los procesos. Un resumen de las actividades realizadas durante el año 2015 fueron las siguientes:
En cuanto a la Gestión de riesgos, el equipo de trabajo de Auditoría Interna realizó revisiones de análisis y monitoreo a los Mapas de Riesgos por procesos, con la finalidad de detectar posibles problemas o errores y en consecuencia, poder adoptar los correctivos necesarios. La Caja cuenta con el 100% de los riesgos operativos y proyecta para el 2016, revisar los riesgos estratégicos.
Como pilar fundamental en el Sistema de Control interno, durante el año 2015 se realizaron actividades encaminadas a fortalecer la Cultura de Autocontrol con una campaña liderada desde el área de Auditoría Interna con el emblema “El control esta en tus Manos, con el objetivo de fortalecer de manera dinámica los controles asociados a cada una de las actividades que se realizan dentro de la Corporación, contando con la colaboración activa de cada uno de sus colaboradores.
A través del Comité, se monitoreó los avances en los Planes de mejoramiento, producto de las auditorias de los entes de control.
Como conclusión, el SCI de la Corporación cuenta con elementos y componentes estructurales que permiten garantizar el cumplimiento de los principios y objetivos establecidos por la administración en materia de control interno. Durante el ejercicio de 2015 no se identificaron debilidades materiales ni limitaciones en el acceso a los registros y a la información necesaria para la ejecución de las mismas por parte de la Administración, que pongan en riesgo la efectividad del Sistema de Control Interno, los cuales nos permiten, en una forma razonable, garantizar a los miembros de Asamblea General de empresas afiliadas la confiabilidad de información generada y el cumplimiento de la regulación aplicable.Dado en Santiago de Cali, a los treinta (30) días del mes de Marzo de 2016.
JOHN JAIRO NARVÁEZ LOPEZPRESIDENTE CONSEJO DIRECTIVO
Informe del Consejo Directivoa la Asamblea General de Empresas Afiliadassobre el Sistema del Control Interno
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FELICE GRIMOLDI REBOLLEDODIRECTOR GENERAL
Santiago de Cali, Marzo 11 de 2016 LOS SUSCRITOS, EL DIRECTOR ADMINISTRATIVO Y CONTADOR DECOMFENALCO VALLE DELAGENTE NIT 890.303.093-5
C E R T I F I C A N Q U E:
Los suscritos Director y Contador de la Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfenalco Valle
Certifican que:
1. Todos los hechos económicos realizados por la entidad durante el periodo de enero a diciembre del año 2015 han sido reconocidos y debidamente registrados en la contabilidad por los valores apropiados.
2. Las transacciones registradas fueron realizadas durante el periodo; igualmente los activos y pasivos informados existen a la fecha de corte, representando valores a favor y a cargo de la entidad.
3. La entidad cumple con las normas legales relacionadas con los derechos de autor de software no desarrollado internamente, el cual ha sido licenciado por los respectivos proveedores.
Para constancia de lo anterior, se firma en la ciudad de Cali, a los veintisiete (26) dias del mes de febrero de dos mil doce (2016).
MARTHA CECILIA RADA MESAContador Publico
T.P. 37510-T
Certificación de losEstados Financieros
25
ActivoA diciembre 31
(cifras expresadasen millones de pesos)
Activo Corriente Notas 2015 2014
Notas 2015 2014Activo NO Corriente
Balance GeneralCaja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
26
44.685
131.661
69.089
366
7
9
10
10
8
10
11
25
87.550
1.248
35.317
41.487
1.387
1.147
60.115
88.996
3.319
35.223
23.100
0
968
77.519
Propiedad Planta y Equipo
Activos Diferidos
Inversiones Permanentes
Fondos y Apropiaciones de Ley
Intangibles arrendamiento financiero leasing Otros Activos
Valorización de Activos
Total Activo no CorrienteTotal ActivoCuentas de Orden
228.251
474.05226.881
229.125
446.67125.027
20.693
131.510
64.688
655
245.801 217.546
Balance GeneralCaja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
27
PasivoA diciembre 31
(cifras expresadasen millones de pesos)
Pasivos y Patrimonio Notas 2015 2014
12
13
14
15
37.647
2.713
128.397
4.984
173.741
34.787
2.747
107.655
6.401
151.590
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras
Obligaciones Laborales
Proveedores - Acreedores y otros
Ingresos diferidos
Total Pasivo Corriente
Pasivos a Largo Plazo Notas 2015 2014
12
16
39.798
1.387
39.157
80.342
21.318
0
23.100
44.418
Obligaciones Financieras a Largo Plazo
Obligaciones financieras en Leasing
Fondos y Apropiaciones de Ley
Total Pasivo a Largo Plazo
Total Pasivos 254.083 196.008
28
FELICE GRIMOLDI REBOLLEDODIRECTOR GENERAL
MARTHA C. RADA MESACONTADORA - T.P. NO.37510-T
LILIANA TAMAYO VERNAZAREVISORA FISCAL - T.P. 23.186-T
MIEMBRO DE ESCOBAR AUDITORES & ASOCIADOS S.A.
Patrimonio
Balance GeneralCaja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
Las notas 1 a 25 son parte integrante de los estados financieros.
A diciembre 31(cifras expresadas
en millones de pesos)
Patrimonio Notas 2015 2014
Cuentas de Orden 25
17
26.881 25.027
4.601
120.861
14.805
19.170
417
60.115
219.969
474.052
3.858
144.799
4.900
19.170
417
77.519
250.663
446.671
Reserva Legal
Obras y Programas de beneficio social
Remanente del Presente Ejercicio
Revalorización del Patrimonio
Superávit por Donaciones
Superávit por Valorizaciones
Total Patrimonio
Total Pasivos y Patrimonio
29
LILIANA TAMAYO VERNAZAREVISORA FISCAL - T.P. 23.186-T
MIEMBRO DE ESCOBAR AUDITORES & ASOCIADOS S.A.
FELICE GRIMOLDI REBOLLEDODIRECTOR GENERAL
MARTHA C. RADA MESACONTADORA - T.P. NO.37510-T
de ResultadosEstado Comparativo
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
A diciembre 31(cifras expresadas
en millones de pesos)
Ingresos 2015 2014
Egresos 2015 2014
176.398
300.214
19.792
2.932
157.168
283.667
19.964
4.510
Aportes Afiliados
Ingresos por Servicios de Salud
Ingresos por Servicios Sociales
Financieros y de Administración
18
20
19
21
Total Ingresos 499.336 465.309
62.219
297.908
57.039
14.096
53.269
55.606
294.924
50.084
12.565
47.230
Subsidio Familiar
Egresos por Servicios de Salud
Egresos por prestacion de servicios sociales
Gastos Administración y Funcionamiento
Transferencias y Apropiaciones
Total Egresos
Remanente del Ejercicio
22
23
23
23
24
484.531
14.805
460.409
4.900
Notas
Notas
30
LILIANA TAMAYO VERNAZAREVISORA FISCAL - T.P. 23.186-T
MIEMBRO DE ESCOBAR AUDITORES & ASOCIADOS S.A.
