Instituto para la Protección al Ahorro Bancario - INFORME DE...

Instituto para la Protección al Ahorro Bancario Informe de Rendición de Cuentas de la Administración Pública Federal

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A. Presentación I. Marco Legal del Informe

El presente informe, se elabora de acuerdo al siguiente marco jurídico:

Decreto para realizar la entrega-recepción del Informe de los asuntos a cargo de los servidores públicos y de los recursos que tengan asignados al momento de separarse de su empleo, cargo o comisión, expedido por el Titular del Ejecutivo Federal y publicado en el Diario Oficial de la Federación del 14 de septiembre de 2005.

Acuerdo para la Rendición de Cuentas de la Administración Pública Federal 2000-2006, expedido por el Titular del Ejecutivo Federal, y publicado en el Diario Oficial de la Federación del 14 de septiembre de 2005.

Acuerdo que estable las disposiciones que deberán observar los servidores públicos al separarse de su empleo, cargo, o comisión, para la Rendición del Informe de los Asuntos a su cargo y realizar la entrega-recepción de los recursos asignados, expedido por el Titular de la Secretaría de la Función Pública, y publicado en el Diario Oficial de la Federación del 13 de octubre de 2005.

Lineamientos para la formulación del Informe de Rendición de Cuentas de la Administración Pública Federal 2000-2006, así como para la elaboración e integración de Libros Blancos, emitido por el Titular de la Secretaría de la Función Pública, y publicado en el Diario Oficial de la Federación del 13 de octubre de 2005.

II. Misión, Visión y Objetivos Estratégicos

La Junta de Gobierno del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario, en su IX Sesión Ordinaria, celebrada el 5 de abril de 2000, dictó el acuerdo IPAB/JG/00/9.24 mediante el cual establece como Misión y Visión del Instituto las siguientes:

Misión.- “Proteger el ahorro de los depositantes bancarios mediante la definición de políticas y lineamientos institucionales, para dar certidumbre y estabilidad al sistema financiero, salvaguardar el sistema nacional de pagos y así contribuir al desarrollo del país”.

Visión.- “Ser una institución transparente y eficiente, capaz de entender y compartir la responsabilidad social que representa velar por el patrimonio de los pequeños y medianos ahorradores y de esa forma, ser elemento fundamental para la estabilidad del sistema financiero mexicano”.

Objetivos Estratégicos- El IPAB, tiene establecidos 3 objetivos estratégicos de acuerdo a sus procesos clave:

1. Protección al Ahorro Bancario Proyectar y dirigir las actividades relacionadas con la planeación financiera y el seguro de depósito; administrar y mejorar el sistema de protección al ahorro bancario a favor de las personas que realicen cualesquiera de las operaciones garantizadas, en lo términos de la LPAB; administrar los programas de saneamiento, y en el ámbito de su competencia, dar seguimiento y evaluar las actividades del Instituto relacionadas con la administración cautelar, liquidación y/o concurso mercantil de las Instituciones.


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2.- Administración, Recuperación y Enajenación de Bienes Instrumentar los programas para la supervisión, administración, recuperación y/o enajenación de los Bienes, a fin de disminuir el costo fiscal del rescate bancario con objetividad y transparencia, procurando obtener el máximo valor de recuperación de los mismos en el menor tiempo posible.

3. Eficiencia y Transparencia en la Operación Institucional Proponer y adoptar las medidas necesarias para que el Instituto realice eficientemente y con calidad las funciones para las que fue creado, en apego al Programa para la Transparencia y Combate a la Corrupción en la Administración Pública Federal.

III. Objetivos y Actividades Institucionales

1.- Objetivos institucionales y su vinculación con el Plan Nacional de Desarrollo.

En referencia al Programa Nacional de Desarrollo (PND), así como del Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo (PRONAFIDE), se desprende el Programa Institucional con sus respectivos Objetivos estratégicos, tal como se describen en el cuadro siguiente:

Plan Nacional de Desarrollo

(PND 2001-2006)

Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo (Pronafide 2002-2006)

Programa Institucional (2003-2006)

Objetivos Rectores: Estrategias Impacto económico esperado Objetivos estratégicos:

Instrumentación de la reforma estructural y

provisión de infraestructura

1. Marco legal que permita la consolidación del sector financiero y la reactivación de la actividad bancaria

2. Reglas mínimas de las finanzas públicas 3. Alta eficiencia en el uso de recursos públicos.

Esfuerzo del ahorro público

1. Política de la Deuda Pública. 2. Fortalecimiento del marco institucional. 3. Políticas de Precios y Tarifas. 4. Política de Gasto. 5. Política de Deuda Pública.

Conducir responsablemente la marcha económica del país

Asegurar el desarrollo incluyente

Fortalecimiento del sistema financiero y transformación de la banca de fomento

1. Estándares internacionales para la supervisión y regulación del sistema financiero

2. Eficiencia en la supervisión y regulación del sistema financiero

3. Eliminar incongruencias y limitaciones en el marco jurídico de la intervención, revocación, saneamiento, liquidación y quiebras de las instituciones de banca múltiple

4. Necesaria reorganización y reorientación del IPAB y CONDUCEF

5. Fortalecer estructuras de gobierno corporativo de las instituciones financieras y emisoras públicas.

6. Desarrollo e innovación de productos y servicios financieros. Aumento de oferta y demanda de títulos accionarios y de títulos de deuda privada de largo plazo.

7. Proceso de otorgamiento y cobranza de créditos.

8. Política de Gasto. 9. Política de Deuda Pública.

Protección al Ahorro Bancario Proyectar y dirigir las actividades relacionadas con la planeación financiera y el seguro de depósito; administrar y mejorar el sistema de protección al ahorro bancario a favor de las personas que realicen cualesquiera de las operaciones garantizadas, en lo términos de la LPAB; administrar los programas de saneamiento, y en el ámbito de su competencia, dar seguimiento y evaluar las actividades del Instituto relacionadas con la administración cautelar, liquidación y/o concurso mercantil de las Instituciones.

Administración, Recuperación y Enajenación de Bienes. Instrumentar los programas para la supervisión, administración, recuperación y/o enajenación de los Bienes, a fin de disminuir el costo fiscal del rescate bancario con objetividad y transparencia, procurando obtener el máximo valor de recuperación de los mismos en el menor tiempo posible.

Eficiencia y Transparencia en la Operación Institucional. Proponer y adoptar las medidas necesarias para que el Instituto realice eficientemente y con calidad las funciones para las que fue creado, en apego al Programa para la Transparencia y Combate a la Corrupción en la Administración Pública Federal.


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2.- Lista de Actividades Institucionales. No Aplica

IV. Servicios que ofrece la institución Administrar mediante políticas y lineamientos institucionales un seguro de deposito explicito y limitado, con procedimientos claros para el pago de obligaciones garantizadas, enfocado a proteger a los ahorradores bancarios, para dar certidumbre y estabilidad al sistema financiero. Para una mayor descripción de los servicios que ofrece la Institución por secretaria, se recomienda ingresar fuera del sistema a la página, www.ipab.org.mx


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B. Situación en la que se recibió la Institución:

Al inicio de esta administración en diciembre de 2000, el Instituto ya tenía un nuevo Secretario Ejecutivo el C. Julio César Méndez Rubio, que fue designado para iniciar sus gestiones a partir del 1° de septiembre de 2000.

En el Acta Administrativa de Entrega-Recepción del Secretario Ejecutivo saliente C. José Vicente Corta Fernández, quien presento como anexo en 55 fojas, el Informe de Labores del IPAB, por el periodo de mayo de 1999 a agosto de 2000, en el que se resumen los retos iniciales, las acciones emprendidas y los resultados alcanzados ver( anexo 1).

Cabe señalar, que la Institución se recibió en el proceso de implementación de las operaciones del nuevo sistema de Seguro de Depósito y de Saneamiento Financiero. Por ello, se consideró conveniente hacer un análisis y balance objetivo de cada una de las operaciones del Instituto (Administración, Finanzas, Programas, etc.), con fecha 31 de diciembre de 2000.

Por lo anterior, con el fin de presentar un informe ejecutivo y no repetir la información, los temas considerados en el capítulo B del formato 1 – Situación en la que se recibió la Institución- se desarrollan de manera específica en cada uno de los temas enunciados a continuación, de acuerdo a las siguientes consideraciones:

I. Administración-

En atención a lo dispuesto en la LPAB, El 6 de mayo de 1999 se instaló la Junta de Gobierno del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB), la cual quedó integrada por 7 vocales: el Secretario de Hacienda y Crédito Público, el Gobernador del Banco de México (Banxico), el Presidente de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), y 4 vocales independientes, designados por el Ejecutivo Federal y aprobados por las dos terceras partes de los miembros de la Cámara de Senadores; en esa misma fecha dicho órgano colegiado nombró al C. José Vicente Corta Fernández como primer Secretario Ejecutivo.

Una vez protocolizado el nombramiento del Secretario Ejecutivo, el Instituto inició formalmente sus operaciones el 21 de mayo de 1999.

A partir de ese momento, se iniciaron las gestiones ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, para la integración de la estructura orgánica que permitiría a este Instituto cumplir con el objeto para el que fue creado: proporcionar a los ahorradores bancarios protección para sus depósitos; y administrar los programas de saneamiento financiero que formule y ejecute en beneficio de los ahorradores y usuarios de las instituciones y en salvaguarda del sistema nacional de pagos. Adicionalmente, por mandato expreso de la Ley, el Instituto debió asumir, entre otros, los pasivos vinculados a los programas de saneamiento instrumentados por las autoridades financieras, así como los derivados de la conclusión de las operaciones de saneamiento pendientes, las obligaciones correspondientes a los Programas diferentes a los de Capitalización y Compra de Cartera y las operaciones de las instituciones intervenidas.


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De igual forma, el Instituto quedó obligado a administrar y enajenar los activos relacionados con las operaciones de saneamiento antes mencionadas, de conformidad a lo dispuesto en el Artículo 61 de Ley de Protección al Ahorro Bancario que a la letra dice: “ …. con el fin de obtener al máximo valor de recuperación posible. Para el mejor cumplimiento del objeto de esta Ley, el Instituto deberá proceder a la brevedad posible a la enajenación de los Bienes y procurar que se realice en los términos económicos y financieros más convenientes, buscando siempre las mejores condiciones y los plazos más cortos de recuperación”.

A partir del 16 de junio de 1999, se autorizó la estructura orgánica del IPAB, la cual quedó registrada en la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y en la entonces Secretaría de la Contraloría y Desarrollo Administrativo, hoy Secretaría de la Función Pública.

Con fecha 4 de octubre de 1999, se publica en el Diario Oficial de la Federación, el Estatuto Orgánico del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario, en el que se establecen las bases conforme a las cuales se regirá la organización, funcionamiento y facultades de los distintos órganos y unidades administrativas que integran el Instituto.

II. Finanzas

El presupuesto original del IPAB, para el ejercicio de 2000, consideraba los ingresos por cuotas y el gasto de administración, por un total de $7,411 millones de pesos. El saldo de la disponibilidad inicial en ese ejercicio fue de $5,200 millones de pesos.

Derivado a la sugerencia del Comisario Público, de incluir en la carátula presupuestal de flujo de efectivo, todos los ingresos y egresos del IPAB, se solicitó una modificación al presupuesto del ejercicio 2000, resultando un total de $216,388 millones de pesos. Finalmente la carátula de flujo de efectivo real de dicho ejercicio reportó $330,092 millones de pesos.

El saldo de los recursos disponibles al final de dicho ejercicio fue por $23,275 millones de pesos que se encuentran en el rubro de inversión en el apartado de egresos.

III Programas Institucionales

1) Protección al Ahorro Bancario

Proyectar y dirigir las actividades relacionadas con la planeación financiera y el seguro de depósito; administrar y mejorar el sistema de protección al ahorro bancario a favor de las personas que realicen cualesquiera de las operaciones garantizadas, en lo términos de la LPAB; administrar los programas de saneamiento, y en el ámbito de su competencia, dar seguimiento y evaluar las actividades del Instituto relacionadas con la administración cautelar, liquidación y/o concurso mercantil de las Instituciones.

2) Administración, Recuperación y Enajenación de Bienes

Instrumentar los programas para la supervisión, administración, recuperación y/o enajenación de los Bienes, a fin de disminuir el costo fiscal del rescate bancario con objetividad y transparencia, procurando obtener el máximo valor de recuperación de los mismos en el menor tiempo posible.


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3) Eficiencia y Transparencia en la Operación Institucional

Proponer y adoptar las medidas necesarias para que el Instituto realice eficientemente y con calidad las funciones para las que fue creado, en apego al Programa para la Transparencia y Combate a la Corrupción en la Administración Pública Federal. IV. Proyectos de Inversión No Aplica

V. Operación

1) Recursos Humanos: • 721 plazas (318 plazas de mandos y 403 plazas operativas) • El ejercicio devengado en capítulo 1000 (servicios personales) fue de $310,8 (millones de

pesos).

2) Recursos Materiales: • Presupuesto autorizado para el programa de adquisiciones, arrendamientos y servicios

$293,9 (millones de pesos.) • El Instituto celebra un contrato de comodato con Banco Capital para ocupar sus oficinas en

Boulevard Manuel Ávila Camacho # 184 Col. Reforma Social, delegación Miguel Hidalgo; por lo que no se pagaron servicios de arrendamiento ni de servicios básicos

• Adquisición de nuevos sistemas de cómputo • Adquisición de equipo de transporte para el área de servicios y mensajería • Adquisición de sistemas de comunicación interna

3) Recursos tecnológicos y sistemas: • Rediseño y mantenimiento mayor de los sistemas existentes • Rediseño y optimización de las bases de datos de cartera crediticia, bienes, estados

financieros, entre otras • Liberación, desarrollo y mantenimiento de 18 soluciones informáticas • Se adecuaron los nuevos edificios del IPAB (Varsovia y Hamburgo) en cuanto a cableado

estructurado, instalación de equipo activo de red (switches y ruteadores), instalación de equipos de respaldo de energía (UPS), implementación de instalación eléctrica y habilitación de tierras físicas

VI. Procesos de Desincorporación- No Aplica


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C. Programas y Resultados obtenidos en la Gestión del Periodo 2001-2005

I. Marco Jurídico de Actuación (Documento)

II. Políticas y Estrategias Generales de Gobierno

1) Acciones realizadas y resultados obtenidos

Secretaría Adjunta Jurídica

De conformidad con el artículo 22 del Estatuto Orgánico del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario, la Dirección General Jurídica de lo Contencioso tiene entre sus atribuciones la de representar al Instituto en cualquier tipo de controversias judiciales, del trabajo, administrativas, arbítrales o de cualquier otra especie, en las que éste sea parte o resulte afectado, además representar al Instituto en los juicios de amparo.

A continuación se mencionan los juicios de mayor relevancia atendidos y supervisados en el periodo comprendido del año 2001 al año 2005, los cuales son resultado de lo siguiente: 1) Demandas promovidas por ex accionistas de Banco Unión en contra del propio Banco y de este Instituto, por considerar que este último es obligado solidario de la Institución de Crédito mencionada 2) Juicios de amparo promovidos por diversas Instituciones de Crédito, derivados del artículo 5° Transitorio de la Ley de Protección al Ahorro Bancario en los que el Instituto fue señalado como autoridad responsable 3) Solicitudes de declaración de concurso mercantil de Banco Unión, S.A. y de Banco Obrero, S.A., en los cuales se designó al IPAB como Síndico.

ASUNTO ACCIONES REALIZADAS RESULTADOS OBTENIDOS

QUEJOSO: BANCO DEL BAJÍO, S.A. INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE Y OTROS. JUZGADO: TERCERO DE DISTRITO EN MATERIA ADMINISTRATIVA EN EL D.F. EXPEDIENTE: 321/99 JUICIO: AMPARO INDIRECTO

Con fecha 21 de junio de 1999 las instituciones bancarias Banco del Bajío, S.A., Banco Inbursa, S.A., Banco Invex, S.A. Citibank México, S.A., Banco Interacciones S.A., Banca Mifel, S.A. y Banco Regional de Monterrey, S.A. promovieron amparo indirecto contra actos del Congreso de la Unión, Presidente de la República, Secretario de Gobernación, SHCP, BANXICO, Subsecretario de Hacienda y Crédito Público, CNBV, IPAB, Junta de Gobierno del IPAB y del Secretario Ejecutivo del IPAB. Los actos reclamados se hicieron consistir en:

a) La Ley de Protección al Ahorro Bancario, expedida por Decreto de fecha 13 de diciembre de 1998, publicado en el DOF de fecha 19 de enero de 1999. Esta ley se reclama a través de sus artículos 20, 21, 22, 80 fracciones III y IV; y Décimo y Decimoprimero Transitorios.

b) Las disposiciones relativas a las cuotas ordinarias que las Instituciones de Banca múltiple están obligadas a cubrir al IPAB y el anexo a las mismas, relativo al procedimiento para determinar el monto de tales cuotas ordinarias, ambos de fecha 28 de mayo de 1999, publicados en el DOF del día 31 del mismo mes.

c) El Programa por el que se dan a conocer las obligaciones garantizadas en el período de transición por el IPAB, de fecha 28 de mayo de 1999, publicado en el DOF del día 31 del mismo mes.

d) Los actos encaminados a ejecutar los que se reclaman en los incisos a, b, y c, tales como el establecimiento de las cuotas

Se resolvió el recurso de revisión decretando firme el sobreseimiento y confirmando en la materia de revisión la sentencia recurrida y en su tercer resolutivo negó el amparo y protección a Banco Inbursa, Grupo Financiero Inbursa, Banco Invex, Invex Grupo Financiero, Banca Mifel, Grupo Financiero Mifel y Banco Regional de Monterrey. ASUNTO CONCLUIDO.


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ordinarias y extraordinarias por parte de la Junta de Gobierno del IPAB que los bancos deben pagar al mismo, los cargos que mensualmente llegara a hacer Banxico a las cuentas que lleva a los quejosos, por concepto de cuotas que a éstos corresponda pagar, el simultáneo abono que de tales cargos se haga en la cuenta concentradora que Banxico lleva al IPAB, las sanciones que se impongan a las quejosas, la aplicación del procedimiento para el cálculo del pasivo objeto de las cuotas, la conversión a moneda nacional de las operaciones en moneda extranjera y en UDI’S, el cálculo del promedio mensual de saldos diarios de tales cuotas y la aplicación de los recursos del fondo a situaciones anteriores a su creación”.

En junio de 1999 se emplazo a juicio al IPAB, quien rindió el informe justificado correspondiente. Mediante acuerdo del 2 de agosto de 1999 Citibank México, S.A. se desistió del juicio de amparo, razón por la que se sobreseyó dicho juicio únicamente por lo que hace a Citibank. Mediante acuerdo del 20 de enero de 2000 Banco Interacciones, S.A. se desistió del juicio de amparo, razón por la que se sobreseyó dicho juicio únicamente por lo que hace a Banco Interacciones, S.A. El 18 de febrero de 2000 se celebró la audiencia constitucional y se resolvió sobreseer el juicio de garantías respecto de Banco del Bajío y coagraviados en contra de los actos. Se sobresee el juicio promovido por Banco del Bajío, Citibank México, Grupo Financiero Citibank, Banco Interacciones y Grupo Financiero Interacciones, no se concedió el amparo y protección a Banco Inbursa, Grupo Financiero Inbursa, Banco Invex, Grupo Financiero Invex, Banca Mifel, Grupo Financiero Mifel y Banco Regional de Monterrey. El 30 de abril de 2001 se tiene por interpuesto el recurso de revisión en contra de la sentencia del 28 de febrero de 2000. El Séptimo Tribunal Colegiado en Materia Administrativa del Primer Circuito recibe el recurso de revisión, sin embargo se declara incompetente para conocer del asunto. El 4 de junio de 2001 el Presidente de la Suprema Corte de Justicia de la Nación admite el recurso de revisión por cuanto hace a Banco Inbursa, Banco Invex, Banca Mifel y Banco Regional de Monterrey, asimismo se desecho por improcedente el recurso de revisión formulado por Citibank México, Banco del Bajío y Banco Interacciones y ordenó en su oportunidad turnar al Ministro correspondiente. A diciembre de 2002 se encontraba pendiente de resolución de la Suprema Corte de Justicia de la Nación. Mediante escrito del 11 de diciembre de 2002 el Secretario Ejecutivo del IPAB solicitó certificar la caducidad de la instancia. El 8 de enero de 2003 se resolvió el recurso de revisión decretando firme el sobreseimiento y confirmando en la materia de revisión la sentencia recurrida y en su tercer resolutivo negó el amparo y protección a Banco Inbursa, Grupo Financiero Inbursa, Banco Invex, Invex Grupo Financiero, Banca Mifel, Grupo Financiero Mifel y Banco Regional de Monterrey, ordenando que en su oportunidad se archive como asunto totalmente


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concluido y se ordenó remitir los autos al juzgado de origen. El 29 de enero de 2003 el Juzgado Tercero de Distrito tuvo por recibida la resolución que dicto la SCJN.

ACTOR: CELIA REYES LUJANO VIUDA DE NIETO Y OTROS. DEMANDADO: BANCO DEL ATLÁNTICO, S.A., GRUPO FINANCIERO GBM ATLÁNTICO. JUZGADO: TRIGÉSIMO QUINTO CIVIL EN EL D.F. EXPEDIENTE: 747/98 JUICIO: ORDINARIO MERCANTIL

INFORMACIÓN RESERVADA CON FUNDAMENTO EN LOS: Arts. 13 fracc. V LFTAIPG, 27 y 30 del RLFTAIPG y Vigésimo Cuarto de los Lineamientos Generales para la Clasificación y Desclasificación de la Información de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal.


ACTOR: CONSTRUCTORES DE INFRAESTRUCTURA MEXICANA, S.A. DE C.V. (CODIMEX) DEMANDADO: INFONAVIT Y BANCO OBRERO, S.A.

Arts. 13 fracc. V LFTAIPG, 27 y 30 del RLFTAIPG y Vigésimo Cuarto de los Lineamientos Generales para la Clasificación y Desclasificación de la Información de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal.

INFORMACIÓN RESERVADA CON FUNDAMENTO EN LOS: Arts. 13 fracc. V LFTAIPG, 27 y 30 del RLFTAIPG y Vigésimo Cuarto de los Lineamientos Generales para la Clasificación y Desclasificación de la Información de las


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JUZGADO: TRIGÉSIMO OCTAVO DE LO CIVIL EN D.F. EXPEDIENTE: 709/90 JUICIO: ORDINARIO MERCANTIL

Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal.

ACTOR: EASTBROOK DE MÉXICO S.A. DE C.V. Y OTROS DEMANDADO: BANCO UNION E IPAB JUZGADO: 3° CIVIL EN EL D.F. EXPEDIENTE: 796/2002 JUICIO: ORDINARIO MERCANTIL

Se reclama la restitución de las aportaciones hechas por el Señor Carlos Cabal Peniche y Marco Pasini Bertrán por un importe de $114,788,074.87 y $129´490,727.71 respectivamente, lo anterior, por concepto de suerte principal; el pago de los daños y perjuicios por un monto de $1,778’298,536.15; el pago del interés legal que se ha generado y que se genere hasta el pago total del adeudo a los rendimientos de las aportaciones realizadas por Marco Pasini, los que a la fecha ascienden a la cantidad de $2,800’000,000.00; la restitución de las aportaciones realizadas por Javier de Jesús Romero Osorio de $47’862,649.57, más el pago de daños y perjuicios que ascienden a la cantidad de $700’000,000.00. Se promovió recurso de apelación en contra del auto que decretó la providencia precautoria de secuestro autorizando el embargo de bienes de Banco Unión hasta por la suma de $3,500´000,000.00. El Instituto dio oportuna contestación a la demanda instaurada en su contra oponiendo las excepciones y defensas que en derecho correspondieron. Se promovió incidente de objeción de documentos ofrecidos por la actora. Se promovieron diversos recursos de apelación y demandas de garantías a efecto de salvaguardar los intereses del Instituto. Se ofrecieron pruebas por parte del Instituto a efecto de demostrar que no existe relación jurídica con la parte actora. Se formularon alegatos. Se dictó sentencia definitiva en la que la parte actora no demostró su acción, absolviéndose así al IPAB y a Banco Unión de las prestaciones reclamadas. Este Instituto promovió demanda de garantías en contra de la resolución dictada en segunda instancia, en la que se revocó la sentencia definitiva condenando a los codemandados al pago de las prestaciones reclamadas. Se dictó sentencia en cumplimiento a la ejecutoria que concedió el amparo a los codemandados, resolviendo absolver al IPAB y Banco Unión de todas y cada una de las prestaciones reclamadas.

Con las pruebas ofrecidas y los alegatos presentados, el IPAB obtuvo sentencia definitiva favorable, se absolvió a Banco Unión y al IPAB del pago de las prestaciones que ascienden a la cantidad de $292´141,450.00 por concepto de suerte principal, mas los intereses generados ASUNTO CONCLUÍDO.


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Este Instituto formuló alegatos en el amparo promovido por la parte actora en contra del cumplimiento que absolvió a los codemandados. La sentencia que resolvió el juicio de garantías negó el amparo al quejoso.

ACTOR: ALVARADO GARCIA MARISELA Y OTROS DEMANDADO: BANCO UNION E IPAB JUZGADO: 1° CIVIL EN EL D.F. EXPEDIENTE: 315/2002 JUICIO: ORDINARIO MERCANTIL

La parte actora demandó de Banco Unión y del IPAB el reconocimiento como inversionistas en los contratos de fideicomisos números 2588-4, 2949-9 y 2631-7; el incumplimiento con el objeto del contrato de inversión, y la devolución del importe de las cantidades depositadas en virtud de que las aportaciones no fueron destinadas para el objeto de constituir los fideicomisos números 2588-4, 2949-9 y 2631-7; más los intereses generados, la declaración de que el FOBAPROA y el IPAB son responsables solidarios, de Banco Unión y del Grupo Financiero Cremi respecto de todas y cada una de las prestaciones que se reclaman. Este Instituto dio oportuna contestación a la demanda oponiendo las excepciones y defensas correspondientes. Se siguió con la secuela procesal y se ofrecieron las pruebas que conforme a derecho correspondían. El IPAB desahogó la confesional ofrecida a su cargo mediante oficio. El IPAB formuló alegatos de su parte. Se dictó la sentencia definitiva en la que el Juez absolvió a Banco Unión, Grupo Financiero Cremi y al IPAB de todas y cada una de las prestaciones reclamadas; dicha sentencia se encuentra firme.

El IPAB justificó que no se encontraba legitimado pasivamente en el juicio, por lo que este Instituto fue absuelto de pagar la cantidad de $14’862,841.82 por concepto de suerte principal más el pago de los intereses generados que ascienden a la cantidad de $108,957,662.85. ASUNTO CONCLUÍDO.

ACTOR: CAMARGO CARRILLO LUIS MANUEL DEMANDADO: BANCO UNION E IPAB JUZGADO: 27° CIVIL EN EL D.F. EXPEDIENTE: 107/2000 JUICIO: ORDINARIO MERCANTIL



ACTOR: ORTIZ MARTINEZ JESUS EUGENIO DEMANDADO: BANCO UNION E IPAB JUZGADO: 48° CIVIL EN EL D.F.


INFORMACIÓN RESERVADA CON FUNDAMENTO EN LOS: Arts. 13 fracc. V LFTAIPG, 27 y 30 del RLFTAIPG y Vigésimo Cuarto de los Lineamientos Generales para la Clasificación y Desclasificación de la


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EXPEDIENTE: 449/2002 JUICIO: ORDINARIO MERCANTIL

Información de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal.

ACTOR: STEVAN PISA ISAAC DEMANDADO: BANCO UNION JUZGADO: 44° CIVIL EN EL D.F. EXPEDIENTE: 781/2002 JUICIO: ORDINARIO MERCANTIL

Se reclamó de Banco Unión lo siguiente: 1) El cabal cumplimiento del contrato mercantil celebrado con Banco Unión, 2) El pago de la suma de $64’237,893.60, 3) La inmediata rendición de la administración de los recursos, 4) El pago de intereses calculados conforme al rendimiento de las inversiones amparadas, 5) El pago de daños y perjuicios y, 6) El pago de gastos y costas La sentencia definitiva condenó a Banco Unión al pago de las prestaciones reclamadas. Dicha sentencia se encuentra firme, por lo que el banco pago al actor la suerte principal, a través de un contrato de intermediación bursátil radicado en Monex Casa de Bolsa, lo anterior se realizó con anterioridad a la solicitud de declaración de concurso mercantil del banco. La parte actora promovió incidente de liquidación de intereses en el que se condenó a Banco Unión al pago de intereses. Previa apelación y amparos, se dictó una nueva sentencia en la que se condenó al Banco al pago de intereses. El Banco promovió ya dentro de la quiebra del banco, Incidente de Levantamiento de Embargos, mismo que se declaró procedente y se ordenó el levantamiento de los mismos. La parte actora, promovió Juicio de Amparo en contra de la resolución que ordenó el levantamiento de embargos. El Juzgado de Distrito concedió el amparo a Stevan Pisa, respecto del levantamiento de embargos. El IPAB interpuso recurso de Revisión en contra de la sentencia que concedió el amparo al actor, sin embargo se confirmó la sentencia recurrida, por lo tanto se dejo a Stevan Pisa en aptitud de ejecutar la sentencia relativa a los intereses a que fue condenado Banco Unión. La parte actora promovió nuevo incidente de liquidación de intereses a fin de actualizar la cantidad a la que se condenó al banco, condenándose al mismo al pago de los intereses. Se realizó el pago de los intereses a que fue condenado el Banco.

Se ordenó que los embargos a Unión fueran levantados. Se pagaron $48´698,482.01 por concepto de intereses y no $51´993,093.98 que era la cantidad a la que tenia derecho Stevan Pisa. Se evitó que Unión pagara la cantidad aproximada de $65´000,000.00 que resultara de la rendición de cuentas a la que estaba condenado. Se logró levantar el embargo sobre las cuentas de MONEX liberando la cantidad de $445’838,759.30, con lo cual se doto de mayor liquidez a la masa. ASUNTO CONCLUÍDO

BANCO UNION, S.A. EN LIQUIDACION, HOY EN QUIEBRA. JUZGADO: 12° DE

Arts. 13 fracc. V LFTAIPG, 27 y 30 del RLFTAIPG y Vigésimo Cuarto de los Lineamientos Generales para la Clasificación y Desclasificación de la Información de las Dependencias y Entidades de la Administración

INFORMACIÓN RESERVADA CON FUNDAMENTO EN LOS: Arts. 13 fracc. V


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DISTRITO EN MATERIA CIVIL EN EL D.F. EXPEDIENTE: 187/2002-V JUICIO: CONCURSO MERCANTIL

Pública Federal. LFTAIPG, 27 y 30 del RLFTAIPG y Vigésimo Cuarto de los Lineamientos Generales para la Clasificación y Desclasificación de la Información de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal.

QUEJOSO: BBV BANCOMER, BANAMEX, BANORTE Y BITAL EXPEDIENTE: 979/2002 JUICIO: AMPARO INDIRECTO

BBV Bancomer, Banco Nacional de México, Banco Mercantil del Norte y Banco Internacional, promovieron juicio de garantías, señalando como actos reclamados los acuerdos tomados en la 34 y 37 sesiones extraordinarias de la Junta de Gobierno del IPAB; los acuerdos que desconocen, revocan, modifican, alteran o adicionan las Reglas Generales del Nuevo Programa al que se refiere el artículo 5° Transitorio de la Ley de Protección al Ahorro Bancario; las órdenes para reducir el monto de las obligaciones de pago derivadas de los contratos y los instrumentos de pago suscritos por el FOBAPROA y el Gobierno Federal, o bien para sustituir los flujos de los créditos que fueron afectados a los fideicomisos relacionados con dichas obligaciones de pago; la ejecución de recomendaciones emitidas por la entonces contaduría mayor de Hacienda y que se traducen en la reducción del monto de las obligaciones de pago derivadas de los contratos e instrumentos de pago suscritos entre FOBAPROA y Gobierno Federal. El IPAB rindió los informes justificados correspondientes. Mediante sentencia de fecha 11 de septiembre de 2003, el Juzgado Noveno de Distrito en materia Administrativa en el Distrito Federal, otorgó el amparo y protección de la Justicia de la Unión a BANCOMER, BANAMEX, BITAL y BANORTE, sustentando su decisión fundamentalmente en lo siguiente: del texto del artículo Quinto Transitorio de la LPAB no se desprende que puedan existir otras auditorias o revisiones diversas a las ordenadas por la Cámara de Diputados, como las que pretender llevar a cabo las autoridades del IPAB; la revisión de identidad de objeto, existencia y legitimidad no encuentran apoyo en lo establecido por el artículo Quinto Transitorio de la Ley para la Protección al Ahorro Bancario. El Secretario Ejecutivo y la Secretaria Adjunta Jurídica, así como los integrantes de la Junta de Gobierno del IPAB, promovieron recurso de revisión en contra de la resolución aludida, a fin de que se revoque la misma y dicte una nueva en la que niegue el amparo a los citados Bancos.

Mediante resolución de fecha 01 de diciembre de 2004 la Suprema Corte de Justicia de la Nación resolvió: PRIMERO.- Revocar la sentencia recurrida. SEGUNDO.- Sobreseer el juicio de garantías. ASUNTO CONCLUÍDO.

QUEJOSO: BANAMEX EXPEDIENTE: 1468/2002 JUICIO: AMPARO INDIRECTO

Banco Nacional de México, promovió demanda de garantías señalando como acto reclamado las observaciones, seguimiento y recomendaciones y demás actos contenidos en el Informe de resultados de la Cuenta Pública del 2000 emitido por el Auditor de la Federación, principalmente los relativos a la revisión del PCCC, así como los actos de las autoridades responsables, entre ellas el IPAB, para cumplir con éstos. El IPAB fue señalado como autoridad responsable. Los integrantes de la Junta de Gobierno, Secretario Ejecutivo, Secretaria

Mediante resolución de fecha 23 de junio de 2005, dictada por la Segunda Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación en el ART. 877/2004 se resolvió confirmar la sentencia recurrida y se


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Adjunta Jurídica y Secretario de la Junta de Gobierno, rinden informe justificado. Se dictó sentencia en la que se sobreseyó el juicio de garantías promovido por Banco Nacional de México, S.A. Se interpuso recurso de revisión adhesiva en contra de la resolución antes mencionada. La Suprema Corte de Justicia de la Nación ejerció la facultad de atracción para conocer el recurso de revisión interpuesto. Toda vez que Banamex consideró que se actualizan las causales de improcedencia y sobreseimiento, el IPAB solicitó que se ordene el sobreseimiento del recurso de revisión con base en la celebración de los contratos del nuevo programa.

sobreseyó en el juicio de amparo promovido por Banco Nacional de México. ASUNTO CONCLUÍDO

ACTOR: EASTBROOK DE MEXICO, S.A. DE C.V. DEMANDADO: BANCO UNION E IPAB COMO TERCERO LLAMADO A JUICIO JUZGADO: 53° CIVIL EN EL D.F. EXPEDIENTE: 336/2001 JUICIO: ORDINARIO MERCANTIL

Con motivo de la nulidad del contrato de fideicomiso 2588-4, se reclamó a Banco Unión la restitución de las aportaciones hechas por un importe aproximado de $129’491,412.50 y el pago de daños y perjuicios por un monto aproximado de $855´842,685.75 y el pago del interés legal que se ha generado y que se genere hasta el pago total del adeudo. Se solicitaron dos embargos precautorios por la cantidad de $600´000, 000 cada uno. Se ordenó llamar a juicio como tercero al IPAB para que le pare perjuicio la sentencia que se dicte en el presente asunto, en virtud de ser causahabiente del banco demandado. El Instituto dio oportuna contestación a la demanda basando su defensa en la falta de acción y derecho por no ser parte el IPAB en el Juicio. El IPAB ofreció pruebas en el presente asunto, a efecto de demostrar que no existe relación jurídica alguna con la parte actora, por lo que no esta obligado al cumplimiento de las prestaciones reclamadas. El IPAB formuló los alegatos correspondientes para que sean tomados en consideración al momento de dictar la sentencia definitiva. Se dictó sentencia definitiva en la que se condenó a Banco Unión al pago de las prestaciones reclamadas y se absolvió al IPAB. Banco Unión interpuso recurso de apelación en contra de la sentencia definitiva, mismo que resolvió revocar la sentencia de merito, absolviendo a Banco Unión de las prestaciones reclamadas. Este Instituto presentó alegatos en el amparo promovido por Eastbrook, y el Tribunal Colegiado resolvió no conceder el amparo al quejoso, confirmándose así la sentencia definitiva.

Se absolvió a Banco Unión y al IPAB del pago de las prestaciones que ascienden a la cantidad de $985´334,097.00 por concepto de suerte principal, mas los intereses generados. ASUNTO CONCLUÍDO.

ACTOR: EDUARDO GONZÁLEZ GÓMEZ DEMANDADO: BANCO UNION E IPAB


INFORMACIÓN RESERVADA CON FUNDAMENTO EN LOS: Arts. 13 fracc. V LFTAIPG, 27 y 30 del RLFTAIPG y Vigésimo


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JUZGADO: 7° DE DISTRITO EN MATERIA CIVIL EN EL D.F. EXPEDIENTE: 49/2003 JUICIO: ORDINARIO MERCANTIL

Cuarto de los Lineamientos Generales para la Clasificación y Desclasificación de la Información de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal.

BANCO OBRERO, S.A. EN LIQUIDACION, HOY EN QUIEBRA. JUZGADO: 12° DE DISTRITO EN MATERIA CIVIL EN EL D.F. EXPEDIENTE: 06/2003-V JUICIO: CONCURSO MERCANTIL



QUEJOSO: BBVA BANCOMER, BITAL Y BANORTE EXPEDIENTE: 1047/2003 JUICIO: AMPARO INDIRECTO

Las Instituciones de Crédito promovieron juicio de garantías en contra de las recomendaciones y consideraciones hechas valer por el Auditor Superior de la Federación derivados de la revisión de la cuenta pública 2001. Los Integrantes de la Junta de Gobierno del IPAB y el Secretario Ejecutivo rindieron su informe justificado.

En la audiencia constitucional se citó a las partes para oír sentencia y se dictó la misma en el sentido de sobreseer el juicio de amparo, por no existir acto de molestia alguno. Las quejosas interpusieron recurso de revisión en contra de la sentencia de amparo dictada por el Juez Noveno de Distrito en materia administrativa, el cual fue radicado en el Segundo Tribunal Colegiado en Materia Administrativa. El Décimo Segundo Tribunal Colegiado en Materia Administrativa del Primer Circuito, reservó acordar sobre la admisión de los autos del Recurso de Revisión número RA203/2004 hasta en tanto la Suprema Corte de Justicia de la Nación emita acuerdo respecto del ejercicio de la facultad de atracción planteada. Toda vez que la SCJN acordó admitir a trámite la solicitud de ejercicio de la facultad de atracción formulada, se ordenó remitir las actuaciones del recurso de revisión, así como el juicio de amparo mencionado a la SCJN, para su resolución. Se turnó para resolver respecto de la solicitud de atracción al Ministro Aguirre Anguiano, bajo el número 36/2004. La SCJN resolvió ejercer la facultad de atracción para conocer y resolver el recurso de revisión.

Se dictó sentencia en el Recurso de Revisión y se confirmó la sentencia recurrida en el sentido de sobreseer el juicio de amparo. ASUNTO CONCLUÍDO.


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El apoderado legal de B.B.V.A Bancomer, S.A., presento escrito por el cual realizó diversas manifestaciones respecto de la actualización de causales de improcedencia y sobreseimiento, al cual le recayó auto de fecha dieciocho de noviembre del dos mil cuatro, en el que se dio vista a las autoridades responsables. El Secretario Ejecutivo, la Secretaria Adjunta Jurídica por si misma y en representación de la Junta de Gobierno del IPAB, el Secretario Adjunto de Protección al Ahorro Bancario y la Secretaria de la Junta de Gobierno desahogaron la vista ordenada en el citado auto. Se dictó sentencia en el recurso de Revisión y se confirmo la sentencia recurrida aunque por diversos motivos.

QUEJOSO: BANAMEX, EXPEDIENTE: 1058/2003 JUICIO: AMPARO INDIRECTO

Se notificó al IPAB la demanda de amparo promovido por Banamex, en contra de las observaciones, seguimiento y recomendaciones y demás actos contenidos en el Informe de resultados de la Cuenta Pública del 2001 emitido por el Auditor de la Federación, así como los relativos a los actos de las autoridades responsables, entre ellas el IPAB, para cumplir con éstos. Los Integrantes de la Junta de Gobierno del IPAB y el Secretario Ejecutivo rindieron su informe justificado. Se resolvió el juicio de garantías, mismo que concedió el Amparo y Protección de la Justicia Federal a Banco Nacional de México, S.A., contra actos que reclamó el Auditor Superior de la Federación y Presidente de la Comisión Nacional Bancario y de Valores. El Auditor Superior de la Federación promovió recurso de revisión en contra de la sentencia que resolvió el Juicio de Garantías. La administración del IPAB presentó recurso de revisión y la Junta de Gobierno de la Institución presentó recurso de revisión adhesiva, se formo el toca respectivo y se desechó el recurso de revisión interpuesto por la Secretaria Adjunta Jurídica del Instituto, en virtud, de no ser autoridad responsable. El apoderado legal de Banamex, S.A., solicitó se dicte resolución sobreseyendo el presente juicio al estimar que han cesado los efectos de los actos reclamados. Con el escrito de cuenta se dio vista a las autoridades responsables para que manifestaran lo que a su derecho corresponda. La Auditoria Superior de la Federación manifestó que efectivamente debe de sobreseerse el juicio pero no por haberse cesado los efectos de los actos reclamados, sino por haber sido plenamente aceptados. De igual forma el Banco de México y el IPAB desahogaron la vista.

Se dictó sentencia en el recurso de Revisión y se resolvió revocar la sentencia recurrida para efecto de sobreseer el Juicio de Amparo promovido por BANAMEX. ASUNTO CONCLUÍDO.

ACTOR: BANCO OBRERO, S.A. DEMANDADO: INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL PARA LA VIVIENDA DE LOS TRABAJADORES.


INFORMACIÓN RESERVADA CON FUNDAMENTO EN LOS: Arts. 13 fracc. V LFTAIPG, 27 y 30 del RLFTAIPG y Vigésimo Cuarto de los Lineamientos Generales para la Clasificación y

TRIGÉSIMO TERCERO DE LO CIVIL EN EL D.F. EXPEDIENTE: 796/2003 JUICIO: ORDINARIO MERCANTIL

Desclasificación de la Información de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal..

La información contenida en los cuadros anteriores, esta disponible en los expedientes que se encuentran bajo custodia de la Dirección General Jurídica de lo Contencioso. Dirección General Jurídico de lo Consultivo 1.1.- Acciones realizadas por el ejercicio 2000-2003 de la Dirección General Jurídica de lo Consultivo (DGJCs).

El 19 de enero de 1999, se expidió la Ley de Protección al Ahorro Bancario (LPAB) donde se establecieron las bases para la organización y funcionamiento del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB), el inició su operación el 21 de mayo de 1999, de acuerdo a lo señalado en el artículo Tercero Transitorio de la citada Ley.

La estructura orgánica de la Secretaría Adjunta Jurídica quedó conformada por 43 plazas dentro de ellas quedó la Dirección General Adjunta Jurídica de lo Consultivo y Contencioso. El 16 de junio de 2002 con la publicación del Estatuto Orgánico quedó redefinida estructuralmente la Dirección General Jurídica de lo Consultivo (DGJCs), como unidad independiente de la Dirección General Jurídica de lo Contencioso. La DGJCs quedó integrada con un Director General Adjunto y un Director entre otros. Es importante destacar que desde la primera sesión que efectuó la Junta de Gobierno, el entonces Secretario Ejecutivo nombró como Secretario y Prosecretario de la Junta de Gobierno a los titulares de la Dirección General Adjunta de Procedimientos Legales y de la Dirección de Procedimientos Legales respectivamente de la DGJCs, encargos que desempeñaron hasta el año 2003.

1.2.- Acciones realizadas por el ejercicio 2004 de la Dirección General Jurídica de lo Consultivo (DGJCs). Durante el año 2004, la DGJCs de acuerdo a su Programa Anual de Trabajo (PAT), atendió al 100% las funciones que en términos del artículo 41 del Estatuto Orgánico del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario le correspondían, cabe destacar por su importancia, la revisión de los proyectos de iniciativas de ley, reglamentos y demás disposiciones relacionadas con el Instituto, así como la coordinación y revisión de la información requerida por la Auditoria Superior de la Federación. Dentro de la elaboración de estudios jurídicos, destacan aquéllos que se elaboraron, respecto a las Iniciativas de Ley para modificar algunas disposiciones de la Ley de Protección al Ahorro Bancario

(LPAB), propuestas por las diversas fracciones parlamentarias. Además de haber proporcionado asesoría en diversas materias de derecho (laborales, civiles, mercantiles, administrativas, bursátiles, financieras y fiscales). Atendió solicitudes de certificación de documentos para diversos funcionarios del Instituto, mismos que se han utilizado en diversos juicios judiciales e informes ante el Órgano Interno de Control; Auditoria Superior de la Federación e Instituto Federal de Acceso a la Información Pública (IFAI). Dentro de lo relevante, es haber participado en diversos eventos a través de Comités, Grupos de Trabajo y aquellos regulados por la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, esto es, comités revisores de bases, juntas de aclaraciones, apertura de propuestas técnica, económica y fallos. Dentro de estos procedimientos se encuentran aquellos que se realizaron para la contratación de terceros especializados en materia de auditoria contable y legal, respecto del Programa del artículo 5° Transitorio de la LPAB. Por lo que se refiere al rubro de Procedimientos Legales, se sistematizó el control de gestión de los asuntos del área, para lo cual con el apoyo de la Dirección General de Información y Sistemas se desarrolló el Sistema de Control de Gestión, el cual permite digitalizar las peticiones, así como la respuesta otorgada a las mismas, registrar el turno y el proceso de revisión de las solicitudes, los plazos para su atención, y generar una base de datos electrónica de la gestión de los asuntos. De igual forma, se desarrolló con el apoyo de la Dirección General de Información y Sistemas, el Sistema de Elaboración de Contratos. Se obtuvo la aprobación por parte del Secretario Ejecutivo del Manual de Organización Específico de la Dirección General Jurídica de lo Consultivo, a fin de estar en posibilidad de iniciar el proceso de elaboración de los Manuales de Procedimientos Operativos del área, tendientes a lograr la certificación de los procesos bajo la Norma ISO 9000:2000. Por otra parte, esta Dirección General se encargó de desempeñar las funciones que le corresponden a la Unidad de Enlace conforme a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental y demás disposiciones relacionadas, derivando de su intervención los siguientes resultados:

a) La reducción porcentual del número de solicitudes de información clasificadas como reservadas o confidenciales, así como del número de los recursos de revisión interpuestos por solicitantes inconformes, en comparación con el ejercicio 2003;

b) Se obtuvo por parte del IFAI, una evaluación al 100% de cumplimiento, respecto a las obligaciones de transparencia contenidas en el artículo 7 de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Publica Gubernamental en cuanto a la información contenida en la página de internet del Instituto, y

c) Se atendieron la totalidad de las acciones de mejora concertadas con el Órgano Interno de Control, en el entendido que las acciones que fueron solventadas parcialmente (80%), fue debido a que su total cumplimiento dependía de áreas distintas a la Unidad de Enlace.

De las solicitudes de información atendidas tan solo durante el primer semestre, en 27 de ellas se otorgó acceso a la información; en 8 casos, se clasificó la información por ser reservada o confidencial; 8 peticiones derivaron en la inexistencia de la información solicitada, 12 se desecharon por no ser de la competencia del Instituto; y 9 fueron desechadas por falta de respuesta del

ciudadano, haberse repetido la solicitud o por no corresponder al marco de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental. La DGJCs se encargó de las funciones relativas a la Coordinación de Archivos, el Archivo de Concentración y el Archivo Histórico, dándose total cumplimiento al 31 de diciembre de 2004, a las obligaciones a cargo del Instituto a que se refieren los Lineamientos Generales para la organización y conservación de los archivos de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal. 1.3.- Acciones realizadas por el ejercicio 2005 de la Dirección General Jurídica de lo Consultivo (DGJCs). Para el primer semestre de dicho ejercicio se elaboraron estudios y opiniones jurídicas, respecto a diversas iniciativas de ley para reformar la Ley de Protección al Ahorro Bancario, las cuales fueron propuestas por los Grupos Parlamentarios de la Cámara de Diputados, los estudios, comparativos y notas soporte se presentaron oportunamente a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en su carácter de coordinadora sectorial del sector financiero para que por su conducto se determinara el impacto financiero, viabilidad jurídica y presentación ante los propios Grupos Parlamentarios. Por otra parte, se emitieron opiniones jurídicas en diversas materias, como el que permitió establecer un criterio laboral para considerar el reingreso de exempleados del Instituto o las propuestas para la modificación al artículo 124 de las Condiciones Generales de Trabajo y sobre juicios efectuados por extrabajadores. También se elaboraron criterios jurídicos que se sometieron a la consideración de la Secretaria de la Función Pública en apoyo a las actividades y funciones de los Vocales de la Junta de Gobierno. Asimismo se emitieron comentarios de carácter jurídico respecto a la posibilidad de instaurar un “Reglamento Interior” para el Instituto. También se emitieron opiniones y recomendaciones a los formatos de pedido que utiliza la Dirección de Recursos Materiales para la adquisición de bienes y servicios que requiere el Instituto, al amparo de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y del Presupuesto de Egresos de la Federación. Por otra parte, se elaboraron estudios y opiniones jurídicas, respecto a planteamientos de la Comisión de Investigación sobre el IPAB (CIFIPAB) y (COMIPAB). Otro tema relevante a destacar, es lo relativo a las revisiones que la DGJCs efectúa a las Actas de las sesiones de la Junta de Gobierno, así como a las notas e informes que se presentan a la consideración de Junta de Gobierno del Instituto, por otra parte se atendieron todas y cada una de las solicitudes de información requeridas por la Auditoria Superior de la Federación. En cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 69-B de la Ley Federal de Procedimiento Administrativo, sus lineamientos para la creación, operación e interconexión informática de los Registros de Personas Acreditadas de las dependencias y organismos descentralizados de la Administración Pública Federal y el DECRETO por el que se establece el procedimiento y demás disposiciones de la materia, esta DGJCs se hizo cargo de establecer el Registro Único de Personas Acreditadas (RUPA), en marzo de dicho año se habilitó la ventanilla única de este Instituto por lo que en el mes de mayo, se recibió la primera solicitud de inscripción en dicho Registro, expidiéndose oportunamente la constancia de inscripción correspondiente.

Los trámites y gestiones efectuadas por la DGJCs para la publicación en el Diario Oficial, fueron realizados en apego a la normatividad y en los tiempos previstos, teniendo así las publicaciones efectuadas, respecto los pagos efectuados del año anterior por las Instituciones de Banca Múltiple por concepto de cuotas (correspondientes al tercer y cuarto trimestre del 2004), así como los apoyos financieros otorgados por el IPAB por el segundo semestre del mismo año, así como la publicación del acuerdo por el que se adscriben orgánicamente las unidades administrativas del Instituto. En materia de iniciativas de reformas a la Ley de Protección al Ahorro Bancario, en el segundo semestre se elaboraron los dictámenes correspondientes para la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y la Secretaría de Gobernación, además se asesoró a la Subsecretaría de Hacienda y Crédito Público, en relación a las reformas para adicionar un artículo 62 Bis, así como para establecer un nuevo esquema de cuotas en la Ley de Protección al Ahorro Bancario, con motivo de las reuniones celebradas en la Comisión de Hacienda y Crédito Público del Senado de la República en donde estuvieron presentes representantes de esta unidad administrativa. Se elaboró la versión definitiva del Reglamento del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario a fin de iniciar en el ejercicio del 2006, la tramitación correspondiente para efectos de los “Lineamientos para la elaboración, revisión, y trámite de reglamentos del Ejecutivo Federal”, publicados en el Diario Oficial de la Federación el 2 de diciembre de 2004. Se concluyó con la elaboración del Estatuto Orgánico del Instituto, gestionando su publicación en el Diario Oficial de la Federación el 10 de octubre de 2005. En virtud de lo anterior, se impartieron diversas pláticas a los servidores públicos del Instituto, respecto al nuevo régimen de firmas, habiéndose atendido diversas consultas en materia de representación y suscripción de documentos, principalmente en lo referente a procedimientos de adjudicación previstos en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. Se apoyó en la elaboración de las versiones públicas de las actas de la Junta de Gobierno, mismas que se encuentran publicadas en la página de internet del Instituto. Asimismo, en materia de transparencia se brindó asesoría jurídica para determinar diversos criterios de clasificación de información para la Dirección General de Información y Sistemas. En materia de consultas atendidas, cabe destacar las siguientes: • En materia laboral se establecieron diversos criterios en lo que respecta a: i) procedimiento

para la aprobación de las modificaciones a las Condiciones Generales de Trabajo para los Trabajadores del Instituto, ii) Servicio Profesional de Carrera, ii) pretensión de extrabajadores del IPAB para que se otorguen ajustes con posterioridad al finiquito de la relación laboral.

• En lo referente a contratos, se emitió opinión para la suscripción de contratos para la

administración de cuentas del SAR de los trabajadores del Instituto y para los servicios de banca en línea que requiere el propio Instituto.

• En relación a consultas jurídicas internacionales se elaboró un modelo genérico de convenio de

colaboración, para formalizar acuerdos interinstitucionales entre el Instituto y entidades de diversos países cuya función sea la administración de un seguro de depósitos. Asimismo, se otorgó apoyo al Grupo de Trabajo de la Internacional Association of Deposit Insurers (IADI) en

lo siguiente: I) en la resolución de un cuestionario sobre la regulación de los depósitos en moneda extranjera que envío el Jamaica Deposit Insurance Corp., II) para la atención de una encuesta sobre características de los Fondos de Seguros de Depósitos en América Latina, III) para la integración de los documentos denominados “Business Plan and Annual Report” y “General Guidance to Promote Effective Interrelationships among Financial Safety Net Participants”, IV) se emitió opinión favorable para la incorporación a la IADI del “Bangladesh Bank” y del “Nicaraguan Deposits Insurance Fund” previa revisión de los documentos legales que les dan origen y del cumplimiento de los requisitos establecidos por la IADI para su ingreso.

Durante el año de 2005 la DGJCs participó en calidad de asesor en 310 sesiones en los siguientes órganos colegiados: Comité de Información; Comité de Liquidación; Comité de Becas; Comité de Baja de Bienes Muebles; Comité de Calidad; Comité de Control y Auditoría; Comité de Riesgos; Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario; Comité de Información, Tecnología y Sistemas; Comité Interno de Ahorro de Energía; Comité de Mejora Regulatoria Interna y Grupo de Trabajo IADI. Durante el segundo semestre se aprobó por el Secretario Ejecutivo el Manual de Procedimientos Operativos de la DGJCs que incluye los procedimientos de Consultas Jurídicas (PO-440-01); Certificación de Documentos (PO-440-02); Publicaciones en el Diario Oficial de la Federación (PO-440-03); Contratos Administrativos (PO-440-04); y Solicitudes de Información (PO-440-05). Los procedimientos citados fueron certificados bajo la Norma Internacional ISO 9001:2000, durante el mes de noviembre del 2005, actualmente se encuentra incluido en el Sistema de Calidad del Instituto. Lo anterior, permitió establecer en los Planes de Calidad, los requisitos que deben reunir los peticionarios para darles una debida atención, los plazos de atención y los requisitos de los productos, a fin de mejorar la calidad de éstos. Se atendieron 238 solicitudes de certificación durante el año para las diversas unidades administrativas del Instituto, destacando por su volumen la relativa a los contratos del Nuevo Programa y sus anexos. Por lo que respecta a la función de elaborar contratos de bienes y servicios para el Instituto, durante el 2005 se elaboraron 110 proyectos de contratos y se participó en todos los procesos de licitación, al amparo de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. Durante el año la DGJCs, gestionó y tramitó diversos poderes notariales, tan sólo en el segundo semestre se gestionaron 24 poderes y se elaboraron 124 oficios con motivo de los requerimientos de información de la Auditoría Superior de la Federación.


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Secretaría Adjunta de Recuperación de Activos

Por mandato de Ley el Instituto asumió la titularidad de los activos provenientes de los programas instrumentados por el Fondo Bancario de Protección al Ahorro (FOBAPROA) en el marco de las operaciones tendientes a salvaguardar el ahorro de los usuarios del sistema bancario.

Posteriormente y derivado de las operaciones de saneamiento instrumentadas directamente por el Instituto en el marco de la Ley de Protección al Ahorro Bancario (LPAB), éste asumió la titularidad de activos adicionales provenientes de BanCrecer, S.A., Institución de Banca Múltiple (BanCrecer), Banca Serfín, S.A., Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Serfín (Banca Serfín) y Scotiabank Inverlat, S.A. (Banco Inverlat).

El artículo 61 de la LPAB, establece que el Instituto deberá administrar y enajenar los Bienes con el fin de obtener el máximo valor de recuperación posible. Asimismo, para el mejor cumplimiento del objeto de la Ley, el Instituto deberá proceder a la brevedad posible a la enajenación de los Bienes y procurar que se realice en los términos económicos y financieros más convenientes, buscando siempre las mejores condiciones y los plazos más cortos de recuperación de los recursos.

Adicionalmente, el artículo Décimo Tercero Transitorio hace referencia a dichos principios y ordena la elaboración de un Programa de Enajenación de Bienes que deberá ser aprobado por la Junta de Gobierno del IPAB. En cumplimiento a dicho mandato, el 5 de agosto de 1999, se aprobó el Programa de Enajenación de Bienes, el cual se encuentra publicado en la página de Internet del IPAB https://www.ipab.org.mx. El Programa de Enajenación de Bienes concentra el conjunto de reglas y procedimientos que llevarán a cumplir los objetivos y metas establecidas. Con el objeto de señalar los activos con los que ha contado directa o indirectamente el Instituto, y que los mismo se han revelado en sus estados financieros anuales dictaminados, en el anexo 4 se muestra una integración por año (2000 a 2005) de los saldos de dichos activos que sirvieron de base para la formulación de dichos estados financieros, partiendo de la información financiera de los fideicomisos (Programa de Saneamiento Financiero, Programa de Capitalización y Compra de Cartera y Nuevo Programa) y de diversas instituciones (bancos intervenidos, en liquidación o en quiebra). Dicha información presenta los saldos de dichos activos y no los movimientos que se presentan mas adelante.

Conforme a lo establecido en el Título Tercero de la LPAB y en el Programa de Enajenación de Bienes, el Instituto ha instrumentado varios esquemas de recuperación, administración y enajenación de los Bienes, mismos que se presentan a continuación para cada tipo de activo. Bienes Corporativos

Los bienes corporativos están integrados por aquellos créditos cuyo saldo es superior a los $200 millones de pesos (Créditos Corporativos), todas las participaciones accionarías y otros valores.

Por lo que se refiere a participaciones accionarías y otros valores, la recuperación puede llevarse a cabo por medio de los siguientes esquemas:

http://www.ipab.org.mx


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(I) enajenación a través de subasta pública, (II) reducción ó retiro de capital, y (III) liquidación de sociedades. En cuanto a los créditos corporativos, los esquemas utilizados han sido los siguientes:

(I) reestructuraciones financieras, (II) capitalizaciones, y (III) finiquitos (pagos en efectivo o en especie). Carteras Crediticias

Para aquellos créditos cuyo saldo es inferior a los $200 millones de pesos, los esquemas utilizados para su recuperación, son los siguientes:

(I) venta directa o sin recurso, (II) cesión de derechos y administración, y (III) cesión en administración pura.

Bienes Muebles e Inmuebles

Los esquemas de recuperación para los bienes muebles e inmuebles se determinan con base en el potencial económico del activo, pudiendo ser:

(I) venta individual de inmuebles con potencial comercial, (II) venta de inmuebles en paquete, (III) venta de bienes muebles ubicados en bodegas, (IV) venta de bienes muebles especiales, y (V) venta de bienes muebles como contenido en bienes inmuebles.

Con independencia del tipo de activo y el esquema de recuperación seleccionado, el Instituto supervisa el cumplimiento de las condiciones contractuales estipuladas con las instituciones de banca múltiple, empresas especializadas (administradoras) u otras instituciones, responsables de la recuperación de los créditos y venta de bienes.

Dicha supervisión se lleva a cabo mediante los siguientes procedimientos:

(I) evaluación de los planes de negocios presentados por las Instituciones o empresas especializadas, (II) seguimiento a la gestión y cobranza realizada, a través de la información proporcionada y reuniones de seguimiento periódicas, (III) revisión de los estados financieros y flujos de efectivo de los fideicomisos y administradoras, y (IV) auditorias de gestión y de estados financieros a través de terceros especializados.

Cabe señalar que entre 1999 y 2004 la recuperación obtenida se presenta por unidad administrativa de la Secretaría Adjunta de Recuperación de Activos (SARA), de acuerdo a sus respectivas atribuciones. A partir del 2005, la recuperación por la gestión y cobranza realizadas por las instituciones y terceros se reporta a través de las tres áreas de negocios conforme al tipo de activo de que se trate.


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La recuperación en efectivo del Instituto, acumulada de 2000 a diciembre de 2005, asciende a 102 mil 285 millones de pesos; la cual se deriva de los siguientes conceptos:

Carteras Crediticias

Durante los ejercicios de 2000 a 2005, se ha logrado la recuperación por venta de carteras de aproximadamente 17,881 millones de pesos. Dicha recuperación se distribuye de la siguiente forma:

2000 2001 2002 2003 2004 2005Banca intervenida /Liquidación y Quiebra 1,303 1,420 445 454 1,215 139 4,975

Saneamiento 5,739 2,079 172 122 698 424 9,234

Nuevo Programa - - - - - 2,904 2,904

Posición Propia - - - - 298 - 298 Cobranza de Bancos yAdministradoras - - - - - 471 471 TOTAL 7,041 3,499 618 576 2,210 3,937 17,881 * Cifras en millones de pesos.

AÑOPROGRAMA TOTAL

En el ejercicio 2000 se realizaron 8 procesos de colocación de activos crediticios, los cuales se describen a continuación:

20-Ago-99 07-Mar-00 Saneamiento BanCrecerComercial, Industrial, Hipotecaria y bienes muebles e inmuebles

No Aplica

27-Oct-99 28-Feb-00 Saneamiento SerfínComercial, Industrial, Hipotecaria y bienes muebles e inmuebles

2,252.2

27-Oct-99 28-Feb-00 Saneamiento SerfínAgropecuario,

Gubernamental y bienes adjudicados

No Aplica

23-Nov-99 22-Dic-99 Banca Intervenida Unión Comercial e Industrial 842.6

08-Mar-00 06-Abr-00 Saneamiento Santander Comercial e Industrial 1,431.9

23-Ago-00 14-Sep-00 Saneamiento Activos Grises Serfín

Comercial, Industrial e hipotecario 1,978.9

24-Oct-00 15-Nov-00 Banca Intervenida Cremi Cartera Comercial e

Industrial 460.0

29-Nov-00 14-Dic-00 Saneamiento Inverlat Cartera Comercial e Industrial 75.5

7,041.1 * Cifras en millones de pesos.

