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Instituto Mexicano del Seguro Social Dirección de Planeación y Finanzas
Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales
Evaluación de los Riesgos Considerados en elPrograma de Administración de Riesgos
Institucionales 2005
Noviembre 2005
Índice General Introducción................................................................................................. 12
I. Riesgos de salud .................................................................................. 15 I.1. Estimación del impacto financiero a mediano plazo de los padecimientos
identificados como principales riesgos de salud .......................................................... 15 I.1.1. Introducción ................................................................................................................ 15 I.1.2. La transición demográfica y epidemiológica .............................................................. 15 I.1.3. Proyección 2005–2020 del gasto médico ambulatorio y de hospitalización para
los riesgos de salud...................................................................................................... 20 I.1.4. Escenarios alternativos de prevención y detección para los riesgos de salud............. 34 I.1.5. Conclusiones y comentarios finales ............................................................................ 50
II. Riesgos Operativos ............................................................................. 52 II.1. Indicadores de posible subregistro de riesgos de trabajo ............................................. 52 II.1.1. Introducción ................................................................................................................ 52 II.1.2. Comparativo internacional y evolución en el IMSS de las tasas de riesgos de
trabajo.......................................................................................................................... 53 II.1.3. Proceso para la calificación de los riesgos de trabajo en el IMSS y posibles
causas del subregistro.................................................................................................. 55 II.1.4. Estimación del subregistro de riesgos de trabajo ........................................................ 58 II.1.5. Impacto del subregistro en el cálculo de la prima y los ingresos del Seguro de
Riesgos de Trabajo ...................................................................................................... 64 II.1.6. Proyección 2004-2007 del impacto del subregistro en el cálculo de la prima y los
ingresos del Seguro de Riesgos de Trabajo................................................................. 66 II.1.7. Medidas encaminadas a resolver el problema del subregistro .................................... 68 II.1.8. Conclusiones ............................................................................................................... 69 II.2. Análisis costo-beneficio de la inversión en inmuebles con alto grado de
exposición al riesgo...................................................................................................... 70 II.2.1. Introducción ................................................................................................................ 70 II.2.2. Situación general de los inmuebles del IMSS............................................................. 70 II.2.3. Siniestralidad en el IMSS 2000-2004.......................................................................... 71 II.2.4. Inmuebles registrados en el Atlas de Principales Riesgos Inmobiliarios del IMSS
con algún grado de exposición al riesgo ..................................................................... 74 II.2.5. Servicios otorgados en inmuebles con muy alto grado de exposición al riesgo ......... 76 II.2.6. Programa de Aseguramiento Patrimonial del IMSS ................................................... 78 II.2.7. Análisis costo-beneficio de inversiones en inmuebles clasificados con muy alto
grado de exposición al riesgo ...................................................................................... 79
III. Riesgos en las prestaciones económicas otorgadas .......................... 84 III.1. Pago de subsidios a trabajadores de patrones morosos ................................................ 84 III.1.1. Introducción ................................................................................................................ 84 III.1.2. Oportunidad en el pago de las cuotas obrero patronales en el IMSS.......................... 85 III.1.3. Subsidios otorgados en 2003 y 2004 a trabajadores de patrones morosos.................. 87 III.1.4. Proyección 2005-2007 de subsidios para trabajadores de patrones morosos.............. 94 III.2. Incorporación voluntaria de grupos específicos al régimen obligatorio del
Seguro Social................................................................................................................ 96
2
III.2.1. Introducción ................................................................................................................ 96 III.2.2. Valuación actuarial del Seguro de Invalidez y Vida ................................................... 97 III.2.3. Resultados de la valuación actuarial del Seguro de Invalidez y Vida....................... 102 III.2.4. Conclusiones ............................................................................................................. 104 III.3. Diferencias en la siniestralidad de los trabajadores del IMSS en relación al resto
de los trabajadores asegurados ................................................................................... 105 III.3.1. Introducción .............................................................................................................. 105 III.3.2. Análisis de la siniestralidad y del gasto por subsidios .............................................. 105 III.3.3. Impacto de la siniestralidad en el gasto por subsidios .............................................. 111 III.3.4. Conclusiones ............................................................................................................. 119
IV. Otros Riesgos .................................................................................... 120 IV.1. Impacto financiero de las reformas e iniciativas de reforma a la Ley del Seguro
Social.......................................................................................................................... 120 IV.1.1. Introducción .............................................................................................................. 120 IV.1.2. Marco general del sistema de pensiones del IMSS y evolución general bajo la
LSS 1973 y 1997 ....................................................................................................... 121 IV.1.3. Impacto financiero para el IMSS de las reformas al artículo Decimocuarto
Transitorio de la LSS................................................................................................. 123 IV.1.4. Estimación del Impacto financiero de aprobarse las iniciativas de reforma a la
Ley del Seguro Social ............................................................................................... 124 IV.1.5. Costo de oportunidad de las reformas e iniciativas de reforma a la LSS.................. 127 IV.1.6. Conclusiones y comentarios finales .......................................................................... 131 IV.2. Evaluación de la suficiencia de las Reservas Financieras y Actuariales y de la
Reserva General Financiera y Actuarial..................................................................... 132 IV.2.1. Introducción .............................................................................................................. 132 IV.2.2. Objetivos y coberturas de las Reservas Financieras y Actuariales y de la Reserva
General Financiera y Actuarial ................................................................................. 132 IV.2.3. Evolución de los montos acumulados en las RFA y la RGFA.................................. 134 IV.2.4. Proyección de las RFA y la RGFA ........................................................................... 135 IV.2.5. Evaluación de suficiencia de las RFA bajo diferentes escenarios ............................ 138 IV.2.6. Evaluación de la suficiencia de la RGFA.................................................................. 148 IV.2.7. Conclusiones y comentarios finales .......................................................................... 156
APÉNDICE ................................................................................................ 159
3
Índice de Cuadros
Cuadro I.1 Tasa de mortalidad de la población de 60 años y más según causa de muerte, 1980-2000 ...................................................................................................................... 18
Cuadro I.2 Proyección 2005-2020 del gasto médico ambulatorio y de hospitalización para Cáncer Cérvico-Uterino. Escenario Base....................................................................... 22
Cuadro I.3 Proyección 2005-2020 del gasto médico ambulatorio y de hospitalización para Cáncer de Mama. Escenario Base .................................................................................. 24
Cuadro I.4 Proyección 2005-2020 del gasto médico ambulatorio y de hospitalización para Diabetes Mellitus. Escenario Base ................................................................................. 26
Cuadro I.5 Proyección 2005-2020 del gasto médico ambulatorio y hospitalización para Hipertensión Arterial. Escenario Base ........................................................................... 29
Cuadro I.6 Proyección 2005-2020 del gasto médico ambulatorio y de hospitalización para Insuficiencia Renal. Escenario Base .............................................................................. 31
Cuadro I.7 Proyección 2005-2020 del gasto médico ambulatorio y de hospitalización para el Síndrome de Inmunodeficiencia Adquirida. Escenario Base......................................... 33
Cuadro I.8 Escenarios alternativos al escenario base....................................................................... 35
Cuadro I.9 Proyección 2005-2020 del gasto médico ambulatorio y de hospitalización para Cáncer Cérvico Uterino. Escenario alternativo: incremento en la cobertura de detección......................................................................................................................... 37
Cuadro I.10 Proyección 2005-2020 del gasto médico ambulatorio y de hospitalización para Cáncer de Mama. Escenario alternativo: incremento en la cobertura de detección....... 39
Cuadro I.11 Proyección 2005-2020 del gasto médico ambulatorio y de hospitalización para Diabetes Mellitus. Escenario alternativo: incremento en la efectividad de la prevención ...................................................................................................................... 41
Cuadro I.12 Proyección 2005-2020 del gasto médico ambulatorio y de hospitalización para Diabetes Mellitus. Escenario alternativo: incremento en la cobertura de detección......................................................................................................................... 42
Cuadro I.13 Proyección 2005-2020 del gasto médico ambulatorio y de hospitalización para Hipertensión Arterial. Escenario alternativo: incremento en la efectividad de la prevención ...................................................................................................................... 44
Cuadro I.14 Proyección 2005-2020 del gasto médico ambulatorio y de hospitalización para Hipertensión Arterial. Escenario alternativo: incremento en la cobertura de detección......................................................................................................................... 45
4
Cuadro I.15 Proyección 2005-2020 del gasto ambulatorio y de hospitalización para Insuficiencia Renal Escenario alternativo: incremento en la efectividad de la prevención ...................................................................................................................... 48
Cuadro I.16 Proyección 2005-2020 del gasto médico ambulatorio y de hospitalización para Síndrome de Inmunodeficiencia Adquirida. Escenario de incremento en la efectividad de la prevención........................................................................................... 49
Cuadro I.17 Impacto por separado de la transición demográfica y del incremento real de los costos médicos en el gasto médico total proyectado a 2020 .......................................... 50
Cuadro I.18 Comparativo del gasto médico total 2005–2020, por padecimiento y tipo de escenario (base, prevención y detección)....................................................................... 51
Cuadro II.1 Beneficios en caso de riesgo de trabajo, según clasificación del evento ....................... 53
Cuadro II.2 Delegaciones con mayor número de subregistros de riesgos de trabajo expresados en número de trabajadores........................................................................... 60
Cuadro II.3 Delegaciones con mayor número de patrones con subregistro de riesgos de trabajo............................................................................................................................. 60
Cuadro II.4 Patrones con subregistro de riesgos de trabajo y casos registrados de subregistro expresados en número de trabajadores según accidente o enfermedad de trabajo y actividad económica.................................................................................................... 61
Cuadro II.5 Patrones con subregistro de riesgos de trabajo y casos registrados de subregistro respecto al total de trabajadores y patrones registrados por actividad económica......... 62
Cuadro II.6 Delegaciones con mayor concentración de subregistro de defunciones ........................ 63
Cuadro II.7 Delegaciones con mayor concentración de subregistro de días de incapacidad total y por trabajador ...................................................................................................... 63
Cuadro II.8 Número de días subsidiados totales y por trabajador en el ejercicio 2003 .................... 64
Cuadro II.9 Delegaciones con mayor concentración de subregistro de demandas............................ 64
Cuadro II.10 Impacto del subregistro de los riesgos de trabajo en la prima promedio y en los ingresos del SRT 2004 ................................................................................................... 65
Cuadro II.11 Proyección del impacto en la prima promedio y en los ingresos del SRT del subregistro de los riesgos de trabajo .............................................................................. 67
Cuadro II.12 Inmuebles reportados con muy alto nivel de exposición a riesgos en el “Atlas de Principales Riesgos Inmobiliarios del IMSS”................................................................ 76
Cuadro II.13 Principales servicios otorgados en unidades médicas con muy alto nivel de exposición al riesgo........................................................................................................ 77
5
Cuadro II.14 Deducibles por tipo de siniestro establecidos en la Póliza de Aseguramiento Patrimonial del IMSS..................................................................................................... 79
Cuadro II.15 Análisis costo–beneficio de la inversión en inmuebles reportados con muy alto grado de exposición a riesgos......................................................................................... 81
Cuadro II.16 Razones beneficio-costo considerando diferentes escenarios de costos por subrogación de servicios ................................................................................................ 82
Cuadro III.1 Índices de recuperación de la emisión de cuotas obrero patronales en el IMSS 2002-2004 ...................................................................................................................... 86
Cuadro III.2 Delegaciones con mayores y menores porcentajes de pago oportuno de cuotas obrero patronales en 2004 .............................................................................................. 86
Cuadro III.3 Importe de los subsidios otorgados en 2003 y 2004 por el IMSS a trabajadores de patrones morosos ....................................................................................................... 88
Cuadro III.4 Subsidios otorgados en 2003 y 2004 a trabajadores de patrones morosos como proporción de las cuotas adeudadas por sus patrones .................................................... 88
Cuadro III.5 Costo financiero de los subsidios otorgados en 2003 y 2004 a trabajadores de patrones morosos en los Seguros de Enfermedades y Maternidad y de Riesgos de Trabajo....................................................................................................................... 90
Cuadro III.6 Delegaciones con mayor saldo en mora de patrones a cuyos trabajadores se les otorgaron subsidios en 2003 y 2004............................................................................... 91
Cuadro III.7 Recargos moratorios a cuotas no pagadas oportunamente de patrones a cuyos trabajadores se otorgaron subsidios en 2003 y 2004...................................................... 92
Cuadro III.8 Gasto derivado de subsidios otorgados en 2003 y 2004 a trabajadores de patrones morosos, considerando sólo la parte que no es recuperada ............................. 93
Cuadro III.9 Proyección 2005-2007 de saldos en mora, multas, recargos moratorios, subsidios otorgados a trabajadores de patrones morosos y costo financiero ................................. 95
Cuadro III.10 Tipos de pensión en el esquema de IVRO y requisitos.................................................. 97
Cuadro III.11 Distribución de trabajadores susceptibles de incorporación al esquema IVRO, por tiempo cotizado en el IMSS................................................................................... 100
Cuadro III.12 Hipótesis demográficas, financieras y otras utilizadas en la valuación actuarial del Seguro de Invalidez y Vida para el esquema de Incorporación Voluntaria al Régimen Obligatorio (IVRO)....................................................................................... 101
Cuadro III.13 Escenario (a) de trabajadores con antigüedad laboral: aumento de pensionados por Ley 97 de 40 a 100 por ciento, y cuantía de 35 por ciento de la pensión cubierta por el IMSS .................................................................................................... 103
Cuadro III.14 Escenario de trabajadores sin antigüedad laboral ........................................................ 104
6
Cuadro III.15 Gasto del IMSS en subsidios de Enfermedad General a sus trabajadores calculado con la siniestralidad de los trabajadores afiliados 2003-2008 ..................... 114
Cuadro III.16 Gasto del IMSS en subsidios de Riesgos de Trabajo a sus trabajadores calculado con la siniestralidad de los trabajadores afiliados 2003-2008...................................... 116
Cuadro III.17 Gasto del IMSS en subsidios de Maternidad a sus trabajadoras calculado con la siniestralidad de las trabajadoras afiliados 2003-2008................................................. 118
Cuadro IV.1 Impacto financiero de las reformas al artículo Decimocuarto Transitorio de la Ley del Seguro Social .................................................................................................. 124
Cuadro IV.2 Iniciativa de reforma a los artículos 64, 65, 66, 84, 130 y 138 de la Ley del Seguro Social................................................................................................................ 125
Cuadro IV.3 Impacto financiero de la iniciativa de reforma a los artículos 64, 65, 66, 84, 130 y 138 de la LSS ............................................................................................................ 125
Cuadro IV.4 Impacto financiero de la iniciativa de reforma a los artículos 58 y 141 de la Ley del Seguro Social.......................................................................................................... 126
Cuadro IV.5 Impacto financiero de la iniciativa de reforma al artículo Decimocuarto Transitorio .................................................................................................................... 127
Cuadro IV.6 Costo de oportunidad de las reformas al artículo Decimocuarto Transitorio de la LSS............................................................................................................................... 128
Cuadro IV.7 Costo de oportunidad de las reformas al artículo Decimocuarto Transitorio de la LSS............................................................................................................................... 129
Cuadro IV.8 Costo de oportunidad de las iniciativas de reforma a diversos artículos de la LSS..... 130
Cuadro IV.9 Costo de oportunidad de las iniciativas de reforma a diversos artículos de la LSS..... 130
Cuadro IV.10 Objetivos y coberturas de las Reservas Financieras y Actuariales (RFA) y de la Reserva General Financiera y Actuarial (RGFA) de acuerdo con lo establecido en la Ley del Seguro Social.......................................................................................... 133
Cuadro IV.11 Evolución anual de las Reservas Financieras y Actuariales y de la Reserva General Financiera y Actuarial 2001-2004 ................................................................. 135
Cuadro IV.12 Proyección de las RFA para IV, RT y GMP 2005-2035, Escenario Base o Inercial.......................................................................................................................... 137
Cuadro IV.13 Proyección de las RGFA 2005-2035............................................................................ 138
Cuadro IV.14 Evaluación de suficiencia de la RFA del SIV y de la RGFA, diferentes escenarios ..................................................................................................................... 141
Cuadro IV.15 Evaluación de suficiencia de la RFA del SRT y de la RGFA, diferentes escenarios ..................................................................................................................... 144
7
Cuadro IV.16 Requerimientos de liquidez según escenarios de adversidad de la RFA del SIV ........ 146
Cuadro IV.17 Requerimientos de liquidez según escenarios de adversidad de la RFA del SRT ....... 147
Cuadro IV.18 Proyección del déficit anual del ramo de GMP............................................................ 148
Cuadro IV.19 Porcentaje de cobertura de la RGFA de los gastos no cubiertos por aseguramiento, derivados de la pérdida total de tres inmuebles con muy alto nivel de exposición a riesgos........................................................................................ 150
Cuadro IV.20 Porcentaje de cobertura de la RGFA de los gastos no cubiertos por aseguramiento, derivados de la pérdida total del CMN “La Raza” ............................. 151
Cuadro IV.21 Evaluación de suficiencia de la RGFA; escenario de comportamiento epidémico del SIDA....................................................................................................................... 152
Cuadro IV.22 Gasto por escenario de riesgo epidemiológico de Influenza - Gripe Aviar ................. 153
Cuadro IV.23 Gasto por escenario de riesgo epidemiológico de Cólera ............................................ 154
Cuadro IV.24 Gasto por escenario de riesgo epidemiológico de Viruela........................................... 155
Cuadro IV.25 Gasto por escenario de riesgo epidemiológico de Ántrax............................................ 156
Cuadro IV.26 Cuadro resumen de resultados de la evaluación de suficiencia de la RFA y la RGFA para el SIV y el SRT......................................................................................... 157
8
Índice de Gráficas
Gráfica I.1 Proyección 2005-2020 de la población derechohabiente del IMSS por grupo de edad ................................................................................................................................ 17
Gráfica I.2 Distribución de las causas de mortalidad en México por grandes grupos, 1940, 1960, 1980 y 2000.......................................................................................................... 18
Gráfica I.3 Demanda en consulta externa 2002 y mortalidad 2003 en el IMSS en mujeres de 20 a 59 años.................................................................................................................... 19
Gráfica I.4 Demanda en consulta externa 2002 y mortalidad 2003 en el IMSS en hombres de 20 a 59 años ............................................................................................................... 19
Gráfica I.5 Demanda en consulta externa 2002 y mortalidad 2003 en el IMSS en hombres y mujeres mayores de 60 años........................................................................................... 20
Gráfica I.6 Proyección 2005-2020 de consultas y gasto por atención ambulatoria para Cáncer Cérvico Uterino, por grupo de edad................................................................... 23
Gráfica I.7 Proyección 2005-2020 de casos y gasto por atención hospitalaria para Cáncer Cérvico Uterino, por grupo de edad............................................................................... 23
Gráfica I.8 Proyección 2005-2020 de consultas y gasto ambulatorio para Cáncer de Mama, por grupo de edad........................................................................................................... 25
Gráfica I.9 Proyección 2005-2020 de casos y gasto por atención hospitalaria para Cáncer de Mama, por grupo de edad............................................................................................... 25
Gráfica I.10 Proyección 2005-2020 de consultas y gasto ambulatorio para Diabetes Mellitus, por grupo de edad........................................................................................................... 27
Gráfica I.11 Proyección 2005-2020 de casos y gasto por atención hospitalaria para Diabetes Mellitus, por grupo de edad ........................................................................................... 27
Gráfica I.12 Proyección 2005-2020 de consultas y gasto ambulatorio para Hipertensión Arterial, por grupo de edad ............................................................................................ 29
Gráfica I.13 Proyección 2005-2020 de casos y gasto por atención hospitalaria para Hipertensión Arterial, por grupo de edad....................................................................... 30
Gráfica I.14 Proyección 2005-2020 de consultas y gasto ambulatorio para Insuficiencia Renal, por grupo de edad................................................................................................ 31
Gráfica I.15 Proyección 2005-2020 de casos y gasto por atención hospitalaria para Insuficiencia Renal, por grupo de edad.......................................................................... 32
Gráfica I.16 Proyección 2005-2020 de consultas y gasto ambulatorio para el Síndrome de Inmunodeficiencia Adquirida, por grupo de edad.......................................................... 33
9
Gráfica I.17 Proyección 2005-2020 de casos y gasto por atención hospitalaria para el Síndrome de Inmunodeficiencia Adquirida, por grupo de edad .................................... 34
Gráfica I.18 Cobertura de detección 2000–2004 y metas 2005 y 2006 de Cáncer Cérvico Uterino en mujeres de 25 a 64 años ............................................................................... 37
Gráfica I.19 Casos, tasa de morbilidad, defunciones y tasa de mortalidad 1991 – 2003 de Cáncer Cérvico Uterino.................................................................................................. 38
Gráfica I.20 Cobertura de detección 2000–2004 y metas 2005 y 2006 de Cáncer de Mama en mujeres de 25 a 69 años ................................................................................................. 40
Gráfica I.21 Casos, tasa de morbilidad, defunciones y tasa de mortalidad 1991 – 2003 de Cáncer de Mama............................................................................................................. 40
Gráfica I.22 Cobertura de detección 2000–2004 y metas 2005 y 2006 de Diabetes Mellitus ........... 43
Gráfica I.23 Casos, tasa de morbilidad, defunciones y tasa de mortalidad 1991–2003 de DM......... 44
Gráfica I.24 Cobertura de detección 2000 – 2004 y metas 2005 y 2006 de Hipertensión Arterial ........................................................................................................................... 46
Gráfica I.25 Casos, tasa de morbilidad, defunciones y tasa de mortalidad 1991–2003 de Hipertensión Arterial...................................................................................................... 47
Gráfica I.26 Casos, tasa de morbilidad, defunciones y tasa de mortalidad de Síndrome de Inmunodeficiencia Adquirida en el IMSS. 1991–2003.................................................. 49
Gráfica II.1 Tasa de riesgos de trabajo por cada cien trabajadores 1994-2003, varios países........... 54
Gráfica II.2 Tasas de incidencia de riesgos de trabajo, accidentes de trabajo, accidentes en trayecto y enfermedades de trabajo en el IMSS, 1995-2003.......................................... 55
Gráfica II.3 Diagrama del proceso de registro de los riesgos de trabajo en el IMSS ........................ 56
Gráfica II.4 Subregistro ST5-IBART: riesgos de trabajo terminados susceptibles de incorporar al IBART ...................................................................................................... 59
Gráfica II.5 Frecuencia siniestral promedio registrada en el periodo 2000-2004, por delegación....................................................................................................................... 72
Gráfica II.6 Severidad promedio registrada en el periodo 2000-2004, por delegación..................... 72
Gráfica II.7 Siniestros más frecuentes y con mayor severidad en el IMSS (2000-2004).................. 73
Gráfica II.8 Inmuebles registrados en el Atlas de Principales Riesgos Inmobiliarios del IMSS por región y nivel de atención ........................................................................................ 74
Gráfica II.9 Inmuebles registrados en el Atlas de Principales Riesgos Inmobiliarios del IMSS, según nivel de exposición a riesgos .................................................................... 75
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Gráfica III.1 Probabilidades de Invalidez y Muerte por edad ............................................................. 98
Gráfica III.2 Distribución de trabajadores susceptibles de incorporarse al esquema IVRO por edad Panel A: 15 a 89 años; Panel B: 34 a 89 años; Panel C: 45 a 89 años................... 99
Gráfica III.3 Índices de siniestralidad de Enfermedad General (EG) en trabajadores del IMSS y el resto de trabajadores afiliados ............................................................................... 106
Gráfica III.4 Índice de siniestralidad de Riesgos de Trabajo (RT) en trabajadores del IMSS y el resto de trabajadores afiliados .................................................................................. 108
Gráfica III.5 Índice de siniestralidad de Maternidad de trabajadoras IMSS y trabajadoras afiliadas ........................................................................................................................ 110
Gráfica III.6 Evolución histórica y proyección 2005-2008 del monto por subsidios en Enfermedad General con siniestralidad IMSS vs. No IMSS ....................................... 115
Gráfica III.7 Evolución histórica y proyección 2005-2008 del monto por subsidios en Riesgos de Trabajo con siniestralidad IMSS vs. No IMSS ....................................................... 117
Gráfica III.8 Evolución histórica y proyección 2005-2008 del monto por subsidios en Maternidad con siniestralidad IMSS vs. No IMSS ...................................................... 118
Gráfica IV.1 Sistema de pensiones del IMSS ................................................................................... 121
Gráfica IV.2 Casos e importes por concepto de pensiones en curso de pago, 2004 ......................... 122
Gráfica IV.3 Rentas vitalicias e importe de sumas aseguradas 1998-2004....................................... 123
Gráfica IV.4 Evaluación de suficiencia de la RFA del SIV para los cuatro escenarios de adversidad..................................................................................................................... 143
Gráfica IV.5 Evaluación de suficiencia de la RFA del SRT para los cuatro escenarios de adversidad..................................................................................................................... 145
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Introducción
El Instituto Mexicano del Seguro Social, IMSS, es una institución de enormes dimensiones, cuya
operación es muy versátil y compleja. Su funcionamiento cotidiano abarca una amplia gama de
actividades de diversa índole, tales como la afiliación de los patrones y los trabajadores; la
prestación de servicios médicos, de servicios de guardería y sociales; el pago de subsidios por
incapacidad y pensiones; el cobro de cuotas, recargos y multas; el registro y control de los
ingresos y los gastos; el control del presupuesto; la realización de inversiones; el desarrollo y
mantenimiento de sistemas de información; la adquisición de bienes para la operación; la
atención de asuntos contenciosos; y la atención y orientación a la población derechohabiente,
entre muchas otras.
Como todas las instituciones similares en magnitud y complejidad, el IMSS enfrenta
muchos tipos de riesgos de corto y largo plazo, algunos de los cuales de materializarse pueden
afectarle seriamente en sus finanzas. Por tal razón, cada año, desde el 2000, el Instituto elabora
un Programa de Administración de Riesgos Institucionales (PARI), en el que se identifican
algunos de los riesgos más significativos por su impacto financiero inmediato o mediato. Este
Programa se elabora en cumplimiento a lo establecido en el artículo 25, fracción I del
Reglamento para la Administración e Inversión de los Recursos Financieros del Instituto
Mexicano del Seguro Social que dice textualmente: “Se podrá disponer de los recursos de alguna
reserva para el pago de las prestaciones del seguro a la que corresponda, previa autorización del
Consejo Técnico, a solicitud de la Dirección de Planeación y Finanzas, siempre y cuando: I.- Se
presenten eventos adversos derivados de riesgos identificados en el Programa de Administración
de Riesgos del Instituto, el cual contendrá la identificación, el análisis, la evaluación, la
prevención y el control, así como el financiamiento de dichos riesgos, y que será aprobado por la
Asamblea General conforme lo dispuesto en el artículo 261 de la Ley; y, II.- Se presente una
desviación considerable sobre las tendencias de siniestralidad esperadas, de acuerdo al Informe
Financiero y Actuarial del Instituto, con base en estudios actuariales específicos”.
En el PARI correspondiente a 2005 se determinaron 13 riesgos importantes, cuya
evaluación se presenta en este documento denominado “Informe de la Evaluación de los Riesgos
Contenidos en el Programa de Administración de Riesgos Institucionales 2005”. Los riesgos que
se evalúan son los siguientes:
I) Riesgos de Salud. En este grupo se incluyen seis padecimientos a los cuales, en su
mayoría, se les ha dado seguimiento desde el año 2000 cuando se elaboró el primer Programa de
12
Administración de Riesgos en el Instituto. La importancia de seguir su evolución radica en que
representan en nuestros días las enfermedades con mayores índices de morbilidad y/o mortalidad,
y las que concentran una proporción significativa de los recursos que destina el Instituto para el
otorgamiento de las prestaciones en especie del Seguro de Enfermedades y Maternidad (SEM).
Los padecimientos evaluados en este apartado son la Diabetes Mellitus, la Insuficiencia Renal, la
Hipertensión Arterial, el Cáncer Cérvicouterino, el Cáncer de Mama y el Síndrome de
Inmunodeficiencia Adquirida (SIDA). La evaluación consiste en calcular el impacto financiero a
mediano plazo del gasto ambulatorio y de hospitalización que se requiere asignarles,
considerando un escenario base y diferentes escenarios alternativos de prevención y detección.
II) Riesgos Operativos. Los riesgos que se evalúan dentro de este grupo son dos: i)
“Indicadores de posible subregistro de riesgos de trabajo”; y, ii) “Análisis costo-beneficio de la
inversión en inmuebles con alto grado de exposición a riesgos”. La estimación del subregistro
consiste en identificar los riesgos de trabajo terminados en 2003, que por alguna circunstancia no
se incluyeron en el cálculo de la prima de ese año y que repercutieron en consecuencia en
ingresos menores para el Instituto. Por su parte, el análisis costo-beneficio de la inversión se
centra en unidades médicas que aún y cuando están protegidas mediante el Programa de
Aseguramiento Patrimonial del IMSS, un siniestro les puede significar pérdidas económicas por
conceptos no cubiertos por el seguro. El análisis compara los beneficios de la inversión,
suponiendo que ésta evita el siniestro, con los costos de la misma.
III) Riesgos en las Prestaciones Económicas Otorgadas. Son tres los riesgos que se
evalúan en este apartado: i) “Pago de subsidios a trabajadores de patrones morosos”, cuya
evaluación consiste en determinar si los recargos aplicados por el Instituto a los patrones que
incurren en mora de pago de cuotas obrero patronales, compensa el costo financiero de los
subsidios que se otorgan a los trabajadores de dichos patrones ; ii) “Incorporación voluntaria de
grupos específicos al régimen obligatorio”, para el cual se calcula el impacto que pueden tener en
la prima del Seguro de Invalidez y Vida (SIV) diferentes características de los grupos a
incorporar, tales como la edad, la antigüedad y la elección del régimen. La evaluación se realiza
con el SIV, en virtud de que es el seguro con mayor riesgo financiero en el largo plazo para el
Instituto, dentro del esquema de incorporación voluntaria al régimen obligatorio; y, iii)
“Diferencias en la siniestralidad de los trabajadores del IMSS con relación al resto de los
trabajadores asegurados”, para el que se calcula el importe que el Instituto erogaría en subsidios a
sus trabajadores por enfermedad general, riesgos de trabajo y maternidad, en caso que estos
registraran niveles de siniestralidad equivalentes a los del resto de los asegurados.
13
IV) Otros Riesgos. Los riesgos evaluados dentro de este grupo son dos: i) “Reformas e
iniciativas de reforma a la Ley del Seguro Social”; y, ii) “Evaluación de la suficiencia de las
Reservas Financieras y Actuariales (RFA) y de la Reserva General Financiera y Actuarial
(RGFA)”. Para el primero de estos riesgos se destaca el impacto financiero que tuvieron en el
IMSS las reformas del 20 de diciembre de 2001 y del 5 de enero de 2004 al artículo
Decimocuarto Transitorio de la Ley del Seguro Social (LSS), así como el impacto que podrían
tener diferentes iniciativas de reforma que se han presentado en las Comisiones del Congreso de
la Unión, orientadas a modificar o adicionar diversos artículos de la LSS para incrementar las
pensiones y otras prestaciones. En lo que se refiere a la suficiencia de las reservas, la evaluación
se realiza con base en lo dispuesto en la LSS sobre los objetivos y cobertura de cada una de ellas.
En el siguiente cuadro se muestran en forma esquemática los riesgos evaluados en el
presente Informe.
Cuadro I Riesgos evaluados en el Programa de Administración de Riesgos Institucionales 2005 Clasificación Riesgo
1. VIH-SIDA.2. Diabetes Mellitus.3. Hipertensión Arterial.4. Insuficiencia Renal.5. Cáncer Cérvico Uterino.
Riesgos de Salud (en seguimiento)
6. Cáncer de Mama.7. Indicadores de posible subregistro de riesgos de trabajo. Riesgos Operativos
8. Análisis costo-beneficio de la inversión en inmuebles con alto grado de exposición a riesgos.
9. Pago de subsidios a trabajadores de patrones morosos.
10. Incorporación voluntaria de grupos específicos al régimen obligatorio del Seguro Social.
Riesgos en las Prestaciones Económicas Otorgadas
11. Diferencias en la siniestralidad de los trabajadores del IMSS con relación al resto de los trabajadores asegurados.
12. Reformas e iniciativas de reforma a la Ley del Seguro Social. Otros Riesgos 13. Evaluación de la suficiencia de las Reservas Financieras y Actuariales y
de la Reserva General Financiera y Actuarial.
14
I. Riesgos de salud
I.1. Estimación del impacto financiero a mediano plazo de los padecimientos
identificados como principales riesgos de salud
I.1.1. Introducción
En el presente capítulo se estima el impacto financiero a mediano plazo de los padecimientos
identificados como riesgos de salud en seguimiento: i) VIH-SIDA; ii) Diabetes Mellitus; iii)
Hipertensión Arterial; iv) Insuficiencia Renal; v) Cáncer Cérvico Uterino; y, vi) Cáncer de
Mama. La estimación se realiza a partir de un escenario base y de escenarios alternativos de
prevención y detección. Dichos escenarios incorporan la transición demográfica y epidemiológica
que presenta el país, de acuerdo a dos consideraciones importantes: 1) la sola transición
demográfica que experimentará la población implica un aumento en el gasto debido a que estas
enfermedades tienen una mayor incidencia en la población adulta, y al incrementarse ésta
también se pronostica un mayor número de consultas y casos en el futuro; y, 2) el costo de
atención guarda, en general, una relación positiva con la edad, y al moverse la distribución de la
población hacia grupos de edad más avanzados, el impacto de este componente sobre los costos
también será mayor.
Cabe destacar que en el presente análisis se calcula el impacto financiero para el periodo
2005-2020, tanto del gasto hospitalario como del gasto ambulatorio (consultas de medicina
familiar, especialidades y urgencias).
I.1.2. La transición demográfica y epidemiológica I.1.2.1. Transición demográfica
La transición demográfica es el tránsito de un régimen caracterizado por elevados niveles de
mortalidad y fecundidad a otro de niveles más bajos y controlados. El descenso de la mortalidad
y de la fecundidad ha tenido un fuerte impacto en el volumen y en la estructura por edad de la
población.
A partir de los años treinta se inició un importante descenso de la mortalidad, debido en
parte al mejoramiento de las condiciones de vida (educación, salud, alimentación, infraestructura
sanitaria y aplicación intensiva de tecnología médica). La esperanza de vida de la población
mexicana, que en 1930 era de apenas 36 años, llegó a casi 50 años en 1950, a 62 años en 1970 y a
poco más de 75 años en la actualidad.
15
El proceso de reducción de la fecundidad es más reciente y comenzó a mediados de la
década de los sesenta. Fue en los setentas cuando las prácticas de planificación familiar
empezaron a generalizarse y la fecundidad cayó de niveles promedio cercanos a los siete hijos
por mujer, a cinco hijos en 1978, cuatro hijos en 1985, y a 2.3 hijos en la actualidad.
A partir de 1965 la dinámica demográfica empezó a desacelerarse gradualmente,
registrándose una tasa natural de crecimiento poblacional de 3.3 por ciento en 1970, de 2.6 por
ciento en 1985 y de 1.4 por ciento en 2005. Lo anterior significa que la población mexicana
comenzó el nuevo milenio con una tasa de crecimiento natural semejante a la de 70 años atrás,
aunque con una cantidad de habitantes seis veces mayor.
De acuerdo con las estimaciones del Consejo Nacional de Población (CONAPO), en 2005
habitan en México 106.5 millones de personas y poco más de la mitad, 50.3 por ciento, son
mujeres. Se prevé que la población de México será de 111 millones en 2010, 124 millones en
2025 y 130 millones en 2050. Este escenario sugiere importantes cambios en las demandas de
educación, vivienda, empleo y por supuesto de salud.
En las próximas décadas, la población de México completará la última fase de la
transición demográfica, encaminándose a un crecimiento poblacional cada vez más reducido y a
un perfil relativamente envejecido. El grupo de población de 15 a 64 años continuará
incrementándose, de 59 millones en 2000 a 75 millones en 2010 y a 87 millones en 2030. Sin
embargo, el grupo de adultos mayores (65 años y más) que en la actualidad representa alrededor
de cinco por ciento de la población total, con una tasa de crecimiento de más de 3.7 por ciento
anual, podría alcanzar ritmos de crecimiento cercanos a 4.6 por ciento entre 2020 y 2030, lo que
implica que en tan sólo quince años se duplicará el tamaño inicial de esta población. Como
consecuencia, si actualmente uno de cada veinte mexicanos está en ese grupo de edad, en 2030
serán uno de cada ocho, con el correspondiente impacto social y económico.
Este proceso de transición demográfica se puede observar, en el caso del IMSS, en
términos de su población derechohabiente. En la gráfica I.1 se muestra que para los próximos
quince años se espera un aumento en la proporción de derechohabientes pertenecientes a los
grupos de edad avanzados, mientras que para los grupos de edad más jóvenes se espera una
reducción.
16
Gráfica I.1 Proyección 2005-2020 de la población derechohabiente del IMSS por
grupo de edad _a/
0.00.51.01.52.02.53.03.54.04.55.05.56.0
0-4
5-9
10-1
4
15-1
9
20-2
4
25-2
9
30-3
4
35-3
9
40-4
4
45-4
9
50-5
4
55-5
9
60-6
4
65-6
9
70-7
4
75-7
9
80-8
4
85 +
Mill
ones
de
dere
choh
abie
ntes
2005 2010 2015 2020 _a/ Metodología y fuentes de información en Apéndice al final de este documento. Fuente: Proyecciones de la Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales (CARI) con datos de: valuación actuarial 2003; asegurados por modalidad, género y grupo de edad a diciembre de 2004; Anuario de pensionados 2004. Datos del Consejo Nacional de Población (CONAPO) de: proyección de la PEA y tendencia de crecimiento de la población nacional.
I.1.2.2. Transición epidemiológica
El proceso de cambio paulatino en el perfil de enfermedades, en el cual las afecciones infecciosas
y parasitarias ceden en favor de las llamadas crónico-degenerativas, se ha denominado
“transición epidemiológica”. En el caso de México, el proceso de transición epidemiológico ha
sido particularmente profundo. Un ejemplo de lo anterior está representado por el cambio en la
distribución de las causas de mortalidad ocurrido entre 1940 y 2000 (gráfica I.2); mientras que en
1940 la distribución entre enfermedades transmisibles, no transmisibles (entre las cuales se
incluyen la mayoría de los padecimientos que aquí se abordan) y las lesiones era de 79, 9 y 12
por ciento, respectivamente, en 2000 ese patrón se revirtió siendo ahora de 13, 78 y 10 por ciento,
respectivamente.
17
Gráfica I.2 Distribución de las causas de mortalidad en México por grandes
grupos, 1940, 1960, 1980 y 2000
0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%
100%
1940 1960 1980 2000
Transmisibles, nutricionales y de reproducción _/a No transmisibles _/b Lesiones _/c
_/a Incluye enfermedades infecciosas y parasitarias, muertes maternas, perinatales y deficiencias nutricionales A00-B99, G00-G04, N70-N73, J00-J06, J10-J18, J20-J22, H65-H66, O00-O99, P00-P96, E00-E02, E40-E46, E50, D50-D64; (CIE 10a revisión). _/b C00-D48, D65-D89, E03-E34, E51-F99, G06-H61, H68-I99, J30-N64, N75-M99, Q00-Q99; (CIE 10a revisión). _/c V01-Y89 y V01-Y89; (CIE 10a revisión). Fuente: Elaboración de la CARI a partir del estudio "Análisis Demográfico de la Mortalidad en México 1940-1980" del Colegio de México; y, "Estadísticas de Mortalidad en México: Muertes registradas en el año 2000" del Instituto Nacional de Salud Pública, SSA.
De la misma manera en el caso específico de los adultos mayores, en el cuadro I.1 se
muestra la evolución de 1980 a 2000 en la tasa de mortalidad de la población de 60 años y más,
según la causa de muerte.
Cuadro I.1 Tasa de mortalidad de la población de 60 años y más según causa de muerte, 1980-2000
1980 1990 2000 1980 1990 2000Enf. infecciosas y parasitarias 32.5 21.9 9.8 25.7 16.7 8.3Infecciones respiratorias 30.7 18.4 12.5 28.2 16.3 11.3Tumores malignos 45.1 55.7 56.4 40.8 45.8 45.5Diabetes mellitus 24.6 32.0 44.6 30.2 41.1 53.2
Hombres MujeresCausas de mortalidad
Tasa por cada 10,000 personas de 60 años o más. Fuente: Estimaciones del Consejo Nacional de Población (CONAPO) con base en cifras de defunciones del Instituto Nacional de Estadística, Geografía e Informática (INEGI) y Secretaría de Salud (SSA), 1980-2000.
Como se puede observar en el cuadro anterior, las enfermedades crónico-degenerativas
como la diabetes y los tumores malignos han ganado terreno como principales causas de
mortalidad de la población adulta mayor, mientras que las enfermedades infecciosas y
parasitarias y las infecciones respiratorias han disminuido en importancia.
En el caso del IMSS, se observa que en las mujeres entre 20 y 59 años de edad las
enfermedades crónico-degenerativas como la diabetes y la hipertensión figuran entre las
18
principales causas de consulta, en tanto que el cáncer de mama, las enfermedades del corazón, la
diabetes y los tumores malignos son las principales causas de mortalidad (gráfica I.3).
Gráfica I.3
Demanda en consulta externa 2002 y mortalidad 2003 en el IMSS en mujeres de 20 a 59 años (Programa de Salud de la Mujer)
Demanda de consulta externa 2002
Embarazo normal, 9.5%
Anticoncepción, 3.6%Diabetes, 7.5%
Hipertensión, 9.0%
IVRS, 9.4%
Otras, 61.0%
Mortalidad 2003
Tumores malignos, 21.9%
Otras, 34.4%
Diabetes, 21.6%
Enf. del corazón, 10.5%
Cáncer de mama, 6.1%
Enf. del hígado, 5.5%
Nota: IVRS es “infección viral de las vías respiratorias superiores”. Fuente: Coordinación de Programas Integrados de Salud con datos de la División Técnica de Información Estadística en Salud, IMSS.
En los hombres de 20 a 59 años, las enfermedades como la diabetes y la hipertensión
arterial también figuran entre las principales causas de consulta, mientras que el SIDA, las
enfermedades del corazón, la diabetes y los tumores malignos son las principales causas de
muerte (gráfica I.4).
Gráfica I.4 Demanda en consulta externa 2002 y mortalidad 2003 en el IMSS en hombres de 20 a 59 años
(Programa de Salud del Hombre)
Demanda de consulta externa 2002
IVRS, 11.0%
Otras, 64.6%
Diabetes, 9.0%
Hipertensión, 7.4% Dorsalgia, 4.6%
Gastroenteritis, 3.4%
Mortalidad 2003
SIDA, 7.3%Enf. del corazón,
10.5%
Enf. del hígado, 12.7%
Tumores malignos, 16.9%
Otras, 34.8%
Diabetes, 17.8%
Nota: IVRS es “infección viral de las vías respiratorias superiores”. Fuente: Coordinación de Programas Integrados de Salud con datos de la División Técnica de Información Estadística en Salud, IMSS.
19
En los adultos mayores por su parte (hombres y mujeres de más de 60 años de edad), se
observa que la diabetes y la hipertensión representan casi la mitad de las consultas otorgadas a
este grupo, en tanto que las enfermedades del corazón, las enfermedades cerebrovasculares, la
diabetes y los tumores malignos son las principales causas de muerte (gráfica I.5).
Gráfica I.5 Demanda en consulta externa 2002 y mortalidad 2003 en el IMSS en hombres y mujeres
mayores de 60 años (Programa de Salud del Adulto Mayor)
Demanda de consulta externa 2002
Hipertensión, 26.7%
Otras, 41.1%
Diabetes, 20.3%
IVRS, 5.5%Artrosis, 4.4%
Trastornos Sist. Urinario, 2.0%
Mortalidad 2003
Diabetes, 20.9%
Otras, 30.2%
Enf. del corazón, 19.1%
Tumores malignos, 14.9%
Enf. Cerebrovascular,
9.3% EPOC, 5.6%
Nota: IVRS es “infección viral de las vías respiratorias superiores”; EPOC es “enfermedad pulmonar obstructiva crónica”. Fuente: Coordinación de Programas Integrados de Salud con datos de la División Técnica de Información Estadística en Salud, IMSS.
Lo anterior explica el porqué enfermedades como la diabetes, la hipertensión, el cáncer y
los tumores malignos, además del SIDA, figuran como riesgos de salud en seguimiento para el
IMSS. El hecho de que la mayoría de estos padecimientos sean considerados como enfermedades
crónico-degenerativas, y el conocimiento de que el proceso de transición demográfica se
agudizará en los próximos años, motivan la realización de estimaciones del gasto futuro que
representará para el Instituto la combinación de estos fenómenos.
I.1.3. Proyección 2005–2020 del gasto médico ambulatorio y de hospitalización para los riesgos de salud
I.1.3.1. Metodología de estimación del escenario base
Para proyectar el gasto médico ambulatorio y de hospitalización de los padecimientos arriba
señalados, para el periodo 2005–2020, se aplicó el siguiente procedimiento: i) se estimó la
población derechohabiente del IMSS por grupo de edad y sexo; ii) se obtuvo la proporción del
20
número de consultas de medicina familiar (CMF) y de especialidades (CE), por grupo de edad y
sexo, con respecto a la población derechohabiente expuesta al riesgo; se calculó también por
grupo de edad y sexo, la proporción de casos de hospitalización con respecto a la población
derechohabiente en riesgo; iii) se obtuvo una proyección del número de consultas ambulatorias y
de los casos de hospitalización, por grupo de edad y sexo, multiplicando la población
derechohabiente estimada para cada año por la proporción de consultas o casos correspondiente,
la cual se mantiene constante durante todo el horizonte de proyección. Al mantener constantes
estas proporciones, la variación experimentada por la población derechohabiente en el número de
consultas y casos de hospitalización estimados es la que determina la transición demográfica; iv)
para determinar el gasto de cada padecimiento, por grupo de edad y sexo, se multiplicó, en el
caso de hospitalización, la proyección de los casos por su respectivo precio de Grupo
Relacionado con el Diagnostico (GRD)1, y en el caso de las CMF y CE, la proyección de
consultas por el precio unitario publicado por el IMSS en el Diario Oficial (DOF), ajustado por
grupo de edad a través de un índice obtenido de la distribución de costos de GRD. La razón de
utilizar este índice es que, en general, el costo de atención de los padecimientos tiene una relación
positiva con la edad del paciente, o dicho de otra manera, a mayor edad el costo de atención se
incrementa; v) tanto para las consultas como para los casos de hospitalización, se consideró una
tasa de crecimiento de los costos médicos de 2.2 por ciento real anual2; vi) el gasto total de cada
padecimiento es la suma del gasto ambulatorio (CMF, CE y Urgencias) y del gasto hospitalario
(GRD); vii) finalmente se estima este gasto como proporción del gasto por atención médica del
Seguro de Enfermedades y Maternidad (SEM)3.
En los apartados I.1.3.2 a I.1.3.7 se detallan los resultados de la proyección del gasto
médico ambulatorio y de hospitalización 2005–2020, para cada uno de los padecimientos en
seguimiento, de acuerdo al escenario base4.
1 Los GRD se definen como instrumentos para clasificar a los pacientes de acuerdo con su diagnóstico. Los procedimientos hospitalarios que se incluyen en un mismo grupo utilizan insumos similares. Estos instrumentos permiten calcular los costos de atención e identificar los productos hospitalarios involucrados y por lo mismo facilitan la comparación del desempeño entre unidades de salud. 2 Este crecimiento corresponde al que maneja el Departamento del Actuario del Gobierno del Reino Unido (GAD), para el cual la tasa real anual de incremento de los insumos médicos es de 3.5 por ciento y la del personal médico de 1.5 por ciento, por lo que el incremento real ponderado es de 2.19 por ciento. Todas las cifras proyectadas se presentan en pesos de 2004, suponiendo una tasa de inflación anual de 3.5 por ciento, de acuerdo a la hipótesis de las valuaciones actuariales de 2004. 3 El gasto por atención médica del SEM se estimó en función del crecimiento de salarios y del número de asegurados. 4 Para la estimación de casos del cáncer cérvico uterino se siguió la misma metodología, pero con una variante: se proyectó una reducción en la proporción de consultas y casos de hospitalización con respecto a la población derechohabiente. El motivo de lo anterior es que tanto las consultas como los casos de hospitalización han registrado una disminución en años recientes, producto de ampliaciones en la cobertura de detección temprana, por lo que proyectar un incremento en el número de casos que llegan a hospitalización no habría sido apropiado para el escenario base de este padecimiento. De la misma manera en el caso de las consultas, aunque éstas crecen en el escenario base, lo hacen a un ritmo menor del obtenido manteniendo la proporción constante; y dicho incremento se debe a la incorporación de más mujeres al grupo de riesgo (mujeres de 20 a 59 años).