FELICE GRIMOLDI REBOLLEDODIRECTOR GENERAL
MARTHA C. RADA MESACONTADORA - T.P. NO.37510-T
en el Capital de TrabajoAnálisis de las Variaciones
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
A diciembre 31(cifras expresadas
en millones de pesos) 28.255 10.2962015 2014
23.992
151
4.401
-289
7.073
33.461
-30.499
261
Disponible e Inversiones
Cuentas por Cobrar
Inventarios Gastos pagados por anticipado
2.860
-34
20.742
-1.417
27.122
-68
5.852
3.288
Obligaciones Financieras
Obligaciones Laborales
Proveedores - Acreedores y otros
Ingresos diferidos
Aumento (disminución) en el activo corriente
22.151 36.194Aumento (disminución) en el pasivo corriente
6.104 -25.898Aumento (disminución) en el capital de trabajo
31
2015 2014
14.805
1.408
743
0
53
-28.838
35.924
15
-2.071
20.047
6.104
1.894
-746
-10.295
-25.898
4.900
1.748
397
11
122
0
-42.223
Remanente del presente ejercicio
Partidas que no requieren fondos
Depreciación propiedad planta y equipo
Apropiación Reserva Legal
Superávit por Donaciones
Utilidad/perdida en venta de activos fijos
Obras y Programas de beneficio social
Pasivo a largo Plazo
Adiciones Propiedad Planta y Equipo
Amortización y Cargos Diferidos
Otros Activos
Aumento (disminución) en el capital de trabajo
24.095Recursos provistos por las operaciones del año -35.045
24.095Total recursos Aplicados -35.045
LILIANA TAMAYO VERNAZAREVISORA FISCAL - T.P. 23.186-T
MIEMBRO DE ESCOBAR AUDITORES & ASOCIADOS S.A.
FELICE GRIMOLDI REBOLLEDODIRECTOR GENERAL
MARTHA C. RADA MESACONTADORA - T.P. NO.37510-T
en la Situación FinancieraEstado de Cambios
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
A diciembre 31(cifras expresadas
en millones de pesos)Recursos provistos por operaciones
32
743
-23.938
-23.195
0
9.905
0
-17.404
4.601
120.861
125.462
417
14.805
19.170
60.115
Reserva Legal Reserva Obras de Beneficio Social
Superávit por Donaciones
Remanente por apropiar del ejercicio
Revalorización del patrimonio
Valorización de activos
3.858
144.799
148.657
417
4.900
19.170
77.519
250.663 -30.694 219.969Total acumulado
LILIANA TAMAYO VERNAZAREVISORA FISCAL - T.P. 23.186-T
MIEMBRO DE ESCOBAR AUDITORES & ASOCIADOS S.A.
FELICE GRIMOLDI REBOLLEDODIRECTOR GENERAL
MARTHA C. RADA MESACONTADORA - T.P. NO.37510-T
en el PatrimonioEstado de Cambios
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
A diciembre 31(cifras expresadas
en millones de pesos)
Remanente apropiadoSaldo a diciembre
31 de 2014Movimientos
Año 2015Saldo a diciembre
31 de 2015
33
2015 2014
Remanente del Ejercicio
Más (menos) partidas que no afectan el efectivoDepreciación del PeríodoAmortización cargos diferidos
Aumento o disminución en ActivosCuentas por cobrarInventariosOtros activos
Aumento o Disminución en PasivosProveedores, acreedores y otrosImpuestos y gravámenesObligaciones laborales
Flujo generado en la operaciónFlujo de efectivo neto en actividades de operación
Actividades de inversiónAumento/Disminucion de Inversiones PermanentesApropiación Reserva LegalObras y Programas de beneficio socialCompra Propiedad Planta y Equipo
Flujo neto en actividades de inversiónActividades de financiaciónAumento (disminución) de Obligaciones FinancierasFlujo neto en actividades de financiaciónAumento (disminución) del efectivo durante el periodoMas saldo de efectivo al comienzo del periodoSaldo de efectivo al cierre del periodo
14.805
3.7681.4082.360
-24.505-151
-4.401-19.953
35.34834.901
481-34
14.61129.416
-94743
-28.83838
-28.151
22.72722.72723.99220.69344.685
4.900
-1.263-1.748
485
-936-33.46130.499
2.026
7.0227.127
-37-68
4.8239.723
8.269397
01.772
10.438
-13.088-13.088
7.07313.62020.693
LILIANA TAMAYO VERNAZAREVISORA FISCAL - T.P. 23.186-T
MIEMBRO DE ESCOBAR AUDITORES & ASOCIADOS S.A.
FELICE GRIMOLDI REBOLLEDODIRECTOR GENERAL
MARTHA C. RADA MESACONTADORA - T.P. NO.37510-T
de EfectivoEstado de Flujo
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
A diciembre 31(cifras expresadas
en millones de pesos)
Flujo de fondos de las Actividades de Operación
Santiago de Cali, 25 de febrero de 2016
DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
De conformidad con lo establecido en las normas legales vigentes, rindo el dictamen sobre los estados financieros de la EMPRESA PROMOTORA DE SALUD COMFENALCO VALLE, por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014, contenidos en el balance general y el estado de resultados. Dichos estados financieros, que fueron preparados, presentados y divulgados por la administración, reconocen las aseveraciones implícitas relacionadas con la existencia de derechos y obligaciones, integridad, valuación y revelación, tal como lo certifican mediante su firma el representante legal y el contador, bajo cuya responsabilidad fueron preparados. Dentro de mis funciones como Revisor Fiscal está la de emitir una opinión, con base en el examen de los mismos.
Realicé mis labores con base en las normas de auditoría establecidas en las leyes colombianas, las cuales requieren que se planifique y se realice el trabajo de tal manera que se obtenga un razonable grado de seguridad en cuanto a sí los estados financieros están exentos de errores importantes. Para ello se aplicaron pruebas, verificaciones, confirmaciones de las cifras contenidas en tales estados, informaciones reveladas en los mismos, evaluación de las normas de contabilidad utilizadas, y del sistema de control interno y demás procedimientos que se consideraron apropiados. Para realizar el trabajo solicité y obtuve las informaciones necesarias.
Atendiendo a lo anterior, en mi opinión, los estados financieros , con corte en la fecha indicada, tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan en forma razonable la situación financiera de la EMPRESA PROMOTORA DE SALUD COMFENALCO VALLE y el resultado de las operaciones, de acuerdo con normas de contabilidad, aplicadas uniformemente.