FECHA DE SUBASTA

TOTAL EJERCICIO 2000

RECUPERACIÓNFECHA DE CIERRE PROGRAMA BANCO

ORIGINADOR TIPO DE CARTERA

Al inicio de operación del Instituto no existía un mercado primario de administración de carteras consolidado en México que permitiera la colocación de paquetes de créditos. En este sentido, el papel que desempeñó el Instituto fue fundamental para generar las condiciones que permitieran colocar entre inversionistas las carteras crediticias, derivadas de las operaciones de apoyo financiero tanto del FOBAPROA como propias. Entre estas condiciones, cabe destacar las modificaciones a la miscelánea fiscal para crear un régimen especial para las administradoras de carteras y la conformación de vehículos especiales para participar en este tipo de procesos.


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Asimismo, al principio de funciones del Instituto, dado el alto grado de incertidumbre que existía en el mercado y lo novedoso de este tipo de operaciones, se desarrolló como estrategia el ceder en administración la cartera a través de un esquema en el que el IPAB compartía el riesgo junto con el inversionista. El ganador del proceso de licitación pagaba una cantidad inicial y se comprometía a gestionar la cartera para su recuperación, compartiendo a lo largo de la vigencia del contrato respectivo, los flujos con el Instituto. Posteriormente, el mercado habiendo conocido la operación aceptó los procesos de venta de carteras sin el acompañamiento del Instituto, modificando este último su estrategia y ofreciendo ventas directas, vía licitación pública.

Entre las primeras operaciones realizadas, se celebraron contratos de administración pura con Fénix Administración de Activos, S. de R.L. de C.V. (Fénix) y Banco del Centro (Bancen) para administrar y recuperar carteras de créditos y otros activos originados en BanCrecer y Banca Serfín, respectivamente. Dichas actividades fueron supervisadas por el Instituto conforme a los términos contractuales determinados y a las expectativas establecidas por el administrador en su plan de negocios.

En cuanto a los procesos de Banco Unión y Banca Serfín, se realizaron subastas en las cuales resultaron ganadores la empresa administradora SLQ, S. de R.L. de C.V (SLQ) y Bancen, respectivamente. A través de dichos procesos se desincorporaron las carteras de estos dos bancos, obteniendo el Instituto recursos derivados del anticipo que pagaron los participantes ganadores por administrar las carteras. Adicionalmente recibiría flujos futuros por la cobranza realizada por las administradoras.

Para los procesos de Banco Santander Mexicano, Banca Cremi, Activos Grises de Banca Serfín y Banco Inverlat, se enajenaron las carteras a través de procesos de licitación pública. Buscando dar oportunidad a un mayor número de participantes, la cartera se segmentó en paquetes considerando la localización geográfica de los créditos.

Para este ejercicio, se tenía programado realizar 5 procesos adicionales de la Banca Intervenida y de Saneamiento; de los cuales dos se formalizaron hasta 2001 y tres de ellos se aplazaron al siguiente año como estrategia de venta.

Durante el año 2001, el Instituto enajenó créditos a través de los siguientes 7 procesos de licitación pública dando cumplimiento a la Ley, asegurando la transparencia y objetividad de los procesos:

06-Dic-00 12-Ene-01Banca

Intervenida / Saneamiento

Cremi, Unión, Obrero, Oriente

y SerfínHipotecaria 1,405.1

06-Mar-01 20-Mar-01 Saneamiento BanCrecer Hipotecaria 815.7

06-Abr-01 20-Abr-01 Banca Intervenida

Unión, Cremi y Oriente

Consumo y tarjeta de crédito 14.8

20-Jun-01 12-Jul-01 Saneamiento Santander Comercial e industrial 474.3 24-Jul-01 14-Ago-01 Saneamiento BanCrecer Hipotecaria 411.5 04-Oct-01 18-Oct-01 Saneamiento BanCrecer Comercial e industrial 198.3 13-Dic-01 20-Dic-01 Saneamiento BanCrecer Comercial e industrial 179.3

3,499.1 * Cifras en millones de pesos

RECUPERACIÓN


FECHA DE SUBASTA

FECHA DE CIERRE PROGRAMA BANCO

ORIGINADOR TIPO DE CARTERA


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Para los procesos de enajenación de los créditos hipotecarios, las carteras se dividieron en paquetes en función a la distribución geográfica y de acuerdo al destino del crédito (adquisición de vivienda de interés social, media o residencial).

Como parte del proceso de venta de cartera hipotecaria de la Banca Intervenida y Meseta Serfín, celebrado en el 2000, se incluyó un paquete de créditos de consumo el cual se declaró desierto por no convenir en términos económicos al Instituto la única oferta presentada. Por lo anterior, en el 2001, se volvió a licitar dicho paquete, dirigiéndolo a otro nicho de mercado y logrando así su colocación.

Adicionalmente a los procesos realizados en el año, el 10 de julio de 2001 se celebró un convenio modificatorio al contrato de prestación de servicios de preparación, cobranza y administración de cartera celebrado entre BanCrecer y Fénix, con el objeto de dar en administración y recuperación una cartera de bienes y créditos adicionales a los cedidos el 7 de marzo de 2000.

Durante el 2002, el Instituto llevó a cabo, a través de licitación pública, la enajenación de 4 procesos de carteras de créditos comerciales, industriales e hipotecarios, las cuales se describen a continuación:

26-Feb-02 15-Mar-02 Banca en liquidación

Cremi, Oriente y Unión Comercial 100.6

06-Sep-02 20-Sep-02 Saneamiento BBV1-Promex Comercial 172.5

04-Nov-02 15-Nov-02 Banca en liquidación

Cremi, Oriente, Interestatal y

CapitalHipotecaria 271.0

22-Nov-02 13-Dic-02 Banca en liquidación Oriente Comercial e industrial 73.8

617.9 * Cifras en millones de pesos.


FECHA DE SUBASTA

FECHA DE CIERRE PROGRAMA BANCO

ORIGINADOR TIPO DE CARTERA RECUPERACIÓN

En el año, se presentó una disminución significativa de los precios ofrecidos por el mercado para la adquisición de los paquetes de cartera de tipo comercial, lo cual se explica en parte por la calidad del inventario de créditos que va mostrando niveles de deterioro mayores en el tiempo.

Asimismo, dos procesos de venta programados para el año se tuvieron que aplazar para el siguiente ejercicio:

• Para el caso de la cartera originada por Banpaís-Bancen, el proceso de enajenación se reprogramó al no presentarse condiciones de mercado que favorecieran los resultados para la enajenación.

• Por lo que respecta a la Banca en Liquidación, se contemplaba la enajenación de cartera vigente fondeada con recursos FOVI, sin embargo, no se obtuvieron las autorizaciones de dicho organismo para llevar a cabo su ejecución. Adicionalmente, la cartera vigente fondeada con recursos de los propios bancos y que se pretendía licitar conjuntamente con la cartera FOVI como parte de la estrategia de venta para lograr una mayor recuperación, tampoco se enajenó durante ese año por la importante reducción en los montos de cartera para licitar, resultado de los embargos trabados en contra de Banco Unión y Banco Obrero.


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En el ejercicio 2003, se realizaron 7 procesos de licitación pública para la enajenación de carteras crediticias; los cuales fueron los siguientes:

23-Ene-03 30-Ene-03 Saneamiento BanCrecer Comercial 11.4 10-Feb-03 24-Feb-03 Saneamiento BanCrecer Comercial 4.2

10-Jun-03 26,27 y 28- Jun-2003

Banca en liquidación

Cremi, Oriente, Interestatal, Capital, Pronorte y Anáhuac Comercial 69.8

16-Jul-03 22-Jul-03 Saneamiento BanCrecer Comercial 37.8 01-Jul-03 01-Jul-03 Saneamiento BanCrecer Hipotecaria 65.0 28-Oct-03 04-Nov-03 Saneamiento BanCrecer Tarjeta de crédito 3.9

10-Dic-03 19-Dic-03 Banca en liquidación

Cremi, Oriente, Interestatal y Capital (Cartera del Instituto

derivada de la cesión hecha por Obrero y Unión)

Hipotecaria 383.7

575.7 * Cifras en millones de pesos.

RECUPERACIÓN


FECHA DE SUBASTA

FECHA DE CIERRE PROGRAMA BANCO ORIGINADOR TIPO DE CARTERA

Además de los tres procesos programados para el 2003, se realizó la enajenación de tres carteras crediticias adicionales y se llevó a cabo la recuperación de un paquete de créditos hipotecarios de BanCrecer otorgados al Magisterio del Estado de Sonora, quien puso a consideración de Banorte, como administrador de la cartera, una propuesta de pago por el paquete. Dicha operación fue autorizada considerando que la propuesta se encontraba dentro de los parámetros de recuperación establecidos por Banorte para su propia cartera.

Durante el año, además de las operaciones del Instituto, las instituciones de banca múltiple colocaron en el mercado cartera propia, el cual al no tener la capacidad de absorber todas las ventas presentó una saturación. Los inversionistas se enfrentaron a una sobre oferta de carteras, viéndose obligados a seleccionar los procesos en los que participarían.

Para el año 2004, derivado de un proceso iniciado en 1999, el Instituto logró colocar la mayoría de los créditos otorgados por las instituciones bancarias que recibieron apoyos financieros para su saneamiento o bien que se encuentran en liquidación o quiebra. De esta manera, el inventario de la cartera del Instituto disminuyó de manera significativa.

En el año se coordinaron 12 procesos de enajenación de carteras crediticias a través de subasta pública, de los cuales 10 concluyeron satisfactoriamente hasta la formalización de los contratos respectivos. En cuanto a las dos operaciones que no se realizaron, cabe señalar lo siguiente:

• Derivado de la quiebra de Banco Unión y Banco Obrero, el desarrollo de los procesos de venta de cartera se tuvo que sujetar la resolución que tomó el Juez enterado de la quiebra.

• Por primera vez desde el inicio de operaciones del Instituto, se presentó una situación donde un participante designado como ganador de un paquete de créditos de BanCrecer que se licitó, incumplió con el pago de su postura. Dicha situación obligó a reprogramar la venta para volver a licitar esta cartera, consiguiéndose colocar estos créditos en el mes de junio del mismo año.


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Las operaciones realizadas durante en el 2004 se observan a continuación:

03-Feb-04 10 y 17- Feb-04 Saneamiento BanCrecer Comercial y Promotores de

Vivienda 73.9

19-Feb-04 25-Feb-04 Banca en Quiebra Unión Comercial 200.0

16-Abr-04 27-Abr-04 Saneamiento BanCrecer Cartera de Consumo 5.0

15-Jun-04 23 y 25 - Jun-04 Saneamiento BanCrecer

Cartera Comercial, Promotores de Vivienda, Factoraje, Acciones

y Valores 182.3

16-Jun-04 30-Jun-04 Banca en liquidación

Cremi, Oriente, Interestatal y Capital (Cartera del Instituto

derivada de la cesión hecha por Obrero y Unión)

Hipotecaria 951.1

20-Ago-04 03-Sep-04 Banca en Quiebra Obrero Comercial e Industrial 1.3

07-Sep-04 14-Sep-04 Banca en Quiebra Unión Hipotecaria 183.0

08-Sep-04 14-Sep-04 Banca en Quiebra Obrero Hipotecaria 177.0

16-Nov-04 23-Nov-04 Saneamiento Confía Comercial e Hipotecaria 313.2 19-Nov-04 25-Nov-04 Saneamiento Confía Hipotecaria 123.5



FECHA DE SUBASTA

FECHA DE CIERRE PROGRAMA BANCO ORIGINADOR TIPO DE CARTERA RECUPERACIÓN

Con los procesos de enajenación realizados para la cartera originada por BanCrecer, prácticamente se concluyó con el inventario de cartera bajo la responsabilidad de la administradora Fénix.

En el ejercicio 2005 se llevaron a cabo 16 procesos de licitación pública. Como se señala anteriormente, a partir de este año, además de la recuperación por ventas de cartera en paquete se reporta la cobranza en efectivo obtenida por la gestión realizada a través de los fideicomisos y administradoras.

Adicionalmente, cabe señalar que en los procesos de venta se obtuvieron precios superiores a las expectativas, en donde, el resultado acumulado final fue significativamente mayor a lo presupuestado. Esto se explica por mayores precios ofrecidos en el mercado derivado de una mejor calidad de las carteras ofrecidas, específicamente de los bancos participantes en el Nuevo Programa, la concurrencia de nuevos inversionistas que incidieron a que se diera una mayor competencia y del hecho de que en este año se concluía con casi la totalidad del inventario crediticio.

El detalle de los procesos de venta coordinados en este año, es como sigue:

16-Mar-05 30-Mar-05 Banca en LiquidaciónCremi, Oriente, Interestatal, Capital,

Industrial y cartera del Instituto derivada de Obrero y Unión

Comercial e Industrial 27.5

26-Abr-05 11-May-05 Banca en Liquidación Unión Comercial e Industrial 111.5

23-Jun-05 30-Jun-05 Saneamiento Bancen-Banpaís Comercial, consumo, hipotecaria y participaciones accionarias 300.1

30-Jun-05 08-Ago-05 Saneamiento Banorte Esquema de rentas 5.7 18-Ago-05 26-Ago-05 Nuevo Programa BBVA Bancomer Hipotecaria vigente 851.2 18-Ago-05 26-Ago-05 Nuevo Programa BBVA Bancomer Hipotecaria vencida 786.8 30-Ago-05 09-Sep-05 Nuevo Programa BBVA Bancomer Consumo 7.2 30-Ago-05 09-Sep-05 Nuevo Programa BBVA Bancomer Comercial 153.5 07-Sep-05 14-Sep-05 Nuevo Programa HSBC Comercial 127.2 07-Sep-05 14-Sep-05 Nuevo Programa HSBC Comercial 125.9 19-Sep-05 30-Sep-05 Nuevo Programa Banorte Comercial 99.5

14-Sep-05 04-Oct-05 Saneamiento Banorte Comercial, hipotecaria y arrendamientos 92.6

Hipotecaria vencida 451.9 Hipotecaria vigente 111.7 Comercial vencida 143.3 Comercial vigente 41.8

18-Oct-05 27-Oct-05 Saneamiento BBV Promex Comercial 25.5 20-Dic-05 Nuevo Programa Banamex Comercial vencida 3.5

- - Nuevo Programa y Saneamiento

Cobranza de bancos y administradoras en los fideicomisos Cartera y Bienes Adjudicados 470.7


RECUPERACIÓN


FECHA DE SUBASTA

FECHA DE CIERRE PROGRAMA BANCO ORIGINADOR TIPO DE CARTERA

07-Oct-05 14-Oct-05 Nuevo Programa Banamex

19-Oct-05 27-Oct-05 Nuevo Programa Banamex


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Venta de Bienes Muebles e Inmuebles Durante el periodo del 1 de enero de 2000 al 31 de diciembre de 2004 se realizaron subastas para enajenar los bienes muebles e inmuebles provenientes de la Banca Intervenida (hoy en liquidación y en quiebra), de Banca Serfín y de BanCrecer. Dichas operaciones se realizaron a través de las propias instituciones o de terceros especializados contratados para llevar a cabo los procesos. En el 2005, las subastas incluyeron los bienes muebles e inmuebles de las instituciones participantes en el Nuevo Programa. Cabe señalar que en ese año, como parte de la recuperación, además del efectivo por las ventas de bienes coordinadas por el Instituto, se consideran los ingresos obtenidos sobre bienes muebles e inmuebles gestionados a través de los fideicomisos y administradoras. Cabe señalar que todos los bienes muebles e inmuebles que se han vendido, han sido objeto de valuación a fin de determinar el valor de referencia de la subasta pública. Como se observa en el siguiente cuadro, de 2000 a 2005 se ha logrado la recuperación por venta de bienes muebles e inmuebles de aproximadamente 8,015 millones de pesos:

ORIGEN/AÑO 2000 2001 2002 2003 2004 2005 TOTAL

Banca Intervenida (hoy en liquidación) 172 270 950 246 421 55 2,114 Banca en Quiebra - - - - 167 372 539 IPAB Serfin 47 46 717 418 - - 1,228 IPAB Bancrecer 188 1,102 411 364 284 60 2,409 Nuevo Programa - - - - - 1,028 1,028 Saneamiento Financiero - - - - - 474 474 Subtotal Inmuebles 407 1,418 2,078 1,028 872 1,989 7,792

Banca Intervenida (hoy en liquidación) 10 6 12 7 5 4 44 Banca en Quiebra - - - - 13 27 40 IPAB Serfin - - - 7 0 - 7 IPAB Bancrecer - - 1 - 18 4 23 Propios IPAB - - 0 0 0 - 1 Nuevo Programa - - - - - 74 74 Saneamiento Financiero - - - - - 34 34 Subtotal Muebles 10 6 13 14 36 143 223 TOTAL Muebles e Inmuebles 417 1,424 2,091 1,042 908 2,132 8,015

RECUPERACIÓN ANUAL POR PROGRAMA

Inmuebles

Muebles

cifras en millones de pesos

Como se observa en el cuadro anterior, en el 2000, se obtuvo una recuperación de 417 millones de pesos, de los cuales 407 millones de pesos corresponden a bienes inmuebles y 10 millones de pesos a bienes muebles. Las subastas llevadas a cabo durante el año fueron las siguientes:

• Banca Intervenida.- Con el apoyo de terceros especializados contratados, se realizaron 5 subastas en las que se enajenaron 302 inmuebles. Asimismo, se llevaron a cabo 8 subastas en las que se vendieron 39,003 bienes muebles ubicados en bodegas (vehículos automotores y mobiliario y equipo de oficina en buen estado), para los cuales la comercialización se realizó por ubicación geográfica y agrupándose en lotes de diversos sectores comerciales. Por primera vez se incursionó en el esquema de subasta vía Internet.


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Asimismo, se realizó una subasta de 298 obras de arte, de las cuales se vendieron 232 piezas.

• Saneamiento financiero de Banca Serfín.- A través del agente colocador, se llevó a cabo una subasta en la que se vendieron 8 inmuebles.

• Saneamiento financiero de BanCrecer.- Fénix realizó 13 subastas en las que se vendieron 94 inmuebles.

En el 2001 la recuperación fue de 1,424 millones de pesos, de los cuales 1,418 millones de pesos corresponden a inmuebles y 6 millones de pesos a bienes muebles. Los procesos que se llevaron a cabo durante el año fueron los siguientes: • Banca Intervenida.- Se efectuaron, directamente por parte de los bancos o a través de

terceros especializados, 26 subastas en las que se enajenaron 178 inmuebles. Asimismo, con el apoyo del tercero especializado, se llevaron a cabo 6 subastas en las que vendieron 23,602 bienes muebles.

• Saneamiento financiero de BanCrecer.- Mediante 201 procesos de subasta pública, Fénix enajenó 1,478 inmuebles.

• Saneamiento financiero de Banca Serfín.- Se realizó, a través de un tercero especializado, una subasta en la que se vendieron 195 inmuebles.

En el 2002, se logró una recuperación de 2,091 millones de pesos, de los cuales 2,078 millones de pesos corresponden a inmuebles y 13 millones de pesos a bienes muebles. Durante el año, se llevaron a cabo los siguientes procesos:

• Banca en Liquidación.- Se llevaron a cabo 29 subastas para enajenar 3,908 inmuebles. Todos los inmuebles fueron valuados de manera individual. Cabe señalar que de estos inmuebles, a través de la empresa Accenture, en un solo paquete se enajenaron 3,092 inmuebles, marcando el inicio en México de este tipo de subastas.

• Banca en Liquidación, Banca Serfín y BanCrecer.- Mediante 9 subastas, se enajenaron 207,721 bienes muebles, de los cuales 207,478 eran propiedad de la Banca en Liquidación, 171 de los fideicomisos de Serfín y 72 de BanCrecer. Dichos procesos se llevaron a cabo a través de la Banca en Liquidación, de terceros especializados y de Fénix.

Para el caso de BanCrecer, durante el segundo semestre del año Fénix realizó 46 subastas a través de las cuales se enajenaron 727 inmuebles.

Por parte de Banca Serfín, la empresa Lomelín Hermanos, S.A. de C.V., realizó 31 subastas públicas logrando la venta de 1,217 bienes inmuebles.

• Bienes propios (IPAB).- El Instituto llevó a cabo una subasta en la que se enajenaron 2,399 bienes muebles.

En el 2003, la recuperación fue de 1,042 millones de pesos, de los cuales 1,028 millones de pesos corresponden a inmuebles y 14 millones de pesos a bienes muebles. Los procesos que se llevaron a cabo fueron los siguientes:

• Banca en Liquidación.- Se realizaron 19 subastas en las cuales se vendieron 759 inmuebles.

• Saneamiento de BanCrecer.- Fénix realizó 38 subastas en las cuales se logró la enajenación de 895 inmuebles, dentro de los cuales se subastó un conjunto natural conocido como fraccionamiento Llano de los Báez, integrado por 647 viviendas en distintas etapas de construcción.


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• Saneamiento financiero de Banca Serfín.- Se llevaron a cabo 19 procesos de subasta pública en los que se vendieron 2,765 inmuebles, dentro de los cuales cabe destacar la subasta de un paquete compuesto por 1,184 inmuebles.

• Bienes muebles.- Se enajenaron 27,789 unidades a través de 5 subastas y como parte de los muebles vendidos con inmuebles. Cabe mencionar la conveniencia de enajenar conjuntamente con el inmueble algunos muebles contenidos en éste, ya que en muchos casos los muebles fueron instalados de acuerdo con las características físicas de los inmuebles y desmontarlos ocasionaría gastos de mano de obra, traslado y almacenaje, además de afectar su valor de recuperación. Como parte de una de las 5 subastas mencionadas en el párrafo anterior, se vendieron 207 bienes muebles propios del IPAB.

En el 2004, se recuperaron 908 millones de pesos, de los cuales 872 millones de pesos corresponden a bienes inmuebles y 36 millones de pesos a los bienes muebles. Durante el año, se llevaron a cabo los siguientes procesos:

• Banca en Liquidación.- Se realizaron 15 subastas en las que se vendieron 546 inmuebles, algunos de ellos con un contenido de bienes muebles. Como parte de estas ventas, cabe señalar la enajenación en paquete de 492 inmuebles y la del edificio conocido como Torre Chapultepec, ubicado en Guadalajara, Jalisco.

• Banca en Quiebra.- Habiendo recibido la autorización del Juez, se realizaron 9 subastas en las que se vendieron 96 inmuebles.

• Saneamiento Financiero de BanCrecer.- Fénix llevó a cabo 38 subastas en las que se vendieron 608 inmuebles. Cabe señalar que, al concluir en el año el contrato celebrado con Fénix, los inmuebles remanentes fueron transferidos al Servicio de Administración y Enajenación de Bienes (SAE) para su recuperación.

• Bienes muebles.- Se celebraron 10 subastas en las que se vendieron 47,809 muebles, propiedad de la Banca en Liquidación y Quiebra, así como de BanCrecer, de Banca Serfín y propios del IPAB. Al igual que para los inmuebles remanentes de Fénix, con la terminación del contrato celebrado con dicha administradora, los muebles provenientes de BanCrecer pendientes de resolver fueron transferidos al SAE.

En el 2005 se obtuvo una recuperación de 2,132 millones de pesos, de los cuales 1,989 millones de pesos corresponden a bienes inmuebles y 143 millones de pesos a los bienes muebles. Los procesos que se llevaron a cabo durante el año fueron los siguientes:

• Banca en Liquidación.- Se celebraron 13 procesos de subasta pública, mediante los cuales se vendieron 54 bienes inmuebles, algunos con contenido de muebles.

• Banca en Quiebra.- El Juez autorizó 18 procesos de subasta pública, integrados por 164 bienes inmuebles. Algunos inmuebles que se subastaron, incluían bienes muebles.

• Bienes muebles.- A través de 3 procesos de subasta pública, se vendieron 152,627 muebles, de los cuales 35,335 corresponden a Banca en Liquidación, 78,394 a Banca en Quiebra y 38,898 muebles como contenido en inmuebles.

• Saneamiento Financiero de BBV y Promex.- Bancomer como administrador de los fideicomisos de BBV y de Promex, enajenó en forma de paquete los bienes muebles e inmuebles remanentes de dichas instituciones a través de un proceso de subasta pública.


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• Saneamiento financiero de Banca Serfín.- Se realizaron 4 procesos de subasta pública, mediante las cuales se vendieron 302 inmuebles.

• Servicio de Administración y Enajenación de Bienes.- Se llevaron a cabo 2 procesos de subasta pública, mediante el cuales se vendieron 543 bienes inmuebles provenientes de BanCrecer.

• Nuevo Programa.- Se enajenaron a través de 4 procesos de subasta pública, bienes muebles e inmuebles remanentes en forma de paquetes, quedando 5 inmuebles, los cuales se enajenarán durante el primer trimestre del 2006.

Supervisión de Fideicomisos y Administradoras

La recuperación en efectivo obtenida entre 2000 y 2004, a través de la gestión y cobranza realizada por los fideicomisos administrados por las instituciones participantes en los Programas de Capitalización y Compra de Cartera (hoy Nuevo Programa) y de Saneamiento, así como por empresas administradoras de cartera, fue la siguiente:

PROGRAMA 2000 2001 2002 2003 2004 2005+ TOTAL

PCCC/Nuevo Programa 5,015 4,433 3,223 2,787 2,345 - 17,803Saneamiento 4,283 4,485 3,990 1,155 1,326 - 15,238Administradoras 288 298 78 99 0 - 762TOTAL 9,586 9,216 7,290 4,040 3,671 - 33,803* Cifras en millones+ La recuperación fue reportada por Carteras Crediticias y Bienes Muebles e Inmuebles

Supervisión, Gestión, Recuperación y Auditorías referentes de los fideicomisos de los Programas de Capitalización y Compra de Cartera.

Los bancos participantes en el Programa de Capitalización y Compra de Cartera (PCCC) y cuyos contratos se celebraron con el FOBAPROA entre junio de 1995 y diciembre de 1996, fueron Banamex, Bancomer, BBV, Bital (hoy HSBC) y Banorte.

Hasta en tanto se diera cumplimiento a lo establecido en el artículo quinto transitorio de la Ley de Protección al Ahorro Bancario y el Instituto asumiera el Nuevo Programa, se acordó con las Instituciones y el FOBAPROA mantener un esquema de supervisión a los contratos celebrados con dichas Instituciones, así como dar seguimiento a la gestión y recuperación de los activos.

En este sentido, del año 2000 al 31 de marzo de 2004, se revisó que las Instituciones cumplieran con los términos y condiciones establecidos en los contratos y las disposiciones aplicables, así como con la entrega de información y presentación de resultados.

Asimismo, se llevaron a cabo reuniones periódicas con cada banco participante en el PCCC para revisar su presupuesto anual de recuperación, sus estrategias y dar seguimiento a los avances en la gestión de los activos, proponiendo, en su caso, medidas para mejorar los procesos de administración y venta de los activos, dando prioridad a la recuperación en efectivo. Dichos resultados y en su caso recomendaciones se plasman en los informes de opinión elaborados por la Dirección General de Supervisión de Fideicomisos y Administradoras, con base en la información proporcionada por los bancos y aquella que se deriva de las reuniones.


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Para la formalización del Nuevo Programa, se llevaron a cabo en los fideicomisos de las Instituciones participantes en el PCCC, entre otras revisiones, a la Gestión, de Identidad de Objeto, Existencia y Legitimidad en su aspecto contable, las cuales se realizaron a través de terceros especializados.

En particular, la revisión a la gestión permitió verificar, entre otras cosas, que el banco hubiere efectuado la administración, recuperación y cobranza de los créditos del PCCC en los términos contractuales. Asimismo, se dictaminaron los estados financieros de los fideicomisos de 2001 a marzo de 2004.

Supervisión, Gestión, Recuperación y Auditorías referente de los fideicomisos del Nuevo Programa.

En el mes de julio de 2004, los Bancos y el IPAB formalizaron el Nuevo Programa previsto en el Artículo Quinto Transitorio de la Ley de Protección al Ahorro Bancario. Las partes acordaron que el citado convenio surtiera plenamente sus efectos, con fecha valor 31 de marzo de 2004.

Para llevar a cabo la supervisión de los contratos del Nuevo Programa, se verificó que las instituciones cumplieran con los términos y condiciones establecidos y las disposiciones aplicables, así como con la entrega de información y presentación de resultados.

Se mantuvieron las reuniones periódicas con cada banco participante en el Nuevo Programa para revisar su presupuesto anual de recuperación, estrategias y dar seguimiento a los avances en la gestión de los activos. Los resultados y en su caso recomendaciones se presentan en informes de opinión elaborados por la Dirección General de Supervisión de Fideicomisos y Administradoras, con base en la información proporcionada por los bancos y aquélla que se deriva de las reuniones.

Como complemento a la supervisión del cumplimiento de los contratos y convenios vigentes se llevaron a cabo, a través de terceros especializados, revisiones y/o auditorías a los estados financieros de los fideicomisos y a la Gestión de las Instituciones por el periodo abril – diciembre de 2004.

Supervisión, Gestión, Recuperación y Auditorías referente de los fideicomisos de los Programas de Saneamiento.

Las instituciones participantes en el Programa de Saneamiento fueron Banco Mexicano (hoy Santander), Bancen (hoy Banorte), Banpaís (hoy Banorte), BBV (hoy BBVA Bancomer) y de Confía (hoy Banamex), asumidas por el IPAB de acuerdo al artículo Séptimo Transitorio de la Ley de Protección al Ahorro Bancario.

Adicionalmente, Promex (hoy BBVA Bancomer), Atlántico (hoy HSBC) y BanCrecer (hoy Banorte), en cumplimiento al artículo Noveno Transitorio de la LPAB, formaron parte del Programa de Saneamiento al proceder el Instituto a evaluar, auditar y concluir dichas operaciones iniciadas por el FOBAPROA.

Para llevar a cabo la supervisión de los contratos de fideicomiso de los Programas de Saneamiento, se verificó que las Instituciones cumplieran con los términos y condiciones establecidos y las disposiciones aplicables, así como con la entrega de información y presentación de resultados.


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Adicionalmente, se llevaron a cabo reuniones periódicas con cada banco participante en los contratos de fideicomiso derivados del Programa de Saneamiento, a fin de revisar el avance al presupuesto anual de recuperación, estrategias y dar seguimiento a los avances en la gestión de los activos. Los resultados y en su caso recomendaciones se presentan en informes de opinión elaborados por la Dirección General de Supervisión de Fideicomisos y Administradoras, con base en la información proporcionada por los bancos y aquélla que se deriva de las reuniones.

Como complemento a la supervisión del cumplimiento de los contratos y convenios vigentes se realizaron, a través de terceros especializados, revisiones y/o auditorías a los estados financieros y a la gestión.

Supervisión, Gestión, Recuperación y Auditorías referente de las Administradoras.

Uno de los esquemas que se utilizaron para la administración, cobranza, enajenación y recuperación de los activos a que se refiere la LPAB fue la licitación de contratos de administración pura y de cesión de derechos.

Bajo estos esquemas participaron las siguientes administradoras: LEND LEASE (Banco Oriente), INVERPRIM (Banco Obrero), SLQ (Banco Unión), FENIX (BanCrecer), BANCEN (Serfín), MXLQ (Serfín), Administradora de Occidente (Banca Cremi, Banco Oriente y Banco Interestatal) y Banorte (BanCrecer). Asimismo, a partir de octubre de 2004, el Instituto celebró un contrato de administración con el SAE para la administración y recuperación de ciertos bienes provenientes de BanCrecer.

Para llevar a cabo la supervisión de los contratos celebrados con las administradoras de cartera, el Instituto dio seguimiento al cumplimiento de las condiciones y términos contractuales establecidos, así como a la entrega de información. Adicionalmente, durante los periodos de administración, en su caso, se llevaron a cabo reuniones con las administradoras para revisar resultados y dar seguimiento a asuntos específicos.

Bienes Corporativos Recuperación de Participaciones Accionarías y otros valores. Recuperación de Créditos Corporativos

En el ejercicio 2000, hubo 21 procesos de recuperación, mismos que se describen a continuación:

RECUPERACIÓN PROCESO INGRESOSCamino Real 3,033Calidata 25Subtotal 3,058Grupo Ballesteros 704Infomin/Miguel 501Jorisa/Grupo Rion 399Randal 357GMD 273Inmobiliaria el Caballito 214Otros 10 Casos 356Subtotal 2,804Serfín 14,650Promex 1,986Inverlat 376Subtotal 17,013

22,875Cifras en millones de pesos

Participaciones Accionariasy otros valores

Créditos Corporativos

Venta de acciones deInstituciones Financieras

Total


32

Por lo que corresponde a Participaciones Accionarías y otros valores, dicha recuperación derivó principalmente de la enajenación de los activos relacionados con la cadena de Hoteles Camino Real. Para esta operación se conformó un Comité de Desinversiones, el cual determinó la enajenación en diferentes paquetes de los activos de dicha cadena de hoteles con el objeto de maximizar su valor, por lo que se llevaron a cabo tres procesos de venta independientes, cuyo cierre se realizó entre los meses de junio y agosto de 2000.

También en este año, se realizaron diversas actividades encaminadas a los procesos de venta de Cintra, Latinlac, Grupo Sidek, Promofront, entre otros.

Para los Créditos Corporativos, estos se integraron en paquetes para su venta.

Asimismo, se tuvieron reuniones con los Bancos en las que se seleccionaron y definieron casos de créditos corporativos y participaciones accionarías y otros valores que por su complejidad requerían la participación del Instituto para la definición de tratamientos específicos de recuperación.

En el 2001, se realizaron 20 procesos de recuperación, los cuales se detallan a continuación:

RECUPERACIÓN PROCESO INGRESOSSimec 166La Gran Plaza 1716 casos menores 212Subtotal 549Subasta Bancrecer 286Tres vidas 138Otros 9 Casos 205Subtotal 629Bancrecer 1,650Subtotal 1,650

2,828* Cifras en millones de pesos




Total

Para este año se tenía contemplada la venta de Cintra, la cual no se logró concretar debido a la situación del mercado derivado de los atentados terroristas del 11 de septiembre. Sin embargo, se llevaron a cabo negociaciones importantes en ciertos casos que implicaron esquemas de pago parcial y reestructura de los saldos remanentes, cuya recuperación se reflejó en años posteriores.

Durante el 2002, el Instituto llevó a cabo 48 procesos de enajenación de Bienes Corporativos los cuales se describen a continuación:

RECUPERACIÓN PROCESO INGRESOS

Pic's 802La Gran Plaza 325Desc 224Otros 16 casos 205Subtotal 1,557Kantunil Cancún 491Estrella Blanca 423Otros 26 casos 747Subtotal 1,661Bancomer 1,146Subtotal 1,146





Total


33

El Instituto, conjuntamente con la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, realizó dos procesos para enajenar las acciones de Grupo Financiero BBVA Bancomer propiedad del Instituto, a través de los mercados de valores nacionales e internacionales. El primer proceso fue coordinado por Goldman, Sachs & Co., y el segundo por Nacional Financiera, S.N.C., concluyéndose la operación en enero de 2003.

Adicionalmente, Banco del Centro, Banca Cremi, Banco Unión, Banco de Oriente y Banco Obrero realizaron un proceso de subasta pública, a través de Monex, Casa de Bolsa, S.A. de C.V., para la enajenación de los Pagarés de Indemnización Carreteros (PIC’s) propiedad de la Banca en Liquidación y Quiebra

Con lo que respecta al ejercicio 2003, se realizaron 45 procesos de enajenación, los cuales se presentan a continuación:

RECUPERACIÓN PROCESO INGRESOSLatinlac 242Otros 17 casos 759Subtotal 1,002Estrella Blanca 600IUSA Peralta 101Otros 24 casos 531Subtotal 1,231Scotiabank Inverlat 3,326Subtotal 3,326





Total

Entre las operaciones realizadas, cabe señalar las siguientes:

• Conjuntamente con la Dirección General de Operaciones de Protección y Resoluciones Bancarias, se llevó a cabo el proceso para enajenar el 36% de las acciones representativas del capital social de Grupo Financiero Scotiabank Inverlat, a través de un proceso de licitación pública.

• Se recibieron los pagos del Sistema Estrella Blanca, conforme al Convenio de Reestructura vigente en ese año firmado con el Sindicato de Bancos.

• Se recibió la cobranza de IUSA Peralta derivada de la reestructura con Banco Santander Mexicano.

Por lo que corresponde al ejercicio 2004, se realizaron 61 procesos de recuperación, los cuales se describen a continuación:

RECUPERACIÓN PROCESO INGRESOSPromofront 210Distribuidora Textil la Libertad 195PRLV 109Otros 29 casos 489Subtotal 1,003Estrella Blanca 2,277Mexival Banpaís 453IUSA Peralta 171Otros 26 casos 629Subtotal 3,530




Total


34

Como resultado de las negociaciones realizadas por las instituciones bancarias acreedoras del Sistema Estrella Blanca, el 29 de diciembre de 2004, se logró concretar el Convenio de Reestructura entre la empresa y sus acreedores. De esta forma, en diciembre de 2004 el grupo de acreedores recibió un pago parcial por la cantidad de 1,700 millones de pesos por parte de la empresa, de los cuales 1,502 millones de pesos correspondieron al Instituto. Adicionalmente, se reestructuró un monto de 1,801 millones de pesos bajo términos y condiciones muy favorables para las Instituciones Bancarias acreedoras y con la posibilidad de recibir un prepago por la totalidad del monto reestructurado a más tardar el 30 de junio de 2005.

Adicionalmente, se enajenaron diversos créditos corporativos mediante subasta pública, mismos que se encontraban registrados en BanCrecer (Fénix) y Confía Citibank.

En el 2005, se obtuvo una recuperación de 2,370 millones de pesos, la cual se detalla a continuación:

RECUPERACIÓN PROCESO INGRESOSCBIC's 271Cintra 203Sidek 137Agazúcar 111Otros 31 casos 336Subtotal 1,058Estrella Blanca 382Subastas de cartera Nuevo Programa 297Subasta de cartera Bancen-Banpaís 43

Subasta de cartera Banca en Liquidación 3

Capital 250IUSA Peralta 109Otros 26 casos 229Subtotal 1,312

2,370*Cifras en millones de pesos


Total


El 20 de diciembre de 2005, Cintra enajenó las acciones de Grupo Mexicana de Aviación, S.A. de C.V. Los recursos de la venta serán distribuidos entre los accionistas de Cintra en el segundo semestre de 2006, una vez que concluya el procedimiento de revisión de la información financiera por parte del comprador. Adicionalmente, durante el año se logró concretar el cierre de casos que no se tenían programados para este período, así como el cobro de algunos créditos de la Banca en Liquidación. Las principales recuperaciones fueron el cobro de créditos de Banco Capital, Estrella Blanca, IUSA Peralta, Mexival Banpaís, así como los procesos de subasta del Nuevo Programa (Bancomer, Banorte y Bital), y otros activos como Certificados Bancarios de Indemnización Carreteros (CBIC’s), Cintra, Agazúcar, Sidek Creditor Trust, Grupo Covarrubias Valenzuela (Coval Chevrolet y Motormexa), Grupo Mexicano de Desarrollo y Grupo K2.


35

Fideicomisos de Activos Corporativos Estratégicos

Derivado de la necesidad de concluir con el cierre de la Banca en Liquidación y poder obtener un mayor ingreso por la recuperación de activos que estaban pendientes de enajenarse por parte de los bancos, se inició la tarea de crear un vehículo en donde dichas instituciones transfirieran sus activos con pocas expectativas de recuperación y así se pudiera obtener una mejor recuperación de estos.

Por tal motivo el 28 de abril de 2005, Banco del Sureste, Banco Industrial, el Instituto y Nacional Financiera, S.N.C., suscribieron el Contrato Irrevocable del Fideicomiso de Activos Corporativos Estratégicos (FACE). En este fideicomiso los bancos Sureste e Industrial fungieron como fideicomitentes iniciales, el Instituto como único fideicomisario y Nafin como fiduciario.

Los montos de los activos transferidos al FACE se describen a continuación:

ACTIVO INSTITUCION FIDEICOMITENTE

VALOR DE APORTACIÓN

Sureste $4,123,570.00Industrial $286,660.00Sureste US Dlls 301,163.76

Industrial US Dlls 543,767.90

Sureste US Dlls 91,499.57Industrial US Dlls 163,170.51

Pagaré a cargo del Sistema Estrella Blanca

Derechos fideicomisarios en el fideicomiso F-475 (cuyopatrimonio son las acciones de las empresas: MarinaIxtapa, Bajamar y Cuernavaca).Certificados emitidos por el Sidek Creditor Trust

Acciones del capital social de Synkro S.A. de C.V. Sureste $1,482,275.50Acciones del capital social de Cebur S.A. de C.V. Pronorte $8,247,352.93

En forma simultánea a la suscripción del FACE, el Instituto celebró con Sureste e Industrial los denominados “Convenios Atípicos” mediante los cuales se redujeron parcialmente los adeudos que mantenían dichas Instituciones con el Instituto, derivados del pago de obligaciones garantizadas. La reducción en el adeudo se realizó por el valor de aportación de los activos de cada una de estas dos Instituciones, tomando como base las valuaciones practicadas por diversos terceros especializados sobre dichos activos.

Por otra parte, el 28 y 29 de julio de 2005, Banco Promotor del Norte suscribió con el IPAB los Convenios correspondientes para fungir como fideicomitente adherente al FACE, afectando un activo adicional a dicho fideicomiso.

Durante 2005, se celebraron dos sesiones del Comité Técnico del FACE en las cuales, entre otros:

I) se informó sobre la gestión y administración de los activos afectos, II) se determinó el régimen de inversión de los recursos líquidos del fideicomiso, y III) se determinó la política para la toma de decisiones en aquellos activos en los que el FACE

participa en algún órgano colegiado.

Por otro lado, en diciembre de 2005, se obtuvo una confirmación de criterio por parte del Servicio de Administración Tributaria con la cual instituciones diferentes a la banca en liquidación pueden participar como fideicomitentes adherentes del FACE sin que esto implique una modificación del régimen fiscal actual.

Información Reservada: Proceso deliberativo, Art. 14 fracc. VI LFTAIPG, 27 y 30 del RLFTAIPG y Vigésimo Noveno de Lineamientos Plazo: 5 años *

* Motivación: La divulgación del valor de aportación afectaría la recuperación


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Participación en órganos colegiados

El Instituto ha participado en diferentes órganos colegiados en su carácter de miembro propietario y como invitado, con el objeto de vigilar, promover y coadyuvar en la administración y enajenación de las acciones y participaciones sociales de las empresas en las que se mantiene interés económico y jurídico.

A continuación se mencionan algunos de dichos órganos colegiados:

1. Comité Técnico del Fideicomiso Irrevocable de garantía No. 12841-2 constituido en Banamex de la empresa Walworth de México, S.A. de C.V.

2. Board of Directors del Sidek Creditor Private Trustee, LTD 3. Consejo de Administración de Desarrollos Urbanos de Baja California, S.A. de C.V. 4. Consejo de Administración de Desarrollo Marina Ixtapa, S.A. de C.V. 5. Comité Técnico del Fideicomiso F-475 constituido en Banco Invex, S.A., Institución de Banca

Múltiple 6. Consejo de Administración de Cintra, S.A. de C.V. 7. Comité de Auditoria de Cintra, S.A. de C.V. 8. Comité de Finanzas de Cintra, S.A. de C.V. 9. Comités Técnicos de los fideicomisos A y B a los cuales se afectaron los derechos de cobro

correspondientes a Grupo Latinlac, S.A. de C.V. 10. Comité de Venta de Grupo Latinlac, S.A. de C.V.


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Secretaría Adjunta de Protección al Ahorro Bancario

Gestión de Tesorería Desarrollo de sistema automatizado de Tesorería El Instituto, al iniciar actividades en el ejercicio 1999, orienta sus esfuerzos a dar cumplimiento a lo dispuesto por la Ley de Protección al Ahorro Bancario (LPAB) en su ARTICULO SÉPTIMO Transitorio, referido a la asunción de la titularidad de las operaciones de los programas de Saneamiento Financiero realizados por los fideicomisos a que se refiere el artículo 122 de la Ley de Instituciones de Crédito y 89 de la Ley del Mercado de Valores. Dicha asunción se tradujo en recibir e iniciar la administración de una serie de activos y pasivos negociados con diversas instituciones de banca múltiple, casas de bolsa y grupos financieros. Adicionalmente, da comienzo la administración de recursos que, por conceptos como: Cuotas que las Instituciones de Banca Múltiple están obligadas a cubrir al Instituto conforme al artículo 20 de la LPAB, Recursos Presupuestales conforme al artículo 69 fracción VI de la LPAB y del Presupuesto de Egresos de la Federación, Recuperaciones relativas a lo establecido en el Articulo SEPTIMO Transitorio y Recursos provenientes de la contratación de financiamientos.

Bajo esta expectativa y el importante volumen de operaciones contratadas con diversidad de características, cantidades, tasas y plazos, era necesario el desarrollo de aplicaciones en sistemas automatizados que permitieran a este Instituto contar con información ágil y veraz, para una toma de decisiones oportuna, para lo cual aprovechando la infraestructura tecnológica con la que contaba el Instituto, se desarrolla en la Secretaria Adjunta de Protección al Ahorro Bancario la aplicación denominada "Sistema de Tesorería", la cual entre otros beneficios, permite la vigilancia en tiempo real de las diferentes operaciones que por concepto de egresos e ingresos derivados de los conceptos mencionados en el párrafo anterior, realiza el Instituto. Dicho "Sistema de Tesorería" permite en todo momento, obtener las posiciones en valores con todas sus características por las inversiones temporales realizadas con los recursos, en tanto estos son aplicados al pago de obligaciones con los Bancos Acreedores y pago a los tenedores de Títulos emitidos por este Instituto, lo anterior en materia de Flujos de Efectivo. Asimismo, en relación a la administración de los pasivos u obligaciones de este Instituto con los Bancos Acreedores la aplicación "Sistema de Tesorería" permite en consultar cifras actualizadas de cada pagaré y sus características. Es importante comentar que su conclusión fue en febrero de 2001.

Adicional a lo anterior, a través de una interface con el sistema de datos a nivel contable, permite la actualización de registros incluyendo las provisiones respectivas de cada activo o pasivo administrado en la Tesorería del Instituto.

Concientes de la vigilancia que el estado ejerce sobre la aplicación de los recursos públicos, el "Sistema de Tesorería" ha permitido la entrega ágil y oportuna de la información que las diversas entidades de revisión aplican al Instituto como son: Auditoria Superior de la Federación, los Despachos Externos y las Áreas de Control Interno del Instituto.

Por ultimo, el "Sistema de Tesorería" ha sido un elemento fundamental para los subprocesos de pago de Obligaciones con Bancos Acreedores y Tenedores de Títulos, cuyo proceso fue y continúa certificado bajo la norma Internacional ISO 9001:2000.


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Inversión y Aplicación de Recursos

INVERSION DE RECURSOS.

Desde el inicio de operaciones del Instituto y hasta abril de 2004, la inversión de recursos líquidos se realizó a través de contratos de intermediación bursátil suscritos con Nacional Financiera. Al amparo de dichos contratos el Instituto abrió 7 cuentas de acuerdo al origen y aplicación de los recursos que se manejan en cada una de ellas:

a) Cuotas 25%. b) Cuotas 75%. c) Recursos de la Reserva de Paz y a Salvo. d) Artículo 6º. Transitorio. e) Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF). f) Recuperaciones. g) Refinanciamiento y Colocación de Valores.

El 15 de marzo de 2000, la Junta de Gobierno autorizó el Régimen de Inversión de acuerdo a la fuente de recursos:

FUENTE DE RECURSOS REGIMEN DE INVERSION AUTORIZADO

CUOTAS BANCARIAS PAZ Y A SALVO

En valores gubernamentales de amplia liquidez o en depósitos en el Banco de México, de conformidad al artículo 25 de la LPAB.

PEF RECUPERACIONES

ART. 6º. C REFINANCIAMIENTOS

En valores gubernamentales de amplia liquidez o en depósitos en el Banco de México, en valores emitidos por el IPAB, así como en instrumentos bancarios emitidos por instituciones de banca de

desarrollo, denominados en pesos o en cualquier otra moneda que se requiera hacer frente a una obligación de pago.

Desde abril de 2004, se han venido abriendo nuevos contratos de intermediación bursátil con nuevos intermediarios financieros. Al cierre de 2005, el Instituto contaba con 13 Contrapartes autorizadas para realizar operaciones de compraventa de valores y reporto.

Las estrategias de inversión se determinan en varios grupos de trabajo:

• COAP. A partir de septiembre de 2003 se constituye el Comité Consultivo de Activos y Pasivos, que entre sus funciones se analizan las expectativas del mercado y se emiten recomendaciones relativas a la estrategia de operación de Tesorería.

• Junta Semanal de Tesorería. En esta reunión, en la que participan las áreas de Finanzas y Riesgos, se revisa y analiza la información económica y financiera para la toma de decisiones en el área de Tesorería, atendiendo a la estrategia establecida por el COAP.

• Proyección de Flujos y Programación de Recursos. Para determinar la estrategia de inversión a seguir se considera además de la naturaleza de los recursos, la programación financiera para el pago de obligaciones financieras.


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En el proceso de inversión de recursos se han instrumentado diversos mecanismos para medir y controlar los riesgos:

• Espacio físico y grabación de llamadas. La inversión de recursos (y las demás

operaciones de tesorería) se pactan en un espacio físico controlado y todas las conversaciones telefónicas son grabadas.

• “Rate reasonability”. El nivel pactado de todas las inversiones y operaciones es comparado contra niveles proporcionados por una fuente independiente (proveedor de precios), y las operaciones con diferenciales anormales son revisadas.

• Área de riesgos. En junio de 2002 se modifica el Estatuto Orgánico del IPAB para crear un área de riesgos, la cual tiene la responsabilidad de la identificación, medición, monitoreo, información y revelación de los riesgos inherentes a las actividades del Instituto.

• Custodio de valores. A partir de noviembre de 2003 se contrató este mecanismo, el cual permite reducir de manera importante el riesgo operativo derivado de la liquidación de operaciones de inversión, ya que las instrucciones se generan en el propio sistema (cuya comunicación se hace a través de un enlace dedicado y cuya información es encriptada) y la liquidación se hace a través del Indeval, entregando los recursos contra la entrega de títulos.

Aplicación de Recursos

Con la finalidad de que el Instituto de cumplimiento al mandato expreso de Ley de asumir las obligaciones del Fobaproa y Fameval provenientes del rescate bancario derivadas de la crisis financiera ocurrida en 1994, es necesario que cuente con ingresos, mismos que obtiene de diversas fuentes y los cuales son invertidos en tanto son aplicados al pago de obligaciones. Las fuentes de Ingreso de Recursos son:

• Cuotas. • Presupuesto Federal • Recuperaciones • Bienes y Derechos. • Refinanciamiento.

De los recursos recibidos por el Instituto por los conceptos anteriormente descritos, se han aplicado del 2000 al 2005:

Concepto Cantidad ( millones de pesos ) Cuotas 30,061

Presupuesto de Egresos de la Federación 157,770 Recuperaciones 28,904

Bienes y derechos 5,268 Refinanciamientos 1’001,875

Total 1’233,878

Celebración de operaciones con instrumentos derivados

Los Instrumentos Financieros Derivados (IFD) son utilizados en el Instituto como una herramienta financiera que permite coadyuvar a la gestión de activos y pasivos del Instituto, a través de operaciones que permiten cubrir los riesgos generados en la posición financiera por variaciones en el tipo de cambio y/o tasa de interés.


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La Junta de Gobierno es el órgano encargado de autorizar la realización de nuevas operaciones del IPAB, en el caso de estos instrumentos dicha autorización se llevó a cabo en diferentes sesiones:

• Vigésima Segunda Sesión Ordinaria. Se presentó y aprobó un mecanismo para que el IPAB realizara operaciones de derivados con distintas contrapartes con el fin de administrar la posición cambiaria.

• Cuadragésima Octava Sesión Ordinaria. Se presentaron y aprobaron los límites por contraparte para la celebración de operaciones de compraventa de divisas y de derivados de tipo de cambio.

• Quincuagésima Cuarta Sesión Ordinaria. Se presentó y aprobó la propuesta para celebrar Operaciones con instrumentos derivados de tasa de interés (Forward, Futuros y Swaps) con fines de cobertura.

• Quincuagésima Quinta Sesión Ordinaria. Se presentó y aprobó la política para la utilización de instrumentos financieros derivados (Forward, Futuros y Swaps) en la administración de pasivos.

En este sentido y para poder operar con este tipo de instrumentos, La Dirección General de Finanzas solicitó a la Dirección de Sistemas el 21 de mayo de 2003 el diseño e implementación de un modulo adicional al Sistema de Tesorería del IPAB, denominada Sistema de Derivados. Éste tiene como objetivo permitir realizar operaciones de Compra-Venta de Divisas en el mercado Spot y Forward con la siguiente descripción:

• Captura de Operaciones de Compra-Venta Spot. Con o sin SWAP. • Captura de Operaciones de Compra-Venta Forward. • Cálculo de Riesgo de Concertación tanto para operaciones Spot como para Forwards. • Permite realizar Novaciones de operaciones Forward. • Cierre Diario para recalcular riesgo de concertación de operaciones vigentes. • Reportes • Confirmación de operaciones Forward • Flujo Diario y Posición de Compra-Venta de Divisas • Posición de Operaciones Forward • Riesgo de concertación por contraparte • Catálogos • Datos generales de contraparte • Límite de riesgo • Tasa de Valuación de Forward

Como respuesta a la solicitud anterior, la Dirección de Sistemas entrega el módulo de Derivados y emite la carta de liberación el 20 de octubre de 2003.

En octubre de 2003, se propuso y autorizó en la Segunda Sesión del Comité de Activos y Pasivos (COAP) realizar compras hasta por 80.0 millones de dólares en el mercado spot y forward.

El resumen de operaciones con instrumentos derivados es el siguiente:

• Forward. La primera operación forward se llevó a cabo el 6 de julio de 2004. Al 31 de diciembre de 2005 se tiene operaciones vigentes por un monto de 250 millones de dólares.


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• Currency Swap. La primera operación currency swap se llevó a cabo el 10 de noviembre de 2005. Al 31 de diciembre de 2005 se tienen operaciones vigentes por un monto de 835 millones de dólares.

Participación en la definición de límites de riesgo y su cumplimiento

Con la finalidad de llevar a cabo las operaciones de tesorería con diversos intermediarios financieros, fue necesario establecer para cada uno de ellos un límite de Riesgo de Contraparte. Este se define como el riesgo derivado por la posible falta de cumplimiento a la obligación contractual por parte del intermediario financiero (Contraparte) con quien se hayan celebrado operaciones. El Riesgo de Contraparte se compone:

• Riesgo de Concertación. Se refiere al incumplimiento de las obligaciones contractuales generadas por el cambio que puede tener el precio de un instrumento antes de su liquidación.

• Riesgo de Liquidación. Se refiere al riesgo de que la contraparte no liquide el contravalor de una operación que ya fue liquidada por el Instituto.

La Dirección General de Finanzas se encarga de solicitar el establecimiento y la revisión de los límites de riesgo a la Dirección General de Planeación, Análisis e Investigación Financiera, la cual realiza un análisis de la capacidad financiera de la institución solicitada. Para determinar el límite de riesgo de contraparte, se realiza una revisión de las condiciones, desempeño y capacidad financiera de las Instituciones con quienes se pretenden realizar operaciones de tesorería. Con base en dicho análisis, se establece el monto máximo de exposición con cada contraparte de tal manera que en un evento desfavorable permita a cubrir estos montos sin afectar su situación financiera.

Adicionalmente, de manera trimestral se da seguimiento a la situación financiera de cada una de las contrapartes. Lo anterior a efecto de prevenir la exposición del IPAB a este tipo de riesgo, o en su caso tomar las medidas necesarias a efecto de limitar dicha exposición. Cada límite de riesgo establecido fue aprobado por la Junta de Gobierno:

• En la Cuadragésima Octava Sesión Ordinaria de la Junta de Gobierno en septiembre del 2003, se aprobaron los primeros límites de riesgo, en la cual se establecieron límites para las contrapartes Bancomer, Santander Serfín, Scotiabank, HSBC y JP Morgan México.

• En la Quincuagésima Cuarta Sesión Ordinaria de la Junta de Gobierno en septiembre del 2004 se estableció el límite de riesgo para Credit Suisse.

• En la Quincuagésima Octava Sesión Ordinaria de la Junta de Gobierno en mayo del 2005, se estableció el límite de riesgo para ABN AMRO Bank México, S.A.

El último refrendo o modificación de los límites de riesgo se realizó en Diciembre del 2005. Las contrapartes que fueron sujetas a revisión fueron:

Banamex BBVA Bancomer Santander Serfín

HSBC México Scotiabank Inverlat

JP Morgan ING

Deutsche Bank Credit Suisse First Boston


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La verificación del cumplimiento del uso de los límites de riesgo es función de la Dirección General Adjunta de Administración de Riesgos, quien diariamente informa a la Dirección General de Finanzas y áreas correspondientes, los usos y en su caso exceso a los límites establecidos a través de los reportes:

a) Reporte de Uso de Límites de Concertación en las Operaciones Derivadas. b) VaR Activos Portafolios de Inversiones a un día, tanto en pesos/udi como en dólares.

Al 31 de diciembre de 2005, las operaciones de tesorería no han excedido los límites de Riesgo de Contraparte autorizados por la Junta de Gobierno.

Diversificación de contrapartes de Inversión (Custodio de Valores Automatizado)

Proyectos Estratégicos y/o Prioritarios de la Gestión Administrativa de Tesorería

En enero de 2003 como parte de la estrategia para optimizar el manejo y control de los activos líquidos y con la finalidad de contar con un mayor diversificación al realizar las operaciones de Tesorería, la Dirección General de Finanzas (DGF) inició el proceso para la contratación de un Custodio de Valores que nos ofreciera un sistema integral que permitiera la guarda, manejo y control automatizado de los valores y el efectivo, que forman parte del patrimonio del Instituto.

Dado que el desarrollo del Sistema Integral de Custodia, Administración y Liquidación de Valores y/o Efectivo (SICALVE), fue considerado como un proyecto sustantivo e implicaba un nuevo esquema de operación de los procesos de Inversión de Recursos y Gestión de Pagos, en noviembre de 2003, se integró al plan de integridad del Sistema de Gestión de Calidad (SGC) de la DGF, reportándose las acciones que se llevaron a cabo a fin de eliminar las causas de problemas potenciales que pudieran presentarse en la implementación de dicho proyecto.

En los Programas Anuales de Trabajo (PAT) el proyecto se dividió en 2 diferentes proyectos:

PAT 2003: Proyecto de Contratación de un Custodio de Valores, donde el objetivo fue la contratación de un Custodio de Valores y las principales etapas que conformaron dicho proyecto fueron

1. Análisis económico y técnico de los alternativas (sistemas) existentes en el mercado financiero mexicano.

2. Descripción de los requisitos mínimos que debía tener el SICALVE (técnicos, operativos, de control y seguridad).

3. Elaboración del diagrama de flujo de información del sistema.

4. Coordinación con el área administrativa y jurídica para la elaboración del contrato de servicios así como la contratación del servicio.

5. Contratación del Custodio de Valores.

En los informes trimestrales del Programa Anual de Trabajo del año de 2003 fueron reportados los avances de dicho proyecto hasta su contratación:


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Primero se contó con el análisis de los esquemas que ofrecía el mercado y una primera justificación técnica para la contratación, misma que contaba con la descripción de los requisitos técnicos, operativos, de control y seguridad.

En base a lo anterior se determinó que el sistema que ofrecía Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos (Banobras) era el que cubría las necesidades del Instituto, así como ser el de menor costo.

Se coordinó con el área jurídica y administración para la definición de los términos del contrato del servicio de custodia de valores con Banobras y dar inicio a las etapas de pruebas e implantación.

Con fecha 28 de noviembre de 2003, el Instituto suscribió con Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos S.N.C. el Contrato de Depósito, Custodia y Administración de Valores y/o Efectivo identificado con la clave CS/IPAB/092/2003.

PAT 2004: Firma de Contratos de Intermediación Bursátil, donde el objetivo establecido fue contar con 8 Contratos de Intermediación Bursátil al cierre de 2004, además del vigente con Nacional Financiera, S.N.C.

En los informes trimestrales del Programa Anual de Trabajo del año de 2004 fueron reportados los siguientes avances:

Se firmaron contratos de intermediación (Contrato de Compraventa de Valores y Reporto) con: Banobras, Banco Scotiabank Inverlat, Ixe Casa de Bolsa, Ixe Banco, Multivalores Casa de Bolsa, Banco Nacional de México, BBVA Bancomer y Banca Mifel.

A la fecha, la Dirección General de Finanzas, realiza de forma electrónica a través del Custodio de Valores la totalidad de sus operaciones de inversión y trasferencias de efectivo en moneda nacional. Asimismo, cuenta con 15 Contrapartes con contrato de intermediación para realizar la compraventa de valores y reporto (inversión de recursos), cumpliéndose con ello uno de los objetivos planteados en esta administración.

Uso de Sistema de Corretaje Electrónico.

Al inicio del año 2004, la Dirección General de Finanzas consideró necesario utilizar sistemas de corretaje electrónico, como una herramienta que ofrece el mercado para la contratación de operaciones financieras con diversas contrapartes. Esto con el objeto de optimizar la celebración de operaciones de compraventa de valores y divisas, y aprovechar oportunamente las mejores condiciones de mercado.

• En Marzo de 2004 una de las empresas líderes de corretaje en México, SIF Garban Ínter capital, S.A. de C.V. ofreció al Instituto su Sistema de Información de Posturas (“SIPo”). Esta empresa se especializa en facilitar la operación interbancaria dentro del Mercado de Dinero, Cambiario y de Instrumentos Derivados, además mantiene una sólida participación en los mercados financieros que se operan a través de sistemas electrónicos y de voz; ofreciendo una plataforma de alta tecnología, eficiencia, rapidez y confiabilidad a sus usuarios.


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• En octubre de 2005 se recibió una cotización para contratar el sistema, la cual cubría el servicio por los meses de octubre, noviembre y diciembre de ese año.

• El 28 de octubre de 2005 se entregó al área de administración la justificación técnica y la requisición de partida presupuestal No. 592/2005, y solicitud No. 5765. En la justificación técnica se especificaron los criterios por medio de los cuales se adjudicó este contrato de manera directa y el importe de la contratación entre otros.