21
I.1.3.2. Cáncer cérvico uterino (CaCu)
El cáncer cérvico uterino (CaCu) ha mantenido en los últimos años una tendencia a la baja tanto
en el número de consultas como en el número de casos que requieren de hospitalización. Sin
embargo, el proceso de transición demográfica podría implicar en un futuro que el número de
consultas se mantenga en los mismos niveles o incluso se incremente, debido a que un mayor
número de mujeres se incorporará al grupo de riesgo de este padecimiento (mujeres de 20 a 59
años)5. Al mismo tiempo, el incremento registrado en la cobertura de detección temprana podría
implicar una reducción en el número de casos que requerirán de hospitalización.
En el escenario base que se presenta en el cuadro I.2, se observa que el número de
consultas se incrementa durante el periodo de proyección, pero que por el contrario los casos de
hospitalización disminuyen. El gasto médico total del CaCu (ambulatorio más hospitalización) se
incrementa en este escenario de 325.5 millones de pesos en 2005 a 457.4 millones en 2020.
Como proporción del gasto del SEM, éste pasa de 0.34 a 0.37 por ciento.
Cuadro I.2 Proyección 2005-2020 del gasto médico ambulatorio y de hospitalización para Cáncer
Cérvico-Uterino. Escenario Base (cifras de gasto en miles de pesos de 2004)
AñoConsultas Totales_/a
Casos de GRD_/b
Gasto Ambulatorio (Gasto por Consultas)
Gasto por Atención Hospitalaria (GRD)
Gasto Médico Total de
CaCu
Gasto por Atención Médica
en el SEM
Gasto de CaCu con respecto al Gasto del SEM
(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(4)+(5) (7) (8) = (6)/(7)2004 139,559 8,957 88,638 232,605 321,244 95,001,000 0.34%2005 145,154 8,705 94,141 231,329 325,471 96,180,941 0.34%2006 149,865 8,685 99,256 235,594 334,849 97,560,685 0.34%2007 154,744 8,618 104,658 238,730 343,388 99,548,263 0.34%2008 159,711 8,552 110,306 241,894 352,201 100,864,249 0.35%2009 164,680 8,480 116,149 244,952 361,101 102,374,606 0.35%2010 169,829 8,404 122,321 247,905 370,226 104,129,843 0.36%2011 174,874 8,327 128,626 250,803 379,429 106,055,880 0.36%2012 179,808 8,238 135,061 253,360 388,420 108,089,951 0.36%2013 184,656 8,138 141,645 255,593 397,238 109,328,705 0.36%2014 189,374 8,030 148,345 257,522 405,867 111,212,079 0.36%2015 193,955 7,912 155,157 259,115 414,272 112,863,137 0.37%2016 198,522 7,788 162,180 260,838 423,018 114,432,201 0.37%2017 203,126 7,661 169,461 261,625 431,086 116,734,756 0.37%2018 207,741 7,534 176,988 262,726 439,714 118,575,001 0.37%2019 212,365 7,405 184,765 263,718 448,482 121,043,531 0.37%2020 216,999 7,276 192,801 264,601 457,402 123,367,439 0.37%
_a/ Incluye consultas de medicina familiar y de especialidades, de primera vez y subsecuentes. _b/ Incluye los siguientes GRD: 13301 Malignidad del sistema reproductor de la mujer sin complicaciones; y 13302 Malignidad del sistema reproductor de la mujer con complicaciones Fuente: Elaboración de la CARI con datos de la División Técnica en Información Estadística en Salud de la Dirección de Prestaciones Médicas: Estadísticas Médicas del Sistema Único de Información (SUI-13 y SUI-27), y base de datos de Grupos Relacionados por el Diagnóstico (GRD), IMSS.
5 Se estima que en el año 2005, 12.2 millones de mujeres se encuentran en este grupo, y que habrá 13.5 millones en 2010 y poco más de 15 millones en 2020, cifra esta última 23.3 por ciento superior a la de 2005.
22
Gráficamente, el impacto de la transición demográfica, tanto en consultas y casos de
hospitalización como el gasto realizado por ambos conceptos, por grupo de edad, se muestra en
las gráficas I.6 y I.7 para los años 2005–2020. En lo que respecta al gasto hospitalario, cabe
destacar que aunque el número de casos de hospitalización disminuye de 2005 a 2020, el gasto se
incrementa, debido al efecto del componente de incremento en costos de la atención médica.
Gráfica I.6
Proyección 2005-2020 de consultas y gasto por atención ambulatoria para Cáncer Cérvico Uterino, por grupo de edad
(cifras de gasto en miles de pesos de 2004)
0
3,000
6,000
9,000
12,000
15,000
18,000
21,000
24,000
27,000
30,000
0-4
5-9
10-1
415
-19
20-2
425
-29
30-3
435
-39
40-4
445
-49
50-5
455
-59
60-6
465
-69
70-7
475
-79
80+
Con
sulta
s
2005 2010 2015 2020
$0
$3,000
$6,000
$9,000
$12,000
$15,000
$18,000
$21,000
$24,000
$27,000
0-4
5-9
10-1
415
-19
20-2
425
-29
30-3
435
-39
40-4
445
-49
50-5
455
-59
60-6
465
-69
70-7
475
-79
80-+
Gas
to a
mbu
lato
rio
2005 2010 2015 2020 Fuente: Elaboración de la Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
Gráfica I.7
Proyección 2005-2020 de casos y gasto por atención hospitalaria para Cáncer Cérvico Uterino, por grupo de edad
(cifras de gasto en miles de pesos de 2004)
0100200300400500600700800900
1,0001,1001,200
0-4
5-9
10-1
415
-19
20-2
425
-29
30-3
435
-39
40-4
445
-49
50-5
455
-59
60-6
465
-69
70-7
475
-79
80-+
Cas
os d
e ho
spita
lizac
ión
2005 2010 2015 2020
$0$3,000$6,000$9,000
$12,000$15,000$18,000$21,000$24,000$27,000$30,000$33,000$36,000$39,000
0-4
5-9
10-1
415
-19
20-2
425
-29
30-3
435
-39
40-4
445
-49
50-5
455
-59
60-6
465
-69
70-7
475
-79
80-+
Gas
to d
e ho
spita
lizac
ión
2005 2010 2015 2020 Fuente: Elaboración de la Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
23
I.1.3.3. Cáncer de mama (CaMa)
A diferencia del CaCu, en el caso del CaMa y de todos los demás padecimientos analizados en
este apartado, el escenario base consiste en una proyección realizada manteniendo constante la
proporción de consultas y casos de hospitalización con respecto a la población derechohabiente
estimada, es decir, se supone que de 2005 a 2020 se mantiene la misma proporción obtenida en
2004, y que la proyección es impactada únicamente por el proceso de transición demográfica y
por el incremento en el costo real de los servicios de salud. Por lo tanto, este escenario base
implica un incremento en el número de consultas y en el número de casos de hospitalización.
El gasto médico ambulatorio se incrementa de 381.3 millones de pesos en 2005 a 774.8
millones de pesos en 2020, y el gasto en atención hospitalaria se incrementa de 141.3 a 282.5
millones de pesos en ese lapso. Lo anterior implica que como proporción del gasto médico del
SEM, el incremento va de 0.54 por ciento en 2005 a 0.86 por ciento en 2020 (cuadro I.3).
Cuadro I.3
Proyección 2005-2020 del gasto médico ambulatorio y de hospitalización para Cáncer de Mama. Escenario Base
(cifras de gasto en miles de pesos de 2004)
AñoConsultas Totales_/a
Casos de GRD_/b
Gasto Ambulatorio (Gasto por Consultas)
Gasto por Atención Hospitalaria (GRD)
Gasto Médico Total de CaMa
Gasto por Atención Médica
en el SEM
Gasto de CaMa con respecto al Gasto del SEM
(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(4)+(5) (7) (8) = (6)/(7)2004 629,555 9,373 359,533 133,223 492,756 95,001,000 0.52%2005 653,854 9,733 381,268 141,290 522,558 96,180,941 0.54%2006 674,177 10,032 401,398 148,746 550,145 97,560,685 0.56%2007 695,238 10,342 422,661 156,607 579,267 99,548,263 0.58%2008 716,686 10,656 444,884 164,807 609,691 100,864,249 0.60%2009 738,240 10,969 467,926 173,278 641,204 102,374,606 0.63%2010 760,613 11,293 492,278 182,203 674,481 104,129,843 0.65%2011 782,627 11,609 517,218 191,303 708,521 106,055,880 0.67%2012 804,194 11,916 542,700 200,560 743,260 108,089,951 0.69%2013 825,463 12,216 568,836 210,005 778,841 109,328,705 0.71%2014 846,248 12,506 595,513 219,583 815,096 111,212,079 0.73%2015 866,566 12,786 622,750 229,288 852,037 112,863,137 0.75%2016 886,928 13,065 650,926 239,265 890,190 114,432,201 0.78%2017 907,574 13,344 680,244 249,587 929,831 116,734,756 0.80%2018 928,377 13,623 710,653 260,229 970,881 118,575,001 0.82%2019 949,304 13,902 742,166 271,190 1,013,356 121,043,531 0.84%2020 970,336 14,179 774,806 282,480 1,057,286 123,367,439 0.86%
_a/ / Incluye consultas de medicina familiar y de especialidades, de primera vez y subsecuentes. _b/ Incluye los siguientes GRD relacionados con los Trastornos Malignos de la Mama: 09311; 09312; y 09313. Fuente: Elaboración de la CARI con datos de la División Técnica en Información Estadística en Salud de la Dirección de Prestaciones Médicas: Estadísticas Médicas del Sistema Único de Información (SUI-13 y SUI-27), y base de datos de Grupos Relacionados por el Diagnóstico (GRD), IMSS.
Gráficamente, el impacto 2005–2020 de la transición demográfica, tanto en consultas y
casos de hospitalización como en gasto realizado por ambos conceptos, por grupo de edad, se
24
muestra en las gráficas I.8 y I.9. A diferencia del CaCu, en el caso del CaMa el escenario base
estima un incremento en ambos, consultas y casos de hospitalización.
Gráfica I.8
Proyección 2005-2020 de consultas y gasto ambulatorio para Cáncer de Mama, por grupo de edad
(cifras de gasto en miles de pesos de 2004)
0
20,000
40,000
60,000
80,000
100,000
120,000
140,000
160,000
0-4
5-9
10-1
415
-19
20-2
425
-29
30-3
435
-39
40-4
445
-49
50-5
455
-59
60-6
465
-69
70-7
475
-79
80-+
Con
sulta
s
2005 2010 2015 2020
$0
$15,000
$30,000
$45,000
$60,000
$75,000
$90,000
$105,000
$120,000
0-4
5-9
10-1
415
-19
20-2
425
-29
30-3
435
-39
40-4
445
-49
50-5
455
-59
60-6
465
-69
70-7
475
-79
80-+
Gas
to a
mbu
lato
rio
2005 2010 2015 2020 Fuente: Elaboración de la Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
Gráfica I.9
Proyección 2005-2020 de casos y gasto por atención hospitalaria para Cáncer de Mama, por grupo de edad
(cifras de gasto en miles de pesos de 2004)
0
300
600
900
1,200
1,500
1,800
2,100
0-4
5-9
10-1
415
-19
20-2
425
-29
30-3
435
-39
40-4
445
-49
50-5
455
-59
60-6
465
-69
70-7
475
-79
80-+
Cas
os d
e ho
spita
lizac
ión
2005 2010 2015 2020
$0
$5,000
$10,000
$15,000
$20,000
$25,000
$30,000
$35,000
$40,000
0-4
5-9
10-1
415
-19
20-2
425
-29
30-3
435
-39
40-4
445
-49
50-5
455
-59
60-6
465
-69
70-7
475
-79
80-+
Gas
to d
e ho
spita
lizac
ión
2005 2010 2015 2020 Fuente: Elaboración de la Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
25
I.1.3.4. Diabetes mellitus (DM)
En el caso de la DM, el escenario base estima que el gasto médico por consultas y hospitalización
se duplicará para el periodo 2005–2020, pasando el de consultas de 3,881.9 millones de pesos a
7,819.7 millones de pesos, y el de hospitalización de 611.3 millones de pesos a 1,301.5 millones
de pesos. El gasto total en la atención médica de este padecimiento, como proporción del gasto
médico del SEM, pasa de 4.7 por ciento a 7.4 por ciento en el mismo periodo (cuadro I.4).
Cuadro I.4
Proyección 2005-2020 del gasto médico ambulatorio y de hospitalización para Diabetes Mellitus. Escenario Base
(cifras de gasto en miles de pesos de 2004)
AñoConsultas Totales_/a
Casos de GRD_/b
Gasto Ambulatorio (Gasto por Consultas)
Gasto por Atención Hospitalaria (GRD)
Gasto Médico Total de DM
Gasto por Atención Médica
en el SEM
Gasto de DM con respecto al Gasto
del SEM
(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(4)+(5) (7) (8) = (6)/(7)2004 8,279,695 33,275 3,662,624 576,764 4,239,388 95,001,000 4.46%2005 8,592,490 34,530 3,881,883 611,258 4,493,141 96,180,941 4.67%2006 8,857,441 35,614 4,087,370 643,898 4,731,267 97,560,685 4.85%2007 9,129,756 36,749 4,303,246 678,590 4,981,836 99,548,263 5.00%2008 9,406,724 37,918 4,528,850 715,121 5,243,971 100,864,249 5.20%2009 9,684,228 39,103 4,762,538 753,218 5,515,756 102,374,606 5.39%2010 9,970,975 40,351 5,008,946 793,863 5,802,809 104,129,843 5.57%2011 10,252,687 41,601 5,261,299 835,911 6,097,210 106,055,880 5.75%2012 10,528,291 42,852 5,519,124 879,443 6,398,567 108,089,951 5.92%2013 10,798,677 44,116 5,782,980 924,704 6,707,684 109,328,705 6.14%2014 11,060,900 45,385 6,051,370 971,597 7,022,967 111,212,079 6.31%2015 11,314,259 46,660 6,323,909 1,020,208 7,344,117 112,863,137 6.51%2016 11,565,597 47,965 6,604,417 1,071,114 7,675,531 114,432,201 6.71%2017 11,817,541 49,309 6,894,595 1,124,617 8,019,211 116,734,756 6.87%2018 12,068,570 50,689 7,193,866 1,180,762 8,374,628 118,575,001 7.06%2019 12,318,046 52,107 7,502,090 1,239,673 8,741,763 121,043,531 7.22%2020 12,566,298 53,566 7,819,709 1,301,548 9,121,257 123,367,439 7.39%
_a/ Incluye consultas de medicina familiar y de especialidades, de primera vez y subsecuentes. _b/ Incluye los siguientes GRD relacionados con la Diabetes y Trastornos Nutricionales y Metabólicos Diversos: 10301;10302; y 10303. Fuente: Elaboración de la CARI con datos de la División Técnica en Información Estadística en Salud de la Dirección de Prestaciones Médicas: Estadísticas Médicas del Sistema Único de Información (SUI-13 y SUI-27), y base de datos de Grupos Relacionados por el Diagnóstico (GRD), IMSS.
El impacto 2005–2020 de la transición demográfica y del incremento en el costo real de
los servicios de salud sobre las consultas y los casos de hospitalización, así como sobre el gasto
realizado por ambos conceptos, por grupo de edad, se muestra en las gráficas I.10 y I.11.
26
Gráfica I.10 Proyección 2005-2020 de consultas y gasto ambulatorio para Diabetes Mellitus, por grupo
de edad (cifras de gasto en miles de pesos de 2004)
0
250,000
500,000
750,000
1,000,000
1,250,000
1,500,000
1,750,000
2,000,000
0-4
5-9
10-1
415
-19
20-2
425
-29
30-3
435
-39
40-4
445
-49
50-5
455
-59
60-6
465
-69
70-7
475
-79
80-+
Con
sulta
s
2005 5010 2015 2020
$0
$150,000
$300,000
$450,000
$600,000
$750,000
$900,000
$1,050,000
$1,200,000
0-4
5-9
10-1
415
-19
20-2
425
-29
30-3
435
-39
40-4
445
-49
50-5
455
-59
60-6
465
-69
70-7
475
-79
80-+
Gas
to a
mbu
lato
rio
2005 2010 2015 2020 Fuente: Elaboración de la Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
Gráfica I.11
Proyección 2005-2020 de casos y gasto por atención hospitalaria para Diabetes Mellitus, por grupo de edad
(cifras de gasto en miles de pesos de 2004)
0
1,000
2,000
3,000
4,000
5,000
6,000
7,000
8,000
0-4
5-9
10-1
415
-19
20-2
425
-29
30-3
435
-39
40-4
445
-49
50-5
455
-59
60-6
465
-69
70-7
475
-79
80-+
Cas
os d
e ho
spita
lizac
ión
2005 2010 2015 2020
$0
$25,000
$50,000
$75,000
$100,000
$125,000
$150,000
$175,000
$200,000
0-4
5-9
10-1
415
-19
20-2
425
-29
30-3
435
-39
40-4
445
-49
50-5
455
-59
60-6
465
-69
70-7
475
-79
80-+
Gas
to d
e ho
spita
lizac
ión
2005 2010 2015 2020 Fuente: Elaboración de la Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
El gasto en DM representa una proporción importante del gasto del SEM (4.5 por ciento
en 2004), toda vez que el porcentaje de consultas otorgadas en el IMSS, tan sólo por este
padecimiento, es de 7.5 por ciento del total de consultas en el caso de las mujeres, de nueve por
ciento en el de los hombres y de 20.3 por ciento en el de los adultos mayores. Asimismo, la
mortalidad en el IMSS por DM como porcentaje de la mortalidad total para estos mismos grupos
(mujeres, hombres y adultos mayores) es de 21.6 por ciento, 17.8 por ciento y 20.9 por ciento,
respectivamente.
27
Otra manera de verificar lo anterior es calculando el número de consultas a través de la
prevalencia de DM estimada en la Encuesta Nacional de Salud (ENSA) 2000. Si se toma una
cifra de prevalencia de 11 por ciento y se aplica al total de la población derechohabiente usuaria
mayor de 20 años de edad, la cual es de alrededor de 31.7 millones, se obtiene que el IMSS
estaría brindado atención a más de 3.5 millones de diabéticos. Si se asume que estos pacientes
asisten una vez al mes a consulta, resultaría un total de 42 millones de consultas, cifra muy
superior a los siete millones de consultas estimadas para 2004– 20056, por lo que se considera
que las proyecciones aquí presentadas están estimadas de manera conservadora.
De cualquier modo, las altas cifras relacionadas con la DM en lo que se refiere a número
de consultas, casos de hospitalización, gasto y mortalidad, son un indicativo de la relevancia que
tiene el dar seguimiento puntual a la evolución futura de este padecimiento, ya que a diferencia
de otras enfermedades, su prevención es factible y podría redundar en beneficios considerables
tanto para la población en su calidad de vida, como para las finanzas del Instituto.
I.1.3.5. Hipertensión arterial (HA)
Al igual que la DM, la HA es otro de los padecimientos que absorben una porción importante de
la atención médica y de los recursos del SEM. El cuadro I.5 muestra las estimaciones del
escenario base para el gasto ambulatorio y de hospitalización, el cual se incrementa de 2005 a
2020 de 5 a 7.8 por ciento del gasto total del SEM.
6 Aunque el supuesto de una consulta por mes podría parecer exagerado, cabe recordar que los pacientes tienen incentivos para acudir a consulta con frecuencia, ya que necesitan recoger la receta de los medicamentos. De todos modos, si se asume que en lugar de doce consultas al año asisten en promedio una vez cada seis meses, daría como resultado una cantidad de consultas similar a la estimada en el escenario base.
28
Cuadro I.5 Proyección 2005-2020 del gasto médico ambulatorio y hospitalización para Hipertensión
Arterial. Escenario Base (cifras de gasto en miles de pesos de 2004)
AñoConsultas Totales_/a
Casos de GRD_/b
Gasto Ambulatorio (Gasto por Consultas)
Gasto por Atención Hospitalaria (GRD)
Gasto Médico Total de HA
Gasto por Atención Médica
en el SEM
Gasto de HA con respecto al Gasto del SEM
(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(4)+(5) (7) (8) = (6)/(7)2004 10,004,815 16,256 4,286,882 276,373 4,563,255 95,001,000 4.80%2005 10,373,851 16,909 4,540,135 293,602 4,833,737 96,180,941 5.03%2006 10,682,047 17,485 4,775,236 310,084 5,085,319 97,560,685 5.21%2007 10,999,402 18,089 5,022,612 327,641 5,350,253 99,548,263 5.37%2008 11,321,291 18,711 5,280,607 346,156 5,626,763 100,864,249 5.58%2009 11,642,196 19,345 5,546,995 365,517 5,912,512 102,374,606 5.78%2010 11,973,298 20,007 5,827,429 386,098 6,213,527 104,129,843 5.97%2011 12,296,550 20,673 6,113,583 407,462 6,521,044 106,055,880 6.15%2012 12,611,279 21,342 6,405,141 429,626 6,834,767 108,089,951 6.32%2013 12,918,472 22,018 6,702,656 452,710 7,155,366 109,328,705 6.54%2014 13,214,781 22,700 7,004,425 476,693 7,481,118 111,212,079 6.73%2015 13,499,198 23,386 7,309,839 501,604 7,811,443 112,863,137 6.92%2016 13,780,004 24,089 7,623,335 527,726 8,151,061 114,432,201 7.12%2017 14,060,379 24,813 7,946,857 555,218 8,502,075 116,734,756 7.28%2018 14,338,738 25,558 8,279,799 584,111 8,863,910 118,575,001 7.48%2019 14,614,688 26,324 8,586,923 614,502 9,201,425 121,043,531 7.60%2020 14,888,769 27,114 8,974,566 646,498 9,621,064 123,367,439 7.80%
_a/ Incluye consultas de medicina familiar y de especialidades, de primera vez y subsecuentes. _b/ Incluye los siguientes GRD relacionados con la Hipertensión: 5401, 5402, y 5403. Fuente: Elaboración de la CARI con datos de la División Técnica en Información Estadística en Salud de la Dirección de Prestaciones Médicas: Estadísticas Médicas del Sistema Único de Información (SUI-13 y SUI-27), y base de datos de Grupos Relacionados por el Diagnóstico (GRD), IMSS.
El impacto de la transición demográfica 2005–2020, tanto en consultas y casos de
hospitalización como en el gasto realizado por ambos conceptos, por grupo de edad, se muestra
en las gráficas I.12 y I.13.
Gráfica I.12 Proyección 2005-2020 de consultas y gasto ambulatorio para Hipertensión Arterial, por
grupo de edad (cifras de gasto en miles de pesos de 2004)
0
250,000
500,000
750,000
1,000,000
1,250,000
1,500,000
1,750,000
2,000,000
2,250,000
0-4
5-9
10-1
415
-19
20-2
425
-29
30-3
435
-39
40-4
445
-49
50-5
455
-59
60-6
465
-69
70-7
475
-79
80-+
Con
sulta
s
2005 2010 2015 2020
$0
$150,000
$300,000
$450,000
$600,000
$750,000
$900,000
$1,050,000
$1,200,000
$1,350,000
0-4
5-9
10-1
415
-19
20-2
425
-29
30-3
435
-39
40-4
445
-49
50-5
455
-59
60-6
465
-69
70-7
475
-79
80-+
Gas
to a
mbu
lato
rio
2005 2010 2015 2020 Fuente: Elaboración de la Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
29
Gráfica I.13
Proyección 2005-2020 de casos y gasto por atención hospitalaria para Hipertensión Arterial, por grupo de edad
(cifras de gasto en miles de pesos de 2004)
0
500
1,000
1,500
2,000
2,500
3,000
3,500
4,000
4,5000-
45-
910
-14
15-1
920
-24
25-2
930
-34
35-3
940
-44
45-4
950
-54
55-5
960
-64
65-6
970
-74
75-7
980
-+
Cas
os d
e ho
spita
lizac
ión
2005 2010 2015 2020
$0
$10,000
$20,000
$30,000
$40,000
$50,000
$60,000
$70,000
$80,000
$90,000
$100,000
$110,000
0-4
5-9
10-1
415
-19
20-2
425
-29
30-3
435
-39
40-4
445
-49
50-5
455
-59
60-6
465
-69
70-7
475
-79
80-+
Gas
to d
e ho
spita
lizac
ión
2005 2010 2015 2020 Fuente: Elaboración de la Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
Como se observa en las gráficas, el número de consultas estimado para HA es superior
incluso al de DM. Repitiendo el cálculo realizado para éste último, el número de hipertensos
derechohabientes obtenidos a partir de una prevalencia estimada en la ENSA 2000 de 30 por
ciento en personas mayores de 20 años, sería de casi 9.5 millones. Si se asume sólo una consulta
al año para cada uno de ellos, resulta una cifra de consultas muy cercana a la estimada en el
escenario base.
Debe recordarse que la demanda de consulta externa del Instituto por HA, como
porcentaje del total de consultas, es de nueve por ciento en el caso de las mujeres, 7.4 por ciento
en el de los hombres y 26.7 por ciento en el de los adultos mayores. Asimismo, la mortalidad por
enfermedades del corazón en el IMSS como porcentaje de la mortalidad total para estos mismos
grupos (mujeres, hombres y adultos mayores) es de 10.5 por ciento, 10.5 por ciento y 19.1 por
ciento, respectivamente. Igualmente, la mortalidad por enfermedad cerebro-vascular, relacionada
también con la HA, es de 9.3 por ciento en el grupo de los adultos mayores.
I.1.3.6. Insuficiencia renal (IR)
Para la IR, el escenario base estima que para el periodo 2005-2020 el gasto médico por consultas
se incrementa de 247 millones de pesos a 498 millones de pesos, y el de hospitalización de 2,125
millones de pesos a 4,370 millones de pesos. Como se puede observar, a diferencia de los otros
30
padecimientos ya analizados, en la IR el gasto por hospitalización es muy superior al gasto por
consultas (cuadro I.6).
Cuadro I.6 Proyección 2005-2020 del gasto médico ambulatorio y de hospitalización para Insuficiencia
Renal. Escenario Base (cifras de gasto en miles de pesos de 2004)
AñoConsultas Totales_/a
Casos de GRD_/b
Gasto Ambulatorio (Gasto por Consultas)
Gasto por Atención Hospitalaria (GRD)
Gasto Médico Total de IR
Gasto por Atención Médica
en el SEM
Gasto de IR con respecto al
Gasto del SEM
(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(4)+(5) (7) (8) = (6)/(7)2004 540,493 67,226 233,260 2,007,863 2,241,123 95,001,000 2.4%2005 559,907 69,673 246,694 2,124,900 2,371,593 96,180,941 2.5%2006 576,433 71,761 259,272 2,234,535 2,493,807 97,560,685 2.6%2007 593,560 73,929 272,541 2,350,451 2,622,992 99,548,263 2.6%2008 611,086 76,154 286,429 2,472,090 2,758,520 100,864,249 2.7%2009 628,714 78,402 300,809 2,598,501 2,899,309 102,374,606 2.8%2010 647,268 80,775 316,112 2,733,523 3,049,635 104,129,843 2.9%2011 665,641 83,136 331,808 2,872,552 3,204,360 106,055,880 3.0%2012 683,879 85,488 347,936 3,015,872 3,363,808 108,089,951 3.1%2013 702,094 87,847 364,567 3,164,206 3,528,773 109,328,705 3.2%2014 720,126 90,192 381,627 3,316,922 3,698,550 111,212,079 3.3%2015 737,982 92,525 399,131 3,474,237 3,873,368 112,863,137 3.4%2016 756,065 94,893 417,314 3,638,107 4,055,421 114,432,201 3.5%2017 774,535 97,317 436,294 3,809,535 4,245,829 116,734,756 3.6%2018 793,344 99,789 456,075 3,988,536 4,444,611 118,575,001 3.7%2019 812,472 102,305 476,678 4,175,184 4,651,861 121,043,531 3.8%2020 831,975 104,870 498,169 4,369,988 4,868,157 123,367,439 3.9%
_a/ Incluye consultas de medicina familiar y de especialidades, de primera vez y subsecuentes. _b/ Incluye los siguientes GRD relacionados con la Malignidad del Riñón y Tracto Urinario e Insuficiencia Renal: 11301, 11302, 11303. Fuente: Elaboración de la CARI con datos de la División Técnica en Información Estadística en Salud de la Dirección de Prestaciones Médicas: Estadísticas Médicas del Sistema Único de Información (SUI-13 y SUI-27), y base de datos de Grupos Relacionados de Diagnóstico (GRD), IMSS.
El impacto de la transición demográfica tanto en consultas y casos de hospitalización
como en el gasto realizado por ambos conceptos, por grupo de edad, se muestra en las gráficas
I.14 y I.15 para los quinquenios de 2005 a 2020.
Gráfica I.14 Proyección 2005-2020 de consultas y gasto ambulatorio para Insuficiencia Renal, por grupo
de edad (cifras de gasto en miles de pesos de 2004)
31
0
15,000
30,000
45,000
60,000
75,000
90,000
105,000
120,000
0-4
5-9
10-1
415
-19
20-2
425
-29
30-3
435
-39
40-4
445
-49
50-5
455
-59
60-6
465
-69
70-7
475
-79
80+
Con
sulta
s
2005 2010 2015 2020
$0
$8,000
$16,000
$24,000
$32,000
$40,000
$48,000
$56,000
$64,000
$72,000
0-4
5-9
10-1
415
-19
20-2
425
-29
30-3
435
-39
40-4
445
-49
50-5
455
-59
60-6
465
-69
70-7
475
-79
80-+
Gas
to a
mbu
lato
rio
2005 2010 2015 2020 Fuente: Elaboración de la Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
Gráfica I.15
Proyección 2005-2020 de casos y gasto por atención hospitalaria para Insuficiencia Renal, por grupo de edad
(cifras de gasto en miles de pesos de 2004)
0
2,000
4,000
6,000
8,000
10,000
12,000
14,000
16,000
18,000
0-4
5-9
10-1
415
-19
20-2
425
-29
30-3
435
-39
40-4
445
-49
50-5
455
-59
60-6
465
-69
70-7
475
-79
80-+
Cas
os d
e ho
spita
lizac
ión
2005 2010 2015 2020
$0
$90,000
$180,000
$270,000
$360,000
$450,000
$540,000
$630,000
$720,000
0-4
5-9
10-1
415
-19
20-2
425
-29
30-3
435
-39
40-4
445
-49
50-5
455
-59
60-6
465
-69
70-7
475
-79
80-+
Gas
to d
e ho
spita
lizac
ión
2005 2010 2015 2020 Fuente: Elaboración de la Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
I.1.3.7. Síndrome de Inmuno-Deficiencia Adquirida (SIDA)
En el caso del SIDA, el escenario base estima un gasto por atención hospitalaria inferior al
erogado por consultas. El gasto médico total crece de 221 millones de pesos en 2005 a 379
millones de pesos en 2020, representando el 0.31 por ciento del gasto total del SEM en el último
año (cuadro I.7).
32
Cuadro I.7 Proyección 2005-2020 del gasto médico ambulatorio y de hospitalización para el Síndrome
de Inmunodeficiencia Adquirida. Escenario Base (cifras de gasto en miles de pesos de 2004)
AñoConsultas Totales_/a
Casos de GRD_/b
Gasto Ambulatorio (Gasto por Consultas)
Gasto por Atención Hospitalaria (GRD)
Gasto Médico Total de
SIDA
Gasto por Atención Médica
en el SEM
Gasto de SIDA con respecto al Gasto del SEM
(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(4)+(5) (7) (8) = (6)/(7)2004 162,951 3,214 108,893 101,719 210,612 95,001,000 0.22%2005 167,754 3,308 114,480 106,905 221,385 96,180,941 0.23%2006 171,557 3,380 119,528 111,534 231,062 97,560,685 0.24%2007 175,337 3,452 124,723 116,402 241,125 99,548,263 0.24%2008 179,062 3,523 130,040 121,266 251,306 100,864,249 0.25%2009 182,666 3,591 135,435 126,210 261,645 102,374,606 0.26%2010 186,290 3,659 141,011 131,319 272,330 104,129,843 0.26%2011 189,699 3,724 146,593 136,425 283,018 106,055,880 0.27%2012 192,890 3,784 152,175 141,526 293,701 108,089,951 0.27%2013 195,870 3,839 157,754 146,620 304,374 109,328,705 0.28%2014 198,599 3,890 163,293 151,672 314,965 111,212,079 0.28%2015 201,062 3,936 168,771 156,665 325,436 112,863,137 0.29%2016 203,388 3,979 174,288 161,691 335,979 114,432,201 0.29%2017 205,638 4,020 179,896 166,794 346,690 116,734,756 0.30%2018 207,777 4,059 185,560 171,941 357,501 118,575,001 0.30%2019 209,808 4,078 191,283 177,133 368,415 121,043,531 0.30%2020 211,734 4,131 197,063 182,366 379,429 123,367,439 0.31%
_a/ Incluye consultas de medicina familiar y de especialidades, de primera vez y subsecuentes. _b/ Incluye los siguientes GRD relacionados con el Virus de Inmunodeficiencia Humana (VIH): 24020; 24031; 24032; 24033; 24301; 24302; 24311, 24312; 24313; 24320; 24331; 24332; 24333; 24341; 24342; 24343. Fuente: Elaboración de la CARI con datos de la División Técnica en Información Estadística en Salud de la Dirección de Prestaciones Médicas: Estadísticas Médicas del Sistema Único de Información (SUI-13 y SUI-27), y base de datos de Grupos Relacionados por el Diagnóstico (GRD), IMSS.
A diferencia de los padecimientos anteriores, el SIDA no se considera como una
enfermedad propia de los grupos de edad avanzada. Lo anterior se puede apreciar en las gráficas
I.16 y I.17, que muestran que las consultas, los casos de hospitalización y el gasto, están más
cargados hacia los grupos de edad relativamente jóvenes.
Gráfica I.16 Proyección 2005-2020 de consultas y gasto ambulatorio para el Síndrome de
Inmunodeficiencia Adquirida, por grupo de edad (cifras de gasto en miles de pesos de 2004)
0
5,000
10,000
15,000
20,000
25,000
30,000
35,000
40,000
45,000
0-4
5-9
10-1
415
-19
20-2
425
-29
30-3
435
-39
40-4
445
-49
50-5
455
-59
60-6
465
-69
70-7
475
-79
80-+
Con
sulta
s
2005 2010 2015 2020
$0
$5,000
$10,000
$15,000
$20,000
$25,000
$30,000
$35,000
$40,000
0-4
5-9
10-1
415
-19
20-2
425
-29
30-3
435
-39
40-4
445
-49
50-5
455
-59
60-6
465
-69
70-7
475
-79
80-+
Gas
to a
mbu
lato
rio
2005 2010 2015 2020 Fuente: Elaboración de la Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
33
Gráfica I.17 Proyección 2005-2020 de casos y gasto por atención hospitalaria para el Síndrome de
Inmunodeficiencia Adquirida, por grupo de edad (cifras de gasto en miles de pesos de 2004)
0
100
200
300
400
500
600
700
800
9000-
45-
910
-14
15-1
920
-24
25-2
930
-34
35-3
940
-44
45-4
950
-54
55-5
960
-64
65-6
970
-74
75-7
980
-+
Cas
os d
e ho
spita
lizac
ión
2005 2010 2015 2020
$0
$4,000
$8,000
$12,000
$16,000
$20,000
$24,000
$28,000
$32,000
$36,000
$40,000
0-4
5-9
10-1
415
-19
20-2
425
-29
30-3
435
-39
40-4
445
-49
50-5
455
-59
60-6
465
-69
70-7
475
-79
80-+
Gas
to d
e ho
spita
lizac
ión
2005 2010 2015 2020 Fuente: Elaboración de la Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
I.1.4. Escenarios alternativos de prevención y detección para los riesgos de salud
I.1.4.1. Metodología de estimación de escenarios alternativos
Como se indicó en el apartado anterior, el escenario base predice un incremento del gasto en el
periodo 2005–2020 para todos los padecimientos analizados, bajo la hipótesis de que se mantiene
constante la proporción de consultas y casos de hospitalización con respecto a la población
derechohabiente. Los escenarios alternativos por su parte, contemplan el impacto que podrían
tener en el gasto médico total que realiza el Instituto por cada padecimiento, los incrementos en la
efectividad de los programas de prevención y/o la detección oportuna, los cuales implican que la
proporción antes mencionada sea variable.
Al respecto, se puede decir que la mayoría de los padecimientos aquí analizados son
objeto por parte del IMSS de estrategias y programas que mediante acciones de prevención y de
detección temprana buscan evitar, en primera instancia, la aparición de la enfermedad o bien
tratarla cuando apenas inicia y en segunda instancia, reducir las posibilidades de complicación
del padecimiento.
Considerando lo anterior, en este apartado se elaboran dos escenarios alternativos al
escenario base, los cuales se aplican según el padecimiento de que se trate. Estos escenarios se
esquematizan en el cuadro I.8, y el procedimiento para estimarlos consistió en ajustar la
proporción de consultas y casos de hospitalización respecto a la población derechohabiente
distribuida por edad y sexo, proyectándose dicha proporción en función de la tendencia
34
observada en cada componente de la estimación (consultas de medicina familiar, consultas de
especialidades y casos de hospitalización). Cabe recordar que en el escenario base, esta
proporción se mantuvo constante7.
Cuadro I.8
Escenarios alternativos al escenario base
Escenario Descripción Padecimientos para los que se
aplica Mayor efectividad de los programas de prevención
El éxito de los programas de prevención podría implicar que menos personas contraigan las enfermedades aquí abordadas, lo que se reflejaría en un menor número de consultas con relación al escenario base, así como en un menor número de casos que requieren de hospitalización.
DM HA IR
SIDA
Incrementos en la cobertura de detección
Incrementos en la cobertura de detección implicarían un mayor número de consultas (porque se detectan más casos) pero menos casos que requerirán de hospitalización (cuando la detección es temprana).
CaCu CaMa DM HA
Fuente: Elaboración de la Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
Como se aprecia en el cuadro anterior, ni el CaCu ni el CaMa se incorporan dentro del
escenario de prevención, si bien existen estudios que afirman que el CaCu sí es prevenible8.
Asimismo, el SIDA no se incluye dentro del escenario de detección temprana, puesto que ésta no
consigue evitar que la enfermedad eventualmente se complique9. La justificación de incluir en el
escenario de prevención a la IR es que ésta se presenta, en muchos casos, como una complicación
de la DM, la cual sí se puede prevenir.
Es difícil estimar, con la información disponible, el impacto que la prevención tendrá en
el número de consultas y en los casos que requerirán hospitalización y consecuentemente en el
gasto. De igual manera, el establecimiento de metas de prevención es complicado porque la
responsabilidad de las acciones preventivas (buena alimentación y ejercicio para diabetes e
hipertensión arterial, y uso del preservativo en el caso del SIDA) recae, en última instancia, en
una decisión personal. Aunado a lo anterior, por el momento no se dispone de información que
7 De acuerdo con la información proporcionada por la Coordinación de Programas Integrados de Salud, los tiempos aproximados en que la detección oportuna adelanta la atención por padecimiento son: i) CaCu: hasta cinco años; ii) CaMa: hasta tres años; iii) DM: hasta diez años; iv) HA: hasta diez años; v) SIDA: hasta 15 años. Aunque ésta podría ser una manera de relacionar el impacto de la detección oportuna con el número de consultas y casos; la estimación requiere de la formulación de supuestos (i.e. porcentaje de detección oportuna anual). 8 Los estudios que indican que el CaCu puede prevenirse, contemplan inclusive que esta situación será todavía más factible en el futuro, pues estiman que en tres años aparecerá la vacuna contra el virus del papiloma humano. De todos modos la administración de la vacuna aumentaría el número de consultas. 9 El SIDA no se incorpora en los escenarios de detección oportuna puesto que aunque se detecte oportunamente, eventualmente el paciente llegará a una etapa de complicación de la enfermedad. Sin embargo, cabe decir que la detección oportuna sí tiene impactos en relación al tiempo restante y la calidad de vida del paciente.
35
permita establecer una relación directa entre acciones de prevención y reducciones en la
morbilidad.
En cuanto a la detección, también es difícil estimar el impacto de la misma en el número
de consultas y casos que requerirán de hospitalización. Sin embargo, la existencia de metas
permite establecer algunas hipótesis sobre la posible relación entre las metas de cobertura de
detección y el comportamiento de la morbilidad y la mortalidad.
El incremento en la cobertura de detección puede implicar un mayor número de consultas
en virtud de que se detecta un mayor número de casos, lo que incluso se puede traducir en
incrementos en las cifras de la morbilidad registrada. En cuanto a la mortalidad, se esperaría una
reducción debido a la detección oportuna de los padecimientos, lo que implicaría también un
menor crecimiento en el número de usuarios que llegan a la etapa de hospitalización.
I.1.4.2. Cáncer cérvico uterino (CaCu)
A causa del incremento en la cobertura de detección, en este escenario se estima un crecimiento
mayor en el número de consultas, en relación al escenario base. En referencia a los casos que
requerirán de hospitalización, se observa que la reducción de estos es mayor a la estimada en el
escenario base, debido a que la detección temprana evita que más casos lleguen a esa etapa
(cuadro I.9). El menor gasto en hospitalización no alcanza a contrarrestar el gasto que se deriva
de un mayor número de consultas, y por lo tanto, el gasto total estimado a 2020 es superior en
este escenario con respecto al del escenario base10.
10 Sin embargo, debe tomarse en cuenta que los beneficios sociales (i.e. menor mortalidad, mejor calidad de vida, etc.) que en este ejercicio no se calculan, pueden ser muy superiores al costo que representa para el Instituto un incremento en la cobertura de detección.
36
Cuadro I.9 Proyección 2005-2020 del gasto médico ambulatorio y de hospitalización para Cáncer
Cérvico Uterino. Escenario alternativo: incremento en la cobertura de detección (cifras de gasto en miles de pesos de 2004)
AñoConsultas Totales_/a
Casos de GRD_/b
Gasto Ambulatorio (Gasto por Consultas)
Gasto por Atención Hospitalaria (GRD)
Gasto Médico Total de
CaCu
Gasto por Atención Médica
en el SEM
Gasto de CaCu con respecto al Gasto del SEM
(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(4)+(5) (7) (8) = (6)/(7)2004 139,559 8,957 88,638 232,605 321,244 95,001,000 0.34%2005 144,862 8,623 93,953 229,136 323,089 96,180,941 0.34%2006 152,560 8,521 101,074 231,147 332,221 97,560,685 0.34%2007 160,683 8,376 108,747 232,004 340,751 99,548,263 0.34%2008 169,166 8,232 116,952 232,850 349,802 100,864,249 0.35%2009 177,931 8,086 125,659 233,558 359,216 102,374,606 0.35%2010 187,179 7,938 135,036 234,132 369,168 104,129,843 0.35%2011 196,613 7,790 144,894 234,624 379,518 106,055,880 0.36%2012 206,226 7,633 155,250 234,768 390,018 108,089,951 0.36%2013 216,049 7,470 166,145 234,592 400,737 109,328,705 0.37%2014 226,029 7,300 177,561 234,121 411,681 111,212,079 0.37%2015 236,161 7,125 189,511 233,336 422,847 112,863,137 0.37%2016 246,596 6,947 202,141 232,301 434,441 114,432,201 0.38%2017 257,404 6,769 215,537 231,149 446,687 116,734,756 0.38%2018 268,566 6,593 229,718 229,922 459,640 118,575,001 0.39%2019 280,089 6,419 244,723 228,601 473,324 121,043,531 0.39%2020 291,984 6,247 260,599 227,192 487,791 123,367,439 0.40%
_a/ Incluye consultas de medicina familiar y de especialidades, de primera vez y subsecuentes. _b/ Incluye los siguientes GRD relacionados con la Malignidad del Sistema Reproductor de la Mujer: 13301 y 13302. Fuente: Elaboración de la CARI con datos de la División Técnica en Información Estadística en Salud de la Dirección de Prestaciones Médicas: Estadísticas Médicas del Sistema Único de Información (SUI-13 y SUI-27), y base de datos de Grupos Relacionados por el Diagnóstico (GRD), IMSS.
Como se aprecia en la gráfica I.18, la cobertura de detección del CaCu se ha incrementado
en las mujeres de 25 a 64 años adscritas a médico familiar (grupo de riesgo) de 10.8 por ciento en
el año 2000, a 28.6 por ciento en el año 2004. Asimismo, el nivel de cobertura se encuentra muy
cerca de la meta establecida para 2006, que es de 30 por ciento.
Gráfica I.18 Cobertura de detección 2000–2004 y metas 2005 y 2006 de Cáncer
Cérvico Uterino en mujeres de 25 a 64 años
0.0%
5.0%
10.0%
15.0%
20.0%
25.0%
30.0%
35.0%
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
37
Fuente: Coordinación de Programas Integrados de Salud, IMSS. La mayor cobertura de detección implicaría un incremento en el número de consultas por
CaCu, y mayores niveles de morbilidad.
En la gráfica I.18, si bien no se aprecian incrementos en la morbilidad (casos y tasa), sí se
distingue que la tendencia decreciente se frena a partir de 2001, lo cual podría deberse a los
incrementos recientes en la cobertura de detección11.
Asimismo en la gráfica I.19, se aprecia una reducción a partir de 2001 en el número de
defunciones y en la tasa de mortalidad, lo cual podría deberse a la hipótesis planteada de que un
mayor número de casos de CaCu se están detectando a tiempo y en virtud de ello no finalizan en
defunción.
Lo anterior indica que el escenario de mejora en la cobertura de detección, es un escenario
factible para el CaCu.
Gráfica I.19
Casos, tasa de morbilidad, defunciones y tasa de mortalidad 1991 – 2003 de Cáncer Cérvico Uterino _a/
800
1,300
1,800
2,300
2,800
3,300
3,800
4,300
4,800
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
Cas
os
0.0
10.0
20.0
30.0
40.0
50.0
60.0
70.0
Tasa
de
mor
bilid
ad
Casos Tasa
1,000
1,025
1,050
1,075
1,100
1,125
1,150
1,175
1,200
1,225
1,25019
91
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
Def
unci
ones
8.0
9.0
10.0
11.0
12.0
13.0
14.0
15.0
16.0
17.0
18.0
19.0
Tasa
de
mor
talid
adDefunciones Tasa
_a/ En mujeres mayores de 15 años de edad y tasa por cada 100 mil mujeres adscritas a médico familiar de 25 y más años. Fuente: Coordinación de Programas Integrados de Salud; morbilidad con datos del Sistema de Vigilancia Epidemiológica del IMSS (SIVEIMSS) 1991-2004, Sistema Único Automatizado de Vigilancia Epidemiológica (SUAVE) 2003; y mortalidad con datos del Sistema de Mortalidad (SISMOR).
I.1.4.3. Cáncer de mama (CaMa)
A diferencia del CaCu, el escenario de incremento en la cobertura de detección para el CaMa
estima un gasto por atención médica inferior al proyectado en el escenario base (cuadro I.10).
11 Respecto a este punto cabe destacar que de acuerdo con información proporcionada por la Coordinación de Programas Integrados de Salud, la caída tan significativa en la morbilidad (casos y tasa) registrada entre 1995 y 1997 se debe en gran medida a un cambio en el sistema de clasificación. Esto mismo aplica para el caso de cáncer de mama.
38
Esto se debe a que tanto el gasto ambulatorio como el hospitalario son inferiores al
planteado por el escenario base12. El gasto médico total representa el 0.54 por ciento del gasto del
SEM en 2005 y el 0.74 por ciento en 2020.
Cuadro I.10
Proyección 2005-2020 del gasto médico ambulatorio y de hospitalización para Cáncer de Mama. Escenario alternativo: incremento en la cobertura de detección
(cifras de gasto en miles de pesos de 2004)
AñoConsultas Totales_/a
Casos de GRD_/b
Gasto Ambulatorio (Gasto por Consultas)
Gasto por Atención Hospitalaria (GRD)
Gasto Médico Total de CaMa
Gasto por Atención Médica
en el SEM
Gasto de CaMa con respecto al Gasto del SEM
(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(4)+(5) (7) (8) = (6)/(7)2004 629,555 9,373 359,533 133,223 492,756 95,001,000 0.52%2005 650,512 9,559 377,969 138,764 516,733 96,180,941 0.54%2006 667,583 9,677 394,609 143,475 538,083 97,560,685 0.55%2007 685,496 9,797 412,183 148,355 560,538 99,548,263 0.56%2008 703,929 9,914 430,523 153,332 583,855 100,864,249 0.58%2009 722,626 10,023 449,495 158,331 607,827 102,374,606 0.59%2010 742,311 10,134 469,577 163,510 633,087 104,129,843 0.61%2011 761,857 10,231 490,083 168,606 658,689 106,055,880 0.62%2012 781,210 10,314 510,986 173,605 684,591 108,089,951 0.63%2013 800,547 10,385 532,408 178,530 710,938 109,328,705 0.65%2014 819,710 10,442 554,260 183,334 737,595 111,212,079 0.66%2015 838,741 10,485 576,578 188,014 764,592 112,863,137 0.68%2016 858,169 10,521 599,732 192,687 792,419 114,432,201 0.69%2017 878,251 10,554 623,928 197,406 821,334 116,734,756 0.70%2018 898,895 10,582 649,137 202,143 851,280 118,575,001 0.72%2019 920,100 10,606 675,394 206,891 882,285 121,043,531 0.73%2020 941,883 10,624 702,744 211,651 914,395 123,367,439 0.74%
_a/ Incluye consultas de medicina familiar y de especialidades, de primera vez y subsecuentes. _b/ Incluye los siguientes GRD relacionados con los Trastornos Malignos de la Mama: 09311, 09312, 09313. Fuente: Elaboración de la CARI con datos de la División Técnica en Información Estadística en Salud de la Dirección de Prestaciones Médicas: Estadísticas Médicas del Sistema Único de Información (SUI-13 y SUI-27), y base de datos de Grupos Relacionados por el Diagnóstico (GRD), IMSS.