En concordancia con preceptos del decreto 1406 de 1999, que solicitan opinión del revisor fiscal en relación con el cumplimiento de las obligaciones del ente frente al Sistema de Seguridad Social, informo que la entidad ha pagado oportunamente sus aportes. Referente al informe de gestión que presentan los administradores por el ejercicio que finalizó el 31 de diciembre de 2015, verifiqué que la información contable referida en dicho informe concordara con la registrada en el período.
Informe del Revisor FiscalEntidad Promotora de Salud - E.P.S.
34
Informo también, que los actos de los órganos administrativos de la entidad se han sujetado a la ley (con la anotación arriba indicada sobre no pleno cumplimiento de normas del Sistema de Habilitación). La correspondencia, los libros de actas, los comprobantes y demás soportes contables se llevan y conservan debidamente
La revisión del control interno reveló que la entidad siguió medidas adecuadas para la custodia y de sus bienes. Mis comentarios sobre el control interno de la entidad los dirigí a la Administración y por considerarlo de interés, me permito mencionar los siguientes asuntos de la EMPRESA PROMOTORA DE SALUD Comfenalco Valle:
Informe del Revisor FiscalEntidad Promotora de Salud - E.P.S.
35
1.
2.
4.
3.
Según el estado de resultados de la EPS (Régimen Contributivo y Subsidiado), el ejercicio 2015, arrojó una utilidad de $ 8.223 millones y el año 2014 arrojó pérdida por $10.415 millones.
El 23 de diciembre de 2014, el Estado emitió el Decreto 2702 de habilitación financiera como plan de salvamento para el Sistema General de Seguridad Social en Salud, que permite conformar la constitución del capital mínimo, patrimonio técnico y constitución de inversiones para las reservas técnicas, en un término de siete años; la Caja ajustó las provisiones y reservas técnicas ( no liquidadas, liquidadas pendientes de pago y pendientes no conocidas) por valor de $ 45.116 millones.
Para dar cumplimiento a la Resolución 000412 de 2015, la Caja se encuentra en proceso de depuración contable del programa de EPS.
Dentro de la cuenta deudores están registrados $42.397 millones ($47.295 millones y giro previo por $4.898 millones) por recobros al FOSYGA por concepto de Cumplimiento de Sentencias Judiciales y No Pos-Comité Técnico Científico, valor que afecta la disponibilidad de efectivo y los resultados de la EPS por el monto de la provisión que asciende a $ 18.213 millones.
A 31 de diciembre, el saldo de proveedores de salud asciende a $ 72.958 millones; de este valor se encuentran a más de 180 días $41,919 millones; la Caja se encuentra en proceso de negociación y estima realizar estos pagos en el primer semestre del 2016.
La valorización de la inversión en la sociedad Nueva EPS S.A. que se presenta en el balance para el año 2015, incluye actualización de su valor intrínseco a fecha 30 de Noviembre de 2015 por no recibirse aún información sobre el valor intrínseco a 31 de diciembre de 2015.
Para dar cumplimiento a la Resolución 0412 de 2015 expedida por la Superintendencia Nacional de Salud, en relación a las reservas técnicas y la provisión de cartera, la entidad continúa con la actualización de las mismas.
Conforme al Decreto 2496 de 2015, el Estado, con el propósito de facilitar la implementación de las Normas Internacionales de información Financiera por parte de las entidades pertenecientes al Sistema General de Seguridad Social en Salud que conforman el grupo 2, definió la fecha de transición el 1 de enero de 2016, al cual se acogió la Caja.
LILIANA TAMAYO VERNAZARevisora FiscalT.P. 23.186-TMiembro de Escobar Auditores & Asociados S.A.
Informe del Revisor FiscalEntidad Promotora de Salud - E.P.S.
36
5.
6.
7.
8.
ActivoA diciembre 31
(cifras expresadasen millones de pesos)
37
2015 2014
11.306
61.569
72.875
11.487
16.881
59
-5.792
22.635
12.013
55.504
67.517
12.094
17.085
63
11.594
40.836
Activo Corriente
Disponible e Inversiones
Deudores
Total Activo Corriente
Activo no Corriente
Propiedad Planta y Equipo
Inversiones Permanentes
Activos Diferidos
Valorización de Activos
Total Activo no Corriente
Total Activo
Cuentas de orden
95.510
5.350
108.353
7.137
LILIANA TAMAYO VERNAZAREVISORA FISCAL - T.P. 23.186-T
MIEMBRO DE ESCOBAR AUDITORES & ASOCIADOS S.A.
FELICE GRIMOLDI REBOLLEDODIRECTOR GENERAL
MARTHA C. RADA MESACONTADORA - T.P. NO.37510-T
Entidad Promotora de Salud E.P.S.Balance General
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
Activo
PasivoA diciembre 31
(cifras expresadasen millones de pesos)
38
2015Pasivo 2014
7.972
101.036
148
109.156
14.766
14.766
123.922
11.084
76.909
256
88.249
16.082
16.082
104.331
Pasivo Corriente
Reservas Técnicas
Proveedores-Acreedores y otros
Obligaciones Laborales
Total Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras
Total Pasivo No Corriente
Total Pasivo
LILIANA TAMAYO VERNAZAREVISORA FISCAL - T.P. 23.186-T
MIEMBRO DE ESCOBAR AUDITORES & ASOCIADOS S.A.
FELICE GRIMOLDI REBOLLEDODIRECTOR GENERAL
MARTHA C. RADA MESACONTADORA - T.P. NO.37510-T
Balance General
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
Entidad Promotora de Salud E.P.S.
PasivoA diciembre 31
(cifras expresadasen millones de pesos)
39
2015 2014
-31.183
8.224
339
-5.792
-28.412
95.510
5.350
2.504
-10.415
339
11.594
4.022
108.353
7.137
Patrimonio
Obras y Programas de Beneficio Social
Remanente del Presente Ejercicio
Superávit por Donaciones
Superávit por Valorizaciones
Total Patrimonio
Total Pasivo y Patrimonio
Cuentas de orden
LILIANA TAMAYO VERNAZAREVISORA FISCAL - T.P. 23.186-T
MIEMBRO DE ESCOBAR AUDITORES & ASOCIADOS S.A.
FELICE GRIMOLDI REBOLLEDODIRECTOR GENERAL
MARTHA C. RADA MESACONTADORA - T.P. NO.37510-T
Balance General
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
Patrimonio
Entidad Promotora de Salud E.P.S.