• El contrato se firmó el 15 de noviembre de 2005, por el periodo del 15 de noviembre al 31 de diciembre de 2005.

• El 19 de diciembre de 2005 la empresa envío para nuestra consideración la cotización de prestación del servicio “SIPo” para el año de 2006.

El sistema “SIPo” ha permitido diversificar los medios para celebrar operaciones financieras en condiciones de mercado más competitivas, asimismo obtener cotizaciones y posturas en firme simultáneas con diversas contrapartes. Planeación Financiera Colocación de Bonos de Protección al Ahorro (BPA'S)

Por mandato expreso de Ley, el IPAB asumió las obligaciones contraídas por el Fobaproa y el Fameval, derivadas de los programas de saneamiento financiero y de apoyo a los ahorradores bancarios instrumentados por las autoridades financieras. El monto y las condiciones de estas obligaciones representaban uno de los mayores retos del IPAB, ya que su pronta y eficaz solución era indispensable no sólo para el Instituto, sino para la economía del país. El principal reto fue diseñar una estrategia sustentable en el largo plazo para hacer frente a esas obligaciones y mejorar los términos y condiciones de su deuda. En este sentido, con la finalidad de evitar una mayor presión a las finanzas públicas y no afectar otros rubros del gasto del Gobierno Federal, se hizo frente al componente real del costo financiero de los pasivos originados por el rescate bancario mediante la estrategia establecida.

Al no estar previsto en la Ley de Protección al Ahorro Bancario (“LPAB”), el mecanismo que permitiera al Instituto refinanciar los pasivos no cubiertos con ingresos propios y con transferencias fiscales, el H. Congreso de la Unión autorizó al Instituto, con base en el artículo 2º de la Ley de Ingresos de la Federación para los ejercicios fiscales de 2000 a 2005 (“LIF), a contratar créditos o emitir valores con el único objeto de canjear o refinanciar sus pasivos, otorgar liquidez a sus títulos y mejorar los términos y condiciones de sus obligaciones financieras. De esta manera, el IPAB ha refinanciado sus pasivos mediante la emisión de Bonos de Protección al Ahorro y la contratación de créditos con bancos comerciales, la banca de desarrollo y organismos internacionales.

De conformidad con el artículo 2°, de la LIF el Banco de México (Banxico) actuaría como agente financiero del IPAB para la emisión, colocación, compra y venta, en el mercado nacional, de los valores representativos de la deuda del instituto y, en general, para el servicio de dicha deuda.

Los Bonos de Protección al Ahorro se han emitido en tres modalidades con las siguientes características:


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• Bonos de Protección al Ahorro con pago de interés cada 28 días (BPAs) a 3 años (se emiten desde marzo de 2000) y 5 años, (y de agosto de 2000 a junio de 2002), los cuales tienen las siguientes características:

Emisor IPABDenominación del valor Bono de Protección al Ahorro (BPAs)Agente colocador Banco de MéxicoTasa base CETES de 28 díasValor nominal 100 pesosForma de colocación Mediante subasta

Rendimiento La mayor de CETES de 28 días en colocación primaria o pagarés con rendimiento liquidable al vencimiento.

Pago de intereses Sobre su valor nominal cada 28 díasPlazo de la emisión 3 y 5 añosPago de principal Al vencimientoRedención Banco de MéxicoTratamiento fiscal y regulatorio Bono Gubernamental

• Bonos de Protección al Ahorro a cinco años con pago de interés trimestral (BPATs) los cuales se emiten a partir de julio de 2002, tienen las características que se señalan a continuación:

Emisor IPAB

Denominación del valor Bono de Protección al Ahorro con pago trimestral de interés (BPAT)

Agente colocador Banco de MéxicoTasa base CETES de 91 díasValor nominal 100 pesosForma de colocación Mediante subastaRendimiento La tasa de CETES de 91 días en colocación primaria.Pago de intereses Sobre su valor nominal cada 91 díasPlazo de la emisión 5 añosPago de principal Al vencimientoRedención Banco de MéxicoTratamiento fiscal y regulatorio Bono Gubernamental

• Bonos de Protección al Ahorro a cinco y siete años con pago de interés a seis meses y protección contra la inflación (BPA182), mismos que se emiten desde mayo de 2004, cuentan con las siguientes características:

Emisor IPAB

Denominación del valor Bono de Protección al Ahorro con pago semestral de interés y protección contra la inflación (BPA182)

Agente colocador Banco de MéxicoTasa base CETES de 182 díasValor nominal 100 pesosForma de colocación Mediante subasta

Rendimiento Máximo entre CETES de 182 días o el cambio porcentual en el valor de las unidades de inversión.

Pago de intereses Sobre su valor nominal cada 182 díasPlazo de la emisión 7 añosPago de principal Al vencimientoRedención Banco de MéxicoTratamiento fiscal y regulatorio Bono Gubernamental


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2000 El 2 de marzo de 2000, por conducto del Banco de México como agente financiero del IPAB, se efectuó la primera emisión de BPAs a un plazo de 3 años, por un monto de mil millones de pesos. Como parte de su estrategia integral de refinanciamiento y con la finalidad de ampliar su gama de instrumentos, el 25 de agosto del mismo año el Instituto publicó una nueva convocatoria para la colocación de BPAs a un plazo de 5 años, con características similares a las del instrumento a 3 años; el monto convocado fue de 500 millones de pesos y la colocación se realizó el 31 de agosto.

Durante 2000, el IPAB realizó colocaciones por 73 mil 360 millones de pesos: 68 mil 860 millones de pesos correspondieron a Bonos de Protección al Ahorro (BPA’s) con plazo de 3 años y 4,500 millones de pesos a BPA’s con plazo de 5 años

2001 Durante 2001, el Instituto continuó con la emisión y colocación de BPAs a plazos de 3 y 5 años. En ese mismo año el IPAB realizó colocaciones por 78 mil 100 millones de pesos: 66 mil 100 millones de pesos correspondieron a Bonos de Protección al Ahorro (BPA’s) con plazo de 3 años y 12 mil millones de pesos a BPA’s con plazo de 5 años

2002 En 2002 el Instituto colocó Bonos de Protección al Ahorro por un monto de 79 mil 150 millones de pesos a valor nominal, de los cuales 54 mil 600 millones de pesos correspondieron a BPA’s con plazo de 3 años; 5 mil 800 millones de pesos a BPA’s con plazo de 5 años y 18 mil 750 millones de pesos al BPAT, el cual se emitió a partir de julio de 2002.

2003 El Instituto durante 2003, colocó Bonos de Protección al Ahorro por un monto de 152 mil millones de pesos a valor nominal. De esa cantidad, 49 por ciento correspondió a BPA’s a plazo de 3 años, y el restante 51 por ciento a BPAT. Por su parte, el 27 de febrero de 2003 se inició la amortización de las primeras emisiones de BPA’s realizadas en el año 2000. En 2003 se amortizaron 12 emisiones de Bonos por un total de 74 mil 60 millones de pesos.

2004 Para el ejercicio fiscal de 2004, el IPAB colocó valores, por un monto de 150 mil 800 millones de pesos; de esta cantidad 41.5 por ciento correspondió a BPA’s a plazo de 3 años; 51.6 por ciento a BPAT y 6.9 por ciento a los BPA182, los cuales se comenzaron a colocar en mayo de 2004.

Asimismo, y como parte de la estrategia proactiva de administración de pasivos que ha realizado el Instituto, el 15 de diciembre de 2004 se llevó a cabo, a través del Banco de México, una subasta de compra de BPA’s. El monto adquirido fue de 11 mil 964 millones de pesos, respecto de una oferta de 10 mil millones de pesos y un monto adicional de 4 mil millones de pesos.

Durante 2004 se amortizaron Bonos colocados durante 2001 por 64 mil 900 millones de pesos.

2005 Durante 2005, el IPAB colocó valores, por un monto nominal de 166 mil 550 millones de pesos; de esta cantidad 38.6 por ciento correspondió a BPA’s a plazo de 3 años; 49.2 por ciento a BPAT y 12.2 por ciento a BPA182. Por su parte, se amortizaron emisiones por 41 mil 136 millones de pesos.


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Asimismo, durante diciembre de 2005, se llevó a cabo una subasta de compra de BPA’s, al igual que la realizada en 2004. El monto adquirido fue de 10 mil millones de pesos de un monto total de ofertas de ventas por 14 mil 793 millones de pesos.

De enero de 2000 al 31 de diciembre de 2005, el IPAB ha colocado Bonos de Protección al Ahorro en sus tres modalidades por 699 mil 960 millones de pesos, se han amortizado emisiones de BPA’s por 184 mil 96 millones de pesos y se han recomprado 21 mil 964 millones de pesos. Al cierre de diciembre de 2005 el monto en circulación de los Bonos de Protección al Ahorro asciende a 493 mil 900 millones de pesos.

Montos Nominales Colocados

Año BPA's BPAT BPA182 Total 2000 73,360 - - 73,360 2001 78,100 - - 78,100 2002 60,400 18,750 - 79,150 2003 74,600 77,400 - 152,000 2004 62,600 77,800 10,400 150,800 2005 64,350 81,900 20,300 166,550 Total 413,410 255,850 30,700 699,960

Amortizaciones de BPA's Año Contractuales Recompra Total 2003 74,060 - 74,060 2004 64,900 11,964 76,864 2005 45,136 10,000 55,136 Total 184,096 21,964 206,060

Contratación de Créditos

Con apego a la facultad que le concedió el H. Congreso de la Unión para refinanciar sus pasivos y previa aprobación de la Junta de Gobierno del IPAB, el Instituto, de 2000 a 2005 ha realizado operaciones de financiamiento para hacer frente a sus obligaciones y concluir los procesos de saneamiento financiero de conformidad con el artículo Noveno transitorio de la LPAB y con sujeción a la Ley de Ingresos de la Federación.

2000 Tesorería de la Federación En enero se obtuvo un préstamo de corto plazo con la Tesorería de la Federación por 8 mil 617.08 millones de pesos, el cual devengaba una tasa de interés promedio de Cetes 28 días. Este financiamiento se liquidó en su totalidad el 29 de septiembre del mismo año.

Nacional Financiera S.N.C.-Banco Mundial (BIRF-1) El IPAB contrató un crédito por 505.06 millones de dólares con Nacional Financiera (Nafin). Dicho crédito formó parte de los recursos otorgados a Nafin por el Banco Mundial, en su calidad de agente financiero del Gobierno Federal. Los recursos se recibieron en los meses de febrero, junio y diciembre.


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Banamex En el mes de abril, el Instituto contrató una línea de crédito con Banamex por 30 mil millones de pesos, a un plazo de 7 años y que generaba intereses a la Tasa de Interés Interbancaria de Equilibrio a 28 días (TIIE 28) más 0.45 puntos porcentuales, sin poder ser inferior al promedio aritmético de Cetes a 28 días +1.50%. Los intereses se pagarían mensualmente y el principal se amortizaría en 14 exhibiciones semestrales. Banco Inverlat A finales de junio se contrató con Banco Inverlat un crédito por 15 mil millones de pesos, a un plazo de 4 años. Este crédito devengaba una tasa de interés de TIIE 28 días más 0.30 puntos porcentuales.

Nacional Financiera S.N.C.-Banco Interamericano de Desarrollo (BID). En el mes de octubre se contrató un crédito por 250 millones de dólares con Nafin, el cual formó parte de los recursos otorgados a esta institución por el Banco Interamericano de Desarrollo, en su carácter de agente financiero del Gobierno Federal. El crédito será liquidado mediante 20 amortizaciones semestrales, contadas a partir del 23 de marzo del 2006.

Grupo Financiero Banorte En noviembre, el IPAB suscribió con el Grupo Financiero Banorte una línea de crédito por 35 mil 248.7 millones de pesos, con vencimiento en el 2010 y una tasa de interés de TIIE 28 días más 0.85 puntos porcentuales.

Citibank En noviembre, el Instituto contrató un financiamiento con Citibank por 28 mil 960 millones de pesos, a un plazo de 10 años. Este préstamo se pactó a una tasa de interés de TIIE 28 más 0.60 puntos porcentuales.

2001

Nacional Financiera S.N.C. En diciembre de 2000 se suscribió un contrato de crédito simple con Nacional Financiera, por un monto total de 35 mil millones de pesos, el cual se dispuso en 8 exhibiciones. La primera se realizó el 18 de enero de 2001 por un monto de 100 millones de pesos y el resto de los recursos se ejercieron durante abril y mayo del mismo año. El plazo para cubrir este crédito fue de 7 años y el pago del principal se realizaría con 6 amortizaciones semestrales con cuatro años de gracia para cada disposición, causando intereses pagaderos mensualmente a partir de la fecha en que se haga la disposición correspondiente, a TIIE a 28 días más una sobretasa de 0.40 puntos porcentuales.

Serfín El 5 de octubre de 2001, el Instituto contrató un crédito simple con Serfín por un monto total de 10 mil millones de pesos, dividido en cuatro exhibiciones de 2 mil 500 millones de pesos. La tasa aplicable a este crédito fue de TIIE 28 días más 0.25 puntos porcentuales, con pago de intereses cada 28 días a un plazo de vencimiento de 10 años. La amortización del principal se llevaría a cabo en 10 exhibiciones semestrales por cada exhibición, a partir de marzo del 2007


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2002 Nacional Financiera S.N.C.-Banco Mundial (BIRF-2) En febrero de 2002, el Instituto realizó la primera disposición de recursos por 150 millones de dólares correspondiente al segundo crédito en dólares contratado con Nacional Financiera, S.N.C. en relación al crédito 7060-ME del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento.

Serfín El 19 de julio de 2002, el Instituto contrató un crédito simple con Serfín por un monto total de 8 mil 936 mil millones de pesos, dividido en cuatro exhibiciones de 2 mil 234 millones de pesos. La tasa aplicable a este crédito fue de TIIE 28 días más 0.25 puntos porcentuales, con pago de intereses cada 28 días y a un plazo de vencimiento de 10 años. La amortización del principal se llevaría a cabo en 10 exhibiciones semestrales por cada exhibición, a partir de enero del 2008.

Banco Internacional El 19 de octubre de 2002, el Instituto contrató un crédito simple Banco Internacional por 47 mil 357 mil millones de pesos. La tasa aplicable a este crédito fue promedio de Cetes a 91 días más 1.00 punto porcentual, con pago de intereses trimestrales y con vencimiento en diciembre de 2009.

2003 Nacional Financiera S.N.C.-Banco Mundial (BIRF-2) En marzo y diciembre de 2003, el Instituto realizó la segunda y tercera disposición de recursos correspondientes al crédito en dólares contratado con Nacional Financiera, S.N.C., en relación con el crédito 7060-ME del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) firmado el 18 de enero de 2002. Cada una de las disposiciones fue por 175 millones de dólares.

Nacional Financiera S.N.C. El 19 de diciembre se contrató un crédito simple de corto plazo con Nacional Financiera por 5 mil millones de pesos, del que se dispuso en su totalidad el 23 de diciembre. La tasa aplicable a este crédito fue de promedio de TIIE 28 días, con pago mensual de intereses y con vencimiento en abril de 2004.

2004 Nacional Financiera En noviembre de 2004, el Instituto contrató un crédito con Nacional Financiera, S.N.C. por 41 mil 450 millones de pesos, cantidad que incluyó una porción reestructurada de 17 mil 450 millones de pesos (correspondiente al crédito contratado con Nacional Financiera en 2000) y nuevos recursos por 24 mil millones de pesos. Dicho crédito lo recibió el Instituto en cuatro disposiciones de 6 mil millones cada una. La tasa aplicable fue de TIIE a 28 días mas una sobretasa de 0.30 puntos porcentuales, con pago de intereses cada 28 días con seis amortizaciones semestrales comenzando en 2011 y con vencimiento en 2013.

2005 Nacional Financiera S.N.C. En mayo de 2005, el Instituto contrató un crédito con Nacional Financiera, S.N.C. por 10 mil millones de pesos. Dicho crédito lo recibió el Instituto en cuatro disposiciones de 2 mil 500 millones cada una. La tasa aplicable fue TIIE a 28 días más una sobretasa de 0.30 puntos porcentuales, con pago de intereses cada 28 días, seis amortizaciones semestrales comenzando en 2011 y vencimiento en 2013.


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Scotiabank Inverlat El 5 de mayo de 2005, el Instituto contrató un crédito con Scotiabank Inverlat por 2 mil millones de pesos en una sola disposición. La tasa aplicable fue TIIE a 28 días mas una sobretasa de 0.25 puntos porcentuales, con pago mensual de intereses y vencimiento en 2012.

HSBC En mayo de 2005, el Instituto contrató un crédito con HSBC por 29 mil 58 millones de pesos, cantidad que incluye una porción reestructurada de 24 mil 58 millones de pesos (correspondiente al crédito contratado con Banco Internacional en 2002) y recursos frescos por 5 mil millones de pesos. Dichos recursos los recibió el Instituto en cuatro disposiciones de un mil 250 millones cada una. La tasa aplicable fue TIIE a 28 días mas una sobretasa de 0.34 puntos porcentuales, con pago de intereses cada 28 días, con vencimiento en 2009 para la porción reestructurada y en 2012 para los recursos frescos.

Banco Nacional de Comercio Exterior, S.N.C. En mayo de 2005, el Instituto contrató un crédito de corto plazo con el Banco Nacional de Comercio Exterior, S.N.C. por 10 mil millones de pesos. Dicho crédito lo recibió el Instituto en cuatro disposiciones de 2 mil 500 millones cada una. La tasa aplicable fue el promedio de las 4 ultimas semanas de TIIE a 28 días mas una sobretasa de 0.10 puntos porcentuales, con pago de intereses cada 28 días con vencimiento en junio y julio de 2006.

En resumen el IPAB, del ejercicio fiscal de 2000 al de 2005, contrató los financiamientos siguientes:

Moneda Nacional Dólares

2000Tesorería de la Federación 8,617.1 - 2000Nacional Financiera, S.N.C. (BIRF) 505.1 5,461.9 2009Nacional Financiera, S.N.C. (BID) 250.0 2,731.0 2015Nacional Financiera, S.N.C. 35,000.0 17,509.1 2008 1_/

Banco Nacional de México, S.A. 30,000.0 - 2007Banco Inverlat, S.A. 15,000.0 - 2004Banco Mercantil del Norte, S.A. 35,248.7 - 2010Citibank México, S.A. 28,960.0 29,184.7 2010

2001Banca Serfín, S.A. 10,000.0 10,033.7 2011

2002Banca Serfín, S.A. 8,935.7 8,965.8 2012Banco Internacional, S.A. 47,357.0 24,140.2 2009 2_/

Nacional Financiera, S.N.C. (BIRF) 3_/ 505.1 5,453.8 20112003

Nacional Financiera, S.N.C. 5,000.0 - 20042004

Nacional Financiera, S.N.C. 24,000.0 24,081.3 20132005

Nacional Financiera, S.N.C. 10,000.0 10,033.9 2013Banco ScotiabankInverlat, S.A. 2,000.0 2,013.8 2012HSBC México 5,000.0 5,017.0 2012Banco Nacional de Comercio Exterior S.N.C. 10,000.0 10,032.6 2006Total 275,118.5 1,260.2 154,658.9

3_/ En 2002, el IPAB realizó la primera disposición del credito con el BIRF por un monto de 155 millones de dolares, los restantes350 millones de dólares se dispusieron en 2003.

Créditos contratados por el IPAB de 2000 a 2005.(Cifras en millones)

1_/ En 2004, el Instituto celebro un reconocimiento de adeudo y un convenio modificatorio sobre el saldo pendiente de pago delcrédito, con fecha de vencimiento hasta el año 2013.2_/ En 2005, el IPAB celebró un reconocimiento de adeudo y un convenio modificatorio sobre la tasa para el calculo de intereses,manteniendo la fecha de vencimiento en 2009

Monto del créditoInstitución

Saldo al 31 de dic de 2005

(valorizado)

Fecha de vencimiento

Con la contratación de créditos del IPAB se refinanciaron parte de las obligaciones que el instituto asumió por mandato de ley y las originadas por las conclusiones de los saneamientos financieros que efectuó por mandato del artículo Noveno transitorio de la LPAB, por lo que al 31 de diciembre de 2005 los pasivos del Instituto por concepto de prestamos asciende al 20.9% del total de obligaciones por 740 mil 894 millones de pesos.


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Pagos Anticipados de Créditos y recompra de títulos de mercado

Como parte de la administración de pasivos del Instituto, de 2000 a 2005 se han realizado pagos anticipados a obligaciones que el Instituto mantenía contratadas con diversas instituciones.

2000

Institución Moneda Nacional DólaresBancentro 13,044 213 Bancrecer 58,000 - Banpais 24,490 155 Confia 24,909 - Cremi 11,634 - Promex 4,266 - Serfin 40,959 - Total 177,302 369 *Cifras en millones.

Pagos Anticipados Realizados durante 2000*

2001

Institución Moneda NacionalBanamex 2,500 Cremi 25,018 Promex 102 Unión 6,987 Total 34,607 *Cifras en millones.


2002

Institución Moneda Nacional DólaresAtlantico 49,857 - Banamex 6,500 - Banorte 2,500 - Banpais - 520 Cremi 8,199 - Obrero 88 - Unión 8,397 - Total 75,541 520 *Cifras en millones.


2003

Institución Moneda Nacional DólaresBanamex 12,429 - Banorte 9,970 - Cremi 5,380 - Mexicano - 290 Nafin 5,917 - Obrero 8 - Serfin 3,000 - Unión 6,696 - Total 43,399 290 *Cifras en millones.



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2004

Institución Moneda NacionalBanamex 2,156 Banorte 17,356 Bital 14,920 Cremi 4,228 Nafin 11,633 Obrero 3 Unión 4,430 Total 54,726 *Cifras en millones.


Como parte de la estrategia proactiva de administración de pasivos que ha realizado el Instituto, el 15 de diciembre de 2004 se llevó a cabo, con el Banco de México en su carácter de agente financiero del IPAB, una subasta de compra de Bonos de Protección al Ahorro con pago mensual de intereses (BPA’s). Con esta subasta el Instituto logró:

• Reducir los vencimientos de obligaciones en la segunda mitad del 2005. • Dotar de mayor liquidez al mercado secundario de BPA’s. • Sustituir emisiones de menor plazo por otras con plazos más largos.

El monto adquirido fue de 11 mil 964 millones de pesos, respecto a una oferta por 10 mil millones de pesos y un monto adicional opcional de 4 mil millones de pesos. El éxito de esta subasta es una muestra del desarrollo que ha tenido el mercado de los títulos emitidos por el IPAB, lo cual se traduce en un menor costo financiero relativo para el Instituto como emisor de deuda.

2005

Institución Moneda NacionalBancrecer 21,000 Banorte 5,423 Nuevo Programa 93,692 Total 120,115 *Cifras en millones.


El 14 de diciembre de 2005 se llevó a cabo con el Banco de México en su carácter de agente financiero del IPAB, una subasta de compra de Bonos de Protección al Ahorro con pago mensual de intereses (BPA’s), similar a la realizada en diciembre de 2004.

El monto adquirido fue de 10 mil millones de pesos (valor nominal), de un monto total de ofertas de ventas por 14 mil 793 millones de pesos. El éxito de esta subasta, al igual que la realizada en diciembre de 2004, es una muestra del desarrollo que ha tenido el mercado de los títulos emitidos por el IPAB, lo cual se traduce en un menor costo financiero relativo para el Instituto como emisor de deuda.


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Nuevo Programa Pago de obligaciones del Nuevo Programa

El 18 de junio de 1999 fueron publicadas en el Diario Oficial de la Federación, las Reglas Generales del Nuevo Programa al que se refiere el Artículo Quinto Transitorio de la Ley de Protección al Ahorro Bancario, en dichas reglas sustentan al intercambio de INSTRUMENTOS DE PAGO con los intermediarios financieros bancarios que participaron en el Programa de Capitalización y Compra de Cartera (PCCC), con el Fondo Bancario de Protección al Ahorro (Fobaproa).

Posteriormente en julio de 2004, el Instituto firmó los contratos para implementar el Nuevo Programa. (“Contrato del Nuevo Programa”) con:

• Banco Nacional de México, S.A. de C.V, Institución de Banca Múltiple. • BBV-Bancomer, S.A. de C.V, Institución de Banca Múltiple. • HSBC México, S.A. de C.V. Institución de Banca Múltiple. • Banco Mercantil del Norte, S.A. de C.V, Institución de Banca Múltiple.

En este sentido y con fundamento en dichos contratos, el 29 de junio de 2005, el IPAB notifico a los Bancos participantes en el Nuevo Programa, su intención de realizar pagos anticipados a descuento sobre el saldo del principal de las obligaciones de pago (INSTRUMENTOS DEL PAGO), de conformidad al calendario de pagos de las obligaciones presentado a la Junta de Gobierno en su Quincuagésima Cuarta Sesión Extraordinaria, a lo cual los Bancos aceptaron dicha propuesta. Como consecuencia de lo anterior, se llevaron a cabo pagos anticipados a descuento durante el período julio a diciembre de 2005; por un monto que ascendió a 90 mil 642 millones de pesos, aplicando un descuento total de 764 millones de pesos, lo que representó un flujo real de 89 mil 878 millones de pesos. A continuación se detallan los montos correspondientes a cada Institución Bancaria.

Adicionalmente a los pagos mencionados en el párrafo anterior, se realizaron pagos anticipados con los recursos provenientes de recuperaciones, los cuales ascendieron a 3 mil 813 millones de pesos, lo que resultó en un monto total de pagos anticipados de 94 mil 455 millones de pesos. A continuación se muestra el detalle por Institución:

Fecha de Pago Institución del al

Amortización Monto Descuento Flujo

Banamex 21-Jul-05 29-Dic-05 30,600 281 30,319 BBVA-Bancomer 21-Jul-05 29-Dic-05 41,800 390 41,410

HSBC 21-Jul-05 30-Sep-05 11,300 47 11,253 Banorte 21-Jul-05 08-Dic-05 6,942 46 6,897 Total 90,642 764 89,879 *Cifras en Millones de Pesos


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Pagos Anticipados Realizados durante 2005* Institución Moneda Nacional

Bancrecer 21,000 Banorte 5,423 Nuevo Programa 89,879

Total 116,302 *Cifras en millones.

Asimismo, durante los meses de septiembre, noviembre y diciembre de 2005, se presentaron vencimientos de principal de los INSTRUMENTOS DE PAGO con los cuatro Bancos participantes, ascendiendo dichos vencimientos a 26 mil 899 millones de pesos, de los cuales 575 millones de pesos se liquidaron con recursos provenientes de las recuperaciones y 26 mil 323 millones de pesos con recursos propios, como se pude observar en el cuadro siguiente:

Reconocimiento de Mercado Calificaciones Crediticias

Con el propósito de generar mayor interés y participación en las subastas primarias, así como mejorar la liquidez de los Bonos de Protección al Ahorro, el IPAB se ha esforzado por informar oportunamente al mercado las características de sus títulos, coadyuvando a disminuir el costo financiero de su deuda.

Adicionalmente, con el fin de obtener el consenso y reconocimiento pleno de los inversionistas que concurren al mercado de deuda nacional, a partir de 2003 el Instituto inició un proceso de acreditación respecto a la solvencia y seguridad crediticia de los Bonos de Protección al Ahorro emitidos por el Instituto y del propio IPAB como emisor de deuda.

Así, en septiembre de 2003 el Instituto contrató, los servicios de la calificadora Standard & Poor’s, S.A. de C.V. (S&P), para que le otorgara una calificación respecto a la calidad crediticia de los Bonos y del propio IPAB como emisor de deuda.

En diciembre de 2004 se refrendó la contratación de los servicios con S&P, la cual confirmó nuevamente la calidad crediticia del IPAB, siendo esta igual a la calificación de la deuda soberana emitida por el Gobierno Federal.

Continuando con este proceso de los inversionistas valoran el consenso de opinión entre las instituciones calificadoras de valores, en octubre de 2004 el IPAB contrató los servicios de la calificadora Fitch México, S.A. de C.V. (Fitch), para que asignara una segunda calificación a la calidad crediticia de los Bonos y habiéndole otorgado al IPAB una calificación de riesgo crediticio igual a la calificación soberana del Gobierno Federal, tras considerar, entre otros factores, la importancia sistémica del Instituto dentro del sector bancario mexicano.

Cifras en millones de pesos

Instituciones Recuperaciones Recursos Propios TotalBanamex 391 9,914 10,305 BBV-Bancomer 41 10,352 10,393 HSBC 141 5,997 6,138 Banorte 2 61 63 Total 575 26,323 26,899

Pagos Contractuales


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Finalmente en diciembre de 2005 el IPAB, obtuvo de Moody’s de México, S.A. de C.V. (Moody’s), la tercera y última calificación crediticia a sus Bonos de Protección al Ahorro y al Instituto como emisor de deuda. Con la calificación otorgada por Moody’s, aunada a la emitida por parte de Standard & Poor’s y a la calificación otorgada por parte de Fitch Ratings, se logra el consenso de las tres calificadoras autorizadas en México, sobre la calidad crediticia del IPAB y los Bonos que emite, siendo todas estas iguales que la correspondiente al gobierno mexicano y a la deuda emitida por éste directamente. Asimismo, con este evento se refrenda la certidumbre del público inversionista en los títulos emitidos por el Instituto y se ratifica la confianza en la estrategia de administración de pasivos seguida por el Instituto, lo cual se traduce en una menor carga sobre las finanzas públicas. Certificación de Calidad Certificación de procesos de tesorería y colocación de valores bajo ISO-9001:2000

La calidad en la captación y canalización de recursos financieros es fundamental para cumplir adecuadamente con las obligaciones financieras del Instituto. En este sentido, la certificación bajo estándares de calidad internacional ISO 9001:2000 del proceso de “Pago de Obligaciones Financieras con Bancos Acreedores y con Tenedores de Títulos, soportado por los procesos de Colocación de Valores y la Inversión de Recursos”, permitió a la Dirección General de Finanzas y al IPAB cumplir de forma eficiente y transparente con los requisitos de nuestros clientes y con la legislación que norma estos procesos.

En 2003 se realizaron las siguientes actividades para obtener la certificación:

• Durante el primer trimestre de 2003 se preparó el proceso de certificación ante un organismo certificador bajo la norma ISO 9000:2000, y comenzó el diseño y la implementación del sistema.

• En el mes de julio de 2003 se realizó una revisión del Sistema de Gestión de la Calidad (pre-auditoria).

• En el tercer trimestre de 2003 se realizaron las adaptaciones que fueron necesarias para asegurar que los procesos se sujetaran a dicha norma de acuerdo a lo observado en la pre-auditoria.

• En noviembre de 2003 se realizó la auditoria y la certificadora decidió recomendar la certificación y registro del Sistema de Gestión de la Calidad (SGC), conforme a los requisitos de la Norma y de acuerdo al alcance de la certificación “Pago de obligaciones financieras con Bancos Acreedores y con Tenedores de Títulos, soportados por los procesos de Colocación de Valores y de Inversión de Recursos”.

A partir de la auditoria de certificación y para mantener dicho certificado de calidad es necesario tener dos auditorias de seguimiento al año. Dichas visitas, así como las acciones correctivas derivadas de los hallazgos se realizaron en las siguientes fechas:

Auditoria Fecha Resultado 1ª Visita de Seguimiento Mayo de 2004 No hubo hallazgos mayores 2ª Visita de Seguimiento Noviembre de 2004 No hubo hallazgos mayores 3ª Visita de Seguimiento Mayo de 2005 No hubo hallazgos mayores 4ª Visita de Seguimiento Noviembre de 2005 No hubo hallazgos mayores


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Como se puede apreciar por los resultados de las auditorias practicadas, hasta el cierre de 2005 el Sistema de Gestión de la Calidad de la Dirección General de Finanzas ha funcionado correctamente, lo que ha permitido mantener el certificado de cumplimiento de la Norma de ISO 9001:2000.

Asunción y pago de pasivos de la banca en liquidación Celebración de contratos de Comisión Mercantil para el pago de pasivos asumido de la Banca en Liquidación

Por mandato de Ley, y en particular por lo dispuesto en el Artículo Séptimo Transitorio de la LPAB, el Instituto entre otras cosas, asumió la titularidad de las operaciones correspondientes a las instituciones intervenidas por la Comisión salvo las operaciones que fueron exceptuadas por acuerdos de los Comités Técnicos de aquellos.

Con base en dicha disposición, la Junta de Gobierno del Instituto en su Décima Novena Sesión Ordinaria aprobó:

(I) el criterio respecto a que la asunción de las operaciones de las instituciones de banca múltiple intervenidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores opera mediante la asunción por parte del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario de la titularidad de los programas de saneamiento financiero instrumentados por el Fondo Bancario de Protección al Ahorro en las instituciones financieras intervenidas, convirtiéndose bien en accionista, bien en acreedor; (II) que se realicen los actos necesarios para instrumentar en los términos presentados al órgano de gobierno la estrategia para la reestructuración y asunción de las obligaciones de aquellas instituciones de banca múltiple intervenidas, en las que el Instituto para la Protección al Ahorro Bancario sea accionista o acreedor, incluyendo sin limitación la celebración de convenios con cada uno de esos intermediarios, en los que se documente la asunción de la titularidad de dichas operaciones por parte de este organismo público descentralizado de conformidad con los artículos 68 fracción lV y Séptimo Transitorio de la Ley de Protección al Ahorro Bancario.

Derivado de este acuerdo se suscriben Contratos de Asunción de Pasivos el 20 de diciembre de 2000 con Banco Unión y Cremi; Asimismo 12 de julio de 2001 con Banco Obrero, Interestatal, Capital, Oriente, y Pronorte. Posteriormente el 18 de julio de 2001 se suscribe con Banco Unión y Cremi cartas convenio que complementan dichos contratos. Mediante la suscripción de los contratos de Asunción de Pasivos, el IPAB se comprometió en virtud de las obligaciones establecidas en la LPAB, a responder por las operaciones a cargo de esas instituciones descritas en el Anexo B, en los términos y condiciones establecidos en dichos instrumentos.

Es importante resaltar que las operaciones descritas en el Anexo B, corresponden a las operaciones bancarias pasivas contratadas a la fecha de suscripción de los convenios mencionados y que, según lo declarado por los Interventores Gerentes de cada Institución, no se ubican en las siguientes excepciones previstas por el comité técnico del FOBAPROA:

• Provenientes de obligaciones subordinadas.

• Derivadas de créditos que se otorguen entre instituciones bancarias participantes en sistemas de transferencias de fondos administrados por Banxico, para respaldar obligaciones a favor del propio Banxico.


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• Obligaciones a favor de intermediarios que formen parte del grupo financiero del cual el banco sea integrante.

• Las obligaciones o depósitos a favor de accionistas, miembros del consejo de administración y de funcionarios de los dos primeros niveles jerárquicos del Banco, así como apoderados generales con facultades administrativas y gerentes generales de ese Banco.

A efecto de canalizar recursos financieros a estas instituciones para dar cumplimiento a la Asunción de Pasivos antes referida, el Instituto suscribe con cada una de las instituciones Contratos de Comisión Mercantil en las siguientes fechas:

A la fecha dichos contratos se encuentran vigentes con excepción de los suscritos el 27 de abril de 2001, los cuales se dan por concluidos el 24 de octubre de 2001. Las cuentas por cobrar por este concepto con cada institución al 31 de diciembre de 2005 ascienden a:

Institución Pesos Dólares Unión 54,002 58 Cremi 48,837 3 Obrero 1,313 1

Interestatal 359 15 Capital - - Oriente 2,945 - Pronorte - -

*Cifras en millones de pesos

Administración Integral de Riesgos Comité de Riesgos

El IPAB ha instrumentado una estrategia de administración integral de riesgos cuyo propósito fundamental es fomentar una Cultura de Administración Integral de Riesgos que le permita al Instituto contar con las políticas y los procedimientos necesarios para enfrentar cualquier eventualidad que pudiera afectar su misión, mediante la identificación temprana de los riesgos y de acciones para administrarlos.

Institución Fecha Unión 27/04/2001

24/11/2001 Cremi 27/04/2001

24/11/2001 Obrero 01/11/2001

Interestatal 05/11/2001 Capital 05/11/2001 Oriente 01/11/2001 Pronorte 05/11/2001


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El Comité de Riesgos es la instancia encargada de proponer y supervisar la implementación de las políticas de administración de riesgos, previa autorización de la Junta de Gobierno del Instituto. Está presidido por el Secretario Ejecutivo y participan los Secretarios Adjuntos para analizar los principales riesgos que afectan al Instituto, los cuales incluyen los riesgos financieros, de seguro de depósito y operativos.

En los años recientes la manera en que el Instituto atiende sus riesgos ha evolucionado. En el año 2002 la administración de riesgos adquiere un carácter de relevancia en el Instituto. A nivel organizacional se establece un área especializada en materia de riesgos con la creación de la Dirección General Adjunta de Administración de Riesgos y se crea el Grupo de Trabajo de Riesgos. Con ello se promueven y establecen las primeras políticas y lineamientos para la medición, control, supervisión y reporte de los riesgos de mercado y de crédito resultantes de las operaciones que realiza la tesorería del Instituto. Se implementa así una estrategia basada en los principios del Acuerdo de Basilea y en las mejoras prácticas a nivel internacional para la administración prudencial de riesgos, las cuales se ejecutan diariamente de manera sistemática por el área de riesgos.

En el 2004 se establece una estrategia integral de administración de riesgos cuyo propósito es crear una cultura de riesgos institucional, por lo que el Grupo de Trabajo de Riesgos cambia de nombre a Comité de Riesgos. Hasta ese entonces el Instituto se avocaba a los riesgos de mercado y crédito, en tanto que los riesgos operativos se enfocaban solamente desde al ámbito de competencia del Órgano Interno de Control.

Como parte de la nueva estrategia, el Estatuto Orgánico vigente faculta a las Unidades Administrativas para que en el ámbito de su competencia participen en la identificación, monitoreo, información y revelación de los riesgos inherentes a las operaciones del Instituto. Para ejercer dicha facultad cada Secretaría Adjunta estableció un subcomité de riesgos para analizar y atender los riesgos que les afectan:

• Los riesgos financieros, de seguro de depósito y operacionales, en el subcomité de la Secretaría Adjunta de Protección al Ahorro Bancario.

• Los riesgos operativos en la venta de activos, en el subcomité de la Secretaría Adjunta de Recuperación de Activos.

• Los riesgos jurídicos, en el subcomité de la Secretaría Adjunta Jurídica.

• Los riesgos operacionales relacionados con la continuidad del negocio, desastres y sistemas de soporte, en el subcomité de la Secretaría Adjunta de Administración, Presupuesto y Sistemas.

Durante el 2005 el Comité de Riesgos realizó un ejercicio de identificación y monitoreo de los riesgos operativos del Instituto en el que participaron todas las Direcciones Generales para la identificación de sus riesgos operativos. El Comité de Riesgo realizó una evaluación tanto del impacto en el caso de presentarse los riesgos identificados, como de los controles que se establecieron. Posteriormente, los riesgos identificados más relevantes fueron incorporados por el Comité de Control y Auditoría (COCOA) a su programa de control de riesgos del Instituto, conforme a las nuevas atribuciones que le otorga la Secretaría de la Función Pública mediante acuerdo publicado en el Diario Oficial de fecha 12 de septiembre de 2005.


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De igual forma y conforme a una disposición de la Junta de Gobierno para atender los riesgos de operación de la tesorería, el Comité de Riesgos recomendó la contratación de un consultor externo mediante licitación, para efectuar un análisis de las mejores prácticas en el manejo de operaciones, valuación y administración de riesgos de los instrumentos financieros derivados que opera el Instituto. El consultor dictaminó que el manejo de derivados en el Instituto se apega razonablemente a las sanas prácticas establecidas por el Banco de México en sus “31 puntos”.

Saneamientos Serfín

A. ANTECEDENTES A.1. Apoyo Financiero inicial

Con el objeto de fortalecer la situación financiera de Grupo Financiero Serfín, S.A. (“GF Serfín”), el Fobaproa durante el período 1995-1998 ejecutó diversas medidas de apoyo, tales como la adquisición de flujos de varios tramos de cartera y créditos otorgados por Banca Serfín, S.A. (“Serfín”), la adquisición de obligaciones emitidas por GF Serfín, así como el otorgamiento de un crédito por Banco Obrero, S.A. (“Obrero”) (quien actuó como mandatario del Fobaproa) a ING Bank y de este último a GF Serfín, quedando en garantía poco más de la mitad de las acciones representativas del capital social de GF Serfín.

A.2. Entrada en vigor de la LPAB

El 19 de enero de 1999, con la publicación de la LPAB en el Diario Oficial de la Federación (“DOF”), y con fundamento en el artículo SÉPTIMO TRANSITORIO y DÉCIMO NOVENO TRANSITORIO de la LPAB, el Instituto asumió la titularidad de las operaciones de los programas de saneamiento realizadas por el Fobaproa. En ese sentido, el 15 de junio de 1999, el contrato a que se refiere el numeral anterior se dio por vencido anticipadamente y se aplicó la garantía sobre las acciones a favor de Obrero, quien transfirió dichas acciones al Instituto. En consecuencia el IPAB adquirió la titularidad de la mayoría de las acciones representativas del capital social de GF Serfín.

A.3. Apoyos Financieros 1999-2000

De conformidad con lo dispuesto en la LPAB, así como en los acuerdos adoptados por la Junta de Gobierno del Instituto, y en razón de que el Instituto tenía una participación mayoritaria de las acciones representativas del capital social de GF Serfín, se consideró conveniente que el Instituto llevara a cabo la capitalización de Serfín a través de Grupo Financiero Serfín, S.A. de C.V. (“GF Serfín”), otorgándosele apoyos financieros por un monto total de 35,578.9 millones de pesos; dichos recursos fueron canalizados de la siguiente forma: 13,000.0 millones de pesos el 8 de julio de 1999, 19,514.9 millones de pesos el 2 de septiembre de 1999 y 3,064.4 millones de pesos el 14 de enero de 2000. El detalle del proceso de saneamiento financiero instrumentado en GF Serfín, en beneficio de Serfín se encuentra descrito en los Libros Blancos que se detallan en el numeral C del apartado III.


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Bancrecer

A. ANTECEDENTES A.1. Situación previa al saneamiento

En agosto de 1997 el Consejo de Administración de BanCrecer S.A., Institución de Banca Múltiple (“BanCrecer”) designó un nuevo Director General, con el propósito de implementar diversas estrategias encaminadas a resolver los problemas financieros que presentaba la Institución. Sin embargo, estas medidas fueron insuficientes para revertir la tendencia negativa del Banco.

Para febrero de 1998 el monto de recursos necesarios para llevar a cabo el saneamiento de BanCrecer ascendía a aproximadamente 65 mil millones de pesos (con base en la sección cuarta del resumen ejecutivo de las operaciones realizadas por el Fobaproa), por lo que, buscando alternativas para resolver la situación de esta Institución, se iniciaron diversas gestiones con las autoridades financieras.

El 31 de diciembre de 1998, el Banco mostró insuficiencia de capital por un monto estimado entre 65 mil y 75 mil millones de pesos, como consecuencia del elevado costo de fondeo, así como de las pérdidas operativas, hechos que comprometían su estabilidad y solvencia.


Para evitar un mayor deterioro financiero de la Institución, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (“CNBV”) exhortó a BanCrecer a establecer contacto con el Instituto, con el fin de plantear, discutir y diseñar el esquema definitivo para su saneamiento.

Con el objeto de dar debido cumplimiento a las funciones encomendadas por la Ley de Protección al Ahorro Bancario (“LPAB”), y en protección a los ahorradores bancarios, el Instituto procedió a la instrumentación de un programa de saneamiento para BanCrecer.

Es importante mencionar que en 1999, dicha institución contaba con un millón y medio de cuentahabientes, con una captación de 53 mil 839 millones de pesos, en 807 sucursales, y era en ese momento el sexto banco a nivel nacional.

Con objeto de dar cumplimiento a lo establecido en el Artículo Noveno Transitorio de la LPAB respecto de BanCrecer, la Junta de Gobierno del Instituto resolvió conveniente que para implementar el apoyo financiero, se siguiera el procedimiento que determinan los Capítulos IV y V de la LPAB, relativos a apoyos y programas para el saneamiento financiero de las instituciones de banca múltiple y administración cautelar, respectivamente, instruyendo al efecto la realización de un estudio técnico en términos del artículo 28 de la LPAB.

A.3. Estudio técnico

Se determinó en lo particular la necesidad de practicar un Estudio Técnico en términos del inciso A) del Artículo 28 de la LPAB, toda vez que a diferencia de las operaciones de saneamiento correspondientes a Banco del Atlántico, S. A. y Banca Promex, S. A., en BanCrecer no se había acordado por parte del Fobaproa y las autoridades financieras, algún programa de saneamiento financiero.


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En octubre de 1999, se contrataron los servicios de Deutsche Bank Securities, Inc. para llevar a cabo el Estudio Técnico de referencia. Derivado de dicho estudio, se estimó conveniente que BanCrecer se mantuviera en operación, por considerar esta opción razonablemente menos costosa que el pago de las obligaciones garantizadas. Los resultados del Estudio Técnico coincidieron con la opinión emitida por la CNBV en octubre del mismo año.

A.4. Apoyo financiero

Con base en el estudio técnico y en protección de los intereses del público ahorrador, el 29 de octubre de 1999, la Junta de Gobierno del IPAB autorizó el otorgamiento del apoyo financiero a BanCrecer.

Con fecha 3 de noviembre de 1999, se celebró la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas de Grupo Financiero BanCrecer, S. A. de C. V., en la cual se acordó llevar a cabo la desincorporación de BanCrecer, del citado grupo.

En la misma fecha y con posterioridad a la desincorporación de BanCrecer del grupo financiero, el IPAB llevó a cabo la capitalización del citado Banco por un importe de 102 mil 200 millones de pesos (de conformidad con los términos del Artículo Noveno Transitorio y del Resumen Ejecutivo de las Operaciones realizadas por el Fobaproa).

Esta cifra cubrió entre sus rubros principales: 1) la insuficiencia de provisiones preventivas para riesgos crediticios por 44 mil 317 millones de pesos; 2) las pérdidas operativas de los meses de enero a octubre de 1999, por 21 mil 186 millones de pesos; 3) la cancelación de los intereses devengados y registrados en virtud de que se dejaron sin efecto las transacciones con el Fobaproa por 13 mil 965 millones de pesos; 4) el capital contable negativo a diciembre de 1998 por 11 mil 193 millones de pesos; 5) otras partidas por 9 mil 195 millones 400 mil pesos, y 6) la restitución del capital necesario para operar por un importe de 2 mil 343 millones 600 mil pesos. A.5. Administración cautelar

En forma simultánea y con fundamento en los Artículos 49 a 54 de la LPAB, la Junta de Gobierno del Instituto decretó la Administración Cautelar en BanCrecer, bajo la cual el IPAB se constituyó como administrador único del Banco.

A partir del 3 de noviembre de 1999, el Instituto instruyó al administrador cautelar de BanCrecer, para establecer y dar seguimiento al programa fijado para regularizar las operaciones del banco y reducir sus costos operativos, con el fin de convertirlo en una institución de banca múltiple viable, minimizando el tiempo de ejecución de la operación de saneamiento y preparándolo para su venta en el mercado, buscando obtener el mayor valor de recuperación y asegurar la absoluta transparencia del proceso en los términos de la LPAB. Durante el año 2000, se llevaron a cabo diversas actividades encaminadas a preparar al Banco para su próximo proceso de venta. Entre otras, se reestructuró la deuda derivada del saneamiento y se efectuaron pagos anticipados, para reducir el monto de las obligaciones a cargo del Instituto. Al cierre de ese año, el saldo de la deuda con BanCrecer se ubicó en 47 mil 598.5 millones de pesos.


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El saneamiento que el IPAB llevó a cabo en BanCrecer se vio reflejado en sus resultados financieros. Al 31 de diciembre de 2000, la institución reportó una utilidad de 616.7 millones de pesos y reservas constituidas por 689.6 millones de pesos.

Estas acciones fueron concluidas durante el ejercicio 2001 y entre otras destacan: I) la calificación de la cartera; II) la entrega de expedientes a la administradora de cartera Fénix; III) la habilitación del cuarto de datos; IV) la conciliación de diversas cuentas del balance; V) el manejo óptimo del margen financiero e ingresos; VI) el vencimiento anticipado del fideicomiso de venta de bienes adjudicados F-70; VII) los Programas de Apoyo a Deudores; VIII) la valoración de contingencias fiscales; IX) la detección de posibles contingencias fiduciarias; X) la auditoria del 9° transitorio y; XI) el análisis de la cartera vigente.

El 5 de septiembre de 2001, el IPAB recibió el informe final de la gestión de la administración cautelar de BanCrecer, por el periodo comprendido entre el 3 de noviembre de 1999 y el 31 de julio de 2001.

A.7 Información contenida en Libros Blancos Los procesos antes descritos, se encuentran en los siguientes Libros Blancos:

LIBRO BLANCO CLAVE Saneamiento AI-112-01/1999 Contratación de terceros especializados para la realización de estudio técnico

TE- 112-5-01-01/1999

Promex A. ANTECEDENTES

A.1. Carta de Entendimiento

El 14 de mayo de 1998, Bancomer, S.A. Institución de Banca Múltiple (“Bancomer”) y Grupo Financiero Bancomer, S.A. de C.V. (“GF Bancomer”) presentaron a las Autoridades Financieras y a Grupo Financiero Promex Finamex, S.A. de C.V. (“GF Promex”) una carta de intención (“Carta de Entendimiento”), en la que se describieron los lineamientos conforme a los cuales las partes negociarían los convenios relativos para el saneamiento financiero de Promex, así como su posterior adquisición por parte de Bancomer. La Carta de Entendimiento fue firmada, en manifestación de conformidad, por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, el Fobaproa, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (“CNBV”), GF Promex y Promex. En cumplimiento de los acuerdos contenidos en la Carta de Entendimiento, en esa misma fecha, Promex y Bancomer firmaron un contrato conforme al cual Bancomer se hizo cargo, desde el 15 de mayo de 1998, de la administración de Promex.


En términos de los artículos SÉPTIMO, NOVENO y DÉCIMO NOVENO TRANSITORIOS, de la LPAB, publicada en el Diario Oficial de la Federación (DOF), el 19 de enero de 1999, el Instituto asumió la titularidad de las operaciones, derechos y obligaciones, derivados de los convenios celebrados por Promex con el Fobaproa. En particular, con el artículo NOVENO TRANSITORIO de la LPAB, el Instituto debía proceder a evaluar, auditar y, en su caso, concluir, la operación de saneamiento financiero correspondiente a Promex.


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A.3. Carta de Acuerdo

El 1° de junio de 2000, GF Bancomer y Bancomer suscribieron una nueva carta de intención (“Carta de Acuerdo”), misma que fue firmada de conformidad por el IPAB, en la que se determinó un esquema conforme al cual las partes se obligaron a realizar todos los actos tendientes a que Bancomer adquiriera del IPAB la tenencia accionaría que éste detentara en Promex, una vez que hubiera sido realizado el saneamiento financiero de la misma.

A.4. Auditorias Contable y Legal

En el proceso de invitación restringida correspondiente al despacho que habría de realizar la auditoría contable de las operaciones realizadas por Promex con el Fobaproa, resultó seleccionado el despacho Freyssinier Morín, S.C. Asimismo, se llevó a cabo la adjudicación del contrato respectivo para la prestación de servicios profesionales consistentes en asesoría y auditoría legal de las operaciones de Promex con el Fobaproa, a favor del despacho Santamarina y Steta, S.C.

Luego de que los resultados de las auditorias contable y legal fueron hechos del conocimiento de la Junta de Gobierno del Instituto, se procedió a remitirlos a las autoridades competentes a efecto de que, en el ámbito de su competencia, se realizaran los actos a que hubiere lugar. Asimismo, en los casos en que se encontraron actos probablemente constitutivos de algún delito, el Instituto procedió a instaurar las denuncias correspondientes.

A.5. Apoyos Financieros

El 10 de agosto de 2000, se celebraron las Asambleas Generales, Ordinaria y Extraordinaria de Promex. Se reconocieron las pérdidas de Promex al 30 de junio de 2000, mismas que ascendieron a 17,548.3 millones de pesos. Asimismo, se acordó absorber las pérdidas de este banco contra las partidas positivas de su capital contable de lo cual acordó absorber las pérdidas netas por un monto de 15,688.3 millones de pesos. Finalmente, se aprobó y se hizo constar en dichas Asambleas que el Instituto cubrió las pérdidas netas de Promex, así como que suscribió y pagó un aumento de capital social por 562 millones de pesos.

Los recursos canalizados por el IPAB para el saneamiento financiero y capitalización de Promex ascendieron a 16,250.4 millones de pesos. Además el Instituto asumió el pagaré suscrito anteriormente por Fobaproa como parte del Programa de Capitalización y Compra de Cartera que ascendía a 8,094.3 millones de pesos. De esta forma, la deuda a cargo del IPAB por esta operación se ubicó en 24,344.8 millones de pesos1.

A.6. Contrato de Compraventa

El mismo 10 de agosto de 2000, después de realizado el saneamiento financiero de Promex, el Instituto celebró un contrato de compraventa con GF Bancomer sobre las acciones representativas del capital social de Promex (“Contrato de Compraventa”). El precio pagado por GF Bancomer fue de 562.1 millones de pesos en efectivo, más una prima consistente en 1,424.2 millones de pesos en efectivo y 145’775,543 acciones ordinarias, nominativas, de la serie “O”, de GF Bancomer.

1 El monto neto canalizado a la conclusión de la operación de saneamiento financiero de Promex ascendió a 21,661.5 millones de pesos, dicho monto no incluye los recursos que el Instituto recibió derivados de la enajenación de la institución ni los recursos que le corresponden al Instituto derivados de la recuperación relacionada con los Programas de Capitalización y Compra de Cartera instrumentado por el Fobaproa.


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El componente en efectivo de la prima se actualizó del 1 de junio de 2000 al 10 de agosto de 2000, en términos de la Carta de Acuerdo.

A.7. Fusión Bancomer-Promex

En cumplimiento del Contrato de Compraventa, el 6 de octubre de 2000, se hicieron constar los acuerdos relativos a la fusión por incorporación de Bancomer como fusionante y Promex como fusionada, por lo que el patrimonio íntegro de Promex fue adquirido por Bancomer con efectos a partir del 4 de enero de 2001.

B. ACTOS EJECUTADOS A PARTIR DE DICIEMBRE DE 2000

B.1. Actualización de la información financiera utilizada en el saneamiento

De conformidad con el Contrato de Compraventa se llevaron a cabo los actos necesarios para actualizar al 10 de agosto de 2000 las cifras de saneamiento financiero de Promex2. Los ajustes que resultaron procedentes a los pagarés suscritos por el IPAB el 10 de agosto de 2000, una vez realizada la actualización de la información financiera de Promex a esa misma fecha, fueron los siguientes:

Nota: Cifras en millones de pesos

Lo anterior, implicó que el Instituto cancelara los pagarés inicialmente otorgados y suscribiera nuevos pagarés con fecha 10 de mayo de 2001.

En lo que respecta al Pagaré V, con fecha 10 de agosto de 2001, Bancomer y Banco Nacional de México, S.A. (“Banamex”) suscribieron un convenio conforme al cual fueran liquidados los créditos otorgados por Promex a Banamex, en su carácter de fiduciaria en el fideicomiso 13041-7, mediante el pago de la cantidad de 102.5 millones de pesos. Por lo anterior, el Instituto procedió a realizar los actos necesarios para canjear el Pagaré V por otro con iguales características, en el que se restara dicho monto, quedando el mismo como sigue:

Pagaré Monto Original Monto del Incremento Monto Final

Pagaré V 5,035.7 -102.5 4,933.2 Nota: Cifras en millones de pesos

Con la actualización al 10 de agosto de 2000 de la información financiera de Promex utilizada para concluir el saneamiento financiero de éste y la realización de los ajustes que resultaron procedentes según lo antes mencionado, el Instituto terminó la ejecución de los actos de evaluación, auditoría y conclusión de la operación de saneamiento financiero de Promex.

B.2. Información contenida en Libros Blancos Los documentos que sustentan los procesos antes descritos, se encuentran en los Libros Blancos siguientes:

2 El saneamiento fue ejecutado con la información financiera de Promex al 30 de junio de 2000.

Pagaré Monto Original Monto del Incremento Monto Final Pagaré I 8,094.3 184.6 8,278.9 Pagaré III 5,002.0 91.4 5,093.4


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Libro Blanco Clave Contratación del Tercero Especializado (Auditoría Contable) TE-103-05-01-01/2000 Contratación del Tercero Especializado (Auditoría Legal) TE-103-5-01-02/2000 Enajenación de las acciones de Promex AI-103-01/2000 Adendum de la Enajenación de las acciones de Promex AI-A1-103-01/2001

Inverlat

A. ANTECEDENTES

A.1. Carta de intención El 15 de febrero de 1996, The Bank of Nova Scotia (“BNS”) suscribió una carta de intención, misma que fue ratificada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (“CNBV”), para adquirir el 55% de las acciones de Grupo Financiero Inverlat, S.A. de C.V. (“GF Inverlat”), lo cual ocurriría con posterioridad al proceso de capitalización que realizara el Fondo Bancario de Protección al Ahorro (“Fobaproa”) en Banco Inverlat, S.A. (“Banco Inverlat”), a través de GF Inverlat.

A.2. Bases para el saneamiento de GF Inverlat El 18 de julio de 1996, el Fobaproa, la CNBV y GF Inverlat, suscribieron las Bases para el Saneamiento de GF Inverlat, las cuales describían el esquema de capitalización y saneamiento a efectuarse en GF Inverlat, así como un esquema conforme al cual los accionistas originales de GF Inverlat podrían llegar a recuperar parte de su inversión.

A.3. Saneamiento y capitalización inicial de GF Inverlat En asamblea de accionistas de GF Inverlat, celebrada el 23 de julio de 1996, se reconocieron pérdidas al 30 de abril de 1996 por una cantidad de $12,075,401,320 y se aprobó aplicar las partidas positivas que conformaban el capital contable, a la misma fecha, por la cantidad de $1,225,217,592.00. Asimismo, se acordó absorber parcialmente las pérdidas, con la consecuente reducción de capital social, quedando un capital negativo de $8,990,927,728.00 y se acordó adicionar a dicha cantidad la pérdida patrimonial registrada en GF Inverlat por una cantidad de $960,241,170.00, resultando una pérdida pendiente de pago de $9,951,168,898.00.

Derivado de lo anterior, la Asamblea aprobó la aportación por parte de Fobaproa, de $12,294,799,154 con el objeto de cubrir las pérdidas pendientes de pago y alcanzar un capital social pagado de $2,343,630,256.00, con el objeto de estabilizar la situación financiera de la Institución. Con esta capitalización, el Fobaproa adquirió el 99% del capital social de GF Inverlat.

A.4. Adquisición por BNS del 10% del capital social de GF Inverlat Con base en los acuerdos alcanzados en la asamblea de accionistas de GF Inverlat del 23 de julio de 1996, en la carta de intención y en los acuerdos suscritos en el mes de julio de ese mismo año, BNS adquirió del Fobaproa 234,363,026 acciones serie B representativas del 10% del capital social de GF Inverlat, pagando una cantidad de 31.25 millones de dólares.

A.5. Inversión de BNS y Fobaproa en obligaciones subordinadas convertibles en acciones de GF Inverlat BNS suscribió obligaciones subordinadas convertibles en acciones (emitidas el 26 de julio de 1996, con vencimiento el 30 de junio del 2004), por el equivalente al 45% del capital social de GF Inverlat. Es importante mencionar que BNS tendría la opción de convertir anticipadamente sus obligaciones el 31 de julio de 2000.


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Asimismo, Fobaproa se obligó a realizar las aportaciones de capital necesarias que permitieran mantener un índice de capitalización del 9% sobre el capital básico de Banco Inverlat, S.A., (“Banco Inverlat”), hasta diciembre de 1999, y de 8% en marzo del 2000 o al momento de la conversión de las obligaciones subordinadas adquiridas por BNS. Para ello, Fobaproa efectuó aportaciones de capital por $26,131 millones de pesos, mediante la suscripción de obligaciones subordinadas convertibles en acciones de GF Inverlat bajo un mecanismo tipo Procapte, por lo que los recursos fueron depositados en una cuenta a nombre de Banco Inverlat en Banco de México.

La conversión de las obligaciones propiedad de BNS quedó sujeta a la liquidación de las obligaciones convertibles propiedad de Fobaproa, es decir, al momento en que fuese liberado el depósito en Banco de México a nombre de Banco Inverlat. Como parte de los acuerdos firmados, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (“SHCP”) suscribió una garantía del gobierno federal para el pago de las obligaciones contraídas por Fobaproa con GF Inverlat, Banco Inverlat y BNS.

A.6. Conclusión de la operación de saneamiento de GF Inverlat Con fundamento en los artículos Séptimo y Décimo Noveno transitorios de la LPAB, el Instituto asumió la titularidad de las operaciones de los programas de saneamiento realizados por el Fobaproa.

En diciembre de 1999, se iniciaron las negociaciones entre BNS y el IPAB para concluir el saneamiento de Banco Inverlat. En marzo de 2000, BNS y el IPAB suscribieron una carta compromiso denominada Resumen de Discusiones (“Summary of Discussions”) para modificar y prorrogar los términos de varios de los convenios celebrados para instrumentar el saneamiento por el Fobaproa.

Dentro de los acuerdos establecidos en el resumen de discusiones, BNS se comprometió a realizar al IPAB un pago de 40 millones de dólares por concepto de prima de conversión de sus obligaciones. Asimismo, el IPAB se comprometió a mantener un índice de capitalización del 7.5% sobre el capital básico de Banco Inverlat al 31 de diciembre de 1999.

El 7 de abril del 2000, fueron reconocidas y cubiertas las pérdidas generadas por Banco Inverlat hasta diciembre de 1999, a través de la conversión de obligaciones a cargo del IPAB. En ese mismo mes, se liberaron los recursos que el IPAB mantenía en las cuentas a nombre de Banco Inverlat en donde se habían aplicado los recursos de las capitalizaciones por 47,268 millones de pesos.

Finalmente, el 30 de noviembre de 2000, concluyó la operación de saneamiento de GF Inverlat con base en el Convenio Modificatorio y de Terminación suscrito entre el Instituto, BNS, GF Inverlat y Banco Inverlat con fecha 29 de noviembre de 2000. Con este convenio se concretó la conversión de obligaciones de BNS, la cual fue aprobada por la asamblea de accionistas de GF Inverlat, el 30 de noviembre de 2000, y permitió que BNS aumentara su participación en GF Inverlat del 10% al 41%.