Lo anterior indica que de acuerdo a lo aquí estimado, en el caso del CaMa el incremento
en la cobertura de detección representa una alternativa, que además de conveniente desde el
punto de vista social, es rentable para el Instituto. No obstante, como se aprecia en la gráfica I.20,
la cobertura de detección de este padecimiento se mantuvo de 2000 a 2003 en niveles inferiores
al 40 por ciento de las mujeres de 25 a 69 años, y en 2004 se redujo a 18.4 por ciento. Este nivel
de cobertura aún se encuentra muy lejos de la meta establecida para 2006, de 95 por ciento.
El estancamiento en la cobertura de detección implicaría una menor detección de casos, lo
que de acuerdo a las hipótesis propuestas se traduciría en menores niveles de morbilidad. En la
gráfica I.21 se aprecia una tendencia horizontal de la tasa de morbilidad, lo cual podría deberse
precisamente al referido estancamiento en la cobertura de detección. Asimismo, se aprecia para
2000–2003 un incremento en el número de defunciones y en la tasa de mortalidad, lo cual podría 12 En este escenario la caída en la proyección de consultas de especialidades supera al incremento proyectado en las consultas de medicina familiar, por lo que el resultado final es un incremento en el número de consultas totales inferior al proyectado en el escenario base, que sumado al incremento proyectado en los casos de hospitalización (también inferior al proyectado en el escenario base) da como resultado un crecimiento menor en el gasto, en relación al escenario base.
39
deberse a la misma hipótesis planteada de que poco o nulo avance en la cobertura de detección
significa que los casos no se están detectando a tiempo, y cuando la persona finalmente se
atiende, el padecimiento está agravado y una mayor proporción de los casos finalizan en
defunción.
Gráfica I.20
Cobertura de detección 2000–2004 y metas 2005 y 2006 de Cáncer de Mama en mujeres de 25 a 69 años
0.0%10.0%20.0%30.0%40.0%50.0%60.0%70.0%80.0%90.0%
100.0%
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Fuente: Coordinación de Programas Integrados de Salud, IMSS.
Gráfica I.21 Casos, tasa de morbilidad, defunciones y tasa de mortalidad 1991 – 2003 de Cáncer de
Mama _a/
600650700750800850900950
1,0001,0501,1001,1501,2001,250
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
Def
unci
ones
6.0
7.0
8.0
9.0
10.0
11.0
12.0
13.0
14.0
15.0
Tasa
de
mor
talid
ad
Defunciones Tasa
1,200
1,300
1,400
1,500
1,600
1,700
1,800
1,900
2,000
2,100
2,200
2,300
2,400
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
Cas
os
14.0
16.0
18.0
20.0
22.0
24.0
26.0
28.0
30.0
32.0
34.0
36.0
38.0
Tasa
de
mor
bilid
ad
Casos Tasa _a/ En mujeres mayores de 15 años de edad y tasa por cada 100 mil mujeres adscritas a médico familiar de 25 y más años. Fuente: Coordinación de Programas Integrados de Salud; morbilidad con datos del Sistema de Vigilancia Epidemiológica del IMSS (SIVEIMSS) 1991-2004, Sistema Único Automatizado de Vigilancia Epidemiológica (SUAVE) 2003; y mortalidad con datos del Sistema de Mortalidad (SISMOR).
40
Los datos disponibles ponen de manifiesto que, contrario a lo sucedido con el CaCu, en el
CaMa no se ha observado un incremento en la cobertura de detección y de continuar este patrón,
el escenario base sería relativamente más factible.
A diferencia del CaCu y el CaMa, para los siguientes padecimientos se estimaron
escenarios tanto de prevención como de detección.
I.1.4.4. Diabetes mellitus (DM)
En el escenario de mayor efectividad de la prevención, el gasto en DM es menor al estimado en el
escenario base (cuadro I.11). Por otro lado, el escenario de aumento en la cobertura de detección
implica un mayor gasto en relación al estimado en el escenario base (cuadro I.12).
Cuadro I.11
Proyección 2005-2020 del gasto médico ambulatorio y de hospitalización para Diabetes Mellitus. Escenario alternativo: incremento en la efectividad de la prevención
(cifras de gasto en miles de pesos de 2004)
AñoConsultas Totales_/a
Casos de GRD_/b
Gasto Ambulatorio (Gasto por Consultas)
Gasto por Atención Hospitalaria (GRD)
Gasto Médico Total de DM
Gasto por Atención Médica
en el SEM
Gasto de DM con respecto al Gasto del SEM
(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(4)+(5) (7) (8) = (6)/(7)2004 8,279,695 33,275 3,662,624 576,764 4,239,388 95,001,000 4.46%2005 8,408,064 33,628 3,807,256 595,304 4,402,560 96,180,941 4.58%2006 8,483,093 33,779 3,932,890 610,725 4,543,615 97,560,685 4.66%2007 8,559,849 33,946 4,063,402 626,831 4,690,233 99,548,263 4.71%2008 8,635,857 34,111 4,198,015 643,335 4,841,350 100,864,249 4.80%2009 8,707,576 34,259 4,335,123 659,922 4,995,045 102,374,606 4.88%2010 8,783,100 34,431 4,478,886 677,379 5,156,265 104,129,843 4.95%2011 8,850,021 34,570 4,623,152 694,642 5,317,794 106,055,880 5.01%2012 8,908,126 34,681 4,767,671 711,742 5,479,413 108,089,951 5.07%2013 8,958,904 34,772 4,913,133 728,839 5,641,973 109,328,705 5.16%2014 9,000,638 34,838 5,058,496 745,813 5,804,309 111,212,079 5.22%2015 9,033,569 34,882 5,203,739 762,687 5,966,427 112,863,137 5.29%2016 9,063,774 34,922 5,352,214 779,845 6,132,058 114,432,201 5.36%2017 9,093,677 34,963 5,505,419 797,428 6,302,847 116,734,756 5.40%2018 9,122,463 35,004 5,663,047 815,386 6,478,434 118,575,001 5.46%2019 9,150,028 35,044 5,825,165 833,725 6,658,890 121,043,531 5.50%2020 9,177,006 35,085 5,992,328 852,491 6,844,819 123,367,439 5.55%
_a/ Incluye consultas de medicina familiar y de especialidades, de primera vez y subsecuentes. _b/ Incluye los siguientes GRD relacionados con la Diabetes y Trastornos Nutricionales y Metabólicos Diversos: 10301, 10302, y 10303. Fuente: Elaboración de la CARI con datos de la División Técnica en Información Estadística en Salud de la Dirección de Prestaciones Médicas: Estadísticas Médicas del Sistema Único de Información (SUI-13 y SUI-27), y base de datos de Grupos Relacionados por el Diagnóstico (GRD), IMSS.
41
Cuadro I.12 Proyección 2005-2020 del gasto médico ambulatorio y de hospitalización para Diabetes
Mellitus. Escenario alternativo: incremento en la cobertura de detección (cifras de gasto en miles de pesos de 2004)
AñoConsultas Totales_/a
Casos de GRD_/b
Gasto Ambulatorio (Gasto por Consultas)
Gasto por Atención Hospitalaria (GRD)
Gasto Médico Total de DM
Gasto por Atención Médica
en el SEM
Gasto de DM con respecto al Gasto del SEM
(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(4)+(5) (7) (8) = (6)/(7)2004 8,279,695 33,275 3,662,624 576,764 4,239,388 95,001,000 4.46%2005 8,821,418 34,138 3,975,460 604,320 4,579,779 96,180,941 4.76%2006 9,337,476 34,810 4,287,949 629,363 4,917,312 97,560,685 5.04%2007 9,884,740 35,511 4,625,728 655,743 5,281,471 99,548,263 5.31%2008 10,461,781 36,225 4,989,514 683,200 5,672,714 100,864,249 5.62%2009 11,065,333 36,933 5,378,941 711,428 6,090,369 102,374,606 5.95%2010 11,706,704 37,680 5,800,776 741,306 6,542,082 104,129,843 6.28%2011 12,370,682 38,406 6,248,884 771,710 7,020,594 106,055,880 6.62%2012 13,056,587 39,112 6,724,059 802,682 7,526,742 108,089,951 6.96%2013 13,766,066 39,809 7,228,365 834,412 8,062,777 109,328,705 7.37%2014 14,495,864 40,488 7,761,350 866,775 8,628,124 111,212,079 7.76%2015 15,245,306 41,153 8,323,884 899,810 9,223,694 112,863,137 8.17%2016 16,024,153 41,824 8,922,601 933,985 9,856,585 114,432,201 8.61%2017 16,837,198 42,508 9,561,794 969,506 10,531,300 116,734,756 9.02%2018 17,683,543 43,202 10,242,800 1,006,353 11,249,153 118,575,001 9.49%2019 18,563,446 43,906 10,967,629 1,044,569 12,012,198 121,043,531 9.92%2020 19,478,577 44,623 11,739,237 1,084,257 12,823,493 123,367,439 10.39%
_a/ Incluye consultas de medicina familiar y de especialidades, de primera vez y subsecuentes. _b/ Incluye los siguientes GRD relacionados con la Diabetes y Trastornos Nutricionales y Metabólicos Diversos: 10301, 10302, y 10303. Fuente: Elaboración de la CARI con datos de la División Técnica en Información Estadística en Salud de la Dirección de Prestaciones Médicas: Estadísticas Médicas del Sistema Único de Información (SUI-13 y SUI-27), y base de datos de Grupos Relacionados por el Diagnóstico (GRD), IMSS.
Los resultados de los cuadros I.11 y I.12 implicarían que, en el caso de la DM, una mayor
efectividad de la prevención es conveniente desde el punto de vista social, ya que se estiman
menos casos que requerirán de hospitalización, así como desde el punto de vista financiero para
el Instituto, ya que el gasto total estimado de la atención es inferior al obtenido en el escenario
base. Por su parte, el escenario de detección conlleva un mayor gasto que el del escenario base,
aunque en el análisis que se realiza en este documento no se evalúan los beneficios sociales
derivados de una detección oportuna.
En la gráfica I.22 se observa que de 2000 a 2003 la cobertura de detección se incrementó
en el caso de las mujeres de 25 a 69 años, alcanzando el 52.8 por ciento con una meta a 2004 de
60 por ciento. Para 2005 y 2006, la meta de cobertura cambió a 30 por ciento13 y en 2004 la
cobertura alcanzada fue de 27.9 por ciento lo que indica que, de acuerdo a la nueva meta,
tampoco se está muy lejos.
Sin embargo, en el caso de los hombres la situación es diferente; de 2000 a 2003 el avance
en la cobertura de detección fue casi nulo, alcanzando 41 por ciento de los hombres de 25 a 69
13 Se disminuyó la meta de DM por cambios en los criterios de detección, en los que se incluye a la población de 20 años y más con periodicidad de cada tres años.
42
años en 2003; cifra todavía lejana a la meta de 2004, que era de 60 por ciento. Al igual que con
las mujeres, la meta se redujo para 2005 y 2006 a 30 por ciento, y la cobertura de detección
alcanzada en 2004 fue de sólo 12.9 por ciento, cifra muy alejada también de la nueva meta.
Gráfica I.22
Cobertura de detección 2000–2004 y metas 2005 y 2006 de Diabetes Mellitus _a/
Mujeres Hombres
25.0%
30.0%
35.0%
40.0%
45.0%
50.0%
55.0%
2000 2001 2002 2003 2004 2005 200610.0%
15.0%
20.0%
25.0%
30.0%
35.0%
40.0%
45.0%
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
_a/ Población objetivo es población adscrita a médico familiar mayor de 30 años (2000-2003) y mayor de 20 años a partir de 2004. Fuente: Coordinación de Programas Integrados de Salud, IMSS.
En cuanto a la morbilidad, se observa que en los últimos años se ha incrementado, al igual
que la mortalidad (gráfica I.23), lo que hace suponer que en este padecimiento ha tenido un
mayor impacto la falta de avance en la cobertura de detección para los hombres, que el avance
conseguido con las mujeres.
De hecho, aunque la tasa de mortalidad es más alta para las mujeres que para los hombres,
tanto el número de defunciones como la tasa de mortalidad se ha incrementado más para hombres
que para mujeres en el periodo 2000–200314.
14 De acuerdo a información de la Coordinación de Programas Integrados de Salud, de 2000 a 2003 el número de defunciones se incrementó en 8.1 por ciento promedio anual para los hombres contra 7.7 por ciento en las mujeres; asimismo, la tasa de mortalidad se incrementó en 6.0 por ciento promedio anual para los hombres contra 5.6 por ciento en las mujeres en el mismo periodo.
43
Gráfica I.23 Casos, tasa de morbilidad, defunciones y tasa de mortalidad 1991–2003 de DM _a/
80,000
90,000
100,000
110,000
120,000
130,000
140,000
150,000
160,000
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
Cas
os
200.0
250.0
300.0
350.0
400.0
450.0
500.0
550.0
600.0
Tasa
de
mor
bilid
ad
Casos Tasa
8,000
10,000
12,000
14,000
16,000
18,000
20,000
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
Def
unci
ones
35.0
40.0
45.0
50.0
55.0
60.0
65.0
Tasa
de
mor
talid
ad
Defunciones Tasa _a/ En población derechohabiente adscrita a médico familiar. Fuente: Coordinación de Programas Integrados de Salud; morbilidad con datos del Sistema de Vigilancia Epidemiológica del IMSS (SIVEIMSS) 1991-2004, Sistema Único Automatizado de Vigilancia Epidemiológica (SUAVE) 2003; y mortalidad con datos del Sistema de Mortalidad (SISMOR).
I.1.4.5. Hipertensión arterial (HA) Al igual que en la DM, el escenario de prevención arroja un gasto menor en relación al escenario
base, mientras que el escenario de detección arroja niveles de gasto superiores a los planteados en
el escenario base (cuadros I.13 y I.14).
Cuadro I.13 Proyección 2005-2020 del gasto médico ambulatorio y de hospitalización para Hipertensión
Arterial. Escenario alternativo: incremento en la efectividad de la prevención (cifras de gasto en miles de pesos de 2004)
AñoConsultas Totales_/a
Casos de GRD_/b
Gasto Ambulatorio (Gasto por Consultas)
Gasto por Atención Hospitalaria (GRD)
Gasto Médico Total de HA
Gasto por Atención Médica
en el SEM
Gasto de HA con respecto al Gasto del SEM
(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(4)+(5) (7) (8) = (6)/(7)2004 10,004,815 16,256 4,286,882 276,373 4,563,255 95,001,000 4.80%2005 10,202,146 16,655 4,465,057 289,197 4,754,254 96,180,941 4.94%2006 10,331,381 16,964 4,618,623 300,849 4,919,471 97,560,685 5.04%2007 10,462,277 17,287 4,777,578 313,113 5,090,691 99,548,263 5.11%2008 10,590,274 17,613 4,939,960 325,844 5,265,805 100,864,249 5.22%2009 10,710,289 17,937 5,103,404 338,907 5,442,311 102,374,606 5.32%2010 10,832,680 18,272 5,272,817 352,619 5,625,435 104,129,843 5.40%2011 10,941,128 18,597 5,440,340 366,547 5,806,887 106,055,880 5.48%2012 11,035,590 18,911 5,605,631 380,687 5,986,318 108,089,951 5.54%2013 11,117,472 19,217 5,769,117 395,123 6,164,240 109,328,705 5.64%2014 11,184,440 19,515 5,929,286 409,813 6,339,099 111,212,079 5.70%2015 11,236,279 19,803 6,085,639 424,759 6,510,398 112,863,137 5.77%2016 11,280,415 20,092 6,241,843 440,174 6,682,017 114,432,201 5.84%2017 11,319,700 20,386 6,399,317 456,157 6,855,474 116,734,756 5.87%2018 11,353,035 20,683 6,557,366 472,695 7,030,060 118,575,001 5.93%2019 11,380,325 20,983 6,687,695 489,828 7,177,523 121,043,531 5.93%2020 11,402,209 21,289 6,874,938 507,601 7,382,539 123,367,439 5.98%
_a/ Incluye consultas de medicina familiar y de especialidades, de primera vez y subsecuentes. _b/ Incluye los siguientes GRD relacionados con la Hipertensión: 5401, 5402 y 5403. Fuente: Elaboración de la CARI con datos de la División Técnica en Información Estadística en Salud de la Dirección de Prestaciones Médicas: Estadísticas Médicas del Sistema Único de Información (SUI-13 y SUI-27), y base de datos de Grupos Relacionados por el Diagnóstico (GRD), IMSS.
44
Cuadro I.14 Proyección 2005-2020 del gasto médico ambulatorio y de hospitalización para Hipertensión
Arterial. Escenario alternativo: incremento en la cobertura de detección (cifras de gasto en miles de pesos de 2004)
AñoConsultas Totales_/a
Casos de GRD_/b
Gasto Ambulatorio (Gasto por Consultas)
Gasto por Atención Hospitalaria (GRD)
Gasto Médico Total de HA
Gasto por Atención Médica
en el SEM
Gasto de HA con respecto al Gasto del SEM
(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(4)+(5) (7) (8) = (6)/(7)2004 10,004,815 16,256 4,286,882 276,373 4,563,255 95,001,000 4.80%2005 10,548,808 16,782 4,609,496 291,400 4,900,896 96,180,941 5.10%2006 11,047,056 17,224 4,923,317 305,449 5,228,766 97,560,685 5.36%2007 11,570,473 17,685 5,259,674 320,322 5,579,996 99,548,263 5.61%2008 12,115,060 18,156 5,617,745 335,885 5,953,630 100,864,249 5.90%2009 12,675,521 18,630 5,996,010 352,011 6,348,021 102,374,606 6.20%2010 13,264,679 19,123 6,401,493 369,042 6,770,535 104,129,843 6.50%2011 13,863,246 19,611 6,826,014 386,540 7,212,554 106,055,880 6.80%2012 14,470,488 20,094 7,269,931 404,509 7,674,441 108,089,951 7.10%2013 15,087,511 20,575 7,734,579 423,047 8,157,626 109,328,705 7.46%2014 15,710,321 21,053 8,218,694 442,116 8,660,810 111,212,079 7.79%2015 16,337,459 21,527 8,722,203 461,730 9,183,933 112,863,137 8.14%2016 16,978,862 22,007 9,251,170 482,131 9,733,302 114,432,201 8.51%2017 17,638,774 22,499 9,808,960 503,443 10,312,403 116,734,756 8.83%2018 18,315,611 23,000 10,395,906 525,668 10,921,574 118,575,001 9.21%2019 19,009,191 23,512 10,991,558 548,870 11,540,428 121,043,531 9.53%2020 19,720,556 24,036 11,662,446 573,117 12,235,563 123,367,439 9.92%
_a/ Incluye consultas de medicina familiar y de especialidades, de primera vez y subsecuentes. _b/ Incluye los siguientes GRD relacionados con la Hipertensión: 5401, 5402 y 5403. Fuente: Elaboración de la CARI con datos de la División Técnica en Información Estadística en Salud de la Dirección de Prestaciones Médicas: Estadísticas Médicas del Sistema Único de Información (SUI-13 y SUI-27), y base de datos de Grupos Relacionados por el Diagnóstico (GRD), IMSS.
Como se aprecia en la gráfica I.24, la cobertura de detección de HA se ha incrementado
de 2000 a 2004 en las mujeres, alcanzando 89.1 por ciento de las mayores de 30 años adscritas a
médico familiar, cifra cercana a la meta de 95 por ciento para 2006.
Para los hombres la situación es muy distinta, ya que no se logró ningún avance en la
cobertura de detección en 2000–2004, y la cifra de 56.1 por ciento de cobertura para ese último
año está lejos de la meta establecida para 2006, de 95 por ciento.
Lo anterior implica que, al igual que en la DM, el mayor avance en la cobertura de
detección ha sido con las mujeres.
45
Gráfica I.24 Cobertura de detección 2000 – 2004 y metas 2005 y 2006 de Hipertensión Arterial _a/
Mujeres Hombres
60.0%
65.0%
70.0%
75.0%
80.0%
85.0%
90.0%
95.0%
100.0%
2000 2001 2002 2003 2004 2005 200650.0%
55.0%
60.0%
65.0%
70.0%
75.0%
80.0%
85.0%
90.0%
95.0%
100.0%
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
_a/ Población objetivo es la población. adscrita a médico familiar mayor de 30 años (2000-2003), y mayor de 20 a partir de 2004. Fuente: Coordinación de Programas Integrados de Salud, IMSS.
En cuanto a la morbilidad, se observa que se ha incrementado mientras que el número de
defunciones ha detenido su tendencia ascendente15 (gráfica I.25). Al igual que con la DM, aunque
la tasa de mortalidad es más grande en mujeres que en hombres, el crecimiento en el número de
defunciones y en la tasa de mortalidad para el periodo 2000–2003 ha sido superior en hombres
que en mujeres16, lo que sugiere que la falta de avance en la cobertura de detección para los
hombres se está reflejando en un incremento mayor de la tasa de mortalidad para este género.
La factibilidad de ocurrencia de cualquiera de los escenarios analizados dependerá de los
avances futuros en las coberturas de prevención y/o detección, sobre todo de aquéllas
relacionadas con la población masculina, que como se vio anteriormente, es la que presenta un
rezago importante en esa materia.
15 La desaceleración en las defunciones por HA se explica por la combinación de dos causas de mortalidad asociadas a la HA: i) la enfermedad cerebrovascular y la cardiopatía isquémica. En el caso de la primera la tasa de mortalidad se ha reducido de 22.24 por ciento en 2001 a 19.20 por ciento en 2003, como proporción de la población derechohabiente adscrita a médico familiar; por el contrario, la tasa de mortalidad de la segunda se ha incrementado de 26.21 por ciento en 2001 a 26.81 por ciento en 2003, también como proporción de la población derechohabiente adscrita a médico familiar. La suma del número de defunciones por ambas causas es la que se ha venido reduciendo en los últimos años. 16 De acuerdo a información de la Coordinación de Programas Integrados de Salud, de 2000 a 2003 el número de defunciones se incrementó en 4.8 por ciento promedio anual para los hombres contra 3.9 por ciento en las mujeres; asimismo, la tasa de mortalidad se incrementó en 2.8 por ciento promedio anual para los hombres contra 1.9 por ciento en las mujeres en el mismo periodo.
46
Gráfica I.25 Casos, tasa de morbilidad, defunciones y tasa de mortalidad 1991–2003 de Hipertensión Arterial _a/
100,000
120,000
140,000
160,000
180,000
200,000
220,000
240,000
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
Cas
os
400.0
500.0
600.0
700.0
800.0
900.0
1000.0
Tasa
de
mor
bilid
ad
Casos Tasa
8,000
9,000
10,000
11,000
12,000
13,000
14,000
15,000
16,000
17,000
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
Def
unci
ones
35.0
37.0
39.0
41.0
43.0
45.0
47.0
49.0
51.0
Tasa
de
mor
talid
ad
Defunciones Tasa _a/ En población derechohabiente adscrita a médico familiar. Las causas de mortalidad asociadas a hipertensión arterial son la enfermedad cerebrovascular y la cardiopatía isquémica. Fuente: Coordinación de Programas Integrados de Salud; morbilidad con datos del Sistema de Vigilancia Epidemiológica del IMSS (SIVEIMSS) 1991-2004, Sistema Único Automatizado de Vigilancia Epidemiológica (SUAVE) 2003; y mortalidad con datos del Sistema de Mortalidad (SISMOR).
I.1.4.6. Insuficiencia renal (IR) Para este padecimiento, el escenario de prevención arroja niveles de gasto inferiores a los
planteados por el escenario base (cuadro I.15).
Debido a que la prevención implica un menor crecimiento en el número de consultas y
casos de hospitalización, en relación al escenario base, el gasto por atención ambulatoria a 2020
es menor en 44 por ciento con respecto al gasto del escenario base, mientras que el gasto por
atención hospitalaria es inferior en 31 por ciento.
47
Cuadro I.15 Proyección 2005-2020 del gasto ambulatorio y de hospitalización para Insuficiencia Renal
Escenario alternativo: incremento en la efectividad de la prevención (cifras de gasto en miles de pesos de 2004)
AñoConsultas Totales_/a
Casos de GRD_/b
Gasto Ambulatorio (Gasto por Consultas)
Gasto por Atención Hospitalaria (GRD)
Gasto Médico
Total de IR
Gasto por Atención Médica
en el SEM
Gasto de IR con respecto al
Gasto del SEM
(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(4)+(5) (7) (8) = (6)/(7)2004 540,493 67,226 233,260 2,007,863 2,241,123 95,001,000 2.36%2005 541,715 68,070 237,646 2,075,991 2,313,637 96,180,941 2.41%2006 539,716 68,496 240,635 2,132,855 2,373,490 97,560,685 2.43%2007 537,958 68,941 243,739 2,191,858 2,435,597 99,548,263 2.45%2008 536,236 69,381 246,862 2,252,230 2,499,092 100,864,249 2.48%2009 534,294 69,785 249,875 2,312,908 2,562,784 102,374,606 2.50%2010 532,826 70,243 253,118 2,377,089 2,630,206 104,129,843 2.53%2011 530,904 70,632 256,134 2,440,494 2,696,628 106,055,880 2.54%2012 528,603 70,958 258,957 2,503,282 2,762,240 108,089,951 2.56%2013 526,038 71,238 261,637 2,565,954 2,827,591 109,328,705 2.59%2014 523,114 71,456 264,120 2,627,885 2,892,005 111,212,079 2.60%2015 519,870 71,617 266,415 2,689,166 2,955,581 112,863,137 2.62%2016 516,607 71,760 268,676 2,751,192 3,019,868 114,432,201 2.64%2017 513,436 71,899 270,963 2,814,521 3,085,484 116,734,756 2.64%2018 510,314 72,028 273,257 2,878,943 3,152,200 118,575,001 2.66%2019 507,227 72,145 275,551 2,944,301 3,219,853 121,043,531 2.66%2020 504,203 72,251 277,866 3,010,746 3,288,611 123,367,439 2.67%
_a/ Incluye consultas de medicina familiar y de especialidades, de primera vez y subsecuentes. _b/ Incluye los siguientes GRD relacionados con la Malignidad del Riñón y Tracto Urinario e Insuficiencia Renal: 11301, 11303 y 11303. Fuente: Elaboración de la CARI con datos de la División Técnica en Información Estadística en Salud de la Dirección de Prestaciones Médicas: Estadísticas Médicas del Sistema Único de Información (SUI-13), Estadísticas Médicas del Sistema Único de Información (SUI-27), y base de datos de Grupos Relacionados por el Diagnóstico (GRD), IMSS.
I.1.4.7. Síndrome de Inmuno-Deficiencia Adquirida (SIDA)
Finalmente en el caso del SIDA, el escenario de prevención arroja un gasto en 2020 levemente
superior al del escenario base (3.5 por ciento). Aunque gracias a la prevención el número de
casos de hospitalización estimados a 2020 se reduce en relación a los obtenidos en el escenario
base, se observa un mayor crecimiento en las consultas, en relación al escenario base (cuadro
I.16).
48
Cuadro I.16 Proyección 2005-2020 del gasto médico ambulatorio y de hospitalización para Síndrome de Inmunodeficiencia Adquirida. Escenario de incremento en la efectividad de la prevención
(cifras de gasto en miles de pesos de 2004)
AñoConsultas Totales_/a
Casos de GRD_/b
Gasto Ambulatorio (Gasto por Consultas)
Gasto por Atención Hospitalaria (GRD)
Gasto Médico Total de
SIDA
Gasto por Atención Médica
en el SEM
Gasto de SIDA con respecto al Gasto del SEM
(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(4)+(5) (7) (8) = (6)/(7)2004 162,951 3,214 108,906 101,719 210,625 95,001,000 0.22%2005 168,572 3,294 115,269 106,437 221,705 96,180,941 0.23%2006 173,128 3,351 121,119 110,559 231,678 97,560,685 0.24%2007 177,763 3,407 127,222 114,879 242,101 99,548,263 0.24%2008 182,448 3,461 133,559 119,155 252,714 100,864,249 0.25%2009 187,115 3,513 140,088 123,470 263,557 102,374,606 0.26%2010 191,908 3,564 146,924 127,905 274,829 104,129,843 0.26%2011 196,585 3,611 153,888 132,296 286,184 106,055,880 0.27%2012 201,141 3,653 160,978 136,642 297,620 108,089,951 0.28%2013 205,578 3,691 168,195 140,940 309,135 109,328,705 0.28%2014 209,850 3,723 175,500 145,158 320,657 111,212,079 0.29%2015 213,938 3,750 182,873 149,279 332,152 112,863,137 0.29%2016 217,975 3,775 190,427 153,393 343,820 114,432,201 0.30%2017 222,024 3,797 198,221 157,541 355,762 116,734,756 0.30%2018 226,041 3,817 206,220 161,691 367,911 118,575,001 0.31%2019 230,031 3,818 214,433 165,843 380,276 121,043,531 0.31%2020 233,993 3,851 222,863 169,995 392,858 123,367,439 0.32%
_a/ Incluye Consultas Familiares y de Especialidades (primera vez y subsecuentes). _b/ Incluye los siguientes GRD relacionados con el Virus de Inmunodeficiencia Humana (VIH): 24020; 24031; 24032; 24033; 24301; 24302; 24311, 24312; 24313; 24320; 24331; 24332; 24333; 24341; 24342; 24343. Fuente: Elaboración de la CARI con datos de la División Técnica en Información Estadística en Salud de la Dirección de Prestaciones Médicas: Estadísticas Médicas del Sistema Único de Información (SUI-13 y SUI-27), y base de datos de Grupos Relacionados por el Diagnóstico (GRD), IMSS.
En la gráfica I.26 se aprecia que los casos de SIDA se han incrementado en los últimos
años, en tanto que las defunciones se han mantenido en un mismo rango.
Gráfica I.26
Casos, tasa de morbilidad, defunciones y tasa de mortalidad de Síndrome de Inmunodeficiencia Adquirida en el IMSS. 1991–2003
1,000
1,500
2,000
2,500
3,000
3,500
4,000
4,500
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
Cas
os
4.0
5.0
6.0
7.0
8.0
9.0
10.0
11.0
12.0
13.0
14.0
Tasa
de
mor
bilid
ad
Casos Tasa
1,000
1,100
1,200
1,300
1,400
1,500
1,600
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
Def
unci
ones
3.0
3.5
4.0
4.5
5.0
5.5
6.0
6.5
7.0
Tasa
de
mor
talid
ad
Defunciones Tasa Fuente: Coordinación de Programas Integrados de Salud del IMSS, con datos del Sistema de Vigilancia Epidemiológica de VIH-SIDA y de Sistema de Mortalidad (SISMOR).
49
I.1.5. Conclusiones y comentarios finales Aunado al fenómeno de la transición epidemiológica que vive el país y que se refleja en los
padecimientos considerados por el IMSS como riesgos de salud, se suma el proceso de la
transición demográfica, que al agudizarse en el futuro podría tener como consecuencia un
impacto financiero importante en las finanzas institucionales. El cuadro I.17 presenta un resumen
de los resultados de la estimación del gasto médico ambulatorio y de hospitalización de cada
padecimiento para el período 2004–2020, considerando un escenario base en el que se evalúan
de manera conjunta los efectos derivados de la transición demográfica y del incremento en los
costos de la atención médica [columnas (a) y (b)], así como los efectos de cada componente de
manera individual, aislando el efecto de la transición demográfica [columnas (c ) y (d)].
Cuadro I.17
Impacto por separado de la transición demográfica y del incremento real de los costos médicos en el gasto médico total proyectado a 2020
(cifras en miles de pesos de 2004) 2020 2020
Sólo transición Sólo incrementodemográfica (sin de costos médicos
incremento de (sin transicióncostos médicos) demográfica)
( c ) (d) CaCu 321,244 457,402 326,905 305,713CaMa 492,756 1,057,286 756,303 688,857DM 4,239,388 9,121,257 6,524,660 5,926,522HA 4,563,255 9,621,064 6,882,185 6,379,278IR 2,241,123 4,868,157 3,482,313 3,133,015SIDA 210,612 379,429 271,415 294,535Total 12,068,378 25,504,595 18,243,781 16,727,920
(ESCENARIO BASE) (ESCENARIO BASE)(a)
2020
(b)
2004Combinación de transición demográfica e incremento
real de costos médicos
Combinación de transición demográfica e incremento
real de costos médicosPadecimiento
Fuente: Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
Como se puede apreciar, en casi todos los padecimientos el aumento en el gasto derivado
tan sólo de la transición demográfica, es superior al que se origina exclusivamente del aumento
en los costos. La única excepción es el SIDA, cuyo incremento derivado de mayores costos de
atención, supera al incremento obtenido cuando únicamente se considera la transición
demográfica. Este resultado es hasta cierto punto esperado, ya que el SIDA es el único de los
padecimientos aquí analizados que no es propio de los grupos de edad mayores, por lo que el
impacto de la transición demográfica es menor para este padecimiento.
En el cuadro I.18 se aprecia cómo la prevención y la detección pueden, además de tener
impactos sociales importantes (los cuales aquí no se calculan), representar una opción rentable
para el Instituto en términos del gasto. Por ejemplo, para el CaMa, el escenario de detección
arroja un incremento en el gasto a 2020 menor al estimado en el escenario base. Para la DM, la
50
HA y la IR, el escenario de prevención arroja siempre niveles de gasto menores a 2020 que los
obtenidos en el escenario base. Finalmente, para el SIDA, el escenario de prevención arroja un
gasto ligeramente superior al del escenario base, porque se realizan más consultas.
Cuadro I.18 Comparativo del gasto médico total 2005–2020, por padecimiento y tipo de escenario
(base, prevención y detección) (cifras en miles de pesos de 2004)
Gasto Médico % SEM Gasto Médico % SEM Gasto Médico % SEM
CaCu 2005 325,449 0.34% 323,089 0.34%2020 457,402 0.37% 487,791 0.40%
CaMa 2005 522,558 0.54% 516,733 0.54%2020 1,057,286 0.86% 914,395 0.74%
DM 2005 4,493,141 4.67% 4,402,560 4.57% 4,579,779 4.76%2020 9,121,257 7.39% 6,844,819 5.55% 12,823,493 10.39%
HA 2005 4,833,737 5.03% 4,754,254 4.94% 4,900,896 5.10%2020 9,621,064 7.80% 7,382,539 5.98% 12,235,563 9.92%
IR 2005 2,371,593 2.47% 2,313,637 2.41%2020 4,868,157 3.95% 3,288,611 2.67%
SIDA 2005 221,385 0.23% 221,705 0.23%2020 379,429 0.31% 392,858 0.32%
Riesgo en Salud
Escenario Base Escenario de Prevención Escenario Detección Año
Fuente: Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
Otra cuestión importante se refiere a la interrelación existente entre enfermedades
crónico-degenerativas. La presencia de alguna de ellas puede aumentar la probabilidad de
padecer otra, debido a que varias de estas enfermedades son el resultado de la complicación de la
que ya se tenía (i.e. diabetes e insuficiencia renal). Asimismo, debe considerarse la influencia que
existe en ambas direcciones, en la prevalencia de HA y DM. En la ENSA 2000 se registró que la
prevalencia de DM en la población hipertensa fue de 16.4 por ciento, frente a 8.2 por ciento en la
no hipertensa; igualmente, de la población diabética el 46.2 por ciento resultó ser hipertensa,
mientras que este porcentaje fue de 28.1 por ciento en las personas no diabéticas. Los resultados
aquí obtenidos apuntan a que programas encaminados a la prevención, como el PREVENIMSS,
pueden obtener mejores resultados en términos económicos y sociales que los programas
encaminados a la detección. Sin embargo, no debe olvidarse que en algunos padecimientos la
prevención no siempre es posible, y por lo tanto la detección oportuna es la única alternativa.
En resumen, la convergencia entre transición demográfica y epidemiológica podría
demandar cambios profundos en las estrategias y en la organización del IMSS y del sector salud
en su conjunto, así como imponer presiones sobre la infraestructura económica y social, y
desafiar a mediano y largo plazo la viabilidad de los sistemas de seguridad social.
51
II. Riesgos Operativos
II.1. Indicadores de posible subregistro de riesgos de trabajo
II.1.1. Introducción
El artículo 72 de la Ley del Seguro Social establece la fórmula que aplican los patrones afiliados
al IMSS para determinar la prima que deben enterar al Instituto en el Seguro de Riesgos de
Trabajo (SRT). Dicha prima se determina en función de la siniestralidad que reportan las
empresas, estableciéndose una prima mínima fija y una prima variable, siendo esta última la que
está sujeta al grado de siniestralidad de cada empresa (i).
(i) ( ) ( )[ ] MNFDIVSP +⎟
⎠⎞
⎜⎝⎛++= **365/ _/17
Entre los diferentes factores que pueden afectar el componente variable de la fórmula y
por ende la determinación de la prima, se encuentra el posible subregistro de los riesgos de
trabajo, que como se detallará más adelante, puede presentarse en diferentes momentos del
proceso de calificación de los riesgos de trabajo.
La existencia de un subregistro de los riesgos de trabajo en el IMSS implicaría que la
siniestralidad que registran algunas empresas ante el Instituto en un año determinado sea menor a
la que en realidad tuvieron, por lo que la prima pagada al año siguiente no reflejaría los casos
subregistrados, y en consecuencia los ingresos por cuotas patronales en el SRT serían inferiores a
los que se habrían obtenido de haberse registrado todos los riesgos de trabajo ocurridos.
El subregistro no sólo afecta los ingresos del Instituto, sino también al trabajador que
sufre el riesgo de trabajo, ya que las prestaciones que recibe cuando el riesgo de trabajo que sufre
es calificado como enfermedad general, son menores de las que recibe si el evento se califica
adecuadamente (cuadro II.1).
17 Notación de la fórmula: P = prima; S = total de los días subsidiados a causa de incapacidad temporal; V = 28 años, que es la duración promedio de vida activa de un individuo que no haya sido víctima de un accidente mortal o incapacidad permanente total; I = suma de los porcentajes de las incapacidades permanentes parciales y totales, divididos entre 100; D = número de defunciones; F = factor de prima; N = número de trabajadores promedio expuestos al riesgo y M = prima mínima de riesgo.
52
Cuadro II.1 Beneficios en caso de riesgo de trabajo, según clasificación del evento
Concepto
Beneficio si el evento se califica como Riesgo de Trabajo
Beneficio si el evento se califica como
Enfermedad General Atención médica Sí Sí Pago de incapacidad temporal
100 por ciento del salario base de cotización (SBC) desde el primer día del siniestro y hasta 365 días.
60 por ciento del SBC a partir del cuarto día del siniestro
Indemnización_a/
Sí Dependiendo de la naturaleza de la lesión y en caso de sufrir alguna pérdida orgánica o funcional, otorga la indemnización correspondiente de acuerdo a la Ley Federal del Trabajo (LFT), en forma de pago global o pensión.
No
Prótesis y órtesis Sí No _a/ De acuerdo al artículo 58 Fracción III de la LSS. si la valuación definitiva es menor al 25 por ciento se paga al asegurado una indemnización global ; si la valuación es mayor de ese porcentaje y menor al 50 por ciento tiene la opción de recibir una indemnización o una pensión, pero si es mayor al 50 por ciento le corresponde necesariamente una pensión. Fuente: Ley del Seguro Social, artículos 56 al 67 y 91 al 104.
De acuerdo a este marco de referencia, el objetivo del presente análisis es evaluar el
impacto del subregistro en la prima del SRT y en los ingresos del IMSS, entendiendo como
subregistro aquel que se deriva de los casos que concluyeron su proceso de calificación de riesgos
de trabajo, pero que por alguna circunstancia no fueron incluidos en el base de datos utilizada
para el cálculo de la prima.
II.1.2. Comparativo internacional y evolución en el IMSS de las tasas de riesgos de trabajo
Las estadísticas del Instituto indican que las tasas de riesgos de trabajo registradas en las
empresas afiliadas son inferiores a las registradas en otros países. Si bien en 1995 la tasa de
riesgos de trabajo por cada cien trabajadores era superior en México (IMSS) a la de países como
Francia e Italia, hacia 2003 ya presentaba un comportamiento contrario, como puede observarse
en la gráfica II.118 .
18 Para los periodos que se dispone de información de cada país.
53
Gráfica II.1 Tasa de riesgos de trabajo por cada cien trabajadores 1994-2003, varios
países
Francia
Italia
Portugal
España
México (IMSS)2.0
3.0
4.0
5.0
6.0
7.0
8.0
9.0
10.0
1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003
Francia Italia Portugal España México Nota: El dato de 1998 para Portugal es estimado. Fuente: International Labor Organization Yearly Data, y Reporte de Gestión del IMSS No. 30.
El hecho de que México registre tasas de riesgos de trabajo inferiores a las de otros países
miembros de la OCDE, para los cuales se asume que las condiciones de seguridad en el trabajo
serían mejores, podría ser un indicativo de que esto se debe, al menos en parte, a un posible
problema de subregistro19.
En el IMSS se observa que de 1995 a 2003, las tasas de incidencia de accidentes en
trabajo y en trayecto muestran una tendencia a la baja. Sin embargo, esto no ocurre con las tasas
de enfermedades de trabajo, las cuales han registrado un crecimiento promedio anual de seis por
ciento en ese período (gráfica II.2).
19 Debe destacarse que como la misma Organización Internacional del Trabajo señala, la información estadística sobre riesgos de trabajo entre países no siempre es perfectamente comparable. Sin embargo, los países aquí incluidos se comparan sobre la base de un mismo indicador.
54
Gráfica II.2 Tasas de incidencia de riesgos de trabajo, accidentes de trabajo,
accidentes en trayecto y enfermedades de trabajo en el IMSS, 1995-2003
1.01.52.02.53.03.54.04.55.05.56.06.57.07.58.08.59.0
1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003
Tasa
Riesgos de trabajo a_/ Accidentes de trabajo b_/Accidentes en trayecto c_/ Enfermedades de trabajo d_/
a_/ Tasa de incidencia de riesgos de trabajo por 100 trabajadores. b_/ Tasa de accidentes de trabajo por 100 trabajadores. c_/ Tasa de accidentes en trayecto por 1,000 trabajadores. d_/ Tasa de enfermedades de trabajo por 10,000 trabajadores. Fuente: Reporte de Gestión No. 30, IMSS.
II.1.3. Proceso para la calificación de los riesgos de trabajo en el IMSS y posibles causas del subregistro
El proceso para la calificación de los riesgos de trabajo en el IMSS representa un aspecto esencial
para comprender algunas de las causas por las cuales podría surgir el subregistro. El hecho de que
durante la calificación de un riesgo de trabajo estén involucrados el trabajador, la empresa y el
Instituto mismo, implica que el fallo de cualquiera de estas tres partes puede redundar en que un
riesgo de trabajo no se registre como tal.
El proceso establece que cuando un trabajador sufre una lesión durante el desempeño de
sus actividades laborales, debe acudir a los servicios institucionales para recibir atención médica.
Una vez atendido, el lesionado debe registrarse en un formato especial conocido como “aviso de
probable riesgo de trabajo” (ST-4-30-8), al mismo tiempo que se le proporciona un “formato o
aviso para calificar ese probable riesgo de trabajo” (ST-1). Este formato debe ser requisitado por
el patrón para que, posteriormente, los servicios de Salud en el Trabajo dictaminen si el accidente
55
es considerado como un riesgo de trabajo. De ser así, se procede con el otorgamiento de las
prestaciones correspondientes a este seguro, concluyéndose el proceso de calificación del riesgo
de trabajo mediante el registro del formato ST-5.
Con base en el proceso de riesgos de trabajo emitido por la Coordinación de Salud en el
Trabajo, se presenta el siguiente diagrama que describe esta gestión (gráfica II.3).
Gráfica II.3
Diagrama del proceso de registro de los riesgos de trabajo en el IMSS
Calificación de RT o Recaída
Patrón
Riesgo de Trabajo
Trabajador
Atención Médica
ST4-30-8
ST-1
IMSS
ST-1
Dictamen de RT en Salud en el Trabajo
IMSS
ST-1
Riesgo de Trabajo
Vigencia de Derechos
ST-3 Con Incapacidad
Temporal
ST-3 Sin Incapacidad
ST-3 Con Incapacidad Permanente
Parcial
ST-3 Con defunción
Riesgo de Trabajoterminado
ST-5IBART
ST-2
Alta por RT
Demandas
Revaluaciones
Calificación de RT o Recaída
Patrón
Calificación de RT o Recaída
Patrón
Riesgo de Trabajo
Trabajador
Riesgo de Trabajo
Trabajador
Atención Médica
ST4-30-8
ST-1
IMSS
ST-1
Dictamen de RT en Salud en el Trabajo
IMSS
ST-1
Riesgo de Trabajo
Vigencia de Derechos
ST-3 Con Incapacidad
Temporal
ST-3 Sin Incapacidad
ST-3 Con Incapacidad Permanente
Parcial
ST-3 Con defunción
Riesgo de Trabajoterminado
ST-5IBART
ST-2
Alta por RT
Demandas
Revaluaciones
Fuente: Elaboración de la CARI con base en el proceso de riesgos de trabajo emitido por la Coordinación de Salud en el Trabajo, IMSS.
Como se aprecia, el trámite para la determinación del riesgo de trabajo implica una
gestión activa por parte del trabajador (o su familia), así como la descripción del accidente por
parte de la empresa y el correcto seguimiento y manejo de la información por parte del Instituto.
Si alguno de estos pasos no se realiza, entonces no se concluye con el proceso de calificación y el
accidente podría no registrarse como riesgo de trabajo.
56
El subregistro de los riesgos de trabajo puede provenir tanto de las empresas como de los
trabajadores y hasta del propio Instituto, siendo algunas de las posibles causas las siguientes20: i)
falta de adecuados sistemas de información; ii) falta de coordinación entre los diferentes
organismos de salud; iii) renuencia o ignorancia por parte de empresas y trabajadores
(especialmente en las enfermedades de trabajo); iv) inadecuado registro y manejo de información
de los riesgos de trabajo en las empresas; v) pérdida de pagos extraordinarios y oportunidades de
promoción, e incluso pérdida del empleo; vi) investigación agresiva de lesiones personales e
incluso sobre estilos de vida; vii) contratación de médicos para dar atención de trabajadores en
caso de accidentes; viii) evasión al hacer pasar un accidente de trabajo como accidente en
trayecto que no afecta el cálculo de la prima; ix) manipulación de información y/o ignorancia de
los derechos de los trabajadores; x) falta de formatos para reclamación de riesgos de trabajo; xi)
desconocimiento por parte del personal médico y paramédico institucional sobre el trámite
administrativo de reclamación de riesgo de trabajo por parte de asegurados; xii) trabajadores no
afiliados por parte de las empresas; entre los más importantes.
Cabe destacar que aunque los servicios de Salud en el Trabajo del Instituto dictaminaran
los riesgos de trabajo y se concluyera el proceso antes descrito mediante el llenado del formato
ST-5, existen casos que no son considerados para el cálculo de la prima de RT de las empresas,
es decir, que no se incluyen en la base de Información Básica de Riesgos de Trabajo (IBART).
Algunos de los motivos por los que estos casos podrían estar siendo excluidos de dicha
base son: i) la fecha en que ocurrió el accidente difiere del año que se analiza; ii) el trabajador
interpuso una inconformidad ante el Instituto (demanda); iii) el accidente o enfermedad de trabajo
no generó prestaciones económicas; y, iv) existe inconsistencia en la información21; entre otros22.
20 “El registro de riesgos de trabajo en el Instituto Mexicano del Seguro Social”; Coordinaciones de Salud en el Trabajo, Atención Médica, Prestaciones Económicas, Consultiva y de Clasificación de Empresas, Afiliación-Vigencia y Planeación. Febrero de 2003. 21 Respecto a este punto en particular, cabe destacar que el sistema de información de derechos y obligaciones (SINDO RT) se alimenta de dos fuentes de datos: PSM/SIMECI (de Prestaciones Económicas) y ST-5 (de Salud en el Trabajo). Lo anterior ha redundado en inconsistencias, las cuales ya han sido detectadas y están siendo evaluadas por las áreas responsables. 22 Los accidentes en trayecto no se consideran como parte de los motivos de exclusión del IBART (subregistro). Aunque la base de riesgos de trabajo terminados (ST-5) incluye accidentes en trayecto, de todos modos éstos no se consideran en el IBART.