40
Ingresos 2015 2014
Egresos 2015 2014
203.112
2.817
4.691
72.741
283.360
209.152
3.893
4.356
44.060
261.461
Ingresos UPC
Cuotas Moderadoras
Copagos
Recobros por Medicamentos, Tutelas, Ctc y Otros Ingresos
Total Ingresos
251.563
1.524
19.284
2.765
275.136
8.224
249.950
1.432
16.732
3.762
271.876
-10.415
Costos Directos del Servicio
Gastos de Personal
Gastos de Administración y Funcionamiento
Gastos de Ventas
Total Egresos
Remanente del Ejercicio
A diciembre 31(cifras expresadas
en millones de pesos)
LILIANA TAMAYO VERNAZAREVISORA FISCAL - T.P. 23.186-T
MIEMBRO DE ESCOBAR AUDITORES & ASOCIADOS S.A.
FELICE GRIMOLDI REBOLLEDODIRECTOR GENERAL
MARTHA C. RADA MESACONTADORA - T.P. NO.37510-T
Entidad Promotora de Salud E.P.S.Estado Comparativo de Resultados
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
Santiago de Cali, 25 de febrero de 2016
DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
De conformidad con lo establecido en las normas legales vigentes, rindo el dictamen sobre los estados financieros de la EMPRESA DE MEDICINA PREPAGADA CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR COMFENALCO VALLE, con corte al 31 de diciembre de 2015 y 2014, contenidos en el balance general y el Estado de Resultados. Dichos estados financieros, que fueron preparados, presentados y divulgados por la administración, reconocen las aseveraciones implícitas relacionadas con la existencia de derechos y obligaciones, integridad, valuación y revelación, tal como lo certifican el representante legal y el contador, bajo cuya responsabilidad fueron preparados. Dentro de mis funciones como Revisor Fiscal está la de emitir una opinión, con base en el examen de los mismos.
Realicé mis labores con base en las normas de auditoría establecidas en las leyes colombianas, las cuales requieren que se planifique y se realice el trabajo de tal manera que se obtenga un razonable grado de seguridad en cuanto a sí los estados financieros están exentos de errores importantes. Para ello se aplicaron pruebas, verificaciones, confirmaciones de las cifras contenidas en tales estados, informaciones reveladas en los mismos, evaluación de las normas de contabilidad utilizadas, y del sistema de control interno y demás procedimientos que se consideraron apropiados. Para realizar el trabajo solicité y obtuve las informaciones necesarias.
Atendiendo a lo anterior, estoy en condiciones de informar, que los estados financieros, con corte a las fechas indicadas, tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan en forma razonable la situación financiera de la EMPRESA DE MEDICINA PREPAGADA CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR COMFENALCO VALLE DELAGENTE y el resultado de las operaciones, de acuerdo con normas de contabilidad, aplicadas uniformemente.
41
Informe del Revisor FiscalMedicina Prepagada
42
Por considerarlo de interés, me permito mencionar los siguientes asuntos del programa de Medicina Prepagada de Comfenalco Valle:
El programa de Medicina Prepagada, INTEGRA y U.H.C.M, a 31 de diciembre de 2015, presenta una pérdida de $1.232 millones y a diciembre 31 de 2014, la pérdida fue de $759 millones. En el mes de Marzo de 2015, la Caja solicitó la autorización a la Superintendencia Nacional de Salud para el cierre definitivo del programa y migrar los afiliados al Plan Complementario Especial; a la fecha, el ente de control no ha entregado la autorización para el cierre de este programa.
Referente al informe de gestión que presentan los administradores por el ejercicio que finalizó el 31 de diciembre de 2015, verifiqué que la información contable referida en dicho informe concordara con la registrada en el período.
Informo también, que los actos de los órganos administrativos de la entidad se han sujetado a la ley, a los estatutos y a las disposiciones de la Asamblea. La correspondencia, los libros de actas, los comprobantes y demás soportes contables se llevan y conservan debidamente.
La revisión del control interno reveló que la entidad siguió medidas adecuadas para la custodia y conservación de sus bienes.
LILIANA TAMAYO VERNAZARevisora FiscalT.P. 23186-TMiembro de Escobar Auditores & Asociados S.A.
Informe del Revisor FiscalMedicina Prepagada
43
FELICE GRIMOLDI REBOLLEDODIRECTOR GENERAL
MARTHA C. RADA MESACONTADORA - T.P. NO.37510-T
LILIANA TAMAYO VERNAZAREVISORA FISCAL - T.P. 23.186-T
MIEMBRO DE ESCOBAR AUDITORES & ASOCIADOS S.A.
A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)
Balance GeneralEmpresa de Medicina Prepagada
ActivoActivo Corriente
Activo No Corriente
2015 2014
647
375
1.022
65
6.688
6.753
Efectivo
Deudores
Total Activo Corriente
2.736
872
3.608
4.630
0
2.736
872
3.608
10.361
1.580
Propiedad Planta y Equipo
Valorización de Activos
Total Activo No Corriente
Total Activo
Cuentas de Orden
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
44
PasivoPasivo Corriente
Patrimonio
2015 2014
957
818
1.775
1.775
937
422
1.359
1.359
Proveedores Acreedores y otros
Ingresos Diferidos
Total Pasivo Corriente
Total Pasivo
3.217
-1.232
872
2.857
4.631
0
8.889
-759
872
9.002
10.361
1.580
Obras y Programas de Beneficio Social
Remanente del Presente Ejercicio
Superávit por Valorizaciones
Total Patrimonio
Total Pasivo Patrimonio
Cuentas de Orden
FELICE GRIMOLDI REBOLLEDODIRECTOR GENERAL
MARTHA C. RADA MESACONTADORA - T.P. NO.37510-T
LILIANA TAMAYO VERNAZAREVISORA FISCAL - T.P. 23.186-T
MIEMBRO DE ESCOBAR AUDITORES & ASOCIADOS S.A.
A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)
Balance GeneralEmpresa de Medicina Prepagada
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)
Estado Comparativo de los resultados
45
FELICE GRIMOLDI REBOLLEDODIRECTOR GENERAL
MARTHA C. RADA MESACONTADORA - T.P. NO.37510-T
LILIANA TAMAYO VERNAZAREVISORA FISCAL - T.P. 23.186-T
MIEMBRO DE ESCOBAR AUDITORES & ASOCIADOS S.A.