De conformidad con los acuerdos suscritos en 1996 con BNS, éste adquirió el derecho de comprar a Fobaproa el número de acciones de GF Inverlat necesario para llegar al 55% de su capital social. Así, de conformidad con el Convenio Modificatorio y de Terminación, se estableció que los 40 millones de dólares adicionales que recibiría el IPAB, representarían la contraprestación por la enajenación de 520,746,803 acciones serie “O” necesarias para que BNS alcanzara el 55% del capital social de GF Inverlat al cierre de la operación, la cual se realizó el mismo 30 de noviembre de 2000.


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En esa misma fecha, GF Inverlat pagó al IPAB 599 millones de pesos, derivado del excedente de capital básico de Banco Inverlat al cierre de 1999 y el dividendo de subsidiarias de conformidad con los acuerdos de 1996. Adicionalmente, Banco Inverlat pagó al IPAB $300.4 millones de pesos, resultado de las recuperaciones de cartera entre el 1º de enero de 2000 y el 30 de septiembre del mismo año.

El monto total recibido por el IPAB el 30 de noviembre de 2000 fue de 1,275.7 millones de pesos. Para completar el pago derivado del excedente de capital básico, el 19 de diciembre del mismo año, el IPAB recibió un pago diferido por $486.7 millones de pesos, los cuales incluyeron intereses por $4.8 millones de pesos generados desde el 30 de noviembre hasta el 19 de diciembre del 2000, concluyéndose así la operación de saneamiento financiero de GF Inverlat.

A.7 Información contenida en Libros Blancos Los documentos que sustentan los procesos antes descritos, se encuentran en los siguientes Libros Blancos:

LIBRO BLANCO CLAVE Saneamiento y Enajenación de Acciones EI-015-01/2000

Atlántico

A. ANTECEDENTES A.1. Programa de Capitalización y Compra de Cartera

El 30 de agosto de 1995, el Fobaproa, la CNBV, Grupo Financiero GBM Atlántico, S.A. de C.V. (“Grupo GBM”) y Banco del Atlántico, S.A., Institución de Banca Múltiple (“Atlántico”), suscribieron las Bases para la Capitalización de Atlántico (Tramo I), con base en las cuales se realizaría un aumento real del capital de Atlántico por aproximadamente 2,082 millones de pesos y Atlántico afectaría en fideicomiso, a favor del Fobaproa, los flujos de una parte de su cartera, por un valor neto de 3,700 millones de pesos al 30 de septiembre de 1995.

El 31 de diciembre de 1996, el Fobaproa, la CNBV, Grupo GBM y Atlántico, suscribieron nuevas Bases para la Capitalización de Atlántico (Tramos II y III), conforme a las cuales Grupo GBM llevaría a cabo un aumento de capital en Atlántico por aproximadamente 1,170 millones, y Atlántico afectaría en fideicomiso, a favor del Fobaproa, los flujos de una parte de su cartera, por un valor neto de 2,229 millones de pesos al 30 de junio de 1996.

A.2. Evaluación de SBC Warburg Dillon Read

Considerando la incapacidad de cumplir con los compromisos de aumento de capital de Atlántico, Grupo GBM inició negociaciones con Grupo Financiero Bital, S.A. de C.V. (“GF Bital”) para explorar la posibilidad de que Atlántico fuera adquirida por dicho grupo financiero, ya fuera mediante un esquema de intercambio de acciones y/o mediante la entrega de efectivo. El objetivo era que las sinergias generadas permitieran crear una entidad financieramente sólida.

A fin de disponer de los elementos cuantitativos necesarios para determinar los términos de la operación de adquisición de Atlántico por GF Bital, éste y Grupo GBM contrataron, con el conocimiento de la CNBV, a SBC Warburg Dillon Read (“WDR”) para que realizara una valuación de la operación de saneamiento y venta de Atlántico.


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A.3. Carta de Intención

En virtud de la situación financiera de Atlántico, de que los compromisos de capitalización de los accionistas no se cumplían totalmente y de que el objetivo del Programa de Capitalización y Compra de Cartera era insuficiente para permitir la viabilidad financiera de Atlántico, las autoridades financieras y el Fobaproa decidieron instrumentar un programa de saneamiento de mayor alcance para la Institución, en protección de los intereses del público ahorrador.

En consecuencia, y con base en el estudio presentado por WDR, la CNBV, el Fobaproa, GF Bital, Banco Internacional, S.A., Institución de Banca Múltiple (“Bital”), Grupo GBM y Atlántico, suscribieron con fecha 23 de diciembre de 1997 un documento (“Carta de Intención”) en el que se definieron las acciones tendientes a: (I) la capitalización de esta última por parte del Fobaproa; (II) la enajenación de las acciones representativas del capital social de Atlántico, por parte del Fobaproa a GF Bital; y (III) la fusión de Atlántico en Bital.

Conforme a la Carta de Intención, se convino que el Fobaproa realizaría los actos tendientes al reconocimiento de las pérdidas incurridas por Atlántico, cubriendo los montos necesarios para que dicha institución quedara en condiciones de ser fusionada en Bital. El importe máximo de reservas preventivas, capital y cualquier otro concepto que generara pérdidas a Atlántico y que cubriría el Fobaproa sería de 6,600 millones de pesos, de los cuales 5,100 millones corresponderían a reservas y provisiones faltantes y 1,500 millones por concepto de capital. Luego de lo anterior, GF Bital pagaría al Fobaproa en efectivo, a cambio de la totalidad menos una de las acciones de Atlántico, una suma equivalente al nuevo capital social de Atlántico (1,500 millones de pesos), más una prima de 300 millones de pesos. Las cantidades que aportaría el Fobaproa serían invertidas en uno o más pagarés emitidos por el Fobaproa a 10 años con el aval del Gobierno Federal; dichos pagarés pagarían durante dos años la sobre tasa de interés necesaria para que, en conjunto, tuvieran un rendimiento mensual adicional de 70 millones de pesos. Asimismo, se acordó que las operaciones derivadas del Programa de Capitalización y Compra de Cartera se modificaran para que Bital adquiriera los derechos sobre los flujos fideicomitidos y que el Fobaproa mantuviera un derecho subordinado sobre dichos flujos.

Resulta importante destacar, que la Carta de Intención también señalaba que el Fobaproa, como enajenante de las acciones, respondería a Bital por activos inexistentes o pasivos ocultos correspondientes a Atlántico. Asimismo, el Fobaproa respondería por responsabilidades de carácter laboral, administrativo o fiscal que se hubieren generado con anterioridad a la fecha de transmisión de las acciones. A.4. Contrato de prestación de servicios de administración y de confidencialidad

En ejecución de la Carta de Intención, se llevaron a cabo diversas acciones, entre las que destacan: (I) la celebración del contrato de prestación de servicios de administración y confidencialidad, por virtud del cual Bital se hizo cargo de la administración de Atlántico y de todas sus subsidiarias a partir del 5 de enero de 1998; (II) el otorgamiento, con base en el contrato a que se refiere el inciso anterior, de amplios poderes a Bital mismos que se consideraron necesarios o convenientes para llevar a cabo la administración de Atlántico; (III) la adquisición por Bital de las obligaciones subordinadas de conversión forzosa en capital de Atlántico que se encontraban en circulación, mismas que fueron capitalizadas en Atlántico previo a su saneamiento por el Fobaproa; y (IV) la realización de los actos corporativos en los que el Fobaproa efectuó el saneamiento de Atlántico.


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Por último, debe señalarse que, con base en el contrato de administración celebrado entre Atlántico y Bital, ambas instituciones celebraron con fecha 28 de enero de 1998 un contrato de cesión de deuda por el que Bital sustituyó a Atlántico como depositario y deudor respecto de la totalidad de las operaciones pasivas contratadas por Atlántico con sus clientes.

A.5. Saneamiento instrumentado por el Fobaproa

En cumplimiento a la Carta de Intención, y como se menciona en el numeral anterior, el 27 de marzo de 1998 el Fobaproa instrumentó la capitalización de Atlántico por un monto de 6,600 millones de pesos.

A.6. Detección de insuficiencias adicionales

Una vez capitalizado Atlántico, en el ejercicio de su administración, Bital detectó insuficiencias adicionales en el capital de dicha institución. En consecuencia, Bital procedió a hacer del conocimiento de las autoridades financieras la problemática sobre el requerimiento de reservas adicionales, así como su solicitud de modificar los términos de la negociación original.

Entre los principales argumentos expuestos por Bital se encontraban los correspondientes a un importante incremento en la cartera vencida de Atlántico, la que de septiembre de 1997 a abril de 1998, se incrementó en alrededor de 4,000 millones de pesos. También se argumentó que una parte importante de los ingresos registrados en el estado de resultados correspondía a facilidades regulatorias tales como el Programa Hipotecario de Rentas, el Programa de Reporto de Adjudicados y otros.

En este contexto, la CNBV llevó a cabo una visita de inspección especial a Atlántico para revisar su situación financiera. Esta revisión arrojó la existencia al 31 de agosto de 1998 de reservas constituidas por 6,870 y 3,321 millones de pesos, respectivamente, para los segmentos de cartera hipotecaria y comercial de Atlántico, así como un faltante de reservas, para dichos segmentos, de 3,422 millones de pesos.

A.7. Recomendaciones del Comité Técnico del Fobaproa respecto a los requerimientos de reservas adicionales.

Con base en un nuevo proceso de análisis y revisión efectuado sobre la situación financiera de Atlántico, con información al 31 de agosto de 1998, el Comité Técnico del Fobaproa manifestó su conformidad respecto la necesidad de reconsiderar el nivel de reservas originalmente cubiertas por el Fobaproa a Atlántico y tomó conocimiento de la pérdida de la totalidad del capital de Atlántico que fue aportado por el propio Fobaproa, debido, a las condiciones económicas prevalecientes.

Por lo anterior, el Comité Técnico del Fobaproa resolvió que, una vez instalada la Junta de Gobierno del IPAB, se le hiciera la recomendación de negociar los términos para modificar los términos de operación de saneamiento de dicho banco.


En términos de los artículos Séptimo Transitorio, Noveno Transitorio y Décimo Noveno Transitorio, de la LPAB, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 19 de enero de 1999, el Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (“IPAB” o “Instituto”) asumió la titularidad de las operaciones, derechos y obligaciones, derivados de los convenios celebrados por Atlántico con el Fobaproa.


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En particular, de conformidad con el artículo Noveno Transitorio de la LPAB, el Instituto debía proceder a evaluar, auditar y, en su caso, concluir, las operaciones de saneamiento financiero correspondientes a Atlántico, Banca Promex, S.A. y BanCrecer, S.A., de acuerdo con lo dispuesto en la Sección Cuarta del Resumen Ejecutivo de las Operaciones realizadas por el Fondo Bancario de Protección al Ahorro (“Sección Cuarta”). En este sentido, en el propio artículo Noveno Transitorio se estableció que la suma de las garantías o instrumentos de pago prevista en la Sección Cuarta, no podría exceder del monto total establecido en la propia Sección Cuarta, actualizado conforme a la Tasa de Interés Interbancaria de Equilibrio. A.9. Inicio de los trabajos de evaluación y auditoría de la operación de saneamiento

Después del inicio de operaciones del Instituto, éste comenzó un proceso de evaluación y auditoría de la operación de saneamiento instrumentada en Atlántico por el Fobaproa, a efecto de determinar la conveniencia o no de concluirla. Este proceso incluyó la creación de un grupo de trabajo jurídico, integrado por representantes de las autoridades financieras involucradas, mismo que realizó un análisis de las distintas posibilidades existentes respecto de la operación, con base en las características de las obligaciones existentes. Asimismo, se contrató a un despacho contable a efecto de realizar una auditoría sobre activos inexistentes y pasivos ocultos en Atlántico.

B. ACTOS EFECTUADOS DESDE DICIEMBRE DE 2000 B.1. Conclusiones de los trabajos de análisis y evaluación de la operación de saneamiento La evaluación de los alcances del saneamiento instrumentado por el Fobaproa, así como del contenido obligacional de la Carta de Intención, conforme a la cual se llevaría a cabo el saneamiento de Atlántico, propiciaron el aplazamiento de la conclusión de la operación de saneamiento financiero de Atlántico. Con base en los resultados de una auditoría sobre activos inexistentes y pasivos ocultos efectuada por Mancera, S.C. en Atlántico a solicitud del Instituto, se determinaron los faltantes por dichos conceptos. Respecto al rubro de reservas crediticias, Mancera, S.C. estimó que las mismas se consideran como activo inexistente. Sin embargo, dado que el tratamiento de dicho rubro se encuentra contenido en la Carta de Intención, lo clasificó como partidas sujetas a interpretación contractual. Tomando en cuenta lo anterior, los resultados de los análisis de costos asociados a otras alternativas (particularmente la de liquidar Atlántico), así como las conclusiones de las evaluaciones de carácter legal realizadas respecto de la operación de saneamiento, el Instituto determinó la conveniencia de concluir la operación de saneamiento de Atlántico, celebrando en primera instancia un convenio complementario a la Carta de Intención, en el que se establecieran los conceptos y montos que serían cubiertos.


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B.2. Aprobación por Junta de Gobierno

En el marco de su Vigésima Tercera Sesión Ordinaria, la Junta de Gobierno determinó, con base en los resultados preliminares de la auditoría efectuada por Mancera, S.C., que se cubrieran los activos inexistentes y los pasivos ocultos procedentes conforme a lo establecido en dicho documento. Asimismo, determinó que se cubrieran los faltantes de reservas de cartera al mes de agosto de 1998, determinados por la CNBV en su visita de inspección mencionada. Por otra parte, se aprobó la celebración, en su caso, de un acuerdo complementario a la Carta de Intención para la determinación de los términos y condiciones del apoyo adicional que el Instituto otorgaría a Atlántico; la consolidación en un solo documento de pago con fecha valor 31 de diciembre de 1999 del monto que se canalizaría a Atlántico para concluir su saneamiento financiero y la modificación de las tasas de interés pactadas en los instrumentos de pago a favor de Atlántico y a cargo del IPAB, en los términos presentados al Órgano de Gobierno del Instituto.

Posteriormente, durante la Vigésima Novena Sesión Ordinaria, la Junta de Gobierno aprobó que en caso de estar pendientes de resolución definitiva e in impugnable ciertas contingencias legales de Atlántico a la fecha en que se realizaran los actos corporativos conducentes para el otorgamiento del apoyo financiero a la Institución, la conclusión de la operación de saneamiento financiero de Atlántico se realizara con ciertas modificaciones, particularmente la consistente en que, en lugar de un contrato de compraventa por el que GF Bital adquiriera la propiedad de las acciones de Atlántico, se realizaran los actos para que los activos y pasivos de Atlántico fueran adquiridos por Bital, sin modificar el efecto económico para el Instituto ni afectar los derechos de terceros.

Finalmente, en su Trigésima Sesión Ordinaria, la Junta de Gobierno aprobó los términos y condiciones del proyecto de convenio complementario para la conclusión del saneamiento de Atlántico y autorizó al Instituto para que procediera a la celebración de dicho convenio.

B.3.Convenio de fecha 7 de diciembre de 2001

Considerando lo expuesto anteriormente, el 7 de diciembre de 2001, el Instituto celebró con GF Bital, Bital y Atlántico, con la comparecencia de la CNBV, un convenio (“el Convenio”) que contiene los términos y condiciones para concluir, con fundamento en el artículo Noveno Transitorio de la LPAB, el proceso de saneamiento financiero de Atlántico.

Los principales términos y condiciones acordados en el Convenio se listan a continuación:

El Instituto realizaría el saneamiento de Atlántico con la información financiera al 31 de diciembre de 1999, considerando los resultados de la valuación de activos y pasivos realizada por el despacho Mancera, S.C., el importe actualizado de las reservas de cartera determinadas en agosto de 1998 por la CNBV y el importe de la sobre tasa pactada en la Carta de Intención celebrada el 23 de diciembre de 1997.

Para la conclusión del saneamiento financiero se establecieron dos esquemas posibles: uno consistente en la compraventa y fusión de Atlántico por Bital y el segundo, denominado “esquema alternativo”, mediante la cesión de activos y pasivos de Atlántico a Bital, en el cual, si bien se mantenían los efectos económicos del primero, se lograba finalizar la operación manteniendo libre a Bital de ciertas contingencias legales que a la fecha de suscripción de dicho convenio existían a cargo de Atlántico, sin que por ello se afectaran los derechos de terceros.


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Se modificarían las operaciones de los fideicomisos del programa de capitalización y compra de cartera o “PCCC”, a fin de hacerlos congruentes con el esquema de saneamiento implementado.

GF Bital se obligó a fortalecer la estructura financiera de Bital, mediante la aportación al capital de éste de la cantidad de 100 millones de dólares; asimismo, se obligó a dejar de utilizar las facilidades regulatorias por los conceptos de Participación en Pérdidas y Esquema de Incentivos derivados del “Programa de Capitalización y Compra de Cartera” y Esquema de Rentas, y cumplir con los requerimientos de capitalización establecidos en las “Reglas para los Requerimientos de Capitalización de las Instituciones de Banca Múltiple”, sin acogerse a la gradualidad señalada en la Tercera Transitoria de dichas reglas, con excepción de lo relativo a impuestos diferidos.

Para tales efectos, Bital se obligó a presentar a la CNBV un plan de capitalización, mismo que podría ser modificado previa autorización de la propia CNBV.

A efecto de dar cumplimiento al artículo Noveno Transitorio de la Ley de Protección al Ahorro Bancario, se encargaría a terceros especializados la realización de una auditoría sobre la operación de saneamiento financiero de Atlántico. Asimismo, Bital se obligó a pagar al IPAB cualesquiera cantidades que, en términos del informe final de las auditorias, correspondiera a un daño o quebranto causado a Atlántico como resultado de la administración de Bital y que hubiera significado un costo cubierto por el Instituto.

El Instituto tendría el derecho de adquirir, dentro del plazo convenido, los créditos de la cartera de Atlántico, con reservas mayores al 1%. El precio convenido sería el valor contable menos las reservas constituidas.

Adicionalmente a lo señalado respecto a la auditoria de la operación de saneamiento, Bital respondería frente a terceros y frente al propio IPAB, de actos y omisiones de éste, en su carácter de administrador de Atlántico. Por otra parte, el Instituto se obligó a indemnizar y pagar a Atlántico o Bital según correspondiera al esquema aplicado, las cantidades a las que fuera condenado Atlántico, en diversos juicios señalados en el Anexo “E” del Convenio.

El IPAB participaría de la plusvalía que en su caso le generara a GF Bital la operación de saneamiento realizada en Atlántico, ya fuera mediante un derecho a adquirir acciones de dicho grupo financiero o mediante una opción para la compra de acciones de éste pagaderas en especie o efectivo.

B.4. Auditorias realizadas en cumplimiento del artículo Noveno Transitorio de la LPAB

En su Vigésima Primera Sesión Extraordinaria, la Junta de Gobierno aprobó los términos de referencia para efectuar la auditoría a que se refiere el artículo Noveno Transitorio de la LPAB, siendo su objetivo el identificar, dentro de las operaciones que hubieran sido o serían sujetas a un proceso de saneamiento en Atlántico, aquéllas en que se pudiera suponer la existencia de algún incumplimiento a la normatividad establecida por el propio Atlántico o las autoridades financieras —SHCP, CNBV y Banxico—, a la legislación financiera aplicable o al contrato de administración y confidencialidad de fecha 2 de enero de 1998 (“Contrato de Administración”), celebrado entre Bital y Atlántico.


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Asimismo, se debería determinar si los presuntos incumplimientos que, en su caso, fueran identificados conforme a lo anterior, causaron algún daño o quebranto a Atlántico y, de ser el caso, el monto de dicho daño o quebranto, a fin de disponer de los argumentos necesarios que permitieran deslindar las responsabilidades económicas a que hubiere lugar, la identificación de las operaciones realizadas por Atlántico que no hubieran cumplido con la legislación y normatividad aplicables, y que, en tal sentido, constituyeran operaciones ilegales respecto de las cuales existieran elementos para fincar posibles responsabilidades.

Para la realización de estas auditorias, el IPAB llevó a cabo la contratación de un despacho legal y de un despacho contable. Para estos efectos, se determinó que la forma más adecuada para dicha contratación debería ser el procedimiento de invitación restringida, en virtud de que cumplía con la normativa y legislación aplicable y se trataba de un medio que ofrecía transparencia, confidencialidad, evitaba conflictos de interés y permitía elegir la propuesta técnica y económica que satisficiera los requisitos establecidos.

Derivado de los resultados de la auditoría realizada por el despacho contable, se determinó que, del monto original total requerido al Instituto por concepto de reservas, validado por Mancera, S.C., la cantidad de 61.5 millones de pesos resultaba improcedente en relación con un crédito por el cual se obtuvo una recuperación mayor en el marco de la ejecución de la garantía respectiva. Como consecuencia de lo anterior, se efectuó la devolución del monto actualizado de dicha cantidad al Instituto, es decir, la cantidad de 95.2 millones de pesos.

Por lo que respecta a los resultados de la auditoría realizada por el despacho legal, en particular, a las conductas que fueron consideradas como posiblemente constitutivas de delito, el Instituto, en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo Noveno Transitorio de la LPAB, adoptó las medidas necesarias a efecto de que se deslindaran las responsabilidades que, en su caso, determinaran las autoridades competentes. B.5. Conclusión de la operación de saneamiento financiero de Atlántico

Conforme a lo acordado en el Convenio, el 1º de octubre de 2002 se llevaron a cabo los actos corporativos para la conclusión del saneamiento financiero de Atlántico, mediante el esquema alternativo establecido en dicho Convenio, los cuales se enuncian a continuación:

• Se celebró una Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas de Atlántico en la cual se reconocieron las pérdidas de Atlántico al 31 de diciembre de 1999, mismas que ascendieron a $13,277’560,253.00 (trece mil doscientos setenta y siete millones quinientos sesenta mil doscientos cincuenta y tres pesos 00/100 M.N.). Asimismo, se aprobó aumentar dichas pérdidas aplicando la sumatoria de las partidas que conformaban el capital contable de la Sociedad a esa fecha, con excepción del capital social, por lo que tales pérdidas se incrementaron a la cantidad de $13,499’368,262.00 (trece mil cuatrocientos noventa y nueve millones trescientos sesenta y ocho mil doscientos sesenta y dos pesos 00/100 M.N.). Adicionalmente, se aprobó absorber parcialmente las pérdidas de Atlántico, a través de la reducción total de su capital social, con lo que quedó una pérdida neta pendiente de pago por $11,501’493,253.00 (once mil quinientos un millones cuatrocientos noventa y tres mil doscientos cincuenta y tres pesos 00/100 M.N.).


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• Finalmente, se aprobó y se hizo constar la aportación fecha valor 31 de diciembre de 1999,

por parte del IPAB de la cantidad de $8,957’135,414.47 (ocho mil novecientos cincuenta y siete millones ciento treinta y cinco mil cuatrocientos catorce pesos 47/100 M.N.), con objeto de cubrir parcialmente las pérdidas de la sociedad y de pagar $49,999.99 (cuarenta y nueve mil novecientos noventa y nueve pesos 99/100 M.N.), a efecto de suscribir el capital social de Atlántico.

• El Instituto celebró con Atlántico un contrato de crédito simple por un monto de $8,957’185,414.47 (ocho mil novecientos cincuenta y siete millones ciento ochenta y cinco mil cuatrocientos catorce pesos 47/100 M.N.) y un convenio de reconocimiento de adeudo, en el que el IPAB reconoce adeudar a Atlántico, al 31 de diciembre de 1999, la cantidad de $25,154’092,480.70 (veinticinco mil ciento cincuenta y cuatro millones noventa y dos mil cuatrocientos ochenta pesos 70/100 M.N.), en relación con los diversos pagarés suscritos por el Fobaproa a favor de Atlántico y que se relacionan en la Declaración I, inciso b), numerales (I) y (II) de dicho convenio. Dichos importes se consolidaron en un solo instrumento (“Instrumento de Pago”), el cual ascendió, fecha valor 31 de diciembre de 1999, a un importe de $34,111,277,895.17 (treinta y cuatro mil ciento once millones doscientos setenta y siete mil ochocientos noventa y cinco pesos 17/100 M.N.).

• Con fecha 1° de octubre de 2002, después de realizado el saneamiento financiero de Atlántico, el Instituto celebró un contrato de crédito simple con Bital por la cantidad de $47,356,995,092.85 (cuarenta y siete mil trescientos cincuenta y seis millones novecientos noventa y cinco mil noventa y dos pesos 85/100 M.N.), con el único objeto de pagar anticipadamente el Instrumento de Pago.

• Una vez que se llevó a cabo por parte del Instituto el pago anticipado del Instrumento de

Pago, Atlántico celebró con Bital un convenio de reconocimiento de adeudo y cesión, a través del cual Atlántico cedió a Bital el total de sus pasivos (1). Los pasivos cedidos al 30 de junio de 2002 ascendieron a $63,794’860,176.00 (sesenta y tres mil setecientos noventa y cuatro millones ochocientos sesenta mil ciento setenta y seis pesos 00/100 M.N.). Como contraprestación, para el cumplimiento de dichas obligaciones, por virtud del convenio citado anteriormente, Atlántico cedió y Bital asumió la totalidad de los activos del primero, a excepción de:

1. La cuenta complementaria del activo consistente en reservas preventivas para riesgos crediticios por un monto de $1,678’154,482.00 (un mil seiscientos setenta y ocho millones ciento cincuenta y cuatro mil cuatrocientos ochenta y dos pesos 00/100 M.N.); y

2. Disponibilidades en efectivo por un monto de $2’050,000.00 (dos millones cincuenta mil pesos 00/100 M.N.).

3. De conformidad con lo anterior, el importe al que ascendieron los activos cedidos al 30 de junio de 2002, fue de $63,794’860,176.00 (sesenta y tres mil setecientos noventa y cuatro millones ochocientos sesenta mil ciento setenta y seis pesos 00/100 M.N.).

1 Información reservada con fundamento en la fracción IV del artículo 14 de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental (LFTAIPG).


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• La participación de Bital en el saneamiento de Atlántico se generó al cubrir el importe de la prima pactada, al ser deducido del monto del saneamiento y al asumir el monto de las reservas de la cartera de Atlántico no cubiertas por el IPAB, por un importe total de 1,678 millones de pesos al 30 de junio de 2002, lo que motivó que dichas reservas fuesen constituidas en Bital con cargo a los recursos de esa sociedad. Esta cantidad más el capital estimado requerido por Bital para mantener el índice de capitalización para los activos asumidos de Atlántico, resultan en aproximadamente 2,634 millones de pesos, es decir, 2.8 veces el monto de capital que hubiese aportado el IPAB después de cubrir las pérdidas de esta institución bajo el esquema de fusión y que, como ya se mencionó, fue reducido del monto del saneamiento.

B.6. Seguimiento de compromisos establecidos en el Convenio

a) Capitalización de Bital

GF Bital fue adquirido el 25 de noviembre de 2002, por HSBC Holding PLC (“HSBC”). El 20 de diciembre de 2002, HSBC realizó un aumento de capital en GF Bital por 800 millones de dólares, recursos que a su vez fueron aportados al capital de Bital. De acuerdo con su comunicado fechado 26 de febrero de 2003, Bital informó a la CNBV del cumplimiento al Plan de Capitalización pactado el 7 de diciembre de 2001, al mantener un índice de capitalización, al 31 de diciembre de 2002, de 10.96%, superior al 10% acordado.

b) Pago de la plusvalía derivada del Saneamiento

El 24 de diciembre de 2002, GF Bital liquidó, en cumplimiento total de las obligaciones a cargo de dicho Grupo Financiero establecidas en la cláusula Décima Primera del Convenio, la plusvalía derivada del saneamiento financiero implementado en Atlántico. El importe generado ascendió a 79.6 millones de pesos.

c) Reconocimiento del IVA

Conforme a lo estipulado en la Cláusula Décima del Convenio, en virtud de que la realización de la dación en pago de Atlántico a Bital, pactada en el esquema alternativo, es un acto gravable de conformidad con la Ley del Impuesto al Valor Agregado, que en su caso, implicaría un costo adicional para Bital que no se generaría bajo el esquema de compraventa y fusión a que se refieren las cláusulas TERCERA y CUARTA del Convenio, Bital se obligó a que su auditor externo remitiera al Instituto, dentro de los 60 días hábiles siguientes a que se realizará dicha dación en pago, un informe en el que se precisaría el importe total —neto de los acreditamientos, compensaciones y/o disminuciones que en su caso procedieran— que, por concepto del impuesto mencionado, se hubieran causado a cargo de Bital como consecuencia del acto gravable en cuestión, en el entendido de que el Instituto entregaría a Bital una cantidad igual a dicho importe, dentro de los 30 días naturales siguientes a que recibiera el informe mencionado, siempre que el importe en cuestión no excediera de la cantidad de 116.6 millones de pesos.

EL 24 de febrero de 2003 Bital remitió al Instituto el informe elaborado por la firma KPMG, Cárdenas Dosal, S.C. auditor externo de dicha Institución y solicitó el reembolso acordado. De acuerdo al informe antes citado, el importe que debía restituir el IPAB a Bital por el concepto descrito en la cláusula Décima del Convenio ascendía a 21.8 millones de pesos. El Instituto realizó el pago antes mencionado de conformidad con lo dispuesto en el Convenio.


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d) Resultados económicos de la auditoría que establece el artículo Noveno Transitorio de LPAB

Como se mencionó en el apartado 2.5, derivado de los resultados arrojados por las auditorias efectuadas de conformidad con el artículo Noveno Transitorio de la LPAB, Bital liquidó al Instituto el 13 de junio de 2003 la cantidad de 95.2 millones de pesos, cifra que corresponde al monto actualizado a la fecha de su pago de 61.5 millones de pesos, determinado en dichas auditorias.

e) Recursos obtenidos por Bital derivado de la liquidación de créditos objeto de tratamiento específico

De conformidad con el Convenio y habiéndose cumplido el procedimiento ahí establecido, el 10 de septiembre de 2004 el IPAB recibió de Bital la cantidad de 98.9 millones de pesos, correspondientes al pago recibido por esa Institución como liquidación de ciertos créditos objeto de tratamiento específico en el Contrato (cláusula Octava).

Enajenación de Instituciones Apoyadas mediante programas de Saneamiento Financiero

Bancrecer

Enajenación del 100% de las acciones representativas del capital social de BanCrecer, S.A., Institución de Banca Múltiple (“BanCrecer”)

A. Actos ejecutados antes de Diciembre de 2000

En forma paralela al proceso de saneamiento de BanCrecer, el Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (“IPAB” o “Instituto”) inició los trabajos encaminados al proceso de venta de las acciones representativas del capital social de BanCrecer.

A.1. Antecedentes

A.1.1. Selección del Agente Financiero

Para llevar a cabo la enajenación de las acciones representativas del capital social de BanCrecer, en octubre de 1999, se contrataron los servicios de la firma especializada Deutsche Banc Alex. Brown Inc. (“Agente Financiero”), la cual se encargó de preparar, diseñar, promover y ejecutar la venta de las acciones de BanCrecer.

A.1.2. Estrategia respecto de Activos Improductivos

Como parte de la estrategia para llevar a cabo la venta de las acciones representativas del capital social de BanCrecer, el Agente Financiero propuso al IPAB la separación de ciertos activos improductivos del balance de la Institución, principalmente de la cartera vencida y bienes adjudicados (los “Activos Improductivos”).

Derivado de lo anterior, BanCrecer contrató el 7 marzo de 2000, mediante un contrato de prestación de servicios de preparación, cobranza y administración de Cartera (“Contrato de Prestación de Servicios”), los servicios de Fénix Administración de Activos, S. de R.L. de C.V. (“Fénix”), subsidiaria del Agente Financiero, para que efectuara la preparación, administración, cobranza y recuperación de la cartera de créditos y otros bienes improductivos.


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A.1.3. Contrato entre BanCrecer, Dresdner y Allianz México

El 17 de enero de 1997, BanCrecer, Dresdner Pension Fund Holdings, LLC y Allianz México, Compañía de Seguros celebraron un contrato de conversión con el objeto de constituir la Afore BanCrecer Dresdner, Administradora de Fondos para el Retiro (la “Afore”).

Conforme a dicho contrato y a la escritura constitutiva de la Afore, el capital social de la misma quedó constituido de forma que BanCrecer mantenía 51% de las acciones representativas del capital social de la Afore, Dresdner 44% y Allianz 5%.

Asimismo, el contrato estableció a favor de Allianz y de Dresdner, en proporción al número de acciones que cada uno detentaba, el derecho de adquirir las acciones de la Afore que BanCrecer decidiera transferir o enajenar a una persona que le hubiera hecho una oferta en firme al respecto o, que por disposición de ley, se viera en la necesidad de transferir o enajenar la totalidad o parte de éstas.

Además, se estableció a favor de Dresdner el derecho a que BanCrecer le transmitiera el equivalente a 3.5% de las acciones de la Afore, en caso de que se tuviera aprobación gubernamental de las autoridades regulatorias mexicanas competentes para tener mayoría de participación extranjera en el capital social de la Afore.

B. Actos ejecutados a partir de Diciembre de 2000

B.1. Procedimiento de Venta de BanCrecer en Licitación Pública

La Junta de Gobierno del Instituto aprobó en su Vigésima Tercera Sesión Ordinaria, celebrada el 5 de marzo de 2001, mediante Acuerdo IPAB/JG/01/23.4 la venta de las acciones representativas del 100% del capital social de BanCrecer, a través de un procedimiento de licitación pública.

B.1.1. Convocatoria y Bases de Licitación

El 1° de junio de 2001, el IPAB publicó, en el Diario Oficial de la Federación (“DOF”) y dos periódicos de amplia circulación nacional, la convocatoria para la adquisición de hasta el 100% del capital social de BanCrecer (la “Convocatoria”).

Atendiendo a la recomendación del Agente Financiero, el Instituto informó a los interesados, mediante las “Bases de licitación pública para la adquisición de las acciones representativas de hasta el 100% del capital social de BanCrecer” (las "Bases de Licitación de BanCrecer”), que la institución sería vendida sin Activos Improductivos ya que serían separados del balance de BanCrecer previo a la transmisión de las acciones.

Conforme a lo dispuesto en la Convocatoria, cinco personas manifestaron al Instituto su interés en particular en el proceso de licitación pública a través del Agente Financiero. Sin embargo, únicamente dos interesados presentaron al Instituto toda la información requerida en el “Formulario para el procedimiento de venta de las acciones representativas del 100% del capital social de BanCrecer” y en las (las "Bases de Licitación de BanCrecer”) y obtuvieron la constancia de registro correspondiente.


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B.1.2. Presentación y apertura de propuestas técnicas y económicas

Con fecha 10 de septiembre de 2001, se llevó a cabo, en tiempo y forma, el acto de presentación de Propuestas Técnicas y Económicas por parte de los participantes, los cuales se registraron e identificaron ante el fedatario público que llevó a cabo la recepción de los sobres que contenían las propuestas de cada uno de los participantes.

En ese mismo acto, se abrió el sobre que contenía la propuesta técnica de Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Banorte (“Banorte”), constatándose el cumplimiento de los requisitos establecidos en las Bases de Licitación de BanCrecer.

En la apertura de la propuesta técnica correspondiente a Grupo Financiero Scotiabank Inverlat, S.A. de C.V. (“Scotiabank”), éste presentó un escrito en el que manifestó su deseo irrevocable de retirarse del proceso de licitación pública de BanCrecer.

El 24 de septiembre de 2001, se llevó a cabo el acto de apertura de la propuesta económica de Banorte, en el cual el fedatario público hizo entrega del sobre que contenía dicha propuesta a funcionarios del IPAB, a fin de que ésta fuera presentada a la Junta de Gobierno del Instituto.

B.1.3. Emisión del Fallo

La Junta de Gobierno del Instituto, en su Vigésima Sexta Sesión Extraordinaria, celebrada el 24 de septiembre de 2001, evaluó la propuesta económica de Banorte en el proceso de licitación pública y emitió el fallo del proceso, designándolo como participante ganador. La oferta presentada por Banorte ascendió a 1,650 millones de pesos.

B.1.4. Contrato de Compraventa

El 5 de octubre de 2001, se firmó el contrato de compraventa con reserva de dominio de las acciones representativas del capital social de BanCrecer (“Contrato de Compraventa”) y en esa misma fecha Banorte realizó el primer pago por un monto de 412.5 millones de pesos.

El 30 de noviembre de 2001, la Dirección General de Banca y Ahorro de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, autorizó que Banorte adquiriera las acciones de BanCrecer.

El 4 de diciembre de 2001 Banorte realizó el segundo pago parcial por 1,237.5 millones de pesos más la cantidad de 15.9 millones de pesos por concepto de intereses devengados correspondientes al período comprendido del 5 de octubre al 4 de diciembre de 2001.

Con fechas 3, 14 y 24 de diciembre de 2001, las partes acordaron llevar a cabo diversas modificaciones al Contrato de Compraventa, relacionadas con la fecha de segregación de Activos Improductivos del balance de BanCrecer.

B.1.5. Segregación de Activos

De conformidad con lo dispuesto en las Bases de Licitación y en el Contrato de Compraventa suscrito por las partes, el Instituto separó del balance de BanCrecer los activos improductivos cuyo valor bruto, al 30 de noviembre de 2001, ascendió a 40,258 millones de pesos.


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En virtud de la separación de estos activos del balance de BanCrecer, fue necesario hacer una aportación de capital de 1,293 millones de pesos, a efecto de mantener un capital contable en el balance de BanCrecer de 2,500 millones de pesos, de conformidad con el Contrato de Compraventa.

B.1.6. Transmisión de las acciones

Finalmente, el 2 de enero de 2002 se transmitieron las acciones representativas del capital social de BanCrecer, asumiendo Banorte el control accionario de dicha Institución, concluyendo de esta manera el mandato legal establecido en el Artículo NOVENO TRANSITORIO de la Ley de Protección al Ahorro Bancario.

B.1.7. Ajuste al Precio

De conformidad con lo establecido en las Bases de Licitación de BanCrecer y en el Contrato de Compraventa, Banorte tuvo un plazo de 60 días naturales contados a partir del 2 de enero de 2002, para realizar una auditoría de compra, y en caso de encontrar pasivos no registrados o activos inexistentes, realizar al IPAB una solicitud de ajuste al precio, conforme a lo previsto en el Contrato de Compraventa.

Una vez realizada la auditoría de compra, Banorte presentó al IPAB con fecha 8 de marzo de 2002, la solicitud de ajuste al precio pagado por las acciones representativas del capital social de BanCrecer (la “Solicitud de Ajuste”), por la cantidad de 580 millones de pesos.

El 7 de mayo de 2002, el IPAB manifestó por escrito a Banorte su respuesta a la Solicitud de Ajuste, basándose en el informe emitido por el despacho Ruiz, Urquiza y Cía. en el que se sostiene la improcedencia de todos los conceptos reclamados.

El 1° de agosto de 2002, Banorte solicitó al Instituto la conclusión del procedimiento de solución; y el Instituto, el 9 de agosto de 2002, manifestó a Banorte su conformidad de dar por concluido dicho procedimiento.

B.2. Venta de las acciones de la Afore de BanCrecer

La Junta de Gobierno en su Vigésima Segunda Sesión Ordinaria, mediante acuerdo IPAB/JG/01/22.7, autorizó la realización de todos los actos a que hubiera lugar para proceder a la licitación pública de 47.5% de la participación accionaría de BanCrecer en el capital social de la Afore.

Como resultado del proceso de selección de un tercero especializado para llevar a cabo la valuación del 51% de las acciones de la Afore, se contrataron los servicios de la firma especializada ADP/Mercer Management Consulting (“Mercer”), la cual valuó las mismas en 912 millones de pesos.

El 11 de junio de 2001, BanCrecer publicó la convocatoria para la adquisición de 47.5% de las acciones de la Afore.

El 23 de julio de 2001, se llevó a cabo la apertura de la propuesta económica de Dresdner, único participante que cumplió con los tiempos y las formas del proceso de enajenación de la Afore; dicha propuesta fue de 849.4 millones de pesos.


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El 1° de agosto de 2001, se designó a Dresdner como participante ganador y el 8 de agosto de 2001, BanCrecer y Dresdner celebraron el contrato de compraventa, independientemente de que la transmisión de las acciones en mención se sujetó a la condición suspensiva de que la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (“Consar”) autorizara a Dresdner la adquisición de dichas acciones.

Por su parte, Dresdner notificó a BanCrecer el ejercicio de su derecho de opción de compra del 3.5% del capital social de la Afore cuyo titular era BanCrecer, sujeto a la condición de que la Consar autorizara a Dresdner la adquisición de la titularidad de las acciones representativas de 47.5% del capital social de la Afore.

En virtud de lo anterior, la Junta de Gobierno del Instituto autorizó que se llevaran a cabo todos los actos a que hubiera lugar con el fin de que BanCrecer y Dresdner celebraran un contrato de compraventa por el cual se transmitiera la titularidad de las acciones representativas de 3.5% de las acciones de la Afore, a cambio de 62.5 millones de pesos, mismos que se determinaron con base en la valuación realizada por Mercer, y un peso por la acción de la Siefore, sujeto a la condición de que la Consar autorizara a Dresdner la adquisición de la titularidad de las acciones representativas de 47.5% del capital social de la Afore. El 21 de agosto de 2001, BanCrecer y Dresdner celebraron un contrato de compraventa por las acciones representativas de 3.5% del capital social de la Afore y de la acción representativa del capital de la Siefore, propiedad de BanCrecer.

El 28 de agosto de 2001, la Consar notificó a Dresdner la autorización para adquirir 51% de las acciones de la Afore, así como la acción correspondiente a la Siefore, por lo que con fecha 30 de agosto de 2001, BanCrecer transmitió la titularidad de estas acciones y recibió el pago de 912 millones de pesos.

B.3. Información contenida en Libros Blancos

Los documentos que sustentan los procesos antes descritos, se encuentran en los Libros Blancos siguientes:

Libro Blanco Clave Contratación del tercero especializado del Agente Financiero Deutsche Bank Alex. Brown Inc.,

TE-112-05-01-01/1999

Enajenación de las acciones representativas del 100 por ciento del capital social de BanCrecer

EI-112-002/2002

Contratación del tercero especializado valuador del 51% de las acciones del capital social de la Afore (Mercer, S.C.)

TE-112-2-01-01/2001

Enajenación del 51% de las acciones del capital social de la Afore

EI-112-01/2001


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Serfín

B.4. Enajenación

En forma paralela al proceso de saneamiento de Serfín, el Instituto inició los trabajos encaminados al proceso de venta de las acciones representativas del capital social de GF Serfín.

B.4.1. Selección del agente financiero

El 21 de septiembre de 1999, el Instituto designó a Goldman, Sachs & Co. (“Goldman Sachs” o “Agente Financiero”), como agente financiero para llevar a cabo el diseño, preparación, ejecución y promoción de la venta del 100% de las acciones representativas del capital social de GF Serfín.

B.4.2. Convocatoria

El 2 de diciembre de 1999, se publicó en el DOF y en dos diarios de amplia circulación nacional, la convocatoria para la adquisición de hasta el 100% de las acciones del capital social Serfín.

B.4.3. Propuestas Económicas

Las propuestas económicas, presentadas por los Participantes el 8 de mayo de 2000, contenían ofertas por $11,637.5 millones de pesos y $14,650.0 millones de pesos, de HSBC Bank USA y Grupo Financiero Santander Mexicano, S.A. de C.V. (“GF Santander Mexicano”), respectivamente.

B.4.4. Fallo

De conformidad con lo establecido en la LPAB y en las Bases de Licitación, la Junta de Gobierno del Instituto, en su Décima Quinta Sesión Extraordinaria celebrada el 8 de mayo de 2000, aprobó la adjudicación a GF Santander Mexicano del 100% de los títulos representativos del capital social de GF Serfín, previo pago que este último hizo de la cantidad de $14,650.0 millones de pesos.


El 23 de mayo de 2000, GF Santander Mexicano, el IPAB y el C. Alfredo Acevedo Rivas, en carácter de comprador designado para adquirir una acción de GF Serfín, suscribieron el contrato de compraventa que formalizó la operación de venta del 100% de las acciones de GF Serfín (“Contrato de Compraventa”), llevándose a cabo en esa misma fecha, el pago de 14,650.0 millones de pesos por parte de GF Santander Mexicano y la transmisión de la totalidad de las acciones de GF Serfín a éste último y al comprador designado.

B.4.6. Solicitud de ajuste al precio

Con fecha 24 de agosto de 2000 y de conformidad en lo estipulado en la Cláusula Novena del Contrato de Compraventa, GF Santander Mexicano presentó al Instituto una solicitud de ajuste al precio de las acciones de GF Serfín por un monto de $2,405’094,603 (la “Solicitud de Ajuste”).

Derivado de lo anterior, el 21 de noviembre de 2000 y de conformidad con la Cláusula Décima del Contrato de Compraventa, el Instituto presentó a GF Santander Mexicano la respuesta a la Solicitud de Ajuste, mediante la cual rechazó dicha solicitud, dando lugar de conformidad con el Contrato de Compraventa a la realización del peritaje pactado para el caso de desacuerdo sobre la solicitud de ajuste al precio.


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B. Actos ejecutados a partir de Diciembre de 2000

B.1. Resolución de la controversia sobre el precio de las acciones de GF Serfín

El 2 de febrero de 2001 se firmó el contrato de prestación de servicios profesionales entre Mancera, S.C. Ernst & Young y el Instituto, con la comparecencia GF Santander Mexicano, a fin de que dicha firma fuera el perito contable que resolviera el proceso seguido en relación con el precio de venta de las acciones de GF Serfín a GF Santander Mexicano, de conformidad con la Cláusula Décima del Contrato de Compraventa.

El 5 de abril de 2001, se presentó el resultado del peritaje el cual estableció que la Solicitud de Ajuste presentada por GF Santander Mexicano no resultaba procedente; por lo anterior, el 6 de abril de 2001, GF Santander Mexicano manifestó al Instituto su conformidad en la conclusión del proceso de Solicitud de Ajuste al precio de las acciones de GFS.

B.2. Información contenida en Libros Blancos Los documentos que sustentan los procesos antes descritos, se encuentran en los Libros Blancos siguientes:

Libro Blanco Clave Saneamiento Financiero AI-068-01/2000 Adendum de Saneamiento Financiero AI-A1-068-01/2001 Contratación del Tercero Especializado TE-068-2-01-01/2000 Adendum de la Contratación del Tercero Especializado TE-A1-068-2-01-01/2000 Enajenación de las acciones de GF Serfín EI-068-01/2000 Adendum de la Enajenación de las acciones de GF Serfín EI-A1-068-01/2001

Inverlat

ENAJENACIÓN INVERLAT

En forma paralela al proceso de saneamiento de Banco Inverlat, instrumentado a través de GF Inverlat, el Instituto inició los trabajos encaminados al proceso de venta de las acciones representativas del capital social de Grupo Financiero Scotiabank Inverlat (“GFSI”), propiedad del Instituto y que no serían objeto del procedimiento de asignación de acciones de dicho grupo a exaccionistas del mismo.

1. Autorización del proceso de venta Mediante acuerdo IPAB/JG/02/41.6 tomado en la Cuadragésima Primera Sesión Ordinaria de Junta de Gobierno del Instituto, celebrada el 3 de diciembre de 2002, ese Órgano de Gobierno autorizó, entre otras cosas lo siguiente: “...2) Se aprueba el esquema de venta para las acciones representativas del capital social de Grupo Financiero Scotiabank Inverlat, S.A. de C.V. que mantiene el Instituto para la Protección al Ahorro Bancario, bajo el entendido de que será a través de un procedimiento de licitación pública...”

2. Contratación tercero especializado El 4 de diciembre de 2002 el Instituto celebró un contrato de prestación de servicios con NM Rothschild & Sons (México), S.A. de C.V. (“Rothschild”) para que fungiera como agente financiero durante la venta de las Acciones GFSI.


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3. Licitación Pública El 10 de marzo de 2003, se publicó la convocatoria (la “Convocatoria”) para la adquisición de las Acciones GF Inverlat en los periódicos El Universal, Reforma, El Financiero y El Economista.

Ese mismo día, BNS presentó a Rothschild su manifestación de interés para participar en la Licitación Pública, en términos de la Convocatoria y le fueron entregados los lineamientos para obtener la constancia de registro en la Licitación Pública (los “Lineamientos”). El 1 de abril de 2003, BNS presentó la documentación e información que fue requerida en términos de los Lineamientos y presentó su solicitud de registro para la Licitación Pública.

El 29 de abril de 2003, el IPAB comunicó a BNS, el fallo a su favor.

4. Contrato de compraventa

El 30 de abril de 2003, el Instituto celebró un contrato de compraventa con BNS, quien resultó ganador del proceso de licitación, mediante el cual el Instituto transmitió 1,086,791,826 acciones representativas del capital social de GF Inverlat, a un precio de $3.06025 por acción.

Para mayor claridad, a continuación se presenta un cuadro resumen de la oferta de compra presentada por BNS (cifras en pesos):

Concepto Monto Capital contable al 31 de marzo 2003 $7,245,870,737.00 Capital Contable Ajustado (x1.275) $9,238,485,189.68 # Acciones Totales 3,018,866,182 # Acciones a enajenarse (36%) 1,086,791,826 Valor por Acción $3.06025 pesos Valor por el 36% Acciones $3,325,854,669.75 pesos

B.5. Información contenida en Libros Blancos Los documentos que sustentan los procesos antes descritos, se encuentran en los siguientes Libros Blancos:

LIBRO BLANCO CLAVE 36% Acciones Capital Social, Bank of Scotia EA-015-001/2003

Bursamex

A. ANTECEDENTES A.1. Apoyo Financiero

Con fecha 31 de marzo de 1995, Fameval otorgó un crédito a Bursamex por la cantidad de 1,300 millones de pesos, subsidiaria de Grupo Financiero del Sureste, S.A. de C.V. (“Grupo Financiero”), con el objeto de que dicha Casa de Bolsa obtuviera la liquidez necesaria para estar en posibilidad de cumplir con las obligaciones a su cargo. Derivado de lo anterior, se afectaron en garantía las acciones de Bursamex y de otras entidades del propio Grupo Financiero.


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A.2. Intervención Gerencial

Con fecha 17 de mayo de 1996, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (“CNBV”) declaró la intervención gerencial de Bursamex con la finalidad de evitar un mayor deterioro financiero de esta Casa de Bolsa, prevenir el contagio entre las entidades que conformaban el Grupo Financiero, así como procurar el cumplimiento de las obligaciones contraídas ante terceros.

A.3. Entrada en vigor de la Ley de Protección al Ahorro Bancario (“LPAB”)

El 19 de enero de 1999, con la publicación de la LPAB en el Diario Oficial de la Federación (“DOF”), y con fundamento en el artículo SÉPTIMO TRANSITORIO de la LPAB, el Instituto asumió la titularidad de las operaciones de los programas de saneamiento realizadas por el Fameval.

En tal sentido, con fecha 26 de abril de 2000, el Banco de México en su carácter de fiduciario en el Fameval, el IPAB y Bursamex, con la comparecencia del Grupo Financiero, celebraron un convenio en el que Bursamex reconoció el monto del adeudo a favor del Instituto.


B.1 Capitalización del pasivo

La Junta de Gobierno del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (“IPAB” o “Instituto”) en su Trigésima Sesión Extraordinaria, celebrada el 7 de noviembre de 2001, autorizó, entre otros puntos, que se llevaran a cabo los actos necesarios para que el crédito otorgado por el Fameval a Bursamex fuera capitalizado, para posteriormente proceder a la venta de esa casa de bolsa.

A efecto de dar cumplimiento al acuerdo anterior, con fecha 29 de noviembre de 2001, se llevó a cabo una Asamblea Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas de Bursamex, en la que el IPAB capitalizó el adeudo a su favor, convirtiéndose en titular del 99.99% de las acciones de la Casa de Bolsa.

B.2. Selección y contratación de un agente financiero

El 22 de mayo de 2003, la Junta de Gobierno del Instituto aprobó, entre otros puntos, que se contratara a un agente financiero a fin de que se analizaran las posibles sinergias entre Casa de Bolsa Arka, S.A. de C.V. (“Arka”) y Bursamex y se determinara el mejor esquema de venta para el IPAB.

Derivado de lo anterior, el 2 de septiembre de 2003, el Instituto inició un procedimiento de Invitación a cuando menos tres personas, para la contratación de un tercero especializado encargado de prestar los servicios consistentes en el análisis, preparación, promoción y asesoría en la ejecución del proceso de enajenación de Arka y Bursamex (en su conjunto “Intermediarios Financieros”), mediante el o los procedimientos de licitación pública de las acciones propiedad del IPAB en el capital social de los Intermediarios Financieros.

El 9 de octubre de 2003, el Instituto, de conformidad con el procedimiento de invitación citado, celebró con Servicios Financieros, S.A. de C.V., hoy HSBC Servicios Financieros, S.A. de C.V. (el “Agente Financiero”), un contrato de prestación de servicios profesionales, en el cual se estableció, entre otros puntos, que el Agente Financiero entregaría al IPAB un informe con el análisis y propuesta de venta de los Intermediarios Financieros.


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El 3 de diciembre de 2003, el Agente Financiero entregó el informe mencionado anteriormente, proponiendo al Instituto, desde un punto de vista de rentabilidad, que la venta de las acciones de los dos Intermediarios Financieros se llevara a cabo por separado.

B.3. Autorización para llevar a cabo los procesos de licitación pública de Bursamex y Arka

El 28 de enero de 2004, la Junta de Gobierno del Instituto aprobó, en su Quincuagésima Sesión Ordinaria, que el IPAB llevara a cabo los procesos de licitación pública de las acciones representativas del capital social de Bursamex y Arka, en los términos y condiciones propuestos por el Agente Financiero con la salvedad de que dichas casas de bolsa fueran enajenadas sin pérdidas fiscales por amortizar.

B.4. Auditorias Contable y Legal

En el proceso de invitación restringida correspondiente al despacho que habría de realizar la auditoría contable de las operaciones realizadas por Bursamex con el Fameval, resultó seleccionado el despacho Galaz, Gómez Morfín, Chavero y Yamazaki, S.C. Asimismo, se llevó a cabo la adjudicación del contrato respectivo para realización de la auditoría legal de las operaciones de Bursamex con el Fameval, a favor del despacho Franck, Galicia y Robles, S.C.

Luego de que los resultados de las auditorías contable y legal fueron hechos del conocimiento de la Junta de Gobierno del Instituto, se procedió a remitirlos a las autoridades competentes a efecto de que, en el ámbito de su competencia, se realizaran los actos a que hubiere lugar.

B.5. Proceso de Licitación Pública de Bursamex


El 19 de abril de 2004, el Instituto inició el proceso de licitación pública de las acciones representativas del 100% del capital social de Bursamex, con la publicación de la “Convocatoria para la adquisición de las acciones representativas del 100% del capital social de Bursamex, S.A. de C.V., Casa de Bolsa” (la “Convocatoria”) en el DOF y en dos periódicos de circulación nacional.

Atendiendo a lo dispuesto en la Convocatoria, 14 personas manifestaron al Instituto su interés en particular en el proceso de licitación pública a través del Agente Financiero. Sin embargo, únicamente cuatro interesados presentaron al Instituto toda la información requerida en las “Bases de Licitación Pública para la Adquisición de las Acciones Representativas del 100% del Capital Social de Bursamex, S.A. de C.V., Casa de Bolsa” (las ”Bases de Licitación de Bursamex”) y obtuvieron la constancia de registro correspondiente.


De conformidad con las Bases de Licitación de Bursamex, con fecha 17 de junio de 2004, se llevó a cabo, en tiempo y forma, el acto de presentación de Propuestas Técnicas y Económicas (las “Propuestas de Bursamex”) por parte de los participantes, los cuales se registraron e identificaron ante el fedatario público que llevó a cabo la recepción de los sobres que contenían las Propuestas de Bursamex de cada uno de los participantes.


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Los participantes que entregaron adecuadamente la documentación y cumplieron todos los requisitos establecidos en las Bases de Licitación de Bursamex fueron Grupo Financiero Mifel, S.A. de C.V. (“Mifel”), un grupo de personas físicas accionistas de Banco del Bajío, S.A. (“Grupo de Personas Físicas”) y Actinver, S.A. de C.V., Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión (“Actinver”).

Cabe señalar que uno de los participantes, Ixe Grupo Financiero, S.A. de C.V., no cumplió con todos los requisitos establecidos en las Bases de Licitación de Bursamex, por lo que fue descalificado de dicho proceso. El 24 de junio de 2004, se llevó a cabo el acto de apertura de las propuestas económicas de Mifel, del Grupo de Personas Físicas y de Actinver, en el cual el fedatario público hizo entrega de los sobres que contenían dichas propuestas a funcionarios del IPAB, a fin de que estos fueran presentados a la Junta de Gobierno del Instituto.


La Junta de Gobierno del Instituto en su Cuadragésima Novena Sesión Extraordinaria, celebrada el 24 de junio de 2004, evaluó las propuestas económicas de los participantes del proceso de licitación pública y emitió el fallo del proceso, designando a Actinver como participante ganador. La oferta presentada por Actinver ascendió a 86.4 millones de pesos.


Derivado de lo anterior, el 5 de julio de 2004, de conformidad con las Bases de Licitación de Bursamex, se firmó el contrato de compraventa de las acciones representativas del capital social de Bursamex y en esa misma fecha Actinver realizó el pago correspondiente.



Libro Blanco Clave Contratación del Tercero Especializado (Agente Financiero) TE-025-04-001-02/2004 Contratación del Tercero Especializado (Auditoría Contable Bursamex) TE-025-04-01-01/2003 Contratación del Tercero Especializado (Auditoría Legal Bursamex) TE-025-04-01-02/2003 Enajenación de las acciones representativas del 100 por ciento del capital social de Bursamex, S.A. de C.V. (Casa de Bolsa)

EI-025-001/2004

Arka

A. ANTECEDENTES A.1. Apoyo Financiero

El 29 de diciembre de 1995, el Fameval celebró un contrato de crédito simple mediante el cual otorgó a Arka 48.4 millones de pesos, cantidad que se aplicó al pago del saldo insoluto de un crédito que el propio Fameval había otorgado a dicha Casa de Bolsa el 29 de diciembre de 1994.


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Para garantizar el crédito, se otorgó, de conformidad con el artículo 89 de la Ley del Mercado de Valores, vigente en esa fecha, el 51.00621% de las acciones representativas del capital ordinario pagado de la Casa de Bolsa.

A.2. Intervención Gerencial

Con fecha 6 de enero de 1999, la CNBV declaró la intervención gerencial del Grupo Financiero.


El 19 de enero de 1999, con la publicación de la LPAB en el Diario Oficial de la Federación (“DOF”), y con fundamento en el artículo SÉPTIMO TRANSITORIO de la LPAB, el Instituto asumió la titularidad de las operaciones de los programas de saneamiento realizadas por el Fameval. En tal sentido, con fundamento en el artículo SÉPTIMO TRANSITORIO de la LPAB, el Instituto asumió la titularidad del 48.9% de las acciones representativas del capital social de Arka, de las cuales era titular el Fameval, hasta antes de la entrada en vigor de la LPAB, así como del crédito a cargo Arka.


B.1. Selección y contratación de un agente financiero

El 22 de mayo de 2003, la Junta de Gobierno del Instituto aprobó, entre otros puntos, que se contratara a un agente financiero a fin de que se analizaran las posibles sinergias entre Arka y Bursamex, S.A. de C.V. Casa de Bolsa (“Bursamex”) y se determinara el mejor esquema de venta para el IPAB.

Derivado de lo anterior, el 2 de septiembre de 2003, el Instituto inició un procedimiento de Invitación a cuando menos tres personas, para la contratación de un tercero especializado encargado de prestar los servicios consistentes en el análisis, preparación, promoción y asesoría en la ejecución del proceso de enajenación de Arka y Bursamex (en su conjunto “Intermediarios Financieros”), mediante el o los procedimientos de licitación pública de las acciones propiedad del IPAB en el capital social de los Intermediarios Financieros.

El 9 de octubre de 2003, el Instituto, de conformidad con el procedimiento de invitación citado, celebró con Servicios Financieros, S.A. de C.V., hoy HSBC Servicios Financieros, S.A. de C.V. (el “Agente Financiero”), un contrato de prestación de servicios profesionales, en el cual se estableció, entre otros puntos, que el Agente Financiero entregaría al IPAB un informe con el análisis y propuesta de venta de los Intermediarios Financieros.

El 3 de diciembre de 2003, el Agente Financiero entregó el informe mencionado anteriormente, proponiendo al Instituto, desde un punto de vista de rentabilidad, que la venta de las acciones de los dos Intermediarios Financieros se llevara a cabo por separado.

B.2. Autorización para llevar a cabo los procesos de licitación pública de Arka y Bursamex

El 28 de enero de 2004, la Junta de Gobierno del Instituto aprobó, en su Quincuagésima Sesión Ordinaria, que el IPAB llevara a cabo los procesos de licitación pública de las acciones representativas del capital social de Arka y Bursamex, en los términos y condiciones propuestos por el Agente Financiero con la salvedad de que dichas casas de bolsa fueran enajenadas sin pérdidas fiscales por amortizar.


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B.3. Auditorías Contable y Legal

En el proceso de invitación restringida correspondiente al despacho que habría de realizar la auditoría contable de las operaciones realizadas por Arka con el Fameval, resultó seleccionado el despacho Salles, Sainz-Grant, Thornton, S.C. Asimismo, se llevó a cabo la adjudicación del contrato respectivo para realización de la auditoría legal de las operaciones de Bursamex con el Fameval, a favor del despacho Yarto y Narro, S.C.

Luego de que los resultados de las auditorías contable y legal fueron hechos del conocimiento de la Junta de Gobierno del Instituto, se procedió a remitirlos a las autoridades competentes a efecto de que, en el ámbito de su competencia, se realizaran los actos a que hubiere lugar.

B.4. Proceso de Licitación Pública de Arka


Con fecha 27 de agosto de 2004, el IPAB publicó en el DOF y en dos periódicos de circulación nacional, la “Convocatoria para la adquisición de las acciones representativas del 100 por ciento del capital social de Casa de Bolsa Arka, S.A. de C.V.” la (“Convocatoria de Arka”).

Conforme a lo establecido en la Convocatoria de Arka, se registró el interés de 11 personas para participar en el proceso de licitación pública a través del Agente Financiero. No obstante lo anterior, sólo tres interesados presentaron toda la información requerida en las “Bases de Licitación Pública para la adquisición de las acciones representativas del 100 por ciento del capital social de Casa de Bolsa Arka, S.A. de C.V.” (“Bases de Licitación de Arka”) y obtuvieron la posibilidad de continuar en el proceso de licitación pública.


De conformidad con las Bases de Licitación de Arka, con fecha 22 de noviembre de 2004, se llevó a cabo, en tiempo y forma, el acto de presentación de Propuestas Técnicas y Económicas (las “Propuestas de Arka”) por parte de los participantes, los cuales se registraron e identificaron ante el fedatario público que llevó a cabo la recepción de los sobres que contenían las Propuestas de Arka de cada uno de los participantes.