57
II.1.4. Estimación del subregistro de riesgos de trabajo
II.1.4.1. Cálculo del subregistro
La estimación del subregistro de los Riesgos de Trabajo en este análisis, consiste en identificar
aquellos casos calificados como riesgos de trabajo terminados en 2003 (Formato ST-5) que por
alguna circunstancia no se incluyeron en el IBART de ese mismo año (Subregistro ST5-IBART).
El número total de riesgos de trabajo registrados en 2003 (ST-5), fue de 375,625 casos; de
este total 48,223 no fueron identificados en el IBART 2003. No obstante, cabe mencionar que
debido a que se encontraron casos de accidentes o enfermedades correspondientes a otros años,
además de accidentes en trayecto que no se consideran en el cálculo de la prima y riesgos de
trabajo que no generaron prestaciones, el número de casos no identificados en el IBART, y que
presuntamente debieron de haber sido incluidos, se redujo a 26,776, que equivalen al 7.1 por
ciento del total de casos que se registraron en la base del ST-5 de 2003.
El Subregistro ST5-IBART se calcula como la razón entre el número total de ST-5 que no
se encuentra en el IBART 2003 (26,776) y el número total de registros incluidos en el IBART
2003 (345,003), es decir, 7.8 por ciento (gráfica II.4). Este nivel de subregistro es inferior al
estimado en otros estudios; empero, esto se debe a que el subregistro estimado en los otros
estudios se calcula en una etapa distinta del proceso de calificación.
Por ejemplo, en el estudio “El subregistro potencial de accidentes de trabajo en el Instituto
Mexicano del Seguro Social”, publicado en 2004 por el Instituto Nacional de Salud Pública, se
calcula un subregistro promedio a nivel nacional de 26.3 por ciento. Pero ese cálculo se realizó en
la etapa inicial del proceso de calificación de un riesgo de trabajo, y específicamente para las
personas que acudieron a atención médica en los servicios de urgencias y de medicina familiar y
que llenaron el formato de “atención de un probable riesgo de trabajo” (ST-4-30-8) y no
prosiguieron con el trámite médico administrativo en los Servicios de Salud en el Trabajo. En el
presente análisis en cambio, el subregistro que se calcula se refiere a los casos que sí concluyeron
el proceso de calificación, pero que no se incluyeron en el IBART para el cálculo de la prima del
SRT (gráfica II.4).
58
Gráfica II.4 Subregistro ST5-IBART: riesgos de trabajo
terminados susceptibles de incorporar al IBART
ST-5 2003375,625
IBART 2003345,003327,402
ST-5 no IBART48,223
ST-5 susceptibles de incorporar al IBART
26,776
ST-5 2003375,625
IBART 2003345,003327,402
ST-5 no IBART48,223
ST-5 susceptibles de incorporar al IBART
26,776
ST-5 2003375,625
IBART 2003345,003327,402
ST-5 no IBART48,223
ST-5 susceptibles de incorporar al IBART
26,776
Fuente: Elaboración de la CARI a partir de las bases de datos IBART 2003 y ST-5 2003.
II.1.4.2. Análisis del subregistro de riesgos de trabajo
En este apartado se hace un análisis descriptivo de los casos identificados como subregistro, con
relación a las siguientes variables: i) número de trabajadores y patrones: ii) accidentes en
trayecto; iii) defunciones; iv) días de incapacidad; y, v) demandas. El análisis es por delegación y
actividad económica.
Trabajadores y patrones
En el cuadro II.2 se observa que las delegaciones que concentraron en 2003 el mayor número de
trabajadores identificados con subregistro (Subregistro ST5-IBART) son: Jalisco, Estado de
México Poniente, Nuevo León, Estado de México Oriente y Noreste 2 del D.F., las cuales
agrupan al 39.9 por ciento de los casos de subregistro. Asimismo, en el Cuadro II.3 se muestra
que estas mismas delegaciones (a excepción de Estado de México Oriente) concentraron el 38.9
por ciento de los patrones identificados con casos de subregistro (15,305).
59
Cuadro II.2 Delegaciones con mayor número de
subregistros de riesgos de trabajo expresados en número de trabajadores
Delegación Trabajadores Distribución porcentual
Jalisco 3,117 11.6%Edo. México Poniente 2,653 9.9%Nuevo León 1,949 7.3%Edo. México Oriente 1,631 6.1%Noreste 2 D.F. 1,337 5.0%Otras delegaciones 16,089 60.1%
Total 26,776 100.0% Fuente: Elaboración de la CARI con datos de las bases ST-5 e Información Básica de Riesgos de Trabajo (IBART) 2003.
Cuadro II.3
Delegaciones con mayor número de patrones con subregistro de riesgos de trabajo
Delegación Patrones Distribución porcentual
Jalisco 1,965 12.8%Nuevo León 1,252 8.2%Edo. México Poniente 1,250 8.2%Tamaulipas 807 5.3%Noreste 2 D.F. 679 4.4%Otras delegaciones 9,352 61.1%
Total 15,305 100.0% Fuente: Elaboración de la CARI con datos de las bases ST-5 e Información Básica de Riesgos de Trabajo (IBART) 2003.
Por actividad económica, el mayor número de trabajadores y patrones con subregistro
ST5-IBART se concentra en las siguientes actividades: i) Comercio; ii) Servicios para empresas,
personas y el hogar; y, iii) Industrias de la transformación (fracción 3). Asimismo, del total de
trabajadores con riesgos de trabajo, el 87.7 por ciento se derivó de accidentes de trabajo y el
restante corresponde a enfermedades de trabajo. Cabe destacar que la proporción de trabajadores
con enfermedades de trabajo es mucho mayor en las industrias de la transformación, fracción 3,
en comparación con cualquiera de las otras actividades (cuadro II.4).
60
Cuadro II.4 Patrones con subregistro de riesgos de trabajo y casos registrados de subregistro expresados en
número de trabajadores según accidente o enfermedad de trabajo y actividad económica
Fracción Actividad económica Patrones % Trabajadores con RT %
Trabajadores con
Accidentes de Trabajo
%
Trabajadores con
Enfermedades de Trabajo
%
0 Agricultura, ganadería, silvicultura, pesca y caza. 669 4.4 966 3.6 962 4.1 4 0.1
1 Industrias extractivas. 144 0.9 592 2.2 282 1.2 310 9.4
2 Industrias de transformación. 2,148 14.0 3,807 14.2 3,346 14.2 461 14.0
3 Industrias de transformación. 2,366 15.5 4,568 17.1 3,241 13.8 1,327 40.3
4 Construcción. 2,259 14.8 3,165 11.8 3,074 13.1 91 2.8
5Industria eléctrica y captación y suministro de agua potable.
123 0.8 358 1.3 332 1.4 26 0.8
6 Comercio. 3,182 20.8 4,851 18.1 4,664 19.9 187 5.7
7 Transportes y comunicaciones. 1,082 7.1 2,568 9.6 2,007 8.5 561 17.0
8 Servicios para empresas, personas y el hogar. 2,803 18.3 4,374 16.3 4,081 17.4 293 8.9
9 Servicios sociales y comunales. 529 3.5 1,527 5.7 1,496 6.4 31 0.9
Total 15,305 100.0 26,776 100.0 23,485 100.0 3,291 100.0 Fuente: Elaboración de la CARI con datos de las bases ST-5 e Información Básica de Riesgos de Trabajo (IBART) 2003.
Sin embargo, al comparar el número de casos de subregistro ST5-IBART respecto al total
de trabajadores asegurados y de patrones, por actividad económica, se tiene que las mayores
proporciones corresponden a: i) Industrias extractivas; ii) Construcción; y, iii) Transportes y
comunicaciones en lo que se refiere a trabajadores y a: i) Industria eléctrica; ii) Industrias
extractivas; y, iii) Industrias de la transformación (fracciones 2 y 3) en lo que se refiere a patrones
(cuadro II.5).
61
Cuadro II.5 Patrones con subregistro de riesgos de trabajo y casos registrados de subregistro respecto al total de
trabajadores y patrones registrados por actividad económica
Actividad económica
Número de patrones
registrados por cada actividad
económica
Porcentaje de patrones con subregistro respecto
al número total de patrones registrados por
actividad económica
Número de asegurados
registrados por cada actividad
económica
Porcentaje de trabajadores con
subregistro respecto al número total de asegurados por
actividad económicaAgricultura, ganadería, silvicultura, pesca y caza. 26,249 2.5 384,904 0.3
Industrias extractivas. 1,606 9.0 65,756 0.9Industrias de transformación (2) 1,674,804 0.2Industrias de transformación (3) 1,990,523 0.2
Industria de la construcción. 93,313 2.4 885,614 0.4
Industria eléctrica y capatción y suministro de agua potable. 1,187 10.4 150,485 0.2
Comercio. 247,404 1.3 2,427,474 0.2Transportes y comunicaciones. 49,261 2.2 660,044 0.4Servicios para empresas, personas y el hogar. 210,151 1.3 2,539,055 0.2
Servicios sociales y comunales. 49,659 1.1 1,443,801 0.1Total 807,655 2.9 12,222,460 0.2
128,825 3.5
Fuente: Cuadro II.IV e informes mensuales de patrones y cotizantes y de población derechohabiente, diciembre de 2003.
Defunciones
El número de defunciones identificadas en el Subregistro ST5-IBART totalizó 86 casos, de los
cuales el 41.9 por ciento se concentró en las delegaciones Veracruz Sur, Coahuila, Sonora,
Suroeste 3 del D.F. y Jalisco.
El número de defunciones que forman parte del subregistro es relevante, toda vez que
cuando éstas ocurren, el impacto en la prima que pagan las empresas es considerable (cuadro
II.6).
62
Cuadro II.6 Delegaciones con mayor concentración de
subregistro de defunciones
Delegación Defunciones Distribución porcentual
Veracruz Sur 13 15.1%Coahuila 6 7.0%Sonora 6 7.0%Suroeste 3 D.F. 6 7.0%Jalisco 5 5.8%Otras delegaciones 50 58.1%
Total 86 100.0% Fuente: Elaboración de la CARI con datos de las bases ST-5 e Información Básica de Riesgos de Trabajo (IBART) 2003.
Días de incapacidad
El número total de días de incapacidad otorgados a los trabajadores identificados en el
Subregistro ST5-IBART, fue de 542,563. Las delegaciones que presentaron el mayor número de
días de incapacidad por trabajador otorgados fueron: Jalisco, Estado de México Poniente, Nuevo
León, Sonora y Baja California (cuadro II.7).
Cuadro II.7
Delegaciones con mayor concentración de subregistro de días de incapacidad total y por trabajador
Delegación Dias de incapacidad (DI)
Distribución porcentual
Jalisco 73,532 13.6%Edo. México Poniente 51,926 9.6%Nuevo León 47,588 8.8%Sonora 29,329 5.4%Baja California 26,470 4.9%Otras delegaciones 313,718 57.8%
Total 542,563 100.0% Fuente: Elaboración de la CARI con datos de las bases ST-5 e Información Básica de Riesgos de Trabajo (IBART) 2003.
Cabe mencionar que del total de empresas registradas en el IBART 2003 (1,013,059),
solamente el 8.2 por ciento presentó siniestralidad. El número de días subsidiados por
incapacidades temporales de ese año fue de 60.5 días por cada 100 trabajadores, sin embargo, de
considerarse el subregistro ST-5, el número de días de incapacidad habría sido de 64.9 por cada
100 trabajadores, es decir, alrededor de 4.4 días más de los registrados por el IBART en ese año
63
(cuadro II.8). Ya que éste es un elemento fundamental para la determinación del grado de
siniestralidad de las empresas, el subregistro de estos días es significativo para el cálculo de la
prima.
Cuadro II.8 Número de días subsidiados totales y por trabajador en el ejercicio 2003
Empresas Número de empresas
Número total de
trabajadores
Días subsidiados
Días subsidiados
por cada 100 trabajadores
IBART 2003 1,013,059 11,970,310 7,241,440 60.5
IBART 2003 más subregistro ST5 1,014,005 12,011,784 7,798,641 64.9 Fuente: Elaboración de la CARI con datos de las bases ST-5 e Información Básica de Riesgos de Trabajo (IBART) 2003.
Demandas
En lo que se refiere a las inconformidades en contra del Instituto por dictámenes de riesgos de
trabajo emitidos e identificados en el Subregistro ST5-IBART, el 75.5 por ciento proviene de las
delegaciones Estado de México Oriente, Sonora, Coahuila, Noroeste 1 del D.F. e Hidalgo, las
cuales concentraron un total de 3,164 demandas (cuadro II.9).
Cuadro II.9
Delegaciones con mayor concentración de subregistro de demandas
Delegación Demandas Distribución porcentual
Edo. México Oriente 1,168 27.9%Sonora 716 17.1%Coahuila 574 13.7%Noroeste 1 D.F. 424 10.1%Hidalgo 282 6.7%Otras delegaciones 1,029 24.5%
Total 4,193 100.0% Fuente: Elaboración de la CARI con datos de las bases ST-5 e Información Básica de Riesgos de Trabajo (IBART) 2003.
II.1.5. Impacto del subregistro en el cálculo de la prima y los ingresos del Seguro de Riesgos de Trabajo
Las cuotas que deben pagar los patrones por concepto del SRT se determinan en relación con el
salario base de cotización y las consecuencias derivadas de los riesgos de trabajo (porcentaje de
incapacidad determinado, días de incapacidad temporal, incapacidades permanentes y
defunciones).
64
Con el fin de determinar el impacto en la prima promedio y en los ingresos por cuotas
patronales del SRT para el año 2004, se estimaron cinco escenarios considerando los diferentes
grados de incapacidad de los casos contemplados en el subregistro: i) el Escenario Base, que
considera para el cálculo de la prima y de los ingresos de 2004, únicamente los registros que se
incluyeron en el IBART de 2003; ii) el Escenario I, que adiciona al escenario base los casos de
ST-5 que se identificaron como subregistro, por no encontrarse en el IBART de 2003; iii) el
Escenario II, que adiciona al escenario base sólo aquellos casos con incapacidad temporal para el
trabajo (casos con registro de días de incapacidad pero con porcentaje de valuación igual a cero);
iv) el Escenario III, que adiciona al escenario base únicamente aquellos casos con incapacidad
permanente parcial (casos con porcentaje de valuación distinto de cero) y; v) el Escenario IV, que
adiciona al escenario base solamente los casos con incapacidad permanente total que derivaron en
la muerte del asegurado (defunciones)23. Los resultados se resumen en el cuadro II.10.
Cuadro II.10 Impacto del subregistro de los riesgos de trabajo en la prima promedio y en los
ingresos del SRT 2004 (cifras en millones de pesos)
Escenario Volumen de Salarios Ingresos por COP del SRT
Prima Promedio (%)
Base 739,532 13,132 1.776
Esc I 742,139 13,654 1.840
Esc Il 741,813 13,585 1.831
Esc Ill 739,849 13,455 1.819
Esc IV 739,537 13,398 1.812
Esc I - Esc Base
Var. Abs. 2,608 522 0.064
Var. % 0.35 3.97 3.607
Esc II - Esc Base
Var. Abs. 2,282 453 0.056
Var. % 0.31 3.45 3.128
Esc IIl - Esc Base
Var. Abs. 318 323 0.043
Var. % 0.04 2.46 2.414
Esc IV - Esc Base
Var. Abs. 5.5 266 0.036
Var. % 0.001 2.02 2.024 Fuente: Estimaciones de la CARI a partir de datos de las bases ST-5 e Información Básica de Riesgos de Trabajo (IBART) 2003.
. La prima promedio del SRT, estimada a partir de los registros incluidos en el IBART de
2003, es de 1.776 por ciento (escenario base); dicha prima significa para el Instituto ingresos por 23 Cabe mencionar que en este escenario podrían haber casos en los que se otorgó una incapacidad previa a la defunción.
65
cuotas de 13,132 millones de pesos. De haberse incluido en el IBART de ese año los casos que en
este análisis son identificados como subregistro (escenario I), la prima habría sido de 1.840 por
ciento y los ingresos habrían ascendido a 13,654 millones de pesos, es decir, se habrían tenido
ingresos adicionales por cuotas patronales equivalentes a 522 millones de pesos.
Asimismo, si en lugar de agregar al IBART de 2003 todos los casos que se identificaron
como subregistro, se hubieran adicionado únicamente aquellos con incapacidad temporal para el
trabajo (escenario II), la prima resultante hubiera sido de 1.831 y los ingresos por cuotas habrían
sido de 13,585 millones de pesos. Los resultados del escenario II son muy parecidos a los del
escenario I, debido a que el número de casos en ambos escenarios es similar; mientras que en el
escenario I (todo el subregistro) se adicionan al IBART 26,776 casos, en el escenario II (casos
con registro de días de incapacidad y porcentajes de valuación igual a cero) se agregan el 85.3
por ciento de ellos, es decir, 22,847.
El escenario III que implica adicionar al IBART aquellos casos con porcentajes de
valuación distintos de cero (incapacidad permanente parcial), da como resultado una prima de
1.819 e ingresos por COP de 13,455 millones de pesos. El número de casos adicionales que se
incorporan al IBART bajo este escenario es de 3,843, equivalentes al 14.4 por ciento del total de
los identificados como subregistro.
Finalmente el escenario IV, que incorpora al IBART únicamente los casos de subregistro
que resultaron en defunción, implica una prima de 1.812 e ingresos por COP de 13,398 millones
de pesos. Cabe destacar en relación con este escenario que el número de defunciones asciende a
86, es decir, 0.3 por ciento de todos los casos identificados como subregistro, pero su inclusión
habría significado ingresos adicionales para el Instituto de alrededor de 266 millones de pesos,
equivalentes a más de la mitad de los ingresos adicionales que se derivan de la inclusión de todos
los 26,776 casos identificados como subregistro.
II.1.6. Proyección 2004-2007 del impacto del subregistro en el cálculo de la prima y los ingresos del Seguro de Riesgos de Trabajo
La proyección de la prima promedio del SRT para los años 2005-2007 está elaborada bajo dos
escenarios: i) el escenario A considera la prima promedio anual 2004-2007 proyectada en el
"Estudio de la siniestralidad de las empresas y la autodeterminación de la prima en el Seguro de
Riesgos de Trabajo24". En este estudio se asumen dos supuestos principales: 1) el índice de
siniestralidad registrado en la IBART 2003 permanece constante durante los años de
24 División de Servicios Actuariales, agosto 2004.
66
proyección25; y, 2) la distribución y número de empresas registradas en la IBART de 2003 se
mantiene constante. Debe decirse que los anteriores representan supuestos de consideración, toda
vez que la rotación en el número de empresas es un fenómeno que se presenta con regularidad.
Asimismo, en este escenario se asume que el impacto del subregistro sobre la prima se mantiene
constante, en 3.57 por ciento, para todo el periodo de proyección; ii) en el escenario B la prima
promedio del SRT se proyecta con base en la prima mensual estimada a partir de la Emisión
Mensual Anticipada (EMA) y la tasa de crecimiento promedio anual, que en este caso es una tasa
de decremento. Al igual que en el escenario A, se asume que el impacto del subregistro sobre la
prima se mantiene constante para todo el periodo de proyección en 3.57 por ciento. Los
resultados de la proyección se muestran en el cuadro II.11.
Cuadro II.11 Proyección del impacto en la prima promedio y en los ingresos del SRT del
subregistro de los riesgos de trabajo (cifras en millones de pesos de 2004)
Concepto 2004 2005 2006 2007
Prima promedio
Total SRT Esc A _a/1.78 1.67 1.65 1.61
Total SRT Esc B _b/1.78 1.76 1.74 1.72
Total SRT Esc A _a/ más subregistro 1.84 1.73 1.71 1.67
Total SRT Esc B _b/ más subregistro 1.84 1.82 1.80 1.78
IngresosTotal SRT Esc A _a/ 13,132 12,350 12,202 11,906 Total SRT Esc B _b/ 13,132 12,983 12,835 12,689 Total SRT Esc A _a/ más subregistro 13,654 12,841 12,687 12,379 Total SRT Esc B _b/ más subregistro 13,654 13,499 13,345 13,193
Impacto en Ingresos- Escenario A 522 491 485 473- Escenario B 522 516 510 504
_a/ Proyección de prima promedio del SRT con base en el "Estudio de la siniestralidad de las empresas y la autodeterminación de la prima en el Seguro de Riesgos de Trabajo", División de Servicios Actuariales, agosto 2004. _b/ Proyección de prima promedio del SRT con base en la prima promedio mensual estimada a partir de la Emisión Mensual Anticipada (EMA) y la tasa de crecimiento promedio anual, cifras reales de julio de 1997 a marzo de 2005 y proyectadas de abril de 2005 a diciembre de 2007. Fuente: Estimaciones de la CARI a partir de datos de las bases ST-5 e Información Básica de Riesgos de Trabajo (IBART) 2003.
Mientras que para el escenario A se calcula en 2004 una prima, sin incluir el subregistro,
de 1.78 por ciento, cuando se integra este subregistro la prima resultante se incrementa a 1.84 por
ciento. La tendencia decreciente en la prima proyectada implica que los ingresos por cuotas 25 La proyección realizada bajo este escenario considera la reforma a la LSS de diciembre de 2001 en la que la prima mínima habrá de incrementarse gradualmente en un plazo de cuatro años de un 0.25 por ciento a un 0.5 por ciento de los Salarios Base de Cotización y el factor de prima habrá de disminuir en un periodo de tres años de un valor de 2.9 a uno de 2.3, además de una disminución adicional de 0.1 en el valor del factor de prima para las empresas que tengan un sistema de administración y seguridad en el trabajo acreditado por la Secretaría del Trabajo y Previsión Social.
67
disminuyen a lo largo del periodo; sin embargo, la prima que incluye el subregistro significaría
ingresos adicionales para el IMSS por 1,970 millones de pesos durante ese lapso, con relación a
los que se obtendrían con la prima sin subregistro. De igual manera, en el escenario B la prima
con subregistro significaría para el Instituto ingresos adicionales por 2,051 millones de pesos, en
relación a los que se obtendrían con la prima que no incluye el subregistro.
II.1.7. Medidas encaminadas a resolver el problema del subregistro
A partir del año pasado y en lo que va del presente, se comenzaron a implementar algunos
mecanismos encaminados a resolver el problema del subregistro que se presenta en esta etapa del
proceso de calificación de un riesgo de trabajo. Entre estos mecanismos destaca la solicitud que
hacen las delegaciones a la Oficina de Clasificación de Empresas Delegacional, para que ésta
envíe todos los dictámenes ST-3 y los de defunciones. Asimismo, se ha solicitado a las
delegaciones la realización de confrontas trimestrales para comprobar que las ST-3 y las
defunciones estén capturadas en el sistema SINDO-RT. Lo anterior con el fin de mejorar el
registro de las incapacidades y las defunciones, y por ende, de la información que es incluida en
el IBART para el cálculo de la prima del SRT.
De igual manera, con el fin de mitigar el problema de subregistro que se presenta en
etapas más tempranas del proceso de calificación de un riesgo de trabajo, es decir, desde la etapa
en que el trabajador llena un formato de aviso de probable riesgo de trabajo (ST-4-30-8) y se
requisita por parte del patrón un aviso para calificar probable riesgo de trabajo (ST-1), se ha
establecido el siguiente procedimiento: i) el personal médico de los Servicios de Urgencias
deberá de entregar, al término de su jornada, las ST-4-30-8 requisitadas, para su envío a la
Dirección de la Unidad; ii) el director de la misma enviará dichos formatos al Área de Salud en
el Trabajo de las Direcciones de las Unidades de Medicina Familiar (UMF); iii) el director de la
Unidad a su vez remitirá diariamente al servicio de Salud en el Trabajo los formatos recibidos;
iv) el personal del servicio de Salud en el Trabajo entregará mensualmente al jefe o encargado del
servicio los formatos que no hayan sido reclamados durante el mes siguiente a su recepción por
medio de la ST-1; v) el coordinador clínico de Salud en el Trabajo clasificará estos formatos por
empresa y elaborará oficio a las mismas, solicitando el requisitado y devolución a esa Unidad de
las ST-1; vi) el coordinador clínico recibirá los formatos requisitados y los remitirá a los
Servicios de Salud en el Trabajo, para su dictaminación; vii) el coordinador clínico informará
trimestralmente al coordinador Delegacional de Salud en el Trabajo, el número de formatos de
ST-4-30-8 enviados y el número de casos en que se requisitó la ST-1; viii) para las empresas que
68
no atendieron esta petición, el coordinador clínico será quien enviará al Departamento de
Auditoria a Patrones Subdelegacional el formato ST-1 en blanco, para su requisitado, mientras
que el Departamento de Auditoria a Patrones procederá a atender las solicitudes recibidas,
conforme a la normatividad vigente; ix) el coordinador Delegacional de Salud en el Trabajo
enviará a la Coordinación Normativa de Salud en el Trabajo un informe trimestral del número de
casos enviados a las empresas y el número de casos en que se requisitó la ST-1.
II.1.8. Conclusiones
Las causas que han originado una reducción en las tasas de riesgos de trabajo a nivel
internacional son muy diversas, entre ellas se cuentan: i) la modificación de los procesos de
trabajo y el desarrollo tecnológico, que han permitido la automatización de algunos trabajos
clasificados como riesgosos; ii) las regulaciones gubernamentales e institucionales en materia de
seguridad en el trabajo; y, iii) la implantación autónoma por parte de las empresas de programas
de salud y seguridad en el trabajo, con estímulos para la prevención.
Sin embargo, un factor que podría estar influyendo en la reducción observada en las tasas
de riesgos de trabajo a nivel internacional, tiene que ver con el posible subregistro de los riesgos
de trabajo. Las causas por las que se origina ese subregistro son muy diversas, y en el caso del
IMSS, pueden provenir de cualquiera de los tres agentes involucrados en el proceso de
determinación del riesgo de trabajo: el trabajador, la empresa o el Instituto.
Estimar el impacto del subregistro es importante debido a que éste puede significar costos
tanto al trabajador como al Instituto; en el primer caso, porque implica un otorgamiento de
menores beneficios para el trabajador, y en el segundo porque el Instituto se ve afectado en lo
ingresos que percibe.
El ejercicio realizado en este documento consideró sólo una de las diferentes posibilidades
de subregistro, el cual se estimó en 7.8 por ciento del total de accidentes y enfermedades por
riesgos de trabajo registrados en 2003. Este subregistro podría significar ingresos menores para el
Instituto por alrededor de 2,000 millones de pesos para el periodo 2004-2007.
69
Para solucionar el problema del subregistro se requiere, entre otras cosas, de un análisis
profundo de cada una de las partes que integran el proceso de calificación de los riesgos de
trabajo, ya que el subregistro se puede presentar en diferentes etapas de este proceso. Al respecto,
el Instituto ha comenzado a implementar estrategias correctivas las cuales deberán ser evaluadas
para verificar su efectividad.
II.2. Análisis costo-beneficio de la inversión en inmuebles con alto grado de
exposición al riesgo
II.2.1. Introducción
El objetivo del presente análisis es, además de presentar una descripción de la situación general
que presentan los inmuebles del IMSS, realizar un análisis costo–beneficio de la inversión en
algunos inmuebles detectados con muy alto grado de exposición al riesgo.
Aunque el Instituto tiene asegurados sus inmuebles a través de una póliza patrimonial de
aseguramiento, un siniestro le puede significar pérdidas económicas por conceptos no cubiertos
por el seguro, como pueden ser: i) el costo por pago de deducibles; ii) los costos por demora en el
pago de la suma asegurada; y, iii) los costos por subrogación de los servicios médicos; entre
otros. En términos generales, el análisis que aquí se presenta compara los beneficios de hacer una
inversión para mitigar o eliminar los factores de riesgo a los que está expuesto un inmueble,
(suponiendo que la inversión evita el siniestro), y los costos de la misma.
En los siguientes apartados se describe la situación general de los inmuebles del IMSS.
También se hace un análisis de la siniestralidad (frecuencia y severidad de siniestros) por
delegación. Posteriormente se hace una breve descripción del programa de aseguramiento
patrimonial, para finalizar con el análisis costo–beneficio de aquellos inmuebles identificados con
un grado muy alto de exposición al riesgo en el Atlas de Principales Riesgos Inmobiliarios del
IMSS.
II.2.2. Situación general de los inmuebles del IMSS
El actual inventario inmobiliario del Instituto Mexicano del Seguro Social contenido en el
Catálogo de Unidades en Servicio (CATUS), registra a la fecha un total de 4,852 unidades26, de
26 Se refiere solamente las unidades del régimen ordinario (no incluye 3,508 unidades del programa IMSS Oportunidades).
70
las cuales 2,290 son propiedad del Instituto, 2,256 son ajenas y 306 son unidades virtuales27. Del
total de estas unidades, casi el 50 por ciento son utilizadas directamente en la prestación de
servicios médicos, mientras que los demás inmuebles son utilizados para proporcionar servicios
de prestaciones económicas y sociales, además de funciones administrativas del propio Instituto.
Según la información obtenida a partir de los estados financieros al mes de diciembre de
2004, la infraestructura inmobiliaria del Instituto tiene un valor contable de 77,420 millones de
pesos28, de los cuales el 76 por ciento correspondía al valor de los edificios y construcciones y el
24 por ciento a terrenos. Esta infraestructura representa el activo fijo más importante del IMSS.
Cabe destacar que más del 90 por ciento de los inmuebles institucionales destinados a la
prestación de servicios médicos tiene una antigüedad mayor a 25 años, situación que incide de
manera directa en una mayor demanda de recursos para el mantenimiento y conservación de los
mismos, ya que los materiales que forman parte de sus instalaciones (cableado de instalaciones
eléctricas, tuberías de instalaciones hidráulicas, instalaciones de gas y aire acondicionado,
instalaciones sanitarias, etc.) comienzan a presentar deterioro. A esta situación se le suman
algunos factores del entorno físico, geográfico y social de las propias unidades, lo que eleva su
nivel de exposición al riesgo. A pesar de lo anterior, debe destacarse que el Instituto ha realizado
un esfuerzo importante en lo referente a inversión física, la cual se incrementó en 48 por ciento
en términos reales de 2004 a 200529.
II.2.3. Siniestralidad en el IMSS 2000-2004
La siniestralidad promedio registrada en inmuebles del IMSS a nivel nacional en el periodo 2000-
2004 fue de 251 siniestros al año30, mismos que ocasionaron pérdidas en el patrimonio
institucional por 637 millones de pesos de 2004.
Las delegaciones con mayor número de casos promedio registrados en este periodo, en
orden de importancia, fueron: Jalisco, Guerrero, México Oriente, Sonora, 3 Suroeste del D.F.,
Coahuila y Chiapas (gráfica II.5).
27 Se consideran unidades virtuales aquellas en las que por conveniencia operativa, se necesita separar uno o más servicios en una misma ubicación física de un inmueble; o en aquellos casos en que sin existir físicamente un inmueble, se contabiliza como tal para efecto de captar los gastos operativos de jubilaciones, prestaciones en dinero y gastos no distribuibles. 28 Incluye el valor contable de los edificios y construcciones, las construcciones en proceso y los terrenos (no incluye la depreciación acumulada). 29 De acuerdo con información proveniente del presupuesto de flujo de efectivo 2004 y 2005, autorizado por el H. Consejo Técnico. La inversión física incluye la inversión en bienes muebles e inmuebles y la inversión obra pública. 30 Se refiere solamente a los siniestros cubiertos por la “Póliza Integral de Incendio”.
71
Gráfica II.5 Frecuencia siniestral promedio registrada en el periodo 2000-2004, por delegación
(casos promedio del periodo)
0.0
5.0
10.0
15.0
20.0
25.0
30.0
35.0Ja
lG
roM
ex O
teSo
nD
F3C
oah
Chi
aM
ich
Oax Gto NL
DF2
QR
oo Sin
Ver
Sur
DF4
Chi
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er N
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goTa
mD
F1
Mex
Pte Tlx
Pue
Mor
Nay
Qro
SLP
Cam Col
Yuc Zac
Dgo Ags
BC
STa
bB
C
Fuente: Base de datos de siniestralidad en el IMSS, Coordinación de Optimización de Activos y Evaluación, IMSS.
En cuanto a la severidad de los siniestros registrados en este mismo periodo, es decir, el
monto patrimonial afectado, destacan las delegaciones Jalisco, Guanajuato, Colima, Yucatán y
Guerrero (gráfica II.6).
Gráfica II.6 Severidad promedio registrada en el periodo 2000-2004, por delegación
(monto de pérdida promedio del periodo, en millones de pesos de 2004)
-
5.0
10.0
15.0
20.0
25.0
30.0
35.0
Jal
Gto
Col
Yuc
Gro
Chi
aM
ich
Coa
hN
ayM
exD
F2C
am Chi
hSo
nQ
roTa
mD
F3V
er S
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LB
CS
Sin
Mex
Pte
QR
oo Tab
Pue
Hgo Tl
xZa
cSL
PO
axD
F4M
orD
F1
Dgo Ags BC
Fuente: Base de datos de siniestralidad en el IMSS, Coordinación de Optimización de Activos y Evaluación, IMSS.
72
Hacer la distinción entre frecuencia y la severidad de los casos es importante, ya que si
bien delegaciones como Colima y Yucatán no registraron una gran cantidad de siniestros en
relación con las demás delegaciones, los que presentaron fueron de una severidad mayor a los
que se registraron en otras.
Los eventos que con mayor frecuencia causan daños al patrimonio inmobiliario
institucional son, por orden de importancia, los sismos, las lluvias, la rotura de maquinaria, los
incendios, las variaciones en el voltaje, las inundaciones y los huracanes. Por otro lado, los
eventos que afectan con mayor severidad a los inmuebles institucionales son los sismos, los
incendios, los huracanes, las inundaciones y los daños por lluvias (gráfica II.7).
Gráfica II.7 Siniestros más frecuentes y con mayor severidad en el IMSS
(2000-2004)
Siniestros más frecuentes en inmuebles del IMSS (2000-2004)
28%
25%
12%
10%
5%4%
16%
Sismo Lluvias Rotura de Maquinaria Incendio Descarga eléctrica Inundación Huracán
Siniestros con mayor severidad en inmuebles del IMSS (2000-2004)
40%
20%
17%
16%
7%
Sismo Incendio Huracán Inundación Lluvias
Fuente: Base de datos de siniestralidad en el IMSS, Coordinación de Optimización de Activos y Evaluación, IMSS.
73
II.2.4. Inmuebles registrados en el Atlas de Principales Riesgos Inmobiliarios del IMSS con algún grado de exposición al riesgo
Al mes de junio de 2005 en el “Atlas de Principales Riesgos Inmobiliarios del IMSS”31 se
encontraban registradas un total de 300 unidades identificadas con algún nivel de exposición al
riesgo. Cabe destacar que esta cifra es 20 por ciento inferior al número de unidades reportadas en
el año 2003, ya que en 77 unidades el factor de riesgo fue eliminado y/o mitigado. Asimismo,
esta cifra representa 6.2 por ciento del total de unidades registradas en el CATUS.
De estas unidades, el 78 por ciento son unidades médicas y el 22 por ciento restante son
unidades no médicas. La distribución de las unidades médicas reportadas en el Atlas, según el
nivel de atención32 que ofrecen a nivel regional, se muestra en la gráfica II.8.
Gráfica II.8
Inmuebles registrados en el Atlas de Principales Riesgos Inmobiliarios del IMSS por región y nivel de atención
52
2827
36
2622
11
20
14
17
0
10
20
30
40
50
60
Región Centro Región Norte Región Occidente Región Sur
1er Nivel 2o Nivel 3er Nivel Fuente: Atlas de Principales Riesgos Inmobiliarios del IMSS, Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
A nivel nacional en el Atlas se reportaron 235 unidades médicas clasificadas con algún
nivel de exposición al riesgo, de las cuales el 61 por ciento son unidades que ofrecen servicios de
31 El “Atlas de Principales Riesgos Inmobiliarios del IMSS” es una base de datos que registra aquellas unidades reportadas por las mismas delegaciones, clasificadas de acuerdo a una metodología que intenta reflejar el nivel de exposición a riesgos de esas unidades. La clasificación se compone de cinco niveles de exposición al riesgo: i) muy alto; ii) alto; iii) medio; iv) bajo y v) muy bajo. 32 Las unidades médicas de primer nivel de atención corresponden a las Unidades de Medicina Familiar y unidades auxiliares en las que se otorgan servicios de salud integrales y continuos al trabajador y su familia; las unidades médicas de segundo nivel de atención comprenden a los Hospitales Generales de Subzona, Zona o Región; y finalmente las unidades de tercer nivel de atención están constituidos por la red de Hospitales de Alta Tecnología y Máxima Resolución Diagnóstica y Terapéutica (Hospitales de Especialidades).
74
primer nivel de atención médica, el 34 por ciento servicios de segundo nivel y el cinco por ciento
servicios de tercer nivel. Además de estas unidades, se reportaron también 65 inmuebles
administrativos y de apoyo para prestaciones sociales con algún nivel de exposición al riesgo. De
las unidades registradas en el Atlas, 238 son propiedad del Instituto y 62 son rentadas. Respecto a
la problemática reportada por estas unidades, solamente el dos por ciento reporta un nivel muy
alto de exposición a riesgos, un 67 por ciento reporta niveles de exposición medio-alto, un 21 por
ciento reporta bajo nivel de exposición y un 10 por ciento reporta un nivel muy bajo de
exposición a riesgos, como se puede observar en la gráfica II.9.
Gráfica II.9 Inmuebles registrados en el Atlas de Principales Riesgos
Inmobiliarios del IMSS, según nivel de exposición a riesgos
2%36%
31%
21%
10%
Unidades con muy alto nivel de exposición al riesgoUnidades con alto nivel de exposición al riesgo
Unidades con nivel medio de exposición al riesgoUnidades con bajo nivel de exposición al riesgo
Unidades con muy bajo nivel de exposición al riesgo
Fuente: Atlas de Principales Riesgos Inmobiliarios del IMSS, Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
Actualmente se tienen identificados seis inmuebles clasificados con muy alto grado de
exposición a riesgos (cuadro II.12).
75
Cuadro II.12 Inmuebles reportados con muy alto nivel de exposición a riesgos en el “Atlas de Principales
Riesgos Inmobiliarios del IMSS”
Unidad médica / Inmueble propio Guerrero Acapulco
Conjunto: (UMF No. 9, CSS, Oficinas y
Subdelegación)
111.72 A, B y C
Remodelación integral de obra civil e instalaciones Subdelegación (en proceso)
1.- Remodelación integral UMF No. 9, C.S.S y Ofnas. Admvas. (Inst., equipo, acabados)
Unidad médica / Inmueble propio DF Sur Col.
DoctoresBanco de Sangre
(CMN SXXI) 83.70 A y D 1.- Recimentar la unidad 2.- Remodelación
Unidad médica / Inmueble propio DF Sur Col.
DoctoresHospital Anexo,
CMN SXXI 205.96 D y E 1.- Remodelación y ampliación
Unidad médica / Inmueble propio Chihuahua Ciudad
Juárez HGZ No. 6 86.54 C, E y F1.- Sustitución de instalaciones obsoletas 2.- Remodelación
Unidad No médica /
Inmueble propioNuevo León Cadereyta
Jiménez CSS BF No. 5 13.55 D
1.- Demolición del inmueble. 2.- Construcción del inmueble en el mismo terreno
Unidad No médica /
Inmueble propioNayarit Tepic
Conjunto: (Bodega, almacén
y tienda)12.57 A, C, F y G
1.-Requiere de atención urgente para su reubicación o reedificación
Acciones realizadas
Acciones pendientes
Tipo de inmueble Delegación Localidad Unidad
Valor contable (millones de pesos de
2004)
Principales riesgos
reportados _a/
_a/ A= Riesgo por ubicación en zona sísmica; B= Riesgo por efectos de humedad; C= Riesgo por obsolescencia de las instalaciones del inmueble; D= Riesgo por afectación estructural; E= Riesgo de incendio; F= Riesgo de inundación y; G= Riesgo por hacinamiento. Fuente: Atlas de Principales Riesgos Inmobiliarios del IMSS, Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
De los seis inmuebles reportados con muy alto grado de exposición a riesgos, se
seleccionaron tres para realizar el análisis costo–beneficio: 1) la UMF No. 9 de Acapulco,
Guerrero; 2) el HGZ No. 6 de Ciudad Juárez, Chihuahua y; 3) el Hospital Anexo del CMN SXXI.
La selección de los inmuebles se basó en dos criterios: i) los tres inmuebles seleccionados prestan
directamente los servicios médicos a la población derechohabiente (los inmuebles excluidos del
análisis son unidades de apoyo, en donde no se proporcionan directamente los servicios
médicos); y, ii) únicamente para estos tres inmuebles se cuenta con información estadística
referente al tipo de servicios otorgados y la frecuencia con que se brindan dichos servicios.
II.2.5. Servicios otorgados en inmuebles con muy alto grado de exposición al riesgo
Tanto los servicios como el número de derechohabientes usuarios en las unidades médicas del
IMSS, están directamente relacionados con el nivel de atención en que se clasifica la unidad.
En las unidades médicas de primer nivel de atención (Unidades de Medicina Familiar) se
proporcionan servicios básicos de salud; aquí se resuelven en promedio el 85 por ciento de los
problemas de salud de baja complejidad de la población derechohabiente. En las unidades de
76
segundo nivel, que comprenden los Hospitales Generales de Subzona; (HGS), Zona (HGZ) o
Región (HR) se proporciona atención diagnóstica, terapéutica y de rehabilitación; aquí se atiende
aproximadamente el 12 por ciento de la demanda de servicios médicos del Instituto. Finalmente,
las unidades de tercer nivel de atención se constituyen por los hospitales de alta tecnología y
máxima resolución diagnóstica y terapéutica y se atiende aproximadamente al tres por ciento de
la demanda de servicios médicos del IMSS.
De las tres unidades médicas seleccionadas para el análisis, una unidad corresponde al
primer nivel de atención médica y dos son unidades en donde se prestan servicios de segundo
nivel de atención.
Estas tres unidades otorgan mensualmente, en promedio, 70,293 consultas, de las cuales
41 por ciento fueron consultas de medicina familiar, 39 por ciento consultas de especialidades, 18
por ciento consultas en urgencias y el resto fueron consultas dentales. Los principales servicios
otorgados en estas unidades, además de consultas a todos los niveles, son: intervenciones
quirúrgicas, estudios de laboratorio clínico y radiodiagnóstico, hospitalizaciones y partos, como
se observa en el cuadro II.13.
Cuadro II.13 Principales servicios otorgados en unidades médicas con muy alto nivel de exposición al riesgo
(promedio mensual)
Principales Servicios UMF No. 9 Guerrero
HGZ No. 6 Chihuahua
Hospital Anexo de Especialidades del CMN Siglo XXI
Total
Consultas en Medicina Familiar 28,493 0 0 28,493Consultas en Especialidades 303 9,721 17,368 27,392Consultas en Medicina de Urgencias 4,455 6,563 1,953 12,971Consultas Dentales 1,438 0 0 1,438Intervenciones Quirúrgicas 0 750 747 1,497Estudios de laboratorio clínico 23,680 41,367 166,357 231,404Estudios de radiodiagnóstico 3,187 2,869 4,074 10,130Hospitalizaciones 0 944 855 1,799Partos 0 532 0 532 Fuente: Estadísticas médicas 2004, Coordinación de Presupuesto e Información Programática, IMSS.
La problemática reportada por estas unidades supone un alto nivel de exposición a
riesgos, y ante la presencia de un siniestro, se afectaría parcial o totalmente la prestación de los
servicios que proporcionan. En este sentido, el IMSS se asegura a través de un “Programa de
Aseguramiento Integral”, el cual se describe en el siguiente apartado.
77
II.2.6. Programa de Aseguramiento Patrimonial del IMSS
El IMSS transfiere el riesgo inmobiliario a una compañía aseguradora a través de una póliza de
aseguramiento integral, la cual garantiza la reparación de los daños ocasionados por la presencia
de siniestros, ya sean de origen natural o por la acción del hombre.
El “Programa de Aseguramiento Integral” se elabora y contrata en apego a las
disposiciones legales existentes en la materia33, y protege, entre otros bienes institucionales, a
más de 8,000 inmuebles: los propios del régimen ordinario, los inmuebles del Programa IMSS-
Oportunidades, los inmuebles arrendados y los inmuebles en comodato que tiene el Instituto.
La póliza a través de la cual se asegura el patrimonio inmobiliario institucional es la
“Póliza Integral de Incendio”, la cual ofrece, además del seguro contra incendio y/o rayo,
cobertura contra daños ocasionados por terremoto y erupción volcánica, fenómenos hidro-
meteorológicos y rotura de maquinaria, entre otros.
En esta póliza se especifican como bienes cubiertos la totalidad de inmuebles propiedad
del Instituto o bajo su responsabilidad, los del programa IMSS-Oportunidades, los ocupados en
comodato y arrendamientos, anexos y demás bienes contratados, así como las mejoras y
adaptaciones de estos inmuebles quedando amparados también sus contenidos en general.
En el año 2004 la suma asegurada garantizada por esta póliza fue de 7,000 millones de
dólares, cifra que representa el valor de los activos del Instituto sujetos de aseguramiento.
Los límites de responsabilidad máximos determinados en esta póliza fueron de 255
millones de dólares como límite único y combinado por evento, mismo que operaría en caso de
que los inmuebles hospitalarios del Centro Médico Nacional “La Raza” fueran declarados
pérdida total debido a la ocurrencia de un evento catastrófico.
Los deducibles establecidos en esta póliza se especifican en el cuadro II.14 y varían en
función del tipo de siniestro que se registre.
33 Algunas de las disposiciones relacionadas son: i) los “Lineamientos para la Contratación de Seguros sobre Bienes Patrimoniales, a cargo de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal”; ii) la “Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios”; iii) el “Manual de Políticas y Normas para el Ejercicio del Presupuesto de Egresos y Evaluación del Presupuesto de Ingresos y Egresos del IMSS”; iv) el “Reglamento de Organización Interna del IMSS” y; v) el “Reglamento de Resguardo Patrimonial”, entre otros.
78
Cuadro II.14 Deducibles por tipo de siniestro establecidos en la Póliza de Aseguramiento Patrimonial del
IMSS
Tipo de Siniestro Deducible
Incendio o rayo El 5 por ciento del total de la pérdida con un mínimo a reclamar de 2,375 días de salario mínimo vigente del Distrito Federal.
Terremoto y/o erupción volcánica
El 20 por ciento por evento del total de la pérdida con un mínimo a reclamar de 2,375 días de salario mínimo vigente del Distrito Federal.
Fenómenos hidrometeorológicos: Inundación
El 10 por ciento por evento del total de la pérdida con un mínimo a reclamar de 2,375 días de salario mínimo vigente del Distrito Federal.
Resto de coberturas El 5 por ciento por evento del total de la pérdida con un mínimo a reclamar de 1,185 días de salario mínimo vigente del Distrito Federal.
Riesgos consecuenciales y remoción de escombro
Sin deducible.
Extensión de cobertura y resto de cobertura
El 5 por ciento por evento del total de la pérdida con un mínimo a reclamar de 1,185 días de salario mínimo vigente del Distrito Federal.
Fuente: Póliza Integral de Incendio del IMSS, Coordinación de Optimización de Activos y Evaluación, IMSS.
II.2.7. Análisis costo-beneficio de inversiones en inmuebles clasificados con muy alto grado de exposición al riesgo
Con el fin de evaluar los beneficios y los costos de realizar inversiones en inmuebles clasificados
con grado muy alto de exposición al riesgo, se realizó un análisis costo-beneficio de dicha
inversión, en el que el costo corresponde al que las propias unidades evaluadas consideran que
sería necesario para mitigar los factores de riesgo a los que están expuestas.
Se asume que la inversión se realiza en 2005 y que no se hace ninguna otra para la
mitigación del riesgo por un periodo de siete años, que es el tiempo promedio calculado en que se
mitigarían los riesgos reportados en caso de llevar a cabo las acciones consideradas34. Los
principales beneficios que se obtendrían de realizar dicha inversión son:
i) ahorro en costos por pago de deducibles; es decir, aunque el IMSS recupere los costos
derivados de un siniestro a través de la suma asegurada que paga la aseguradora, el Instituto
tendría que pagar un monto por concepto de deducible. El deducible se calcula en base a lo
establecido en el cuadro anterior, de acuerdo al monto estimado del siniestro para cada unidad.
34 Esta cifra se obtiene como un promedio simple, en función de las acciones reportadas por las mismas unidades y del número de años que mitigarían el riesgo identificado. Las acciones consideradas para la mitigación de los riesgos reportados son: i) ampliaciones y remodelaciones de inmuebles, que mitigan el riesgo por 15 años en promedio; ii) sustitución de instalaciones obsoletas, lo que mitiga el riesgo por 10 años en promedio y; iii) medidas correctivas menores, que mitigan el nivel de exposición a riesgos por sólo 5 años en promedio.