Empresa de Medicina Prepagada
Ingresos 2015 2014
1.282
3
1.285
3.786
2
3.788
Cuotas de afiliación
Otros Ingresos
Total Ingresos
Egresos 2015 2014
2.428
90
2.517
-1.232
4.346
201
4.547
-759
Costos directos del servicio
Gastos de administración y funcionamiento
Total Egresos
Remanente del Ejercicio
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
La Caja de Compensación Familiar Comfenalco del Valle del Cauca, fue reconocida legalmente mediante resolución 0419 del 13 de febrero de 1958 del Ministerio de Justicia, como entidad de derecho privado sin ánimo de lucro, con el objeto de cumplir con las normas legales referentes al subsidio familiar y proteger a la familia del trabajador, velando por su bienestar económico y social. Igualmente la Superintendencia Nacional de Salud autorizó su funcionamiento como E.P.S. mediante resolución 0177 del 22 de marzo de 1995 y para servicios de Medicina Prepagada según resolución 893 del 30 de noviembre de 1995, cumpliendo con las normas impartidas en salud por la ley 100. Su domicilio principal se encuentra en la ciudad de Cali y cuenta con sedes regionales en las ciudades de Palmira, Buga, Tuluá,Cartago y Buenaventura.
Para sus registros contables y la preparación de sus estados financieros la Caja se rige por las normas e instrucciones emitidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar y por la Superintendencia Nacional de Salud y en lo dispuesto por ellas se siguen los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, de acuerdo con los decretos 2649 y 2650 de 1993. A continuación se describen las principales políticas y practicas contables que la entidad ha adoptado en concordancia con lo anterior:
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Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
Notas a los Estados Financieros
Nota Ente económico
1
Nota Principales políticas y prácticas contables
2
A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)
47
De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la entidad es el peso colombiano.
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
Notas a los Estados Financieros
Unidad Monetaria
La Caja tiene definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito general una vez al año, al 31 de diciembre.
Período Contable
La Caja aplica el Plan Único de Cuentas establecido por la Superintendencia del Subsidio Familiar mediante Resolución 0537 de 2009 y sus ampliaciones según las Resoluciones 1135-742 de 2013.
Plan de Cuentas
El costo de los inventarios se registran con base en los siguientes parámetros:Los inventarios de mercancías se contabilizan al costo por el sistema de inventario permanente y su valor al cierre del ejercicio es registrado de acuerdo al arrojado por los inventarios físicos. El método utilizado es el de promedio ponderado.
Los inventarios de vivienda con base en los costos específicos incurridos en su construcción.
Inventarios
Las propiedades, planta y equipo se registran al costo de construcción o adquisición, incluyendo cargos por gastos de financiación y diferencias en cambio incurridos para su adquisición hasta que se encuentren en condiciones de utilización y el método utilizado para su depreciación es el de línea recta calculado con base en la vida útil estimada de los activos. Las reparaciones y el mantenimiento a las propiedades, planta y equipo se cargan al estado de resultados, mientras que las mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos. Tanto el costo neto ajustado como las valorizaciones se cancelan en libros cuando se vende o retira un activo y la ganancia o pérdida se refleja en cuentas de resultado.
Propiedades, planta y equipo
A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)
A
B
48
Los inventarios de mercancías se contabilizan al costo por el sistema de inventario permanente y su valor al cierre del ejercicio es registrado de acuerdo al arrojado por los inventarios físicos. El método utilizado es el de promedio ponderado.
Los inventarios de vivienda con base en los costos específicos incurridos en su construcción.
La Caja tiene como política, tomar en arrendamiento financiero (leasing), equipos de computación, como estrategia para mantener la actualización tecnológica. En el año 2015 adquirió 701 equipos de cómputo y tecnológicos.
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
Notas a los Estados Financieros
Arrendamientos en Leasing
Los Cargos Diferidos corresponden al costo registrado por programas de computador, dotación y gastos de instalación para dependencias, entre otros. La amortización considera los periodos en los cuales la erogación producirá beneficios económicos futuros,los cuales oscilan entre uno y cinco años.
Cargos Diferidos
Las normas vigentes requieren de las inversiones que posee la Caja, las cuales están representadas en títulos valores de renta fija, de fácil liquidez y vencimientos de corto y largo plazo. Estas inversiones y las cuentas bancarias respaldan la reserva legal y los fondos y apropiaciones de ley registradas en el pasivo; las inversiones permanentes se actualizan al valor intrínseco.
Inversiones
La provisión para cuentas de difícil cobro se determina con base en los parámetros establecidos en las Circulares 0012 y 0015 de 2010 y en la 0013 de 2011, emitidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar. Para los programas de Salud, se determina con base en las Resoluciones 4175 de 2014 y 412 de 2015 de la Superintendencia Nacional de Salud.
Provisión para cuentas de difícil cobro
Las valorizaciones de activos que forman parte del patrimonio, inlcuyen el exceso de avalúos técnicos de propiedades, planta y equipo sobre los respectivos costos neto. Dichos avalúos fueron actualizados en el mes de diciembre de 2015, por peritos especializados.
Valorizaciones
A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)
49
Las obligaciones laborales se consolidan al final del periodo de acuerdo con las disposiciones legales vigentes, quedando en el pasivo las obligaciones que la Caja de Compensación tiene por concepto de prestaciones legales y extralegales con sus empleados.
Los trabajadores están cubiertos con el régimen de seguridad social (Ley 100 de 1993). La Caja cubre su obligación de pensiones a través del pago de aportes Colpensiones, y/o a los fondos privados de pensiones en los términos y las condiciones contempladas en dicha Ley.
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
Notas a los Estados Financieros
Obligaciones Laborales
La Caja en su condicion de entidad sin animo de lucro, por expresa disposicion del parágrafo 2 del Artículo 20 de la Ley 1607, no es sujeto pasivo del impuesto sobre la renta CREE y sigue siendo obligado a realizar los aportes parafiscales y las cotizaciones de que tratan los Artículos 202 y 204 de la Ley 100 de 1993. "El 26 de noviembre del año 2015, el Consejo de Estado emitió fallo al recurso de apelación contra la sentencia del 13 de julio de 2012, proferida por el Tribunal Administrativo del Valle del Cauca. Para esta contingencia judicial hay registrada contablemente una provisión por valor de $94. ajustada al fallo del 13 de julio de 2012. El fallo de consejo de Estado establece en su liquidación lo siguiente:
Impuesto al Patrimonio 2005 $78. Sanción por Inexactitud $101.
Se encuentra en revisión la liquidación definitiva del valor a pagar por $272., la que incluye indexación a la sanción por inexactitud e intereses por mora".
Impuestos Gravamenes y Tasas
A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)
(cifras expresadas en millones de pesos)
50
Se registran bajo cuentas de orden los compromisos pendientes de formalización y los derechos o responsabilidades contingentes.
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Notas a los Estados Financieros
Cuentas de orden
Un hecho económico es material cuando, en vista de las circunstancias que lo rodean, podría ocasionar que el juicio de una persona razonable que confiase en los estados financieros se modificara o se influenciará significativamente. Para propósitos de presentación de estados financieros y de las revelaciones en sus notas, se considera un hecho económico material el resultado de un hecho individualmente significativo o un conjunto de hechos de menor cuantía que, individualmente o en conjunto, sean superiores al 5% del total de activos y al 5% del resultado neto del año.