En el acto de apertura de las propuestas técnicas de Arka, un grupo de personas físicas accionistas de Banco del Bajío, S.A. e Ixe Grupo Financiero, S.A. de C.V., presentaron un escrito, por separado, en el que manifestaban su deseo irrevocable de retirarse del proceso de licitación pública de Arka.

En esa misma ceremonia, se abrió el sobre que contenía la propuesta técnica del Grupo del Valle, constatándose el cumplimiento de los requisitos establecidos en las Bases de Licitación de Arka.

El 25 de noviembre de 2004, se llevó a cabo el acto de apertura de la propuesta económica de un grupo de personas físicas accionistas de Banco Ve por Más, S.A. (“Grupo del Valle”), en el cual el fedatario público hizo entrega del sobre que contenía dicha propuesta a funcionarios del IPAB, a fin de que ésta fuera presentada a la Junta de Gobierno del Instituto.


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El 25 de noviembre de 2004, la Junta de Gobierno del Instituto, en su Quincuagésima Quinta Sesión Ordinaria, evaluó la propuesta económica de Grupo del Valle integrado por los señores Jaime Ruiz Sacristán, Antonio del Valle Perochena y Antonio del Valle Ruiz. La oferta presentada por dicho grupo de personas físicas ascendió a 81.0 millones de pesos. La oferta presentada por Grupo del Valle era inferior al valor de referencia del Agente Financiero; sin embargo, la Junta de Gobierno del Instituto emitió el fallo del proceso a favor de Grupo de Valle designándolo como participante ganador; lo anterior, de conformidad con las facultades de ese Órgano de Gobierno establecidas en el artículo 64 de la LPAB y luego de que dicho órgano de Gobierno ponderara las ventajas y desventajas de esperar a un segundo proceso de licitación pública o incluso de liquidar la Casa de Bolsa, de lo que se desprendió la conveniencia de enajenar las acciones a Grupo del Valle. B.4.4. Contrato de Compraventa de Arka

Derivado de lo anterior, el 8 de diciembre de 2004, se firmó el contrato de compraventa de las acciones representativas del capital social de Arka celebrado entre el Instituto como vendedor y los señores Antonio del Valle Ruiz, Antonio del Valle Perochena y Jaime Ruiz Sacristán como compradores, realizando éstos en esa misma fecha el pago correspondiente.



Pago de obligaciones Garantizadas

Quadrum

PAGO DE OBLIGACIONES GARANTIZADAS EN BANCA QUADRUM, S. A., INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE (BANCA QUADRUM)

La primera operación de pago de obligaciones garantizadas que se llevó a cabo por parte del IPAB, fue la correspondiente a la liquidación de Banca Quadrum. Este proceso se inició el 4 de marzo del 2002 y el plazo establecido por la Ley para la Protección al Ahorro Bancario (LPAB) para la presentación de solicitudes finalizó el 3 de mayo de 2002.

Para llevar a cabo esta tarea, se aplicó un procedimiento nuevo, diseñado específicamente para tal fin, basado en el concepto de instancia, el cual consiste en el análisis diferenciado de las solicitudes realizado en lo que se asemeja a una línea de producción en serie –ver figura 1-.

Libro Blanco Clave Contratación del Tercero Especializado (Agente Financiero) TE-025-04-001-02/2004 Contratación del Tercero Especializado (Auditoría Contable Arka) Contratación del Tercero Especializado (Auditoría Legal Arka) Licitación pública de las acciones representativas del 100% del capital social de Casa de Bolsa Arka, S.A. de C.V.

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Figura 1

I N V E S T I G A C I Ó N Y L O C A L I Z A C I Ó NC A P T U R A J U R Í D I C O O P E R A C I O N E S C O N T R A L O R Í A

S U P E R V I S I Ó N D G O P

J U R Í D I C O I P A B

E N T E R O

• C a p t u r a d e s o l i c i t u d e s• B u s q u e d a d e t i t u l a r e s• C o n f i r m a c i ó n p o r s u p e r v i s o r

• R e v i s i ó n d e e x p e d i e n t e s• C o n f i r m a c i ó n d e i n f o r m a c i ó n• R e l a c i ó n c l i e n t e s y c o n t r a t o s• A l t a d e c l i e n t e s y c o n t r a t o s• A c t u a l i z a c i ó n d e s a l d o s

• V a l i d a c i ó n d e t i t u l a r e s , c o t i t u l a r e s , r e p r e s e n t a n t e l e g a l , b e n e f i c i a r i o s , p o r c e n t a j e s• A c t u a l i z a c i ó n d e p o r c e n t a j e s• E x c l u s i o n e s

• V a l i d a c i ó n d e s a l d o s

• E m i s i ó n d e r e s o l u c i ó n• C o n f i r m a c i ó n d e i n f o r m a c i ó n

• C o n f i r m a c i ó n d e s a l d o s• O p i n i ó n s o b r e s o l i c i t u d e s• S o l i c i t u d d e t r a n s f e r e n c i a d e r e c u r s o s

• V a l i d a c i ó n d e t i t u l a r e s , c o t i t u l a r e s , r e p r e s e n t a n t e l e g a l , b e n e f i c i a r i o s , p o r c e n t a j e s• G e n e r a c i ó n y e n v í o d e c a r t a d e n o p r o c e d e n c i a

• N o t i f i c a c i ó n d e l a r e s o l u c i ó n y e n t r e g a d e e s t a d o d e c u e n t a , p o r m e n s a j e r í a o e n s u c u r s a l• P a g o d e o b l i g a c i o n e s v i a t r a n s f e r e n c i a o c h e q u e

V E R S I Ó N I N I C I A L D E L P R O C E D I M I E N T O P A R A E L P A G O D E O B L I G A C I O N E S G A R A N T I Z A D A S

1 2 3 4 5

67

8

A los clientes de Banca Quadrum se les proporcionó vía correo certificado tanto información suficiente acerca del proceso que tendrían que seguir para reclamar sus depósitos, como una solicitud de pago prellenada con sus datos y saldos registrados en los sistemas del Banco a fin de ahorrar tiempo cuando se presentaran a las sucursales para su registro. Asimismo, se notificó al público general sobre la liquidación del Banco a través de medios impresos.

El siguiente diagrama resume el proceso que tuvieron que iniciar los clientes del Banco

R e c ib e S o l i c i t u d

R e v i s a S o l i c i t u d

E n t r e g a S o l i c i t u d

V e r i f i c a e l e s t a d o d e

l a S o l i c i t u dP a g o

S e e n v í a l a s o l i c i t u d p o r :

M e n s a je r í a

E n t r e g a e n s u c u r s a l

I m p r e s ió n d e s d e I n t e r n e t

i . E l a h o r r a d o r v a l i d a l a i n f o r m a c ió n , y

i i . R e c o p i l a l a d o c u m e n t a c i ó n s o p o r t e

i . E n s u c u r s a l , e l e je c u t i v o r e c ib e l a s o l i c i t u d y d o c u m e n t a c i ó n s o p o r t e .

i i . E l c l i e n t e f i r m a d e c o n f o r m id a d l a s o l i c i t u d

i i i . I n i c i a e l p r o c e s o i n t e r n o d e p a g o .

F o r m a s d e r e v i s a r e l e s t a t u s d e l a s o l i c i t u d :

L i s t a d o s e n s u c u r s a l e s

P r e n s aI n t e r n e tC o n s u l t a

t e le f ó n i c a

E l p a g o s e r e a l i z a r á m e d ia n t e :

T r a n s f e r e n c ia E l e c t r ó n i c aE n v í o p o r m e n s a j e r í aC h e q u e e n s u c u r s a l

A q u e l l o s c a s o s r e c h a z a d o s s e e n t r e g a r á u n a c a r t a d e n o p r o c e d e n c ia d e l p a g o .

D e s d e e l p u n t o d e v i s t a d e l c l i e n t e :

T ie m p o e s t im a d o d e R e s p u e s t a

3 a 6 d í a s e n e l c a s o d e s o l i c i t u d e s “ n o r m a le s ” .2 d í a s a p r o x . D e p e n d e d e l c l i e n t e

R e c ib e S o l i c i t u d

R e v i s a S o l i c i t u d

E n t r e g a S o l i c i t u d

V e r i f i c a e l e s t a d o d e

l a S o l i c i t u dP a g o

S e e n v í a l a s o l i c i t u d p o r :

M e n s a je r í a

E n t r e g a e n s u c u r s a l

I m p r e s ió n d e s d e I n t e r n e t

i . E l a h o r r a d o r v a l i d a l a i n f o r m a c ió n , y

i i . R e c o p i l a l a d o c u m e n t a c i ó n s o p o r t e

i . E n s u c u r s a l , e l e je c u t i v o r e c ib e l a s o l i c i t u d y d o c u m e n t a c i ó n s o p o r t e .

i i . E l c l i e n t e f i r m a d e c o n f o r m id a d l a s o l i c i t u d

i i i . I n i c i a e l p r o c e s o i n t e r n o d e p a g o .

F o r m a s d e r e v i s a r e l e s t a t u s d e l a s o l i c i t u d :

L i s t a d o s e n s u c u r s a l e s

P r e n s aI n t e r n e tC o n s u l t a

t e le f ó n i c a

E l p a g o s e r e a l i z a r á m e d ia n t e :

T r a n s f e r e n c ia E l e c t r ó n i c aE n v í o p o r m e n s a j e r í aC h e q u e e n s u c u r s a l

A q u e l l o s c a s o s r e c h a z a d o s s e e n t r e g a r á u n a c a r t a d e n o p r o c e d e n c ia d e l p a g o .

D e s d e e l p u n t o d e v i s t a d e l c l i e n t e :

T ie m p o e s t im a d o d e R e s p u e s t a

3 a 6 d í a s e n e l c a s o d e s o l i c i t u d e s “ n o r m a le s ” .2 d í a s a p r o x . D e p e n d e d e l c l i e n t e

Las solicitudes de pago de los clientes de Banca Quadrum se recibieron en las sucursales y en los días y horarios que habitualmente prestaban sus servicios hasta antes del “cierre” del banco.


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Al 4 de marzo Banca Quadrum presentaba un total de $4,691.0 millones de pesos como obligaciones garantizadas en 940 clientes, de los cuales el 96% eran personas morales, distribuidos en las cuatro plazas en las que operaba el Banco: Distrito Federal, Monterrey, Puebla y Guadalajara.

A una semana de haber iniciado el procedimiento de liquidación se pagaron las primeras solicitudes, y en el plazo de un mes se pagó el 77% del total de solicitudes, y el 96% del monto total garantizado. Hubo clientes que no presentaron solicitud debido principalmente a que el saldo a que eran acreedores resultaba ser demasiado pequeño.

Con base en los procedimientos establecidos, se logró pagar a los beneficiarios del seguro de depósito en un tiempo promedio de 7 días –ver cuadro 1-.

Cuadro 1. Tiempos de pago de las solicitudes de pago.

Tiempo mínimo Mismo día Tiempo promedio 7 días Concentración del mayor número de solicitudes pagadas (moda)

5 días

La LPAB estipula en su artículo 16 que el IPAB pagará las obligaciones garantizadas dentro de los noventa días siguientes a la fecha en que se haya tomado posesión de la Institución, plazo en el cual se analizó y resolvió el 100% de las 640 solicitudes presentadas.

De las solicitudes presentadas, 608 se resolvieron favorablemente y fueron pagadas, mientras que 32 solicitudes fueron rechazadas de acuerdo con los criterios de exclusión marcados por la LPAB.

Cuadro 2. Pago de Obligaciones Garantizadas en Banca Quadrum: Datos generales

PROCESO REALIZADO

FECHA DE INICIO

FECHA FINAL ENTREGA

SOLICITUDES

TOTAL CLIENTES

SOLICITUDES PRESENTADAS

OBLIGACIONES GARANTIZADAS

(millones de pesos)

OBLIGACIONES PAGADAS

(millones de pesos

%

BANCA QUADRUM 4/marzo/2002 3/mayo/2002 940 640 $4,778.91 $4,597.7 96.2%

1 Difiere de la cifra reportada por Banca Quadrum al 4 de marzo del 2002, debido a los clientes que se dieron de alta durante el proceso y que se comprobó con documentación suficiente y fehaciente que mantenían alguna operación de depósito.

La documentación a detalle que sustenta el proceso descrito se encuentra contenida en el Libro Blanco LOG-056-001/2002. Industrial

PAGO DE OBLIGACIONES GARANTIZADAS EN BANCO INDUSTRIAL, S. A., INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE (BANCO INDUSTRIAL) Banco Industrial inició su proceso de pago de obligaciones garantizadas el 27 de agosto de 2002, y se empleó la misma versión de sistemas y procedimientos que los utilizados en Banco Anáhuac.


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En este caso, con anterioridad a entrar en liquidación, el interventor gerente de la institución negoció la venta de la cartera de clientes y depósitos del banco, los cuales fueron absorbidos por Banco del Bajío, S. A., Institución de Banca Múltiple. Ante esta situación, el proceso de pago de obligaciones garantizadas sólo atendió las solicitudes correspondientes a los préstamos interbancarios que se mantenían con 14 diferentes instituciones, más algunos clientes cuyos registros quedaron a cargo de Banco Industrial, constituidos principalmente por clientes de tarjeta de crédito con saldos a favor, los cuales debido a que en general los montos eran muy pequeños, en su mayoría no presentaron solicitudes.

Derivado de lo anterior, el número de clientes sujetos del procedimiento de pago de obligaciones garantizadas fue de 227, por un monto total de $4,568.6 millones de pesos.

Cuadro 4. Tiempos de pago de las solicitudes de pago. Tiempo mínimo Mismo día Tiempo promedio 9 Días Concentración del mayor número de solicitudes pagadas (moda) Mismo día

De las 38 solicitudes presentadas, 24 se resolvieron favorablemente y fueron pagadas, mientras que 14 solicitudes fueron rechazadas por caer dentro de los criterios de exclusión marcados por la LPAB, o por haberse presentado fuera del plazo marcado por la Ley.

Cuadro 5. Pago de Obligaciones Garantizadas en Banco Industrial: Datos generales

La documentación a detalle que sustenta el proceso descrito se encuentra contenida en el Libro Blanco LOG-013-002/2004.

Anáhuac

PAGO DE OBLIGACIONES GARANTIZADAS EN BANCO ANAHUAC, S. A., INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE (BANCO ANAHUAC)

Con anterioridad al inicio de su liquidación, publicada el 5 de agosto de 2002, Banco Anáhuac ya se encontraba cerrado al público, por lo que no contaba con cuentas o clientes de depósito en sus pasivos.

Las obligaciones garantizadas que presentaba correspondían a préstamos interbancarios que mantenía con diferentes instituciones.

Para este caso, con base en la experiencia de Banca Quadrum, se rediseñó el sistema de liquidación para reducir el número de instancias, al observarse que algunas podían consolidarse en una sola, además de que se contempló un procedimiento de trámite simplificado para las solicitudes que no presentaran problemas en su documentación, como se observa en la figura 2.

PROCESO REALIZADO

FECHA DE INICIO

FECHA FINAL ENTREGA

SOLICITUDES

TOTAL CLIENTES



(millones de pesos)


(millones de pesos

%

BANCO INDUSTRIAL 27/agosto/2002 26/octubre/2002 227 38 $4,568.6 $4,561.8 99.8%


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Figura 2

C A P T U R A A N Á L I S I S J U R Í D I C O C E R T I F I C A C I Ó N E N T E R O

T R Á M I T E S I M P L I F I C A D O

T R A M I T E N O R M A L

• C a p t u r a d e s o l i c i t u d e s• C o n f i r m a c i ó n p o r s u p e r v i s o r

• R e c u p e r a c i ó n d e e x p e d i e n t e s• R e l a c i ó n c l i e n t e s y c o n t r a t o s• A l t a d e c l i e n t e s y c o n t r a t o s• A c t u a l i z a c ió n y o v a l i d a c i ó n d e s a l d o s

• V a l i d a c i ó n d e r e p r e s e n - t a n t e l e g a l , b e n e f i c i a r i o s• A c r e d i t a c i ó n d e p e r s o - n a l i d a d y t i t u l a r i d a d d e l a s c u e n t a s• A c t u a l i z a c i ó n d e p o r c e n t a j e s• E x c l u s i o n e s• E m i s i ó n d e r e s o l u c i ó n j u r í d i c a

N O R M A L • V a l i d a c i ó n r é g im e n f i s c a l• C e r t i f i c a c i ó n d e i n f o r m a c i ó n• V a l i d a c i ó n d e o p e r a c i ó n a p e g a d a a l a s s a n a s p r á c t i c a s

S I M P L I F I C A D O• I n t e g r a c i ó n d e e s t a d o s d e c u e n t a d e l b a n c o• E m i s i ó n d e r e s o l u c i ó n d e l b a n c o• C e r t i f i c a c i ó n d e e x p e d i e n t e

• P e r s o n a s m o r a l e s , b e - n e f i c i a r i o s , r e p r e s e n t a n - t e s l e g a l e s• T i t u l a r e s e x c l u i d o s• T i t u l a r e s n o r e g i s t r a d o s e n s i s t e m a• N o c o i n c i d e n n o m b r e s , s a l d o s , c u e n t a s y o p o r c e n t a j e s s o l i c i t a d o s , c o n s i s t e m a

• P e r s o n a s f í s i c a s• E l t i t u l a r s o l i c i t a e l p a g o• N o m b r e e n i d e n t i f i c a c i ó n c o i n c i d e c o n s i s t e m a• N o e x c l u s i o n e s• C u e n t a s , s a l d o s y p o r c e n t a j e s c o i n c i d e n c o n s i s t e m a

• E m i s i ó n y n o t i f i c a -c i ó n d e l a r e s o l u c i ó n , e n t r e g a d e e s t a d o d e c u e n t a y c h e q u e s p o r m e n s a j e r í a• S u p e r v i s i ó n D G O P• T r a n s f e r e n c i a d e r e c u r s o s• P a g o d e o b l i g a c i o n e s• D i g i t a l i z a c i ó n y a r c h i v o d e e x p e d i e n t e s

V E R S I Ó N A C T U A L D E L P R O C E D I M I E N T O P A R A E L P A G O D E O B L I G A C I O N E S G A R A N T I Z A D A S

Se recibieron 3 solicitudes, las cuales se pagaron en un solo día, debido a la facilidad de identificación y reconocimiento de los saldos al tratarse de grandes operaciones con instituciones financieras.

Cuadro 3. Pago de Obligaciones Garantizadas en Banco Anáhuac: Datos generales

PROCESO REALIZADO

FECHA DE INICIO

FECHA FINAL ENTREGA

SOLICITUDES

TOTAL CLIENTES



(millones de pesos)


(millones de pesos

%

BANCO ANÁHUAC 5/agosto/2002 4/octubre/2002 3 3 $787.5 $787.5 100.0%

La documentación a detalle que sustenta el proceso descrito se encuentra contenida en el Libro Blanco LOG-065-001/2003.

Sureste

PAGO DE OBLIGACIONES GARANTIZADAS EN BANCO DEL SURESTE, S. A., INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE (BANCO DEL SURESTE) De los procesos de pago de obligaciones garantizadas que se han llevado a cabo hasta la fecha, el correspondiente a Banco del Sureste es el mayor en cuanto a número de clientes atendidos por una red de 22 sucursales distribuidas en el área metropolitana de la Ciudad de México, así como en Mérida y Valladolid, en Yucatán, Campeche y Ciudad del Carmen, en Campeche, y Cancún, Quintana Roo. En este caso, los clientes de este banco eran 42,997, de los cuales 36,130 tenían saldos iguales o menores a $1,000.00 pesos.

Para Banco del Sureste se empleó la versión 3 del Sistema de Obligaciones Garantizadas que incorpora, adicionalmente al trámite simplificado ya empleado en Banco Anáhuac e Industrial, el pago en efectivo, directamente en la ventanilla de la sucursal, a las solicitudes con características de trámite simplificado y con montos de hasta $1,000.00 pesos, con lo cual se logró pagar en forma inmediata al 30% de los ahorradores que presentaron su solicitud.


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Con base en ello, el tiempo promedio que tomó al Instituto emitir una resolución fue de 7 días hábiles, incluyendo el tiempo de traslado de expedientes de la región Sureste al centro de operaciones en la Ciudad de México.

El proceso en Banco del Sureste inicio el 2 de diciembre de 2002, y el plazo de Ley para presentar solicitudes de pago, concluyó el 31 de enero de 2003.

Cuadro 6. Tiempos de pago de las solicitudes de pago.

Tiempo mínimo Mismo día Tiempo promedio 7 Días Concentración del mayor número de solicitudes pagadas (moda) Mismo día

De las 10,213 solicitudes presentadas, se resolvieron favorablemente 10,123, por un importe de $1,863.5 millones de pesos, correspondientes al 99.8% del valor total de las obligaciones garantizadas, mientras que 90 solicitudes fueron rechazadas por caer dentro de los criterios de exclusión marcados por la LPAB, o por haberse presentado fuera del plazo marcado por la Ley.

Para evaluar el nivel de atención que se brindó a los ahorradores que participaron del proceso de pago de obligaciones en Banco del Sureste, se efectuaron 597 encuestas de satisfacción, en las cuales más del 90% de los clientes manifestó que el proceso y atención brindada eran excelentes/buenos.

Debido a la implementación de la nueva versión de este proceso, y sus mejoras, se calcula que se generó un ahorro total por más de $10’000,000, en comparación con el costo de haber utilizado la versión 1. Cuadro 7. Pago de Obligaciones Garantizadas en Banco del Sureste: Datos generales

La documentación a detalle que sustenta el proceso descrito se encuentra contenida en el Libro Blanco LOG-025-001/2004. Atlántico

PAGO DE OBLIGACIONES GARANTIZADAS EN BANCO DEL ATLÁNTICO, S. A., INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE (BANCO DEL ATLÁNTICO)

El proceso de pago de obligaciones garantizadas para Banco del Atlántico inició el 10 de junio de 2004, con la publicación de la “Resolución del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario relativa a la liquidación de Banco del Atlántico, S.A., Institución de Banca Múltiple en liquidación” y el plazo para recibir solicitudes finalizó el 9 de agosto de 2004.

PROCESO REALIZADO

FECHA DE INICIO

FECHA FINAL ENTREGA

SOLICITUDES

TOTAL CLIENTES



(millones de pesos)


(millones de pesos

%

BANCO DEL SURESTE 2/diciembre/2002 31/enero/2003 42,997 10,213 $1,866.4 $1,863.5 99.8%


95

Este fue un proceso atípico debido a:

1. Banco del Atlántico fue objeto de un proceso de saneamiento financiero con fundamento en la LPAB y reconociendo los acuerdos suscritos por Grupo Financiero Bital, S. A. (Bital) y las autoridades financieras en diciembre de 1997, el cual concluyó con la adquisición de Banco del Atlántico por Bital, mediante el convenio firmado entre éste último y el IPAB el 7 de diciembre de 2001.

2. A la fecha de publicación de su liquidación, Banco del Atlántico no contaba con cuentas o clientes de depósito en sus pasivos. Aún así, se recibió una solicitud de pago de obligaciones garantizadas, la cual fue atendida de acuerdo con los procedimientos vigentes, habiéndose emitido una resolución negativa, por lo que no se realizó pago alguno.

Cuadro 8. Pago de Obligaciones Garantizadas en Banco del Atlántico: Datos generales

La documentación a detalle que sustenta el proceso descrito se encuentra contenida en un Expediente Documental, mismo que una vez formalizado con el área competente del Instituto, se registrará como Libro Blanco.

Liquidación de Instituciones de Banca Múltiple

Antecedentes

La Comisión Nacional Bancaria y de Valores (“CNBV”), que estaba encargada de la intervención de Banca Cremi, S.A. (“Cremi”), Banco de Oriente, S.A. (“Oriente”), Banco Capital, S.A.(“Capital”), Banco Interestatal, S.A. (“Interestatal”), Banco Promotor del Norte, S.A. (“Pronorte”), Banco Anáhuac, S.A. (“Anáhuac”), Banco Industrial, S.A. (“Industrial”), Banco del Sureste, S.A. (“Sureste”), Banca Quadrum, S.A. (“Quadrum”), Banco Unión, S.A. (“Unión”) y Banco Obrero, S.A. (“Obrero”), instituciones de banca múltiple, comunicó a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (“SHCP”) la existencia de las causales previstas en el artículo 28 de la Ley de Instituciones de Crédito (“LIC”) para revocar la autorización que les había sido otorgada para organizarse y operar con ese carácter. Con base en lo anterior, la SHCP, después de obtener la opinión del Banco de México, revocó las autorizaciones otorgadas a dichas sociedades para operar como instituciones de banca múltiple, por lo que se ubicaron en estado de disolución y liquidación.

Banco del Atlántico, S.A. (“Atlántico”) y BNP (México), S.A. (“BNP”), instituciones de banca múltiple, esta última filial, que no estuvieron intervenidas, solicitaron directamente a la SHCP la revocación de su autorización para operar como instituciones de banca múltiple, por lo que también se ubicaron en ese supuesto.

PROCESO REALIZADO

FECHA DE INICIO

FECHA FINAL ENTREGA

SOLICITUDES

TOTAL CLIENTES



(millones de pesos)


(millones de pesos

%

BANCO DEL ATLÁNTICO 10/06/2004 9/agosto/2004 0 1 0.0 0.0 N.A.


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Posteriormente, en el caso de Unión y Obrero, en virtud de que algunos de sus activos fueron embargados, el IPAB analizó las alternativas para evitar que el patrimonio de estos bancos sufriera mayor detrimento y en este sentido se consideró viable solicitar el concurso mercantil, ya que con esta figura las obligaciones pecuniarias existentes se pagarían en igualdad de circunstancias y de manera proporcional en moneda de quiebra a los acreedores reconocidos. Con fecha 4 de marzo de 2003 la autoridad competente declaró el concurso mercantil en etapa de quiebra de dichas instituciones, designándose al IPAB como síndico.

Las fechas del inicio del periodo de intervención y del inicio de los procesos de liquidación y quiebra se detallan en el siguiente cuadro:

De acuerdo con lo establecido en los artículos 29, fracción I de la LIC y 55 de la Ley de Protección al Ahorro Bancario (“LPAB”), el cargo de liquidador o síndico de las instituciones de banca múltiple que se ubiquen en estado de liquidación o quiebra corresponde al IPAB, quien puede desempeñar esas funciones mediante su personal o a través de los apoderados que para tal efecto designe.

En virtud de lo anterior, el IPAB recibió la administración de las sociedades mencionadas y asumió las funciones de liquidador y síndico respectivamente, contratando, con cargo al patrimonio de las Instituciones, a apoderados previamente designados por la Junta de Gobierno para que bajo la supervisón del IPAB, ejerzan dichas funciones.

A continuación se muestra el listado de apoderados contratados en cada banco:

Banco Apoderado CremiOrienteCapitalInterestatalPronorteAnáhuac Ruíz Urquiza y Cía.IndustrialSuresteAtlánticoQuadrum KPMG, Cárdenas Dosal, S.C.BNP Cannizzo, Ortiz y Asociados, S.C.Unión *Obrero ** El despacho D&T Case, S.A. de C.V., se desempeñó como apoderado liquidador durante elperiodo en que estas instituciones se encontraban en liquidación y actualmente funge comoapoderado síndico en los procesos de quiebra de ambos bancos.

S.C.I., S.A. de C.V.

D&T Case, S.A. de C.V.

D&T Case, S.A. de C.V.

Banco Fecha de intervención CNBV

Fecha de inicio de la liquidación

Fecha de inicio de la Quiebra

Cremi Sep. 94 Oct. 01Interestatal Sep. 94 Oct. 01

Unión Sep. 94 Oct. 01 Mar. 03Obrero May. 97 Oct. 01 Mar. 03Oriente May. 97 Oct. 01Capital May. 96 Oct. 01

Pronorte Sep.97 Oct. 01Anáhuac Nov. 96 Ago. 02Industrial Feb. 98 Ago. 02Sureste May. 96 Nov. 02

Quadrum Oct. 01 Mar. 02

Atlántico N.A. Jun. 04BNP N.A. Dic. 05


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Es importante mencionar que con excepción de BNP, caso que se explica más adelante, para la contratación de los despachos mencionados, el Instituto ha efectuado procesos de selección, en los que se invita por lo menos a 3 personas morales de los que se selecciona a la que represente la mejor opción derivado de su propuesta técnica y económica tomando en cuenta criterios de costo beneficio y principios de igualdad y transparencia, de conformidad al procedimiento establecido en los Lineamientos para la Liquidación de Instituciones de Banca Múltiple.

Evaluación y Supervisión de los procesos

A fin de que los apoderados contaran con directrices claras para el desempeño de su encargo, el IPAB elaboró los Lineamientos para la Liquidación de Instituciones de Banca Múltiple (“Lineamientos”), mismos que establecen diversas políticas y líneas generales a seguir con la finalidad de lograr procesos eficientes. Dicho documento fue aprobado por la Junta de Gobierno del Instituto en su Vigésimo Sexta Sesión Extraordinaria celebrada durante septiembre de 2001, posteriormente las modificaciones al mismo se aprobaron en la Trigésimo Novena Sesión Ordinaria llevada a cabo en agosto de 2002.

Teniendo en consideración que 2 de las Instituciones en liquidación entraron en concurso mercantil, la Junta de Gobierno en su Cuadragésima Primera Sesión Extraordinaria, aprobó que los Lineamientos se hicieran extensivos a los procesos de quiebra.

Asimismo, para evaluar y dar seguimiento puntual y sistemático a los procesos en su conjunto, el IPAB creó un órgano multidisciplinario denominado Comité para la Liquidación de Instituciones (“Comité”), integrado, entre otras por las áreas Jurídica, de Recuperación de Activos, de Protección al Ahorro Bancario, el Órgano Interno de Control y los propios apoderados. De la misma manera, en la sesión de la Junta de Gobierno mencionada en el párrafo anterior, aprobó que este órgano se hiciera extensivo a los procesos de quiebra.

Las metas específicas, el calendario de ejecución y los indicadores de evaluación a los que estarán sujetos los procesos, son establecidos en los Programas Operativos, ya sea de liquidación (“POL”) o quiebra (“POQ”), mismos que son elaborados por los apoderados.

Adicionalmente a la atención y supervisión cotidiana llevada a cabo por las unidades administrativas del instituto de conformidad con sus atribuciones, la revisión de los avances obtenidos conforme al POL o POQ y el estado que guardan los diversos asuntos inherentes a los procesos se realiza mediante la presentación al Comité de informes mensuales por parte de los apoderados, dichos avances son hechos del conocimiento de la Junta de Gobierno del Instituto.

Adicionalmente, la gestión del Instituto en su carácter de liquidador o síndico, es revisada por el Órgano Interno de Control en el Instituto, quien participa en el Comité y ha realizado diversas revisiones específicas a los procesos, asimismo ha sido supervisada por la Auditoría Superior de la Federación.

Desarrollo de los procesos

Los procesos de liquidación tienen como objetivo primario la extinción de las instituciones, debiéndose realizar las gestiones necesarias que permitan concluir las operaciones que hubieren quedado pendientes al momento de su disolución, cobrar lo que se deba a la sociedad y pagar lo que esta deba, vender los bienes de la Institución y hacer líquidos sus activos, entre otros aspectos, en este sentido a continuación se menciona lo siguiente:


98

Activos

La resolución de los activos se ha realizado por regla general mediante subastas públicas, con la finalidad de maximizar los valores de recuperación. De la misma manera, se creó un vehículo denominado Fideicomiso de Activos Corporativos Estratégicos (“FACE”), que permite desincorporar de las instituciones ciertos activos corporativos para los cuales se tienen definidas estrategias de recuperación de mediano plazo, sin afectar los valores que se recuperarían por ellos y sin que se retrasara el cierre de la Institución. El detalle de las gestiones realizadas correspondientes a la resolución de activos se encuentra en el libro blanco que se conforma bajo la supervisión de las áreas de Recuperación de Activos del Instituto. Recursos Humanos

La reducción de personal se ha instrumentado teniendo en consideración las actividades pendientes para concluir la liquidación, ubicando como objetivo primordial salvaguardar los derechos de los trabajadores y evitar contingencias de tipo laboral, así como el no entorpecer el desarrollo de los respectivos procesos. En el caso de Industrial, Anáhuac y Sureste la totalidad de los empleados ya fueron liquidados contando únicamente con personas contratadas por outsourcing, para llevar a cabo las gestiones de cierre. El detalle de la disminución de personal de cada banco se muestra más adelante en los apartados correspondientes.

Por otra parte en el caso de Cremi, Oriente, Unión y Obrero, con la finalidad de garantizar, después de extintas las Instituciones, los derechos laborales posteriores al retiro, relativos a jubilaciones, pensiones y servicio médico del personal y sus derechohabientes, se hizo necesario instrumentar un programa para transferir a un tercero especializado dichas obligaciones.

Por tal motivo el apoderado liquidador de las Instituciones mencionadas después de invitar a las empresas con la capacidad necesaria para brindar esos servicios, con base en el estudio realizado por el especialista en pensiones Alexander Forbes Consultores Actuariales, S.C., decidió que la mejor alternativa era la póliza de seguro de pensiones ofrecida por Seguros Allianz, S.A., Compañía de Seguros, conjuntamente con una póliza de gastos médicos ofrecida también por esa empresa, en la que dichos servicios los prestaría Vitamédica, S.A. de C.V., empresa de servicios médicos subsidiaria del grupo Banamex. Para dar una mejor garantía del uso de los fondos que anualmente se destinarían al pago de servicios médicos, se estimó que lo mejor era constituir un fideicomiso de administración, en cuyo Consejo Técnico participan mayormente los propios jubilados. El contrato de dicho fideicomiso, se estableció con el Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros (“Bansefi”).

Dicho programa se llevó a cabo documentando la autorización de cada una de las personas involucradas y actualmente el mismo se encuentra en operación. El número de trabajadores beneficiados con el programa de jubilaciones y pensiones en total de los 4 bancos fue de 405 personas y 1004 derechohabientes en el rubro de servicio medico.


99

Fideicomisos

Para poder concluir con la liquidación y quiebra de las instituciones y ante la falta de algún instrumento legal que contemple la extinción de los fideicomisos por la simple entrada en liquidación de las instituciones, se procedió en algunos casos a la cancelación o sustitución fiduciaria de manera individual con el consentimiento de los fideicomitentes y fideicomisarios respectivos, mientras que en otros casos, se llevó a cabo la sustitución fiduciaria en paquete de fideicomisos mediante un convenio de cesión celebrado con una institución de crédito, como se muestra en los apartados específicos por banco.

Mandatos y subsidiarias

En adición a las actividades propias de la liquidación de las instituciones, en la mayoría de estas se ha procedido a la liquidación de las sociedades subsidiarias, así como a cumplir los mandatos que tenían a su cargo, el detalle de este rubro se incluye más adelante en el apartado correspondiente a los bancos que contaban con estas obligaciones.

Libros Blancos

Con la finalidad de contar con la memoria documental de cada proceso de liquidación y quiebra, se estableció, dentro de los Lineamientos así como en cada uno de los contratos de mandato, la obligación para los apoderados de conformar el libro blanco, mismo que se ha elaborado, bajo las directrices, supervisión y de conformidad al índice establecido por el Instituto, mismo que incluye los aspectos mas relevantes de los procesos. Los apoderados entregarán dicho documento a satisfacción del Instituto al término de su gestión.

Archivo de las Instituciones

Durante 2003, el área jurídica del Instituto solicitó a la CNBV su opinión con respecto al plazo para el depósito de la documentación de las instituciones que hubieran finalizado su liquidación o quiebra. De esta consulta se desprendió que, de acuerdo con lo dispuesto en los artículos 244 y 245 de la Ley General de Sociedades Mercantiles, corresponde al liquidador de la sociedad mantener en depósito, durante diez años después de la fecha en que se concluya la liquidación, los libros y papeles de ésta.

Por tal motivo, fue necesario definir los mecanismos a seguir con respecto a este tema, teniendo en cuenta el volumen de documentos a resguardar se estableció la conveniencia de contar con los servicios de un tercero especializado en la guarda, custodia y administración de archivo para depositar los documentos de la banca en liquidación y quiebra. Asimismo, a fin de aprovechar los rendimientos a escala, se decidió contratar estos servicios en grupos de bancos dividiendo el proceso en etapas y en este sentido se determinó iniciar la primera etapa con las instituciones cuyo proceso de liquidación estuviera próximo a ser concluido, mismas que en ese momento eran Industrial, Pronorte, Quadrum y Sureste.

De esta manera se llevó a cabo un proceso de selección con la participación de las empresas mas reconocidas en la materia, en donde los representantes de los apoderados liquidadores de las Instituciones mencionadas constituyeron un comité de selección el cual asumió, entre otras, las funciones de organizar, coordinar y ejecutar los actos y procesos tendientes a la selección y contratación del tercero especializado; efectuar la evaluación de las propuestas técnicas y económicas de los participantes, así como designar al participante ganador.


100

Tras el análisis de las propuestas técnicas y económicas entregadas por los participantes, en el mes de febrero de 2005 se emitió el fallo a través del cual se declaró participante ganador a la empresa Dynamic File de México, S.A. de C.V.

Posteriormente, durante el segundo semestre de 2005, se inició la instrumentación de la segunda etapa del programa correspondiente a Capital, Cremi Interestatal y Oriente, tomando en consideración la experiencia obtenida durante la primera etapa, por lo que después de haberse realizado el proceso de selección correspondiente se contrató a la empresa Sistemas de Archivo de México, S. de R.L. de C.V. (Iron Mountain) en virtud de haber satisfecho los requerimientos establecidos en las bases de selección, así como haber presentado en su conjunto la mejor propuesta, tanto técnica, como económica.

De la misma manera, para el caso de Unión y Obrero se tiene contemplado realizar una tercera etapa.

Ampliación al Alcance de la Auditoría de los Estados Financieros

En el mes de junio de 2005, el Órgano Interno de Control informó al Instituto su intención de incluir en su Programa Anual de Auditorias, las relativas a los procesos de liquidación. Después de analizar diferentes alternativas, se determinó la conveniencia de que dichos trabajos fueran conducidos por el auditor externo de las instituciones, a través de una ampliación al alcance de las auditorias a los estados financieros a fin de estar en posibilidad de revisar el desempeño del apoderado liquidador como mandatario del Instituto, verificando que se hayan cumplido con las obligaciones establecidas en el contrato de mandato suscrito con el IPAB, así como en los convenios modificatorios respectivos que se hayan celebrado.

En ese sentido, se propuso la integración de un grupo de trabajo conformado por representantes del apoderado liquidador y del IPAB, con la participación del Órgano Interno de Control, el cual, tendría como objetivo dar seguimiento a los avances. Asimismo se elaboraron los Términos de Referencia bajo los cuales se llevaría a cabo dicha revisión.

De esta manera, de octubre a diciembre de 2005, se llevaron a cabo los trabajos de revisión en Pronorte, Interestatal, Industrial, Anáhuac y Sureste. Una vez concluidos, el auditor externo entregó al Instituto una versión preliminar del Informe Final, misma que integraba los requerimientos, y comentarios del Órgano Interno de Control y de la administración del IPAB. Durante los primeros meses de 2006, se iniciaron los trabajos de revisión relativos a Cremi, Capital y Oriente.

Para el caso específico de Quadrum, el Órgano Interno de Control dio aviso de la orden de auditoría respectiva para que con base en los mismos Términos de Referencia se llevara a cabo la revisión directamente con su personal, destinando para tal efecto aproximadamente veinte servidores públicos.

Cierre de instituciones

Con base en los avances obtenidos en los procesos de liquidación, el análisis de la situación particular de las instituciones y en algunos casos la proximidad a su cierre, el Instituto determinó ciertos criterios y estrategias tendientes a la conclusión de los procesos de liquidación, mismas que fueron aprobadas por la Junta de Gobierno en su Quincuagésima Novena Sesión Ordinaria, (2) 2 Información reservada con fundamento en los artículos 13 fracción V, 14 fracciones I, II, IV y VI y 18 fracción II de la LFTAIPG; 117 y 118 de la Ley de Instituciones de Crédito; 26, 27 y 30 del Reglamento de la LFTAIPG; Vigésimo Séptimo, Vigésimo Noveno y Trigésimo Segundo de los Lineamientos Generales para la clasificación y desclasificación de la información de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal.


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Resultados obtenidos Oriente, Cremi, Interestatal, Capital (2)

Del inicio de los procesos de liquidación, al cierre del 2005, estas 4 instituciones en su conjunto han alcanzado el 91.73% en la resolución de los activos por liquidar, y de manera independiente han obtenido los siguientes porcentajes de avance:

Cremi Oriente Capital Interestatal

94.43% 98.19% 74.78% 99.53%

Recursos Humanos (2)

Fideicomisos

En adición a los negocios fiduciarios que se habían logrado extinguir, el 11 de mayo de 2004, se suscribieron con Banco del Bajío, S.A. (“Bajío”), los Contratos de Sustitución Fiduciaria estableciéndose el 1° de junio de ese mismo año, como la fecha para que la sustitución surtiera sus efectos. (2)

Mandatos y Subsidiarias (2)

Al inicio de la liquidación, cada una de las instituciones contaba con distintos mandatos consistentes en liquidar ciertas compañías, además de la liquidación de las subsidiarias en propiedad de los bancos. A continuación se presenta el número de sociedades con las que contaba cada banco tanto al inicio de sus procesos de liquidación, como al cierre de cada año transcurrido:

Cremi 14 8 5 3 3Oriente 11 8 7 3 1Capital 1 1 1 1 1

Interestatal 1 1 1 0 0TOTAL 27 18 14 7 5

BANCO

MANDATOS Y SUBSIDIARIASSociedades

Inicio Liquidación

Dic-02 Dic-03 Dic-04 Dic-05

Cierre de instituciones (2)

Pronorte (2)


Mandatos y Subsidiarias (2)

2 Información reservada con fundamento en los artículos 13 fracción V, 14 fracciones I, II, IV y VI y 18 fracción II de la LFTAIPG; 117 y 118 de la Ley de Instituciones de Crédito; 26, 27 y 30 del Reglamento de la LFTAIPG; Vigésimo Séptimo, Vigésimo Noveno y Trigésimo Segundo de los Lineamientos Generales para la clasificación y desclasificación de la información de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal.


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Balance Final de Liquidación

El balance general de Pronorte fue congelado al 30 de septiembre de 2005 y el auditor externo está llevando a cabo los últimos detalles relativos al dictamen de los estados financieros a dicha fecha. Para la revisión del balance final de liquidación, funcionarios de la CNBV han estado en coordinación con el apoderado liquidador y con funcionarios del IPAB, misma que está en la etapa final. Con base en esto y una vez que se dé cumplimiento a lo establecido en el artículo 57 de la Ley de Protección al Ahorro Bancario, se procederá a la publicación de dicho balance a principios de 2006.

Anáhuac (2)

El avance registrado al cierre de 2005 en la resolución del activo por liquidar asciende a 99.8% (2)


Fideicomisos y Mandatos

En septiembre de 2004 se dio cumplimiento al único mandato de extinción de una sociedad mientras que en el mes de mayo de 2003 se llevó a cabo la extinción de uno de los dos fideicomisos que administraba Anáhuac, por lo que al cierre de diciembre de 2005 únicamente está pendiente el reparto del patrimonio del fideicomiso restante.

Juicios (2)

Saldo a favor del IPAB (2)

Cierre de la institución (2)

2 Información reservada con fundamento en los artículos 13 fracción V, 14 fracciones I, II, IV y VI y 18 fracción II de la LFTAIPG; 117 y 118 de la Ley de Instituciones de Crédito; 26, 27 y 30 del Reglamento de la LFTAIPG; Vigésimo Séptimo, Vigésimo Noveno y Trigésimo Segundo de los Lineamientos Generales para la clasificación y desclasificación de la información de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal.

Anáhuac 3 3 2 1 1 TOTAL 3 3 2 1 1

BANCO

FIDEICOMISOS Y MANDATOSNegocios

Inicio Liquidación

Ago-02Dic-02 Dic-03 Dic-

04Dic-05


103

Industrial (2)

El avance en el activo por liquidar de Industrial al cierre de diciembre de 2005 ascendió al 99.86%.


Fideicomisos

Al inicio de la liquidación, Industrial contaba con 569 fideicomisos. Para la resolución de los mismos, se llevaron a cabo gestiones por las que se logró la cancelación o sustitución de 193 fideicomisos a solicitud y/o con la conformidad de los clientes.

Asimismo, se invitó a diversas instituciones bancarias a participar en el proceso de sustitución fiduciaria del paquete de fideicomisos restantes, por lo que durante el mes de junio de 2004 se realizó la transferencia y entrega de dichos fideicomisos a una institución de crédito que asumió la responsabilidad de fiduciario sustituto mediante contrato general de cesión de derechos y sustitución fiduciaria. (2) Juicios (2)

Saldo a favor del IPAB (2)

Cierre de la institución (2)

Sureste (2) Al cierre de 2005, no hay activos por liquidar en Sureste.

Atlantico (2)

Con fecha 2 de enero de 1998, Banco Internacional, S.A., Institución de Banca Múltiple (BITAL), ahora HSBC México, S.A., Institución de Banca Múltiple (“HSBC”) y Atlántico, celebraron un contrato de prestación de servicios de administración y confidencialidad, por virtud del cual BITAL se hizo cargo de la administración de Atlántico desde el 5 de enero de 1998.

Como consecuencia de lo anterior, con fecha 7 de diciembre de 2001 el IPAB celebró con Grupo Financiero Bital, S.A. de C.V.; BITAL y Atlántico, un convenio en el cual se establecen los términos y condiciones para concluir el proceso de saneamiento financiero de esa Institución, de conformidad con el artículo Noveno Transitorio de la LPAB. 2 Información reservada con fundamento en los artículos 13 fracción V, 14 fracciones I, II, IV y VI y 18 fracción II de la LFTAIPG; 117 y 118 de la Ley de Instituciones de Crédito; 26, 27 y 30 del Reglamento de la LFTAIPG; Vigésimo Séptimo, Vigésimo Noveno y Trigésimo Segundo de los Lineamientos Generales para la clasificación y desclasificación de la información de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal.


104

Una vez revocada la autorización a Atlántico, el Instituto asumió las funciones de liquidador a través de un apoderado. En términos de los convenios celebrados el 7 de diciembre de 2001 y 1° de octubre de 2002, es responsabilidad de HSBC atender los asuntos derivados de los derechos y obligaciones que se generaron a la firma de dichos convenios y que a la fecha se encuentran pendientes de concluir.

Recursos Humanos

Derivado de los convenios celebrados entre HSBC y Atlántico, éste no contaba con plantilla de personal al inicio de la liquidación.

Pasivos (2)

Transmisión de Inmuebles y Créditos

En la liquidación de Atlántico se realizaron 4,627 cesiones de créditos, 2,886 cesiones de créditos vendidos por HSBC y 672 transmisiones de inmuebles los cuales se encuentran concluidos al 100%.

Créditos Fiscales SAT (2)

Juicios (2)

Juicios Laborales (2)

Créditos Fiscales IMSS e INFONAVIT (2)

Quadrum (2)

Desde el inicio de la liquidación hasta el cierre de diciembre de 2005 el porcentaje de realización de activos fue de 94.89%. (2)

Recursos humanos (2)

Mandatos

Con anterioridad al inicio de su liquidación, Quadrum fue nombrada para desempeñar el cargo de liquidador de cuatro sociedades de inversión. A la fecha, estas cuatro liquidaciones se han concluido. (2)

Subsidiarias

Al inicio de la liquidación, Quadrum contaba con 6 subsidiarias siendo éstas: Arrendadora Financiera Quadrum, S.A. de C.V. (“Arrendadora”), Factor Quadrum de México, S.A. de C.V. (“Factor”), Comercial Quadrum, S.A. de C.V. (“Comercial”), Inmobiliaria Quadrum, S.A. de C.V. (“Inmobiliaria”), Administradora Quadrum, S.A. de C.V. (“Administradora”) y Promotora Quadrum, S.A. de C.V. (“Promotora”). El 15 de diciembre de 2005 se celebraron las asambleas ordinarias de accionistas de Comercial, Inmobiliaria, Administradora y Promotora en las que se aprobó el balance final de liquidación de cada una de ellas, por lo que se han iniciado los trámites tendientes a cancelar el Registro Federal de Contribuyentes de estas cuatro subsidiarias. 2 Información reservada con fundamento en los artículos 13 fracción V, 14 fracciones I, II, IV y VI y 18 fracción II de la LFTAIPG; 117 y 118 de la Ley de Instituciones de Crédito; 26, 27 y 30 del Reglamento de la LFTAIPG; Vigésimo Séptimo, Vigésimo Noveno y Trigésimo Segundo de los Lineamientos Generales para la clasificación y desclasificación de la información de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal.


105

Fideicomisos

Al inicio de la liquidación, Quadrum contaba con 18 fideicomisos, los cuales se han ido extinguiendo a lo largo de este proceso (2)

Estrategia de cierre (2)

BNP

En cumplimiento al acuerdo IPAB/JG/02/37.22, adoptado por la junta de Gobierno del Instituto en su Trigésima Séptima Sesión Ordinaria, mediante oficio de fecha 7 de enero de 2003, fue remitido al Secretariado de la Junta de Gobierno un tanto original de los “Lineamientos para la Liquidación de Instituciones de Banca Múltiple que no registren operaciones activas, pasivas u obligaciones garantizadas por el Instituto para la Protección al Ahorro Bancario”. Dichos Lineamientos tienen como finalidad promover el desarrollo expedito y eficiente de aquellos procesos de liquidación originados por la revocación de la autorización bajo los supuestos establecidos por las fracciones II y VII, primera parte, del artículo 28 de la LIC tratándose de instituciones que, además, no requieran la instrumentación del sistema de protección al ahorro.

De conformidad con lo anterior y una vez que el Instituto verificó que BNP no registra operaciones activas, pasivas, o consideradas como obligaciones garantizadas en términos de la LPAB, a fin de estar en posibilidad de proceder en términos de lo previsto en los Lineamientos antes mencionados, con fecha 11 de febrero de 2005 el Instituto hizo del conocimiento de la administración de BNP diversas consideraciones relacionadas con el procedimiento para llevar a cabo su liquidación, requiriéndole la elaboración y formulación de los informes a los que se refiere el numeral 4 de los Lineamientos BNP, es decir, un Informe del Consejo de Administración en el que se manifieste que la sociedad no es titular de operaciones activas, pasivas o que se consideren obligaciones garantizadas en términos de la LPAB y un Informe pormenorizado del estado de la sociedad a la fecha en que se tenga prevista su disolución.

En virtud de lo anterior, BNP presentó al Instituto copia certificada de la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas de BNP, con sus respectivos anexos. (2)

Por lo anterior y de conformidad con el acuerdo IPAB/JG/E/05/54.10 adoptado por la Junta de Gobierno del Instituto en su Quincuagésima Cuarta Sesión Extraordinaria, se aprobó que el IPAB, en su carácter de Liquidador de BNP, en términos del artículo 55 de la LPAB, designara como Apoderado Liquidador a Cannizzo Ortiz y Asociados, S.C., para que desempeñara las funciones de liquidador en dicha institución, por lo que el 12 de diciembre de 2005 se firmó el Contrato de Mandato correspondiente.

Por lo anterior y con fundamento en la Cláusula Segunda, párrafo C, inciso i) del citado Mandato, el IPAB otorgó al Mandatario, entre otras, la facultad de recibir en nombre y representación del IPAB la administración de BNP, así como de suscribir, en nombre y representación del IPAB, el acta de entrega recepción, formalizándose la misma el 13 de diciembre de 2005. Cabe señalar que BNP no cuenta con plantilla de personal. 2 Información reservada con fundamento en los artículos 13 fracción V, 14 fracciones I, II, IV y VI y 18 fracción II de la LFTAIPG; 117 y 118 de la Ley de Instituciones de Crédito; 26, 27 y 30 del Reglamento de la LFTAIPG; Vigésimo Séptimo, Vigésimo Noveno y Trigésimo Segundo de los Lineamientos Generales para la clasificación y desclasificación de la información de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal.


106

Balance Final de Liquidación

El balance general de BNP fue congelado al 31 de marzo de 2006 y el auditor externo está llevando a cabo los trabajos para emitir el dictamen de los estados financieros a dicha fecha, con el fin de someter el balance final de liquidación de BNP a revisión de la CNBV en cumplimiento del artículo 57, fracción I de la LPAB.

Concurso Mercantil de Instituciones de Banca Múltiple

Unión y Obrero (2)

El avance en la resolución del activo neto por liquidar a esta última fecha fue de 72.53% en el caso de Unión y de 77.11% en el caso de Obrero.


Fideicomisos (2)

Mandatos, Subsidiarias y Sindicaturas Al inicio de la liquidación, Unión y Obrero contaban con distintos mandatos consistentes en liquidar ciertas compañías, entre las que se encontraban las subsidiarias, propiedad de los bancos. A continuación se presenta el número de sociedades con las que contaba cada banco tanto al inicio de sus procesos de liquidación, como al cierre de cada año transcurrido: (2)

Unión 13 12 10 6 3Obrero 5 4 4 4 2TOTAL 18 16 14 10 5

BANCO

MANDATOS, SUBSIDIARIAS y SINDICATURASSociedades

Inicio Liquidación

Dic-02 Dic-03 Dic-04 Dic-05

Juicios (2)

Cumplimiento de obligaciones de conformidad a la LCM

El IPAB con su apoderado ha cumplido con las obligaciones que la LCM y las disposiciones aplicables a la quiebra le imponen en su carácter de síndico, informando al juez respecto del estado que guardan los diversos procesos y las labores que se han realizado por parte del síndico.

Derivado de lo anterior, se han hecho del conocimiento del juez de manera mensual, las operaciones que se han realizado en torno a las inversiones y reservas de las instituciones, de conformidad a lo que establece el artículo 215 de la LCM; asimismo, se han presentado bimestralmente, los informes de las labores realizadas por el síndico (art. 59 de la LCM). 2 Información reservada con fundamento en los artículos 13 fracción V, 14 fracciones I, II, IV y VI y 18 fracción II de la LFTAIPG; 117 y 118 de la Ley de Instituciones de Crédito; 26, 27 y 30 del Reglamento de la LFTAIPG; Vigésimo Séptimo, Vigésimo Noveno y Trigésimo Segundo de los Lineamientos Generales para la clasificación y desclasificación de la información de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal.


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Asimismo, a través del informe al que se refiere el artículo 229 de la LCM, se han reportado al juez las enajenaciones realizadas y la situación del activo remanente, además de una lista de los acreedores que serán pagados, así como la cuota concursal que les corresponde.

Aunado a lo anterior, es importante mencionar que también se han atendido los requerimientos que se derivan de los informes mencionados, en virtud de las vistas que el juez da a los acreedores reconocidos, al Instituto Federal de Especialistas de Concursos Mercantiles (“IFECOM”) y a la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (“CONDUSEF).

Programa de Apoyo a Deudores

Los Programas de Apoyo a Deudores se diseñaron por el Gobierno Federal con el objeto de aliviar la difícil situación por la que atravesaban las personas físicas y morales deudoras de la banca tras la crisis de 1994, y se instrumentaron mediante descuentos en los pagos a los deudores que mantuvieran al corriente el pago de sus créditos y/o de reestructuración de cartera en unidades de inversión (UDI’s).

De conformidad con lo establecido en el artículo Décimo Noveno Transitorio de la Ley de Protección al Ahorro Bancario (LPAB), el Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (Instituto o IPAB) asumió las actividades desempeñadas por el FOBAPROA en la administración y funcionamiento de los Programas de Apoyo a Deudores.

Conforme a lo establecido en el oficio 305.-295/2000, emitido por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) el 27 de octubre de 2000, desde el mes de noviembre del mismo año el Instituto tiene, entre otras, la responsabilidad de calcular y actualizar el saldo insoluto de los financiamientos,

generados por la aplicación de los Programas; determinar e informar al Banco de México, a la Tesorería de la Federación, y a la Dirección General de Crédito Público de la SHCP el monto de los pagos a efectuar con base en la información que reciba de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) por dicho concepto; reconocer en sus Estados Financieros, tanto la cuenta por pagar a favor de los bancos como la cuenta por cobrar al Gobierno Federal, generadas por la aplicación de los Programas; resolver las consultas efectuadas por los deudores, bancos u otras entidades gubernamentales respecto a la correcta aplicación de los Programas; autorizar mensualmente, en su carácter de mandatario del Gobierno Federal, al Banco de México para que con cargo a la cuenta que le lleva efectúe los movimientos necesarios para cubrir las obligaciones generadas por los programas.

Los recursos destinados a cumplir dichas obligaciones son asignados por el Congreso de la Unión y corresponden al Ramo 34 en el apartado correspondiente a los Programas de Apoyo a Deudores del Presupuesto de Egresos de la Federación. Los programas que administra el IPAB vigentes a la fecha son los siguientes:

1. Programa de Beneficios a los Deudores de Créditos Empresariales (Condicionado y No Condicionado)

2. Programa de Beneficios a los Deudores de Créditos para el Sector Agropecuario y Pesquero (Condicionado y No Condicionado)


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3. Acuerdo de Beneficios a los Deudores de Créditos para Vivienda y Programa de Beneficios

Adicionales a los Deudores de Créditos para Vivienda, en su apartado III, descuento en los pagos y VI individualización de créditos.

4. Programa de Beneficios Adicionales a los Deudores de Créditos de Vivienda, en su apartado V vivienda tipo FOVI, incluyendo la ampliación de beneficios dada a conocer por la CNBV mediante circular 1461 de fecha 2 de febrero de 2000.

Conforme a la mecánica establecida en el mismo oficio 305.-295/2000, el IPAB lleva el registro de los apoyos a cargo del Gobierno Federal que se generan por la aplicación de los Programas a través de la apertura de subcuentas en las que se registran los apoyos mensuales durante cada ejercicio fiscal con base en la información que mensualmente remite la CNBV al Instituto. Asimismo, la CNBV anualmente instruye a los bancos que se lleve a cabo la práctica de auditorías para verificar la correcta aplicación de los Programas.

Los pagos que realiza el Instituto a los bancos se llevan a cabo en los períodos establecidos por la SHCP, siempre y cuando la CNBV reciba de éstos la información correspondiente a las auditorías mencionadas, lo cual deberá ser comunicado al IPAB por dicha Comisión.

Para el caso de los Programas Empresariales y Agropecuarios, el informe de la CNBV debe indicar el porcentaje de apoyo condicionado que deberá absorber el Gobierno Federal por la aplicación de dichos Programas para cada institución bancaria.

En este sentido, los pagos netos realizados desde el 1° de enero de 2000 al 31 de diciembre de 2005 se muestran a continuación:

PLANTA PRODUCTIVA

810 828 835 842 959 941 966 9732000 1/ 201.55 - 196.28 - 716.01 19,951.73 153.37 2,838.52 - 24,057.46 2001 2,691.55 3,610.34 - - - 9,885.60 - 470.28 1,046.98- 15,610.79 2002 71.55 127.99 3,196.28 6,522.96 - 5,117.81 - 425.28 - 15,461.87 2003 22.10 26.94 14.70 26.87 - 5,009.87 - 382.18 - 5,482.66 2004 5.75 6.96 18.64 36.04 - 4,667.50 - 356.41 - 5,091.29 2005 5.47 6.92 8.48 14.58 - 4,636.96 - 348.46 - 5,020.87

TOTAL 2,997.97 3,779.15 3,434.38 6,600.44 716.01 49,269.47 153.37 4,821.13 1,046.98- 70,724.94 1/ Incluye los movimientos realizados por el Banco de México en tanto se emitían las nuevas reglas operativas de los Programas de Apoyo a Deudores.

PAGOS NETOS (Cifras en millones de pesos)

AÑO EMPRESARIAL AGROPECUARIO VIVIENDA

PROGRAMA

TOTALADE

Con la finalidad de que las instituciones bancarias y la CNBV puedan verificar los movimientos que resulten de aplicar la mecánica operativa establecida por la SHCP, el Instituto cuenta con una página de Internet en la cual mensualmente se presentan los saldos de los financiamientos a cargo del Gobierno Federal por la aplicación de éstos.

Cabe señalar que se han llevado a cabo revisiones por parte de la Auditoría Superior de la Federación a las cuentas públicas de los ejercicios 2000, 2001, 2002, 2003 y 2004 de los Programas de Apoyo a Deudores, las cuales han resultado sin observaciones para el Instituto.

Asimismo, es importante mencionar que el Proceso de Administración y Control de Programas de Apoyo a Deudores cuenta con el certificado ISO 9001:2000 desde junio de 2004.


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Procedimiento de asignación de acciones a ex accionistas de Grupo Financiero Inverlat Procedimiento de asignación de acciones del capital social de Grupo financiero Scotiabank Inverlat, S.A. de C.V. a ex accionistas de Grupo Financiero Inverlat

Con el fin de terminar con las obligaciones del IPAB, derivadas del Proceso de Saneamiento a Grupo Financiero Inverlat, llevado a cabo por el Fobaproa en 1996, se llevó a cabo el proceso de Asignación de Acciones a Exaccionistas de Grupo Financiero Inverlat, que se implementó mediante un sistema y procesos desarrollados específicamente para tal fin

En virtud de la similaridad de los procedimientos necesarios para esta tarea, con base en el Sistema de Obligaciones Garantizadas (SOG) y los Procedimientos para el Pago de Obligaciones Garantizadas, se desarrolló un Sistema para la Asignación de Acciones (SAA). Se adecuaron las diferentes instancias, reportes, formatos y procedimientos a las necesidades específicas requeridas para la Asignación de Acciones a Exaccionistas de Grupo Financiero Inverlat, y se capacitó a las diferentes áreas e instituciones involucradas.

De acuerdo con las “Bases para el Saneamiento de Grupo Financiero Inverlat, S.A. de C.V.” (las “Bases”) que con fecha 18 de julio de 1996, suscribieron la CNBV, el Fobaproa y Grupo Financiero Inverlat (GFI), así como la propuesta aprobada en la Cuadragésima Octava sesión de la Junta de Gobierno del Instituto, mediante el Acuerdo IPAB/JG/03/48.31, el 27 de octubre de 2003 Banco Unión, División Fiduciaria (el Fiduciario) publicó en el Diario Oficial de la Federación y en tres diarios de circulación nacional, el “Procedimiento de Asignación de Acciones del Capital Social de Grupo Financiero Scotiabank Inverlat, S.A. de C.V., a Exaccionistas de Grupo Financiero Inverlat, S.A. de C.V.” (Procedimiento), con lo cual se inició el proceso de asignación de acciones a los Exaccionistas de GFI, que fueran calificados como elegibles de acuerdo con los lineamientos establecidos en las propias Bases.