79
ii) ahorro por retardo en el cobro de la suma asegurada: aunque el IMSS recibe la suma
asegurada correspondiente al inmueble siniestrado por parte de la aseguradora, este pago no se
realiza inmediatamente después de ocurrido el siniestro. Con base en la información histórica de
siniestralidad del IMSS (2000-2004), se calculó que el tiempo promedio que transcurre entre la
ocurrencia de un siniestro y el pago del cien por ciento de la suma asegurada es de tres meses.
iii) ahorro en costos por servicios subrogados: en caso de un siniestro, el IMSS podría
verse obligado a brindar ciertos servicios a la población afectada en otras unidades médicas, lo
que derivaría en costos adicionales por concepto de subrogación de servicios35.
El valor presente de los beneficios por unidad médica se calcula de la siguiente manera:
SRD VPBVPBVPBVPB ++=
En donde VPBD, VPBR y VPBS corresponde al valor presente de los beneficios por
ahorro en deducible, retardo en el cobro de la suma asegurada y ahorro en costos por servicios
subrogados, respectivamente36. El valor presente de los costos es simplemente el monto de la
inversión requerida para la mitigación de riesgos, reportado por los responsables de las áreas de
conservación y/o construcción de las propias unidades en 2001 y actualizado a precios de 2005.
Se asumieron dos escenarios para el presente ejercicio:
- Escenario 1: Se suponen dos siniestros por unidad, al principio y al final del periodo de
siete años, cada uno de ellos con una severidad promedio.
- Escenario 2: Se suponen dos siniestros por unidad, al principio y al final del periodo de
siete años, cada uno de ellos con una severidad máxima.
Ambos escenarios se formularon considerando la siniestralidad del IMSS durante 1997-
200437.
Los criterios de decisión utilizados en este análisis costo-beneficio son dos: i) valor
presente neto de los beneficios positivo/negativo; y, ii) razón beneficio-costo mayor/menor que la
unidad.
Los resultados del análisis costo-beneficio de la inversión en mitigación del riesgo para
las unidades evaluadas se presentan en el cuadro II.15.
35 Se asume un nivel de subrogación de servicios directamente proporcional al nivel de severidad (monto patrimonial afectado) registrado en la unidad médica evaluada. 36 La tasa de descuento utilizada en el cálculo de los valores presentes fue de 9.68 por ciento y corresponde a la tasa de interés de diciembre de 2004 del bono de tasa fija a 7 años de Banco de México. A junio de 2005, esta misma tasa es de 9.46 por ciento. 37 Para obtener el número máximo de siniestros por inmueble en el periodo considerado, se calculó el promedio de los cocientes por delegación, correspondiente al número de siniestros registrados en el año de máxima siniestralidad, entre el total de inmuebles médicos propios de la delegación.
80
Cuadro II.15 Análisis costo–beneficio de la inversión en inmuebles reportados con muy
alto grado de exposición a riesgos (cifras en millones de pesos de 2005)
VP de los Costos de la
Inversión
VP de los Beneficios de la
Inversión
VPN de los Beneficios
Razón Beneficio -
Costo
HGZ 6 Chihuahua 25,570 38,649 13,078 1.51Hospital Anexo de Especialidades del CMN SXXI
Sur del Distrito Federal
42,714 30,193 -12,521 0.71
UMF 9 Guerrero 39,463 11,679 -27,785 0.30
VP de los Costos de la
Inversión
VP de los Beneficios de la
Inversión
VPN de los Beneficios
Razón Beneficio -
Costo
HGZ 6 Chihuahua 25,570 73,757 48,187 2.88Hospital Anexo de Especialidades del CMN SXXI
Sur del Distrito Federal
42,714 122,778 80,064 2.87
UMF 9 Guerrero 39,463 51,359 11,896 1.30
Unidad Delegación
Escenario 2
Escenario 1
Unidad Delegación
Fuente: Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
Como se aprecia, en el escenario 1 (severidad promedio) los beneficios de la inversión son
superiores a los costos solamente en una de las tres unidades evaluadas. En cambio, en el
escenario 2 (severidad máxima), los beneficios de la inversión son superiores a los costos para
todas las unidades evaluadas. El número de unidades para las cuales es rentable la inversión se
incrementa en el escenario 2 debido al supuesto de severidad máxima de los siniestros, el cual
implica mayores beneficios (ahorros) derivados de una inversión en mitigación de riesgos.
Considerando los índices de frecuencia y severidad siniestral38 registrados en el periodo
1997-2004 en las delegaciones en donde se localizan los inmuebles evaluados, el escenario 1
sería el más apropiado para evaluar los beneficios de la inversión en la U.M.F. No. 9 y el H.G.Z.
No. 6, toda vez que en las delegaciones Guerrero y Chihuahua los índices registrados son
inferiores al promedio nacional. En este mismo sentido, el Hospital Anexo de Especialidades del
CMN SXXI podría evaluarse a partir de los resultados del escenario 2, debido a que la delegación
38 Se refiere al promedio de siniestros registrados en la delegación entre el promedio del monto de las pérdidas registradas por la ocurrencia de esos siniestros.
81
en donde se localiza este inmueble (Sur del D.F.) registró un índice superior al promedio
nacional39.
Cabe destacar que entre los factores que podrían cambiar los resultados del análisis se
encuentran: i) el uso de una tasa de descuento distinta; ii) un porcentaje diferente de costos
adicionales por subrogación; y, iii) un número diferente de siniestros en el periodo. Sin embargo,
las unidades son evaluadas de igual forma en lo que respecta a estos tres factores, por lo que el
elemento que establece una diferencia es el monto requerido de la inversión para la mitigación de
los riesgos. Este monto es determinado por los responsables de las áreas de conservación y/o
construcción de las propias unidades evaluadas, por lo que si es demasiado grande, puede
contrarrestar el valor presente de los beneficios calculado y dar como resultado un valor presente
neto negativo o lo que es lo mismo, una razón beneficio–costo inferior a la unidad.
En el presente ejercicio se asume que el Instituto, en caso de siniestro en las unidades
evaluadas, subrogaría servicios en proporción a la severidad proyectada, sin embargo, si se
consideran diferentes escenarios de costos por subrogación de servicios, los resultados cambian.
Por ejemplo, si se considera únicamente el 50 por ciento de los costos proyectados por
subrogación de servicios, bajo un escenario de severidad promedio, la razón beneficio-costo sería
inferior a la unidad para las tres unidades evaluadas. Asimismo, si no se consideran costos por
subrogación de servicios (i.e. el Instituto proporciona los servicios a los usuarios afectados a
través de otras unidades institucionales), bajo un escenario de severidad máxima, únicamente un
inmueble presentaría una razón beneficio-costo superior a la unidad. Dichos resultados se
resumen en el cuadro II.16.
Cuadro II.16 Razones beneficio-costo considerando diferentes escenarios de costos por
subrogación de servicios
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 1 Escenario 2 Escenario 1 Escenario 2HGZ 6 1.51 2.88 0.92 1.76 0.03 0.63Hospital Anexo de Especialidades del CMN SXXI
0.71 2.87 0.51 2.09 0.32 1.30
UMF 9 0.30 1.30 0.23 1.03 0.17 0.76
Subrogación de servicios proporcional a la
severidad siniestral
Subrogación considerando un 50 por ciento de los
costos proyectados
Sin considerar costos por subrogación de serviciosUnidad
Nota: Escenario 1 contempla severidad promedio y Escenario 2 contempla severidad máxima. Fuente: Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
39 El índice de frecuencia y severidad siniestral registrado en el periodo 1997-2004 a nivel nacional fue de 0.63. En las delegaciones Chihuahua y Guerrero fue de 0.42 y 0.28 respectivamente, mientras que en la delegación Sur del D.F. fue de 0.71.
82
Es importante mencionar que este análisis no incluye el impacto esperado en la prima de
aseguramiento, derivado de la inversión en inmuebles institucionales. Lo anterior se debe a que
por el momento no se cuenta con información para realizar este tipo de análisis, aunque sería
conveniente abordarlo en el futuro, toda vez que se presume que la inversión en los inmuebles,
sobre todo en aquellos con elevado nivel de exposición a riesgos, debería reflejarse en una
reducción de la siniestralidad y por consecuencia, en una reducción de la prima de
aseguramiento.
83
III. Riesgos en las prestaciones económicas otorgadas
III.1. Pago de subsidios a trabajadores de patrones morosos
III.1.1. Introducción
La Ley del Seguro Social (LSS) establece que los sujetos de aseguramiento de los seguros de
Enfermedades y Maternidad (SEM) y de Riesgos de Trabajo (SRT) tienen derecho a recibir,
además de prestaciones en especie40, prestaciones en dinero en forma de subsidios, ayudas e
indemnizaciones.
En este sentido, el artículo 58 de la LSS señala en relación al SRT, que al asegurado que
sufra un riesgo de trabajo, se le cubrirá un subsidio equivalente al cien por ciento del salario en
que estuviese cotizando al momento de ocurrir el riesgo, y mientras dure la inhabilitación para
trabajar41. Por su parte, los artículos 96 al 104 de la misma Ley definen varios tipos de subsidios
para el SEM: i) por una enfermedad no profesional que incapacite al trabajador para el trabajo, en
cuyo caso éste recibe el sesenta por ciento del último salario diario de cotización42; ii) por
embarazo y puerperio, las aseguradas tienen derecho a un subsidio equivalente al cien por ciento
del último salario diario de cotización, mismo que recibirán durante los cuarenta y dos días
anteriores y posteriores al parto; iii) por fallecimiento de un pensionado o un asegurado43, el
Instituto pagará a sus familiares una ayuda para gastos de funeral consistente en dos meses del
salario mínimo general vigente en el Distrito Federal en la fecha del fallecimiento.
Mientras un patrón esté vigente44, los trabajadores tienen derecho a recibir las
prestaciones en especie y en dinero que establece la LSS, independientemente de la oportunidad
en el pago de las cuotas obrero patronales (COP) por parte de los patrones. Cuando un patrón
incurre en mora, el Instituto tiene la facultad de aplicar multas y cobrar recargos por el tiempo
40 Las prestaciones en especie otorgadas por el Seguro de Enfermedades y Maternidad para enfermedades no profesionales son, de acuerdo al artículo 91 de la LSS: asistencia médico quirúrgica, farmacéutica y hospitalaria. Para maternidad, de acuerdo con el artículo 94 son: asistencia obstétrica, ayuda en especie por seis meses para lactancia, y una canastilla al nacer el hijo. Las prestaciones en especie otorgadas por el Seguro de Riesgos de Trabajo en términos del artículo 56 son: asistencia médica, quirúrgica y farmacéutica, servicio de hospitalización, aparatos de prótesis y ortopedia, y rehabilitación. 41 El goce de este subsidio se otorgará al asegurado en tanto no se declare que se encuentra capacitado para trabajar, o bien se declare la incapacidad permanente parcial o total, lo cual deberá realizarse dentro del término de cincuenta y dos semanas que dure la atención médica como consecuencia del accidente, sin perjuicio de que una vez determinada la incapacidad que corresponda, continúe su atención o rehabilitación conforme a lo dispuesto por el Artículo 61 de la presente Ley. 42 Este subsidio se pagará a partir del cuarto día del inicio de la incapacidad, mientras dure ésta y hasta por el término de cincuenta y dos semanas. El subsidio se pagará por periodos vencidos que no excederán de una semana, directamente al asegurado o a su representante debidamente acreditado. 43 Que tenga reconocidas cuando menos doce cotizaciones semanales en los nueve meses anteriores al fallecimiento. 44 Se considera como vigente un crédito patronal hasta cinco años después de que se emitió y que no ha sido cobrado, ya que según el Código Fiscal de la Federación, una vez transcurrido este tiempo el derecho de cobro prescribe y el registro patronal se cancela (artículo 21).
84
que dure el incumplimiento. Esta facultad se la confiere la LSS en sus artículos 40 A, 271, 287 y
304.
El objetivo de este trabajo es evaluar si los recargos moratorios que tiene derecho a cobrar
el Instituto por las cuotas que no son pagadas oportunamente, compensan el costo financiero de
los subsidios que se otorgan a trabajadores de patrones que no cumplen a tiempo con sus
obligaciones de pago. La evaluación de suficiencia se realiza de esta manera, en virtud de que
aquí es considerado que los recargos moratorios son una especie de indemnización por la falta de
oportunidad en el pago, mientras que las multas constituyen penalizaciones por la falta de pago.
III.1.2. Oportunidad en el pago de las cuotas obrero patronales en el IMSS
Como establece el artículo 39 de la LSS “las cuotas obrero patronales se causan por
mensualidades vencidas, y el patrón está obligado a determinar sus importes presentando ante el
Instituto las cédulas de determinación de las cuotas del mes que se trate, realizando el pago
respectivo a más tardar el día 17 del mes inmediato siguiente”.
En la práctica, sin embargo, esta situación no siempre es así, ya que existen patrones que
no enteran de manera oportuna sus cuotas al Instituto, retrasándose en el pago de las mismas y
generando con esto un derecho para el Instituto de cobrar multas y recargos.
III.1.2.1. Pago oportuno de las Cuotas Obrero Patronales, multas por mora y recargos moratorios
Durante 2003 y 2004 el Sistema de Verificación de Pagos (SIVEPA) se aplicó con mayor
intensidad, resultando en una mejor detección de prácticas irregulares en el pago de las COP
(subdeclaración, omisión etc.). Este esfuerzo fiscalizador por parte del Instituto generó, entre
otras cosas, una mejora en la oportunidad de pago de las cuotas, ya que el índice de cuotas
pagadas oportunamente, es decir, a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior a la emisión,
pasó de 88.80 por ciento en el año 2002 a 90.57 por ciento en 2004.
Lo anterior significa que el porcentaje de cuotas en situación de mora en el último año fue
de 9.43 por ciento. De este porcentaje, el 3.78 por ciento fue cubierto dentro de los 13 días
posteriores al del periodo que marca la Ley como pago oportuno, y 4.64 por ciento se pagó en los
siguientes 30 días, lo que significa que cerca del 99 por ciento de las COP de ese año se cobraron
como máximo 43 días después de haber sido emitidas (cuadro III.1).
85
Cuadro III.1 Índices de recuperación de la emisión de cuotas obrero
patronales en el IMSS 2002-2004
Pagos Oportunos
a_/
Pagos al primer mes
_b/
Pagos al segundo mes
_c/
Cuotas con más de 43 días de
mora2002 88.80 92.30 98.47 1.53
2003 90.01 93.75 98.83 1.17
2004 90.57 94.35 98.98 1.02
Porcentaje de:
Año
_a/ Hasta el día 17 del mes posterior al de la emisión. _b/ Trece día después del día 17 del mes posterior al de la emisión. _c/ Cuarenta y tres días después del día 17 del mes posterior al de la emisión. Fuente: Información Básica de la Cobranza (IBC), Coordinación de Cobro Coactivo, IMSS.
Las delegaciones que registraron los índices de pago oportuno de COP más altos en
relación al promedio nacional fueron: D.F. 1 Noroeste, Morelos, Michoacán, D.F. 2 Noreste y
Nuevo León, todas ellas con un promedio superior al 92 por ciento de oportunidad en el pago.
Por su parte, las delegaciones con los índices más bajos fueron Campeche, Nayarit, Sinaloa,
Tabasco y Durango (cuadro III.2).
Cuadro III.2 Delegaciones con mayores y menores porcentajes de pago
oportuno de cuotas obrero patronales en 2004
D.F. 1 Noroeste 94.44 Campeche 80.17
Morelos 93.38 Nayarit 84.24
Michoacán 93.00 Sinaloa 84.59
D.F. 2 Noreste 92.97 Tabasco 86.02
Nuevo León 92.97 Durango 86.14Promedio Nacional 90.57
Delegaciones con mayor porcentaje Delegaciones con menor porcentaje
Fuente: Información Básica de la Cobranza (IBC), Coordinación de Cobro Coactivo, IMSS.
En resumen, en 2004 el 90.57 por ciento de la emisión de COP fue pagado oportunamente
por los patrones, y del porcentaje restante, el 8.42 por ciento se pagó dentro de un periodo
86
considerado en la práctica como aceptable45, quedando sólo poco más del uno por ciento con una
demora de pago superior a 43 días.
Para efectos de este análisis, se consideraron únicamente las cuotas que después de 43
días de haber tenido que ser pagadas no lo han sido, y que aún están vigentes en la cartera de
créditos en mora y sujetas a distintos tipos de sanciones.
III.1.2.2. Multas por mora y recargos moratorios
Cuando las cuotas no son pagadas, el Instituto con fundamento en el artículo 304 de la LSS
sanciona a los patrones con multas que pueden ir desde el cuarenta hasta el cien por ciento del
saldo adeudado46.
Al mismo tiempo, debido a que estos adeudos se consideran como créditos fiscales, el
IMSS tiene derecho a: i) cobrar el monto adeudado actualizado de acuerdo al Índice Nacional de
Precios al Consumidor (INPC); y, ii) cobrar recargos moratorios, de acuerdo a lo establecido en
el artículo 21 del Código Fiscal de la Federación (CFF)47, por el tiempo que dure la demora en el
pago.
Por tal motivo, al saldo en mora de los patrones que no pagaron a tiempo se le aplican tres
tipos de recargos: las multas, la actualización del monto y los recargos moratorios.
III.1.3. Subsidios otorgados en 2003 y 2004 a trabajadores de patrones morosos
Considerando la última información sobre créditos en mora (noviembre de 2004), el IMSS
registró 28.3 millones de pesos por el pago de subsidios por incapacidades a trabajadores de
patrones morosos48.
Las delegaciones con los mayores importes fueron Baja California, Tamaulipas, México
Oriente, Jalisco y Yucatán, que en conjunto registraron más de la mitad de los subsidios
45 Es decir, a más tardar 43 días después de vencido el plazo establecido por la LSS en los artículos 304 C y D. Sin embargo, después de este periodo un patrón puede pagar de manera espontánea sin que se le impongan multas, siendo la causa de la omisión en el pago un caso fortuito o de fuerza mayor. 46 Sin embargo, de acuerdo con información de la Coordinación de Cobro Coactivo del IMSS, en la práctica estas multas no rebasan el cuarenta por ciento del monto adeudado. 47 El artículo 21 del Código Fiscal de la Federación señala que cuando no se cubran las contribuciones dentro del plazo fijado por las disposiciones fiscales, el monto se actualizará en base al INPC desde el mes en que debió hacerse el pago y hasta que el mismo se efectúe, y además deberán de pagarse recargos moratorios por falta de pago oportuno. Dichos recargos se calcularán aplicando al monto de las contribuciones actualizadas por el periodo a que se refiere, la tasa que resulte de sumar las aplicables en cada año para cada uno de los meses transcurridos en el periodo de actualización de la contribución. La tasa de recargos para cada uno de los meses de mora será la que resulte de incrementar en 50 por ciento a la que mediante Ley fije anualmente el Congreso de la Unión. 48 Incluye solamente los subsidios otorgados de enero de 2003 a septiembre de 2004 a trabajadores de patrones morosos cuyas claves de registros patronales aún seguían vigentes en la base de datos de créditos en mora a noviembre de 2004. Cabe señalar que para ese año se tomó únicamente la información hasta septiembre, debido a que las cifras de los meses subsecuentes no consideran el pago de cuotas que tiene lugar en los siguientes dos meses de la emisión.
87
otorgados a patrones morosos. Las delegaciones con menores montos fueron Tabasco, Guerrero,
Tlaxcala, Oaxaca y Zacatecas (cuadro III.3).
Cuadro III.3 Importe de los subsidios otorgados en 2003 y 2004 por el IMSS a
trabajadores de patrones morosos (miles de pesos de 2005)
Baja California 2,219 Tabasco 106
Tamaulipas 2,037 Guerrero 113
México Oriente 1,770 Tlaxcala 124
Jalisco 1,754 Oaxaca 171
Yucatán 1,686 Zacatecas 172
Promedio Nacional 764
Total Nacional 28,283
Delegaciones con menor importe de subsidios
Delegaciones con mayor importe de subsidios
Fuente: Datamart de subsidios, Coordinación de Prestaciones Económicas; base de datos de créditos en mora 2003-2004, Coordinación de Cobro Coactivo, IMSS.
De este monto total de subsidios, el 78 por ciento correspondió al SEM y el resto al SRT.
Los subsidios otorgados en el SEM respecto de las cuotas adeudadas representaron en promedio
un 24.7 por ciento a nivel nacional, mientras que los subsidios otorgados en el SRT representaron
un 6.9 por ciento (cuadro III.4).
Cuadro III.4
Subsidios otorgados en 2003 y 2004 a trabajadores de patrones morosos como proporción de las cuotas adeudadas por sus patrones
(miles de pesos de 2005)
Trimestre
Cuotas en mora de patrones con trabajadores con
subsidios
Subsidios a trabajadores de
patrones morosos SEM
Subsidios a trabajadores de
patrones morosos SRT
Subsidios SEM respecto a
cuotas en mora
Subsidios SRT respecto a
cuotas en mora
Subsidios totales respecto
a cuotas en mora
2003Ene-mar 10,223 1,590 103 15.6% 1.0% 16.6%Abr-jun 8,338 2,100 244 25.2% 2.9% 28.1%Jul-sep 18,157 2,834 670 15.6% 3.7% 19.3%Oct-dic 13,909 3,753 1,218 27.0% 8.8% 35.7%Total 50,626 10,278 2,234 20.3% 4.4% 24.7%
2004Ene-mar 12,576 3,436 1,289 27.3% 10.3% 37.6%Abr-jun 13,216 3,498 1,074 26.5% 8.1% 34.6%Jul-sep 12,856 4,876 1,598 37.9% 12.4% 50.4%Total 38,648 11,810 3,962 30.6% 10.3% 40.8%
Acumuladoene 2003-sep 2004 89,275 22,087 6,195 24.7% 6.9% 31.7%
Fuentes: Estado de ingresos y gastos por ramo de seguro, Coordinación de Presupuesto e Información Programática; base de datos de créditos en mora 2003-2004, Coordinación de Cobro Coactivo, IMSS.
88
Como se aprecia, la proporción de subsidios otorgados a trabajadores de patrones morosos
respecto de las cuotas adeudadas por estos, se incrementa a lo largo del periodo analizado. Lo
anterior obedece a dos factores: i) el número de registros patronales que aparece en la base de
datos de créditos en mora de 2003 es menor que el registrado en 2004, debido a que las cuotas
que no fueron pagadas oportunamente en 2003 registran una mayor recuperación al momento del
análisis que las cuotas que no fueron pagadas oportunamente en 2004; y, ii) el índice de cuotas
pagadas oportunamente mejoró en el último año gracias a la aplicación más intensa del SIVEPA,
por lo que el monto de cuotas en situación de mora en 2004 no ha crecido tanto respecto de 2003.
Es importante señalar que el monto por subsidios registrado (28.3 millones de pesos)
podría estar subestimado, toda vez que la información de créditos en mora disponible al momento
del análisis contempla únicamente aquellos patrones cuya mora aún estaba vigente en la cartera y
no considera aquellos patrones que pudieron haber registrado mora en el periodo pero que ya la
cubrieron. Lo anterior significaría que entre enero de 2003 y septiembre de 2004 se pagó un
monto de subsidios a trabajadores de patrones morosos superior a los 28.3 millones de pesos
registrados, sin embargo, la información disponible no permite calcular el importe exacto de
subsidios otorgado en el periodo, por lo que éste sólo puede ser estimado.
Si se supone que entre enero y agosto de 2003 se otorgó un monto de subsidios
equivalente al 39 por ciento de las cuotas en mora de ese mismo periodo49, el monto por
subsidios otorgados entre enero de 2003 y septiembre de 2004 ascendería a 34.8 millones de
pesos en lugar de los 28.3 millones de pesos antes referidos.
De cualquier manera, es importante señalar que no es del todo correcto comparar los
montos por subsidios otorgados y los montos de COP adeudadas, en virtud de que el “pool” de
riesgos del Instituto contempla el pago de COP de todas las empresas y el gasto en prestaciones
para todos los trabajadores, es decir, no sólo de aquellas empresas de patrones morosos.
III.1.3.1. Costo Financiero de los subsidios pagados a trabajadores de patrones morosos
Como se mencionó en el apartado anterior, durante 2003 y parte de 2004 el IMSS registró un
monto de subsidios a trabajadores de patrones morosos de alrededor de 28 millones de pesos.
Empero, este monto no representa el costo total para el Instituto, ya que falta añadirle un costo
49 Este porcentaje corresponde al promedio de los subsidios respecto a las cuotas en mora para el periodo septiembre 2003 a septiembre 2004.
89
financiero50, el cual se estima en 1.95 millones de pesos, calculados en función del monto de los
subsidios y de la tasa de interés aplicable a cada uno de los meses en que éstos se otorgaron51.
Las delegaciones que tuvieron los mayores costos financieros en lo que respecta a
subsidios de enfermedad general y maternidad correspondientes al SEM, fueron Baja California,
Jalisco, Tamaulipas, Yucatán y Coahuila, mientras que en el SRT destacaron Tamaulipas,
México Oriente, D.F. 1 Noroeste, Baja California y Yucatán (cuadro III.5).
Cuadro III.5 Costo financiero de los subsidios otorgados en 2003 y 2004 a trabajadores de patrones
morosos en los Seguros de Enfermedades y Maternidad y de Riesgos de Trabajo (miles de pesos de 2005)
DelegaciónCosto Financiero de los subsidios
SEM
% del total Delegación
Costo Financiero de los subsidios
SRT
% del total
Baja California 128 8.4 Tamaulipas 44 10.4
Jalisco 100 6.6 México Oriente 43 10.1
Tamaulipas 95 6.2 D.F. 1 Noroeste 30 7.1
Yucatán 94 6.2 Baja California 26 6.1
Coahuila 88 5.8 Yucatán 22 5.2
Otras 1,018 66.8 Otras 257 61.1
Total 1,524 100.0 Total 421 100.0 Fuente: Datamart de subsidios, Coordinación de Prestaciones Económicas; Base de datos de créditos en mora 2003-2004, Coordinación de Cobro Coactivo, IMSS.
III.1.3.2. Mora de patrones a cuyos trabajadores se otorgaron subsidios en 2003 y 2004
Durante 2003 y 2004, el monto por cuotas no cubiertas de patrones a cuyos trabajadores
se les otorgaron subsidios por incapacidad a nivel nacional ascendió a 89.3 millones de pesos52.
Los mayores importes correspondieron a las delegaciones Campeche, D.F. 3 Suroeste, México
Oriente, D.F. 1 Noroeste y Yucatán, las cuales acumularon adeudos en este periodo por más de
cinco millones de pesos cada una (cuadro III.6). En conjunto estas cinco delegaciones
concentraron el 35 por ciento del saldo en mora de patrones a cuyos trabajadores se les otorgaron
subsidios.
50 El costo financiero equivale a un rendimiento financiero factible de obtener por parte del Instituto, de no haberse erogado los recursos para el pago de subsidios. 51 Para el cálculo del costo financiero se tomaron las tasas de interés para cada seguro del “Informe Trimestral sobre la Composición y Situación Financiera de las Inversiones del Instituto” y las del “Programa Anual de Administración y Composición de Reservas 2005”. 52 Se refiere al periodo comprendido entre enero de 2003 y septiembre de 2004 e incluye los adeudos aún vigentes en la cartera en mora del IMSS, mismos que incorporan de origen las multas por omisión en el pago de las cuotas.
90
Cuadro III.6 Delegaciones con mayor saldo en mora de
patrones a cuyos trabajadores se les otorgaron subsidios en 2003 y 2004
(cifras en miles de pesos de 2005)
Delegación Saldo en mora % del total
Campeche 9,037.0 10.1
D.F. 3 Suroeste 5,989.0 6.7
México Oriente 5,596.5 6.3
D.F. 1 Noroeste 5,374.7 6.0
Yucatán 5,008.7 5.6
Subtotal 31,006.0 34.7
Otras 58,268.6 65.3
Total 89,274.6 100.0 Fuente: Base de datos de créditos en mora 2003-2004, Coordinación de Cobro Coactivo, IMSS.
Asimismo, es importante mencionar que no todas las cuotas de la cartera en mora son
susceptibles de cobro, toda vez que una parte importante de estos créditos terminan
clasificándose como incobrables.
Según información de la “Situación de la Cartera” al mes de diciembre de 2004, del total
de los créditos vigentes en la cartera de cuotas en mora, el 37 por ciento de estos créditos está
clasificado como incobrable, debido a diferentes circunstancias como pueden ser: i) adeudos de
patrones que no han sido localizados; ii) patrones cuyas empresas están en huelga; iii) patrones en
juicios con el Instituto; iv) patrones declarados como insolventes; entre otros.
III.1.3.3. Recargos moratorios aplicados al saldo en mora de patrones a cuyos trabajadores se otorgaron subsidios en 2003 y 2004
Considerando el saldo existente en la cartera de créditos en mora de patrones a cuyos trabajadores
se otorgaron subsidios durante 2003 y parte de 2004, y de acuerdo con el artículo 21 del Código
Fiscal de la Federación, el monto correspondiente en recargos moratorios para éste periodo se
calculó en 1.99 millones de pesos. La composición mensual de los mismos se muestra en el
cuadro III.7.
91
Cuadro III.7 Recargos moratorios a cuotas no pagadas oportunamente de patrones a
cuyos trabajadores se otorgaron subsidios en 2003 y 2004 (miles de pesos de 2005)
Trimestre
Saldo en mora de patrones a cuyos trabajadores se
otorgaron subsidios
Multas por incumplimiento en el pago de las
cuotas
Recargos moratorios
_a/
Total del adeudo
2003Ene-mar 6,134 4,089 311 10,534Abr-jun 5,003 3,335 257 8,595Jul-sep 10,894 7,263 451 18,607Oct-dic 8,345 5,563 315 14,224Total 30,376 20,250 1,333 51,959
2004Ene-mar 7,546 5,031 213 12,789Abr-jun 7,929 5,286 224 13,440Jul-sep 7,714 5,143 218 13,074Total 23,189 15,459 655 39,304
Acumuladoene 2003-sep 2004 53,565 35,710 1,988 91,263
_a/ Calculados a partir del saldo en mora más las multas y las tasas de interés publicadas por el Congreso de la Unión aplicables a los créditos fiscales en mora, de acuerdo a lo establecido en el artículo 22 del Código Fiscal de la Federación. Fuente: Base de datos de créditos en mora 2003-2004, Coordinación de Cobro Coactivo; Datamart de subsidios, Coordinación de Prestaciones Económicas, IMSS.
En el supuesto de que el IMSS cobrara la totalidad de estas cuotas en mora y de sus
respectivos recargos moratorios, estos últimos apenas serían suficientes para cubrir el costo
financiero calculado para los subsidios registrados. Sin embargo, como se ha mencionado, no
todas las cuotas de la cartera en mora son susceptibles de cobro, toda vez que una parte
importante de estos créditos termina clasificándose como incobrable.
Si se considera como escenario base que solamente el 63 por ciento de los créditos en
mora son susceptibles de cobro, los recargos moratorios que realmente se cobrarían ascenderían
aproximadamente a 1.25 millones de pesos, cantidad que es inferior al costo financiero estimado
de los subsidios registrados, de 1.95 millones de pesos. Lo anterior significa que los recargos
moratorios que aplica el Instituto, considerando únicamente la proporción de cuotas en mora que
se paga en realidad, son insuficientes para cubrir el costo financiero de los subsidios otorgados a
trabajadores de patrones morosos.
De la misma manera y suponiendo que el monto de subsidios otorgado a trabajadores de
patrones morosos fuera de 34.8 millones de pesos, en lugar de los 28.3 millones de pesos
registrados, el costo financiero ascendería a 2.4 millones de pesos, cantidad superior incluso a los
92
recargos moratorios que cobraría el Instituto suponiendo una recuperación del 100 por ciento de
las cuotas en mora.
Si bien es cierto que el “pool” de riesgos del IMSS contempla el pago de COP de todas las
empresas afiliadas y el gasto en prestaciones económicas para todos los trabajadores, en adición a
la evaluación de suficiencia ya mostrada, se podría calcular también el gasto total en que incurre
el Instituto al pagar subsidios que no van a tener en ningún momento un respaldo en cuotas, es
decir, aquellos subsidios otorgados a trabajadores de patrones morosos que definitivamente no
van a pagar. Dicho gasto estaría compuesto por: i) el importe de los subsidios otorgados a
trabajadores de patrones morosos que no cubrirán sus cuotas; ii) el costo financiero del total de
los subsidios otorgados a trabajadores de patrones morosos; iii) las COP que no van a ser
recuperadas; y, iv) los recargos moratorios aplicables a las COP que no van a ser recuperadas. La
estimación de este gasto total para el IMSS, considerando los conceptos ya mencionados, es de
46.2 millones de pesos para el periodo analizado (cuadro III.8).
Cuadro III.8
Gasto derivado de subsidios otorgados en 2003 y 2004 a trabajadores de patrones morosos, considerando sólo la parte que no es recuperada
(miles de pesos de 2005) Concepto Monto % del total
Subsidios _a/ 10,465 22.6%
Costo Financiero de los subsidios 1,945 4.2%
Cuotas obrero patronales no recuperadas _b/ 33,032 71.4%
Recargos moratorios de cuotas no recuperadas 795 1.7%
Gasto Total 46,237 100.0% _a/ Incluye únicamente el 37 por ciento del total de los subsidios otorgados en el periodo a trabajadores de patrones morosos, por considerar que dichos subsidios no tendrán como respaldo el pago de las respectivas cuotas obrero patronales. _b/ Incluye multas por incumplimiento en el pago de las cuotas, suponiendo que el 37 por ciento de las cuotas no será recuperado. Fuente: Base de datos de créditos en mora 2003-2004, Coordinación de Cobro Coactivo; Datamart de subsidios, Coordinación de Prestaciones Económicas, IMSS.
El costo de oportunidad para el Instituto de estos recursos equivale al 0.94 por ciento del
gasto anual en mantenimiento, o al 1.15 por ciento del gasto anual en subsidios y ayudas del
SRT. Este gasto equivale también al costo de 863 días paciente en terapia intensiva en tercer
nivel de atención médica (alta especialidad) o a 995 intervenciones quirúrgicas en el mismo nivel
de atención.
93
III.1.4. Proyección 2005-2007 de subsidios para trabajadores de patrones morosos
Considerando las premisas de las valuaciones actuariales al 31 de diciembre de 2004 referentes al
crecimiento de salarios y asegurados, se realizó una proyección 2005-2007 de los ingresos por
COP del SEM y del SRT, así como de los gastos relacionados con subsidios otorgados a
trabajadores de patrones morosos, que definitivamente no se van a pagar.
Como se observa en el cuadro III.9, el gasto total para el Instituto en el periodo
considerado ascendería a 89.5 millones de pesos, que considera los siguientes conceptos: i) la
suma de los montos por subsidios a trabajadores de patrones morosos que no van a tener respaldo
de ingresos por cuotas; ii) el costo financiero del total de los subsidios otorgados, las cuotas
consideradas como incobrables y sus respectivos recargos moratorios.
Volviendo a la evaluación de suficiencia original, los recargos moratorios de las cuotas
que efectivamente podrían cobrarse cubrirían únicamente el 68 por ciento del monto
correspondiente al costo financiero de los subsidios. Es importante destacar que esta estimación
considera la mejora que se ha presentado recientemente en el índice de cuotas que son pagadas
oportunamente.
94
Cuadro III.9 Proyección 2005-2007 de saldos en mora, multas, recargos moratorios, subsidios otorgados a
trabajadores de patrones morosos y costo financiero _a/
(miles de pesos de 2005)
SEM SRT TotalEmisión de cuotas obrero patronales (COP) 71,251,467 15,510,389 86,761,856Cuotas en situación de mora 32,243 33,316 65,559Cuotas incobrables (a) 11,930 12,327 24,257Recargos moratorios de cuotas en situación de mora (b) 474 490 963Recargos moratorios de cuotas incobrables (c) 175 181 356Subsidios a trabajadores de patrones que no pagarán sus cuotas (d) 2,944 724 3,668Costo Financiero de los subsidios (e) 560 142 702Gasto total para el IMSS ( a ) + ( c ) + ( d ) + ( e ) 15,609 13,375 28,984
SEM SRT TotalEmisión de cuotas obrero patronales (COP) 74,797,870 15,985,594 90,783,464Cuotas en situación de mora 33,206 33,928 67,134Cuotas incobrables (a) 12,286 12,553 24,840Recargos moratorios de cuotas en situación de mora (b) 307 314 622Recargos moratorios de cuotas incobrables (c) 181 184 365Subsidios a trabajadores de patrones que no pagarán sus cuotas (d) 3,091 746 3,837Costo Financiero de los subsidios (e) 588 147 735Gasto total para el IMSS ( a ) + ( c ) + ( d ) + ( e ) 16,145 13,631 29,776
SEM SRT TotalEmisión de cuotas obrero patronales (COP) 78,930,355 16,566,798 95,497,153Cuotas en situación de mora 34,328 34,677 69,005Cuotas incobrables (a) 12,701 12,831 25,532Recargos moratorios de cuotas en situación de mora (b) 504 510 1,014Recargos moratorios de cuotas incobrables (c) 187 189 375Subsidios a trabajadores de patrones que no pagarán sus cuotas (d) 3,262 774 4,035Costo Financiero de los subsidios (e) 620 152 772Gasto total para el IMSS ( a ) + ( c ) + ( d ) + ( e ) 16,770 13,945 30,715
SEM SRT TOTALEmisión de cuotas obrero patronales (COP) 224,979,691 48,062,781 273,042,473Cuotas en situación de mora 99,777 101,922 201,699Cuotas incobrables (a) 36,918 37,711 74,629Recargos moratorios de cuotas en situación de mora (b) 1,286 1,313 2,599Recargos moratorios de cuotas incobrables (c) 543 554 1,097Subsidios a trabajadores de patrones que no pagarán sus cuotas (d) 9,296 2,244 11,541Costo Financiero de los subsidios (e) 1,768 441 2,209Gasto total para el IMSS ( a ) + ( c ) + ( d ) + ( e ) 48,525 40,951 89,475
Concepto 2005
2006Concepto
Concepto
Concepto
2007
2005-2007
_a/ Se consideró para la estimación de las cuotas incobrables el porcentaje registrado al mes de diciembre de 2004, en la “Situación de la Cartera”, que fue del 37 por ciento. Este mismo porcentaje se aplicó al monto de los subsidios que se estima serán otorgados sin que haya el pago de las respectivas cuotas. Fuente: Base de datos de créditos en mora 2003-2004, Coordinación de Cobro Coactivo; Datamart de subsidios, Coordinación de Prestaciones Económicas, IMSS.
95
III.2. Incorporación voluntaria de grupos específicos al régimen obligatorio del Seguro Social
III.2.1. Introducción
A partir de la experiencia reciente, se ha identificado como uno de los riesgos potenciales a los
que se enfrenta el Instituto el relacionado con la afiliación al IMSS de grupos específicos de
trabajadores, bajo el esquema de Incorporación Voluntaria al Régimen Obligatorio del Seguro
Social (IVRO). El riesgo se deriva de diversos factores tales como: i) el perfil de edades del
grupo que se va a incorporar; ii) el porcentaje de trabajadores que han cotizado previamente a la
seguridad social, bajo un esquema diferente al IVRO; y, iii) el porcentaje de trabajadores con
derecho a elección del régimen. Un elemento que se añade a los anteriores es el salario de
cotización establecido en la Ley para el esquema de incorporación voluntaria, que es de un
salario mínimo vigente en el Distrito Federal.
Una combinación de los factores de referencia, fundamentalmente, podría significar que la
prima de gasto del grupo a incorporar sea superior a la aportación que establece la Ley para la
IVRO, y que en consecuencia, el Instituto incurra en una pérdida dado que el financiamiento de
las prestaciones que se otorgarían a ese grupo no estarían plenamente cubiertas.
A través de la IVRO, el IMSS otorga los siguientes beneficios, una vez cumplidos los
requisitos que establece la Ley del Seguro Social (LSS):
1. Pensión de invalidez por enfermedad general y por muerte del asegurado o del
pensionado, a través del Seguro de Invalidez y Vida (SIV).
2. Pensión de retiro y vejez, otorgada bajo la LSS de 1973 a través del Seguro de Invalidez,
Vejez, Cesantía en Edad Avanzada y Muerte (IVCM), así como de la otorgada bajo la
LSS de 1997 a través del Seguro de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez (RCV), a
cargo de las Administradoras de Fondos para el Retiro (AFORE).
3. Prestaciones médicas para los asegurados y sus familiares, a través del Seguro de
Enfermedades y Maternidad (SEM).
4. Prestaciones médicas para pensionados y sus beneficiarios a través del ramo de Gastos
Médicos de Pensionados (GMP) del SEM.
El propósito del presente análisis es calcular las primas de financiamiento necesarias para
cubrir los beneficios establecidos en el punto 1, para un grupo hipotético de 20,000 trabajadores,
a través de una valuación actuarial considerando distintos escenarios, que varían de acuerdo a
diferentes características que se asumen para el grupo.
96
III.2.2. Valuación actuarial del Seguro de Invalidez y Vida
III.2.2.1. Esquema de beneficios del Seguro de Invalidez y Vida
En el cuadro III.10 se describen los tipos de pensión que otorga la LSS en el esquema de
Incorporación Voluntaria al Régimen Obligatorio en el caso del SIV, así como los requisitos
establecidos para tener derecho a esas pensiones.
Cuadro III.10
Tipos de pensión en el esquema de IVRO y requisitos
Prestación
Tiempo de Espera Cuantía Duración
Invalidez: a) Pensión temporal b) Pensión definitiva
250 semanas cotizadas si la invalidez es menor al 75 por ciento. Si la invalidez es mayor al 75 por ciento sólo se requiere tener 150 semanas cotizadas.
Pensión equivalente a una cuantía básica del 35 por ciento del promedio de los salarios correspondientes a las últimas 500 semanas de cotización actualizadas conforme al Índice Nacional de Precios al Consumidor, más asignaciones familiares y ayudas asistenciales. En caso de que la cuantía de la pensión sea inferior a la pensión garantizada, el Estado aportará la diferencia (Art. 141 de la LSS).
Mientras subsista el estado de invalidez.
Muerte: Pensión: a) Viudez b) Viudez y Orfandad
150 semanas cotizadas al momento de fallecimiento del asegurado.
El monto determinado para las pensiones de invalidez, servirá de base para calcular las pensiones que se deriven de la muerte tanto del pensionado como del asegurado.
Vitalicia o cesará cuando la viuda (o) contrajera matrimonio o entrara en concubinato.
Pensión Garantizada 1,250 semanas cotizadas y que tenga cumplidos 65 años de edad.
La pensión garantizada es aquella que el Estado asegura a quienes cumplan con los tiempos de espera y su monto mensual será el equivalente a un salario mínimo general para el Distrito Federal (Art. 170).
Vitalicia
Incremento periódico de las pensiones
Durante la vigencia de la pensión
Las pensiones otorgadas serán incrementadas anualmente en el mes de febrero conforme al Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC).
Mientras subsista la pensión.
Fuente: Ley del Seguro Social.
III.2.2.2. Población
Un elemento fundamental que impacta sobre la prima del SIV calculada para un grupo de
población afiliado mediante el esquema IVRO, es el perfil de edades del grupo, toda vez que a
mayor edad de sus integrantes, crece la probabilidad de que se otorguen pensiones de invalidez y
muerte. La experiencia del Instituto en esta materia muestra que las probabilidades más altas de
entrada a invalidez y a muerte empiezan a ser significativas a partir de los 40 años de edad
(gráfica III.1).
97
Gráfica III.1 Probabilidades de Invalidez y Muerte por edad
0.000
0.002
0.004
0.006
0.008
0.010
0.012
15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75 80 85Edad
Prob
. de
Inva
lidez
0.000
0.010
0.020
0.030
0.040
0.050
0.060
0.070
0.080
Prob
. de
Mue
rte
Prob. de Invalidez Prob. de Muerte
Fuente: Circular S-22.3. Comisión Nacional de Seguros y Fianzas.
Con el fin de evaluar el efecto que tiene en la prima del SIV el perfil de edades de la
población susceptible de incorporarse al esquema IVRO, se consideraron tres grupos cerrados de
20,000 trabajadores53 cuyas distribuciones por edad se muestran en la gráfica III.2, y son las
siguientes: i) de 15 a 89 años (panel A); ii) de 34 a 89 años (panel B); y, iii) de 45 a 89 años
(panel C). Se asume para cada grupo que su estructura etárea es similar a la de los asegurados
registrados en la Valuación Actuarial del SIV al 31 de diciembre de 2003.
Como se observa, el primer grupo poblacional analizado se encuentra integrado en más
del 75 por ciento por trabajadores con edades entre los 19 y 43 años, registrando una edad
promedio de 34 años. Para el segundo grupo, el mayor porcentaje de trabajadores se acumula
entre las edades de 34 a 50 años, con una edad promedio de 44 años. Para el tercer grupo, los
trabajadores que se encuentran entre los 45 y los 56 años concentran a más de tres cuartas partes
de esa población y tienen una edad promedio de 53 años.
53 Se eligió un grupo de este tamaño en virtud de que en fecha reciente se estaba analizando la posibilidad de incorporar al Instituto a un grupo de tamaño similar. No obstante, el número de integrantes del grupo puede ser de cualquier tamaño, y no afecta los resultados de la evaluación realizada.
98
Gráfica III.2 Distribución de trabajadores susceptibles de incorporarse al esquema IVRO por edad
Panel A: 15 a 89 años; Panel B: 34 a 89 años; Panel C: 45 a 89 años
0 100 200 300 400 500 600 700 80015
24
33
42
51
60
69
78
87Ed
ad d
el tr
abaj
ador
Número de Trabajadores (total 20,000)
0 200 400 600 800 1,000 1,200 1,40015
24
33
42
51
60
69
78
87
Edad
del
trab
ajad
or
Número de Trabajadores (total 20,000)
0 200 400 600 800 1,000 1,200 1,400 1,600 1,80015
24
33
42
51
60
69
78
87
Edad
del
trab
ajad
or
Número de Trabajadores (total 20,000)
Fuente: Estimaciones de la CARI a partir de la distribución de asegurados de la Valuación Actuarial del Seguro de Invalidez y Vida (SIV) al 31 de diciembre de 2003.
99
Para cada una de las poblaciones mencionadas se consideraron dos escenarios: i) con
antigüedad laboral, en donde los trabajadores que se afilian tienen cotizaciones reconocidas ante
el Instituto y una parte de ellos opta por elegir el régimen de pensiones de la LSS anterior y; ii)
sin antigüedad, en donde la afiliación de los trabajadores al IMSS mediante el esquema de IVRO
es por primera vez.
Para el primer escenario, se construyó la matriz edad/antigüedad laboral, estimando el
tiempo durante el cual han cotizado al IMSS estos trabajadores y tomando como base la matriz de
los asegurados del SIV (cuadro III.11).
Cuadro III.11 Distribución de trabajadores susceptibles de incorporación al esquema IVRO, por
tiempo cotizado en el IMSS
De A- de 1 año 1 año 2,254 11.3% 526 2.6% 467 2.3%
+ de 1 año 2 años 930 4.6% 235 1.2% 206 1.0%+ de 2 años 3 años 940 4.7% 255 1.3% 214 1.1%+ de 3 años 5 años 1,615 8.1% 538 2.7% 456 2.3%+ de 5 años 10 años 4,752 23.8% 1,903 9.5% 1,165 5.8%
+ de 10 años 15 años 3,691 18.5% 4,320 21.6% 1,827 9.1%+ de 15 años 5,819 29.1% 12,223 61.1% 15,666 78.3%
20,000 100.0% 20,000 100.0% 20,000 100.0%
12 años 19 años 24 años
Total
Trabajadores
Antigüedad promedio
Tiempo cotizado en el IMSSDe 15 a 89 años De 34 a 89 años De 45 a 89 años
Fuente: Estimaciones de la CARI a partir de la distribución de asegurados de la Valuación Actuarial del Seguro de Invalidez y Vida (SIV) al 31 de diciembre de 2003.
Los resultados de la distribución del grupo hipotético de acuerdo a la antigüedad y a la
edad, indican que los trabajadores de 15 a 89 años tienen una antigüedad promedio de 12 años,
los de 34 a 89 años cuentan con una antigüedad promedio de 19 años, y los de 45 a 89 años
registran una antigüedad promedio de 24 años.
III.2.2.3. Modelo de valuación
El modelo actuarial de valuación se integra con proyecciones demográficas y financieras. A partir
de las proyecciones demográficas se obtienen las siguientes variables: a) número de asegurados
sobrevivientes al final de cada año de proyección; y, b) número de nuevas pensiones por
invalidez y muerte que se generan en cada año de proyección. Con las proyecciones financieras
se estima el volumen salarial y las sumas aseguradas anuales que el IMSS deberá entregar a la
institución de seguros que elija el asegurado o sus beneficiarios. El cálculo de las sumas
100
aseguradas se obtiene a partir de la diferencia positiva entre el monto constitutivo y el saldo
acumulado en la cuenta individual. Cabe destacar que no se calculan las obligaciones
correspondientes a orfandad, como son el monto constitutivo, la suma asegurada y el seguro de
sobrevivencia. Para compensar este efecto, se considera que al fallecimiento de los asegurados el
100 por ciento de la pensión se asigna a las viudas.