Importancia relativa o materialidad
La Ley Nº 1314 de l 13 de julio de 2009 que promulgó el Congreso de la República de Colombia, regula los principios y normas de contabilidad e información financiera y de aseguramiento de información aceptados en Colombia, señala las autoridades competentes, el procedimiento para su expedición y determina las entidades responsables de vigilar su cumplimiento; el 27 de diciembre de 2013 el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo expidio el Decreto 3022, mediante el cual se reglamento la Ley 1314 de 2009 sobre el marco tecnico normativo para los preparadores de información financiera que conforman el grupo II al cual pertenece la Caja.
El 23 de diciembre de 2015 Ministerio de Comercio, Industria y Turismo emitió el decreto 2496, el cual consideró modificar cronograma de aplicación del marco técnico normativo para los preparadores de información financiera del Grupo 2, que conforman el Sistema General de Seguridad Social en Salud -SGSSS-y Cajas de Compensación Familiar, que la fecha de transición a la aplicación por primera vez del nuevo marco técnico normativo de información financiera es del 1 de enero de 2016 a 31 de diciembre de 2016 y la aplicación seria a partir de enero 1 de 2017, por lo tanto el estado de situación financiera de apertura se prepara al primero de enero de 2016, al cual la Caja se acogió. La Caja ha avanzado en el proceso de implementación en: capacitación, preparación, proceso de análisis, revisión y depuración de todas las cuentas que componen el balance y el estado de resultados de la corporación. De acuerdo al cronograma establecido se culminó las pruebas en cada módulo del aplicativo, para asegurar la correcta aplicación de cada norma y dar cumplimiento a las normas internacionales, asi mismo se tienen para revision y aprobacion el primer balance de apertura y las politicas y practicas contables a aplicar bajo Normas Internacionales de Información Financiera.
Normas Internacionales de Información Financiera y Contable NIIFS - NIC
A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)
51
Nota3
Nota Disponible e Inversiones
Nota Cuentas por Cobrar
4
Se contabiliza el disponible registrado en Caja, Bancos y Corporaciones a diciembre 31, y las inversiones que dan cumplimiento a exigencias legales como la Reserva Legal.
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
Notas a los Estados Financieros
A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)
2015 2014Disponible e Inversores
DisponibleInversiones
39.2055.480
16.8353.858
44.685 20.693
2015 2014Cuentas por Cobrar
131.661 131.510Clientes sector saludClientes del subsidio familiarClientes negocios especiales (Ley 789/02)Créditos socialesAnticipos y avances DepósitosIngresos por cobrarAnticipos Impuestos y contribucionesCuentas por cobrar empleadosDeudores VariosDeudas dificil cobroProvisión deudas difícil cobro
79.04839.664
30825.4249.036
160310
1.569938
7.432126
-32.353
67.50749.670
46925.509
1.9224
3101.1921.1654.044
128-20.410
52
Nota Cuentas por Cobrar
4En este rubro se contabilizan los saldos de créditos otorgados a empresas afiliadas y trabajadores beneficiarios para la utilización de los servicios de Salud, Vivienda, Educación, Capacitación, Recreación y Turismo, asi como los microcréditos y las cuentas por cobrar al Fosyga correspondientes a recobros por servicios no pos en salud no incluidas en el Plan Obligatorio de Salud (POS), y autorizadas por el Comité Técnico Científico (CTC), u ordenadas por fallos de tutela. La provisión para cuentas incobrables se ha determinado con base en el análisis de vencimientos efectuado a los diferentes rubros y su dificultad de recuperación, dando cumplimiento a la normatividad de la Superintendencia del Subsidio Familiar y la Superintendencia Nacional de Salud.
Se registran las obras de urbanismo, los terrenos, adecuaciones y los costos de construcción. Los inventarios para la venta están representados en alimentos y bebidas, los cuales se encuentran valorados al costo promedio, el cual es inferior al precio de realización. En los inventarios de materiales, se registran medicamentos e insumos de salud por vacunas. Las provisiones realizadas corresponden a los inventarios de Alimentos y bebidas.
Nota Inventarios
5
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
Notas a los Estados Financieros
A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)
2015 2014Inventarios
Obras de urbanismoMercancias para la ventaTerrenosMateriales, repuestos y accesoriosInventarios en tránsitoProvisión Inventarios
68.333338176
34227-17
64.051262176
24192-18
69.089 64.688
53
Nota PropiedadesPlanta y Equipo
7
Se contabilizan los desembolsos efectuados de manera anticipada para la cancelación de pólizas de seguros y los pagos realizados por concepto de impuesto predial y de vehículos, los cuales son registrados al gasto en un período de un año.
En esta partida se encuentran los valores invertidos para la adquisición de bienes muebles e inmuebles necesarios para el buen funcionamiento de la institución; se contabilizan al costo histórico. El método utilizado para su depreciación es el de línea recta, con base en la vida útil estimada de los activos.
Nota Gastos Pagadospor Anticipado
6
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
Notas a los Estados Financieros
A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)
2015 2014Propiedades Planta y Equipo
TerrenosEdificiosMaquinaría y equipoMuebles, enseres y equipo de oficinaEquipo de computación y electrónicoEquipo de transporteDepreciación Acumulada
30.35385.374
6.53110.2426.2981.313
-52.561
29.21385.352
6.58710.695
6.9581.344
-51.153
87.550 88.996
2015 2014366 655
Gastos Pagados por Anticipado
54
Nota Activos DiferidosLos cargos diferidos son amortizados al gasto en un período promedio de uno a cinco años, de acuerdo con las normas contables. En otros se registra stock de almacén para cubrimiento de insumos de la Caja, dotaciones y suministros para empleados y mantenimientos de software.
Estos bienes corresponden a equipos de cómputo y tecnológicos y se amortizan de acuerdo al tiempo de vigencia del contrato.
Nota Intangibles8
9
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
Notas a los Estados Financieros
A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)
2015 20141.387 0
Bienes recibidos en LeasingAmortización Bienes en Leasing
1.444-57
00
Intangibles
2015 2014
Concepto Nº de Activos
145 Pcs , 32 Portatiles, 20 WACOM 20 equipos MAC 44 Tabletas Galaxy Note 10.1 30 equipos portatiles 25 PC's, 1 IMAC, 1 IPAD 135 Desktop 22 Portatiles 3 Dsktop HD 64 Portatiles 158 Desktops Renovacion Sistema de Backup y almacenamiento
19720443027
160222
1
701
RemodelacionesProgramas para computador Mejoras en propiedad ajenaOtros
Activos Diferidos
2866186194
722.183
404660
1.248 3.319
55
Los cargos diferidos son amortizados al gasto en un período promedio de uno a cinco años, de acuerdo con las normas contables. En otros se registra stock de almacén para cubrimiento de insumos de la Caja, dotaciones y suministros para empleados y mantenimientos de software.