Dicho Procedimiento terminó el 5 de marzo de 2004, salvo por las resoluciones pendientes de acreditación del porcentaje de asignación, según lo establece el numeral DECIMO OCTAVO del Procedimiento. Se atendieron 1,519 solicitudes, las cuales representaron el 93.7% de las acciones comprendidas en el Procedimiento, y se cumplió con la emisión de una resolución, o la entrega de las acciones correspondientes, para el 100% de las solicitudes presentadas.

En 216 casos se emitió una Resolución “Pendiente de Acreditar el Porcentaje de Asignación”, que corresponde a solicitudes con dos o más cotitulares, que incluyen tanto Exaccionistas elegibles, como no elegibles y, por ser en copropiedad, no es posible determinar el monto o porcentaje de acciones que corresponden a cada uno, a fin de asignar sólo las acciones correspondientes a los Exaccionistas elegibles.

En estos casos, considerando que no se está en posibilidad de determinar el número de acciones que, en su caso, correspondería a cada exaccionista, se considera necesario que los Interesados acudan ante los tribunales competentes, con el objeto de que sea la autoridad judicial quien determine qué porcentaje o número de acciones corresponde a cada uno. Estas 216 solicitudes pendientes, deberán resolverse en la medida en que los Exaccionistas obtengan y presenten la resolución judicial correspondiente, por lo cual no se puede estimar un plazo definitivo.


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A diciembre de 2005, se han recibido 26 recursos, de los cuales 22 son demandas judiciales y 4 jurisdicciones voluntarias. Todos los recursos solicitan la asignación del 100 por ciento de las acciones y en 5 casos, adicionalmente solicitan la no procedencia de la determinación de in elegibilidad.

Para la atención de estas demandas, el Fiduciario contrató los servicios del despacho Ochoa, Esquivel y Asociados, S.C., el cual se encargará de comparecer en representación del Fiduciario, el IPAB o de los miembros del Comité Técnico del Fideicomiso, en los procedimientos arbítrales, judiciales o administrativos que con motivo del Procedimiento de Asignación de Acciones se entablen en su contra, así como aquellos procedimientos en los cuales el IPAB sea llamado a juicio por tener un interés jurídico directo.

1Total de acciones GFSI en el Fideicomiso F/3540-5 al inicio del Procedimiento.

Una vez concluidos los plazos del Procedimiento, se realizó la transferencia de 167’558,857 acciones GFSI correspondientes a las solicitudes que resultaron Procedentes, y a la parte relativa a las solicitudes Parcialmente Procedentes, así como el remanente correspondiente al IPAB de 24’051,458 acciones, quedando pendientes en el Fideicomiso F/3540-5 de Banco Unión, un total de 80’087,641 acciones GFSI.

Estas 80’087,641 acciones GFSI (remanentes) son la reserva para el pago de las solicitudes que quedaron pendientes hasta acreditar el porcentaje correspondiente a cada uno de los Exaccionistas cotitulares en las cuentas, a fin de poder calcular el monto correspondiente exclusivamente a los Exaccionistas elegibles. Esta reserva está calculada al 100% de las acciones solicitadas, por lo que, en la medida en que la participación correspondiente a los Exaccionistas elegibles represente menos del 100% del total de la cuenta, existirá una diferencia adicional que corresponderá, en su caso, al IPAB.

La documentación a detalle que sustenta el proceso descrito se encuentra contenida en un Expediente Documental, mismo que una vez formalizado con el área competente del Instituto, se registrará como Libro Blanco.

RESOLUCIONES # DE SOLICITUDES

ACCIONES GFI SOLICITADAS

ACCIONES GFSI TRANSFERIDAS

Procedentes 1,076 237’948,950 164’117,683 Parcialmente Procedentes 4 • Porción Procedente 4’989,246 3’441,174 • Porción No Procedente 6’459,037 No Procedentes 223 93’901,385 Subtotal 1,303 343’298,618 167’558,857 Acciones transferidas al IPAB 24’051,458 Pendientes de Acreditar el Porcentaje de Asignación (Remanentes)

216 116’116,473 80’087,641

TOTAL 1,519 459’415,091 271’697,9561


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Planeación Funcionamiento del Seguro de Depósito

Para garantizar la vigencia del seguro de depósito se requiere la continua revisión de los elementos del sistema de protección al ahorro a fin de desarrollar planes y estrategias que permitan actualizar, mejorar su diseño y funcionamiento, con base en el entorno macroeconómico, la evolución de sistema financiero y las mejores prácticas y tendencias internacionales en materia de protección al ahorro bancario.

Como parte de estas actividades, se ha señalado que uno de los objetivos del seguro de depósitos consiste en hacer frente a contingencias bancarias y responder por las obligaciones garantizadas. Para lograr este objetivo, los recursos del fondo del asegurador más las fuentes adicionales de financiamiento debieran ser suficientes para cubrir la totalidad de las obligaciones garantizadas.

Derivado de lo anterior, se analizó la situación financiera de la Reserva de Protección al Ahorro (Reserva) a fin de proponer un esquema de financiamiento que permitiera la sustentabilidad en el largo plazo del seguro de depósito.

El esquema de financiamiento propuesto tiene como objetivo establecer un esquema equitativo que permita generar un ingreso suficiente para capitalizar la Reserva. Se compone de una estrategia para la capitalización de la Reserva y del establecimiento de directrices para la construcción de modelos de valuación de riesgos y de cobro de cuotas diferenciadas.

Para la capitalización de la Reserva se propuso escindir las operaciones asumidas por el Instituto, derivadas de la crisis financiera de 1995, de aquéllas relativas al seguro de depósitos. Esta escisión permitiría contar con mayores recursos (el cien por ciento de las cuotas ordinarias) para la constitución de la Reserva, a un nivel determinado en función del monto de las obligaciones garantizadas del sistema, en un tiempo razonable.

Posteriormente, al alcanzar el nivel determinado de recursos en la Reserva, se modificaría el sistema actual para el cálculo de cuotas por un sistema diferenciado. Con base en este sistema se busca que la Reserva alcance un nivel de recursos que le permita cubrir la pérdida potencial ocasionada por la insolvencia de alguna institución bancaria. Es de resaltar que la Reserva serviría para hacer frente a insolvencias o quiebras aisladas y no para atender un problema sistémico.

La introducción de un sistema de cuotas diferenciadas en la propuesta planteada radica en que su implementación incentiva a las instituciones bancarias a evitar la toma excesiva de riesgos, promueve el uso de sanas prácticas bancarias e introduce mayor equidad en el proceso de determinación de cuotas.

Como segunda parte de la estrategia, el esquema de cuotas diferenciadas se fundamentaría en un modelo de riesgos que permita asignar un puntaje a las instituciones bancarias en función al riesgo que representan para el seguro de depósitos, y un modelo de cobro de cuotas, mediante el cual se les asignaría la cuota a cobrar.

Adicionalmente, se analizó la conveniencia de establecer un sistema de cuotas diferenciadas por riesgo bajo las condiciones actuales del seguro de depósitos (mandato de protección al ahorro bancario y mandato de administración de activos y pasivos).


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El resultado fue una disminución en las cuotas que recibiría el Instituto, lo cual se traduciría en un impacto fiscal inmediato por la disminución en los recursos para hacer frente a la deuda actual del Instituto (75% de las cuotas), lo que implicaría un incremento en el monto solicitado a través del Ramo General 34 del PEF; y en una menor acumulación de recursos en la Reserva, haciendo más vulnerable al Instituto como asegurador.

Como resultado de este análisis se destaca que el Instituto debe consolidarse como una institución aseguradora de depósitos, para lo cual, es necesario el traslado de la administración de las operaciones asumidas por el Instituto, derivadas de la crisis financiera de 1995, a otra(s) institución(es) federales. Con esto, el Instituto podría dedicarse a su función sustantiva de asegurador y, con el tiempo, lograr una capitalización adecuada de la Reserva.

Por otra parte, y en relación con el nivel que debería tener la Reserva, se analizó el nivel de cobertura del seguro de depósitos con base en la experiencia internacional. El Fondo Monetario Internacional (FMI) sugiere que la cobertura podría ser una o dos veces el PIB per cápita, ya que la cobertura debería guardar cierta relación con las medidas del ingreso. En el caso de México esta razón es de 17.5 veces el PIB per cápita, lo cual es muy alta en relación con la mostrada en otros países (la media de la razón cobertura/PIB per cápita de 37 países pertenecientes a la Asociación Internacional de Aseguradores de Depósitos es de 2.71 veces).

Lo anterior, aunado a que el Instituto al 31 de diciembre de 2005 cubre aproximadamente el 99.81% de los contratos de captación tradicional de las instituciones bancarias, sugiere avanzar en un examen crítico del esquema vigente de garantía. Resoluciones Bancarias. El objetivo del Instituto en el contexto de resoluciones bancarias es tratar de minimizar las pérdidas del seguro de depósito y, en la medida de lo posible, evitar que los costos de una resolución se traduzcan en un costo fiscal. A fin de cumplir con este objetivo, se resaltó la importancia de contar con un esquema de resolución eficiente –menor costo, menor tiempo posible-, donde la planeación de las actividades de resolución, la información oportuna y la coordinación con las autoridades financieras son elementos primordiales. Sin embargo, el mecanismo legal, vigente hasta antes de mayo de 2006, presentaba cierta ambigüedad con respecto a las causales de revocación, las autoridades responsables y los procedimientos a seguir, así como los efectos y las consecuencias legales de dichas resoluciones.

Por lo anterior, los miembros de la red de seguridad financiera (Banxico, CNBV, SHCP e IPAB) trabajaron en diseñar un esquema integral para el tratamiento de instituciones bancarias que presenten problemas financieros. Este esquema se divide en dos etapas: la primera comprende el sistema de acciones correctivas tempranas y, la segunda, el proceso de resolución de instituciones de banca múltiple.

En 2004 se cumplió con la primera etapa de este esquema, ya que la CNBV estableció el Sistema de Acciones Correctivas Tempranas, mediante el cual se busca identificar oportunamente a las instituciones cuya solvencia se encuentre en proceso de deterioro y prescribir acciones correctivas acordes a la magnitud de dicho deterioro.


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En el marco de las acciones correctivas, el Instituto propuso llevar a cabo el proceso de resolución de forma planeada y coordinada con los participantes de la red de seguridad financiera, considerando todos los requerimientos para tener continuidad, desde la implementación de las acciones correctivas hasta la conclusión de la resolución. El objetivo era poder resolver una institución bancaria con índice de capitalización positivo, evitar corridas financieras y maximizar la recuperación a través de métodos de resolución alternativos, con lo cual se disminuirían los costos del Instituto. Asimismo, se propusieron elementos para delinear la participación del Instituto como resolutor. Se propuso establecer una figura legal que le permitiera al Instituto tomar la administración y control de una institución en problemas cuando ésta presentara deterioro intempestivo o tuviera un índice de capitalización por abajo del nivel establecido como detonante para ejecutar la resolución. Adicionalmente, se propuso poder realizar resoluciones a banco abierto (saneamiento), así como, establecer un mecanismo para contener posibles efectos sistémicos. Los resultados de esta propuesta y del trabajo conjunto de las autoridades financieras, quedaron plasmados en las reformas a la Ley de Instituciones de Crédito, Ley de Protección al Ahorro Bancario, y la Ley para Regular a las Agrupaciones Financieras, aprobadas por el Congreso en abril de 2006. Con esta reforma se logra que las autoridades financieras cuenten con herramientas y mecanismos más eficientes para poder hacer frente a una problemática bancaria, considerando criterios de menor costo y evitando interrumpir, en la medida de lo posible, el funcionamiento del sector bancario.

Es de resaltar dentro de la reforma, la definición implícita del mandato del Instituto como resolutor, con lo cual su participación dentro de la red de seguridad financiera va más allá de ser una caja de pagos (mandato limitado). Seguimiento

Verificación del cumplimiento de las estrategias planteadas para la administración de pasivos y recuperación de activos

El cumplimiento de las estrategias planteadas para la administración de pasivos y recuperación de activos se ha verificado a través de dos herramientas de análisis: 1) Proyección de la Situación Financiera del Instituto, y 2) Principales Variaciones entre las Cifras Proyectadas y Observadas de la Situación Financiera del Instituto.

Mediante la proyección de la situación financiera se estimaron los principales rubros de los Estados Financieros del Instituto, con base en la planeación financiera anual, utilizando los Criterios Generales de Política Económica (CGPE). De esta manera, se ha proyectado el comportamiento esperado de los Activos, Pasivos, Ingresos y Egresos del Instituto.

Con base en la proyección de la situación financiera se cuantifican las variaciones entre las cifras proyectadas y las observadas, con el objetivo de identificar los eventos que explican dichas variaciones y hacer explícitos riesgos y desviaciones. Con esta herramienta se ha dado seguimiento al comportamiento de los Activos, Pasivos, Ingresos y Egresos, así como a las variaciones que han presentado.


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Comportamiento del déficit

El déficit que mantiene el Instituto es el resultado de la diferencia entre sus activos y sus pasivos. El comportamiento del déficit responde, entre otros factores, a las reservas que se van creando por el deterioro de los activos, las reservas que se constituyen de manera prudencial relacionadas con otras contingencias, diferencias entre la tasa real observada respecto a la presupuestada y las transferencias fiscales asignadas al Instituto.

Costo Fiscal de la Crisis Bancaria

El costo fiscal de la crisis bancaria se calculó con base en una metodología determinada entre la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), la Auditoría Superior de la Federación (ASF) y el Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB).

El costo fiscal se definió como el monto de las erogaciones realizadas por el Gobierno Federal, destinadas al Programa de Apoyo a Ahorradores y al Programa de Apoyo a Deudores, menos el valor de los activos asociados a estos programas.

Para su cálculo, el costo fiscal de cada uno de los programas se dividió en dos grandes rubros: I) monto pagado, y II) monto por pagar.

El monto pagado al 31 de diciembre de 2004 fue de 470.0 miles de millones de pesos; el monto por pagar fue de 778.1 miles de millones de pesos. El costo fiscal al 31 de diciembre de 2004 fue de 1,248.1 miles de millones de pesos, el cual representa el 16.98% del PIB para el año 2005 conforme con los Criterios Generales de Política Económica (CGPE).

Dic-00 Dic-01 Dic-02 Dic-03 Dic-04 Dic-05Posición Financiera 567,032 623,753 640,816 651,687 651,265 678,764 Variación Anual (%) * 0.8 5.4 -2.8 -2.2 -5.4 0.9* Variación en términos reales

Comportamiento del Déficit(millones de pesos)

-100.0

-80.0

-60.0

-40.0

-20.0

0.0

20.0

40.0

60.0

80.0

100.0

2000 2001 2002 2003 2004 2005%

Pagado Por Pagar Total

Programa de Apoyo a Ahorradores 355.0 724.8 1,079.8

Programa de Apoyo a Deudores 115.0 53.3 168.3

Total 470.0 778.1 1,248.1(Cifras en miles de millones de pesos)

Porcentaje PIB CGPE 1/ 16.98%Porcentaje PIB Promedio 2/ 16.82%1/ PIB utilizado: 7,350.4 MMP.Fuente: SHCP. Criterios Generales de Política Económica 2005.2/ PIB promedio últimos cuatro trimestres 7,419.9 MMP. Cifras estimadas.

MontoPrograma


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Análisis, Diagnóstico y Supervisión del Sistema Bancario Analisis Financiero de las Instituciones de Banca Múltiple

El Estatuto Orgánico del IPAB establece entre las atribuciones de la Dirección General de Planeación, Análisis e Investigación Financiera (DGPAIF) la recopilación, procesamiento y análisis de la información financiera de las instituciones de banca múltiple, así como también el seguimiento a los indicadores de operación y desempeño de las mismas.

Las acciones anteriores tienen como objetivo monitorear la situación del riesgo y el desempeño financiero de los bancos, de forma tal que se pueda alertar oportunamente a la administración del Instituto sobre cualquier situación potencial de deterioro, insolvencia o quiebra bancaria; y por consiguiente, reducir en lo posible contingencias bancarias que afecten el seguro de depósito.

En este sentido, el Instituto desde el año 2000 ha llevado el seguimiento del desempeño financiero de todas las instituciones de banca múltiple y ha evaluado con oportunidad el riesgo de que éstas presenten signos de fragilidad financiera, alertando en su caso cualquier situación potencial de deterioro, insuficiencia o quiebra bancaria.

Dentro del marco de este seguimiento, en septiembre de 2000 y con información al cierre del segundo trimestre, se alertó al Comité de Seguro de Depósito del Instituto y posteriormente a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, y al Banco de México de la elevada probabilidad de quiebra de Banca Quadrum al término del cuarto trimestre de 2000. En conjunto con estas instituciones se mantuvieron reuniones con el banco con el fin de tener la mayor información posible de la situación por la que atravesaba dicha institución, la cual al no poder ser revertida por el banco, ocasionó su intervención y liquidación.

Con el fin de llevar a cabo las acciones señaladas de recopilación, procesamiento y análisis de la información financiera, el Instituto ha desarrollado las herramientas apropiadas para aprovechar la información financiera generada por los propios bancos, por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, y por el Banco de México. Dentro de las fuentes de información destacan el “Sistema de Análisis Financiero” de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores y la “Central de Información Financiera” de Banco de México.

Partiendo de la información disponible, a partir del año 2000 se diseñaron y elaboraron reportes internos de seguimiento y análisis fundamental de los indicadores financieros de las instituciones de banca múltiple (Carátulas de análisis) para monitorear el desempeño bancario y verificar la solvencia de las instituciones.

Posteriormente se desarrollaron mecanismos conocidos como “Alerta Temprana” con base en modelos de análisis de la información financiera de los bancos, permitiendo anticipar una posible problemática que pudiera poner en riesgo la viabilidad de los mismos. Los modelos de análisis elegidos fueron el “Análisis del Índice de capitalización” y el modelo CAMELS (por las siglas en ingles de Capital, Activos, Administración, Ingresos, Liquidez y Solvencia), complementados a través del proceso de análisis fundamental. En el año 2001 se agregó como parte del análisis un modelo econométrico de “Estimación de Probabilidades de Problemática Bancaria”.

A partir del año 2002, se integraron los tres modelos de análisis en un proceso denominado “Sistema de Detección Oportuna”, el cual se detalla en la sección correspondiente.


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Estudios especiales y análisis de riesgo, cuotas y sociedades no bancarias

La Dirección General de Planeación, Análisis e Investigación Financiera ha participado en la elaboración de diagnósticos financieros de las instituciones que puedan recibir apoyos, en realizar el análisis y emitir las recomendaciones en cuanto a los límites de riesgo por contraparte que solicite la Dirección General de Finanzas para el manejo de los recursos de la tesorería.

En este sentido, durante la presente administración, se elaboraron estudios especiales, entre los cuales destacan los análisis y opiniones sobre la capacidad técnica y financiera de compradores potenciales de los bancos en poder del IPAB; así como también se emitieron comentarios referentes a las propuestas técnicas y económicas de los participantes del proceso de venta.

Asimismo, se desarrollaron diversos análisis generales, dentro de los que destacan: el impacto en la situación financiera de las instituciones involucradas en los procesos de fusiones y adquisiciones; el establecimiento de cuotas diferenciadas por riesgo; y el impacto del cambio en la base del cómputo de cuotas.

De igual forma, durante la presente administración se realizaron análisis de la adecuación del capital de las instituciones inscritas en el Nuevo Programa que sustituye al Programa de Capitalización y Compra de Cartera, con el fin de identificar su capacidad de aprovisionar las facilidades regulatorias pendientes de aplicar.

Finalmente, a partir de 2004 se han emitido las recomendaciones en cuanto a los límites de riesgo por contraparte que solicite la Dirección General de Finanzas para el manejo de los recursos de la tesorería del Instituto. Dichas recomendaciones se refrendan semestralmente y se hacen del conocimiento de la Junta de Gobierno una vez por año o bien cuando sufran modificación o se requiera la aprobación de una nueva contraparte.

Analisis y seguimiento de los planes de consolidación financiera del Nuevo Programa

La Dirección General de Planeación, Análisis e Investigación Financiera ha realizado el análisis y el seguimiento a los planes de consolidación financiera presentados por las Instituciones dentro del Nuevo Programa a los que se refiere el artículo Quinto Transitorio de la LPAB.

Durante el año 2000 se analizaron los Planes de Consolidación Financiera (PCF) de Banamex, BBVA-Bancomer (antes BBVA Probursa y Bancomer), HSBC (antes Bital) y Banorte presentados por las instituciones interesadas en participar en el Nuevo Programa. Se tuvieron reuniones de trabajo con estos bancos y autoridades de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, Banco de México y la SHCP, para revisar los PCF, aclarar condiciones sobre políticas de dividendos y aprovisionamiento de facilidades regulatorias. Posteriormente, se presentaron los resultados a la Junta de Gobierno.

Asimismo, en la presente administración en cumplimiento de las normas del Nuevo Programa al que se refiere el Art. 5 Transitorio de la LPAB y a lo dispuesto en la cláusula Vigésima Octava del CONTRATO del NUEVO PROGRAMA, el Instituto ha dado seguimiento semestral a los objetivos y metas contenidos en los PCF.


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En caso de ubicarse en alguno de los supuestos previstos en los cuatro incisos de dicha cláusula se ha tramitado la aplicación de penas convencionales por incumplimiento de las obligaciones del contrato del Nuevo Programa, firmado en 2004. En este sentido, se han aplicado penas convencionales relativas al incumplimiento a la obligación de rendir el informe de seguimiento del PCF en el caso de un banco (Banamex); por no notificar a este instituto, dentro del plazo de treinta días naturales de anticipación, la ejecución de las operaciones correspondientes al pago de dividendos en efectivo en el caso de un banco (Bancomer); y por la presentación de los PCF fuera de los plazos de 45 días señalados en el Contrato y las Reglas del Nuevo Programa en el caso de un banco (Banorte).

Sistema de Detección Oportuna de Problemática Bancaria

Como se ha señalado en la sección correspondiente al “Análisis Financiero de las Instituciones de Banca Múltiple”, en el año 2001, se estableció un mecanismo de monitoreo y análisis que combinó los modelos econométricos y de análisis fundamental en un proceso formal y estructurado que permitiera detectar el desempeño actual y potencial de las instituciones a fin de prevenir situaciones que pudieran llevar al deterioro de su capital. Dicho proceso se denominó “Sistema de Detección Oportuna” de problemática bancaria.

Posteriormente, en el año 2002, se llevó a cabo la automatización de los reportes que condensan los resultados de los modelos de análisis, dando lugar con ello al “Sistema Automatizado de Detección Oportuna”. Finalmente a partir de 2003 se diseñó el “Reporte de Diagnóstico del Sistema Bancario”, cuya misión es transmitir de forma ejecutiva información acerca de la situación financiera del sistema bancario, así como de cada una de los bancos. Este reporte fue integrado a una nueva versión del “Sistema Automatizado de Detección Oportuna” durante 2004 y 2005.

Actividades de Análisis, Diagnóstico y Supervisión del Sistema Bancario

2000 2001 2002 2003 2004 2005 Actividades MAR JUN SEP DIC MAR JUN SEP DIC MAR JUN SEP DIC MAR JUN SEP DIC MAR JUN SEP DIC MAR JUN SEP DIC

Análisis de Instituciones Bancarias

Sistema de Detección Oportuna

Planes de Consolidación Financiera

Límites de Riesgo de Contraparte

Relación con Analistas e Inversionistas

Instrumentos de Información para: analistas, inversionistas, y organismos internacionales y multilaterales, y la alta dirección del Instituto.

Desde la entrada en funciones del Instituto a mediados de 1999 se hizo necesario difundir información a la comunidad de analistas interesados en el avance de los distintos mandatos conferidos al IPAB por la Ley de Protección al Ahorro Bancario. Por tal, se conformó un equipo que con el tiempo se haría cargo de la integración y difusión de determinados vehículos informativos dirigidos al interior y al exterior del Instituto, así como de la organización de eventos como seminarios y conferencias en materia de protección al ahorro; de la respuesta o canalización de determinadas solicitudes de información; y de la atención en las instalaciones del Instituto a representantes de delegaciones de organismos financieros privados nacionales e internacionales, de participantes de las redes de seguridad financiera de otros países, y de organismos financieros multilaterales.


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Enlace Internacional Foro de Estabilidad Financiera (FEF) – Asociación Internacional de Aseguradores de Depósitos (IADI)

En febrero de 1999 los ministros de finanzas y gobernadores de los bancos centrales del Grupo de los Siete (G7) crearon el Foro de Estabilidad Financiera (FEF) para evaluar las vulnerabilidades que afectan al sistema financiero internacional, identificar y valorar las acciones necesarias para enfrentarlas, y mejorar la coordinación y el intercambio de información entre las autoridades responsables de la estabilidad financiera.

En el año 2001 se intensificaron los trabajos relacionados con los proyectos del FEF y de su Grupo de Trabajo sobre Seguro de Depósitos. En el segundo semestre de ese año se completó el reporte final del Grupo de Trabajo, esfuerzo en el que el Instituto venía colaborando con otros países desde 1999. El reporte final, llamado Guidance for Developing Effective Deposit Insurance Systems se publicó el 7 de septiembre de 2001. Posteriormente se procedió a elaborar la versión en español, la “Guía para el Desarrollo de Sistemas Efectivos de Seguro de Depósitos”. El documento se publicó en Internet y en formato impreso el 25 de octubre del 2001.

Durante el 2002 se diseño y puso en práctica un plan estratégico para informar al público general sobre las características, beneficios y limitaciones del Sistema de Seguro de Depósitos en México. En el 2003 se elaboraron diversos productos informativos que incluyeron desplegados de prensa en periódicos de circulación nacional; la creación de un espacio dentro de la página Web del Instituto con información afín y un paquete de prensa; un curso de capacitación para empleados bancarios en formato CDROM; así como volantes y dípticos informativos que se pusieron a disposición de cuentahabientes bancarios en sucursales bancarias y en estados de cuenta.

Tras el anuncio de su creación en agosto de 2002, la Asociación Internacional de Aseguradores de Depósitos - IADI por sus siglas en inglés - dio a conocer la constitución de Comités Permanentes y Regionales, así como a los representantes de los organismos nacionales que los presidirían. El Instituto fue seleccionado para presidir el Comité Regional de América Latina, integrado en su fase inicial por los organismos de protección al ahorro de Argentina, Brasil, El Salvador, México y Perú. Al 31 de diciembre del 2005, el CRAL estaba compuesto por los anteriores países más Colombia, y Venezuela, así como España, Paraguay y Uruguay, que participan como invitados.

En el marco de la IADI, y como organismo presidente del CRAL, en agosto del 2004 el Instituto organizó el seminario llamado “El Seguro de Depósitos en América Latina, Retos y Perspectivas” en la ciudad de Acapulco, Guerrero. Entre los participantes destacan las instituciones que integran la red de seguridad financiera en los países del continente americano: bancos centrales, supervisores y aseguradores de depósitos.

Diálogo sobre Seguro de Depósitos de la Asociación de Cooperación Asia-Pacífico

La importancia de un sistema apropiado de seguro de depósito como factor de estabilidad financiera se ha manifestado también en el foro de discusión de políticas representado por la asociación de Cooperación Económica Asia-Pacífico (APEC, por sus siglas en inglés).


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El primer diálogo de políticas en materia de seguro de depósito se llevó a cabo en la ciudad de Kuala Lumpur, Malasia, en febrero del 2004. Representantes del Instituto y de otros 20 países abordaron temas relacionados con la protección legal a participantes de la red de seguridad financiera; medidas para la adopción de estándares de buen gobierno; interrelación entre los participantes de la red de seguridad financiera; y las acciones correctivas oportunas a ejecutar ante la probable insolvencia de instituciones aseguradas.

Con el fin de facilitar la colaboración entre países en materia de protección al ahorro, como en años anteriores, durante el 2005 se trabajó en los distintos proyectos coordinados por la IADI. El Instituto participó como ponente en algunas de las conferencias y seminarios de la Asociación, así como en la integración de documentos de investigación y de material de difusión de las actividades de la Asociación. En particular, el Instituto participó como ponente en el seminario del CRAL en Cartagena de Indias, Colombia: “Minimizando el Costo de una Crisis Financiera” el cual se llevó a cabo los días 1, 2 y 3 de Junio del 2005, y en la Primera Semana Internacional de Aseguradores de Depósito en Taipei, Taiwán, del 27 al 29 de septiembre del 2005, evento en el que 32 aseguradores de distintos países incluido México, montaron exhibidores con las características de sus respectivos sistemas de protección al ahorro.

Foro IPAB-Congreso de la Unión

Con el apoyo y coordinación de la Comisión de Investigación sobre el IPAB (COMIIPAB) de la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, los días 7 y 8 de marzo de 2005 se llevó a cabo el “Foro sobre Protección al Ahorro Bancario: Una Perspectiva Internacional” en la Ciudad de México. El evento reunió a distinguidos académicos, legisladores y representantes de organismos financieros multilaterales y de los medios de comunicación en mesas de trabajo con el objeto de examinar el presente y las perspectivas del esquema de protección al ahorro en México; así como compartir experiencias a nivel internacional. El material presentado está a disposición del público en una sección especial del sitio de Internet del Instituto.

Audiencia Interna

En el 2002 se comenzó a difundir el Informe del Secretario Ejecutivo (ISE) el cual se diseñó para transmitir a la Junta de Gobierno el grado de avance de las diversas actividades sustantivas emprendidas por la Administración del Instituto. El primer Informe del Secretario Ejecutivo se presentó a la Junta de Gobierno en su sesión ordinaria de Febrero del 2002 y, hasta el 31 de diciembre del 2005, se han presentado 25 informes con información oportuna sobre la evolución de los distintos mandatos que lleva a cabo el Instituto en los términos de la Ley de Protección al Ahorro Bancario.


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Algunas cifras, publicaciones y eventos relevantes de la función de relación con analistas y enlace internacional Productos 2001 2002 2003 2004 2005

Enlace Internacional Campaña informativa “Tus Ahorros Están Protegidos” NA Ver nota 1/

CD interactivo: “Tus Ahorros Están Protegidos” NA Ver nota 2/

NA

Atención a visitas de delegaciones extranjeras al IPAB 29 22 16 12 10

Comunicados de prensa en inglés 63 47 28 37 19 Edición de los Estados Financieros anuales en inglés 1 1 1 1 NA

Complemento Analítico de los Estados Financieros (español e inglés) NA 2 8 8 8

Atención a solicitudes de información 104 125 142 87 49

Seminarios y conferencias NA Ciudad de

México ver nota 3/

NA Acapulco, Guerrero

ver nota 4/

Ciudad de México

ver nota 5/ Foro de Estabilidad Financiera Ver nota 6/

Audiencia Interna Informe del Secretario Ejecutivo NA 8 6 5 6 Otros vehículos informativos (BII, Informe de Deuda) Ver nota 7/ y 8/ 15 51 27 28 21

1/ Distribución en estados de cuenta de 19.415 millones de insertos y en sucursales de 5.18 millones de dípticos y 7 mil 600 exhibidores con las características, beneficios y limitaciones del seguro de depósito del IPAB. 2/ Distribución de curso interactivo sobre el seguro depósito en Internet y en formato CD ROM para empleados de las instituciones de banca múltiple. 3/ Organización del evento para la presentación del Bono de Protección al Ahorro con Pago Trimestral de interés (BPAT) en la Bolsa de Valores. 4/ Organización del seminario internacional: “El Seguro de Depósitos en Latinoamérica, Retos y Perspectivas” llevado a cabo los días 25, 26 y 27 de agosto del 2004. El material del evento se puso a disposición del público en la página de Internet del Instituto. 5/ Con el apoyo y coordinación de la Comisión de Investigación sobre el IPAB (COMIIPAB) de la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, los días 7 y 8 de marzo de 2005 se llevó a cabo el “Foro sobre Protección al Ahorro Bancario: Una Perspectiva Internacional”. El material presentado está a disposición del público en una sección especial del sitio de Internet del Instituto y se publicó una memoria impresa. 6/ Traducción al español y distribución de 2,000 ejemplares del documento originalmente publicado en idioma inglés. 7/ El BII es un medio de información electrónico desarrollado que incluye una selección de análisis económicos y financieros (y algunos resúmenes), calendario económico y análisis de las principales indicadores, y acontecimientos internacionales que atañen el ámbito de acción del Instituto. 8/ Informe económico que describe y compara las principales características de los instrumentos que emite el instituto con los emitidos por la SHCP, así como la evolución de indicadores clave macroeconómicos que reflejan el grado de estabilidad o inestabilidad económica nacional. NA: No Aplica.

Investigación y Desarrollo Investigación relativa al seguro de depósito

De conformidad con las funciones emanadas del Estatuto Orgánico en materia de investigación, la Dirección General de Planeación, Análisis e Investigación Financiera ha elaborado durante la presente administración diversos estudios relativos a la operación del seguro de depósitos. El desarrollo de trabajos de investigación incide en la generación de confianza del público a través de la difusión de conocimientos y propuestas, además de que se convierte en una herramienta para documentar la experiencia desarrollada en materia del seguro de depósitos. Las tareas de investigación y desarrollo dieron inicio en el cuarto trimestre de 1999, una vez que se integró la plantilla de la Dirección General Adjunta de Investigación y Desarrollo.

En 2001 se realizaron diversos estudios, entre los cuales se destacan los siguientes: un modelo de alerta temprana, un estudio de cuotas ajustadas por riesgo, un estudio sobre la integración de los agentes de la red de seguridad financiera, un análisis sobre el comportamiento de los postores en subastas realizadas por el IPAB, una estimación de la captación bancaria en México, un análisis comparativo de otros sistemas de seguro de depósito, y una estimación del fondo de contingencia del IPAB.


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Uno de los desarrollos que se destaca por su importancia es un modelo econométrico de alerta temprana denominada Modelo de Probabilidad de Problemática Bancaria. Este modelo proporciona probabilidades de problemática bancaria por institución bancaria y se considera de alerta temprana ya que por su construcción con datos trimestrales estima la probabilidad de que algún banco pueda presentar problemática para el siguiente trimestre. Este modelo se integró al Sistema de Detección Oportuna de Problemática Bancaria (SDO) en el año 2002. Los resultados del SDO han permitido identificar con antelación problemáticas bancarias en algunas instituciones que han sido objeto de atención por parte de la CNBV

Algunos de los estudios e investigaciones que se han desarrollado en el período diciembre 2000 a diciembre 2005, parten del análisis de la experiencia internacional en materia de seguro de depósitos. A este respecto en 2002 se elaboró un estudio sobre la supervisión y regulación de las instituciones bancarias en los Estados Unidos y en 2003 se realizaron análisis comparativos de los seguros de depósito en Latinoamérica.

A partir de 2002 se han elaborado estudios del tema de las resoluciones bancarias y en 2003 se integraron modelos de pronóstico de la estructura del balance de algunas instituciones de banca múltiple.

Los temas que se han analizado sobre el seguro de depósito son muy amplios, algunos se han avocado a estudiar la situación del seguro de depósitos en nuestro país. Al respecto se destaca la elaboración en 2003 del análisis comparativo de los esquemas de protección de depósitos en la Legislación Mexicana y el estudio sobre las implicaciones de la concentración del capital extranjero en la banca mexicana. En 2004 la elaboración de trabajos de investigación se orientó a los temas de la problemática bancaria que enfrenta una institución con importancia sistémica; el análisis de las implicaciones del cambio de la base de cobro de cuotas, incluyendo el análisis de la experiencia mexicana; y el esquema institucional existente para lograr el cierre de bancos. En 2005 continuó la elaboración de documentos de investigación y los temas que se desarrollaron corresponden al Impacto de la garantía limitada del seguro de depósito en la estructura y la competencia bancaria en México y a los Esquemas de Protección al Ahorro en México: Evolución y Perspectivas.

En el mismo 2005 se concluyó la propuesta del Programa Estratégico de Investigación y se elaboró una propuesta del Programa de Inducción al IPAB.

Estimación de las Obligaciones Garantizadas

Con el objetivo de desarrollar una herramienta de análisis del sistema de seguro de depósitos en materia de obligaciones garantizadas, se procedió a elaborar una estimación cuantitativa por institución de banca múltiple. Entre diciembre de 2002 y abril de 2003 se realizaron, en coordinación con Banco de México, los trabajos necesarios a fin de determinar los elementos y parámetros para obtener un estimado mensual de obligaciones garantizadas. En la Quincuagésima Primera Sesión Ordinaria de la Junta de Gobierno, celebrada en el mes de abril de 2004, se presentó para conocimiento de la Junta de Gobierno, una nota denominada “Estimación de las Obligaciones Garantizadas del Sistema de Seguro de Depósitos”, en la cual se presentó la estimación con cifras a diciembre de 2003.


122

Seguimiento del desempeño de las Obligaciones Garantizadas

A partir de marzo de 2004 se han emitido los Reportes Trimestrales de Obligaciones Garantizadas, a través de los cuales se actualizan las cifras por institución bancaria. Los reportes presentan indicadores relevantes del comportamiento de las obligaciones garantizadas y tiene como objeto dar seguimiento a la dinámica de los depósitos asegurados por el Instituto, con la finalidad de disponer de cifras estimadas que permitan realizar la planeación financiera en el caso de que se presente la contingencia del pago de obligaciones garantizadas de alguna institución bancaria.

Estudios sobre Modificaciones a la Ley de Protección al Ahorro Bancario

Durante 2004 y 2005 se emitieron análisis y se prepararon respuestas al Congreso sobre la opinión de iniciativas a la Ley de Protección al Ahorro Bancario con relación a la integración de la Junta de Gobierno. En 2004 se elaboró una propuesta de Modificaciones al Seguro de Depósito por parte de la Dirección General de Planeación, Análisis e Investigación Financiera, la cual comprende modificaciones a la totalidad del marco normativo de protección al ahorro.


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SAAPS

El Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB), desarrolló un proceso de planeación estratégica, orientado a diseñar los objetivos y estrategias que permitieran arribar a una modernización integral y transparente del Instituto y así estar en condiciones de hacer un uso más eficaz y eficiente de los recursos.

En la figura 1, se ilustra gráficamente el modelo estratégico del Instituto, basado en seis Macroprocesos, los cuales están delimitados a su vez por procesos que determinan las actividades del IPAB, gestionados por indicadores estratégicos y de servicio.

Macroproceso de Protección al Ahorro

Fortalecer el Sistema para la Protección al Ahorro Bancario, a través de estrategias que permitan cubrir el pago de las obligaciones garantizadas de conformidad con la Ley de Protección al Ahorro Bancario; administrar los programas de apoyo a deudores y de saneamiento que se formulen y ejecute el Instituto, en beneficio de los ahorradores y usuarios de las Instituciones de Crédito y en salvaguarda del Sistema Nacional de Pagos, así como brindar, en el ámbito de su competencia, el seguimiento a los procesos de Liquidación o Quiebra de instituciones de banca múltiple a cargo del Instituto.

• Apoyos financieros. • Administración y Control de los Programas de Apoyo a Deudores. • Pago de Obligaciones Garantizadas. • Liquidación y Quiebra de Instituciones. • Investigación y desarrollo en materia de Seguro de Depósito. • Análisis y Diagnóstico Financiero de las Instituciones.

El Programa Institucional tiene como propósito dar a conocer las actividades estratégicas que se desarrollarán en el mediano y largo plazo en el Instituto, trazar las líneas de acción que ayudarán a explorar sus desafíos futuros, dando con ello respuesta a las expectativas de la población en materia de protección al ahorro. Dichas expectativas fueron plasmadas en los objetivos y estrategias descritas en el Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo 2002-2006, siendo congruentes con el Plan Nacional de Desarrollo 2001-2006. En junio de 2002, se creó la Dirección General de Normatividad y Evaluación, la cual diseñó y dirigió el sistema de planeación y evaluación institucional para el corto, mediano y largo plazo. Para el 2005 se desarrolló el proceso de planeación estratégica orientado a diseñar los objetivos y estratégicas que permitieran alcanzar una modernización integral y transparente del Instituto.

Figura 1 Modelo Estratégico del IPAB

Plan Nacional de Desarrollo – Gobierno Federal

PRONAFIDE - SHCP

IPABIPAB VISIVISIÓÓNNMISIMISIÓÓNN

INDICADORES ESTRATINDICADORES ESTRATÉÉGICOSGICOS

INDICADORES DE GESTIINDICADORES DE GESTIÓÓN EN E

INDICADORES DE SERVICIOSINDICADORES DE SERVICIOS

OBJETIVOS GENERALESOBJETIVOS GENERALES

OBJETIVOS ESPECOBJETIVOS ESPECÍÍFICOSFICOS

Largo PlazoLargo Plazo

Corto PlazoCorto Plazo

Programa InstitucionalPrograma Anual de Trabajo

PROCESOSPROCESOS

Comunicación Social yRelaciones Institucionales

GestiónJurídica

AdministraciónFinanciera

Administración,Innovación y Calidad

Protección Al Ahorro

MACROPROCESOS

Administración, RecuperaciónY Enajenación de Bienes

Plan Nacional de Desarrollo – Gobierno Federal

PRONAFIDE - SHCP

IPABIPAB VISIVISIÓÓNNMISIMISIÓÓNN

INDICADORES ESTRATINDICADORES ESTRATÉÉGICOSGICOS

INDICADORES DE GESTIINDICADORES DE GESTIÓÓN EN E

INDICADORES DE SERVICIOSINDICADORES DE SERVICIOS

OBJETIVOS GENERALESOBJETIVOS GENERALES

OBJETIVOS ESPECOBJETIVOS ESPECÍÍFICOSFICOS

Largo PlazoLargo Plazo

Corto PlazoCorto Plazo

Programa InstitucionalPrograma Anual de Trabajo

PROCESOSPROCESOS

Comunicación Social yRelaciones Institucionales

GestiónJurídica

AdministraciónFinanciera

Administración,Innovación y Calidad

Protección Al Ahorro

MACROPROCESOS

Administración, RecuperaciónY Enajenación de Bienes


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• Relación con Analistas e Inversionistas y Enlace Internacional. • Planeación en Materia de Protección al Ahorro Bancario. • Seguimiento de Programas y Estrategias instrumentadas. • Asesoría Legal en materia de Protección al Ahorro.

Macroproceso de Administración Financiera- Realizar las actividades y operaciones de tesorería y planeación financiera del Instituto que permitan cumplir con las obligaciones financieras, apoyos y demás programas que se instrumentan con relación al Sistema para la Protección al Ahorro Bancario; así como, desarrollar herramientas de apoyo para llevar a cabo su actividad, crear mecanismos que faciliten la información de las operaciones realizadas y colaborar en la formulación de propuestas para el saneamiento bancario.

• Tesorería. • Planeación Financiera. • Administración de Riesgos Financieros. • Coordinación de la Administración de Riesgos Operativos.

Macroproceso de Administración, Recuperación, y Enajenación de Bienes- Obtener el mayor valor de recuperación de los Bienes Corporativos, Carteras Crediticias y Bienes Muebles e Inmuebles sobre las que el Instituto mantiene interés económico, conforme a lo establecido en la Ley de Protección al Ahorro Bancario; así como supervisar, la administración y gestión de los Bienes de los programas de Saneamiento Financiero y Administradoras y del Nuevo Programa.

• Recuperación de Bienes Corporativos. • Recuperación de Bienes Muebles e Inmuebles. • Recuperación de Carteras Crediticias. • Supervisión de Fideicomisos y Administradoras. • Asesoría Legal en materia de Administración, Recuperación y Enajenación de Bienes.

Macroproceso de Gestión en materia de Controversias y Consultas Jurídicas- Supervisar los juicios de los Bancos en liquidación ó en Concurso Mercantil, así como los juicios en los que intervenga directamente el Instituto en las diversas materias jurídicas procesales. Atender Procedimientos Administrativos en el ámbito de su competencia, en consecuencia, brindar asesoría y apoyo jurídico a las diversas unidades administrativas del Instituto, a la Junta de Gobierno, a sus Comités y Órganos Delegados, en el ámbito de su competencia; así como atender las solicitudes de reembolso presentadas por instituciones financieras derivadas de las obligaciones contractuales del Instituto.

• Controversias Judiciales. • Consultas Jurídicas.

Macroproceso de Administración, Innovación, Calidad y Tecnología- Administrar el capital humano, así como los recursos financieros, materiales y tecnológicos del Instituto, a fin de apoyar a las Unidades Administrativas para atender con oportunidad sus necesidades de operación y coadyuvar en el logro de sus objetivos y metas.


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• Administración y desarrollo del Capital Humano. • Recursos Materiales y Servicios Generales. • Sistema de Gestión de la Calidad. • Capacitación y desarrollo. • Becas. • Integración de Manuales Administrativos. • Pagos y Contabilidad. • Planeación y Evaluación Institucional. • Coordinación de Archivos de trámite, de concentración e histórico. • Información. • Sistemas. • Infraestructura Tecnológica.

Macroproceso de Comunicación Social, Transparencia y Relaciones Institucionales- Fortalecer el posicionamiento del Instituto ante los ahorradores bancarios, medios de comunicación, legisladores, organismos representativos de la sociedad civil y sociedad en general, como la Institución de Seguro de Depósitos apegada estrictamente a la legalidad, con personalidad sólida, honesta, eficiente, confiable y como una institución transparente que rinde cuentas a la sociedad.

• Servicios Informativos. • Información Pública y Transparencia. • Información y Difusión. • Relaciones Institucionales.

Resultados Obtenidos-

2000

1. Secretaría Adjunta de Protección al Ahorro Bancario Dirección General de Análisis Económicos y Financiero Análisis de las Instituciones Bancarias Como parte del programa de seguimiento de información y análisis del desempeño de las Instituciones Bancarias, se realizó una evaluación de sus resultados del segundo y tercer trimestre del año 2000, con el fin de de identificar su posición de riesgo y la adecuación de su capital. No obstante que los convenio de intercambio de las notas FOBAPROA por obligaciones a cargo del IPAB, aún no han sido firmadas.

Dirección General de Operaciones de Protección A lo largo del año 2000, se reestructuró la deuda derivada de los saneamientos de BanCrecer y se efectuaron pagos anticipados, para reducir el monto de las obligaciones a cargo del Instituto. Al 31 de diciembre el saldo del saneamiento ha disminuido a $ 47,598.5 millones.

Con Banco del Atlántico y Banca Promex, las autoridades financieras suscribieron carta de intención con Grupo Financiero Bital y GBM Atlántico, Grupo Financiero Bancomer y el Grupo Financiero Promex Finamex, en la que establecieron los lineamientos bajo las cuales se llevaría a cabo el Saneamiento Financiero.


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Pago recibido por el IPAB. Bancomer reembolsó al IPAB el valor del capital de Banca Promex que al 30 de junio ascendía a $ 562.2 millones, además prima compuesta por pago en efectivo de $ 1,424.3 millones y 145 millones 775 mil acciones serie “O” del Grupo Financiero Bancomer.

La deuda en Pagaré a cargo del Instituto por los saneamientos financiero y capitalización de Banca Promex, así como el pagaré suscrito anteriormente por Fobaproa como parte de la Capitalización y Compra de Cartera se ubicó en 24 mil 344,8 millones de pesos.

Dirección General de Finanzas Durante el segundo semestre del 2000, el monto total de las cuotas pagadas por las Instituciones ascendió a 2 mil 732 millones de pesos. El 75% de estos recursos fueron aplicados a Programas de Saneamientos.

Intercambio de Pagarés La Junta de Gobierno del instituto aprobó, en la Décima Séptima Sesión Ordinaria celebrada el 20 de septiembre de 2000, con base en las reglas que sustentan el intercambio de pagaré denominadas “Reglas Generales del Nuevo Programa al que se refiere el Artículo Quinto Transitorio de la Ley de Protección del Ahorro Bancario “, hincar el intercambio de instrumentos de pago con los intermediarios financieros bancarios que participaron en el Programa de Capitalización y Compra de Cartera con el Fobaproa.

Administración de la Deuda

Origen de los pasivos y refinanciamiento Al 31 de julio de l999, los pasivos brutos del Instituto ascendieron a 750 mil 404 millones de pesos, aplicados a Pagarés del PCCC, Saneamiento Financieros, Pasivos de las Instituciones Intervenidas, Programa de Deudores, Programa de Dación de Pagos, Otros Pasivos, Emisiones Realizadas y Créditos Contratados además de Reservas.

Dirección General Adjunta de Bienes Corporativos Se logró la resolución de diferentes grupos económicos, misma que representó una recuperación de 5,770 millones de pesos, por concepto de Recuperación en Efectivo, Dación de Pago, Reestructuras y Capitalizaciones.

2.- Secretaría Adjunta de Recuperación

Dirección General de Recuperación Se llevaron a cabo 3 ventas de cartera de crédito mediante licitación pública: Banca Cremi 6,740 créditos comerciales e industriales con valor de 2,491.9 millones de pesos; Banca Serfín, venta de una cartera de crédito, comerciales, industriales e hipotecarios, denominados archivos grises, con valor de capital de 7,797 millones de pesos; Banco Inverlat Venta Directa de Cartera de Crédito Comercial e Industrial por 1,195 millones de pesos.

Dirección General de Administración

• Ejercicio Presupuestal Para la realización de las actividades operativas del Instituto, durante el 2000, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, aprobó un presupuesto programable por 650,060.5 millones de pesos, financiados en su totalidad con recursos propios, a través de las cuotas que pagan las instituciones de banca múltiple al IPAB.


127

• Gasto corriente Capítulo 1000: Servicios Personales Se ejercieron 301,171.9 miles de pesos, que representó el 94.7% con respecto del presupuesto original. Capítulo 2000: Materiales y Suministro Se ejercieron 8,622.6 miles de pesos Capítulo 3000: Servicios Generales Se ejercieron 81,988.7 miles de pesos

• Gastos de Capital Capítulo 5000 El gasto ejercido fue de 11,144.3 miles de pesos, monto inferior en 7,249 miles de pesos.

2001

Secretaría Adjunta de Protección al Ahorro

Sistema de Seguro de Depósito

Investigación aplicada al seguro de Depósito De conformidad con lo establecido en los artículos 30 y 43 del Estatuto Orgánico, se han elaborado diversos estudios, cuyos objetivos son incorporar mejoras en el esquema de Protección al Ahorro Bancario.

Cuotas Bancarias Durante el ejercicio 2001, el monto total de las cuotas pagadas por las Instituciones ascendió a 5 mil 412.5 millones de pesos. Esta cifra representa el 82% de lo programado.

Seguimiento de Instituciones Con apego a lo establecido en los artículos 30 y 41 del Estado Orgánico y con el fin de identificar la posición de riesgo de las Instituciones bancarias, su probable deterioro financiero y la calidad de su capital, para tomar en su caso, medidas preventivas, se desarrolló un programa de análisis, evaluación y diagnóstico de la situación financiera de las Instituciones de Banca Múltiple.

Administración de Pasivos y Refinamiento.

Investigación aplicada al seguro de Depósito De conformidad con lo establecido en los artículos 30 y 43 del Estatuto Orgánico, se han elaborado diversos estudios, cuyos objetivos son incorporar mejoras en el esquema de Protección al Ahorro Bancario.

Cuotas Bancarias Durante el ejercicio 2001, el monto total de las cuotas pagadas por las Instituciones ascendió a 5 mil 412.5 millones de pesos. Esta cifra representa el 82% de lo programado.

Seguimiento de Instituciones Con apego a lo establecido en los artículos 30 y 41 del Estado Orgánico y con el fin de identificar la posición de riesgo de las Instituciones bancarias, su probable deterioro financiero y la calidad de su capital, para tomar en su caso, medidas preventivas, se desarrolló un programa de análisis, evaluación y diagnóstico de la situación financiera de las Instituciones de Banca Múltiple.


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Administración de Pasivos y Refinanciamiento

Operaciones de Refinanciamiento Durante la Vigésima Primera Sesión Ordinaria de la Junta de Gobierno del Instituto, se aprobó el Programa Anual de Financiamiento para el ejercicio 2001. A través de este Sistema el Instituto captó flujo por 122 mil 506 millones de pesos, a través de operaciones de refinanciamiento como son las emisiones de Bonos de Protección al Ahorro (BPA’s) y la contratación de créditos.

Transferencias del Gobierno Federal De conformidad con lo dispuesto en la LPAB, en el sentido de que la Cámara de Diputados proveerá en un ramo específico del Presupuesto de Egresos de la Federación, la asignación presupuestaria correspondiente para el periodo de enero diciembre 2001. Se autorizó transferir al Instituto 24 mil 270 millones de pesos para el Ramo 34, Programa de Apoyo a Deudores.

Deuda Al cierre del 2001, los pasivos netos del Instituto se situaron en 750 mil 904 millones de pesos, neto de recursos líquidos y sin incluir los programas de apoyo a deudores y de dación en pago que no representan costo para el Instituto. Apoyos al Instituto por parte de Organismo Financieros Internacionales. De acuerdo al Plan de Trabajo, se establecieron las actividades para gestionar con Organismos Financieros Internacionales que permitieran disminuir el costo financiero de los programas de apoyo. Destacando las operaciones crediticias realizadas con los Bancos BIRF y BID.

Programas Institucionales. El Banco de México, en su carácter de Fiduciario del FOBAPROA, informó al IPAB mediante comunicado de fecha 3 de abril del 2000, que los Programas Punto Final quedan incluidos dentro de los Programas de Apoyo a Deudores. La base de datos para calcular y actualizar tanto el monto de los financiamientos otorgados por los bancos, con los intereses que generan conforme a la actividad aplicable, fueron actualizados por el Banco Central. Administración y Control de los Financiamientos otorgados al Gobierno Federal al amparo de los Programas de Apoyo a Deudores. Durante el 2001., el Instituto pagó con cargo a los montos autorizados en el PEF, el equivalente a $16, 657,765 miles de pesos. Ajuste al precio de las acciones de Grupo Financiero Serfín Derivado del proceso de saneamiento realizado por el IPAB a Grupo Financiero Serfín, S.A. y de su posterior venta a Grupo Financiero Santander Mexicano, S.A., Santander manifestó su conformidad con la conclusión del proceso de reclamación que había solicitado para ajustar el precio de las acciones adquiridas aceptando como precio definitivo el pactado originalmente en 14,650 millones de pesos.


129

Operaciones Asumidas por el Instituto al amparo del Artículo Séptimo Transitorio de la LPAB. En las Juntas de Gobierno en sus Trigésima Primera Sesión Ordinaria, en la Trigésima Extraordinaria, se tomaron cocimientos de las situaciones en las que se encuentran Casa de Bolsa Arka, S.A. de C.V. y Bursamex, S.A. de C. V. Casa de Bolsa. 2. Secretaría Adjunta de Recuperación, Secretaría Adjunta de Activos y Dirección General de Supervisión. En materia de recuperación de créditos corporativos, se lograron acuerdos de pago de 10 grupos económicos con un monto de cartera de $ 7,015.1 millones de pesos, a través de finiquito y reestructura, que representaron en conjunto $892.3 millones de pesos. Los créditos no reportables al 31 de octubre de 2001, representaban el 46% de la cartera corporativa del Instituto por un monto cercano a los $ 40,000 millones de pesos. Los reportables representan el 54% de la cartera corporativa del Instituto, pendiente de aprobación por la Junta de Gobierno. 3. Dirección General de Administración

Informe Programático-Presupuestal y Financiero Para la realización de las actividades del Instituto, durante el 2001 la H. Cámara de Diputados aprobó un presupuesto anual de 174,585.8 millones de pesos, en términos del Flujo de efectivo.

Modificaciones Presupuestales

La carátula presupuestal de flujo de efectivo original y aprobada por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público para 2001 muestra un total de Ingresos/Egresos por 174mil 586 millones de pesos, cifra 19.6% menor a los 208mil 840 millones de pesos.

Venta de servicios (cuotas) Conforme al monto proyectado en el presupuesto original aprobado por la SHCP, se estimó menor en 1 mil 154 millones de pesos, derivada de una nueva captación bancaria.

Ingresos Diversos El monto original se modificó para ubicarlo en 125 mil 509 millones de pesos, monto superior al presupuesto original en 24 mil 968 millones de pesos, debido a: Emisiones de Valores, Nafin Crédito Simple, Nafin BID y Nafin BIRF, Serfín, recuperaciones e intereses por inversiones.

Amortizaciones a capital y pago de intereses

• Amortizaciones a Capital: Se estimó ascenderían a 30 mil 437 millones de pesos, derivados de los pagos de obligaciones contractuales.

• Pago de intereses: El pago difiere en 32 % debido a las principales variables económicas que sirvieron de base para las proyecciones.

• Comisión mercantil: Celebró el Instituto con Banca Cremi, S.A., y Banco Unión, S.A., un convenio de asunción de pasivo. Con el fin de que dichos bancos paguen por cuenta propia pero a nombre del Instituto, las obligaciones asumidas. Se espera canalizar 52 mil 479 millones de pesos a estos bancos durante este ejercicio.


130

Otras Erogaciones: Se realizaron pagos no contemplados en el presupuesto original, por concepto de comisiones al BID y BIRF por un millón 77mil dólares. Además se esperan egresos por el programa ADE de 15 mil 782 millones de pesos, así como ajustes y recargos derivados de este mismo programa por 1 mil 507 millones de pesos. Por otro lado se canalizarán otros apoyos por 3 mil 202 millones de pesos.

2002

Al cierre de 2002 y derivado de la evaluación de los proyectos y subproyectos establecidos en el Programa Anual de Trabajo 2002, el Instituto para la Protección al Ahorro Bancario promedió un avance del 84%, donde la aportación de cada una de las Secretarías Adjuntas es la siguiente:

Secretaría Avance Secretaría Adjunta de Protección al Ahorro Bancario 84% Secretaría Adjunta de Recuperación de Activos 69% Secretaría Adjunta Jurídica 91% Secretaría Adjunta de Administración, Presupuesto y Sistemas 90% Dirección General de Normatividad y Evaluación/Dirección General de Comunicación Social y Enlace Institucional

86%

2003

Al cierre de 2003 y derivado de la evaluación de los proyectos y subproyectos establecidos en el Programa Anual de Trabajo 2003, el IPAB promedió un avance del 90%, donde la aportación de cada una de las Secretarías, Ejecutiva y Adjuntas, es la siguiente:

Secretaría Avance Secretaría Ejecutiva 92% Secretaría Adjunta de Protección al Ahorro Bancario 89% Secretaría Adjunta de Recuperación de Activos 80% Secretaría Adjunta Jurídica 94% Secretaría Adjunta de Administración, Presupuesto y Sistemas 95%

2004

Al cierre de 2004 y derivado de la evaluación de los proyectos y subproyectos establecidos en el Programa Anual de Trabajo 2004, el Instituto para la Protección al Ahorro Bancario promedió un avance del 100%, donde la aportación de cada una de las Secretarías, Ejecutiva y Adjuntas, es la siguiente:

Secretaría AvanceSecretaría Ejecutiva 87% Secretaría Adjunta de Protección al Ahorro Bancario 90% Secretaría Adjunta de Recuperación de Activos 100% Secretaría Adjunta Jurídica 100% Secretaría Adjunta de Administración, Presupuesto y Sistemas 100%


131

2005

Cabe resaltar de manera importante que el Instituto cumplió satisfactoriamente con todos los proyectos y programas establecidos en el Programa Anual de Trabajo 2005, alcanzando un cumplimiento general del 100%, lo que pone de manifiesto la eficiencia de la gestión de los procesos establecidos. La aportación de cada una de las secretarías es la siguiente:

Secretaría AvanceSecretaría Ejecutiva 100% Secretaría Adjunta de Protección al Ahorro Bancario 100% Secretaría Adjunta de Recuperación de Activos 100% Secretaría Adjunta Jurídica 100% Secretaría Adjunta de Administración, Presupuesto y Sistemas 100%


132

III. Situación Financiera y Programático-Presupuestaria

1) Ingresos Estado Analítico de Ingresos Presupuestales 2000

(Cifras en miles de pesos)

Original ModificadoIngresos Obtenido

Ingresospor Obtener Total

Disponibilidad inicial: 619,298$ 5,207,045$ 5,199,718$ -$ 5,199,718$

Ingresos corrientes y de capital:

Venta de servicios 6,791,496 6,599,141 5,634,596 8,636 5,643,232

Ingresos Diversos-

Bonos de Protección al Ahorro - 71,680,389 71,633,588 - 71,633,588

- 56,956,866 139,417,179 - 139,417,179

Recuperaciones - 13,571,916 23,546,777 - 23,546,777

Intereses ganados - 2,466,999 2,636,319 136,841 2,773,160

Otros ingresos, neto - 5,237,400 5,188,480 - 5,188,480 - 149,913,570 242,422,343 136,841 242,559,184

Venta de InversionesGrupo Financiero Serfín, S.A. - 14,650,000 14,650,000 - 14,650,000 Ganca Promex, S.A. - - 1,986,475 - 1,986,475 Grupo Financiero Scotiabank Inverlat, S.A. de C.V. - - 376,232 - 376,232

- 14,650,000 17,012,707 - 17,012,707 Total de ingresos corrientes y de capital 6,791,496 171,162,711 # 265,069,646 145,477 # 265,215,123

Subsidios y transferencias

del Gobierno Federal:

Programa de Apoyo a Deudores - 5,417,960 25,223,044 - 25,223,044

Programa de Apoyo a Ahorradores - 34,600,000 34,600,000 - 34,600,000

- 40,017,960 59,823,044 - 59,823,044

Total de ingresos 7,410,794$ 216,387,716$ # 330,092,408$ 145,477$ # 330,237,885$

Prestamos bancarios y de otras entidades

Como se mencionó anteriormente, como consecuencia de la incorporación presupuestal de todos lo ingresos y gastos para la realización de las oraciones del Instituto y que en el ejercicio de 1999 solo se habían incorporado los ingresos por concepto de cuotas y el gasto corriente, las disponibilidades de cada ejercicio presupuestal no son comparables, por lo tanto, la disponibilidad inicial de 2000 se consideró directamente de los saldos presentados en los estados de cuenta bancarios.

Derivado que el Instituto mantiene un programa de refinanciamiento de sus pasivos, la Administración no considera el saldo final por $23,275,004 al 31 de diciembre de 2000 de los recursos depositados en Nacional financiera, S.N.C. (Nafinsa) e invertidos en instrumentos financieros, como una disponibilidad final en el estado del ejercicio presupuestal del gasto y los incluye en el rubro de “Inversión financiera y otras erogaciones”, considerando la presentación de los formatos reportados a la Secretaría para efectos de la Cuenta Pública. Por lo anterior, en la carátula de flujo de efectivo autorizado en el presupuesto del Instituto para 2001, no se muestra disponibilidad inicial.

Venta de Servicios

El Instituto registra como venta de servicios las cuotas ordinarias y extraordinarias que recibe de las instituciones de banca múltiple, con base en las operaciones pasivas de cada una de ellas y de otros indicadores de carácter general, por lo que los ingresos obtenidos por este concepto fueron inferiores en $964,545 a los autorizados en el presupuesto del Instituto.