III.2.2.4. Información utilizada y supuestos de cálculo
La información que se utiliza en el modelo es la siguiente:
a. Vector por edad del número de trabadores susceptibles de incorporase al IVRO.
b. Salario promedio equivalente a un Salario Mínimo Vigente en el D.F. (SMGVDF).
c. Volumen anual estimado de salarios para el año base y para los años posteriores.
d. Saldo estimado en la subcuenta de Retiro y Vejez.
e. Bases biométricas aplicadas en la valuación actuarial del Seguro de Invalidez y Vida,
establecidas en la Circular S-22.3 emitida por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas:
• Probabilidades de permanencia como activo por edad.
• Probabilidades de entrada a invalidez por edad.
• Probabilidad de sobrevivencia para el cálculo de los montos constitutivos.
El salario base de cotización, de acuerdo al artículo 227, fracción I, de la LSS en materia
de contribuciones obrero patronales de la Incorporación Voluntaria al Régimen Obligatorio, es de
un SMVDF, mismo que para 2005 es de $46.80.
Las hipótesis demográficas, financieras y otras utilizadas en la valuación se muestran en
el cuadro III.12.
Cuadro III.12 Hipótesis demográficas, financieras y otras utilizadas en la valuación actuarial del Seguro de
Invalidez y Vida para el esquema de Incorporación Voluntaria al Régimen Obligatorio (IVRO) Concepto Hipótesis o dato base
Crecimiento de la población asegurada 0% Salario promedio diario de cotización para el esquema IVRO 1 SMVDF SMVDF al 1º de enero de 2005 (pesos diarios) $46.80 Incremento real anual del SMVDF 0.5% Tasa de interés real para la estimación de las anualidades que sirven de base para el cálculo de los montos constitutivos 3.5%
Elección de régimen de jubilación bajo la Ley de 1997: Escenario 1 Escenario 2
40.0%
100.0% SMVDF= Salario mínimo vigente en el Distrito Federal. Fuente: Ley del Seguro Social; Valuación actuarial del Seguro de Invalidez y Vida del IMSS al 31 de diciembre de 2003.
101
III.2.3. Resultados de la valuación actuarial del Seguro de Invalidez y Vida
Como se mencionó anteriormente, a fin de evaluar si la prima de financiamiento del SIV, que es
de 2.5 por ciento del SBC, sería suficiente en comparación con la prima de gasto calculada para
un grupo de población con perfiles de edad dados que se incorpora al esquema IVRO, se
consideraron dos escenarios: i) con antigüedad laboral, en donde los trabajadores que se afilian
tienen cotizaciones reconocidas ante el Instituto; y, ii) sin antigüedad laboral, en donde la
afiliación de los trabajadores al IMSS mediante el esquema de IVRO es por primera vez. Para el
primer escenario se analizó un incremento en la proporción de trabajadores que se pensionan por
la Ley 1997.
III.2.3.1. Escenario con antigüedad laboral
Para construir este escenario se maneja la hipótesis de que los trabajadores que se afiliarían al
esquema voluntario cuentan con una antigüedad laboral acorde a su edad, y están distribuidos de
la misma manera que los asegurados del SIV registrados en la Valuación Actuarial de este seguro
al 31 de diciembre de 2003.
Como ya se dijo, la antigüedad promedio obtenida para cada grupo es de 12 años para los
trabajadores que se encuentran entre los 15 y 89 años, 19 años para los que cuentan con una edad
de 34 a 89 años, y de 24 años para los que tienen más de 45 años. Al igual que la edad, la
afiliación de trabajadores que cuentan con antigüedad laboral representa un riesgo importante, ya
que a mayor antigüedad, el tiempo de cotización para adquirir los beneficios del seguro se reduce.
En el escenario base, el 40 por ciento de la población elige la Ley de 1997 para
pensionarse, tal y como se asume en la Valuación Actuarial de los asegurados del IMSS al 31 de
diciembre de 2004. Asimismo, el Instituto cubre una cuantía equivalente al 35 por ciento de los
salarios base de cotización (SBC), de acuerdo a lo estipulado en el primer párrafo del artículo 141
de la LSS54. Las primas de gasto obtenidas considerando lo anterior son: 0.85 por ciento para el
grupo de 15 a 89 años, 1.40 por ciento para el de 34 a 89 años, y 2.22 por ciento para el de 45 a
89 años.
54 Artículo 141 de la LSS.- “La cuantía de la pensión por invalidez será igual a una cuantía básica de treinta y cinco por ciento del promedio de los salarios correspondientes a las últimas quinientas semanas de cotización anteriores al otorgamiento de la misma, a las que tuviere siempre que sean suficientes para ejercer el derecho, en los términos del artículo 122 de esta Ley, actualizadas conforme al Índice Nacional de Precios al Consumidor, más las asignaciones familiares y ayudas asistenciales. “En el caso de que la cuantía de la pensión sea inferior a la pensión garantizada, el Estado aportará la diferencia a fin de que el trabajador pueda adquirir una pensión vitalicia”.
102
Asimismo, si se considera como escenario alternativo (escenario (a)) que el 100 por ciento
de los trabajadores opta por pensionarse bajo la Ley de 1997, en lugar del 40 por ciento que se
asume en la Valuación Actuarial, las primas de gasto obtenidas serían de 1.91 para el primer
grupo, de 3.30 por ciento para el segundo, y de 5.16 por ciento para el tercero (cuadro III.13).
Cuadro III.13
Escenario (a) de trabajadores con antigüedad laboral: aumento de pensionados por Ley 97 de 40 a 100 por ciento, y cuantía de 35 por ciento de la pensión cubierta por el IMSS
Escenario base Escenario (a) Escenario base Escenario (a)
De 15 hasta 89 años 0.85% 1.91% 1.65 0.59De 34 hasta 89 años 1.40% 3.30% 1.10 -0.80De 45 hasta 89 años 2.22% 5.16% 0.28 -2.66
Superávit (+) / Déficit (-) vs. Prima de Ley de 2.5% (puntos
porcentuales)EdadPrima de Gasto
Nota: Se considera una antigüedad de 12 años para el grupo mayor de 15 años, de 19 para el grupo mayor de 34 años, y de 24 para el grupo mayor de 45 años. Fuente: Elaboración de la Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
Lo anterior significa que las primas de gasto correspondientes a una incorporación de
20,000 trabajadores que se distribuyan ya sea entre los 34 y 89 años o entre los 45 y 89 años
superarían de manera importante la prima de Ley de 2.5 por ciento del SBC, cuando el 100 por
ciento de los trabajadores eligen pensionarse bajo la Ley de 1997. Por el contrario, si esta
población se distribuyera entre los 15 y los 89 años, la prima de Ley sería suficiente,
independientemente del porcentaje de trabajadores que se pensione por dicha Ley. Asimismo
cabe destacar que para el grupo entre 45 y 89 años y bajo el supuesto de que el 40 por ciento opta
por pensionarse bajo la Ley de 1997 (escenario base), la diferencia entre la prima de gasto y de
financiamiento es mínima.
III.2.3.2. Escenario sin antigüedad laboral
A diferencia del escenario anterior, aquí se asume que el grupo de trabajadores a incorporar no
cuenta con antigüedad previa de cotización en el IMSS, por lo que todos los trabajadores se
pensionan con el nuevo régimen de la Ley de 1997.
Los resultados obtenidos en este escenario se presentan en el cuadro III.14. La prima de
gasto calculada es de 4.61 por ciento para una población que se distribuye entre los 15 y 89 años,
de 8.05 por ciento para aquella cuya distribución es entre los 34 y 89 años, y de 10.73 por ciento
para la que se distribuye entre los 45 y 89 años.
103
Cuadro III.14 Escenario de trabajadores sin antigüedad laboral
Edad Prima de Gasto
Superávit (+) / Déficit (-) vs. Prima de Ley de 2.5% (puntos
porcentuales)De 15 hasta 89 años 4.61% -2.11De 34 hasta 89 años 8.05% -5.55De 45 hasta 89 años 10.73% -8.23
Fuente: Elaboración de la Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
Lo anterior significa que la prima de financiamiento estimada para grupos de edad con
antigüedad nula es insuficiente, independientemente del perfil de edades de los trabajadores.
III.2.4. Conclusiones
En este apartado se calculó la prima de gasto del Seguro de Invalidez y Vida (SIV)
correspondiente a la afiliación al esquema de Incorporación Voluntaria al Régimen Obligatorio
(IVRO) de un grupo hipotético cerrado de 20,000 trabajadores, asumiendo tres diferentes perfiles
de edades, así como un escenario en el que los trabajadores tienen una antigüedad laboral previa
y han cotizado en el IMSS, y otro escenario en que no la tienen.
Las edades que se consideraron oscilan en los rangos de: i) 15 a 89 años, con una edad
promedio de 34; ii) 34 a 89 años, con una edad promedio de 44; y, iii) 45 a 89 años, con una edad
promedio de 53. Asimismo, se asumió para cada grupo que su distribución por edad es similar a
la de los asegurados registrados en la Valuación Actuarial del SIV al 31 de diciembre de 2003.
A partir de los resultados obtenidos se desprenden tres conclusiones principales:
1. No es financiable la IVRO de ninguno de los segmentos de población aquí considerados,
si estos ingresan al Instituto con nula antigüedad laboral, es decir, todos cubiertos por la Ley de
1997 y con saldo cero en sus cuentas individuales.
2. Si se considera una antigüedad laboral promedio de 12 años para el grupo mayor de 15
años, de 19 años para el grupo mayor de 34 años, y de 24 años para el grupo mayor de 45 años, la
incorporación de dichos grupos poblacionales sería financiable. Sin embargo, para el grupo entre
45 y 89 años, la diferencia entre las primas de gasto y de financiamiento es mínima.
3. Si el 100 por ciento de los trabajadores a incorporar que cuentan con cierta antigüedad
laboral en el IMSS, optara por pensionarse bajo los términos de la Ley de 1997, no sería
financiable la IVRO de estos grupos si se distribuyeran con edades superiores a los 34 o a los 45
años.
104
III.3. Diferencias en la siniestralidad de los trabajadores del IMSS en relación al
resto de los trabajadores asegurados
III.3.1. Introducción
El propósito de este capítulo es calcular el gasto en subsidios que el IMSS podría dejar de hacer
si la siniestralidad de sus trabajadores fuera similar a la de los afiliados. En este sentido, la
comparación de los índices de siniestralidad de enfermedad general y de riesgos de trabajo
registrados por los trabajadores del IMSS con los índices registrados por el resto de los
trabajadores asegurados es un elemento fundamental para explicar porqué el Instituto realiza un
gasto en subsidios por trabajador institucional sustancialmente mayor que el ejercido por el
mismo concepto por cada trabajador afiliado, ajustado por el efecto de las diferencias en los
salarios base de cotización (SBC).
En el caso de los subsidios por maternidad, las trabajadoras del Instituto registran una
siniestralidad menor a la del resto de las trabajadoras aseguradas, por lo que el resultado de este
ejercicio será el ahorro obtenido por el Instituto.
III.3.2. Análisis de la siniestralidad y del gasto por subsidios
III.3.2.1. Siniestralidad por Enfermedad General, Riesgos de Trabajo y Maternidad
En el período enero 2003 – julio 2005, los trabajadores del IMSS registraron por enfermedad
general un índice de siniestralidad de 56.8 días subsidiados por cada 100 trabajadores, en
promedio trimestral. En el mismo lapso, el índice del resto de los trabajadores afiliados fue de
16.3 días. Esto significa que el índice de siniestralidad de los trabajadores del Instituto es en
promedio 3.5 veces el del resto de los trabajadores.
Lo anterior se ilustra en la gráfica III.1, la cual contiene dos paneles: el panel A, en donde
se comparan los índices de siniestralidad de los trabajadores IMSS con los de los trabajadores no
IMSS; y el panel B, que muestra la proporción, en número de veces, en que el índice de
siniestralidad de los trabajadores IMSS supera al índice de los trabajadores afiliados.
105
Gráfica III.3 Índices de siniestralidad de Enfermedad General (EG) en trabajadores del
IMSS y el resto de trabajadores afiliados _a/
0
10
20
30
40
50
60
70
I 2003 II 2003 III 2003 IV 2003 I 2004 II 2004 III 2004 IV 2004 I 2005 II 2005Día
s sub
sidia
dos p
or c
ada
cien
trab
ajad
ores
Índice Siniestralidad EG trab. IMSS Índice Siniestralidad EG trab. No IMSS
2.5
2.7
2.9
3.1
3.3
3.5
3.7
3.9
I 2003 II 2003 III 2003 IV 2003 I 2004 II 2004 III 2004 IV 2004 I 2005 II 2005
Rela
ción
ent
re lo
s índ
ices
IS EG IMSS / IS EG No IMSS
_a/ Panel A: días subsidiados por cada 100 trabajadores; Panel B: relación de índices de trabajadores del IMSS con respecto a índices de trabajadores afiliados. IS EG= Índice de siniestralidad por Enfermedad General. Fuente: Base de datos del tablero de seguimiento delegacional, Coordinación de Prestaciones Económicas, IMSS.
106
Cabe destacar que el índice de siniestralidad por Enfermedad General de los trabajadores
del Instituto se ha ido reduciendo, como resultado de una disminución del número de días
subsidiados más acentuada que la reducción del número de trabajadores. En 2003, el promedio
mensual de días subsidiados fue de 214,789, mientras que en 2004 fue de 195,306, es decir, una
reducción de 9.1 por ciento. Por otro lado, el índice de los trabajadores no IMSS también ha
experimentado una contracción, aunque de menor magnitud (1.6 por ciento) que la reportada por
los trabajadores del Instituto. A pesar de esto, la diferencia entre ambos índices continúa siendo
significativa.
En lo que respecta al índice de siniestralidad por Riesgos de Trabajo, el de los
trabajadores del IMSS se ubicó en el periodo de análisis en 7.3 días, en promedio trimestral,
frente a 4.7 días de los trabajadores no IMSS. Lo anterior significa que el índice de los
trabajadores del Instituto ha sido en los últimos años 1.5 veces el del resto de los trabajadores.
Las cifras de la evolución de los índices que se comparan se presentan en la gráfica III.4, que al
igual que la gráfica III.3 contiene dos paneles: el panel A con índices comparados; el panel B con
la relación entre el índice de los trabajadores del IMSS con respecto al de los otros trabajadores.
107
Gráfica III.4 Índice de siniestralidad de Riesgos de Trabajo (RT) en trabajadores del
IMSS y el resto de trabajadores afiliados _a/
0.0
1.0
2.0
3.0
4.0
5.0
6.0
7.0
8.0
9.0
I 2003 II 2003 III 2003 IV 2003 I 2004 II 2004 III 2004 IV 2004 I 2005 II 2005
Día
s sub
sidia
dos p
or c
ada
cien
trab
ajad
ores
Índice Siniestralidad RT trab. IMSS Índice Siniestralidad RT trab. No IMSS
1.0
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
I 2003 II 2003 III 2003 IV 2003 I 2004 II 2004 III 2004 IV 2004 I 2005 II 2005
Rela
ción
ent
re lo
s índ
ices
IS RT IMSS / IS RT No IMSS
_a/ Panel A: días subsidiados por cada 100 trabajadores; Panel B: relación de índices de trabajadores del IMSS con respecto a índices de trabajadores afiliados. IS RT= Índice de siniestralidad por Riesgos de Trabajo. Fuente: Base de datos del tablero de seguimiento delegacional, Coordinación de Prestaciones Económicas, IMSS.
108
Al igual que el índice de siniestralidad de Enfermedad General, el índice de Riesgos de
Trabajo de los trabajadores del Instituto se ha ido reduciendo, también a consecuencia de una
reducción del número de días subsidiados mayor que la disminución del número de trabajadores.
Entre 2003 y 2004 el promedio mensual de días subsidiados pasó de 27,703 a 25,726, con una
reducción de 7.1 por ciento. Asimismo, los días subsidiados a los trabajadores no IMSS se
redujeron en el mismo lapso, pero sólo en 1.2 por ciento.
En lo que respecta a Maternidad, se ha registrado una situación opuesta a la ocurrida con
Enfermedad General y Riesgos de Trabajo, ya que el índice de siniestralidad de las trabajadoras
del IMSS es de 24.2 en promedio trimestral para el periodo que se analiza, frente a 37.5 días de
las trabajadoras no IMSS. El índice de siniestralidad de los trabajadores del Instituto es en
promedio 0.6 veces la del resto de las trabajadoras, o dicho de otra forma, la siniestralidad de las
trabajadoras no IMSS es 1.6 veces la de las trabajadoras del Instituto, como se observa en la
Gráfica III.5.
109
Gráfica III.5 Índice de siniestralidad de Maternidad de trabajadoras IMSS y trabajadoras afiliadas _a/
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
I 2003 II 2003 III 2003 IV 2003 I 2004 II 2004 III 2004 IV 2004 I 2005 II 2005Día
s sub
sidia
dos p
or c
ada
cien
trab
ajad
ores
Índice Siniestralidad Mat trab. IMSS Índice Siniestralidad Mat trab. No IMSS
0.0
0.2
0.4
0.6
0.8
1.0
1.2
1.4
1.6
1.8
2.0
I 2003 II 2003 III 2003 IV 2003 I 2004 II 2004 III 2004 IV 2004 I 2005 II 2005
Rela
ción
ent
re lo
s índ
ices
IS Mat trab. No IMSS / IS Mat trab. IMSS
_a/ Panel A: días subsidiados por cada 100 trabajadores; Panel B: relación de índices de trabajadores del IMSS con respecto a índices de trabajadores afiliados. IS Mat: Índice de siniestralidad por Maternidad. Fuente: Base de datos del tablero de seguimiento delegacional, Coordinación de Prestaciones Económicas, IMSS.
110
III.3.3. Impacto de la siniestralidad en el gasto por subsidios
III.3.3.1. Descripción de la metodología
Con base en información histórica mensual de: i) días subsidiados; ii) población asegurada; y, iii)
salario base de cotización, se realizó una proyección para el periodo 2005-2008 de estas mismas
variables, tanto para trabajadores IMSS como para asegurados. Dicha proyección se realizó
utilizando el análisis de series de tiempo que se describe a continuación.
Si se tiene la siguiente serie de datos para cada una de las variables enumeradas:
(1) Y = {y1,1 , y2,2 , . . . ym,n}
Donde:
m = delegación = {1, 2… 38}
n = dato histórico mensual (y mes enésimo de la proyección) = {0, 1, 2… n}
Esta serie se puede descomponer en:
(2) Y = τ ∗ ε ∗ χ
En donde los componentes de la ecuación significan:
τ = tendencia ε = movimientos estacionales χ = movimientos cíclicos
Para obtener el componente de tendencia τ de la ecuación (2) se realiza una regresión
lineal simple, y con los coeficientes obtenidos se calcula una proyección de los datos de la serie:
(3) y´m,n = n * β + α
Donde β es el coeficiente de la regresión lineal y α la constante estimados.
Asimismo para determinar el componente estacional ε de la ecuación (2), se calcula la
variación de los datos en el tiempo, mes a mes y por cada delegación, mediante los denominados
Índices Estacionales (IE). El método utilizado para calcular estos índices es el de porcentaje
medio, es decir, los datos de cada mes se expresan como porcentajes del promedio anual. El
promedio anual de los datos (πm,i) se obtiene mediante la siguiente fórmula:
111
(4) ∑=
=12
1,, 12
1
knmim yπ
Donde i es el año i-ésimo.
Posteriormente, con los datos ajustados mediante los promedios anuales obtenidos de la
ecuación (4) se obtienen los Índices Estacionales:
(5) im
nmjm
yIE
,
,, π
=
Donde j = {enero, febrero… diciembre}.
En caso de que la suma de los anteriores índices no sea 12, es necesario aplicar un factor
de ajuste, obteniéndose mediante la siguiente fórmula los Índices Estacionales Ajustados:
(6)
∑=
= 12
1,
,, *12
nnm
jmjm
IE
IEIEA
Posteriormente, la serie de datos es desestacionalizada mediante los Índices Estacionales
Ajustados:
(7) jm
nmnm IEA
yy
,
,'', =
Una vez ajustados los datos a la variación estacional (datos desestacionalizados), se
procede a dividirlos entre los correspondientes valores de tendencia, con la finalidad de aislar las
variaciones cíclicas (Cm,n):
(8) ',
'',
,nm
nmnm y
yC =
El Índice de Ciclicidad (IC) y el Índice de Ciclicidad Ajustado (ICA) se construyen de
manera análoga a los índices de estacionalidad obtenidos anteriormente.
Una vez obtenidos los índices estacionales y cíclicos, se proyecta la serie de datos para el
periodo establecido mediante la fórmula de la ecuación 2, que reexpresada se convierte en:
(9) y´´´m,n = {y´m,n * β + α} * IEAm,j * ICAm,j
112
Obteniéndose de esta manera las estimaciones mensuales de las variables en cuestión, tanto para
trabajadores IMSS como para asegurados.
Con las estimaciones a nivel nacional, se realiza una regresión lineal múltiple para cada
tipo de subsidio, conformada por las siguientes variables independientes: i) días subsidiados
(DS); ii) salario base de cotización (SBC); iii) población expuesta al riesgo (PER); y, iv) variable
de serie de tiempo correspondiente al año y mes (n). La variable dependiente a considerar es el
importe de gasto en subsidios (Gn) en el año y mes correspondiente. Los coeficientes β1, β2, β3,
β4 y α, corresponden a las pendientes y a la constante de la ecuación de regresión. Finalmente se
procede a proyectar el gasto esperado para el periodo 2005-2008, para cada tipo de subsidio.
(12) Gn = α + β1 * SBCn + β2 * PERn + β3 * DSn + β4 * n
Aplicando el procedimiento anterior se obtienen las variables clave que permiten calcular
el impacto (histórico y futuro) de la siniestralidad en el gasto por subsidios a trabajadores IMSS:
i) días subsidiados; ii) población expuesta al riesgo; iii) monto de subsidios otorgados.
El costo promedio por día subsidiado a los trabajadores IMSS, se obtiene dividiendo el
monto por subsidios otorgado a estos trabajadores, entre los días subsidiados. Por su parte, el
índice de siniestralidad de los trabajadores IMSS (días subsidiados por cada cien trabajadores), se
obtiene dividiendo los días subsidiados a estos trabajadores entre el número de ellos (población
expuesta al riesgo) por cien. El índice de siniestralidad de los asegurados se obtiene de manera
análoga.
La estimación de los días subsidiados a trabajadores IMSS, si éstos registraran un índice
de siniestralidad equivalente al de los asegurados, se calcula multiplicando el índice de
siniestralidad de los asegurados por la población expuesta al riesgo (trabajadores IMSS).
Finalmente, el monto en subsidios que se otorgaría a los trabajadores del Instituto, si éstos
tuvieran una siniestralidad como la de los asegurados, se obtiene multiplicando los días
subsidiados obtenidos con la siniestralidad de los asegurados, por el costo promedio por día
subsidiado. La diferencia entre los montos subsidiados a trabajadores del Instituto, calculados con
su siniestralidad original y con la siniestralidad de los asegurados, representa un gasto adicional o
un ahorro, dependiendo del subsidio que se trate. El apartado a continuación describe los
resultados obtenidos.
113
III.3.3.2. Resultados
El cuadro III.15 presenta un resumen de los resultados en cuanto a siniestralidad y monto erogado
por subsidios de Enfermedad General a trabajadores del IMSS en 2003-2004. Asimismo, presenta
una proyección de estos mismos conceptos para el periodo 2005-2008. En 2003-2004 el Instituto
erogó un monto por subsidios a sus trabajadores de 2,018 millones de pesos; sin embargo, si la
siniestralidad de los trabajadores del IMSS hubiera sido similar a la del resto de los trabajadores
asegurados, el monto erogado por subsidios en esos dos años habría sido de 574 millones de
pesos, es decir, 1,444 millones de pesos menos de lo que se erogó en realidad.
Cuadro III.15
Gasto del IMSS en subsidios de Enfermedad General a sus trabajadores calculado con la siniestralidad de los trabajadores afiliados 2003-2008
Enfermedad General 2003 2004 2005e 2006e 2007e 2008e
Población expuesta al riesgo (trabajadores IMSS) _/a 351,548 350,629 348,531 350,273 352,025 353,785Indice de siniestralidad de trabajadores IMSS _/c 61.1 55.7 50.0 43.7 37.7 31.8Días subsidiados con Índice trabajadores No IMSS _/a 59,109 57,343 52,860 50,048 47,015 44,659Días subsidiados con Índice original (trabs. IMSS) _/a 214,789 195,306 174,339 153,208 132,832 112,456Monto con nuevo Índice _/b $282.3 $291.4 $281.7 $284.7 $289.9 $306.2Monto original _/b $1,025.4 $992.5 $929.3 $871.6 $818.9 $770.7Diferencia en el gasto _/b $743.0 $701.0 $647.7 $586.9 $529.1 $464.5
_/a Promedios mensuales. _/b Cifras anuales 2003-2004 en millones de pesos nominales y 2005-2008 en millones de pesos de 2005. _/c Días por cada 100 trabajadores, promedios mensuales. Fuente: Estimaciones de la CARI con información de la base de datos del tablero de seguimiento delegacional de la Coordinación de Prestaciones Económicas (BDTSDCPE), IMSS.
Para 2005-2008 se estima que el monto que el Instituto erogará por concepto de subsidios
de Enfermedad General a sus trabajadores ascenderá a 3,391 millones de pesos. Sin embargo, si
la siniestralidad de los trabajadores del Instituto fuera similar a la del resto de los trabajadores
asegurados, el monto a erogar en este mismo periodo sería de 1,162 millones de pesos, lo que
significaría un ahorro de 2,228 millones de pesos.
Cabe recordar que como se detalló al principio del capítulo, la siniestralidad de los
trabajadores del IMSS en el caso de los subsidios por Enfermedad General es de 3.5 veces la que
presentan el resto de los trabajadores asegurados, lo cual explica la diferencia tan significativa en
los montos calculados con ambos índices de siniestralidad.
114
En la gráfica III.6 se aprecia la diferencia en montos por subsidios de Enfermedad General
que el Instituto otorgaría a sus trabajadores, calculados con ambos índices de siniestralidad. Esta
diferencia en montos para 2003-2008, representada por el área entre ambas líneas, asciende a
3,672 millones de pesos55.
Gráfica III.6
Evolución histórica y proyección 2005-2008 del monto por subsidios en Enfermedad General con siniestralidad IMSS vs. No IMSS
$20
$30
$40
$50
$60
$70
$80
$90
$100
Ene-03 Ene-04 Ene-05 Ene-06 Ene-07 Ene-08
Mill
ones
de
peso
s
Monto EG con siniestralidad trab. No IMSS
Monto EG con siniestralidad trab. IMSS
Fuente: Estimaciones de la CARI con información de la base de datos del tablero de seguimiento delegacional de la Coordinación de Prestaciones Económicas (BDTSDCPE), IMSS.
De la misma manera, el cuadro III.16 presenta un resumen de los resultados en cuanto a
siniestralidad y monto erogado por subsidios de Riesgos de Trabajo a trabajadores del IMSS en
2003-2004. Asimismo, presenta una proyección de estos mismos conceptos para el periodo 2005-
2008. En 2003-2004 el Instituto erogó un monto por subsidios a sus trabajadores equivalente a
275 millones de pesos; sin embargo, si la siniestralidad de los trabajadores del IMSS hubiera sido
similar a la del resto de los trabajadores asegurados, el monto erogado por subsidios en esos dos
años habría sido de 174 millones de pesos, es decir, 102 millones de pesos menos de lo realmente
gastado.
55 De acuerdo al artículo 63 del Reglamento Interior de Trabajo, a los trabajadores del IMSS se les pagan subsidios por Enfermedad General a partir del primer día de incapacidad. Por otro lado, al resto de los trabajadores asegurados se les paga a partir del cuarto día de incapacidad (artículo 96 de la Ley del Seguro Social). Lo anterior implicaría una sobrestimación en la siniestralidad de los trabajadores del IMSS, la cual se derivaría a partir de los efectos de dicho artículo. Sin embargo, si se calcula el monto por subsidios de Enfermedad General a trabajadores IMSS, descontando una proporción por concepto de días subsidiados (11.11 por ciento, equivalente a la diferencia de días subsidiados en un mes entre trabajadores IMSS y no IMSS), el monto estimado para 2003-2008 sería de $4,807 millones, cifra equivalente a 2.7 veces el monto de $1,736 millones calculado con el nuevo índice.
115
Cuadro III.16 Gasto del IMSS en subsidios de Riesgos de Trabajo a sus trabajadores calculado con la
siniestralidad de los trabajadores afiliados 2003-2008 Riesgos de Trabajo 2003 2004 2005e 2006e 2007e 2008e
Población expuesta al riesgo (trabajadores IMSS) _/a 351,548 350,629 348,531 350,273 352,025 353,785Indice de siniestralidad de trabajadores IMSS _/c 7.9 7.3 6.2 5.4 4.5 3.6Días subsidiados con Índice trabajadores No IMSS _/a 17,064 16,626 15,227 13,263 11,856 10,629Días subsidiados con Índice original (trabs. IMSS) _/a 27,703 25,726 21,550 18,862 15,884 12,906Monto con nuevo Índice _/b $85.5 $88.0 $86.6 $80.8 $79.3 $80.9Monto original _/b $138.9 $136.2 $122.6 $114.9 $106.3 $98.2Diferencia en el gasto _/b $53.4 $48.1 $36.1 $34.2 $27.0 $17.3
_/a Promedios mensuales. _/b Cifras anuales 2003-2004 en millones de pesos nominales y 2005-2008 en millones de pesos de 2005. _/c Días por cada 100 trabajadores, promedios mensuales. Fuente: Estimaciones de la CARI con información de la base de datos del tablero de seguimiento delegacional de la Coordinación de Prestaciones Económicas (BDTSDCPE), IMSS.
Para 2005-2008 se estima que el monto que el Instituto erogará por concepto de subsidios
de Riesgos de Trabajo a sus trabajadores ascenderá a 442 millones de pesos. Sin embargo, si la
siniestralidad de los trabajadores del Instituto fuera similar a la del resto de los trabajadores
asegurados, el monto a erogar en este mismo periodo sería de 328 millones de pesos, lo que
significaría un ahorro de 115 millones de pesos.
Como se observa, el gasto adicional en subsidios a trabajadores del Instituto por Riesgos
de Trabajo no se acerca al gasto adicional erogado por Enfermedad General. Lo anterior se debe
en parte a que la diferencia entre índices de siniestralidad de los trabajadores IMSS y no IMSS en
el caso de los subsidios por Riesgos de Trabajo es menor a la correspondiente a subsidios por
Enfermedad General; mientras que en Riesgos de Trabajo la relación es de 1.5 a 1, en
Enfermedad General es de 3.5 a 1.
En la gráfica III.7 se aprecia la diferencia en montos por subsidios de Riesgos de Trabajo
que el Instituto otorgaría a sus trabajadores, calculados con ambos índices de siniestralidad. Esta
diferencia en montos, representada por el área entre ambas líneas, asciende a 216 millones de
pesos para el periodo 2003-2008.
116
Gráfica III.7 Evolución histórica y proyección 2005-2008 del monto por subsidios en
Riesgos de Trabajo con siniestralidad IMSS vs. No IMSS
$6
$7
$8
$9
$10
$11
$12
$13
Ene-03 Ene-04 Ene-05 Ene-06 Ene-07 Ene-08
Mill
ones
de
peso
s
Monto RT con siniestralidad trab. No IMSS
Monto RT con siniestralidad trab. IMSS
Fuente: Estimaciones de la CARI con información de la base de datos del tablero de seguimiento delegacional de la Coordinación de Prestaciones Económicas (BDTSDCPE), IMSS.
Finalmente, el cuadro III.17 presenta un resumen de los resultados en cuanto a
siniestralidad y monto erogado por subsidios de Maternidad a trabajadoras del IMSS en 2003-
2004 y una proyección de estos mismos conceptos para el periodo 2005-2008. En 2003-2004 el
Instituto erogó un monto por subsidios a sus trabajadores equivalente a 372 millones de pesos; no
obstante, si la siniestralidad de las trabajadoras del IMSS hubiera sido similar a la del resto de las
trabajadoras aseguradas, el monto erogado por subsidios en esos dos años habría sido de 585
millones de pesos, es decir, 213 millones de pesos más de lo que se gastó.
117
Cuadro III.17 Gasto del IMSS en subsidios de Maternidad a sus trabajadoras calculado con la siniestralidad
de las trabajadoras afiliados 2003-2008 Maternidad 2003 2004 2005e 2006e 2007e 2008e
Población expuesta al riesgo (trabajadores IMSS) _/a 168,629 163,291 156,120 156,901 157,685 158,474Indice de siniestralidad de trabajadoras IMSS _/c 23.4 25.0 25.4 25.4 25.3 25.2Días subsidiados con Índice trabajadoras No IMSS _/a 64,458 61,907 59,252 60,821 60,973 61,939Días subsidiados con Índice original (trabs. IMSS) _/a 39,406 40,893 39,691 39,815 39,857 39,899Monto con nuevo Índice _/b $287.73 $296.78 $293.92 $328.57 $356.29 $390.80Monto original _/b $175.77 $196.01 $196.95 $214.98 $232.66 $251.37Diferencia en el gasto _/b $111.96 $100.76 $96.97 $113.59 $123.63 $139.43
_/a Promedios mensuales. _/b Cifras anuales 2003-2004 en millones de pesos nominales y 2005-2008 en millones de pesos de 2005. _/c Días por cada 100 trabajadores, promedios mensuales. Fuente: Estimaciones de la CARI con información de la base de datos del tablero de seguimiento delegacional de la Coordinación de Prestaciones Económicas (BDTSDCPE), IMSS.
En la gráfica III.8 se muestra el ahorro que ha significado y significará en el corto plazo el
hecho de que las trabajadoras del Instituto registren niveles de siniestralidad inferiores al resto de
la trabajadoras aseguradas, en lo que se refiere a subsidios por maternidad. El monto ahorrado
total de 2003 a 2008 es de 686 millones de pesos.
Gráfica III.8 Evolución histórica y proyección 2005-2008 del monto por subsidios en
Maternidad con siniestralidad IMSS vs. No IMSS
$6$9
$12$15$18$21$24$27$30$33$36
Ene-03 Ene-04 Ene-05 Ene-06 Ene-07 Ene-08
Mill
ones
de
peso
s
Monto Mat con siniestralidad trab. No IMSSMonto Mat con siniestralidad trab. IMSS
Fuente: Estimaciones de la CARI con información de la base de datos del tablero de seguimiento delegacional de la Coordinación de Prestaciones Económicas (BDTSDCPE), IMSS.
118
III.3.4. Conclusiones
Debido a que los trabajadores del IMSS presentan índices de siniestralidad superiores a los del
resto de los trabajadores asegurados, en lo que se refiere a subsidios por Enfermedad General y
Riesgos de Trabajo, se estima que de 2005 a 2008 el Instituto gaste $3,391 millones por los
primeros y $442 millones por los segundos. Estas cifras son superiores en $2,228 millones y $115
millones, respectivamente, a aquellas que gastaría el Instituto si los índices de siniestralidad de
sus trabajadores fueran similares a los del resto de los trabajadores asegurados.
El caso de los subsidios por maternidad es distinto, ya que las trabajadoras del Instituto
registran índices de siniestralidad que son inferiores a las del resto de las trabajadoras aseguradas.
El ahorro para el IMSS en subsidios de maternidad otorgados a sus trabajadoras se estima en
$474 millones para el periodo 2005-2008.
En el agregado, el ahorro que se deriva de los subsidios por maternidad no compensa al
gasto adicional por subsidios de Enfermedad General y Riesgos de Trabajo. Esta diferencia para
el periodo 2005-2008 se estima en $1,869 millones.
119
IV. Otros Riesgos IV.1. Impacto financiero de las reformas e iniciativas de reforma a la Ley del
Seguro Social
IV.1.1. Introducción En el presente capítulo se hace referencia al impacto financiero que ha tenido en el IMSS la
aprobación de algunas reformas a la Ley del Seguro Social (LSS) en materia de pensiones y se
realiza una estimación de algunas iniciativas presentadas en el Congreso de la Unión por los
representantes de la diferentes fracciones parlamentaria para reformar o adicionar diversos
artículos de la LSS, las cuales de ser aprobadas también representarían un impacto financiero
importante para el Instituto.
Dentro del primer grupo se encuentran las reformas al artículo Decimocuarto Transitorio
del 21 de diciembre de 2001 y del 5 de enero de 2004. En el segundo grupo se encuentran las
siguientes iniciativas: i) iniciativa de reforma a los artículos 64, 65, 66, 84, 130 y 138 de la LSS,
misma que propone un enfoque de equidad de género en el pago de pensiones; ii) iniciativa de
reforma a los artículos 58 y 141 de la LSS, que pretende ampliar los porcentajes de las cuantías
básicas en el SRT y el SIV; y, iii) iniciativa de reforma al artículo Decimocuarto Transitorio,
cuya finalidad es generalizar a todos los pensionados el 11 por ciento de incremento a las
pensiones que se otorgó en diciembre de 2001 y enero 2004, mediante la reforma al mismo
artículo Decimocuarto Transitorio.
El riesgo para el Instituto derivado de las reformas y de la aprobación de iniciativas,
radica en que, además del desfinanciamiento en que puede incurrir el Instituto por tener que
realizar gastos extraordinarios sin el sustento presupuestal correspondiente, aumenta la
probabilidad de que los derechohabientes resulten afectados, al reducirse los recursos
programados para diversos fines tales como la adquisición de medicamentos, la mejora de la
infraestructura institucional, o los programas de medicina preventiva, por mencionar algunos.
Como primer punto de este capítulo se realiza una descripción del marco general del
sistema de pensiones del IMSS, así como de la evolución del número de casos e importes por
concepto de pensiones en curso de pago, rentas vitalicias e importe de sumas aseguradas.
Posteriormente, se detallan los resultados de los cálculos de impacto financiero para el Instituto,
que se derivan de las reformas de 2001 y 2004 al artículo Decimocuarto Transitorio, así como de
las iniciativas de reforma antes señaladas. Se presenta además un análisis sobre el costo de
oportunidad que tendrían los recursos destinados a financiar los beneficios extraordinarios de las
120
reformas e iniciativas de reforma56. Finalmente se plantean algunos comentarios y las
conclusiones.
IV.1.2. Marco general del sistema de pensiones del IMSS y evolución general bajo la LSS 1973 y 1997
Las pensiones que se otorgan al amparo de la LSS de 1973 se denominan pensiones en curso de
pago y son cubiertas por el Gobierno Federal, mientras que las concedidas al amparo de la LSS
de 1997 son pagadas por el IMSS, el cual transfiere a las compañías aseguradoras una suma
asegurada, misma que adicionada al saldo acumulado de la cuenta individual, permite pagar la
renta vitalicia (gráfica IV.1).
Gráfica IV.1 Sistema de pensiones del IMSS
BeneficiariosBeneficiarios:
Trabajadores asegurados en el IMSS antes del
1 de Julio de 1997
Tipo de pensiTipo de pensióónn:ResponsableResponsable:
Gobierno Federal
- Pensiones en curso de pagode riesgos de trabajo- Invalidez, Vejez, Cesantíaen Edad Avanzada y Muerte(IVCM)
PENSIONES LEY 73PENSIONES LEY 73
BeneficiariosBeneficiarios:
Trabajadores asegurados en el IMSS a partir del
1 de Julio de 1997
- IMSS cubre la suma asegurada (monto constitutivomenos saldo cuenta individual
- IMSS cubre monto de lapensión
- Gobierno Federal cubre ladiferencia
- Gobierno Federal cubre ladiferencia
ResponsableResponsable:
PENSIONES LEY 97PENSIONES LEY 97
- Pensiones definitivas de RTe IV superiores a las garantizadas
- Pensiones provisionales ytemporales de RT e IV superiores a las garantizadas
- Pensiones definitivas de RTe IV menores a las garantizadas
- Pensiones provisionales ytemporales de RT e IV menores a las garantizadas
Tipo de pensiTipo de pensióónn:
Fuente: IMSS.
56 El costo de oportunidad se refiere a los usos alternativos que tienen los recursos. En este caso, algunos de los usos alternativos que se plantean son los gastos médicos en los que incurre el Instituto por la atención de algunos padecimientos crónico-degenerativos, el gasto destinado a la construcción de infraestructura inmobiliaria, y el fondeo realizado a las reservas financieras y actuariales.
121
IV.1.2.1. Casos e importes de pensiones bajo la Ley del Seguro Social de 1973
Al 31 de diciembre de 2004, el número de pensiones en curso de pago totalizaban poco más de
dos millones, de las cuales el 46 por ciento correspondía a Vejez y Cesantía, el 41 por ciento a
Invalidez y Vida y el restante 14 por ciento a Riesgos de Trabajo. El monto erogado por estas
pensiones con cargo al Gobierno Federal ascendió a casi 48 mil millones de pesos, distribuidos
en 58 por ciento para Vejez y Cesantía, 35 por ciento para Invalidez y Vida, y 7 por ciento para
Riesgos de Trabajo (gráfica IV.2).
Gráfica IV.2 Casos e importes por concepto de pensiones en curso de pago, 2004
(montos en millones de pesos de 2004)
935,893
834,181
285,680
0
100,000
200,000
300,000
400,000
500,000
600,000
700,000
800,000
900,000
1,000,000
Vejez y Cesantía Invalidez y Vida Riesgos de Trabajo
Pens
ione
s (ca
sos)
$27,406
$16,880
$3,272
0
5,000
10,000
15,000
20,000
25,000
30,000
Vejez y Cesantía Invalidez y Vida Riesgos de Trabajo
Mill
ones
de
peso
s
Fuente: Coordinación de Prestaciones Económicas, IMSS.
IV.1.2.2. Casos e importes de pensiones bajo la Ley del Seguro Social de 1997
El esquema de pensiones de la Ley de 1997 ha otorgado 138,644 rentas vitalicias, de 1998 hasta
diciembre de 2004, siendo el gasto por sumas aseguradas de 70.5 mil millones de pesos de 2004
(gráfica IV.3).
122
Gráfica IV.3 Rentas vitalicias e importe de sumas aseguradas 1998-2004
(cifras acumuladas, montos en millones de pesos de 2004)
28,037
52,686
80,170
111,148
126,625132,468
138,644
0
20,000
40,000
60,000
80,000
100,000
120,000
140,000
160,000
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004
Ren
tas v
italic
ias o
torg
adas
(cas
os)
$14,582
$27,059
$40,736
$56,291
$64,153$67,304
$70,525
$0
$10,000
$20,000
$30,000
$40,000
$50,000
$60,000
$70,000
$80,000
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004
Mile
s de
mill
ones
de
peso
s
Fuente: Coordinación de Prestaciones Económicas, IMSS.
IV.1.3. Impacto financiero para el IMSS de las reformas al artículo Decimocuarto Transitorio de la LSS
El 20 de diciembre de 2001 se publicó en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el Decreto
que reformó y adicionó la LSS en su artículo Décimo Cuarto Transitorio.
El decreto estableció en dicho artículo, que el monto de la pensión de todos los
beneficiarios de pensión por vejez y cesantía en edad avanzada, con pensión igual o mayor a un
salario mínimo general del Distrito Federal (SMGDF), sería el resultado de multiplicar la cuantía
de la pensión que recibieran al 31 de marzo de 2002 por un factor de 1.11. De igual forma, para
todas las viudas cuya cuantía de pensión fuera igual o menor a 1.5 SMGDF, el monto de su
pensión sería el que resultase de multiplicar la pensión que recibieran al 31 de marzo de 2002 por
un factor de 1.11. Para los pensionados cuyo monto de pensión fuera menor a un SMGDF, la
cuantía se incrementaría hasta igualar dicho salario.
El costo que esta iniciativa implicó para el Instituto en el año 2002 alcanzó la cifra de
1,266 millones de pesos, para que las compañías aseguradoras cubrieran los incrementos
decretados a 40,168 montos constitutivos otorgados conforme a la Ley de 1997. Dicho costo fue
absorbido por el Instituto, ya que las primas correspondientes al SIV y al SRT no se modificaron.
El 5 de enero de 2004 se publicó en el DOF otro decreto de reforma al artículo
Decimocuarto Transitorio, mediante el cual se otorgó a diversos grupos de pensionados por el
SIV y SRT un monto de pensión que resultó de multiplicar la pensión que recibían al 31 de
123
diciembre de 2003, o la pensión que se determinara al pensionarse después de esa fecha, por el
factor de 1.11.
Esta reforma tuvo un impacto financiero para el Instituto en el ejercicio 2004 de 1,798
millones de pesos, los cuales transfirió a las compañías aseguradoras para incrementar las
pensiones de 68,466 beneficiarios de rentas vitalicias, otorgadas también conforme a la Ley de
1997.
El cuadro IV.1 muestra la población beneficiada y el impacto financiero para el IMSS
derivado de la aprobación de estas dos reformas al artículo Decimocuarto Transitorio. Debe
señalarse que también en esta ocasión, las primas correspondientes no fueron modificadas,
estableciéndose un compromiso permanente de gasto a futuro, sin la correspondiente fuente de
financiamiento.
Cuadro IV.1 Impacto financiero de las reformas al artículo Decimocuarto
Transitorio de la Ley del Seguro Social (cifras en millones de pesos corrientes)
Reforma Población beneficiada (pensionados)
Impacto Financiero para el IMSS
20 de diciembre de 2001 40,168 1,266 _a/
5 de enero de 2004 68,466 1,798 _b/
_a/ Costo en el ejercicio 2002. _b/ Costo en el ejercicio 2004. Fuente: Coordinación de Prestaciones Económicas, IMSS.
IV.1.4. Estimación del Impacto financiero de aprobarse las iniciativas de reforma a la Ley del Seguro Social
IV.1.4.1. Iniciativa de reforma a los artículos 64, 65, 66, 84, 130 y 138
Esta iniciativa de reforma procura la extensión de beneficios con base en un principio de equidad
de género, como se describe en el cuadro IV.2.
124
Cuadro IV.2 Iniciativa de reforma a los artículos 64, 65, 66, 84, 130 y 138 de la Ley del Seguro Social
Artículo y/o fracción
Propuesta
64 fracción II y 65
Otorgar pensión por riesgos de trabajo al esposo o al concubinario de la trabajadora asegurada que haya fallecido a causa de una incapacidad permanente total, aún cuando dicho esposo o concubinario no hubiera dependido económicamente de la asegurada.
66 último párrafo
Otorgar pensión por riesgos de trabajo, al esposo o al concubinario de la trabajadora asegurada fallecida a causa de incapacidad permanente total, mientras no contraiga nupcias o entre en concubinato. Asimismo, el viudo que contraiga matrimonio recibirá una suma equivalente a tres anualidades de la pensión otorgada.
84 fracción III segundo párrafo
Amparar por medio del Seguro de Enfermedades y Maternidad al esposo o al concubinario de la trabajadora asegurada siempre y cuando no se encuentre asegurado.
130 Extender también al esposo o al concubinario de la trabajadora asegurada fallecida, el derecho a la pensión de viudez por invalidez aún cuando dicho esposo o concubinario no dependiera económicamente de ella.
138 Extender el derecho a las asignaciones familiares al esposo o al concubinario de la pensionada.
Fuente: Iniciativas presentadas por Diputados y Senadores de las diferentes fracciones parlamentarias.
Como se señala en el cuadro IV.3, esta iniciativa tendría un costo para el IMSS de 8,250
millones de pesos, tan sólo en el 2005. La iniciativa no señala fuentes de financiamiento, por lo
que de aprobarse en sus términos, tendría un impacto negativo sobre la capacidad de operación
del Instituto.
Cuadro IV.3
Impacto financiero de la iniciativa de reforma a los artículos 64, 65, 66, 84, 130 y 138 de la LSS (millones de pesos de 2005)
Artículos
Población beneficiaria Impacto
financiero
64 fracción II y 65
Se estima una población beneficiaria de 652 viudos de trabajadoras aseguradas fallecidas: 391 cuya pensión se otorgará en términos de la Ley 73 y 261 cuya pensión se otorgará en términos de la Ley 97.
155.2
66 último párrafo
Se estima una población beneficiaria de 660 viudos de trabajadoras aseguradas fallecidas, de los cuales 250 recibirían pensión por Ley 97. 148.7
84 fracción III segundo párrafo
Se estima una población beneficiaria de 1,080,625 hombres sin seguridad social, casados o unidos con trabajadoras aseguradas. 7,268
130 Se estima una población beneficiaria de 11,184 viudos o concubinarios de trabajadoras aseguradas o pensionadas fallecidas a causa de invalidez.
672.2
138 Se estima una población beneficiaria de 703 esposos o concubinarios de los cuales 84 obtendrían su pensión en los términos de la Ley 97. 6.4
Fuente: Estimaciones de la Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
125
IV.1.4.2. Iniciativa de reforma a los artículos 58 y 141
Esta iniciativa pretende reformar los artículos 58 y 141 para ampliar los porcentajes de las
cuantías básicas en el Seguro de Riesgos de Trabajo, del 70 al 100 por ciento, y en el Seguro de
Invalidez y Vida del 35 al 75 por ciento.