Nota Otros Activos10
A diciembre 31 se encuentran registradas las inversiones obligatorias las cuales están constituidas en certificados de depósito a termino fijo. Los fondos de Ley con destinación especifica: Fondos de vivienda, Fomento al empleo y protección al cesante, Promoción y prevención para la salud, Ley 115 de educación, representados en cuentas bancarias , las cuales de acuerdo con el artículo 11 del decreto 1485 de 1994, estan exentas de gravamenes.
El aumento en las inversiones de la Nueva EPS corresponde a la capitalización de acciones. El incremento en las inversiones en Alianza Fiducor corresponde a capitalizaciones, y las acciones de Comfenalco Valle- Universidad Libre SAS se vendieron en su totalidad a la Universidad Libre.
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
Notas a los Estados Financieros
A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)
2015 2014Otros Activos
Bienes de arte y culturaFondos de ley con destinación especificaSaldo para Obras y ProgramasInversiones PermanentesDiversos
89339.796
1.69135.317
254
87223.100
035.223
95
77.951 59.292
Nueva EPS S.A.Comfenalco Valle - IPS S.A.SComfenalco Valle y Universidad Libre S.A.SAlianza Fiduciaria FiducorComfenalco Valle - Universidad Libre U.T.Clínica del NorteCentro de Convenciones del Pacifico S.A.Invest PacificComfenalco Valle - Corporación U.T.Cámara de Comercio BugaOutsourcing Farmacéutico Integral OFI S.A.SClub Campestre PalmiraProvisión Inversiones
23.8923.46604.4572.15881025012010025505-17
16.3463.4667.7504.1432.158810250120100255050
Inversiones Permanentes 20142015
56
Los bienes muebles e inmuebles se encuentran valorizados según avalúos técnicos vigentes, de acuerdo con lo determinado en el artículo 64 del decreto 2649 de 1993.
Nota Valorizaciónde Activos
11
Se encuentra registrado el valor de los créditos otorgados por las entidades financieras y otros a corto y largo plazo para financiación de obras y programas de servicios sociales al servicio de nuestra comunidad afiliada, asi como los contratos de arrendamiento financiero (leasing) por equipos de cómputo y tecnológicos.
Nota Obligaciones Financieras
12
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
Notas a los Estados Financieros
A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)
2015 2014
2015 2014
60.115 77.519
Valorización de Activos
De propiedad planta y equipoDe inversiones
76.193-16.078
76.2831.236
Inversiones Permanentes
78.833 56.106A corto plazoA largo plazoContratos de arrendamiento financiero (Leasing)
37.64739.798
1.387
34.78721.318
0
Entidad 2015 2014Banco ColpatriaBanco SudamerisBanco de BogotáBanco de OccidenteBanco Agrario de ColombiaBanco AV VillasIdime S.A
10.4007.4398.5008.614
14.6176.536
0
36.60013.7536.5007.9295.118
07.546
57
Nota Proveedores, Acreedores y Otros
14
Nota Obligaciones Laborales
13 Corresponde a los valores pendientes por trasladar a los fondos de cesantías, de acuerdo a lo determinado por la Ley 50 de 1990 y el saldo de otras obligaciones extralegales que la entidad otorga a sus empleados.
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
Notas a los Estados Financieros
A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)
2015 20142.713 2.747
CesantíasIntereses a las CesantíasVacaciones Consolidadas Prestaciones Extralegales
1.130133
1.005446
1.244145951406
Obligaciones Laborales
2015 2014
Acreedores y otrosProveedores Subsidios por pagarReservas TécnicasConvenios Cooperación Internacional y otrosApropiación Superintendencia Subsidio FamiliarRetención en la fuente Impuestos gravámenes y tasasRetenciones y aportes de nóminaImpuesto a las ventas retenidoImpuestos de industria y comercio
Proveedores, Acreedores y Otros
69.94340.17610.0763.502-396
2.958670861566
734
56.78524.88612.29111.990-2.2152.139
856380477
1155
128.397 107.654
58
Nota Proveedores,Acreedores y Otros
14
Nota15
Este valor representa los saldos pendientes por cancelar al 31 de diciembre por concepto de honorarios médicos, servicios clínicos y los proveedores de Recreación, Vivienda, Educación, Capacitación y Administración, con los cuales la entidad tiene convenios de pago a 15, 30 y 60 días respectivamente, el valor del impuesto a las ventas, retención en la fuente, reservas técnicas de salud y convenios entre otros. Igualmente el subsidio por pagar corresponde a valores aún no cobrados por los beneficiarios del subsidio monetario y al ajuste del 55% conforme a los artículos 5 y 9 del decreto reglamentario 1769 de 2003.
Se registran los ingresos recibidos por anticipado en desarrollo de las actividades por servicios sociales y de salud.
Ingresos Diferidos
Nota Fondos y Apropiación de Ley
16
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
Notas a los Estados Financieros
A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)
2015 2014
2015 2014
Ingresos Diferidos
4.984 6.401
Fondos y Apropiación de Ley
Fondo Subsidio Familiar de ViviendaFondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante
Fondo de Solidaridad y GarantíaApropiación de Educación Apropiación Promoción y Prevención SaludMicrocreditos40 Mil primeros empleos
A
B
C
D
E
F
G
39.157 23.10016.29913.900
1952.235
0881
5.648
10.6947.466
1091.5212.862
4490
A
B
C
De acuerdo con disposiciones legales, Ley 633 de 2000, la Caja debe apropiar el 10% de los aportes patronales para el fondo de vivienda de interés social, este se incrementa con los intereses y corrección monetaria provenientes de la inversión de las apropiaciones mensuales y se disminuye con los pagos de los subsidios de vivienda. Siguiendo disposiciones legales, Ley 1636 de 2013 la Caja destina de sus aportes patronales el 4,62% para apropiación del Fondo de Promoción al empleo y Protección al Cesante. De acuerdo con las disposiciones legales, Ley 100 de 1993 la Caja destina el 5% de los recaudos de los aportes patronales para financiar el régimen subsidiado en salud. Este valor se gira mensualmente a la subcuenta de solidaridad del Fondo de Solidaridad y Garantía, FOSYGA.
Corresponde al registro de recursos apropiados con base en el artículo 190 de la Ley 115 de 1994 y el Decreto 1902 del mismo año, para destinarlos a obras y programas de educación básica y media. La Ley 1438 de 2011 que tiene como objeto el fortalecimiento del Sistema General de Seguridad Social en Salud, establece una apropiación para las Cajas de Compensación Familiar del 6.25% (1/4 de punto de los aportes parafiscales) destinada en el 2015 al fondo Fosfec. Con respecto al fondo para microcredito, no se realizan apropiaciones, más sin embargo tiene como fuente de ingreso, las recuperaciones de cartera correspondientes a los creditos otorgados por microcreditos por el anterior fondo de Fonede.