Verificamos que las cuotas registradas hayan sido las efectivamente cobradas durante 2000, incluyendo las cuotas devengadas en 1999 las cuales fueron cobradas en 2000 por un monto de $17,651 y por las cuotas devengadas en 2000, las cuales fueron cobradas en 2001, observamos que el monto reportado en conciliación por $8,636 fue cobrado en los meses de enero y febrero de 2001.


133

Ingresos Diversos

El Instituto registra como ingresos diversos los siguientes conceptos:

Bonos de protección al ahorro:

La Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio 2000, publicada el 31 de diciembre de 1999, en su artículo 2º, autorizó al Instituto emitir valores con el fin de canjear o refinanciar sus obligaciones, participando el Banco de México como agente financiero. Las características de estos bonos de protección al ahorro son similares a los Bonos de Desarrollo, los cuales se colocan a descuento, con pago de intereses mensual a la tasa de Certificados de la Tesorería de la Federación (CETES) a 28 días con amortizaciones de 3 y 5 años. Verificamos que los ingresos reportados por este concepto fueron recibidos y aplicados en las cuentas bancarias del Instituto, los cuales durante 2000 ascendieron a $71,633,588.00

Recuperaciones:

Derivado de los programas de saneamiento, el Instituto tiene derechos fideicomisarios sobre activos tales como carteras de crédito, acciones, bonos de deuda soberana, otros activos, etc., que se encuentran afectos a fideicomisos constituidos por los propios bancos que recibieron el apoyo financiero y en los que el Instituto es fideicomisario, por lo que los flujos recibidos en efectivo de dichos fideicomisos son reconocidos como un ingreso en el Instituto.

Durante 2000, el Instituto recibió $23,546,777 como recuperaciones de los mencionados derechos y de créditos otorgados a instituciones financieras las cuales fueron superiores a las presupuestadas, ya que durante el segundo semestre del año se concluyeron los procesos para la pronta recuperación de cartera en Banco Scotiabank Inverlat, S.A. , Banca Promex, S.A. y Banca Serfín, S.A.

Préstamos bancarios y de otras entidades:

Préstamos relacionados con entidades extranjeras: El 3 de enero y 2 de octubre de 2000, el Instituto celebró contratos con Nafinsa como agente financiero del Gobierno Federal, previa aprobación de la Junta de Gobierno del Instituto, en relación con los contratos de préstamo Núm. 7003-ME celebrado entre Nafinsa y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIR) por 505 millones de dólares americanos y el préstamo Núm. 1251/OC-ME celebrado entre Nafinsa y el Banco interamericano de Desarrollo (BID) por 250 millones de dólares americanos.

Al 31 de diciembre de 2000, respecto al crédito con el BIRF, se han dispuesto la totalidad de los recursos y respecto al crédito celebrado con el BID se han dispuesto 150 millones de dólares americanos.

Otros Préstamos: Con el Objeto de canjear o refinanciar sus obligaciones financieras, el Instituto celebró contratos de préstamo con diferentes instituciones de banca múltiple y con al Tesorería de la Federación, todos con la aprobación de la Junta de Gobierno del Instituto.


134

Otos ingresos:

Estos ingresos se integran principalmente de los recursos que el Instituto recibió del Fondo Bancario de Protección al Ahorro (FOBAPROA) de conformidad con la instrucción que el Gobierno Federal, en su carácter de fideicomitente en el FOBAPROA, dio al Banco de México en el convenio de extinción de dicho fideicomiso.

Venta de Inversiones

Durante 2000, el Instituto registró como venta de inversiones los montos recibidos por las enajenaciones de las acciones representativas del capital social de Grupo financiero Serfín, S.A., Banca Promex, S.A. y Grupo Financiero Scotiabank Inverlat, S.A. de C.V. por $17,012,707.

Subsidios y Transferencias corrientes del Gobierno Federal

Los Recursos provenientes del ramo 34 “Erogaciones para los Programas de Apoyo a Ahorradores y Deudores de la Banca” del Presupuesto de Egresos de la Federación para 2000, se registras como subsidios y transferencias corrientes del Gobierno Federal en el estado analítico de ingresos presupuestales. Los recursos de los Programas de Apoyo a Ahorradores y Deudores de la Banca fueron ejercidos por el Instituto en su totalidad por $34,600,000 y $5,418,000, respectivamente. Adicionalmente, el Gobierno Federal Transfirió $19,805,044 de recursos adicionales, neto de devoluciones y sanciones, al ramo 34 para el pago del Programa de Apoyo a Deudores, mismos que fueron devengados en su totalidad al 31 de diciembre de 2000 y quedando pendiente de entrega a esa fecha recursos por $1,165,586 los cuales se liquidaron el 2 de enero de 2001.

Comprobamos que los recursos otorgados por el Gobierno Federal fueron recibidos por el Instituto y destinados a Programas de Deudores y de Ahorradores, asimismo, que los ingresos adicionales mencionados en el párrafo anterior, hayan sido utilizados para realizar la amortización de los Programas de Apoyo a Deudores.

Estado Analítico de Ingresos Presupuestales 2001 (Cifras en miles de pesos)

Menos devengado Más Devengado

Original Modificado Obtenido en 2000 en 2002 Total

(a) (b) (c) (d) (e) f=(c-d+e)

Disponibilidad inicial: -$ -$ -$ -$ -$ -$


Venta de servicios 6,589,603 5,435,748 5,412,538 8,636 6,065 5,409,967

Venta de inversiones-

Venta de Acciones 4,000,000 3,823,000 - - - -

Disponibilidad inicial 14,875,685 23,275,004 23,275,004 1,030,896 22,244,108

18,875,685 27,098,004 23,275,004 1,030,896 - # 22,244,108 Ingresos Diversos-

Bonos de Protección al Ahorro 98,990,347 # 79,032,180 76,600,939 - - 76,600,939

1,551,224 46,477,269 45,905,132 - - 45,905,132

Recuperaciones 6,500,000 6,030,288 1,338,132 - - 1,338,132

Intereses ganados 2,901,035 3,792,094 3,576,002 136,841 367,403 3,806,564

- - - - -

Otros ingresos, neto - 922,050 1,264,785 - - 1,264,785 109,942,606 136,253,881 128,684,990 136,841 367,403 128,915,552

Total de ingresos corrientes y

de capital 135,407,894 168,787,633 157,372,532 1,176,373 373,468 156,569,627

Operaciones ajenas:

Ingresos por cuenta de terceros - - 666 - (192) 474 -



Programa de Apoyo a Deudores 14,907,900 15,782,318 15,492,180 - - 15,492,180

Programa de Apoyo a Ahorradores 24,270,000 24,270,000 24,270,000 - - 24,270,000

39,177,900 40,052,318 39,762,180 - - 39,762,180

Total de ingresos 174,585,794$ 208,839,951$ 197,135,378$ 1,176,373$ 373,276$ # 196,332,281$


CONCEPTO Presupuesto


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INGRESOS CORRIENTES Y DE CAPITAL

Venta de servicios

Se integra por las cuotas ordinarias y extraordinarias que recibe de las Instituciones, con base en las operaciones pasivas de cada una de ellas y de otros indicadores de carácter general. Los ingresos obtenidos por este concepto fueron inferiores en $31,847 a los autorizados en el presupuesto del Instituto, debido a que la captación bancaria no presentó el comportamiento esperado en las proyecciones realizadas.

Las cuotas cobradas durante el ejercicio de 2001, incluyen cuotas devengadas en 2000, por un monto de $8,636, asimismo, las cuotas devengadas en 2001, cobradas en los meses de enero y febrero de 2002, ascendieron a $6,065.

Ingresos diversos

El Instituto obtuvo ingresos por $128,684,990, a través de operaciones de refinanciamiento, recuperaciones, intereses ganados y otros ingresos

• Bonos de Protección al Ahorro

Conforme a la facultad otorgada por el congreso de la Unión dentro del Artículo 2° de la ley de Ingresos de la federación para el ejercicio fiscal de 2001 y utilizando al Banco de México como su agente financiero, el Instituto obtuvo ingresos por emisiones por $76,600,939 a través de la colocación de Bonos de Protección al Ahorro (BPA´s).

• Préstamos Bancarios y de otras entidades

El 2 de octubre de 2000 el Instituto celebró un contrato de crédito con NAFIN, como agente financiero del Gobierno Federal, previa aprobación de la Junta de Gobierno del Instituto, en relación con el contrato de préstamo no. 1251/OC-ME celebrado entre NAFIN y el Banco Interamericano de desarrollo (BID) por 250 millones de dólares americanos, del cual se realizaron cinco disposiciones durante el 2001 por un total de 99.5 millones de dólares. La diferencia contra el presupuesto modificado obedece a que el crédito no se ejerció en su totalidad.

Asimismo, con el objeto de canjear o refinanciar sus obligaciones financieras, el Instituto celebró dos contratos de crédito simple, uno el 21 de diciembre de 2000 con NAFIN por $35,000,000 y otro el 5 de octubre de 2001 con Banca Serfín, por $10,000,000; ambos contratos se celebraron con la aprobación de la Junta de Gobierno del Instituto.

• Recuperaciones

Derivado de los programas de saneamiento, el Instituto adquiere los derechos fideicomisarios sobre activos, tales como carteras de crédito, acciones, bonos de deuda soberana, otros activos, etc., que se encuentran afectos a fideicomisos constituidos por los propios bancos que recibieron el apoyo financiero y el Instituto reconoce como un ingreso los flujos recibidos en efectivo. Durante 2001, el Instituto recibió $1,338,132 inferior al presupuesto debido a que se evitó una acumulación excesiva en los activos líquidos del Instituto y se utilizaron otras fuentes de recursos.


136

• Intereses ganados

Los recursos provenientes por este concepto presentaron una disminución de $216,092 con respecto al presupuesto modificado debido principalmente a un menos nivel de recursos líquidos y el comportamiento de las tasas de interés durante el ejercicio de 2001.

• Otros Ingresos, neto

Este rubro se integra como sigue:

Original Modificado Devengado Variación

Transferencias ADE (ajustes y recargos) -$ 1,050,075$ 1,046,979$ 3,096$ Diferencia Cambiaria -$ (178,624) (160,125) (18,499) Diversos -$ 50,599 377,931 (327,332)

Total -$ 922,050$ 1,264,785$ (342,735)$

CONCEPTO

• Por el ejercicio de 2001, el Instituto estimó obtener ingresos por un monto de $1,050,075 por

concepto de ajustes y reembolsos al Programa de Apoyo a Deudores (ADE), sin embargo, existe una diferencia por $3,096 contra el presupuesto modificado debido a la reclasificación del movimiento por concepto de devolución al programa ADE realizada en enero de 2001, la cual se incluye en transferencias del Gobierno Federal para el Programa de Apoyo a Deudores.

• La diferencia cambiaria muestra el efecto neto que se estimó registraría la posición de caja durante el ejercicio 2001, por movimientos en el tipo de cambio peso-dólar, por lo cual, la diferencia que se presenta contra el presupuesto modificado es tan sólo por el efecto de las variaciones en el tipo de cambio.

• Para cumplir con lo estipulado en el Artículo Noveno Transitorio de la Ley, el Instituto llevó a cabo una auditoria legal y contable en Banca Promex, S.A. de C.V., con el fin de concluir el saneamiento financiero de la institución, una vez concluidas las auditorias el Instituto realizó las acciones necesarias para sanear, capitalizar y enajenar dicha institución, lo cual dio como resultado un ajuste por $377,276, compuesto por $314,656 de los pagarés I y III firmados con Promex y recuperación en las chequeras del fideicomiso por $62,620. Asimismo, se registran $202 de sanciones a la Banca Múltiple, $262 de devoluciones sobre compra y $191 por ingresos diversos.

Venta de Inversiones

La venta de inversiones se refiere a las siguientes operaciones:

• Venta de Bancrecer

Originalmente se presupuestaron $4,000,000; sin embargo, de acuerdo con el escenario del sector bancario y con la separación de los activos improductivos del banco, el precio esperado de venta se ajustó a un estimado de $2,500,000. En el año de 2001, no se presentó flujo de efectivo sobre esta partida debido a que la transmisión de las acciones de Bancrecer al banco comprador, Banco Mercantil del Norte, S.A., se realizó hasta el 2 de enero de 2002.


137

• Venta de Acciones

Por la venta de acciones y partes sociales de BBVA Bancomer, S.A. de C.V., Algase, S.A. de C.V. y Latinlac, S.A., se estimó una recuperación de $1,323,000, la cual no se obtuvo ya que en el caso de BBVA Bancomer la SHCP no inició el proceso de venta de su parte accionaría y por el acuerdo de la Junta de Gobierno del Instituto, éste debe adherirse a dicho proceso, para los casos de Algase y Latinlac no se dieron las condiciones para establecer el proceso de venta.

Subsidios y Transferencias corrientes del Gobierno Federal

Los recursos provenientes del Ramo 34 “Erogaciones para los Programas de Apoyo a Ahorradores y Deudores de la Banca” del Presupuesto de Egresos de la Federación para 2001, se analizan como sigue:

• Programa de Apoyo a Deudores

Los recursos que se deberán destinar para hacer frente a este programa, el cual representa una obligación a cargo del Gobierno Federal con la banca comercial y banca de desarrollo son estimados por la SHCP, quien los realiza con base en los estados de cuenta de los programas que mensualmente le reporta el Instituto, así como en la información que para tales efectos le proporciona la Comisión.

• Programa de Apoyo a Ahorradores

De conformidad con el Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal de 2001, se canalizaron al Instituto $24’270,000 a fin de cumplir con los objetivos del programa, los cuales fueron ejercidos en su totalidad.


Menos devengado Más por obtener

Original Modificado Obtenido en 2001 en 2003 Total

(a) (b) (c) (d) (e) f=(c-d+e)

Disponibilidad inicial: -$ -$ -$ -$ -$ -$


Venta de servicios 5,656,585 5,047,159 5,009,112 6,065 14,569 5,017,616


Venta de Acciones 1,254,000 3,999,662 - - - -

Disponibilidad inicial 32,405,929 27,533,691 27,533,691 (366,005) - 27,899,696

33,659,929 31,533,353 27,533,691 (366,005) - # 27,899,696

Ingresos Diversos-

Bonos de Protección al Ahorro 70,333,353 78,330,663 77,378,058 - - 77,378,058

3,325,000 59,477,417 57,702,917 - - 57,702,917

Recuperaciones 4,924,322 7,903,947 6,631,333 - - 6,631,333

Intereses ganados 4,910,188 3,397,564 3,288,819 367,403 127,817 3,049,233

Venta de acciones - - 1,532,685 - - 1,532,685

Otros ingresos, neto - 9,664,966 9,585,010 (4) - 9,585,014 83,492,863 158,774,557 156,118,822 367,399 127,817 155,879,240

Total de ingresos corrientes y

de capital 122,809,377 195,355,069 188,661,625 7,459 142,386 188,796,552

Operaciones ajenas:

Ingresos por cuenta de terceros - - 57 - (57) -

57 - (57)




Programa de Apoyo a Ahorradores 28,493,600 28,493,600 28,493,600 - - 28,493,600

45,310,200 45,310,200 43,999,313 - - 43,999,313

Total de ingresos 168,119,577$ # 240,665,269$ 232,660,995$ 7,459$ 142,329$ # 232,795,865$


CONCEPTO Presupuesto


138

Venta de servicios Se integra por las cuotas ordinarias y extraordinarias que recibe el Instituto de las Instituciones de Banca Múltiple, con base en las operaciones pasivas de cada una de ellas y de otros indicadores de carácter general. Los ingresos obtenidos por este concepto fueron inferiores en $ 38,047 a los autorizados, debido a que la captación bancaria no presentó el compartimiento esperado en las proyecciones realizadas.

Las cuotas cobradas durante el ejercicio de 2002, incluyen cuotas devengadas en 2001, por un monto de $ 6,065, asimismo, las cuotas devengadas en 2002, cobradas en los meses de enero y febrero de 2003, ascendieron a $ 14,569. Ingresos Diversos El Instituto obtuvo ingresos por $ 156,118,822, a través de operaciones de refinanciamiento, recuperaciones, intereses ganados y otros ingresos. • Bonos de Protección al Ahorro Conforme a la facultad otorgada por el Congreso de la Unión dentro del Artículo 2° de la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal de 2002 y utilizando al Banco de México como agente financiero, el Instituto obtuvo ingresos por emisiones por $ 77,378,058 a través de la colocación de BPA’s. • Préstamos bancarios y de otras entidades El saldo se integra como sigue:

Institución Monto Banca Serfín, S.A. $ 8,935,700 NAFIN $ 1,410,222 Banco Internacional, S.A. $ 47,356,995 TOTAL $ 57,702,917

La junta de Gobierno en su Trigésima Séptima Sesión Ordinaria autorizo un crédito con Banca Serfín, S.A. por $ 8,935,700 dividido en 4 disposiciones, A, B, C y D. La disposición del crédito se realizó en una sola exhibición del 25 de julio de 2002, causando intereses pagaderos el último día de cada período de interés, referentes a la TIIE a 28 días más 0.25 puntos porcentuales. El plazo del crédito es de 10 años con 10 amortizaciones semestrales, iguales y consecutivas por cada disposición, que deberán pagarse a partir de enero de 2008. Cada disposición cuenta con 130 períodos de intereses, uno irregular y los demás de 28 días cada período. El Instituto podrá realizar pagos anticipados sin penalización alguna.


139

La Junta de Gobierno, en su Vigésima Sexta Sesión Ordinaria aprobó la suscripción de un contrato de crédito entre el Instituto y NAFIN como agente financiero del Gobierno Federal, por 505 millones de dólares americanos, en relación con el contrato de préstamo 7060-ME celebrado entre NAFIN y el BIRF, destinado a al financiamiento parcial del Segundo Préstamo de Ajuste a la Reestructuración Bancaria, que será ejecutado por el Instituto, y deberá ser totalmente amortizado el 15 de junio de 2011, pagando intereses los días 15 de junio y 15 de diciembre de cada año, una vez que el Instituto disponga de los recursos. Se realizo la primera disposición del crédito por 155 millones de dólares, al termino del ejercicio 2002 no se realizo la segunda disposición que se tenia prevista por 175 millones de dólares.

La Junta de Gobierno, en su Cuadragésima Sesión Ordinaria celebrada el 30 de agosto de 2002, aprobó un crédito con Banco Internacional, S.A. a valor nominal por $ 47,537,995 destinado a canjear o refinanciar sus obligaciones financieras. EL crédito causará intereses a la tasa de los CETES a 91 días más 1 punto porcentual, pagaderos el último día de cada trimestre calendario, el pago del principal se liquidará el 30 de diciembre de 2009 y se realizarán dos amortizaciones semestrales de $ 2,500,00 antes del 1° de octubre de 2003.

• Recuperaciones

El flujo de recuperaciones durante el ejercicio de 2002 fue de $ 6,631,333 de los cuales $ 3,137,148 son ingresos extraordinarios por concepto de recuperaciones por la subrogación derivada del pago de obligaciones garantizadas en el marco de la liquidación de Banca Quadrum, S.A. por $ 3,037,148 y Banco Industrial, S.A. por $ 100,000. Adicionalmente; $ 2,217,935 son resultado de la recuperación de recursos en cuentas de cheques de fideicomisos; $ 663,542 son recuperaciones por pago parcial de Ábaco Grupo Financiero, S.A. de C.V. de sus pasivos a favor del Instituto y $ 612,708 corresponden a otras recuperaciones.

• Intereses ganados

Los recursos provenientes por este concepto presentaron una disminución de $ 108,745 con respecto al presupuesto modificado debido principalmente a un menor nivel de recursos líquidos y el comportamiento de las tasas de interés durante el ejercicio de 2002.

Los intereses ganados durante el ejercicio de 2002, incluyen los intereses devengados en 2001, por un monto de $ 367,403, asimismo, los intereses devengados en 2002, cobrados en 2003, ascendieron a $ 127,817.

• Otros Ingresos, neto

El saldo de otros ingresos obtenidos, se integra como sigue:

Crédito Saneamiento Atlántico $ 8,957,186 Diferencia valuación tipo de cambio $ 670,838 Diversos $ 834 Transferencias ADE $ (43,848)

total $ 9,585,010


140

La junta de gobierno, en su Cuadragésima Sesión Ordinaria celebrada el 30 de agosto de 2002, aprobó celebrar con Banco atlántico un contrato de crédito simple por $ 8,957,186 y suscribió un convenio de reconocimiento de adeudo y cesión en el cual el Instituto, reconoció adeudar a Banco del Atlántico al 31 de diciembre de 1999 $25,54,092, en relación con los diversos pagarés suscritos por FOBAPROA a favor del Banco del Atlántico. En este rubro se presenta el efecto neto que sufrió la posición de los recursos líquidos del Instituto durante el ejercicio 2002, por movimientos en el tipo de cambio peso-dólar. Debido a su naturaleza, este rubro es el único que no representa un flujo efectivo para el instituto, el cual al cierre del ejercicio ascendió a $ 670,838.

Durante el ejercicio, se registraron $ 43,848 por montos a favor del Gobierno Federal, por concepto de sanciones, devoluciones y ajustes a los porcentajes de apoyo condicionado derivados de los Programas de Apoyo a Deudores. El importe se reintegró a la Tesorería de la Federación, el mismo día en que se realizaron los cobros, conforme a lo establecido en el oficio No. 305.-l.-814/2002 de la SHCP.

Venta de Inversiones.

Al cierre del ejerció 2002, se recibieron flujos por este concepto por $ 1,532,685, integrados por $ 386,486 del depósito del Fideicomiso constituido en NAFIN en la venta de Bancrecer, S.A. y por $ 1,146,199 provenientes de la enajenación del paquete remanente de acciones del Grupo Financiero BBVA Bancomer, S.A. de C.V. La variación observada contra el presupuesto modificado se debe principalmente a que no se llevó a cabo la venta de diversas acciones y partes sociales, propiedad del Instituto.

Subsidios y Transferencias del Gobierno Federal

Los recursos provenientes del Ramo 34 “Erogaciones para los Programas de Apoyo a Ahorradores y Deudores de la Banca” del presupuesto de Egresos de la Federación para 2002, se analizan como sigue:

• Programa de Apoyos a Deudores

Los recursos que se deberán destinar para hacer frente a este programa, el cual representa una obligación a cargo del Gobierno Federal con la banca comercial y banca de desarrollo, estimados por la SHCP. De conformidad con el PEF para el ejercicio 2002, se autorizaron $ 16,884,500 de los cuales $ 16,816,600 corresponden a la banca comercial, de dicho monto el Instituto ha realizados pagos por $ 15,505,713 conforme a la normatividad vigente emitida por la SHCP y con base a la información proporcionada por la CNBV.

• Programa de Apoyos a Ahorradores

De conformidad con el PEF para el ejercicio fiscal 2002, se canalizaron recursos por $28,493,600 a fin de cumplir con los objetivos del programa ejerciéndose en su totalidad.


141

Estado Analítico de Ingresos Presupuestales 2003



Original Modificado Obtenido en 2002 en 2003 Total Importe %

(a) (b) (c) (d) (e) f=(c-d+e) g=(f-b) h=g/b

Disponibilidad inicial: -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$


Venta de servicios 5,229,381 5,229,381 5,277,850 14,569 13,678 5,276,959 47,578 0.9%


Venta de Acciones 6,392,000 6,392,000 - - - - (6,392,000) -

Disponibilidad inicial 29,222,316 29,222,316 27,410,108 - 106,907 27,517,015 (1,705,301) (5.8)%

35,614,316 35,614,316 27,410,108 106,907 # 27,517,015 (8,097,301) (22.7)%

-

Ingresos Diversos- -

Bonos de Protección al Ahorro 150,532,784 150,532,784 148,882,523 - - 148,882,523 (1,650,261) (1.1)%

1,827,000 1,827,000 8,879,087 - - 8,879,087 7,052,087 386.0%

Recuperaciones 4,958,676 4,958,676 2,133,964 - - 2,133,964 (2,824,712) (57.0)%

Intereses ganados 2,403,057 2,403,057 2,001,164 127,817 90,183 1,963,530 (439,527) (18.3)%

Venta de acciones - - 3,360,711 - - 3,360,711 3,360,711 -

Otros ingresos, neto - - 132,460 - - 132,460 132,460 - 159,721,517 159,721,517 165,389,909 127,817 90,183 165,352,275 5,630,758 3.5%

Total de ingresos corrientes y -

de capital 200,565,214 200,565,214 198,077,867 142,386 210,768 198,146,249 (2,418,965) (1.2)%

-

Operaciones ajenas: -

Ingresos por cuenta de terceros - - 9 (57) (66) - - -

9 (57) (66) - -

Subsidios y transferencias -

del Gobierno Federal: -

Programa de Apoyo a Deudores 5,228,600 5,228,600 5,514,225 - - 5,514,225 285,625 5.5%

Programa de Apoyo a Ahorradores 23,786,500 23,786,500 23,786,500 - - 23,786,500 -

29,015,100 29,015,100 29,300,725 - - 29,300,725 285,625 1.0%

-

Total de ingresos 229,580,314$ 229,580,314$ 227,378,592$ 142,386$ 210,768$ 227,446,974$ (2,133,340)$ (0.9)%


VariaciónCONCEPTO Presupuesto

Ingresos Presupuestales

Venta de servicios Los ingresos provenientes de las cuotas que las instituciones de banca múltiple pagan al Instituto, fueron mayores en 0.9 por ciento respecto del monto proyectado en el presupuesto aprobado por la SHCP. Lo anterior, como resultado del comportamiento observado en la captación bancaria durante 2003.

Venta de inversiones Dentro de este rubro se incorporó la disponibilidad inicial de flujo de efectivo de 2003, la cual fue menor en 6.2 por ciento a la proyectada, debido a que a finales de diciembre de 2002 se realizaron diversos pagos anticipados a obligaciones directas del Instituto y a obligaciones de la banca en liquidación.

Ingresos diversos

• Refinanciamientos Durante el año 2003, el Instituto obtuvo ingresos por 157 mil 761.6 millones de pesos a través de la emisión de Bonos de Protección al Ahorro (BPA’s y BPAT) y la contratación de créditos. La variación observada de 3.5 por ciento superior a la presupuestada, se explica principalmente por lo siguiente:


142

• Emisión de valores-

Durante el periodo enero-diciembre de 2003 se realizaron colocaciones de Bonos de Protección al Ahorro por 148 mil 882.5 millones de pesos (152 mil millones de pesos en valor nominal), monto inferior en 1.1 por ciento al presupuesto aprobado. Esta diferencia se debe a que los montos subastados estimados para los meses de enero y marzo fueron ajustados atendiendo a las condiciones prevalecientes en el mercado.

• BIRF- La Junta de Gobierno del Instituto en su Vigésima Sexta Sesión Ordinaria, aprobó la contratación de un préstamo con el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), a través de Nacional Financiera, S.N.C., por un monto de 505.06 millones de dólares con vencimiento el 15 de julio de 2011, habiéndose realizado la primera disposición por un monto de 155 millones de dólares de este empréstito durante el primer semestre del 2002. Durante el año 2003, se realizó la segunda disposición por un monto total de 175 millones de dólares en el mes de marzo y la tercera y última disposición en diciembre, también por un monto de 175 millones de dólares. La diferencia de 112.3 por ciento se explica porque la segunda disposición originalmente estaba programada para el último trimestre de 2002.

• Nacional Financiera-

El 19 de diciembre de 2003 se suscribió un contrato de crédito simple por 5 mil millones de pesos a un plazo de 121 días con Nacional Financiera, S.N.C., el cual fue aprobado en la Cuadragésima Quinta Sesión Extraordinaria de la Junta de Gobierno del Instituto; el crédito se dispuso en su totalidad el 23 de diciembre y este crédito devengará una tasa correspondiente al promedio aritmético de TllE a 28 días.

El saldo de este crédito generará intereses ordinarios pagaderos el último día de cada período de intereses. Se realizará una única amortización al vencimiento del crédito.

• Recuperaciones El flujo por recuperaciones durante el periodo enero-diciembre de 2003 fue de 2 mil 134.0 millones de pesos, que en su mayoría provienen de un mil 272 millones que corresponden al monto equivalente de 118 millones de dólares americanos, provenientes de la cuenta de cheques en esa moneda del fideicomiso en Banco Santander Mexicano, 475 millones de pesos provienen de recuperaciones por concepto de subrogación por el pago de obligaciones garantizadas y 95 millones de pesos corresponden a la recuperación acordada en el saneamiento financiero de Banco del Atlántico.

• Intereses por inversiones:

Dentro de esta cuenta se contabilizan los intereses que generan las inversiones del Instituto, producto de los activos líquidos que éste mantiene. Para el periodo enero-diciembre de 2003 este rubro fue menor en 401.9 millones de pesos con respecto al presupuesto aprobado. Lo anterior, se explica principalmente porque el comportamiento de los niveles de tasas de interés resultó menor a los estimados en el presupuesto.


143

• Venta de Acciones: Al cierre de diciembre de 2003, los ingresos por venta de acciones sumaron 3 mil 360.7 millones de pesos, estos recursos provienen principalmente de la venta de la participación accionaría que el Instituto mantenía en Grupo Financiero BBVA Bancomer S.A. de C.V. y Scotiabank Inverlat. La diferencia respecto al presupuesto obedece, principalmente, a que la venta de las acciones de Cintra que se tenían contempladas para el período enero-diciembre no se llevó a cabo.

• Otros Ingresos:

Transferencias ADE (recargos y otros)-

En este rubro se incluye un ajuste negativo de 31.6 millones de pesos que corresponden a

devoluciones y sanciones de Bancen, Banorte y Serfín.

Diferencia valuación tipo de cambio-

Este rubro muestra el efecto neto que sufrió la posición de los recursos líquidos del Instituto durante el período enero-diciembre de 2003 por movimientos en el tipo de cambio peso-dólar. Este rubro representa un flujo de efectivo realizado para el Instituto. Cabe resaltar que el concepto de “Diferencia valuación tipo de cambio” es tan sólo el efecto de valuar la posición en dólares ante diferentes tipos de cambio.

Subsidios y transferencias del gobierno federal

• Programa de Apoyo a Deudores:

En el presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2003, se autorizó canalizar al Instituto, en específico para el Ramo 34 Programas de Apoyo a Deudores de la Banca Comercial y de Desarrollo, 5 mil 228.6 millones de pesos. De este modo el IPAB ha realizado pagos por este programa a la banca por 5 mil 514.2 millones de pesos.

La diferencia corresponde a pagos realizados en el transcurso del año, ya que no obstante que el Instituto es el encargado de instruir los pagos a la banca comercial de los Programas con los recursos que para tales efectos le provee la SHCP, el cálculo de los mismos no es realizado por el Instituto.

• Programa de Apoyo a Ahorradores:

En el presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2003 se autorizó canalizar al Instituto 23 mil 786.5 millones de pesos correspondientes al Ramo 34 Programa de Apoyo a Ahorradores. Durante los primeros tres trimestres de 2003 se recibió la totalidad de los recursos por 23 mil 786.5 millones de pesos, cifra que no presentó variaciones con respecto a la aprobada por la SHCP.


144


(Cifras en miles de pesos) Menos devengado Más Devengado





Venta de servicios 4,512,124 5,714,740 5,842,886 13,678 22,602 5,851,810 137,070 2.4%


Disponibilidad inicial 25,343,092 25,350,619 25,350,619 109,907 202,176 25,445,888 95,269 0.4%

-

-


Refinanciamiento 153,612,669 176,988,319 173,073,332 173,073,332 (3,914,987) (2.2)%

Recuperaciones 3,682,000 8,430,445 12,545,317 - - 12,545,317 4,114,872 48.8%

Intereses ganados 2,995,947 2,805,412 2,763,816 90,183 439,892 3,113,525 308,113 11.0%

Venta de acciones 226,271 307,270 307,270 80,999 35.8%

Otros ingresos, neto - 112,918 (362,840) - - (362,840) (475758) (421.3)%

160,290,616 188,563,365 188,326,895 90,183 439,892 188,676,604 113,239 0.1%-


de capital 190,145,832 219,628,724 219,520,400 210,768 664,670 219,974,302 345,578 0.2%

-


Ingresos por cuenta de terceros - 19 (66) (85) - -

19 (66) (85) -



Programa de Apoyo a Deudores 4,973,300 4,973,300 5,144,054 - - 5,144,054 170,754 3.4%


29,638,300 29,638,300 29,809,054 - - 29,809,054 170,754 0.6%

-

Total de ingresos 219,784,132$ 249,267,024$ 249,329,473$ 210,702$ 664,585$ 249,783,356$ 516,332$ 0.2%



Venta de servicios Durante 2004 los bancos experimentaron un incremento en su captación.

Ingresos diversos

• Refinanciamientos Se hizo una colocación de BPA’S por $149,073 millones de pesos y en noviembre de 2004 se suscribió un crédito con Nacional Financiera S.N.C. por $24,000 millones de pesos.

• Recuperaciones Representan principalmente los recursos de las chequeras de los fideicomisos del programa de saneamiento financiero.

• Intereses por inversiones La variación corresponde a que los niveles de tasas de interés resultaron menores a los estimados en el presupuesto presentado.

• Venta de Acciones Básicamente corresponde a la venta de las acciones de: Casa de Bolsa Arka, S.A. de C.V., de Bursamex, S.A. de C.V., Casa de Bolsa, y de Grupo Financiero Scotiabank Inverlat, S.A. de C.V. Asimismo, el Instituto recibió en 2004 el remanente de la liquidación de Seguros Banpaís, S.A.

• Otros Ingresos Este rubro muestra principalmente el efecto neto que sufrió la posición en dólares americanos de los recursos líquidos del instituto.


145







Venta de servicios 5,721,569 6,515,641 6,421,725 22,602 5,926 6,405,049 (110,592) (1.7)


Disponibilidad inicial 72,660,177 63,118,771 63,118,771 (455,208) (1,164) 63,572,815 454,044 0.7

-

-


Refinanciamiento 149,062,355 196,208,231 193,103,297 193,103,297 (3,104,934) (1.6)

Recuperaciones 4,009,791 11,377,791 9,273,764 - - 9,273,764 (2,104,027) (18.5)

Intereses ganados 8,281,171 8,954,304 8,462,299 439,893 111,084 8,133,490 (820,814) (9.2)

- -

Otros ingresos, neto - (567,478) (9,787) - - (9,787) 557,691 (98.3)

161,353,317 215,972,848 210,829,573 439,893 111,084 210,500,764 (5,472,084) (2.5) -


de capital 239,735,063 285,607,260 280,370,069 7,287 115,846 280,478,628 (5,128,632) (1.8)

-


Ingresos por cuenta de terceros - 304 (85) (389) - -

304 (85) (389) -



Programa de Apoyo a Deudores 3,941,300 3,941,300 5,020,874 - - 5,020,874 1,079,574 27.4


25,896,300 25,896,300 26,975,874 - - 26,975,874 1,079,574 4.2

-

Total de ingresos 265,631,363$ 311,503,560$ 307,346,247$ 7,202$ 115,457$ 307,454,502$ (4,049,058)$ (1.3)





Venta de servicios Durante 2005 los bancos experimentaron un decremento en su captación.

Ingresos diversos

• Refinanciamientos Durante el período enero-diciembre de 2005, el Instituto obtuvo ingresos por $193,103 millones de pesos a través de operaciones de refinanciamiento, que incluyen cuatro créditos por un total de $27,000 millones, los cuales han sido ejercidos en su totalidad en la realización de pagos anticipados de obligaciones preexistentes.

• Recuperaciones El flujo de recuperaciones durante el ejercicio de 2005 fue de $9,274 millones de pesos, los cuales se integran esencialmente por I) $6,094 millones de fideicomisos del Nuevo Programa, II) $441 millones de la banca en liquidación, III) $50 millones de recuperaciones por la subrogación por el pago de obligaciones garantizadas, IV) $125 millones de recuperaciones de operaciones de saneamiento y v) 2,564 millones de los fideicomisos de saneamiento financiero.

• Intereses por inversiones La variación corresponde a que los niveles de tasas de interés resultaron menores a los estimados en el presupuesto presentado.


146

• Otros Ingresos Este rubro muestra principalmente el efecto neto que sufrió la posición en dólares americanos de los recursos líquidos del instituto.


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2) Egresos

Estado del Ejercicio Presupuestal del Gasto 2000 (Cifras en miles de pesos)

GastoOriginal

GastoModificado

GastoEjercido

Gasto Comprometido

Devengado Total

Gasto corriente de operación:

Servicios personales 318,065$ 318,065$ 300,165$ 10,635$ 310,800$

Materiales y suministros 31,695 31,695 9,093 1 9,094

Servicios generales 281,907 281,907 85,534 151 85,685

631,667 631,667 394,792 10,787 405,579

Intereses, comisiones y gastos de la deuda- Amortizaciones anticipadas - 100,295,829 178,410,165 - 178,410,165 Pagos de principal e intereses - 85,318,435 76,698,212 - 76,698,212

- 5,417,960 24,057,457 1,165,586 25,223,043

Otros erogaciones - - 27,237,755 - 27,237,755

- 191,032,224 306,403,589 1,165,586 307,569,175

631,667 191,663,891 306,798,381 1,176,373 307,974,754 Inversión física:

Bienes muebles e inmuebles 18,394 18,394 15,247 - 15,247

Inversión financiera Inversión financiera - 24,705,431 23,275,004 (1,030,896) 22,244,108

Operaciones ajenas:Erogaciones derivadas por cuenta de terceros - - 3,776 - 3,776

Disponibilidad Final: 6,760,733 - - - - 7,410,794$ 216,387,716$ 330,092,408$ 145,477$ 330,237,885$

a Deudores Recursos asigandos al Programa de Apoyo

Servicios Personales, Materiales y Suministros

Para la realización de las actividades del Instituto, se autorizó un presupuesto programable por $650,061, los cuales fueron financiados en su totalidad con recursos provenientes de las cuotas que recibe de las instituciones de banca múltiple de conformidad con el Artículo 25 de la Ley.

Comprobamos mediante pruebas selectivas con un alcance del 67%, que los gastos erogados por el Instituto hayan sido relacionados con la función y las actividades institucionales que tiene éste encomendados y que se encontraran adecuadamente clasificados de acuerdo con el clasificador del gasto emitido por la Secretaría.

Servicios Generales La variación se explica principalmente por el contrato de como dato que durante 2000 se tenía con Banco Capital, S.A. para ocupar su edificio para las oficinas sede del Instituto, por lo que no se liquidarón servicios de mantenimiento y otros relacionados. Así mismo se presupuesto para el Instituto servicios de asesoría informática, estudios e investigaciones, para llevar acabo las auditorias a las instituciones de la banca intervenida, sin embargo estos servicios fuerón menores.

Intereses, comisiones y gastos de la deuda

Las variaciones se refieren a las amortizaciones anticipadas no contempladas en el presupuesto modificado y realizadas por el Instituto, El Instituto reconoce los gastos originados por las operaciones de financiamiento que el Instituto tiene con diferentes entidades financieras y se clasifican:


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• Amortizaciones Anticipadas: Con el objeto de refinanciar ciertos pasivos que mantenía el Insitito, éste realizó amortizaciones anticipadas durante 2000 como sigue:

Bancrecer, S.A. 56,259,593$ Banca Serfin, S.A. 40,610,722Banpaís, S.A. 25,945,800Confía, S.A. 24,804,887 Banco del Centro, S.A. 15,045,613Banca Cremi, S.A. 11,634,096Banca Promex, S.A. 4,109,454

Total 178,410,165$

• Pagos de principal e intereses: De acuerdo con los compromisos financieros que mantiene el Instituto con ciertas instituciones de banca múltiple y por la emisión de bonos, durante 2000 se realizaron pagos al principal e intereses por vencimientos de dichos pasivos como sigue:

Institución PrincipalIntereses Pagados Total

Banco Nacional de México, S.A. 2,142,857$ 3,330,036$ 5,472,893$ Banpaís, S.A. - 3,793,121 3,793,121BBVA Bancomer, S.A. 240,000 935,993 1,175,993Banco del Centro, S.A. 2,513,036 3,288,242 5,801,278 Banco Scotiabank Inveralt, S.A. 468,750 1,251,281 1,720,031Banca Promex, S.A. - 587,338 587,338Banca Serfin, S.A. 8,935,794 8,062,345 16,998,139Bancrecer, S.A. - 18,926,539 18,926,539Confia, S.A. - 2,286,886 2,286,886Banco Mercantil del Norte, S.A. - 600,506 600,506Banco Santander Mexicano, S.A. - 4,799,299 4,799,299Tesoriería de la Federación 9,384,713 113,701 9,498,414Nacional Financiera, S.N.C. - 152,988 152,988Bonos de Protección al Ahorro - 4,884,787 4,884,787

23,685,150$ 53,013,062$ 76,698,212$

• Recursos asignados al Programa de Apoyo a Deudores Del total de los recursos recibidos por el Instituto para el Programa de Apoyo a Deudores, el Gobierno Federal transfirió $19’805,043 de recursos adicionales, neto de devoluciones y sanciones, al monto marcado en el presupuesto de Egresos de la Federación para 2000, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 1999, los cuales originalmente ascenderían a $5’418,000, mismo que originaron un gasto por el mismo importe ya que fueron utilizados para le pago de dicho programa, como sigue:

Al 31 de octubre de 2000, el instituto efectuó pagos por los Programas Iniciales del Programa de Apoyo a Deudores a las instituciones de banca múltiple a valor nominal por $1’640,927.

El 30 de noviembre de 2000, se efectuó un pago por concepto de los programas Iniciales y los Programas Punto Final del Programa de Apoyo a Deudores, por $22’690,608, neto de devoluciones y sanciones que se recibieron de las instituciones bancarias por $86,262.

El 28 de diciembre de 2000, Banco Internacional, S.A. entregó al Instituto $247,078 como consecuencia de una devolución originada por el retraso en la presentación de información, dichos recursos no se consideraron como ingresos. Dicho monto fue depositado en esa misma fecha a la Tesorería de la Federación como devolución de recursos.


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El 2 de enero de 2001, el Instituto pagó $1,165,586 a tres instituciones de banca múltiple y que de acuerdo con la Comisión cumplieron razonablemente con la aplicación del Programa de Beneficios Adicionales a los Deudores de Crédito para Vivienda en su apartado III, descuentos en los pagos y VI individualización de créditos, así como con el Acuerdo de Beneficios a los Deudores de Crédito para Vivienda; cabe señalar que el Instituto recibió el 29 de diciembre de 2000 dichos recursos por parte del Gobierno Federal.

• Otras Erogaciones

El Instituto reconoció principalmente como otras erogaciones lo procesos de saneamiento de Banca Serfín, S.A. y banca Promex, S.A. por $27’237,755.

Estos pasivos fuerón cubiertos con nuevos pasivos contratados con diferentes instituciones de banca múltiple y con la Tesorería de la Federación, así como los recursos provenientes de Bonos de Protección al Ahorro. Así mismo son considerados como un gasto no programable como se explica anteriormente y los cuales se habían incluido dentro del rubro "Inversión Financiera".

Inversiones financieras y otras erogaciones

El Instituto asumió la titularidad de las operaciones de los programas de saneamiento, diferentes a aquellos de capitalización y compra de cartera, realizados por el FOBAPROA y FAMEVAL. Como consecuencia de lo mencionado anteriormente, el Instituto mantiene inversiones en entidades financieras con carácter temporal mientras se concluye el proceso de saneamiento de las mismas. Considerando lo indicado ene. Artículo 59 de la Ley, los bienes (como se definen en la Ley) no se considerarán bienes nacionales, por lo tanto no se encuentran sujetos a las disposiciones de carácter presupuestal.

Cabe señalar que el Instituto reportó en la Cuenta Pública dentro de este rubro el saldo final de los recursos que al 31 de diciembre de 2000 ascendían a $23’275,004.

La variación neta registrada en este rubro de $1,430,427, se compone de $9,495,438 resultante del excedente de recursos depositados en Nafinsa e invertidos en instrumentos financieros, ya que los mismos superaron al estimado en el presupuesto modificado por las recuperaciones del ejercicio, así como un monto de $10,925,865 el cual fue presupuestado para los gastos erogados en las operaciones en Banca Serfín, S.A. y Banca Promex, S.A. mencionadas en el inciso c) anterior y cuyo gasto se muestra dentro de “intereses, comisiones y gasto de la deuda”, según se indica en el punto anterior.


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Original Modificado Ejercido Menos: 2000 Más:2001 Total

(a) (b) (c) (d) (e) f=(c-d+e)


Servicios personales 391,850$ 391,850$ 308,977$ 10,635$ 16,632$ 314,974$

Materiales y suministros 24,700 24,700 5,050 1 - 5,049

Servicios generales 244,742 244,742 50,063 151 720 50,632

661,292 661,292 364,090 10,787 17,352 370,655

Intereses, comisiones y gastos de la deuda-Amortizaciones anticipadas - 4,924,194 7,526,687 - - 7,526,687

Pagos de principal e intereses 144,999,112 139,289,732 143,671,950 - - 143,671,950

Recursos asigandos al Programa de Apoyo� - 14,907,900 15,782,318 15,492,180 - - 15,492,180

- - 1,165,586 1,165,586 - -

Comisiones pagadas - - 30,861 - - 30,861

Otros Apoyos - - 1,334,025 - - 1,334,025

159,907,012 # 159,996,244 169,221,289 1,165,586 - # 168,055,703

160,568,304 # 160,657,536 169,585,379 1,176,373 17,352 # 168,426,358 Inversión física:

Bienes muebles 128,747 49,012 4,705 - - 4,705 Obra pública 5,556 5,556 1,522 - - 1,522

134,303 54,568 6,227 - - 6,227

Inversión financiera y otras erogaciones:Inversión financiera 13,883,187 43,408,639 27,533,691 - 366,005 27,899,696 #Apoyos y comisiones - 4,719,208 - - - # -

13,883,187 48,127,847 27,533,691 - 366,005 # 27,899,696 Operaciones ajenas:

Erogaciones recuperables - - 10,081 - (10,081) - - - 10,081 - (10,081) -

Disponibilidad Final: - - - - - - 174,585,794$ # 208,839,951$ ## 197,135,378$ 1,176,373$ ## 373,276$ # 196,332,281$

a Deudores devengados en 2001

a Deudores devengados en 2000

Presupuesto Comprometido y devengadoCONCEPTO

Servicios Personales En el ejercicio 2001 el Instituto ejerció $314,974 en términos devengados, monto que representó el 80.4% del presupuesto autorizado. En este renglón de gasto se consideró el pago de sueldos y prestaciones de una plantilla de 489 servidores públicos, 287 mandos medios y superiores y 202 operativos. La causa principal del subejercicio con relación a lo presupuestado, se debe principalmente a la vacancia, que representó el 32.2%, así como al programa de ahorro presupuestal que el Instituto aplicó a partir de enero.

Materiales y Suministros Para la compra de materiales y suministros se autorizaron $24,700, de los cuales se ejercieron en forma devengada $5,049, monto que representó el 20.4% del presupuesto autorizado, correspondiente a compras de material y útiles de administración, combustibles, lubricantes y aditivos, vestuario y productos alimenticios, principalmente. El subejercicio de gasto respecto a lo programado, se explica por las menores compras efectuadas, ya que gran parte de la demanda de estos insumos del primer cuatrimestre se cubrieron con el inventario existente.

Servicios Generales El presupuesto general para este rubro fue de $244,742, de los cuales se ejercieron en forma devengada $50,632, que representaron el 20.4% del presupuesto autorizado, el gasto se destinó al pago de servicio comercial y bancario, asesorías, arrendamientos y conservación del inmueble, servicios oficiales y de impresiones, publicaciones, difusión e información, principalmente.

El menor ejercicio se explica porque el Instituto estuvo ocupando las oficinas del edificio Capital, bajo la definición de un contrato de comodato con Banco Capital, S.A. y a partir de marzo de 2001 con Bancrecer, S.A., edificio ubicado en Varsovia #19 por lo que no se pagaron servicios básicos.


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Intereses, comisiones y Gastos de la Deuda Durante el ejercicio, el Instituto realizó pago de intereses, comisiones y gastos de deuda por un monto de $169,221,289 de los cuales $7,526,687 corresponden a pagos de amortizaciones anticipadas, $143,671,950 se destinaron al pago de principal e intereses, $30,861 fueron para el pago de comisiones y $17,991,791 corresponden al rubro de Apoyos.

El monto total representó un sobre-ejercicio del 5.8% con respecto al presupuesto modificado; asimismo, el monto ejercido se explica como sigue:

• Amortizaciones anticipadas

El Instituto con el objeto de refinanciar ciertos pasivos realizó amortizaciones anticipadas por un monto de $7,526,687 de los cuales $4,924,194 corresponden a pagarés a favor de la banca intervenida (Banca Cremi), $2,500,000 a Banamex y $102,493 a Promex, estos dos pagos se realizaron para reducir el costo financiero de la deuda y mejorar el perfil de vencimientos.

• Pago de principal e intereses

De acuerdo con los compromisos financieros que mantiene el instituto con diferentes Instituciones y por la emisión de BPA´s durante el ejercicio 2001, se realizaron pagos de principal e intereses por vencimiento de obligaciones, así como de comisión mercantil, como sigue:

Capital Intereses Total

Inverlat 3,750,000$ 1,778,380$ 5,528,380$

Banamex 4,285,714.00 3,680,451.00 7,966,165.00

Serfin 17,871,587.00 7,566,362.00 25,437,949.00

Banpaís 804,825.00 531,741.00 1,336,566.00

BBVA-Bancomer 240,000.00 788,570.00 1,028,570.00

Promex 0.00 1,966,811.00 1,966,811.00

Bancrecer 0.00 7,707,917.00 7,707,917.00

Banco del Centro 0.00 10,604.00 10,604.00

Citibank 0.00 4,090,765.00 4,090,765.00

Banorte 0.00 5,174,383.00 5,174,383.00

Santader Mexicano 0.00 3,708,327.00 3,708,327.00

NAFIN 0.00 2,897,381.00 2,897,381.00

BPA´s 0.00 12,810,135.00 12,810,135.00

Comisión Mercantil 64,007,997.00 0.00 64,007,997.00

90,960,123$ 52,711,827$ 143,671,950$

Institución

El 20 de diciembre de 2000, el Instituto celebró un convenio de asunción de pasivos con banca Cremi, S.A. y Banca Unión, S.A., donde se obliga a responder por las obligaciones de dichas Instituciones. Asimismo, el 27 de febrero de 2001 se autorizó la canalización de recursos a estas Instituciones, a través de contratos de comisión mercantil celebrados el 27 de abril de 2001.

• Comisiones pagadas

El instituto realizó pagos contractuales por concepto de comisiones de crédito correspondientes a los préstamos con BID y BIRF por $30,861.

• Recursos asignados al Programa de Apoyo a Deudores

El Instituto realizó pagos netos de3 sanciones y devoluciones para el Programa de Apoyo a Deudores por $15,492,180 representando una disminución de $290,138 con respecto al presupuesto modificado autorizado. Asimismo, se efectuaron pagos del presupuesto de 2000 por $1,165,586 durante el ejercicio 2001, que habían sido registrados como devengados durante el ejercicio 2000.


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• Otros apoyos

Se ejercieron $1,334,025 para el apoyo a Citibak, Banorte y Bancrecer, pago de intereses a la TESOFE así como el ajuste al valor de los instrumentos suscritos por el Instituto para el Saneamiento de Promex, entre otros.

Inversión Física

Durante el ejercicio, el Instituto ejerció $4,705 para bienes muebles e inmuebles de los $128,747 que se estimaron en el presupuesto original. Es importante señalar que en el presupuesto original se consideraron $106,500 para la compra del edificio sede del Instituto, sin embargo, no fueron autorizados por la SHCP en el oficio de inversión correspondiente, además de que por acuerdo de la Junta de Gobierno se decidió buscar una figura jurídica distinta a la compra, para adjudicar el edificio sede del Instituto, por lo que se reflejó un subejercicio en este rubro. El gasto que se reporta en este capítulo se refiere a la adquisición de mobiliario, equipo de administración y cómputo, a la fabricación e instalación de mobiliario principalmente.

Por lo que respecta a obra pública durante el ejercicio se erogaron $1,522, lo que significó un subejercicio en 72.6%, en relación al presupuesto original.

Operaciones Ajenas

Las cifras registradas en este rubro de gasto son producto de los enteros del Impuesto Sobre la Renta y por los pagos del seguro de separación individualizado, principalmente, por lo que en este renglón se presentó una variación por $10,081 respecto al presupuesto original.


Original Modificado Ejercido Menos en: 2001 Más en:2004 Total

(a) (b) (c) (d) (e) f=(c-d+e)


Servicios personales 415,361$ 376,052$ 352,180$ 6,002$ 4,894$ 351,072$

Materiales y suministros 12,662 12,662 6,366 - - 6,366

Servicios generales 380,209 312,881 98,713 651 5,305 103,367

808,232 701,595 457,259 6,653 10,199 460,805

Intereses, comisiones y gastos de la deuda-

Amortizaciones anticipadas - 70,499,629 64,032,081 - - 64,032,081

Pagos de principal e intereses 110,328,418 103,644,897 104,514,869 - - 104,514,869


Comisiones pagadas - 57,883 67,496 - - 67,496

Obligaciones garantizadas - 11,446,438 11,722,273 - 25,228 11,747,501

Otros apoyos - 8,943,431 8,943,567 - - 8,943,567

128,193,418 211,408,878 204,785,999 - 25,228 204,811,227

129,001,650 212,110,473 205,243,258 6,653 35,427 205,272,032

Inversión física:

Bienes muebles 7,553 7,553 6,620 - - 6,620

Obra pública 2,287 2,287 198 - - 198

9,840 9,840 6,818 - - 6,818

Inversión financiera y otras erogaciones:

Inversión financiera 32,395,538 28,544,956 27,410,108 - 106,907 27,517,015

Obligaciones garantizadas 6,712,549 - - - - - #

39,108,087 28,544,956 # 27,410,108 - # 106,907 # 27,517,015

Operaciones ajenas:

Erogaciones recuperables - - 811 806 (5) -

- - 811 806 (5) -

Disponibilidad Final: - - - - - -

168,119,577$ # 240,665,269$ 232,660,995$ 7,459$ # 142,329$ # 232,795,865$

219,784,131,740 249,267,023,596 249,329,472,534

Presupuesto Comprometido y devengadoCONCEPTO


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Servicios Personales

En el ejercicio 2002 se ejerció $ 351,072 en términos devengados, monto que representó el 84.52% y 93.36% del presupuesto original y modificado, respectivamente. En este renglón de gasto se consideró el pago de sueldos y prestaciones de una plantilla promedio de 532 servidores públicos, 324 de mandos medios y superiores y 208 operativos. La causa principal del subejercicio con relación a lo presupuestado, se debe principalmente a la vacancia, que represento el 15%; así como al Programa de Ahorro Institucional 2002, aplicado a partir de enero.

Materiales y Suministros

Para la compra de materiales y suministros se autorizaron $ 12,662, de los cuales se ejercieron en forma devengada $ 6,366, monto que representó el 50.28% del presupuesto autorizado, correspondiente a compras de materiales y útiles de administración, combustibles, vestuario y productos alimenticios, principalmente.

El subejercicio de gasto respecto a lo programado, se explica porque las compras de insumos se ajustaron a los requerimientos mínimos indispensables necesarios para la operación del Instituto, situación que se reforzó al aplicar el Programa de Ahorro Institucional 2002, optimizando el nivel de existencias en el almacén bajo una cultura de racionalización de consumos.

Servicios Generales

El presupuesto autorizado fue de $ 312,881, de los cuales se ejercieron en forma devengada $ 103,367 que representaron el 27.19% y 33.04% del presupuesto original y modificado respectivamente; el gasto se destinó al pago de servicio comercial y bancario, asesorías, arrendamiento, mantenimiento y conservación del inmueble, servicios oficiales y de impresiones, publicaciones, difusión e información, principalmente.

El menor ejercicio se explica porque el rubro de asesorías se programó principalmente para dar cumplimiento al artículo 7° Transitorio de la Ley, lo que tuvo un efecto multiplicador en las demás partidas de gasto del capítulo, Además de que la campaña de Comunicación Social fue diferida para el ejercicio de 2003.

Intereses, comisiones y gastos de la deuda

Durante el ejercicio, el Instituto realizó pago de intereses, comisiones y gastos de deuda por un monto de $ 204,785,999 que represento un subejercicio del 3.1 % con respecto al presupuesto modificado; asimismo, el monto ejercido se explica como sigue:

• Amortizaciones anticipadas

El Instituto con el objeto de refinanciar ciertos pasivos realizó amortizaciones anticipadas por un monto de $ 64,032,081, de los cuales $ 49,856,995 corresponden al saneamiento de Banco del Atlántico, S.A., $ 6,500,000 a Banco Nacional de México, S.A., $ 5,175,086 a Banpaís , S.A. y $ 2,500,000 a Banco Mercantil del Norte, S.A. el monto pagado por este concepto fue menor al monto aprobado en $ 6,467,548 con el fin de no presionar el nivel de recursos líquidos del Instituto al final del año.


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• Pago de principal e intereses

De acuerdo con los compromisos financieros que mantiene el Instituto con diferentes Instituciones y por la emisión de BPA’s durante el ejercicio 2002, se realizaron pagos de principal e intereses por vencimiento de obligaciones, así como obligaciones asumidas de la banca en liquidación y de comisión mercantil, como sigue:

Institución Capital Intereses Total

Scotibank Inverlat, S.A. $ 3,750,000 $ 729,671 $ 4,479,671 Banco Nacional de México, S.A. --- $ 1,614,623 $ 1,614,623 Banca Serfín, S.A. $ 17,871,587 $ 4,021,374 $ 21,892,961 Banpaís, S.A. --- $ 265,000 $ 265,000 BBVA Bancomer, S.A. $ 240,000 $ 399,596 $ 639,596 Banca Promex,S.A. --- $ 1,146,399 $ 1,146,399 Bancrecer,S.A. --- $ 3,975,785 $ 3,975,785 Citibank México, S.A. --- $ 2,394,943 $ 2,394,943 Banco Mercantil del Norte, S.A. --- $ 3,133,737 $ 3,133,737 Banco Santander Mexicano, S.A. --- $ 2,355,670 $ 2,355,670 Banco Internacional, S.A. $ 6,065,831 $ 1,054,627 $ 7,120,458 NAFIN --- $ 3,308,699 $ 3,308,699 BPA´s --- $ 13,108,025 $ 13,108,025 Pasivos Asumidos de la Banca en liquidación $ 710,035 $ 124,273 $ 834,308 Comisión mercantil $ 38,244,994 --- $ 38,244,994

Totales $ 66,882,447 $ 37,632,422 $ 104,514,869

• Comisiones pagadas

El Instituto realizó pagos contractuales por concepto de comisiones de crédito correspondientes a los préstamos de NAFIN, de recursos provenientes del Banco Interamericano de Desarrollo y el Banco Internacional de reconstrucción y Fomento por $67,496.

Inversión Física

Durante el ejercicio, el Instituto ejercicio $ 6,620 para bienes muebles de los $7,553 que se estimaron en el presupuesto original. Este subejercicio se originó debido a que en la adquisición de aparatos de comunicaciones y telecomunicaciones, así como de maquinaria de equipo electrónico, se declararon desiertas algunas licitaciones en el último trimestre.

Por lo cual se reprogramaron para el próximo ejercicio.

En obra pública durante el ejercicio se erogaron $198, lo que significó un subejercicio en 91.3% en relación al presupuesto original y modificado de $ 2.287. La causa principal obedece a que de las 16 obras programada, solamente se realizaron 3, correspondientes a: la elaboración de archiveros de madera, impermeabilización de la azotea del edificio sede y el levantamiento y adecuación de las instalaciones eléctricas.


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Cumplimiento a las Disposiciones de Ahorro en la Administración Pública Federal para el Ejercicio de 2002

En cumplimiento a las acciones y a los compromisos que en materia de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestaria establecidas por el PEF para el ejercicio de 2002 y al acuerdo publicado en el Diario Oficial de la Federación del 28 de febrero de 2002, donde se establecen las disposiciones de ahorro en la administración Pública Federal; a continuación se enlistan las acciones que aplicó el Instituto en materia de ahorro, para llevar a cabo con eficiencia racionalizando el gasto destinado a las acciones administrativas y de apoyo, así como la utilización óptima de los recursos presupuestarios, lo que origino el apartado de ahorro presupuestario, un ahorro global de $ 40,903 que representa el 5.8% del gasto de operación autorizado y que no ponen en riesgo el cumplimiento de sus objetivos y metas.

A continuación se describen los principales resultados obtenidos en la aplicación del Programa de Ahorro Presupuestal del Instituto para el ejercicio fiscal 2002 (Programa de Ahorro Institucional 2002):

• Se asignaron claves de acceso de servicio de telefonía para el control de llamadas de larga distancia y telefonía celular

• Se cancelaron 119 plazas de personal operativo.

• Se independizaron circuitos de iluminación de manera que no existan áreas mayores que tengan que permanecer completamente iluminadas sin ser necesario.

• Se instalaron apagadores en cubículos y áreas cerradas, con el objeto de que se puedan controlar manualmente.

• Se efectúa una revisión periódica de las conexiones en subestaciones, tableros de control, contactos y apagadores, con la finalidad de limpiarlas y ajustarlas evitando pérdida de energía.

• Se asignaron claves de acceso de servicios para equipos de fotocopiado.

• Se instrumento la revisión permanente de tuberías, baños y mingitorios con la finalidad de evitar fugas y desperdicios de agua.

• La adquisición de refacciones, accesorios y herramientas que requiere el instituto para el cumplimiento de sus funciones se realiza con criterios de racionalidad.

• Se realiza permanentemente mantenimiento preventivo al mobiliario y equipo, con la finalidad de evitar deterioros mayores y composturas con costos significativos.