En el cuadro IV.4 se muestra la estimación del impacto financiero que tendría la iniciativa
en el Instituto por el año completo de 2005. El monto estimado asciende a 6,140 millones de
pesos, el cual constituiría el pago a las compañías aseguradoras de las diferencias en las sumas
aseguradas para la compra de rentas vitalicias.
Cuadro IV.4 Impacto financiero de la iniciativa de reforma a los artículos 58 y 141 de
la Ley del Seguro Social (millones de pesos de 2005)
Artículo Población beneficiaria Impacto financiero
5810,900 pensionados con rentas vitalicias bajola Ley de 1997 por el Seguro de Riesgos deTrabajo, menores de 60 años de edad.
1,025
14122,789 pensionados con rentas vitalicias bajola Ley de 97 por el Seguro de Invalidez yVida, menores de 60 años de edad.
5,115
Fuente: Estimaciones de la Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
IV.1.4.3. Iniciativa de reforma al artículo Decimocuarto Transitorio
A través de esta iniciativa, se pretende otorgar a los pensionados por riesgos de trabajo y por
invalidez, menores de 60 años de edad y con cuantía de pensión igual o menor a un salario
mínimo vigente en el Distrito Federal, un incremento de 11 por ciento a sus pensiones a fin de
que éstas sean equivalentes a las que reciben los pensionados mayores de 60 años de edad. El
incremento propuesto, será el que resulte de multiplicar por el factor de 1.11, la pensión que
recibían al 31 de diciembre de 2003 los beneficiarios de la iniciativa, o la que se determine al
otorgarla si es después de esa fecha. El impacto que representaría para el Instituto en caso de
aprobarse, sería de alrededor de 300 millones de pesos anuales (cuadro IV.5).
126
Cuadro IV.5 Impacto financiero de la iniciativa de reforma al artículo Decimocuarto
Transitorio (millones de pesos de 2005)
Artículo Población beneficiaria Impacto financiero
Decimocuarto Transitorio
9,121 pensionados bajo la Ley de 97 conrentas vitalicias por incapacidadpermanente e invalidez, menores de 60años de edad.
290
Fuente: Estimaciones de la Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
IV.1.5. Costo de oportunidad de las reformas e iniciativas de reforma a la LSS
El costo de oportunidad se refiere a los usos alternativos que tienen los recursos destinados a
financiar los beneficios extraordinarios que plantean las reformas e iniciativas de reforma.
Algunos de los usos alternativos que aquí se plantean son los gastos médicos en los que incurre el
Instituto para la atención de algunos padecimientos crónico-degenerativos, el gasto destinado a la
construcción de infraestructura inmobiliaria, y el fondeo a las reservas financieras y actuariales57.
IV.1.5.1. Costo de oportunidad de las reformas al Decimocuarto Transitorio
La reforma al artículo Decimocuarto Transitorio del 21 de diciembre de 2001 equivale, en pesos
de 2005, a cerca del uno por ciento del gasto corriente del Instituto en ese año. Con los recursos
destinados al pago de mayores pensiones, se podría financiar alrededor del 30 por ciento del
gasto médico total (ambulatorio y hospitalización) de enfermedades crónico degenerativas como
la Hipertensión Arterial (HA) o la Diabetes Mellitus (DM). Asimismo, estos recursos equivalen
al 27.4 por ciento del presupuesto de construcciones 2005 del Instituto y al 4.5 por ciento de las
reservas financieras y actuariales acumuladas hasta ese año (cuadro IV.6).
Por su parte, la reforma a ese mismo artículo del 5 de enero de 2004, equivale a más del
uno por ciento del gasto corriente del Instituto en 2005. Similar a lo ocurrido con la reforma del
21 de diciembre de 2001, con los recursos destinados al pago de mayores pensiones se podría
financiar alrededor del 30 por ciento del gasto médico total (ambulatorio y hospitalización) de
enfermedades crónico degenerativas como la diabetes y la hipertensión arterial. Asimismo, estos
57 Debe mencionarse que no es el objetivo del presente análisis el de emitir algún juicio de valor sobre que usos alternativos serían los “más apropiados”. El objetivo es simplemente comparar diferentes alternativas de uso de los recursos, por lo que las alternativas aquí presentadas no son las únicas.
127
recursos equivalen al 36.7 por ciento del presupuesto de construcciones 2005 del Instituto y al
seis por ciento de las reservas financieras y actuariales acumuladas hasta ese año58 (cuadro IV.6).
Cuadro IV.6 Costo de oportunidad de las reformas al artículo Decimocuarto Transitorio de la LSS
Reservas Financieras y Actuariales
Gasto corriente
Presupuesto de Construcciones
Gasto Médico Total (ambulatorio y
hospitalización) de HA
Gasto Médico Total (ambulatorio y
hospitalización) de DM
Reforma del 21 de diciembre de 2001 4.53 0.96 27.43 28.74 31.24
Reforma del 5 de enero de 2004 6.01 1.28 36.37 38.10 41.42
Costo de la reforma en 2005 como porcentaje de:
Reforma
Fuente: Estimaciones de la Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
Cabe añadir que aunque ambas reformas equivalen al 4.5 y 6 por ciento de las reservas
financieras y actuariales acumuladas a 2005, representan también el 45 y 60 por ciento de las
aportaciones (fondeo) estimado para las reservas financieras y actuariales de ese año59.
Con los recursos que se destinaron a financiar la reforma del 21 de diciembre de 2001, se
podría brindar atención hospitalaria en 2005 a más de 34 mil mujeres por cáncer de mama, a un
costo promedio de $40,978. Asimismo, en lo que se refiere a la reforma del 5 de enero de 2004,
el número de mujeres que se podrían atender por este padecimiento es de más de 45 mil, tomando
como base ese mismo costo promedio de atención60 (cuadro IV.7).
58 El artículo 286 A de la LSS señala que sólo se podrá disponer de las reservas financieras y actuariales de cada seguro y cobertura, para cubrir las necesidades que correspondan a cada uno de ellos y para enfrentar caídas en los ingresos o incrementos en los egresos derivados de problemas económicos de duración mayor a un año, así como para enfrentar fluctuaciones en la siniestralidad mayores a las estimadas en el IFA o para el pago de beneficios futuros para los que se hubiera efectuado la provisión correspondiente. 59 La aportación programada a las reservas financieras y actuariales del SIV en 2005 es de $1,458.5 millones, la del SRT es de $1,662.8 millones y la de GMP de $2.8 millones. 60 Este costo se refiere al precio promedio ponderado de Grupo Relacionado de Diagnóstico (GRD), para ese padecimiento.
128
Cuadro IV.7 Costo de oportunidad de las reformas al artículo Decimocuarto Transitorio de la LSS
Insuficiencia Renal
Cáncer de Mama
Cáncer Cérvicouterino SIDA
Reforma del 21 de diciembre de 2001 56,873 34,253 47,922 44,318
Reforma del 5 de enero de 2004 75,401 45,413 63,534 58,756
Reforma
Costo de la reforma en 2005 traducido en número de personas atendidas por hospitalización _/a
_a/ Los costos de atención hospitalaria son con base en el precio promedio ponderado del Grupo Relacionado por el Diagnóstico (GRD) de cada padecimiento. Fuente: Estimaciones de la Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
IV.1.5.2. Costo de oportunidad de las iniciativas de reforma a los artículos 64, 65, 66, 84, 130 y 138 relativos a la equidad de género, y a los artículos 58 y 141 para incremento de cuantías de las pensiones
De las iniciativas de reforma que aquí se analizan, la más costosa es aquella que promueve la
equidad de género, la cual comprende reformas a los artículos 64, 65, 66, 84, 130 y 138. Vista en
su conjunto, dicha iniciativa de ser aprobada equivaldría a 5.7 por ciento del gasto corriente del
Instituto en 2005. Como se puede ver en el cuadro IV.8, con esos recursos se podría financiar
más de la totalidad del gasto médico ambulatorio y de hospitalización de enfermedades como la
diabetes o la hipertensión arterial. Asimismo, estos recursos equivalen al 161.2 por ciento del
presupuesto de construcciones 2005 del Instituto, y al 26.6 por ciento de las reservas financieras y
actuariales acumuladas hasta ese año.
Por su parte, la aprobación de las iniciativas de reforma a los artículos 58 y 141 también
representaría un impacto financiero importante para el Instituto. Por ejemplo, el monto que se
destinaría a esta reforma equivale a 4.2 por ciento del gasto corriente, 120 por ciento del
presupuesto de construcciones y 19.8 por ciento del total acumulado en las reservas financieras y
actuariales.
Una nueva reforma al Decimocuarto Transitorio sería la menos onerosa en términos
relativos, aunque de todos modos significaría 5.7 por ciento del presupuesto de construcciones de
2005 y 6.4 por ciento del gasto médico ambulatorio y de hospitalización en Diabetes Mellitus de
ese año (cuadro IV.8).
129
Cuadro IV.8 Costo de oportunidad de las iniciativas de reforma a diversos artículos de la LSS
Reservas Financieras y Actuariales
Gasto corriente
Presupuesto de Construcciones
Gasto Médico Total (ambulatorio y
hospitalización) de HA
Gasto Médico Total (ambulatorio y
hospitalización) de DM
Iniciativa con enfoque de equidad de género 26.65 5.67 161.24 168.94 183.63
Iniciativa de incremento en pensiones _/a 19.84 4.22 119.99 125.72 136.66
Iniciativa de reforma al artículo Decimocuarto Transitorio _/b
0.94 0.20 5.66 5.93 6.45
Iniciativa de reforma
Costo de la iniciativa de reforma en 2005 como porcentaje de:
_a/ Se refiere a las iniciativas de reforma a los artículos 64 fracción II, 65, 66 último párrafo, 84 fracción III, 130 y 138. _b/ Se refiere a las iniciativas de reforma a los artículos 58 y 141. Fuente: Estimaciones de la Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
Con los recursos que se destinarían a financiar una reforma como la planteada por la
iniciativa de equidad de género, se podría brindar atención hospitalaria en 2005 a poco más de
200 mil mujeres por cáncer de mama, a un costo promedio de $40,978, o a más de 260 mil
enfermos de SIDA, a un costo promedio de $31,67261 (cuadro IV.9).
Cuadro IV.9
Costo de oportunidad de las iniciativas de reforma a diversos artículos de la LSS
Insuficiencia Renal
Cáncer de Mama
Cáncer Cérvicouterino SIDA
Iniciativa con enfoque de equidad de género 334,295 201,339 281,681 260,497
Iniciativa de incremento en pensiones _/a 273,462 190,814 238,916 225,533
Iniciativa de reforma al artículo Decimocuarto Transitorio _/b 11,733 7,067 9,887 9,143
Iniciativa de reforma
Costo de la reforma en 2005 traducido en número de personas atendidas por hospitalización _/a
_a/ Los costos de atención hospitalaria son con base en el precio promedio ponderado de Grupo Relacionado por el Diagnóstico (GRD) de cada padecimiento. _b/ Se refiere a las iniciativas de reforma a los artículos 64 fracción II, 65, 66 último párrafo, 84 fracción III, 130 y 138. _c/ Se refiere a las iniciativas de reforma a los artículos 58 y 141. Fuente: Estimaciones de la Coordinación de Administración de Riesgos Institucionales, IMSS.
61 Estos costos se refieren al precio promedio ponderado de Grupo Relacionado de Diagnóstico (GRD), para ese padecimiento.
130
IV.1.6. Conclusiones y comentarios finales
Aunque el objetivo de las iniciativas de reforma a la LSS es brindar mayores beneficios a ciertos
grupos de asegurados, existe un costo para los derechohabientes que puede ser medido en
términos de los usos alternativos que tienen los recursos que se destinarían a fondear tales
beneficios extraordinarios.
En este capítulo se comparó el costo calculado de las reformas recientes a la LSS (artículo
Decimocuarto Transitorio) y el de algunas iniciativas de reforma, contra el monto que
representarían esos mismos recursos en términos de algunos usos alternativos (i.e. servicios de
salud, infraestructura, acumulación de reservas).
Por ejemplo, los cálculos indican que las reformas al Decimocuarto Transitorio del 21 de
diciembre de 2001 y del 5 de enero de 2004, las cuales beneficiaron a poco más de cien mil
personas, también podrían haber beneficiado a igual número de mujeres hospitalizadas a causa de
un cáncer cérvicouterino, o a 4.7 millones de pacientes atendidos a través de una consulta de
especialidad62.
Por su parte, de aprobarse la iniciativa de reforma a los artículos 64, 65, 66, 84, 130 y 138
de la LSS, la cual promueve un enfoque de equidad de género en el pago de pensiones, ésta
podría beneficiar a través de una pensión a más de un millón de hombres, pero también podría
beneficiar a 200 mil mujeres atendidas en hospitalización por un cáncer de mama, o ser
equivalente al costo de casi 12 millones de consultas de especialidad63.
Difícilmente se podría emitir una opinión certera sobre que alternativas podrían ser
mejores que otras desde el punto de vista social; sin embargo, la recomendación general sería que
todas las iniciativas de reforma a la LSS establecieran, además de los destinatarios directos de los
beneficios extraordinarios, las fuentes de financiamiento de los mismos, con el fin de no afectar
ciertos fines en favor de otros (i.e. incrementos/reducciones en montos de pensión vs.
reducción/incremento en los estándares de atención médica de los derechohabientes o
menor/mayor inversión en infraestructura institucional).
62 El costo de atención hospitalaria por cáncer cérvicouterino, medido por su precio promedio ponderado de GRD en 2005, es de $29,290, mientras que el precio de una consulta de especialidad en el IMSS en ese mismo año es de $694. 63 El costo de atención hospitalaria por cáncer de mama, medido por su precio promedio ponderado de GRD en 2005, es de $40,978, mientras que el precio de una consulta de especialidad en el IMSS en ese mismo año es de $694.
131
IV.2. Evaluación de la suficiencia de las Reservas Financieras y Actuariales y de la
Reserva General Financiera y Actuarial
IV.2.1. Introducción
De acuerdo al artículo 280 de la Ley del Seguro Social (LSS), el Instituto debe constituir las
siguientes reservas: i) Reservas Operativas; ii) Reserva de Operación para Contingencias y
Financiamiento; iii) Reservas Financieras y Actuariales; y, iv) Reserva General Financiera y
Actuarial.
El objetivo del presente análisis es evaluar la suficiencia de las Reservas Financieras y
Actuariales (RFA) y de la Reserva General Financiera y Actuarial (RGFA), las cuales fueron
creadas con el propósito de garantizar las coberturas que ofrecen los diferentes seguros ante
distintos eventos que podrían afectarlos. El análisis se organiza de la siguiente forma.
Primeramente, se definen los objetivos y coberturas de ambas reservas de acuerdo a lo
establecido en la Ley del Seguro Social. En segundo lugar, se hace una descripción del
comportamiento histórico que han tenido las RFA y la RGFA. Posteriormente se detalla la
metodología utilizada para la proyección de las RFA y la RGFA, y se realiza la evaluación de su
suficiencia. Para las RFA se consideran cuatro escenarios de adversidad, elaborados a partir de
los objetivos de cobertura previstos en la Ley; para la RGFA, la suficiencia se evalúa en dos
formas: i) en respaldo de las RFA, para cada uno de los escenarios de adversidad ya
mencionados; y, ii) de manera independiente, en función de diferentes eventos frente a los cuales
debe proveer cobertura según lo establecido en la Ley. Finalmente se muestran las conclusiones
de la evaluación.
IV.2.2. Objetivos y coberturas de las Reservas Financieras y Actuariales y de la Reserva General Financiera y Actuarial
En el cuadro IV.10 se definen los objetivos y coberturas de las RFA y la RGFA, de acuerdo con
lo establecido en la Ley. Los objetivos de las RFA están establecidos en el artículo 284, y las
coberturas en el artículo 286 A; los objetivos y coberturas de la RGFA se encuentran estipulados
en el artículo 285.
132
Cuadro IV.10 Objetivos y coberturas de las Reservas Financieras y Actuariales (RFA) y de la Reserva General
Financiera y Actuarial (RGFA) de acuerdo con lo establecido en la Ley del Seguro Social Reserva Artículo Objetivo y Cobertura
RFA 284
286 A
“Las Reservas Financieras y Actuariales se constituirán por cada uno de los seguros y coberturas a través de una aportación trimestral calculada sobre los ingresos de los mismos, que consideren las estimaciones de sustentabilidad financiera de largo plazo contenidas en el informe financiero y actuarial a que se refiere el artículo 261 de la Ley. Cada una de esas reservas podrá ser dividida y manejada conforme a la naturaleza de los riesgos que afecten a cada seguro y cobertura. Esta separación buscará el mejor equilibrio entre las fuentes y características del riesgo y los recursos necesarios para su financiamiento” _/a. “Sólo se podrá disponer de las RFA de cada seguro y cobertura para cubrir las necesidades que correspondan a cada uno de ellos y para enfrentar caídas en los ingresos o incrementos en los egresos derivados de problemas económicos de duración mayor a un año, así como para enfrentar fluctuaciones en la siniestralidad mayores a las estimadas en el IFA o para el pago de beneficios futuros para los que se hubiera efectuado la provisión correspondiente”.
RGFA 285 “La Reserva General Financiera y Actuarial deberá constituirse o incrementarse a través de una aportación anual a estimarse en el informe financiero y actuarial a que se refiere el artículo 261 de la Ley, para enfrentar efectos catastróficos o variaciones de carácter financiero de significación en los ingresos o incrementos drásticos en los egresos derivados de problemas epidemiológicos o económicos severos y de larga duración que provoquen insuficiencia de cualquiera de las reservas financieras y actuariales”_/b.
_/a Por el momento, en el Informe Financiero y Actuarial (IFA) existen estimaciones de sustentabilidad financiera de largo plazo sólo para los Seguros de Riesgos de Trabajo (SRT) e Invalidez y Vida (SIV), así como para el ramo de Gastos Médicos de Pensionados (GMP), por lo que únicamente se han constituido RFA para esos dos seguros y para ese ramo. En lo que respecta a los seguros de Enfermedades y Maternidad (SEM), Guarderías y Prestaciones Sociales (GPS) y el Seguro de Salud para la Familia (SSFAM) no se realizan valuaciones actuariales de largo plazo debido a que todavía no se desarrolla una metodología generalmente aceptada para el efecto. _/b Cabe mencionar que la infraestructura y terrenos del IMSS están afectos a la RGFA.
Derivado de lo anterior, en este ejercicio se asumió que algunos de los riesgos que podrían
afectar a las RFA del SIV y del SRT son: i) un incremento anual de un punto porcentual en el
gasto total a partir de 2007, hasta alcanzar un nivel de 10 por ciento superior al gasto previsto en
las valuaciones actuariales de esos seguros; dicho incremento en los egresos podría atribuirse a
una mayor siniestralidad; ii) un decremento en los ingresos de 20 por ciento en 2007 y
recuperación gradual de un punto porcentual anual hasta alcanzar el nivel de ingresos previsto
por las valuaciones actuariales, dicha reducción en los ingresos podría atribuirse a los efectos de
una crisis económica similar a las registradas en décadas pasadas64; iii) impacto conjunto de
incremento en el gasto por mayor siniestralidad y caída en los ingresos por problemas
64 Al respecto de este supuesto, cabe mencionar que debido a los efectos de la crisis económica registrada en 1995, las cuotas obrero patronales del IMSS sufrieron una disminución equivalente al 19.4 por ciento en términos reales durante ese año.
133
económicos; y, iv) cambio estructural a partir de 2006 en los porcentajes de elección de régimen
para la generación de transición asumidos en las valuaciones actuariales del SIV y del SRT.
Como ya se mencionó, la RGFA podría también estar afecta a estos riesgos, puesto que
dicha reserva se debe utilizar para enfrentar eventos que provoquen insuficiencia de cualquiera de
las RFA. Adicionalmente, se supone una serie de eventos que podrían requerir la intervención de
la RGFA de manera individual: i) evento catastrófico con repercusiones de carácter inmobiliario
(sismo); y, ii) eventos epidemiológicos (escenarios de epidemia de SIDA, influenza, cólera,
viruela y ántrax).
IV.2.3. Evolución de los montos acumulados en las RFA y la RGFA
Las RFA y la RGFA se constituyen como tales en la reforma a la LSS del 20 de diciembre del
2001. En esta reforma se define el carácter de las reservas para constituirlas como pasivos del
Instituto, con el fin de garantizar el debido y oportuno cumplimiento de las obligaciones que el
mismo contraiga. De esta forma, los recursos derivados del pago de cuotas obrero patronales,
aportaciones gubernamentales y otros se constituirán, al momento de ser ingresados al Instituto,
en provisiones que se dedicarán a financiar los gastos derivados de la administración de los
seguros.
Cabe mencionar que en el SIV, la reserva se creó desde 1997, y se fondeó de 1998 a 2001.
A noviembre de 2001 su saldo era de 6,746 millones de pesos. Para esa misma fecha, la reserva
del SRT contaba con 600 millones de pesos y la de GMP ascendía a 234 millones de pesos. Con
la reforma de diciembre de 2001 estos recursos se constituyeron en las RFA para el SIV, el SRT
y el ramo de GMP. La evolución anual de las RFA se muestra en el cuadro IV.11.
134
Cuadro IV.11 Evolución anual de las Reservas Financieras y Actuariales y de la Reserva
General Financiera y Actuarial 2001-2004 _a/
(cifras acumuladas a diciembre, en millones de pesos corrientes)
Reservas 2001 2002 2003 2004
Reservas Financieras y Actuariales 7,580 13,864 17,250 22,923
Invalidez y Vida 6,746 9,430 11,088 13,607Enfermedades y Maternidad (Gastos Médicos de Pensionados) 234 259 276 326
Riesgos de Trabajo 600 4,175 5,886 8,990Reserva General Financiera y Actuarial _/b
- 1.4 673 954 _a/ Algunas de estas cifras difieren ligeramente de las establecidas en los estados contables al 31 de diciembre de 2004. La razón de ello es una diferencia en el criterio utilizado para registrar los intereses de la inversiones (intereses ya ganados vs. intereses por cobrar). Otra razón es una diferencia de criterios en relación al lapso de tiempo transcurrido en el que se registran las inversiones en dólares (mismo día hábil vs. día siguiente, con la posible variación en el tipo de cambio). _b/ La infraestructura y terrenos del IMSS están afectos a la RGFA, sin embargo, su valor se excluye del valor en libros de las reservas. Fuente: Informes Trimestrales sobre la Composición y Situación Financiera de las Inversiones del Instituto 2002-2004.
Como se observa, de 2001 a 2004 la RFA del SIV se duplicó, la del SRT acumuló quince
veces la cifra original de su constitución en 2001 y la de GMP se incrementó en 39 por ciento.
Asimismo, la RGFA se constituyó en 2002 con una cantidad mínima y de 2003 a 2004 esta
reserva se incrementó en 42 por ciento.
De acuerdo a lo establecido en los Informes Trimestrales sobre la Composición y
Situación Financiera de las Inversiones del Instituto 2002-2004, la RGFA se ha incrementado de
551 millones de pesos en enero de 2003 a 954 millones en diciembre de 2004. Cabe destacar que
en el caso de esta reserva se determinó realizar la constitución de la misma a través de una
aportación inicial, tal y como se estipula en el artículo vigésimo transitorio de la reforma del 20
de diciembre de 200165.
IV.2.4. Proyección de las RFA y la RGFA
IV.2.4.1. Proyección de las RFA del SIV, SRT y GMP
Para proyectar las RFA del SIV, SRT y GMP para el periodo 2006-2035, se partió de la
información histórica mensual, de marzo de 2002 a diciembre de 2004 obtenida de los informes
trimestrales arriba referidos. Asimismo, se contó con información sobre el fondeo realizado a
65 Artículo Vigésimo Transitorio.- De los recursos que integran el fondo a que se refiere el artículo 15 de la Ley, el 20 por ciento se destinará a los fines provistos en dicho artículo y el 80 por ciento se transferirá a la RGFA a que se refiere el artículo 280, fracción IV de este Decreto. A partir de 2002, el importe total de las cuotas obrero patronales que se cubran en el IMSS, de conformidad con lo que establece el segundo párrafo de la fracción VI, del artículo 15 de la Ley, se destinará íntegramente a la reserva señalada en el párrafo anterior.
135
estas reservas y las tasas de interés mensuales obtenidas por cada una de ellas durante el mismo
periodo. De igual forma, se consideró la información de enero a diciembre de 2005 contenida en
el Programa Anual de Administración y Constitución de Reservas (PAACR) 2005.
Para proyectar las aportaciones anuales futuras a cada RFA se procedió a calcular la
aportación promedio anual histórica (2002-2004) como proporción de los ingresos por cuotas de
esos mismos años. Con el fin de manejar un escenario conservador se decidió utilizar, en lugar de
la aportación promedio, la aportación mínima registrada en esos años, que en el caso del SIV fue
de 4.7 por ciento y en el caso del SRT de 9.8 por ciento. Para el ramo de GMP se utilizó la
aportación promedio, que fue de 0.08 por ciento66.
Las aportaciones futuras se calcularon como una proporción de los ingresos proyectados,
obtenidos de los resultados de las valuaciones actuariales del SIV y del SRT al 31 de diciembre
de 200467. Las aportaciones calculadas se sumaron a la cantidad acumulada en reservas al final
del año inmediato anterior, para obtener la reserva del siguiente año, capitalizando también los
intereses correspondientes en función de la tasa de interés reportada para cada reserva en los
informes trimestrales y en el PAACR 200568.
Se construyó un modelo de proyección endógeno en el cual se contemplan aportaciones a
las reservas únicamente para aquellos años en que se estima habrá un excedente entre los ingresos
y gastos de cada seguro, según el escenario; en lo que se refiere al escenario base o inercial, es
decir, aquel en el cual se proyectan las RFA hasta 2035 asumiendo que no se utilizarán para
enfrentar eventos adversos, se obtuvo que la RFA del SIV registraría aportaciones únicamente
hasta 2030, mientras que la RFA del SRT hasta 2035. Asimismo no se contempló un modelo
endógeno de aportaciones para la RFA de GMP, debido a que históricamente los ingresos de este
ramo de seguro siempre han sido inferiores a sus gastos y de todos modos se han registrado
aportaciones mínimas a esta reserva, por lo que esta última se calculó simplemente como se
describió en el párrafo anterior, es decir, como una proporción promedio de los ingresos
proyectados.
El cuadro IV.12 muestra las RFA estimadas de IV, RT y GMP para el periodo analizado.
66 Las aportaciones promedio fueron 8.3 por ciento en el caso del SIV y 15.8 por ciento en el SRT. En el ramo de GMP sí se utilizó el porcentaje de aportación promedio, debido a que éste es muy bajo y la aportación mínima registrada en el periodo fue cero. 67 En el caso del SRT, en el IFA 2004 no se presentan los ingresos del mismo, por lo que se procedió a calcularlos a partir del volumen anual de salarios que presenta este seguro. 68 Al igual que en el caso de las aportaciones, en el caso de las tasas de interés se decidió utilizar la “tasa meta” mínima registrada, en lugar de las tasas promedio, con el fin de no sobreestimar las aportaciones a la reserva. La tasa meta es una tasa objetivo de rendimiento estipulada en el inciso (c) del punto I de las Políticas y Directrices de Inversión. La tasa meta mínima contemplada fue de 5.39 por ciento y correspondió al periodo enero 2004 a diciembre 2005.
136
Cuadro IV.12 Proyección de las RFA para IV, RT y GMP 2005-2035, Escenario Base o Inercial
(millones de pesos de 2004)
SIV SRT GMP SIV SRT GMP2005 16,657 12,896 355 2021 46,050 55,418 7142006 17,926 14,680 371 2022 48,576 59,135 7442007 19,265 16,572 388 2023 51,188 62,984 7752008 20,676 18,573 406 2024 53,887 66,965 8072009 22,159 20,687 425 2025 56,673 71,079 8402010 23,717 22,915 444 2026 59,548 75,329 8742011 25,350 25,259 464 2027 62,510 79,714 9092012 27,059 27,721 485 2028 65,563 84,236 9452013 28,847 30,302 507 2029 68,705 88,896 9822014 30,712 33,004 530 2030 71,939 93,695 1,0202015 32,658 35,829 554 2031 73,252 98,636 1,0592016 34,684 38,777 578 2032 74,590 103,718 1,0992017 36,791 41,850 604 2033 75,952 108,945 1,1402018 38,980 45,050 630 2034 77,339 114,319 1,1822019 41,253 48,377 657 2035 78,751 119,842 1,2252020 43,609 51,832 685
AñoAño RFA Estimada RFA Estimada
Fuente: Proyecciones de la CARI a partir de datos de los Informes Trimestrales sobre la Composición y Situación Financiera de las Inversiones del Instituto 2002-2004 y del PAACR 2005.
En el año 2035, la RFA del SIV sería alrededor de 5.8 veces la cantidad acumulada a
finales de 2004, mientras que la del SRT representaría 13.3 veces el nivel de ese año. La RFA de
GMP en 2035 sería 3.8 veces la de finales de 2004. Debe recordarse que estas reservas
corresponden a las que se acumularían si no se tuviera que hacer uso de ellas. La suficiencia de
las mismas ante diferentes escenarios de adversidad se analiza más adelante.
IV.2.4.2. Proyección de la RGFA
La RGFA se proyectó con la misma metodología utilizada para las RFA (cuadro IV.13),
con la particularidad de que para el cálculo de la aportación promedio se tomaron como
referencia los ingresos de los tres seguros. La aportación promedio registrada fue de 0.55 por
ciento de los ingresos por cuotas del SIV, SRT y GMP. Al igual que en el cálculo de las RFA del
SIV y del SRT se construyó un modelo de aportaciones endógeno, del cual se obtuvo que esta
reserva registraría aportaciones únicamente hasta el año 202369.
69 Aunque como se verá más adelante, en un escenario de reducción de ingresos o en uno conjunto de adversidad, la RGFA registraría aportaciones únicamente hasta el año 2021.
137
Cuadro IV.13 Proyección de las RGFA 2005-2035
(millones de pesos de 2004) Año RGFA Año RGFA2005 1,146 2021 5,9452006 1,415 2022 6,2832007 1,669 2023 6,6242008 1,932 2024 6,7382009 2,202 2025 6,8532010 2,480 2026 6,9702011 2,766 2027 7,0892012 3,058 2028 7,2102013 3,358 2029 7,3342014 3,664 2030 7,4592015 3,976 2031 7,5872016 4,294 2032 7,7162017 4,618 2033 7,8482018 4,945 2034 7,9832019 5,275 2035 8,1192020 5,609
Fuente: Proyecciones de la CARI a partir de datos de los Informes Trimestrales sobre la Composición y Situación Financiera de las Inversiones del Instituto 2002-2004 y del PAACR 2005.
Como se observa, de mantenerse un ritmo de acumulación similar al actual, en 2035 la
RGFA incrementaría en 8.5 veces el valor alcanzado a finales de 2004.
IV.2.5. Evaluación de suficiencia de las RFA bajo diferentes escenarios
Para realizar la evaluación de suficiencia de las RFA del SIV y del SRT, se tomaron los
resultados de las valuaciones actuariales de esos seguros al 31 de diciembre de 2004, en lo
referente a volumen salarial y gastos. La evaluación de la suficiencia de la reserva del ramo de
GMP se realiza de manera distinta y se detalla al final de este mismo punto.
En el caso del SIV, el gasto neto se calculó integrando los conceptos de sumas aseguradas,
pensiones temporales, asignaciones familiares y ayudas de gastos de funeral, y restando a este
total el costo fiscal derivado del pago de Pensiones Mínimas Garantizadas (PMG) a cargo del
Gobierno Federal. Para el SRT, el gasto neto se calculó añadiendo los conceptos de sumas
aseguradas, pensiones provisionales, subsidios por RT, ayudas de gastos de funeral e
indemnizaciones, y se dedujo también el costo fiscal de las PMG.
138
Los escenarios utilizados para proyectar gastos e ingresos modelan un comportamiento de
estos dos componentes acorde a situaciones establecidas en la LSS, en las cuales se requiere del
uso de las RFA y la RGFA70.
El primer escenario se construyó asumiendo un aumento en el gasto de uno por ciento
anual, a partir de 2007, hasta alcanzar un nivel de gasto que es superior en 10 por ciento al nivel
de gasto estimado en las valuaciones actuariales71.
El segundo escenario consiste en suponer una reducción en los ingresos de 20 por ciento
en 2007, con una recuperación gradual de uno por ciento anual, hasta alcanzar el nivel de
ingresos estimado en las valuaciones actuariales. A diferencia del supuesto demográfico,
problemas económicos severos pueden ocasionar caídas pronunciadas en los ingresos de un año a
otro72. La recuperación gradual de los ingresos, después de una crisis económica, también es un
comportamiento que se ha observado con anterioridad.
Se construyó un tercer escenario, denominado conjunto, el cual asume de manera
simultánea tanto un incremento en los egresos por una mayor siniestralidad, como una reducción
en los ingresos por problemas económicos severos.
Finalmente el escenario de cambio estructural en los porcentajes de elección de régimen
para la generación de transición, plantea cambios a partir de 2006 en los porcentajes de
asegurados que de acuerdo a las valuaciones actuariales del SIV y del SRT eligen pensionarse por
la LSS de 1997; para el SIV se asume que dicho porcentaje cambia de 40 a 60 por ciento,
mientras que para el SRT el cambio asumido es de 20 a 40 por ciento.
Posteriormente se calculan los gastos adicionales y los ingresos faltantes (requerimientos
de liquidez), que se derivan de las diferencias anuales entre los ingresos y gastos calculados en
los escenarios antes mencionados y los obtenidos de las valuaciones actuariales. Las RFA
proyectadas anteriormente son recalculadas tomando en cuenta dichas variaciones anuales en los
70 El artículo 286 A señala que sólo se podrá disponer de las RFA de cada seguro y cobertura para cubrir las necesidades que correspondan a cada uno de ellos y para enfrentar caídas en los ingresos o incrementos en los egresos derivados de problemas económicos de duración mayor a un año, así como para enfrentar fluctuaciones en la siniestralidad mayores a las estimadas en el IFA o para el pago de beneficios futuros para los que se hubiera efectuado la provisión correspondiente. Por su parte, el artículo 285 de la LSS señala que la RGFA deberá constituirse o incrementarse a través de una aportación anual a estimarse en el IFA, para enfrentar efectos catastróficos o variaciones de carácter financiero de significación en los ingresos o incrementos drásticos en los egresos derivados de problemas epidemiológicos o económicos severos y de larga duración que provoquen insuficiencia de cualquiera de las RFA. 71 Este supuesto de incremento gradual en la siniestralidad se basa en que los cambios demográficos generalmente son procesos graduales y no repentinos. Sin embargo, debe reconocerse que a diferencia del supuesto de reducción de los ingresos, para este supuesto no existe un fundamento concreto. El objetivo del mismo simplemente es modelar de alguna forma lo previsto en la Ley referente a los escenarios de cobertura de las RFA. 72 Un ejemplo relativamente reciente es la caída en ingresos por COP provocada por la crisis económica de 1995. Mientras que en 1994 los ingresos por COP fueron de 152 mil millones de pesos de 2004, en 1995 estos ingresos ascendieron a 122 mil millones de pesos de 2004, es decir, una caída de 19.4 por ciento real, muy similar a la caída de 20 por ciento que aquí se asume.
139
gastos y los ingresos, obteniéndose de esta manera una nueva proyección de la RFA la cual
considera, además de las aportaciones y la capitalización de intereses, las deducciones derivadas
de mayores gastos y/o menores ingresos.
El modelo de proyección es endógeno ya que únicamente se contemplan aportaciones a
las reservas durante aquellos años en que los ingresos serán superiores a los gastos, de acuerdo
con el escenario planteado. En el caso del SIV, se registrarían aportaciones hasta 2025, 2030,
2024 y 2024 para los escenarios de incremento en egresos por mayor siniestralidad, reducción de
ingresos por crisis económica, conjunto y cambio en las proporciones de elección de régimen,
respectivamente. Asimismo en el caso del SRT, se registrarían aportaciones hasta 2035 para
todos los escenarios de adversidad.
De esta manera se evalúa la suficiencia de las RFA en situaciones de reducciones en los
ingresos por problemas económicos, de incrementos en los egresos por una mayor siniestralidad
o por cambios en las preferencias de régimen de pensiones, o de una combinación de los dos
primeros. Una RFA positiva indica suficiencia de las reservas para ese año, mientras que una
negativa indica lo contrario.
El cuadro IV.14 presenta los resultados de la evaluación de suficiencia de la RFA del SIV
y de la RGFA, según los diferentes escenarios expuestos anteriormente.
140
Cuadro IV.14 Evaluación de suficiencia de la RFA del SIV y de la RGFA, diferentes escenarios
(millones de pesos de 2004)
Base Incremento de los Egresos
Reducción de los
IngresosConjunto Elección de
Régimen Base Incremento de los Egresos
Reducción de los Ingresos
_/bConjunto _/b Elección de
Régimen
2005 16,657 16,657 16,657 16,657 16,657 1,146 1,146 1,146 1,146 1,1462006 17,926 17,926 17,926 17,926 14,741 1,415 1,415 1,228 1,228 1,4152007 19,265 19,139 14,783 14,656 12,950 1,669 1,669 1,302 1,302 1,6692008 20,676 20,276 11,656 11,257 11,036 1,932 1,932 1,380 1,380 1,9322009 22,159 21,318 8,566 7,725 8,985 2,202 2,202 1,462 1,462 2,2022010 23,717 22,244 5,533 4,061 6,794 2,480 2,480 1,549 1,549 2,4802011 25,350 23,031 2,581 263 4,470 2,766 2,766 1,641 1,641 2,7662012 27,059 23,656 -267 -3,670 -2,016
-2,717 -5,950 -563 -1,238 -5,878-3,713 -9,748 -2,663 -3,637 -9,672-5,810 -13,480 -2,702 -5,731 -13,401 -2,203-7,591 -17,151 -4,856 -7,509 -17,068 -4,606-9,046 -20,540 -7,191 -8,959 -20,454 -6,941
-10,164 -23,642 -9,447 -10,075 -23,552 -9,199-10,939 -26,452 -11,614 -10,846 -26,359 -11,368-11,362 -28,962 -13,677 -11,265 -28,865 -13,434-11,425 -31,164 -15,620 -11,325 -31,064 -15,380-11,123 -33,056 -17,427 -17,191-10,550 -34,733 -19,080 -18,847-9,602 -36,092 -20,560-8,273 -38,896 -23,871-6,562 -41,370 -26,935-4,464 -43,513 -29,733-2,403 -45,727 -32,244-376 -48,012 -34,445
-50,364 -36,318-3,833 -52,782 -37,848-4,264 -55,262 -39,022 -833-5,210 -57,798 -39,833-9,578 -60,388 -40,287
-13,930 -63,021 -40,397
2,011 3,058 3,058 1,456 3,0582013 28,847 24,096 3,358 3,358 2,7652014 30,712 24,324 3,664 3,664 2582015 32,658 24,314 3,976 3,9762016 34,684 24,038 4,294 4,2942017 36,791 23,693 4,618 4,6182018 38,980 23,271 4,945 4,9452019 41,253 22,765 5,275 5,2752020 43,609 22,172 5,609 5,6092021 46,050 21,487 5,945 5,9452022 48,576 20,704 6,283 6,283 - - 2023 51,188 19,816 6,624 6,624 - - 2024 53,887 18,816 6,738 6,738 - - - 2025 56,673 17,701 6,853 6,853 - - - 2026 59,548 14,623 6,970 6,970 - - - 2027 62,510 11,348 7,089 7,089 - - - 2028 65,563 7,870 7,210 7,210 - - - 2029 68,705 4,183 7,334 7,334 - - - 2030 71,939 283 1,616 7,459 7,459 - - - 2031 73,252 1,645 7,587 3,552 - - - 2032 74,590 1,675 7,716 - - - 2033 75,952 1,706 7,848 - - - - 2034 77,339 1,737 7,983 - - - - 2035 78,751 1,768 8,119 - - - -
Año
RFAEscenarios
RGFA _/a
Escenarios
_/a Los déficits de la RGFA se refieren al déficit considerando RFA + RGFA. _/b Corresponde a la RGFA que se acumularía bajo un escenario de reducción de ingresos. Nota: Los escenarios base, incremento de egresos y elección de régimen de la RGFA presentan aportaciones hasta 2023, mientras que los escenarios reducción de ingresos y conjunto de esa misma reserva hasta 2021. Fuente: Estimaciones de la CARI a partir de datos de los Informes Trimestrales sobre la Composición y Situación Financiera de las Inversiones del Instituto 2002-2004, el PAACR 2005 y Valuación Actuarial del SIV al 31 de diciembre de 2004.
Como se aprecia en el cuadro IV.14, en el caso de un escenario de incremento en los
egresos del SIV, derivado de una mayor siniestralidad, la RFA estimada sería suficiente para
cubrir dicha diferencia en los egresos únicamente hasta el año 2030; posteriormente, dicha
reserva sería insuficiente para cubrir los gastos adicionales que se derivan de una siniestralidad
superior a la estimada en la valuación actuarial del SIV. Por otro lado, un escenario de reducción
en los ingresos del SIV constituye un escenario aún más adverso que el anterior, ya que la RFA
sería suficiente únicamente hasta 2011. Un escenario conjunto de adversidad significa que la
RFA sería suficiente, al igual que en el escenario anterior, hasta 2011, y un escenario de cambio
en la proporción de asegurados que eligen pensionarse por la LSS de 1997 significaría que la
RFA sería suficiente para cubrir estos gastos adicionales únicamente hasta 2012.
141
Una evaluación conjunta de suficiencia para el SIV (RFA + RGFA) nos dice que en un
escenario de incremento en los egresos de este seguro, la suma de la RFA y la RGFA alcanzarían
a cubrir los gastos adicionales de una mayor siniestralidad hasta el año 2031, es decir, una
cobertura adicional de un año respecto de la alcanzada cuando se utilizan únicamente los recursos
de la RFA. En el caso del escenario de reducción en los ingresos la cobertura adicional es
también de un año (hasta 2012) mientras que en el escenario conjunto el apoyo de la RGFA no
implica una extensión en la cobertura alcanzada mediante la RFA73. Finalmente para el escenario
de cambio en la proporción de asegurados que eligen pensionarse por la LSS de 1997, el uso
conjunto de la RGFA y de la RFA implica una cobertura adicional de dos años, hasta 2014.
La gráfica IV.4 presenta la evaluación de suficiencia descrita anteriormente. La línea
gruesa representa la evolución de la RFA de acuerdo a los cuatro escenarios de adversidad, la
línea delgada representa un uso conjunto de la RFA y la RGFA. La RGFA entra en apoyo de la
RFA hasta que ésta presenta insuficiencia para cubrir los gastos adicionales proyectados en cada
escenario. Mientras que para los escenarios de incremento de egresos, reducción de ingresos y
elección de régimen la RGFA sí representa una extensión de la cobertura en número de años, para
el escenario conjunto de adversidad solamente representa una cobertura parcial del déficit que
surge en 2013.
73 Aunque el apoyo de la RGFA sí implica que el déficit en 2012 es inferior al obtenido cuando sólo se considera la RGFA, es decir, la RGFA alcanza para cubrir solamente una parte del déficit de ese año.
142
Gráfica IV.4 Evaluación de suficiencia de la RFA del SIV para los cuatro escenarios de adversidad
(millones de pesos de 2004) Incremento de los egresos
-15,000 -12,000 -9,000 -6,000 -3,000
03,0006,0009,000
12,00015,00018,00021,00024,000
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
2030
2031
2032
2033
2034
2035
RFA RFA + RGFA
Reducción de los ingresos
03,0006,0009,000
12,00015,00018,000
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
2030
2031
2032
2033
2034
2035
-15,000 -12,000 -9,000 -6,000 -3,000
RFA RFA + RGFA
Conjunto de adversidad
05,000
10,00015,00020,000
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
2030
2031
2032
2033
2034
2035
-55,000 -50,000 -45,000 -40,000 -35,000 -30,000 -25,000 -20,000 -15,000 -10,000 -5,000
RFA RFA + RGFA
Elección de régimen
05,000
10,00015,00020,000
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
2030
2031
2032
2033
2034
2035
-35,000 -30,000 -25,000 -20,000 -15,000 -10,000 -5,000
RFA RFA + RGFA Fuente: Estimaciones de la CARI a partir de datos de los Informes Trimestrales sobre la Composición y Situación Financiera de las Inversiones del Instituto 2002-2004, el PAACR 2005 y Valuación Actuarial del SIV al 31 de diciembre de 2004.
En el SRT, tanto para el escenario de incremento en los egresos como para el de reducción
de los ingresos, la RFA estimada sería suficiente para cubrir el gasto adicional para todo el
periodo de proyección. Sin embargo, para el escenario conjunto de adversidad, la RFA sería
insuficiente del 2015 al 2026, es decir, por doce años74. En un escenario de cambio en la
proporción de asegurados que eligen pensionarse por la LSS de 1997 la RFA del SRT sería
suficiente hasta el año 2015.
Una evaluación conjunta de suficiencia para el SRT (RFA + RGFA) implica que en el
escenario conjunto de adversidad la cobertura se amplía un año adicional, hasta 2015, y que el
déficit registrado entre 2016 y 2021 es inferior al registrado cuando se hace uso exclusivamente
de la RFA (cuadro IV.15).
74 Este comportamiento de suficiencia-insuficiencia y de nuevo suficiencia, se debe a que los gastos se mantienen siempre por encima de los estimados en la valuación actuarial, mientras los ingresos sí vuelven al nivel original estimado. Esto también quiere decir que este comportamiento solamente se podría observar en los escenarios de reducción de los ingresos y conjunto de adversidad.
143
Cuadro IV.15 Evaluación de suficiencia de la RFA del SRT y de la RGFA, diferentes escenarios
(millones de pesos de 2004)
Base Incremento de los Egresos
Reducción de los
IngresosConjunto Elección de
Régimen Base Incremento de los Egresos
Reducción de los Ingresos
_/bConjunto _/b Elección de
Régimen
2005 12,896 12,896 12,896 12,896 12,896 14,041 1,146 1,146 1,146 1,1462006 14,680 14,680 14,680 14,680 13,011 16,095 1,415 1,228 1,228 1,4152007 16,572 16,521 12,924 12,873 13,570 18,241 1,669 1,302 1,302 1,6692008 18,573 18,412 11,232 11,071 14,196 20,505 1,932 1,380 1,380 1,9322009 20,687 20,346 9,623 9,282 14,892 22,889 2,202 1,462 1,462 2,2022010 22,915 22,316 8,115 7,516 15,663 25,395 2,480 1,549 1,549 2,4802011 25,259 24,312 6,727 5,780 16,513 28,025 2,766 1,641 1,641 2,7662012 27,721 26,326 5,479 4,084 17,446 30,779 3,058 1,738 1,738 3,0582013 30,302 28,347 4,390 2,434 18,466 33,660 3,358 1,840 1,840 3,3582014 33,004 30,364 3,480 839 19,579 36,668 3,664 1,947 1,947 3,6642015 35,829 32,365 2,770 -694
-1,452 -85-1,336 -1,250-2,248 -2,159-2,900 -2,806-3,284 -3,187-3,397 -3,296-3,234-2,892-2,269-1,361-167
20,788 39,805 3,976 2,060 1,329 3,9762016 38,777 34,340 2,279 22,100 43,071 4,294 2,177 4,2942017 41,850 36,370 2,028 23,518 46,468 4,618 2,301 4,6182018 45,050 38,456 2,038 25,050 49,995 4,945 2,430 4,9452019 48,377 40,596 2,329 26,700 53,652 5,275 2,564 5,2752020 51,832 42,788 2,920 28,475 57,441 5,609 2,705 5,6092021 55,418 45,031 3,834 30,382 61,363 5,945 2,852 5,9452022 59,135 47,324 5,089 32,427 65,418 6,283 2,900 - 6,2832023 62,984 49,665 6,706 34,616 69,608 6,624 2,950 - 6,6242024 66,965 52,051 8,705 36,958 73,702 6,738 3,001 - 6,7382025 71,079 54,482 11,106 39,458 77,932 6,853 3,052 - 6,8532026 75,329 56,958 13,929 42,124 82,299 6,970 3,104 - 6,9702027 79,714 59,476 17,193 1,317 44,963 86,803 7,089 3,157 - 7,0892028 84,236 62,036 20,574 2,816 47,978 91,447 7,210 3,211 - 7,2102029 88,896 64,638 24,071 4,336 51,176 96,230 7,334 3,266 - 7,3342030 93,695 67,282 27,686 5,879 54,561 101,154 7,459 3,322 - 7,4592031 98,636 69,968 31,421 7,444 58,138 106,222 7,587 3,379 - 7,5872032 103,718 72,698 35,276 9,032 61,909 111,434 7,716 3,436 - 7,7162033 108,945 75,472 39,253 10,643 65,876 116,793 7,848 3,495 - 7,8482034 114,319 78,293 43,355 12,280 70,039 122,301 7,983 3,555 - 7,9832035 119,842 81,164 47,582 13,946 74,399 127,961 8,119 3,616 - 8,119
Año
RFAEscenarios
RGFA _/a
Escenarios
_/a Los déficits de la RGFA se refieren al déficit considerando RFA + RGFA. _/b Corresponde a la RGFA que se acumularía bajo un escenario de reducción de ingresos. Nota: Los escenarios base, incremento de egresos y elección de régimen de la RGFA presentan aportaciones hasta 2023, mientras que los escenarios reducción de ingresos y conjunto de esa misma reserva hasta 2021. Fuente: Estimaciones de la CARI a partir de datos de los Informes Trimestrales sobre la Composición y Situación Financiera de las Inversiones del Instituto 2002-2004, el PAACR 2005 y Valuación Actuarial del SRT al 31 de diciembre de 2004.