La resolución 347 de 2015 establece el programa de los 40 mil primeros empleos; compuesto con los recursos no ejecutados por el Fosfec a diciembre 31 de 2014.
Nota Fondos y Apropiación de Ley
16
59
D
E
G
F
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
Notas a los Estados Financieros
A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)
Corresponde al saldo de lo apropiado y pagado por concepto de las apropiaciones con destinación específica, determinadas legalmente, así :
60
Patrimonio 2015 2014
El Patrimonio de la Caja esta constituido básicamente con el remanente obtenido en las operaciones de cada ejercicio. El movimiento del patrimonio y la distribución del remanente durante cada año es autorizado por el Consejo Directivo de la Caja. De acuerdo con normas vigentes del subsidio familiar se ajustó la reserva legal y dando cumplimiento a las Resoluciones 742 de 2013 y 625 de 2014 emitidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar los remanentes se apropiaron para obras y programas de beneficio social.
Reserva LegalObras y programas de beneficio socialRemanente del presente ejercicioRevalorización del patrimonioSuperávit por donacionesSuperávit por valorizaciones
4.601120.861
14.80519.170
41760.115
3.858144.799
4.90019.170
41777.519
219.969 250.663
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
Notas a los Estados Financieros
A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)
Nota Patrimonio17
61
Representa los aportes parafiscales del 4%, recibidos de las empresas afiliadas, pensionados e independientes de acuerdo con las disposiciones legales del Subsidio Familiar.
Aportes Patronales del 4%
18
2015 2014
Se contabilizan los ingresos por matrículas, pensiones e inscripciones a los programas de educación básica, biblionet, formación para el trabajo, centro cultural y programas especiales ofrecidos por la Caja, así como los ingresos obtenidos por los servicios prestados en los Centros Recreacionales y Vacacionales, además de los diferentes programas Recreodeportivos, y Turísticos ofrecidos por la Caja. También los ingresos obtenidos durante el año por comisiones por ventas, asesorías técnicas y ventas de programas de vivienda en convenio con diferentes constructoras. Igualmente los ingresos obtenidos por los intereses generados en los créditos otorgados para consumo y microcrédito.
Ingresos por Servicios Sociales
19
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
Notas a los Estados Financieros
A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)
2015 2014
Nota
Aportes Patronales del 4%
176.398 157.168
Nota
19.792 19.9645.086
11.8451.3011.560
3.90811.333
4.167555
Educación, Formación, Capacitación, Cultura y BibliotecasRecreación, Deporte y TurismoViviendaCrédito y Fomento
Ingresos por Servicios Sociales
62
En este rubro se registran los ingresos que por cotizaciones de UPC cancelan los afiliados al Régimen Contributivo, los ingresos por cuotas moderadoras, copagos e ingresos por servicios I.P.S, por recobros de medicamentos y CTC , otros de EPS y Plan de Medicina prepagada.
Nota Ingresos por Servicios de Salud
20
Corresponde a los rendimientos financieros obtenidos por las inversiones efectuadas en títulos, valores, CDT´S y sus respectivos intereses, igualmente los intereses por créditos a afiliados e intereses por mora, asi como ingresos por arrendamientos, fotocopias, publicidad, aprovechamientos y otros.
Nota Ingresos Financieros y de Administración
21
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
Notas a los Estados Financieros
A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)
2015 2014300.214 283.667
Medicina PrepagadaUpc ContributivosCuotas ModeradorasCopagosRecobros por Medicamentos, tutelas, CTCServicios Clínica, descuentos y otros
1.285203.112
2.8174.691
72.74115.569
3.788209.039
3.8944.356
44.17218.418
Ingresos Por Servicios de Salud
2015 2014Ingresos Financieros y de Administración
2.932 4.5101.003
1901.739
1.065231
3.215
Rendimientos e intereses y otros financierosPublicidadArrendamientos, Recuperaciones y Otros
63
Para la cuota monetaria, el Decreto 1769 de 2009 creó el mecanismo de cuota única por Departamento, la cual debe ser establecida anualmente por la Superintendencia del Subsidio Familiar; en el año 2015 el valor de esta cuota para el Departamento del Valle del Cauca fue de $25,543. De acuerdo con las normas vigentes ley 21 de 1982 y la Ley 633 del año 2000, el valor a pagar por concepto de Subsidio Familiar en dinero se calcula aplicando el 55% al saldo de recaudo de aportes patronales del 4% una vez descontadas las apropiaciones para Fondo de Solidaridad y Garantía, Promoción y Prevención en Salud, Fondo de Subsidio Familiar de Vivienda y Fondo de Promoción al Empleo y Protección al Desempleo, Fondo de Educación Ley 115 y las partidas destinadas a gastos de administración de la Caja y Reserva Legal.
Nota Pago de Subsidio Familiar
22
Estas cifras revelan los egresos correspondientes a administración y funcionamiento, así como los gastos operacionales incurridos para la prestación de servicios en cada una de las actividades ofrecidas por la Corporación.
Nota Egresos Operacionales de Prestacion de Serviciosy de Administración y Funcionamiento
23
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
Notas a los Estados Financieros
A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)
2015 2014
2015 2014
Pago de Subsidio Familiar
62.219 55.606
Costos de venta y gastos operacionales por prestación de servicios
Gastos de administración y funcionamiento
354.94614.096
345.00812.565
369.043 357.573
Egresos Operacionales de Prestacion de Servicios y de Administración y Funcionamiento
64
Nota Transferencias y Apropiaciones de Ley
24
Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente
Notas a los Estados Financieros
A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)
Se registran las Apropiaciones, Reservas y Contribuciones de Ley. Ver nota 16.
Nota Cuentas de orden25
En este rubro se registran los valores por concepto de contratos de medicina prepagada los cuales tienen vigencia anual, litigios y/o demandas, intereses por créditos otorgados para los diferentes modalidades de crédito y fomento, al igual que la demandas laborales y civiles.
2015 2014
FovisFosfecApropiación Fondo Solidaridad y GarantíaApropiación Promoción y Prevención SaludEducación Ley 115Contribución a la SupersubsidioReserva Legal
17.6218.1418.810
11.0135.1801.762
743
15.7067.2567.8539.8174.6291.571
398
53.269 47.230
Transferencias y Apropiaciones de Ley
2015 2014Cuentas de orden
Contratos de Medicina Prepagada Litigios y/o demandas y otrosIntereses por créditos
2.7247.825
16.333
3.8337.967
13.228
26.881 25.027