La gráfica IV.5 presenta la evaluación de suficiencia del SRT descrita anteriormente. A
diferencia del SIV, el uso de la RGFA solamente se requiere en el escenario conjunto de
adversidad. Sin embargo, debe destacarse que en el escenario de reducción de los ingresos la
RFA correspondiente alcanza niveles particularmente bajos entre 2015 y 2020, por lo que
utilizando otros supuestos ligeramente más adversos, es muy probable que la RFA de este
escenario fuera insuficiente durante esos años, requiriéndose además del apoyo de la RGFA.
144
Gráfica IV.5 Evaluación de suficiencia de la RFA del SRT para los cuatro escenarios de adversidad
(millones de pesos de 2004) Incremento de egresos, reducción de ingresos y elección de
régimen
05,000
10,00015,00020,00025,00030,00035,00040,00045,00050,00055,00060,00065,00070,00075,00080,00085,000
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
2030
2031
2032
2033
2034
2035
RFA incremento de egresos RFA reducción de ingresos RFA elección de régimen
Conjunto de adversidad
-4,000 -3,000 -2,000 -1,000
01,0002,0003,0004,0005,0006,0007,0008,0009,000
10,00011,00012,00013,00014,00015,000
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
2030
2031
2032
2033
2034
2035
RFA RFA + RGFA Fuente: Estimaciones de la CARI a partir de datos de los Informes Trimestrales sobre la Composición y Situación Financiera de las Inversiones del Instituto 2002-2004, el PAACR 2005 y Valuación Actuarial del SIV al 31 de diciembre de 2004.
En cuanto a los requerimientos de liquidez anuales ante la posibilidad de enfrentar cada
uno de los riesgos contemplados, se tiene que en el SIV para los escenarios de reducción de los
ingresos, conjunto y cambio en la proporción de asegurados que eligen pensionarse por la LSS de
1997, el monto óptimo de la RFA a mantener líquido estaría ligeramente por encima del 20 por
ciento. Este mismo porcentaje aplicaría en el caso del SRT para los dos primeros de los
escenarios antes mencionados (cuadros IV.16 y IV.17). Lo anterior significa que al menos dicho
porcentaje de las RFA del SIV y del SRT debería ser invertido en instrumentos de corto plazo,
mientras que el porcentaje restante podría invertirse a plazos más largos buscando mejores
rendimientos.
145
Cuadro IV.16 Requerimientos de liquidez según escenarios de adversidad de la RFA del SIV
Incremento de los
Egresos
Reducción de los Ingresos Conjunto Elección de
RégimenIncremento de
los Egresos
Reducción de los
Ingresos _/aConjunto _/a Elección de
Régimen
2006 - - - 3,412 - - - 19.0 2007 126 4,280 4,406 3,406 0.7 22.5 23.1 17.7 2008 271 4,254 4,525 3,683 1.3 21.0 22.3 17.8 2009 434 4,210 4,644 3,988 2.0 19.5 21.6 18.0 2010 617 4,146 4,762 4,312 2.6 18.1 20.8 18.2 2011 819 4,061 4,880 4,642 3.2 16.7 20.1 18.3 2012 1,042 3,956 4,998 4,987 3.9 15.3 19.4 18.4 2013 1,285 3,829 5,115 5,320 4.5 14.0 18.7 18.4 2014 1,552 3,682 5,234 5,645 5.1 12.7 18.0 18.4 2015 1,838 3,514 5,353 5,966 5.6 11.4 17.4 18.3 2016 2,150 3,326 5,476 6,282 6.2 10.2 16.8 18.1 2017 2,258 3,117 5,375 6,591 6.1 9.0 15.5 17.9 2018 2,372 2,889 5,261 6,893 6.1 7.9 14.4 17.7 2019 2,491 2,641 5,132 7,182 6.0 6.8 13.3 17.4 2020 2,612 2,373 4,985 7,449 6.0 5.8 12.2 17.1 2021 2,734 2,087 4,822 7,691 5.9 4.8 11.2 16.7 2022 2,861 1,783 4,643 7,900 5.9 3.9 10.2 16.3 2023 2,991 1,460 4,451 8,068 5.8 3.0 9.3 15.8 2024 3,126 1,119 4,245 8,187 5.8 2.2 8.4 15.2 2025 3,262 762 4,024 8,251 5.8 1.4 7.8 15.0 2026 3,401 389 3,790 8,252 5.9 0.7 7.2 14.8 2027 3,542 - 3,542 8,182 6.0 - 6.6 14.4 2028 3,685 - 3,685 8,028 6.2 - 6.8 13.9 2029 3,831 - 3,831 7,779 6.3 - 6.9 13.2 2030 3,976 - 3,976 7,432 6.4 - 7.0 12.4 2031 4,121 - 4,121 6,982 6.5 - 7.2 11.4 2032 4,264 - 4,264 6,428 6.6 - 7.3 10.3 2033 4,405 - 4,405 5,778 6.7 - 7.4 9.1 2034 4,545 - 4,545 5,054 6.8 - 7.5 7.8 2035 4,675 - 4,675 4,280 6.9 - 7.6 6.5
Proporción de la RFA(%)
Año
Requerimientos de liquidez anuales(millones de pesos de 2004)
_/a Como proporción de las RFA que se acumularían en un escenario de reducción de ingresos. Nota: Los requerimientos de liquidez del escenario de reducción de ingresos son cero a partir de 2027 debido a que como ya se explicó anteriormente, los ingresos regresan gradualmente al nivel estimado en la valuación actuarial y a partir de ese año los ingresos del escenario son los mismos de la valuación actuarial. Fuente: Estimaciones de la CARI a partir de datos de los Informes Trimestrales sobre la Composición y Situación Financiera de las Inversiones del Instituto 2002-2004, el PAACR 2005 y Valuación Actuarial del SIV al 31 de diciembre de 2004.
146
Cuadro IV.17 Requerimientos de liquidez según escenarios de adversidad de la RFA del SRT
Incremento de los
Egresos
Reducción de los
IngresosConjunto Elección de
RégimenIncremento de
los Egresos
Reducción de los
Ingresos _/aConjunto _/a Elección de
Régimen
2006 - - - 1,788 - - - 12.2 2007 51 3,324 3,375 1,444 0.3 20.5 20.8 8.7 2008 109 3,304 3,413 1,516 0.6 18.4 19.0 8.2 2009 176 3,269 3,446 1,588 0.9 16.6 17.5 7.7 2010 252 3,219 3,471 1,661 1.1 14.9 16.1 7.2 2011 337 3,154 3,490 1,732 1.3 13.4 14.8 6.9 2012 431 3,072 3,503 1,803 1.6 11.9 13.6 6.5 2013 535 2,974 3,509 1,872 1.8 10.6 12.5 6.2 2014 650 2,859 3,509 1,938 2.0 9.4 11.6 5.9 2015 775 2,729 3,504 2,000 2.2 8.3 10.7 5.6 2016 911 2,583 3,494 2,058 2.3 7.3 9.8 5.3 2017 961 2,421 3,382 2,111 2.3 6.3 8.8 5.0 2018 1,013 2,243 3,257 2,158 2.2 5.4 7.9 4.8 2019 1,067 2,051 3,118 2,198 2.2 4.6 7.0 4.5 2020 1,122 1,843 2,965 2,228 2.2 3.9 6.2 4.3 2021 1,177 1,621 2,798 2,247 2.1 3.2 5.5 4.1 2022 1,234 1,384 2,618 2,256 2.1 2.5 4.8 3.8 2023 1,292 1,134 2,426 2,251 2.1 2.0 4.2 3.6 2024 1,351 869 2,221 2,232 2.0 1.4 3.6 3.3 2025 1,411 592 2,003 2,196 2.0 0.9 3.0 3.1 2026 1,471 302 1,773 2,144 2.0 0.4 2.5 2.8 2027 1,531 - 1,531 2,076 1.9 - 2.1 2.6 2028 1,592 - 1,592 1,991 1.9 - 2.0 2.4 2029 1,653 - 1,653 1,890 1.9 - 2.0 2.1 2030 1,713 - 1,713 1,773 1.8 - 2.0 1.9 2031 1,772 - 1,772 1,642 1.8 - 1.9 1.7 2032 1,829 - 1,829 1,500 1.8 - 1.9 1.4 2033 1,886 - 1,886 1,347 1.7 - 1.8 1.2 2034 1,942 - 1,942 1,190 1.7 - 1.8 1.0 2035 1,995 - 1,995 1,030 1.7 - 1.8 0.9
Año
Requerimientos de liquidez anuales(millones de pesos de 2004)
Proporción de la RFA(%)
_/a Como proporción de las RFA que se acumularían en un escenario de reducción de ingresos. Nota: Los requerimientos de liquidez del escenario de reducción de ingresos son cero a partir de 2027 debido a que como ya se explicó anteriormente, los ingresos regresan gradualmente al nivel estimado en la valuación actuarial y a partir de ese año los ingresos del escenario son los mismos de la valuación actuarial. Fuente: Estimaciones de la CARI a partir de datos de los Informes Trimestrales sobre la Composición y Situación Financiera de las Inversiones del Instituto 2002-2004, el PAACR 2005 y Valuación Actuarial del SIV al 31 de diciembre de 2004.
En lo que respecta a GMP, debido a que este ramo de seguro presenta un déficit de origen
y además de magnitud considerable, no permite una evaluación de suficiencia como la que se
utilizó para el SIV y el SRT. Para este ramo de seguro se estimó el déficit anual de 2005 a 2035,
calculado como la diferencia entre el volumen anual de ingresos y gastos, obtenidos de los
resultados de la valuación actuarial al 31 de diciembre de 2004. El indicador de suficiencia en
este caso es el porcentaje del déficit que puede ser cubierto por la RFA y la RGFA (cuadro
IV.18).
147
Cuadro IV.18 Proyección del déficit anual del ramo de GMP
(millones de pesos de 2004)
AñoVolumen Anual de Salarios
Volumen Anual de
Gasto
Volumen Anual de Ingreso
Prima de Gasto
Déficit estimado
Porcentaje de cobertura del déficit (RFA)
Porcentaje de cobertura del déficit
(RFA + RGFA)
2005 778,226 15,523 11,673 1.99 3,850 9.2 39.02006 816,857 16,514 12,253 2.02 4,261 8.7 41.92007 856,009 17,591 12,840 2.06 4,751 8.2 43.32008 895,640 18,685 13,435 2.09 5,250 7.7 44.52009 935,552 19,793 14,033 2.12 5,760 7.4 45.62010 975,438 21,003 14,632 2.15 6,371 7.0 45.92011 1,015,285 22,202 15,229 2.19 6,972 6.7 46.32012 1,054,813 23,501 15,822 2.23 7,679 6.3 46.12013 1,094,116 24,843 16,412 2.27 8,432 6.0 45.82014 1,132,954 26,238 16,994 2.32 9,244 5.7 45.42015 1,171,457 27,758 17,572 2.37 10,186 5.4 44.52016 1,209,493 29,289 18,142 2.42 11,146 5.2 43.72017 1,246,894 30,955 18,703 2.48 12,252 4.9 42.62018 1,283,877 32,685 19,258 2.55 13,427 4.7 41.52019 1,320,348 34,516 19,805 2.61 14,711 4.5 40.32020 1,356,139 36,500 20,342 2.69 16,158 4.2 39.02021 1,391,539 38,540 20,873 2.77 17,667 4.0 37.72022 1,426,021 40,793 21,390 2.86 19,402 3.8 36.22023 1,459,691 43,184 21,895 2.96 21,289 3.6 34.82024 1,492,498 45,786 22,387 3.07 23,398 3.5 32.22025 1,524,750 48,599 22,871 3.19 25,728 3.3 29.92026 1,556,108 51,558 23,342 3.31 28,216 3.1 27.82027 1,586,833 54,803 23,802 3.45 31,001 2.9 25.82028 1,616,585 58,281 24,249 3.61 34,032 2.8 24.02029 1,645,759 62,047 24,686 3.77 37,361 2.6 22.32030 1,674,420 66,070 25,116 3.95 40,953 2.5 20.72031 1,702,648 70,298 25,540 4.13 44,759 2.4 19.32032 1,729,993 74,918 25,950 4.33 48,969 2.2 18.02033 1,757,219 79,789 26,358 4.54 53,431 2.1 16.82034 1,784,338 84,985 26,765 4.76 58,220 2.0 15.72035 1,811,296 90,437 27,169 4.99 63,268 1.9 14.8
Fuente: Estimaciones de la CARI a partir de resultados de la Valuación Actuarial de GMP al 31 de diciembre de 2004.
Como se aprecia en el cuadro IV.18, el déficit estimado anual se incrementa de 3,850
millones de pesos en 2005 hasta 63,268 millones de pesos en 2035. El acumulado de estos
déficits asciende a 688 mil millones de pesos (reales de 2004) para todo el periodo de proyección.
Mientras que la RFA de GMP estimada para 2005 cubre 9.2 por ciento del déficit de ese año, la
de 2035 cubre el 1.9 por ciento. En la evaluación conjunta de suficiencia (RFA + RGFA), la
suma de las reservas cubre 39 por ciento del déficit de 2005 y 14.8 por ciento del déficit de 2035.
IV.2.6. Evaluación de la suficiencia de la RGFA
Como se expuso anteriormente, además de respaldar a las RFA, la RGFA puede ser utilizada para
solventar situaciones de catástrofe o eventos epidemiológicos. Una catástrofe sería una situación
148
o evento que sobrepasa la capacidad institucional y que por lo tanto requiere de una ayuda
externa (en este caso, de una reserva especial). Asimismo, es también un evento impredecible y
muchas veces repentino, que causa gran daño, destrucción y sufrimiento humano; aunque muchas
veces ésta puede ser de origen natural (i.e. terremotos, erupciones volcánicas, tormentas,
inundaciones y epidemias) las catástrofes pueden en ocasiones ser provocadas por la acción del
hombre (i.e. explosiones o incendios)75.
En adición al impacto inmediato en términos de crecimiento de la demanda de atención
médica y pérdida de infraestructura, las catástrofes también pueden representar un riesgo
organizacional de grandes proporciones para el IMSS.
En los siguientes subapartados se evalúa la suficiencia de la RGFA para cubrir distintas
situaciones de catástrofe y epidemiológicas. Específicamente, se evalúa la suficiencia de la
RGFA en relación a los gastos extraordinarios provocados por un sismo y a los gastos
extraordinarios que se derivarían de un escenario catastrófico de SIDA y de brotes
epidemiológicos de influenza, cólera, viruela y ántrax.
IV.2.6.1. Escenario de riesgo catastrófico (sismo)
Como se describió detalladamente en el capítulo de evaluación de los riesgos inmobiliarios,
aunque todos los inmuebles institucionales están cubiertos por una póliza de aseguramiento,
regularmente existen gastos adicionales que no son cubiertos por la compañía aseguradora76. En
este sentido, el gasto que aquí se calcula corresponde al gasto adicional que no es cubierto por la
prima de aseguramiento77.
El primer escenario se realiza en relación con los tres inmuebles antes evaluados y
considerados como de muy alto nivel de exposición a riesgos, dichos inmuebles son: i) la UMF
No. 9 de Acapulco, Guerrero; ii) el HGZ No. 6 de Cd. Juárez, Chihuahua; y, iii) el Hospital
75 Definición de catástrofe de acuerdo al Departamento del Actuario de Reino Unido (GAD). 76 Aunque el Instituto tenga asegurados sus inmuebles a través de una prima de aseguramiento, un siniestro reporta pérdidas económicas para el Instituto ya sea por pago de deducibles, subrogación de los servicios médicos y demora en el pago de la suma asegurada. En relación a esto último, la demora se calcula simplemente como el tiempo promedio en que la aseguradora se tarda en pagar la cobertura al Instituto. 77 Para determinar el deducible se consideró el porcentaje especificado en la póliza de incendio integral para caso de sismo (20 por ciento), con la hipótesis de pérdida total que considera el valor del inmueble y de los contenidos de ese Centro Médico Nacional (CMN), (información proveniente del valor contable de los inmuebles del IMSS proporcionada por la Coordinación de Presupuesto Contabilidad y Evaluación Financiera, CPCEF). Los costos por subrogación de los servicios se obtuvieron a partir de la información de los principales servicios otorgados en el CMN (información de estadísticas médicas, 20 Cuadros), generada por la CPCEF y los costos unitarios de los servicios médicos publicados en el Diario Oficial de la Federación del día 9 de marzo de 2004). Los costos por demora en el pago de la suma asegurada se obtuvieron considerando el promedio de tiempo de recuperación de las sumas aseguradas que se obtuvo de la base de siniestralidad del IMSS proporcionado por la Coordinación de Optimización de Activos y Evaluación (COAE). Los costos por arrendamiento inmobiliario, se obtuvieron a partir de información proporcionada por la COAE sobre inmuebles arrendados actualmente por el Instituto, para ello se consideró la renta mensual de inmuebles con similares características a los que integran el CMN.
149
Anexo de Especialidades del Centro Médico Nacional (CMN) Siglo XXI. El segundo escenario
se desarrolla tomando como base el valor del CMN “La Raza”. Cabe destacar que la razón de
utilizar un escenario como el segundo es simplemente para evaluar un caso extremo, representado
por un inmueble institucional de valor considerable.
En un escenario de pérdida total de los tres inmuebles antes mencionados a causa de una
catástrofe, y en caso de que el evento sucediera en 2005, el gasto adicional que representaría para
el Instituto la pérdida total de dichos inmuebles ascendería a 747 millones de pesos. Siendo la
RGFA de 1,146 millones de pesos en ese mismo año, esta reserva alcanzaría para cubrir 1.5 veces
ese gasto adicional. Las estimaciones señalan que de cumplirse el ritmo de crecimiento estimado
para la RGFA, en los dos años siguientes esta reserva sería suficiente para cubrir el doble de ese
gasto (cuadro IV.19).
Cuadro IV.19
Porcentaje de cobertura de la RGFA de los gastos no cubiertos por aseguramiento, derivados de la pérdida total de tres inmuebles con muy alto
nivel de exposición a riesgos (millones de pesos de 2004)
Concepto 2005 2006 2007
Deducible 85 87 91 Costo por subrogación 645 667 690 Costos por demora en pago 14.4 14.9 15.4 Costos por arrendamiento inmobiliario 3.4 3.5 3.6 Total Costo Anual 747 772 800 RGFA 1,146 1,415 1,669 Porcentaje de cobertura 153 183 209 Nota: Se asume que el Instituto cubre únicamente el 50 por ciento de los costos de subrogación estimados y que el otro 50 por ciento es absorbido mediante el otorgamiento de la atención en otras unidades institucionales. Fuente: Estimaciones de la CARI a partir de datos de la Coordinación de Presupuesto e Información Programática y la Coordinación de Optimización de Activos y Evaluación.
De la misma manera, en un escenario de pérdida total del CMN “La Raza” y en caso de
que el evento sucediera en 2005, el gasto adicional que representaría para el Instituto la pérdida
total de este CMN ascendería a 1,416 millones de pesos. Siendo la RGFA de 1,146 millones de
pesos en ese mismo año, esta reserva alcanzaría para cubrir únicamente el 81 por ciento de ese
gasto. De cumplirse el ritmo de crecimiento proyectado para la RGFA, en 2007 sería posible
cubrir la totalidad de ese gasto78 (cuadro IV.20).
78 Suponiendo que las condiciones de cobertura de la prima de aseguramiento se mantuvieran en su estado actual.
150
Cuadro IV.20 Porcentaje de cobertura de la RGFA de los gastos no cubiertos por aseguramiento, derivados de la
pérdida total del CMN “La Raza” (millones de pesos de 2004)
Concepto 2005 2006 2007 2013 2014
Deducible 290 301 311 410 424 Costo por subrogación 1,069 1,106 1,145 1,508 1,560 Costos por demora en pago 50 51 53 70 73 Costos por arrendamiento inmobiliario 7 7 8 10 10 Total Costo Anual 1,416 1,465 1,517 1,998 2,067 RGFA 1,146 1,415 1,669 3,358 3,664 Porcentaje de cobertura 81.0 96.6 110.0 168.1 177.2
Nota: Se asume que el Instituto cubre únicamente el 50 por ciento de los costos de subrogación estimados y que el otro 50 por ciento es absorbido mediante el otorgamiento de la atención en otras unidades institucionales. Fuente: Estimaciones de la CARI a partir de datos de la Coordinación de Presupuesto e Información Programática y la Coordinación de Optimización de Activos y Evaluación.
Lo anterior significa que en el caso de la RGFA, el monto óptimo de recursos que debería
mantenerse líquido depende de la cantidad y del valor de los inmuebles que resultan afectados
por la catástrofe; mientras que en el primer escenario la RGFA es suficiente para cubrir la
totalidad de los gastos derivados de la afectación de tres inmuebles (una UMF, un HGZ y un
inmueble anexo), en el segundo escenario de ocurrir la pérdida total de un CMN en 2005 o 2006
no sería posible cubrir ese gasto, ni siquiera manteniendo líquidos la totalidad de los recursos
acumulados en la RGFA de esos años. Sin embargo como ya se dijo, el ritmo de acumulación
estimado para dicha reserva permitiría cubrir dicho evento a partir de 200779.
IV.2.6.2. Escenarios de riesgo epidemiológico
SIDA Un escenario pesimista para el SIDA, en el que el número de casos de hospitalización registrados
es superior al estimado en un escenario base80, daría como resultado un gasto médico para el
IMSS de 2,375 millones de pesos en 2005. Lo anterior significa que la RGFA de este año alcanza
para cubrir únicamente el 48.2 por ciento de ese gasto. La evolución estimada para esa
enfermedad en el escenario pesimista y el ritmo de acumulación estimado para la RGFA implican
79 El nivel de cobertura alcanzado por la RGFA en estos escenarios de catástrofe depende en gran medida del porcentaje de servicios que efectivamente son subrogados, ya que en caso de afectación de algún inmueble institucional, el Instituto podría otorgar los servicios del inmueble siniestrado en algún otro inmueble, sin necesidad de incurrir en costos fijos adicionales. Como se observa, los costos por subrogación representan una proporción importante de los costos totales. 80 El número de casos de hospitalización registrados en el año base (2004) se multiplicó por doce, considerando que de acuerdo a datos de la OMS, por cada seropositivo existen entre cinco y doce enfermos de SIDA. El escenario base es el mismo que se presentó en el capítulo I de este documento y consiste en estimar el gasto médico total (ambulatorio y por hospitalización) de este padecimiento para un periodo de proyección determinado, manteniendo constante la proporción de Consultas de Medicina Familiar y de Especialidades, en relación a la población derechohabiente expuesta al riesgo, por grupo de edad y sexo.
151
que sería hasta después del año 2013 en el que la RGFA sería suficiente para cubrir el 100 por
ciento de ese gasto (cuadro IV.21).
Cuadro IV.21 Evaluación de suficiencia de la RGFA; escenario de
comportamiento epidémico del SIDA (millones de pesos de 2004)
AñoGasto médico total
(ambulatorio y hospitalización)
RGFA Porcentaje de cobertura
2005 2,375 1,146 48.22010 2,922 2,480 84.92015 3,494 3,976 113.82020 4,074 5,609 137.7
Fuente: Elaboración de la CARI con base en la metodología de proyección de gasto ambulatorio y de hospitalización de los riesgos de salud (Capítulo Riesgos de Salud) con supuesto de evolución severa de la enfermedad y el cuadro IV.13.
Además del SIDA, en el presente análisis se plantearon escenarios de brote
epidemiológico para otras cuatro enfermedades: influenza, cólera, viruela y ántrax. No existe un
motivo concreto para analizar las dos últimas, salvo la posibilidad de filtración hacia nuestro país
de un eventual “brote inducido” en otros países; en lo que respecta a la influenza y el cólera, su
inclusión sí obedece a que se han registrado brotes de estas enfermedades en el pasado reciente81.
Influenza - Gripe Aviar
Las epidemias de influenza han ocurrido por siglos y tres veces tan sólo en el siglo 20 (1918,
1957 y 1968). Durante la epidemia de 1918 más de 20 millones de personas murieron y de
acuerdo a diversos estudios, otra epidemia mundial es altamente probable. La causa más reciente
de alarma ante una posible epidemia de influenza humana se ha producido en enero de 2004, tras
confirmarse en pruebas de laboratorio la presencia de la cepa H5N1 de la gripe aviar en personas
con síntomas respiratorios graves en el sureste asiático.
La gripe aviar es una enfermedad infecciosa de las aves causada por cepas A del virus de
la gripe. El contacto directo o indirecto de las aves domésticas con las aves acuáticas migratorias
81 En el caso de la influenza su inclusión también obedece a la preocupación mundial existente por los recientes brotes de gripe aviar. De acuerdo a un reporte de 2004 de la OMS (http://www.who.int/mediacentre/factsheets/avian_influenza/es/) en ausencia de medidas de control rápidas, respaldadas por una buena vigilancia, las epidemias pueden durar años. Por ejemplo, una epidemia de gripe aviar por H5N2 que se declaró en México en 1992 comenzó con una baja patogenicidad, pero evolucionó hacia una forma altamente mortífera y no se pudo controlar hasta 1995”. Asimismo durante una epidemia que se produjo en 1983-1984 en los Estados Unidos, la cepa H5N2 causó inicialmente una baja mortalidad, pero en sólo seis meses adquirió una alta virulencia, con una mortalidad cercana al 90 por ciento. Para controlar el brote hubo que sacrificar más de 17 millones de aves, lo que costó casi 65 millones de dólares. Durante una epidemia que sufrió Italia en 1999-2001, la cepa H7N1, inicialmente de baja patogenicidad, había mutado al cabo de nueve meses en una variante hiperpatógena y más de 13 millones de aves murieron o fueron sacrificadas.
152
salvajes se ha citado como una causa frecuente de epidemias. Los mercados de animales vivos
son otro eslabón importante en la propagación de estas epidemias.
Para la estimación de suficiencia de la RGFA para enfrentar el gasto derivado de un
escenario epidemiológico de influenza, se consideraron dos olas de ataque de la infección, en las
cuales la “tasa de ataque” de la primera es superior a la de la segunda. Asimismo, en la
estimación de necesidades de vacuna anti-influenza pandémica se considera que alrededor de
siete millones de derechohabientes serían vacunados, entre ellos el 100 por ciento de los niños de
6 a 23 meses y de los adultos mayores, además del personal estratégico (cuadro IV.22).
Cuadro IV.22 Gasto por escenario de riesgo epidemiológico de Influenza - Gripe Aviar
(importes en pesos de 2004)
Derechohabientes en la primera ola con infección del Virus H5N1 _/a 99,768Derechohabientes en la segunda ola con infección del Virus H5N1 _/a 37,227Personal de Salud _/b 323,059Población derechohabiente susceptible de vacuna _/c 6,937,186Número de Consultas _/d 8,798,801Casos de hospitalización en la primera ola _/e 14,965Casos de hospitalización en la segunda ola _/e 5,584Costo promedio del tratamiento _/f $ 1,471Costo de la vacuna _/g $ 235Costo Unitario de la Consulta de Medicina Familiar _/h $ 428Costo Unitario de la Consulta en Especialidad _/h $ 680Costo Unitario de la Consulta en Urgencias _/h $ 914Costo Unitario de Hospitalización _/i $ 150,008Gasto por Tratamiento $ 676,601,418Gasto por Vacunación $ 1,706,542,368Gasto por Consultas $ 4,597,522,929Gasto por Hospitalización $ 3,082,552,050Gasto Total $ 10,063,218,765RGFA 2005 $ 1,145,893,720RFGA / Gasto Total 0.11
Concepto
_/a Se refiere al total de admisiones hospitalarias en el IMSS; para la primera ola se consideró el escenario más probable, mientras que para la segunda ola se tomó el escenario mínimo. _/b Incluye médicos, enfermeras, otro personal de salud, personal de apoyo y guarderías. _/c Incluye niños de 6 a 23 meses (100%), adultos mayores (100%) y otros grupos (5%). _/d Incluye consultas de primera vez y subsecuentes de medicina familiar, especialidades y urgencias. _/e Se asume que el 15% de los pacientes presentan cuadros clínicos con complicaciones, por lo que son atendidos en Unidad de Cuidados Intensivos (UCI). _/f El costo del tratamiento corresponde a oseltamivir inhibidor de la neuraminidasa conocido con el nombre comercial de Tamiflu. El precio considerado es de 55 euros (735 pesos al tipo de cambio de 2004) por caja, con 10 unidades. El tratamiento consiste en una cápsula de 25mmg cada 12 horas por 7 días. _/g El precio de la vacuna considerado es de 21 dólares (235 pesos al tipo de cambio de 2004) tomado de “The economic impact of pandemic influenza in the United States: priorities for intervention”; Meltzer at al; CDC, Vol. 5, No. 5, 1999. _/h Los precios de las consultas son tomados del Diario Oficial de la Federación del 9 de marzo de 2004. _/i Costo promedio ponderado de la base de IRGRD2004. Fuente: Elaboración de la CARI con base en información de la División de Planeación y Evaluación del IMSS, Roche Holding, Centro de Prevención y Control de Enfermedades de Estados Unidos y el cuadro IV.13.
153
Como se observa, la RGFA en 2005 sería insuficiente para cubrir el gasto médico total
(tratamiento, vacunación, consultas y hospitalización) derivado de una epidemia con las
características aquí asumidas; dicha reserva sería suficiente para cubrir tan sólo el 11 por ciento
de dicho gasto y únicamente sería suficiente para cubrir el gasto relacionado con el tratamiento82.
Cólera
Para el escenario de cólera se asumió que el uno por ciento de la población derechohabiente es
afectada por la epidemia83. El número de consultas se calcula considerando el número estimado
de personas que asistirán a consultas de primera vez y subsecuentes. El costo promedio del
tratamiento incluye el uso de medicamentos, el cual fue obtenido del cuadro básico de
medicamentos de la Secretaría de Salud84 (cuadro IV.23).
Cuadro IV.23 Gasto por escenario de riesgo epidemiológico de Cólera
(importes en pesos de 2004)
Número de personas que requerirán tratamiento 429,063 Número de Consultas 752,880 Costo promedio del tratamiento $96Gasto por tratamiento $72,054,782Gasto por consultas $383,027,590Gasto total $455,082,371RGFA 2005 $1,145,893,720RFGA / Gasto Total 2.52
Concepto
Fuente: Elaboración de la CARI con datos del cuadro básico de medicamentos de la Secretaría de Salud y el cuadro IV.13.
Con un gasto estimado de 455 millones de pesos, la RGFA de 2005 sería suficiente para
cubrir 2.52 veces ese gasto.
82 Aunque podría parecer alto, el impacto económico aquí estimado es inferior al obtenido en otros estudios, por ejemplo, un estudio realizado en 1999 por el Centro de Prevención y Control de Enfermedades (CDC) de Estados Unidos, calcula que el impacto económico de una pandemia de influenza estaría entre los 71.3 y 166.5 billones de dólares, es decir, entre los 784.3 y 1,831.5 mil millones de pesos (ver “The economic impact of pandemic influenza in the United States: priorities for intervention”; Meltzer at al; CDC, Vol. 5, No. 5, 1999). 83 Este supuesto no cuenta con fundamento alguno, si se supone un porcentaje menor de población afectada el impacto sería mínimo, por lo que se decidió utilizar este supuesto de “escenario sumamente adverso” tan sólo para fines ilustrativos. 84 Este costo incluye el uso de cloramfenicol suspensión oral (cápsulas de 500 mg.) y de tetraciclina (tabletas de 250 y 500 mg.).
154
Viruela
La viruela es una enfermedad viral infecciosa grave; de cada 100 personas que la contraen 30
mueren, pero se sabe que en algunas poblaciones la mortalidad ha llegado a ser del 90 por ciento.
En 1980 la Organización Mundial de la Salud (OMS) declaró que la viruela era la primera
enfermedad humana completamente erradicada, sin embargo, todavía existen en el mundo
muestras del letal virus en al menos dos laboratorios de alta seguridad85.
Suponiendo un escenario en el que se vacuna al 85 por ciento86 de la población
derechohabiente del IMSS y un costo estimado de la vacuna de 18.7 pesos por dosis (USD $1.70)
87, el gasto derivado de dicho evento ascendería a más de 16 mil millones de pesos (cuadro
IV.24).
Cuadro IV.24 Gasto por escenario de riesgo epidemiológico de Viruela
(importes en pesos de 2004)
Número de personas que requerirán tratamiento 36,470,345 Costo de la vacuna (una dosis) $ 18.70Costo unitario de la consulta $ 428Gasto por consultas $ 15,609,307,530Gasto por tratamiento $ 681,995,446Gasto total $ 16,291,302,976RGFA 2005 $ 1,145,893,720RGFA / Gasto Total 0.07
Concepto
Fuente: Elaboración de la CARI con información del Center for Disease Control (CDC) de Estados Unidos y el cuadro IV.13.
En este caso, la RGFA de 2005 alcanzaría para cubrir tan sólo el siete por ciento de este
gasto88. No obstante, sí alcanzaría para cubrir el costo de las vacunas, aunque cabe mencionar que
existe una alta probabilidad de que el costo de la vacuna que aquí se utiliza esté subestimado; lo
anterior se debe al menos a dos razones: i) el costo utilizado data de 2001 y corresponde a una
estimación inicial del mismo que con fines presupuestales fue realizada por el gobierno de
Estados Unidos en ese año; y, ii) la escasez de esta vacuna (la enfermedad está oficialmente
erradicada) podría ser otro factor que incremente considerablemente los costos.
85 Uno de ellos se encuentra en el Centro Nacional de Control de Enfermedades (CDC) en Atlanta, Estados Unidos, y el otro en las instalaciones Vector, en Novosibirsk, Rusia. 86 Ver “Notes on an epidemic of smallpox in New York City - 1947 and the ensuing mass vaccination” en http://www.med.uiuc.edu/m2/epidemiology/smallpox.htm. 87 Ver “Smallpox vaccine cost will exceed $509 Million” en http://www.nti.org/d_newswire/issues/2001. 88 Aunque aquí se asume la vacunación del 85 por ciento de la población derechohabiente en un sólo año, es importante señalar que un escenario de vacunación contra la viruela de entre el 85 y el 100 por ciento de la población, posiblemente requeriría de un periodo de vacunación de entre 1 y 5 años.
155
Ántrax
La bacteria Bacillus-Anthracis, agente causante del ántrax, se encuentra en estado natural en
muchas regiones del mundo. Suponiendo una población objetivo de medio millón de personas89 y
un costo aproximado de la vacuna (una dosis) de 117 pesos (USD $10.64), se tiene que el costo
total de las seis dosis requeridas sería de 702 pesos (USD $63.84).90 En un escenario como el
anterior, el gasto para el IMSS ascendería a 457.7 millones de pesos y por consiguiente, la RGFA
de 2005 sería suficiente para cubrir 2.5 veces ese gasto (cuadro IV.25).
Cuadro IV.25 Gasto por escenario de riesgo epidemiológico de Ántrax
(importes en pesos de 2004)
Número de personas que requerirán tratamiento 405,000 Costo de la vacuna (una dosis) $117Costo total del tratamiento (seis dosis) $702Costo unitario de la consulta $428Gasto por consultas $173,340,000Gasto por tratamiento $284,407,200Gasto total $457,747,200RGFA 2005 $1,145,893,720RGFA / Gasto Total 2.50
Concepto
Fuente: Elaboración de la CARI con datos del Center for Disease Control (CDC) de Estados Unidos y el cuadro IV.13.
IV.2.7. Conclusiones y comentarios finales
En el caso de un escenario de incremento en los egresos del SIV, derivado de una mayor
siniestralidad, la RFA estimada sería suficiente para cubrir dicha diferencia en los egresos
únicamente hasta el año 2030, posteriormente, dicha reserva sería insuficiente. Por otro lado, un
escenario de reducción en los ingresos del SIV constituye un escenario aún más adverso que el
anterior, ya que la RFA sería suficiente únicamente hasta 2011. Un escenario conjunto de
adversidad significa que la RFA sería suficiente solamente hasta el año 2011, mientras que un
escenario de cambio en la proporción de asegurados que eligen pensionarse por la LSS de 1997
significa que la RFA sería suficiente hasta 2012.
89 En algunos estudios (ver http://www.cdc.gov/ncidod/dbmd/diseaseinfo/anthrax_g.htm) se ha estimado que el efecto de una cantidad determinada de esporas de ántrax, sobre una ciudad de medio millón de habitantes (el tamaño de una ciudad mexicana de tamaño medio), produciría la muerte de 95 mil personas. A diferencia de los escenarios para influenza y viruela y al igual que en el escenario de cólera, en el caso del ántrax se asumieron poblaciones objetivo relativamente pequeñas. 90 Ver http://www.cdc.gov/nip/vfc/vaccines/htm; http://www.anthrax.osd.mil/ y “Anthrax and the vaccine” October 1999 en http://www.pbs.org/newshour/forum/october99/anthrax_5.html. El tipo de cambio utilizado fue de 11 pesos por dólar.
156
Una evaluación conjunta de suficiencia para el SIV (RFA + RGFA) implica que, en un
escenario de incremento en los egresos de este seguro, la suma de ambas reservas alcanzaría para
cubrir los gastos adicionales de una mayor siniestralidad hasta el año 2031, es decir, un año más
respecto de la cobertura alcanzada cuando se utilizan únicamente los recursos de la RFA. En el
escenario de reducción en los ingresos la cobertura adicional es también de un año y en el
escenario conjunto la RGFA no proporciona cobertura adicional en términos de años (aunque sí
en términos de reducción del déficit). Por otro lado, el impacto de la RGFA en un escenario de
cambio en la proporción de asegurados que eligen pensionarse por la LSS de 1997 implica una
suficiencia adicional de dos años (hasta 2014).
En lo que se refiere al SRT, la RFA estimada sería suficiente para cubrir el gasto adicional
correspondiente a los escenarios de incremento en los egresos, reducción en los ingresos y
cambio en la proporción de asegurados que eligen pensionarse por la LSS de 1997, e insuficiente
para el escenario conjunto de adversidad. De presentarse el escenario conjunto de adversidad la
RFA sería insuficiente para el periodo de 2015 hasta 2026.
Una evaluación conjunta de suficiencia para el SRT significa que para el escenario
conjunto de adversidad, la insuficiencia se presenta a partir de 2016 y que los déficits desde ese
año y hasta 2021 son inferiores al que se registra si sólo se hace uso de la RFA.
Estos resultados para el SIV y el SRT se resumen en el cuadro IV.26.
Cuadro IV.26 Cuadro resumen de resultados de la evaluación de suficiencia de la RFA y la RGFA
para el SIV y el SRT
RFA suficiente hasta el año /
para el período
RFA + RGFA suficiente hasta el año / para el
período
Cobertura adicional de la
RGFA a la RFA (en años)
RFA suficiente hasta el año /
para el período
RFA + RGFA suficiente hasta el año / para el
período
Cobertura adicional de la
RGFA a la RFA (en años)
Mayor siniestralidad (mayores egresos) 2030 2031 1 2035 2035 0
Problemas económicos (menores ingresos) 2011 y 2030> 2012 y 2030> 1 2035 2035 0
Conjunto de adversidad 2011 2011 0 2014 y 2027> 2015 y 2027> 1
Elección de régimen 2012 2014 2 2035 2035 0
Escenario de adversidad
SIV SRT
Fuente: Cuadros IV.13, IV.14 y IV.15.
En el caso de GMP, debido a que este ramo de seguro presenta un déficit de origen y
además considerable, no es posible una evaluación de suficiencia similar a la empleada en el caso
del SIV y del SRT. Para este ramo de seguro se estimó el déficit anual de 2005 a 2035, el cual se
157
incrementa de 3,850 millones de pesos en 2005 hasta 63,268 millones de pesos en 2035. El
acumulado de estos déficits asciende a 688 mil millones de pesos para todo el periodo de
proyección. Mientras que la RFA de GMP estimada para 2005 cubre 9.2 por ciento del déficit de
ese año, la de 2035 cubre el 1.9 por ciento.
La evaluación de suficiencia de la RGFA para enfrentar eventos catastróficos indica que
esta reserva sería suficiente en 2005 para cubrir el 81 por ciento del gasto adicional derivado de la
pérdida total de un CMN y 1.5 veces el gasto derivado de la pérdida de tres inmuebles
institucionales considerados con muy alto nivel de exposición a riesgos. De igual forma, la
evaluación de suficiencia de la RGFA para enfrentar eventos epidemiológicos indica que sería
insuficiente en 2005 para cubrir el gasto derivado de pandemias de influenza (gripe aviar) y
viruela, y suficiente para cubrir brotes por cólera y ántrax.
En general, se aprecia que las reservas de cada seguro varían considerablemente entre
ellas, y que esta variación no necesariamente se debe a las necesidades de cada seguro. En
resumen, se estima una acumulación significativa de reservas para IV y para RT; en teoría, estas
reservas deberían ser usadas para fondear el pago de beneficios futuros de esos mismos seguros,
pero el SIV y el SRT no tienen problemas financieros tan graves como GMP, y por lo tanto, estos
recursos podrían ser más útiles en otro lado (i.e. RFA GMP o RGFA).
Como último comentario, debe destacarse que la presente evaluación de suficiencia
considera únicamente los gastos por prestaciones económicas, por lo que de considerarse todos
los gastos (prestaciones económicas y prestaciones en especie), los niveles de suficiencia
estimados podrían reducirse considerablemente.
158
APÉNDICE
METODOLOGÍA DE PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN DERECHOHABIENTE DEL IMSS La proyección de la población derechohabiente del IMSS considera la proyección de las cohortes
demográficas siguientes:
1. Asegurados Trabajadores
2. Pensionados del SIV y del SRT
3. Pensionados de Viudez del SIV y SRT.
4. Pensionados de Orfandad del SIV y SRT.
5. Pensionados por Ascendencia del SIV y SRT.
6. Pensionados por Vejez y Cesantía.
7. Asegurados No Trabajadores
8. Familiares de Asegurados Trabajadores
9. Familiares de Pensionados
La suma de estos 9 componentes totaliza la población derechohabiente del IMSS.
Como se puede observar en el Cuadro Apéndice, siete de los nueve componentes de la
proyección se obtienen de los resultados de las Valuaciones Actuariales 2003 del SIV y del SRT,
las cuales han sido dictaminadas por auditor externo. Cabe destacar que a partir de dichas
valuaciones se toma únicamente la totalidad de asegurados y pensionados para cada año de la
proyección.
Para estimar los componentes de asegurados trabajadores y de pensionados, por grupo de
edad y sexo, se desarrollaron los siguientes pasos: i) a partir de los resultados de las valuaciones
actuariales 2003 del SIV y del SRT, se tomaron los totales de asegurados y de pensionados
(viudez, orfandad, ascendencia, vejez y cesantía) para cada año de la proyección; ii) los totales de
asegurados correspondientes al año base se distribuyeron por grupo de edad y sexo de acuerdo a
la información de asegurados por modalidad, grupo de edad, sexo y delegación al mes de
diciembre de 2004, excluyendo de este cálculo a las modalidades 32 y 33, Seguro Facultativo y
Seguro de Salud para la Familia, respectivamente; iii) los totales de pensionados correspondientes
al año base se distribuyeron por grupo de edad y sexo de acuerdo a la información obtenida del
159
Anuario de Pensionados 2004; iv) la distribución del año base se proyectó hasta 2020 conforme a
la tendencia de crecimiento de la PEA en el caso de los asegurados trabajadores y conforme al
crecimiento de la población nacional (CONAPO) en el caso de los pensionados.
Para estimar el componente de asegurados no trabajadores, por grupo de edad y sexo, se
desarrollaron los siguientes pasos: i) a partir de la información de asegurados por modalidad,
sexo, grupo de edad y delegación se concentraron y distribuyeron para el año base las
modalidades 32 y 33, Seguro Facultativo y Seguro de Salud para la Familia, respectivamente; ii)
la distribución del año base se proyectó hasta 2020 conforme a la tendencia de crecimiento de la
población nacional (CONAPO).
Para estimar los componentes de familiares de asegurados trabajadores y de pensionados,
por grupo de edad y sexo, se desarrollaron los siguientes pasos: i) a partir del Informe Mensual de
la Población Derechohabiente se determinaron los coeficientes de composición familiar para
asegurados y para pensionados para el año base, asimismo se proyectaron dichos coeficientes
hasta 2020 en base a la tendencia histórica registrada; ii) el coeficiente obtenido para cada año se
multiplica por el número de asegurados trabajadores totales y de pensionados; iii) la cifra de
familiares de asegurados y de pensionados obtenida para el año base se distribuye de acuerdo a la
distribución de la población derechohabiente usuaria del IMSS; iv) la distribución del año base se
proyectó hasta 2020 conforme a la tendencia de crecimiento de la población nacional
(CONAPO).
A continuación se detallan las fuentes de información de las cuales se obtuvieron los
componentes y las distribuciones por grupo de edad y sexo (cuadro apéndice).
160
Cuadro Apéndice Componentes de la población derechohabiente del IMSS
Fuentes de información Componente Componente Distribución por edad y
sexo utilizada (año base) Desplazamiento de la
distribución (2004-2020) Asegurados Trabajadores
Proyección demográfica del total de asegurados obtenida de la Valuación Actuarial del SIV y del SRT al 31/12/03 (IMSS).
Asegurados por modalidad, sexo, grupo de edad y delegación a diciembre de 2004 (IMSS).
Proyección de la Población Económicamente Activa (PEA) de CONAPO.
Pensionados del SIV y del SRT
Proyección demográfica del total de pensionados titulares obtenida de la Valuación Actuarial del SIV y del SRT al 31/12/03 (IMSS).
Anuario de pensionados de 2004 (IMSS).
Tendencia de crecimiento de la población nacional (CONAPO).
Pensionados de Viudez en el SIV y SRT.
Proyección demográfica del total de pensionados por viudez obtenida de la Valuación Actuarial del SIV y del SRT al 31/12/03 (IMSS).
Anuario de pensionados de 2004 (IMSS).
Tendencia de crecimiento de la población nacional (CONAPO).
Pensionados de Orfandad en el SIV y SRT.
Proyección demográfica del total de pensionados por orfandad obtenida de la Valuación Actuarial del SIV y del SRT al 31/12/03 (IMSS).
Anuario de pensionados de 2004 (IMSS).
Tendencia de crecimiento de la población nacional (CONAPO).
Pensionados por Ascendencia en el SIV y SRT.
Proyección demográfica del total de pensionados por ascendencia obtenida de la Valuación Actuarial del SIV y del SRT al 31/12/03 (IMSS).
Anuario de pensionados de 2004 (IMSS).
Tendencia de crecimiento de la población nacional (CONAPO).
Pensionados por Vejez y Cesantía.
Proyección demográfica del total de pensionados por vejez y cesantía obtenida de la Valuación Actuarial del SIV y del SRT al 31/12/03 (IMSS).
Anuario de pensionados de 2004 (IMSS).
Tendencia de crecimiento de la población nacional (CONAPO).
Asegurados No Trabajadores
Asegurados por modalidad, sexo, grupo de edad y delegación a diciembre de 2004 obtenidos de la División de Desarrollo e Integración de Sistemas (IMSS).
Asegurados por modalidad, sexo, grupo de edad y delegación a diciembre de 2004 obtenidos de la División de Desarrollo e Integración de Sistemas (IMSS).
Tendencia de crecimiento de la población nacional (CONAPO).
Familiares de Asegurados Trabajadores_/a
Informe mensual de la población derechohabiente de diciembre de 2004 (IMSS).
Total de asegurados obtenida de la Valuación Actuarial del SIV y del SRT al 31/12/03 (IMSS).
Censo de la población derechohabiente usuaria 2003 (IMSS).
Proyección de la Población Nacional (CONAPO).
Estudio de Ingreso y Gasto en Salud, Watson Wyatt.
Tendencia de crecimiento de la población nacional (CONAPO).
Familiares de Pensionados _/a
Informe mensual de la población derechohabiente de diciembre de 2004 (IMSS).
Total de pensionados obtenida de la Valuación Actuarial del SIV y del SRT al 31/12/03 (IMSS).
Censo de la población derechohabiente usuaria 2003 (IMSS).
Proyección de la Población Nacional (CONAPO).
Estudio de Ingreso y Gasto en Salud, Watson Wyatt.
Tendencia de crecimiento de la población nacional (CONAPO).
_/a Para distribuir estos dos componentes por grupo de edad y sexo, se propone utilizar alguna de las distribuciones aquí listadas (Población derechohabiente usuaria del IMSS, CONAPO o Watson Wyatt).
161