156

Estado del Ejercicio Presupuestal del Gasto 2003

(Cifras en miles de pesos) Original Modificado Ejercido Menos: 2003 Más:2004 Total Importe %



Servicios personales 420,625$ 417,858$ 396,224$ 4,894$ 3,779$ 395,109$ (22,749)$ (5.4)%

Materiales y suministros 10,270 9,520 4,390 - 1,078 5,468 (4,052) (42.6)%

Servicios generales 435,000 369,841 109,077 5,305 3,730 107,502 (262,339) (70.9)%

865,895 797,219 509,691 10,199 8,587 508,079 (289,140) (36.3)%


Amortizaciones anticipadas - - 34,437,139 - - 34,437,139 34,437,139 _

Pagos de principal e intereses 195,295,179 195,295,179 161,457,540 - - 161,457,540 (33,837,639) 17.3%

Apoyos 5,228,600 5,228,600 5,602,084 25,228 - 5,576,856 348,256 6.7%

Comisiones pagadas - - 19,843 - - 19,843 19,843 _

200,523,779 200,523,779 201,516,606 25,228 - 201,491,378 967,599 0.5%

201,389,674 201,320,998 202,026,297 35,427 8,587 201,999,457 678,459 0.3%

Inversión física:

Bienes muebles 12,212 12,171 741 - - 741 (11,430) (93.9)%

Obra pública 6,021 4,095 888 - - 888 (3,207) (78.3)%

18,233 16,266 1,629 - - 1,629 (14,637) (90.0)%


Inversión financiera 28,172,407 28,243,050 25,350,618 106,907 202,177 25,445,888 # (2,797,162) (9.9)%

28,172,407 28,243,050 25,350,618 106,907 202,177 25,445,888 (2,797,162) (9.9)%

Operaciones ajenas:

Erogaciones recuperables - - 57 (5) (62) - - -

- - 57 (5) (62) - - -


229,580,314$ 229,580,314$ 227,378,601$ 142,329$ 210,702$ 227,446,974$ (2,133,340)$ (0.9)%

219,784,131,740 249,267,023,596 249,329,472,534

Los comentarios presentados a los servicios personales, materiales y suministros, servicios generales e inversión física surgen entre la comparación del presupuesto original y el presupuesto devengado. Servicios personales:

Al cierre de 2003, en el capítulo 1000 de servicios personales se ejercieron 395.1 millones de pesos, cantidad que representó el 94.0 por ciento con respecto al presupuesto original de 2003 (420.6 millones). Este renglón de gasto consideró el pago de sueldos y prestaciones de una plantilla ocupada de 539 servidores públicos integrada por 316 mandos medios y superiores y 223 operativos.

Movimientos de personal:

En el ejercicio fiscal 2003, se realizaron 128 movimientos de personal, de acuerdo con lo siguiente:

• 76 Promociones de mandos medios y superiores • 26 Promociones de personal operativo • 24 Cambios de adscripción

Capacitación y Desarrollo:


157

• Cursos Especializados: Se llevaron a cabo 72 cursos especializados con una asistencia de 242 participantes, generando un total de 3,918 horas hombre y un costo de 845.2 miles de pesos.

• Cursos de Informática: Durante este período, se llevaron a cabo 30 cursos en diversos temas informáticos, con una asistencia de 130 participantes, que generaron un total de 3,754 horas hombre con un costo de 283.7 miles de pesos.

• Cursos Internos Generales: Se impartieron 37 cursos internos, a los que asistieron un total de 659 participantes, generando 7,243 horas hombre con un costo de 1,706.0 miles de pesos.

• Diplomados, Maestrías y Especializaciones:

Se ha impartido sólo un evento de capacitación, al cual asistió un participante, generando 50 horas hombre y un gasto de 3.9 miles de pesos.

En total, en el período de enero-diciembre de 2003 se realizaron 139 eventos de capacitación con un total de 1,031 participantes, generando un total de 17,006 horas hombre y un costo de 2.8 millones de pesos.

Materiales y Suministros:

En este capítulo de gasto se agrupan las asignaciones destinadas a la adquisición de insumos requeridos para el desempeño de las actividades administrativas. Para este tipo de erogaciones se autorizó al Instituto un presupuesto anual de 10.3 millones de pesos equivalente al 1.2 por ciento del presupuesto administrativo y se ejercieron 5.5 millones de pesos, monto que representó el 53.4 por ciento del presupuesto autorizado. Servicios Generales:

Para este ejercicio fiscal 2003 fueron autorizados 435.0 millones de pesos que representa el 49.2 por ciento del presupuesto administrativo de operación.

Durante el ejercicio fiscal 2003, se ejercieron 107.5 millones de pesos que representaron el 24.7 por ciento del presupuesto autorizado. El gasto en este renglón se destino al pago de servicio comercial y bancario, asesorías, arrendamiento, mantenimiento y conservación de inmuebles, servicios oficiales y de impresión, publicaciones, difusión e información, básicamente.

Es importante destacar que el menor ejercicio registrado se explica básicamente en la partida de gasto 3304 “otras asesorías para la operación de programas” derivado a que se encuentran en trámite juicios de amparo en los que se destaca el promovido por Banco Nacional de México, S.A., BBVA Bancomer, S.A., Banco Mercantil del Norte, S.A. y Banco Internacional, S.A. en contra de actos de este Instituto, amparo que impidió llevar a cabo el proceso de intercambió de pagarés a que se refiere el artículo Quinto Transitorio de la Ley de Protección al Ahorro Bancario, los cuales al no resolverse en 2003 no permitieron efectuar diversas asesorías programadas para ese año vinculadas con esos casos; y porque el costo real fue menor al programado en la contratación del agente financiero para asesorar en la venta de las acciones propiedad del Instituto en el capital social del Grupo Financiero Scotiabank Inverlat, S.A. de C.V.


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Bienes Muebles e Inmuebles y Capítulo 6000.- Obras Públicas:

En este rubro de gasto se encuentran incluidas las erogaciones del capítulo 5000 de bienes muebles e inmuebles destinadas a la adquisición de mobiliario y equipo propio para la administración, equipo de cómputo, y las refacciones, accesorios y herramientas mayores, así como las correspondientes al capítulo 6000 de obra pública destinados principalmente a obras de remodelación que se requieren en las oficinas sede del Instituto.

En el capítulo 5000 se presupuestó un monto de 12.2 millones de pesos que representa el 1.4 por ciento del presupuesto administrativo de operación, en tanto que en el capítulo 6000 se presupuestaron recursos por 6.0 millones de pesos, que representan el 0.7 por ciento del presupuesto administrativo de operación.

El subejercicio que se presentó en 2003 por 16.6 millones se derivó principalmente a que el Instituto, como parte de la estrategia de renovación gradual de su plataforma tecnológica, consideró el esquema de arrendamiento de equipo de cómputo bajo la partida de gasto 3204 “arrendamiento de equipo y bienes informáticos”, es decir, este arrendamiento no se erogó en el capítulo de “bienes muebles e inmuebles”. Adicionalmente, el reacondicionamiento de espacios de los inmuebles sede del Instituto se canalizó a través de Servicios Generales, erogándose en “Obra Pública” lo mínimo indispensable, a fin de dar cumplimiento a las disposiciones de racionalidad.

Inversión Financiera y Otras Erogaciones: Este rubro esta representado por la disponibilidad final de efectivo que tuvo el Instituto en 2003, que representa una disminución del 10.2 por ciento con respecto al presupuesto aprobado por la SHCP, como resultado de los movimientos netos registrados en los ingresos y egresos del año.

Operaciones ajenas: Las cifras registradas en el rubro de gasto y en el rubro de ingreso son producto de los enteros del Impuesto Sobre la Renta retenido en el pago de sueldos y salarios y por los pagos del seguro de separación individualizado, principalmente.

Intereses, comisiones y gastos de la deuda: Durante el periodo enero-diciembre 2003, el Instituto realizó pagos por un monto total de 201 mil 516.6 millones de pesos, de los cuales 34 mil 437.1 millones de pesos corresponden a pagos anticipados de deuda, 161 mil 457.5 millones de pesos a amortizaciones de capital y pagos de intereses, 19.8 millones de pesos a comisiones por los créditos con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y el BIRF, y 5 mil 602.1 millones de pesos corresponden al rubro de Apoyos. La variación neta observada de 0.5 por ciento menor en el presupuesto ejercido con respecto al aprobado, se explica por lo siguiente:

• Amortizaciones anticipadas:

Durante 2003, se liquidaron anticipadamente las obligaciones en dólares con Banco Santander Mexicano, por un monto equivalente a 3 mil 122 millones de pesos. Esta amortización anticipada se tenía programada realizar con los recursos provenientes de la segunda disposición del préstamo contratado con el BIRF a través de Nacional Financiera S.N.C. para el último trimestre de 2002; sin embargo, dicha disposición no se llevo a cabo en ese periodo, por lo que a efecto de no presionar el nivel de recursos líquidos del Instituto al final de dicho año, esta amortización anticipada fue reprogramada para el primer trimestre de 2003.


159

Asimismo, como parte de la estrategia de refinanciamiento del Instituto, durante el período junio-diciembre 2003 se llevaron a cabo amortizaciones anticipadas a los créditos con: Banamex por 12 mil 429 millones de pesos, Banco mercantil del Norte por 9 mil 970 millones de pesos, Banca Serfín por 3 mil millones de pesos y a Nacional Financiera por 5 mil 917 millones de pesos. Derivado de lo anterior, la cifra de amortizaciones anticipadas fue mayor a la originalmente presupuestada.

• Amortizaciones a capital y pago de intereses:

Amortizaciones a capital Las amortizaciones a capital realizadas durante el período enero-diciembre de 2003, presentaron una diferencia negativa de 11.8 por ciento con respecto a la cifra aprobada para el ejercicio fiscal de dicho año debido al pago anticipado a la obligación con Banca Serfín.

Cabe señalar que durante 2003 se realizaron amortizaciones de Bonos de Protección al Ahorro por 74 mil 60 millones de pesos correspondientes a las primeras emisiones de BPA’s realizadas en el año 2000.

Pago de Intereses El pago estimado por intereses en el presupuesto aprobado por la SHCP para los cuatro trimestres del año 2003, fue de 48 mil 191.3 millones de pesos, el cual se estimó con base en las tasas de interés de los Certificados de la Tesorería de la Federación a 28 y 91 días, la Tasa interbancaria de Equilibrio (TIIE) a 28 y 91 días y la tasa LIBOR a 3 y 6 meses, conforme al marco macroeconómico de los Criterios de Política Económica presentados por la SHCP. El monto ejercido fue de 20.7 por ciento menor para este período, debido a que las principales variables económicas que sirvieron de base para las proyecciones, tuvieron variaciones a la baja.

Comisión Mercantil y Pasivos asumidos de la Banca en Liquidación Conforme al artículo Séptimo Transitorio de la Ley, la Junta de Gobierno del Instituto aprobó la estrategia para la reestructuración y asunción de las obligaciones de algunas instituciones intervenidas.

A efecto de que se llevara a cabo el pago de todos aquellos pasivos por los que el Instituto debe responder y con el fin de eliminar las operaciones de financiamiento que las instituciones intervenidas realizaban en el mercado interbancario, se buscó un mecanismo para canalizar los recursos necesarios al pago de pasivos. Derivado de lo anterior, el Instituto celebró contratos de Comisión Mercantil con diversas instituciones con el fin de que éstas paguen a nombre propio, pero por cuenta del Instituto, las obligaciones asumidas por éste último.

Adicionalmente, en fechas 4 y 5 de diciembre de 2002, el Instituto asumió de manera directa obligaciones de pago de Banco Obrero y Banco Unión mediante la firma de convenios de reconocimiento de adeudo y asunción con Banca Afirme S.A. de C.V. y con instituciones de la Banca de Desarrollo.

De esta forma, durante el período enero-diciembre de 2003, se realizaron transferencias por 10 mil 939.2 millones de pesos, a través del contrato de Comisión Mercantil y por 12 mil 333.1 millones de pesos, a los pasivos asumidos de la banca en liquidación mediante los convenios de reconocimiento de adeudo y asunción.


160

En resumen, los pagos realizados a los pasivos provenientes de la banca en liquidación sumaron un total de 23 mil 272.3 millones de pesos, esta cifra es menor en aproximadamente 31.1 por ciento al monto aprobado, la variación que se observa se deriva de pagos que se tenían considerados en el período de referencia se realizaron durante el último trimestre de 2002.

• Comisiones:

Se realizaron pagos por comisiones derivadas de los créditos contratados con el BID y el BIRF, por aproximadamente 19.8 millones de pesos.

• Apoyos:

Para el programa de Apoyo a Deudores, el Instituto canalizó recursos por 5 mil 514.2 millones de pesos.

Bajo el rubro de “Transferencias ADE (recargos y otros)” se incluyen reembolsos y recargos de apoyos del Programa de Apoyo a Deudores por 31.6 millones de pesos, que corresponden a devoluciones y sanciones de Bancen, Banorte y Serfín.

Como resultado de las obligaciones garantizadas de Banco del Sureste, se realizaron pagos por 88.4 millones de pesos en el período enero-diciembre de 2003. Adicionalmente, se registraron en “Otros Apoyos” pagos por 29.5 millones de pesos derivados de compromisos adquiridos con la terminación del programa de saneamiento.


Original Modificado Ejercido Menos: 2003 Más:2004 Total Importe %



Servicios personales 441,317$ 441,166$ 408,543$ 3,778$ 5,241$ 410,006$ (31,160)$ (7.1)%

Materiales y suministros 6,375 7,495 5,153 1,078 631 4,706 (2,789) (37.2)%

Servicios generales 387,129 182,671 103,529 2,541 6,722 107,710 (74,961) (41.0)%

834,821 631,332 517,225 7,397 12,594 522,422 (2,789) (17.3)%


Amortizaciones anticipadas 12,983,333 45,273,237 45,864,869 - - 45,864,869 591,632 1.3%

Pagos de principal e intereses 124,920,753 123,282,702 134,704,717 - - 134,704,717 11,422,015 9.3%

Apoyos 4,973,300 4,923,079 5,103,191 31 - 5,103,160 180,081 3.7%

Comisiones pagadas - 5,831 12,027 - - 12,027 6,196 106.3%

142,877,386 173,484,849 185,684,804 31 - 185,684,773 12,199,924 7.0%

143,712,207 174,116,181 186,202,029 7,428 12,594 186,207,195 12,091,014 6.9%

Inversión física:

Bienes muebles 4,736 4,216 3,343 - 5 3,348 (868) (20.6)%

4,736 4,216 3,343 - 5 3,348 (868) (20.6)%


Inversión financiera 76,067,189 75,146,627 63,118,771 203,336 657,378 63,572,813 # (11,573,814) (15.4)%

76,067,189 75,146,627 63,118,771 203,336 657,378 63,572,813 (11,573,814) (15.4)%

Operaciones ajenas:

Erogaciones recuperables - - 5,330 (62) (5,392) -

5,330 (62) (5,392)


219,784,132$ 249,267,024$ 249,329,473$ 210,702$ 664,585$ 249,783,356$ 516,332$ 0.2%

219,784,131,740 249,267,023,596 249,329,472,534

Presupuesto Comprometido y devengado VariaciónCONCEPTO


161

Gasto Programable Devengado El presupuesto devengado se integra por el flujo de efectivo, más los recursos comprometidos en el ejercicio 2004 y, pagados en el ejercicio 2005. Se excluye del mismo, todos aquellos recursos devengados en el ejercicio 2003, que se liquidaron en el ejercicio 2004.

En el gasto de operación se obtuvo un ejercicio menor al presupuestado originalmente, como resultado de:

Servicios Personales

• El ahorro obtenido se originó por la rotación del personal, afectando la ocupación de la plantilla autorizada, ya que al cierre del año se ocuparon 522 plazas, lo que significa una disminución de 7.1 por ciento con relación a las 562 autorizadas y de 9.5 por ciento respecto a las 577 plazas registradas en diciembre de 2003.

• La aplicación del programa análogo de conclusión de la relación laboral, el cual consistió en

la reducción del 35 por ciento del costo de las plazas que participaron en el programa.

• Algunos funcionarios optaron por la asignación de un vehículo conforme al manual de Percepciones de la Administración Pública Federal, en lugar de la prestación para el mantenimiento de automóvil.

Materiales y Suministros • Las compras realizadas en este capítulo de gasto se han llevado a cabo en apego a las

Disposiciones de Racionalidad y Austeridad presupuestaria. • El ejercicio del gasto se efectúo a una programación más apegada a los requerimientos del

Instituto.

Servicios Generales

• Aplicación del Programa de Racionalidad y Austeridad Presupuestaria del Instituto.

• Acuerdo de la H. Junta de Gobierno para no ejercer los recursos autorizados de la Campaña Institucional.

• Reprogramación de algunas asesorías, en las que destacan las Auditorias de Gestión, Existencia, Legitimidad y Legalidad (GEL) correspondientes al artículo Quinto transitorio de la Ley, y a los procedimientos de concurso mercantil en etapa de quiebra de los bancos Unión y Obrero.

• En algunos procesos de licitación de invitación restringida a cuando menos tres personas, de conformidad con la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, resultaron ganadoras propuestas económicas más bajas que las programadas, obteniéndose con ello ahorros en éstos procesos.


162

Inversión Financiera y Otras Erogaciones La variación de la Inversión financiera de 16.4 por ciento se debe principalmente a un mayor monto de pagos anticipados de algunas obligaciones del Instituto, así como un menor ingreso por concepto de emisión de BPA’S. Intereses, comisiones y gastos de la deuda La diferencia observada de 7.0 por ciento mayor en el presupuesto ejercido con respecto al aprobado, se explica por lo siguiente:

• Amortizaciones anticipadas: Se liquidaron anticipadamente obligaciones con: Nacional Financiera S.N.C., por $11,633 millones de pesos; Banco Mercantil del Norte S.A. por $17,356 millones de pesos; HSBC México, S.A. por $14,733 millones de pesos y Banco Nacional de México, S.A. por $2,142 millones pesos.

• Las Amortizaciones a Capital y pago de intereses

Amortizaciones a capital

Las amortizaciones a capital se muestran en el siguiente cuadro:

M onto

BPA 'S 76,863

Scotiabank 2,812

N afin 5,000

BBVA Bancom er 240

Banca en liqu idación 4,631

C om is ión M ercantil 4 ,368Tota l 93,914

C oncepto

De los BPA’S $64,900 millones de pesos corresponden a la amortización de la emisión de 2001 y $11,963 millones de pesos a la compra de diversas emisiones.

• Pago de intereses El monto ejercido fue 1.3 por ciento menor para este periodo, debido a que los niveles observados para las tasas de intereses fueron menores a los proyectados.

• Apoyos: Para el Programa de Apoyo a Deudores, el Instituto canalizó recursos por $5,144 millones de pesos correspondientes al ejercicio fiscal 2004.


163



Original Modificado Ejercido Menos: 2004 Más:2005 Total Importe %



Servicios personales 444,744$ 444,744$ 404,901$ 5,241$ 6,096$ 405,756$ (38,988)$ (8.8)

Materiales y suministros 6,179 6,085 4,992 631 732 5,093 (992) (16.3)

Servicios generales 250,510 161,388 118,891 6,722 5,732 117,901 (43,487) (26.9)

701,433 612,217 528,784 12,594 12,560 528,750 (83,467) (13.6)


Amortizaciones anticipadas - 116,865,460 119,384,072 - 7,000,000 126,384,072 9,518,612 8.1

Pagos de principal e intereses 184,556,664 144,575,379 151,003,336 - - 151,003,336 6,427,957 4.4

Apoyos 3,941,300 3,949,606 5,053,581 - - 5,053,581 1,103,975 28.0

Comisiones pagadas - 5,950 11,789 - - 11,789 5,839 100.0

188,497,964 265,396,395 275,452,778 - 7,000,000 282,452,778 17,056,383 6.4

189,199,397 266,008,612 275,981,562 12,594 7,012,560 282,981,528 16,972,916 6.4

Inversión física:

Bienes muebles 3,236 3,236 1,984 - 898 2,882 (354) (10.9)

Otras erogaciones 95 95 - - - - (95) (100.0)

3,331 3,331 1,984 - 898 2,882 (449) (13.5)

Inversión financiera y otras erogaciones:Inversión financiera 76,428,635 45,491,617 31,362,051 - (6,891,959) 24,470,092 # (21,021,525) (46.2)

76,428,635 45,491,617 31,362,051 - (6,891,959) 24,470,092 (21,021,525) (46.2)

Operaciones ajenas:

Erogaciones recuperables - - 650 (5,392) (6,042) - - -

650 (5,392) (6,042) - - -


265,631,363$ 311,503,560$ 307,346,247$ 7,202$ 115,457$ 307,454,502$ (4,049,058)$ (1.3)


Presupuesto Comprometido y devengado Variación


CONCEPTO

A continuación se presentan los comentarios del Instituto sobre las principales variaciones que surgen entre la comparación del presupuesto original y ejercido.

Servicios Personales Se obtuvo un ejercicio del gasto menor al presupuesto original de 8.8 por ciento, como resultado de:

• La disminución se originó por la rotación del personal, afectando la ocupación de la plantilla autorizada, ya que al cierre del año se ocuparon sólo 512 plazas, lo que significa una disminución de 7.9 por ciento con relación a las 556 autorizadas y de 8.9 por ciento respecto a las 562 plazas registradas en diciembre 2004.

• La programación del presupuesto se llevó a cabo considerando las plazas al nivel autorizado y que la política de ingreso establece que el personal de nuevo ingreso se integre al primer nivel.

Materiales y Suministros Se obtuvo un ejercicio menor al presupuestado de 17.6 por ciento en comparación con la asignación original, debido a lo siguiente:


164

• Los recursos del gasto de alimentación en las instalaciones del Instituto y del servicio de comedor para funcionarios, se llevaron a cabo al mínimo indispensable.

Servicios Generales Se obtuvo un ejercicio menor al presupuestado de 52.9 por ciento en comparación con la asignación original, debido a lo siguiente:

• La aplicación del Programa Para Fomentar el Ahorro 2005 del Instituto por un monto de 29.9 millones de pesos, reducción autorizada por la Secretaria de Hacienda y Crédito Público (SHCP).

• En algunos procesos de licitación de invitación restringida a cuando menos tres personas, de conformidad con la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, resultaron ganadoras propuestas económicas más bajas que las programadas.

• No se llevaron a cabo algunas asesorías jurídicas, destacando la correspondiente a la etapa de quiebra de Banca Cremi. Ello debido al proceso en el diseño de la estrategia jurídica que se llevará a cabo, por lo que se reprogramó para el ejercicio 2006 la contratación.

Inversión Financiera y Otras Erogaciones La variación de la Inversión financiera de 68.0 por ciento con relación al presupuesto original se debe principalmente a lo siguiente:

• La subasta de compra de Bonos de Protección al Ahorro (BPA’S) realizada por el Instituto en el mes de diciembre de 2005, misma que no se tenía contemplada realizarla en el presupuesto original.

• Por acuerdo de la Junta de Gobierno, el Instituto adquirió Certificados Bursátiles (“Ceburs”)

por un monto de $7.0 millones de pesos, los cuales son producto de la bursatilización de un crédito que el Instituto mantiene con Banamex. Cabe destacar que dichos recursos invertidos serán destinados para el pago del crédito mencionado.

• Amortización de capital de las obligaciones del Nuevo Programa con los cuatro bancos

participantes (BBVA-Bancomer, Banamex, HSBC y Banorte), mismos que no se tenían programados realizar en el presupuesto original.

• Los niveles de tasas de interés resultaron menores a los estimados para el ejercicio fiscal

2005.

Intereses, comisiones y gastos de la deuda La diferencia observada de 6.43 % menor en el presupuesto ejercido con respecto al modificado, se explica por lo siguiente:

• Amortizaciones anticipadas: Se canalizó un mayor monto de recursos al pago anticipado de las Obligaciones del Nuevo Programa con los cuatro bancos participantes. A continuación de detallan las amortizaciones anticipadas por institución:


165

Bancrecer 21,000$ Banorte 12,513Bancomer 33,874HSBC 11,669BBVA Bancomer 8,522Banamex 31,806Total 119,384$

Monto(Millones de pesos)Institución

• Amortizaciones a Capital y pago de intereses

Amortizaciones a capital Las obligaciones derivadas del Nuevo programa con los cuatro bancos participantes que tenían vencimientos durante 2005 se amortizaron anticipadamente con recursos provenientes de las chequeras de recuperación de los propios bancos.

Las amortizaciones a capital por institución se muestran en el siguiente cuadro:

* BPA's 55,143$ BBVA Bancomer 14,763Banamex 10,305HSBC 6,124Banorte 48Comisión Mercatil 21Total 86,404$

MontoInstitución/ Concepto (Millones de pesos)

*De los BPA’s $45,136 millones de pesos corresponden a la amortización de la emisión de 2002 y $10,007 millones de pesos a la recompra de diversas emisiones.

Amortización de BPA’s Se realizó una subasta de compra de BPA’s llevada a cabo en diciembre de 2005, en la cual el Instituto adquirió $10 mil millones de pesos de BPA´s a valor nominal ($10 mil 7 millones de pesos a valor real), con vencimiento en la segunda mitad de 2006.

Pago de intereses El monto ejercido fue 1.28 % menor para este periodo, debido a que los niveles observados para las tasas de intereses fueron menores a los proyectados.

Los pagos de intereses se muestran en el siguiente cuadro:

Intereses BPA's 41,201$ Obligaciones Contractuales (excepto Nuevo Programa) 20,927Novación Instrumentos Derivados (Forwards y Swaps) 1,402Nuevo Programa 1,070Total 64,600$

MontoConcepto (Millones de pesos)


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Acciones con recursos presupuestarios ejercidos en las actividades institucionales no asociadas a metas Del presupuesto total ejercido durante 2005, el Instituto destinó el 1.3 por ciento a la ejecución de las actividades institucionales no asociadas a metas.

Disposiciones de racionalidad y austeridad presupuestaria de 2005

Con la finalidad de dar cumplimiento a las metas y objetivos que en materia de racionalidad y austeridad presupuestaria fueron establecidas en los artículos 28, fracción IX del Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal de 2005, y 84 fracción VI de la Ley de Protección al Ahorro Bancario, el Instituto emitió su “Programa de racionalidad y austeridad presupuestaria” para dicho ejercicio.

En el programa de racionalidad y austeridad presupuestaria, el Instituto reporta un importe de $29.9 millones de pesos de ahorros.


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3) Estados Financieros

Integrar los Estados Financieros de la Entidades paraestatales, y en su caso , de los Órganos Administrativos Desconcentrados

A partir de diciembre de 1999, los auditores designados por la Secretaría de la Función Pública (SFP), emiten un informe de revisión limitada sobre los estados financieros de marzo, junio y septiembre de cada año, adicional al dictamen sobre los estados financieros del Instituto al cierre de cada ejercicio. Conforme a la Ley de Protección al Ahorro Bancario, el Instituto publica sus estados financieros dictaminados en el Diario Oficial de la Federación y en dos diarios de circulación nacional.

A continuación, se presenta la dirección de internet donde se encuentran los estados financieros dictaminados al 31 de diciembre de 2000 hasta 2005 www.ipab.org.mx

Asimismo, de conformidad a lo dispuesto en el Artículo 98, Fracción IV del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público ha autorizado los libros principales de contabilidad por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 1999 hasta 2005. Incluir el dictamen emitido por los Auditores Externos designados por la Secretaría de la Función Pública. Los dictámenes emitidos por los auditores externos designados por la Secretaria de la Función Pública se encuentran publicados en la página de Internet del IPAB www.ipab.org.mx, es importante mencionar que la Dirección de Contabilidad Financiera, es la responsable del resguardo físico de esta información.

Incluir el informe de los Comisarios Públicos sobre los Estados Financieros, y la aprobación respectiva de los Órganos de Gobierno. Los Informes emitidos por los Comisarios Públicos sobre los estados financieros, se encuentran publicados en la página de Internet del IPAB www.ipab.org.mx, es importante mencionar que la Secretaria de la Junta de Gobierno, es la responsable del resguardo físico de esta información.


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4) Integración de Programas y Presupuesto

Evaluar la Suficiencia del presupuesto autorizado con la congruencia del calendario y de la estructura del presupuesto, con respecto a las metas anuales por programas.

Ejercicio Fiscal 2000 Para el cumplimiento de metas y objetivos, durante el 2000 el Instituto ejerció un presupuesto programable de 22’647,096.4 miles de pesos, en lugar de los 650,060.5 miles de pesos programados originalmente, lo que representó un ejercicio superior en 21’997,035.9 miles de pesos, derivado principalmente de gastos de inversión financiera por 22’244,107.4 miles de pesos, que el presupuesto original no consideró, derivado que el Instituto mantiene un programa de refinanciamiento de sus pasivos y no considera los recursos líquidos como una disponibilidad final. Del monto total de recursos erogados, 0.04 por ciento se orientaron al Programa de Apoyo a Deudores, el 99.42 por ciento al Programa de Apoyo a Ahorradores y el 0.54 por ciento al Programa Normal de Operación.

Ejercicio Fiscal 2001 Para el cumplimiento de metas y objetivos, durante el 2001 el Instituto canalizó la totalidad de los recursos ejercidos a través de la función 06 Gobierno, observando el mismo porcentaje de participación que el presentado en el presupuesto original. Del monto total de recursos erogados, una cantidad no significativa (0.01 por ciento), se orientó al Programa de Apoyo a Deudores, el 99.7 por ciento al Programa de Apoyo a Ahorradores y el 0.3 por ciento restante al Programa Normal de Operación, con el objetivo de cumplir con los mandatos de la Ley de Protección al Ahorro Bancario, relativos a establecer un nuevo sistema de protección al ahorro bancario; concluir los procesos de saneamiento de las instituciones bancarias; y administrar y enajenar los bienes a su cargo con el fin de obtener el máximo valor de recuperación posible. A través de esta función, el Instituto ejerció recursos por 28’276,578.4 miles de pesos, monto superior en 13’597,796.4 miles de pesos y 92.6 por ciento a los 14’678,782.0 miles de pesos presupuestados originalmente.

Ejercicio Fiscal 2002 Para el cumplimiento de metas y objetivos, durante el 2002 el Instituto canalizó la totalidad de los recursos ejercidos a través de la función 06 Gobierno, observando el mismo porcentaje de participación que el presentado en el presupuesto original, con el propósito de cumplir con los mandatos de la Ley de Protección al Ahorro Bancario, relativos a establecer un nuevo sistema de protección al ahorro bancario; concluir los procesos de saneamiento de las instituciones bancarias; y administrar y enajenar los bienes a su cargo con el fin de obtener el máximo valor de recuperación posible. A través de esta función, el Instituto ejerció recursos por 27’984,638.0 miles de pesos.

Ejercicio Fiscal 2003 Para el cumplimiento de metas y objetivos, durante el 2003 el Instituto canalizó la totalidad de los recursos ejercidos a través de la función 01 Gestión Gubernamental, observando el mismo porcentaje de participación que el presentado en el presupuesto original, con el propósito de cumplir con los mandatos de la Ley de Protección al Ahorro Bancario, relativos a establecer un nuevo sistema de protección al ahorro bancario; concluir los procesos de saneamiento de las instituciones bancarias; y administrar y enajenar los bienes a su cargo con el fin de obtener el máximo valor de recuperación posible. A través de esta función, el Instituto ejerció recursos por 25´955,596.6 miles de pesos.


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Ejercicio Fiscal 2004 Para el cumplimiento de metas y objetivos, durante el 2004 el Instituto canalizó la totalidad de los recursos ejercidos a través del grupo funcional Gobierno, con el propósito de cumplir con los mandatos de la Ley de Protección al Ahorro Bancario, relativos a establecer un nuevo sistema de protección al ahorro bancario; concluir los procesos de saneamiento de las instituciones bancarias; y administrar y enajenar los bienes a su cargo con el fin de obtener el máximo valor de recuperación posible. A través de esta función, el Instituto ejerció recursos por 64’125,938.3 miles de pesos.

Ejercicio Fiscal 2005 Para el cumplimiento de metas y objetivos, durante el 2005 el Instituto canalizó la totalidad de los recursos ejercidos a través del grupo funcional Gobierno, con el propósito de cumplir con los mandatos de la Ley de Protección al Ahorro Bancario, relativos a establecer un nuevo sistema de protección al ahorro bancario; concluir los procesos de saneamiento de las instituciones bancarias; y administrar y enajenar los bienes a su cargo con el fin de obtener el máximo valor de recuperación posible. A través de esta función, el Instituto ejerció recursos por 25’001,724.0 miles de pesos.

Cuantificar y comentar las ampliaciones y reducciones operadas durante el ejercicio fiscal.

Ejercicio Fiscal 2000 Para la realización de las actividades del Instituto, durante el 2000, la H. Cámara de Diputados aprobó un presupuesto programable al IPAB por 650,060.5 miles de pesos, financiados en su totalidad con recursos propios, a través de las cuotas que pagan las Instituciones de banca múltiple al IPAB.

A partir del mes de febrero del 2000, el Instituto inició trámites ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) para incorporar en la carátula presupuestal los ingresos y gastos del IPAB que reflejaran todas sus operaciones, ya que en el presupuesto original autorizado por la H. Cámara de Diputados sólo se incorporaron los ingresos por concepto de cuotas y el gasto corriente de operación. De esta manera, mediante Oficio N° 311-A.-9277 de fecha 29 de diciembre del 2000, la SHCP autorizó al Instituto un presupuesto modificado en términos de flujo de efectivo por 216’387,716.5 miles de pesos, el cual incluyó todos los ingresos y gastos derivados de la operación del organismo.

Ejercicio Fiscal 2001 Para la realización de las actividades del Instituto, el gasto total en términos de flujo de efectivo autorizado por la H. Cámara de Diputados durante el 2001 ascendió a 174’585,793.7 miles de pesos, que derivado de los ingresos excedentes generados con motivo de la inversión temporal de los recursos contemplados en el Ramo General 34 del Presupuesto de Egresos de la Federación resultó necesario efectuar modificaciones que incrementaron los importes autorizados al Instituto en diversos rubros de ingresos y egresos. De esta manera, mediante oficio N° 311-A.-10295 de fecha 28 de diciembre del 2001, la SHCP autorizó al Instituto un presupuesto modificado total en términos de flujo de efectivo por 208’839,951.5 miles de pesos.


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Ejercicio Fiscal 2002 Para la realización de las actividades del Instituto, el gasto total en términos de flujo de efectivo autorizado por la H. Cámara de Diputados durante el 2002 ascendió a 168 119 577.3 miles de pesos, que derivado de los ingresos excedentes generados con motivo de la inversión temporal de los recursos contemplados en el Ramo General 34 del Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF) resultó necesario efectuar modificaciones que incrementaron los importes autorizados al Instituto en diversos rubros de ingresos y egresos. De esta manera, mediante oficio N° 312-A.HT.-01115 de fecha 6 de diciembre del 2002, la SHCP autorizó al Instituto un presupuesto modificado total en términos de flujo de efectivo por $240’665,268.8 miles de pesos. Así mismo y por lo que respecta al presupuesto de operación por 818,072.9 miles de pesos se hizo necesario realizar una reducción por 106,637.4 miles de pesos, derivada de un ajuste de la H. Junta de Gobierno del Instituto, al Programa de Ahorro Presupuestal 2002 y a la entrada en vigor del Nuevo Estatuto Orgánico del Instituto, reducción autorizada por la SHCP con oficio DGBA/DGASAR/DPRBAP/437/2002. Para el cierre del ejercicio presupuestal se realizaron modificaciones a la estructura funcional – programática y a la estructura económica autorizadas con oficio DGBA/DGASAR/DPRBAP/774/2002. Es importante mencionar que estas dos últimas modificaciones no incrementan ni reducen el monto autorizado con oficio N° 312-A.HT.-01115.

Ejercicio Fiscal 2003 Para la realización de las actividades del Instituto, el presupuesto total en términos de flujo de efectivo autorizado por la H. Cámara de Diputados durante el 2003 ascendió a 229’580,314.2 miles de pesos de los cuales 884,128.5 miles de pesos se programaron para el gasto de operación administrativa, que derivado del cumplimiento a las disposiciones señaladas en el artículo 29 del PEF 2003; al programa de separación voluntaria y a la reasignación del presupuesto aprobado originalmente al Órgano Interno de control en el IPAB, esto último llevado a cabo por la Secretaría de la Función Pública y de la Unidad de Política y de Control Presupuestal (UPCP), resulto necesario realizar reducciones. De esta manera mediante oficios Nos. 346.-I.-03567, 312.A.HT.-1928, y 346.-I.-05138 la Secretaría de Hacienda y Crédito Público autorizó al Instituto un presupuesto modificado del gasto de operación administrativa por 813,484.9 miles de pesos.

Ejercicio Fiscal 2004 Para la realización de las actividades del Instituto, el presupuesto total en términos de flujo de efectivo autorizado por la H. Cámara de Diputados durante el 2004 ascendió a 219’784,131.7 miles de pesos. De conformidad a lo establecido en el artículo 30 del PEF 2004, relativo a las disposiciones de racionalidad y austeridad presupuestaria, el Instituto integro el programa respectivo por un monto de 35,121.8 miles de pesos, la reducción implicó que el presupuesto administrativo de operación se ubicará en 804,434.7 miles de pesos, autorizado por la SHCP con oficio 346.-VIII.-1325. Así mismo y como resultado de la operación normal del Instituto fue necesario hacer modificaciones que incrementaron los importes autorizados en los rubros de ingresos y egresos derivado de la obtención de ingresos excedentes durante el ejercicio fiscal 2004, por un monto de 29’482,890.0 miles de pesos, principalmente en los rubros de refinanciamientos obtenidos al amparo del artículo 2° de la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2004, la venta de servicios descritos en el artículo 20 de la LPAB y las recuperaciones de los Bienes; y reducción del gasto de operación por 67,410.0 miles de pesos, que se explica por el acuerdo de la H. Junta de Gobierno para no ejercer recursos en la Campaña Institucional de Comunicación Social; y la modificación compensada por 1,119.6 miles de pesos en el capítulo 2000, lo que resultó un presupuesto modificado de 249’267,023.6 miles de pesos, autorizado por la SHCP con oficio 312-A.-001737.


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Para el cierre del ejercicio fiscal la H. Junta de Gobierno aprobó una reducción de 101,477.9 miles de pesos con motivo de la revisión de contratos de asesorías que no se llevarían a cabo en el ejercicio fiscal 2004, y a la aplicación del Programa Análogo de Conclusión Laboral. Con ello, el nuevo presupuesto modificado del gasto administrativo de operación fue de 635,546.7 miles de pesos, manteniéndose el presupuesto modificado definitivo a nivel flujo de efectivo por 249 267,023.6 miles de pesos, autorizado por la SHCP con oficio 312-A.-000003.

Ejercicio Fiscal 2005

Para la realización de las actividades del Instituto, el presupuesto total en términos de flujo de efectivo autorizado por la H. Cámara de Diputados durante el 2005 ascendió a 265’631,363.1 miles de pesos. Que como resultado de la operación normal del Instituto fue necesario hacer modificaciones que incrementaron los importes autorizados en los rubros de ingresos y egresos derivado de la obtención de ingresos excedentes durante el ejercicio fiscal 2005, por un monto de 45’872,196.9 miles de pesos, principalmente en los rubros de refinanciamientos obtenidos al amparo del artículo 2° de la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2005, la venta de servicios descritos en el artículo 10 transitorio de la LPAB y las recuperaciones de activos descritas en el artículo 69 de la misma LPAB; por otra parte el presupuesto de operación administrativa también sufrió una reducción de 89,215.8 miles de pesos que se explica por la aplicación del Programa para Fomentar de Ahorro Institucional y a los ajustes realizados por las unidades administrativas en función de sus requerimientos mínimos indispensables para su operación. Lo anterior derivo un presupuesto modificado de 311’503,560.0 miles de pesos autorizado por la SHCP con oficio 312-A.-001860. 5) Cumplimiento de Programas y Metas Programáticas

2000 Para cumplir con su misión, el IPAB se apoyó en los objetivos estratégicos considerados en el Programa Sectorial 11 Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo (PRONAFIDE) el cual pretende fortalecer y modernizar el sistema financiero y perseverar en la generación de un ambiente macroeconómico estable. Objetivos estratégicos:

• Canalizar recursos financieros en términos de la Ley de Protección al Ahorro Bancario, a los programas de apoyo a ahorradores y deudores de la banca en salvaguarda del Sistema Nacional de Pagos, procurando el menor costo para el Gobierno Federal.

• Fortalecer la capacidad de pago de las familias y empresas, así como contribuir a mejorar la calidad de los activos bancarios y resolver de manera definitiva los problemas de sobreendeudamiento de una parte importante de la población.

• Apoyar la regulación y supervisión de las instituciones de banca múltiple mediante el análisis, diseño e instrumentación de mecanismos y procedimientos tanto operativos como financieros que fomenten su sano desempeño.


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• Revisar y verificar que la operación de los programas apoyados se realice bajo las normas

contables y legales de operación establecidas por el Instituto.

• Disminuir la vulnerabilidad del sistema financiero mexicano y salvaguardar los depósitos de los ahorradores.

• Crear mecanismos para lograr una mayor y más rápida recuperación de los activos adquiridos al amparo de los programas de saneamiento financiero, que reduzcan la vulnerabilidad del sistema financiero y fomenten la eficiencia y seguridad de las instituciones bancarias.

Es importante mencionar que en el Informe de la Cuenta Pública 2000 del Instituto se describe el cumplimiento de sus metas autorizadas en el Presupuesto de Egresos de la Federación 2000, información que se encuentra en resguardo de la Dirección General Adjunta de Programación, Presupuesto y Contabilidad del IPAB.

2001

Para cumplir con su misión, el IPAB se sujetó a los objetivos y líneas de acción establecidos en el Plan Nacional de Desarrollo 2001-2006, los Criterios Generales de Política Económica 2001 y en el Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2001.

Objetivos estratégicos:

• Administrar los programas de saneamiento financiero que formule y ejecute en beneficio de los ahorradores y usuarios de las instituciones crediticias.

• Consolidar el nuevo sistema de Seguro de Depósitos.

• Canalizar recursos financieros en términos de la Ley de Protección al Ahorro Bancario, a los programas de apoyo a ahorradores y deudores de la banca en salvaguarda del Sistema Nacional de Pagos, procurando el menor costo para el Gobierno Federal.

• Revisar y verificar que la operación de los programas apoyados se realice bajo las normas contables y legales de operación establecidas por el Instituto.

• Proporcionar a los ahorradores bancarios protección para sus depósitos.


2002

Para cumplir con su misión, el IPAB se sujetó a los objetivos y líneas de acción establecidos en el Plan Nacional de Desarrollo 2001-2006, los Criterios Generales de Política Económica 2002 y en el Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2002.


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Objetivos estratégicos:

• Evaluar jurídica y financieramente los apoyos a ahorradores, analizar el riesgo de la Banca, y supervisar la administración y recuperación de Bienes.

• Constituir reservas para cubrir obligaciones garantizadas; recuperar y administrar los Bienes, buscando maximizar su valor en el menor tiempo posible.

• Refinanciar los pasivos y aplicar ingresos propios para reducir las obligaciones financieras y el costo fiscal de las operaciones de saneamiento..

• Efectuar el programa de auditorías al IPAB para verificar que sus operaciones se realicen bajo los ordenamientos que rigen la gestión pública.

• Administrar eficientemente los recursos humanos, materias y financieros, para apoyar el cumplimiento de las actividades sustantivas del Instituto.

• Dirigir el adecuado funcionamiento del Sistema de Seguro de Depósitos, que permita

garantizar a los ahorradores que sus depósitos estén debidamente protegidos.

• Aplicar los montos autorizados en el Ramo 34 para disminuir la vulnerabilidad del sistema financiero y contener el crecimiento de los pasivos.

Es importante mencionar que en el Informe de la Cuenta Pública 2002 del Instituto se describe el cumplimiento de sus metas autorizadas en el Presupuesto de Egresos de la Federación 2002, información que se encuentra en resguardo de la Dirección General Adjunta de Programación, Presupuesto y Contabilidad del IPAB. 2003

• Evaluar jurídica y financieramente los apoyos a ahorradores, analizar el riesgo de la Banca, y supervisar la administración y recuperación de Bienes.

• Constituir reservas para cubrir obligaciones garantizadas; recuperar y administrar los Bienes, buscando maximizar su valor en el menor tiempo posible.

• Refinanciar los pasivos y aplicar ingresos propios para reducir las obligaciones financieras y el costo fiscal de las operaciones de saneamiento.

• Efectuar el programa de auditorias al IPAB para verificar que sus operaciones se realicen bajo los ordenamientos que rigen la gestión pública.

• Administrar eficientemente los recursos humanos, materiales y financieros, para apoyar el cumplimiento de las actividades sustantivas del Instituto.

• Dirigir el adecuado funcionamiento del Sistema de Seguro de Depósitos, que permita garantizar a los ahorradores que sus depósitos estén debidamente protegidos.

• Aplicar los montos autorizados en el Ramo 34 para disminuir la vulnerabilidad del sistema financiero y contener el crecimiento de los pasivos.


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Es importante mencionar que en el Informe de la Cuenta Pública 2003 del Instituto se describe el cumplimiento de sus metas autorizadas en el Presupuesto de Egresos de la Federación 2003, información que se encuentra en resguardo de la Dirección General Adjunta de Programación, Presupuesto y Contabilidad del IPAB. 2004

• Efectuar análisis financieros para prever con oportunidad situaciones de insolvencia de las instituciones de banca múltiple.

• Recuperar y administrar los Bienes, buscando maximizar su valor en el menor tiempo posible.

• Realizar la captación de recursos por emisión de Bonos de Protección al Ahorro, créditos, enajenaciones, cuotas y recursos fiscales con base en una programación financiera y operando el Programa Anual de Financiamiento.

• Efectuar el proceso de refinanciamiento de los pasivos del Instituto.

• Ejecutar los Programas de Protección al Ahorro requeridos.

• Lograr el pago total de las obligaciones garantizadas en los plazos establecidos por la Ley, siempre con el menor costo posible para el contribuyente, mediante procedimientos ágiles, claros y transparentes.

• Aplicar los montos autorizados en el PEF para el Ramo General 34, para disminuir la volatilidad del sistema financiero mexicano, contener el crecimiento de los pasivos, así como salvaguardar los depósitos de los ahorradores.

• Determinar el saldo de las obligaciones a cargo del Gobierno Federal por la aplicación de dichos Programas, así como calcular el monto de los pagos a realizar por estos conceptos con los recursos que para tales efectos le provea la SHCP.


2005 A fin de alcanzar los objetivos institucionales, señalados en el Presupuesto de Egresos de la Federación 2005 el Instituto a través de los indicadores de resultados autorizados en el PEF, dio cumplimiento a los objetivos fundamentales enmarcados en la Ley de Protección al Ahorro Bancario.

Meta:

• Administrar los programas de saneamiento financiero, dar cobertura a las obligaciones de pago del Instituto, maximizar el valor de los Bienes en el menor tiempo posible y aplicar los programas autorizados en el PEF del Ramo General 34.


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IV. Recursos Humanos.

1) Integrar información actualizada de la estructura básica y no básica

Durante cinco años las estructuras orgánica y ocupacional del Instituto han evolucionado para cumplir los objetivos y metas institucionales, en un marco de eficiencia y austeridad. En esta tesitura entre el año 2000 al 2005, se redujeron 165 plazas, al pasar de 721 a 556.

Año No de Plazas

2000 721

2001 721

2002 577

2003 577

2004 562

2005 556

En materia del ejercicio del capitulo 1000, Servicios Personales, se obtuvieron importantes ahorros y su crecimiento fue menor a la inflación durante el periodo 2000 al 2005.

AÑO PRESUPUESTO ORIGINAL

EJERCIDO-DEVENGADO DIFERENCIA

2000 318,064,477.30 310,800,490.25 (16,892,587.05)

2001 391,850,457.00 314,973,740.93 (76,876,716.07)

2002 415,361,484.00 351,072,303.51 (64,289,180.49)

2003 420,624,793.14 395,109,482.08 (25,515,311.06)

2004 441,317,335.00 410,005,636.94 (31,311,698.06)

2005 444,743,341.00 405,756,446.23 (38,787,894.77)

2) Relación del personal de base, confianza, honorarios y eventual.

AÑO NO. TOTAL DE PLAZAS

PLAZAS NIVEL OPERATIVO

PLAZAS NIVEL MANDOS

2000 721 402 319 2001 721 402 319 2002 577 253 324 2003 577 253 324 2004 562 238 324 2005 556 238 318


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3) Informe sobre la implementación y operación del Sistema de Servicio Profesional de Carrera y relación de los puestos sujetos a la Ley del Servicio Profesional de Carrera.

Con el fin de constituir un sistema integral de administración del personal que garantice el cumplimiento de las metas y programas institucionales, la alta dirección del Instituto estableció como una de los objetivos prioritarios para el cierre de la administración el diseño y puesta en marcha de un servicio profesional de carrera acorde a las necesidades del Instituto. Tomando como modelo a la Ley del Servicio Profesional de Carrera para la Administración Pública Federal y considerando las particularidades del Instituto, se diseñó un modelo propio de Servicio Profesional de Carrera del Instituto (ver figura 2), así como sus propios Lineamientos del Servicio Profesional de Carrera los cuales proponen un mecanismo objetivo e imparcial con respecto al ingreso, desarrollo, capacitación, administración del desempeño y compensaciones del personal. Entre las particularidades consideradas en este modelo se destacan las siguientes:

Considera los principios de la Ley del Servicio Profesional de Carrera. Incluye al personal operativo. Considera prioridad el desarrollo del personal del Instituto. Esta vinculado a las Condiciones Generales de Trabajo del IPAB. Considera el tema de remuneraciones al personal.

Se prevé que dichos Lineamientos entren en operación en el primer trimestre de 2006, una vez que sean autorizados por la Junta de Gobierno del IPAB.

Figura 2. Modelo del Servicio Profesional de Carrera del IPAB

4) Incluir las Condiciones Generales de Trabajo o del Contrato Colectivo de Trabajo o sus equivalentes.

Las Condiciones Generales de Trabajo de los trabajadores del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario, es el documento en el cual se establecen los derechos y obligaciones, así como las características de la relación laboral entre el Instituto y sus Trabajadores. El detalle de este documento, el Instituto lo ha puesto a disposición pública como anexo 5, y quedará difundido en la página de Internet del IPAB (www.ipab.org.mx).

Planeación del Capital Humano

Ingreso DesarrolloEvaluación

delDesempeño

Remunera-ciones Separación

Capacitación



delDesempeño


Capacitación


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V. Recursos Materiales y Tecnológicos

1) Recursos Materiales: Bienes Muebles.

En este capítulo se describe la situación de la administración de los recursos materiales; en cuanto a la situación de los recursos tecnológicos, se describe en el apartado VI – Estrategia 4 Gobierno Digital.

Se han proporcionado durante los ejercicios fiscales 2000-2005 los recursos materiales a la Unidades Administrativas del Instituto, mismos que les han permitido llevar a cabo sus actividades. En el cuadro inferior, se muestra el presupuesto de adquisiciones, arrendamientos y servicios autorizado para cada año:

AÑO

PRESUPUESTO DE ADQUISICIONES,

ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS

(miles de pesos)

2000 293,929.5

2001 396,865.5

2002 422,483.2

2003 458,033.7

2004 392,644.3

2005 252,580.3

Ejercicio 2000

El presupuesto previsto para llevar a cabo el Programa Anual de Adquisiciones del Instituto, durante este ejercicio, consideró la cobertura de los requerimientos en bienes y equipos informáticos, el equipo de oficina y mobiliario necesario para la nueva sede del Instituto; equipo de transporte para el área de servicios y mensajería así como sistemas de comunicación interna, principalmente, procesos que se ajustaron a la Ley de Adquisiciones con la supervisión del Comité de Adquisiciones del Instituto. Para mayor detalle, se anexa el inventario de bienes muebles del IPAB al 1º de diciembre del 2000 (Anexo 2).

Cabe resaltar, que en el 2000 el Instituto recurrió a la firma de un contrato de comodato con Banco Capital, por lo que no se pagaron servicios de arrendamiento ni de servicios básicos. Asimismo, como parte importante del Programa Anual de Adquisiciones, se consideraron servicios de asesoría externa en materia jurídica y contable para las áreas sustantivas del Instituto, así como de sistemas de cómputo para la Dirección General de Administración y Presupuesto, cursos de capacitación al personal en sus diferentes niveles y asesorías administrativas, en general al 31 de diciembre de 2000 de refleja en los siguientes resultados:


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Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Instituto: se realizaron 8 reuniones ordinarias y extraordinarias del Comité.

Requisiciones de bienes y servicios de las diversas áreas del instituto: se recibieron 722 requisiciones, habiéndose atendido el total, lo que representó el 100 % de cumplimiento. Contratación por bienes y servicios: se formalizaron 91 contratos, los cuales por su destino específico se distribuyeron de la siguiente forma: 26 de bienes, 28 de servicios generales, 33 de asesorías, 3 de arrendamiento y 1 de publicidad.

Ejercicio 2001

Durante este año el presupuesto previsto para llevar a cabo el Programa Anual de Adquisiciones del Instituto, incluyó los requerimientos en bienes destinados a material y útiles de administración, combustible, lubricantes y aditivos, vestuario y producto alimenticios principalmente. En el capitulo de materiales y suministros se tuvo un menor ejercicio de gasto respecto a lo programado, por las menores compras efectuadas, ya que gran parte de la demanda de insumos durante el primer cuatrimestre, se atendieron con el nivel de inventarios existente. En el capítulo de servicios generales, el gasto se destinó al pago del servicio comercial y bancario, asesorías, arrendamiento, mantenimiento y conservación del edificio de Hamburgo, servicios oficiales y de impresiones, publicaciones, difusión e información, básicamente. Es importante destacar que también se tuvo un menor ejercicio a lo programado en este capítulo, porque durante la segunda mitad del año el Instituto estuvo ocupando oficinas sede bajo la definición de un contrato de comodato con Bancrecer, por lo que no se pagaron servicios de arrendamiento ni servicios básicos. En el capítulo de bienes muebles e inmuebles, se consideraron recursos para la compra del edificio sede del Instituto, sin embargo éstos no fueron autorizados por la SHCP en el oficio de inversión correspondiente, además de que por un acuerdo de la Junta de Gobierno del Instituto, se decidió buscar una figura jurídica distinta a la compra, para adjudicar el edificio sede al Instituto, por lo que a lo largo del año se reflejó un marcado subejercicio en este rubro de gasto. En el periodo se adquirió mobiliario, equipo de administración y eléctrico, se contrató la fabricación e instalación de mobiliario, así como, la nueva instalación de equipo de cómputo en el edificio sede de Hamburgo y Varsovia, derivado del cambio de oficinas y la señalización Institucional requerida.

En lo que respecta a obra pública, durante el segundo semestre se llevó a cabo parte de la remodelación de los oficinas sedes del Instituto. Ejercicio 2002 En este ejercicio fiscal de 2002, la Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales, alcanzó su objetivo general de organizar, adquirir y promover el suministro, servicio y mantenimiento de los bienes, insumos e instalaciones de las diversas áreas del Instituto, que se requirieron de acuerdo a los requerimientos que surgieron; asimismo, se atendieron los requerimientos de las diversas áreas de la institución, procurando que la atención de estos servicios generales y apoyo de material administrativo se den en un marco de calidad, oportunidad, seguridad, eficiencia y eficacia.


180

Se llevo a cabo el control de inventarios y abastecimiento de insumos institucionales, a fin de vigilar el ingreso y destino del patrimonio del IPAB. En cuanto al Programa Anual de Adquisiciones, se llevó a cabo la ejecución al 100% de los procedimientos de:

• Compra para el abastecimiento de recursos materiales. • Contratación de servicios. • Adquisición de bienes muebles y obra pública.

En el Programa de Control de Inventarios se cumplieron las metas siguientes:

• Oficialización de Comodatos: Se oficializaron 3 contratos en comodato, en virtud de que el cuarto que corresponde a Bancrecer, se transformó de comodato a donación, según cita el capítulo primero del contrato de donación en su cláusula primera, la cual surtió efecto a partir del 31 de diciembre de 2001. Obteniendo un cumplimiento del 75%.

• Abastecimiento de bienes muebles e inmuebles, cumpliendo al 100%. • Mantenimiento al programa de inventarios institucionales. Se cumplió la meta anual al

100%.

Asimismo, en el Programa de enajenación de bienes propiedad del Instituto, se obtuvieron los siguientes resultados:

• Oficialización ante la Junta de Gobierno. • Presentación de bienes a vender por el Instituto. Se cumplió la meta anual al 100%. • Procesos de venta. A principios del mes de diciembre se autorizó en la Junta de Gobierno, el

Manual de Integración y Funcionamiento del Comité de Bienes, iniciándose el proceso a principios del año 2003.

Por último, del Programa Anual de Servicios Generales, se cumplieron al 100% las metas anuales de:

• Mantenimiento a Bienes Muebles e Inmuebles. • Mantenimiento al Parque Vehicular. • Seguridad y Protección Civil. • Servicios de Apoyo Administrativo. • Redistribución de Espacios.

Ejercicio 2003

Se coadyuvó al cumplimiento de las metas y objetivos de las Unidades Administrativas que conforman el instituto, a través de la Adquisición de los Bienes y Contratación de Servicios que requirieron para el cumplimiento de sus funciones, con apego en la Normatividad vigente en la materia. El índice de efectividad en atención oportuna de las requisiciones de compra fue del 100%, al atenderse 576 requisiciones, con el objeto de coadyuvar en el efectivo cumplimiento de las actividades encomendadas a los servidores públicos del Instituto.


181

El índice de transparencia en el proceso de adquisiciones, presentó un avance del 100%, ya que la selección y contratación de proveedores se realizó cumpliendo cabalmente con la normatividad en la materia. En materia de Servicios Generales e Inventarios, se mantuvieron controlados los convenios celebrados con las instituciones bancarias; así como los inventarios y verificando las existencias mediante conciliaciones físicas realizadas por ambas partes. Se concluyó satisfactoriamente, la formalización y actualización de tres Convenios de Comodato programados. Se atendieron 19,575 requerimientos de servicios generales, coadyuvando a mantener un ambiente de trabajo óptimo; cumpliendo así con el 100% de los requerimientos. Se realizaron los 3 simulacros programados, por lo que la meta se cumplió satisfactoriamente. Ejercicio 2004

La Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales a través de la ejecución del Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios aprobado para el año 2004, cumplió al 100% la atención de 567 requisiciones de bienes y servicios para el Instituto y la celebración de 12 Licitaciones Públicas, destacando entre estas actividades, la contratación de terceros especializados para llevar las revisiones contables y legales aprobadas a distintas Instituciones Bancarias y Financieras que operan en el país como parte de la estrategia integral para la formalización del Nuevo Programa a que se refiere el artículo quinto transitorio de la Ley de Protección al Ahorro Bancario. Con la finalidad de mejorar los estándares de atención a las unidades administrativas del Instituto, se inició el diseño de un Sistema de Licitaciones Institucional, herramienta que permitirá controlar, concentrar y agilizar la generación de los documentos necesarios para la realización de los procedimientos de adquisición de bienes y/o servicios que se lleven a cabo mediante licitaciones públicas o invitaciones a cuando menos tres personas, esperando que inicie su operación durante el año 2005. Asimismo, se realizaron mantenimientos y adecuaciones al Sistema de Control de Inventarios para incorporar los requerimientos que marca la Norma Internacional ISO 9001:2000. Finalmente y en consecución de las actividades establecidas en el Plan Interno de Protección Civil para el ejercicio 2004, la Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales formalizó institucionalmente los siguientes documentos normativos: Manual de Normas de Seguridad, Manual Operativo de Plan de Emergencias y Manual Operativo del Comité Interno de Protección Civil. En noviembre 2004, se obtuvo la certificación en la norma internacional de calidad ISO 9001:2000, de los siguientes procesos:

Adquisiciones Almacenamiento y administración de bienes Servicios Seguridad y protección civil

Lo anterior contribuyó a mejorar los servicios otorgados y mejorar la satisfacción de los usuarios.


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Ejercicio 2005

La Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales a través de la ejecución del Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios aprobado para el año 2005, cumplió al 100% la atención de 559 requisiciones de bienes y servicios para el Instituto y la celebración de 43 procedimientos de Licitación Pública y de Invitación a cuando menos tres personas, coadyuvando al desarrollo de las actividades de las Unidades Administrativas, destacando en el periodo enero-diciembre del ejercicio de 2005 que se reporta, las contrataciones anticipadas de los siguientes servicios prioritarios:

Limpieza Vigilancia Fotocopiado Aseguramiento Integral de bienes patrimoniales Personas, adquisición de vales canjeables por despensa Comida y gasolina Mantenimiento de bienes muebles e inmuebles del Instituto

Así como, la contratación del mantenimiento preventivo y correctivo al sistema de control de acceso. Cabe resaltar, la conclusión de la implementación de la infraestructura técnica, para llevar a cabo las Licitaciones Públicas vía electrónica, habiéndose celebrado 7 licitaciones bajo esta modalidad, fomentando la transparencia y el desarrollo administrativo.

Asimismo, con la finalidad de mejorar los estándares de atención a las Unidades Administrativas del Instituto, se desarrolló el diseño de un Sistema de Licitaciones Institucional, herramienta que permitirá controlar, concentrar y agilizar la generación de los documentos necesarios para la realización de los procedimientos de adquisición de bienes y/o servicios que se lleven a cabo mediante licitaciones públicas o invitaciones a cuando menos tres personas. Al cierre del segundo semestre del 2005, se realizaron los inventarios físicos anuales de los bienes muebles y de los consumibles del instituto y se actualizó la totalidad de las cédulas de resguardos.

La ejecución del programa de actividades de protección civil reporta un avance del 100%, en donde destaca la realización de 6 simulacros y 55 brigadistas capacitados; así como la ejecución del programa de actividades del Comité Interno de Ahorro de Energía reporta un avance del 100%.

Por otro lado, la Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales actualizó y formalizó institucionalmente los siguientes documentos normativos: Manual de Integración y Funcionamiento del Comité de Ahorro de Energía y Manual Operativo del Comité Interno de Protección Civil.


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2) Recursos Materiales: Bienes Tecnológico.

En cuanto a SISTEMAS; la estrategia establecida a corto plazo fue la de analizar la funcionalidad de los sistemas existentes y en caso necesario, rediseñarlos conforme a las necesidades específicas de operación de las áreas que integraban al Instituto; en el mediano plazo, lo que se buscaba era implementar una arquitectura de tecnología que se basara en una plataforma abierta con el objeto de poder contar con interfases con las diferentes tecnologías de información tanto internas como con las diversas entidades gubernamentales y bancarias, estandarizar las aplicaciones y arquitectura de datos a través de la utilización de nuevas tecnologías de software y de base de datos que no solo facilitarán el desarrollo de sistemas sino que podrán mantenerse a la vanguardia tecnológica, eliminar el uso de formatos de papel a través de la utilización de la Intranet, así como crear expedientes electrónicos que facilitaran su consulta vía electrónica. Finalmente, a largo plazo, lo que se buscaría es desarrollar componentes de software comunes que se usen en múltiples sistemas para facilitar la generación de soluciones informáticas y reutilización de los mismos, haciendo uso de herramientas de desarrollo ágiles para automatizar, integrar y estandarizar tareas rutinarias o repetitivas; utilizar el ambiente Web para incrementar los intercambios de información con bancos y entidades regulatorias evaluar productos y servicios del mercado como base inicial del análisis e implementación de nuevos proyectos, buscando que sean sistemas probados, estables y compatibles con la arquitectura del IPAB; así como diseñar repositorios de datos que faciliten la explotación y análisis de la información de forma sencilla, utilizando herramientas OLAP (On-line Analytical Processing) y generadores de reportes.

Logros a Corto Plazo (2000 – 2001):

• Se realizó diagnóstico de los sistemas existentes y se procedió al rediseño y mantenimiento mayor de los mismos, así como al desarrollo de nuevas soluciones informáticas que estuvieran acordes al cumplimiento de los objetivos establecidos de cada área.

• Se rediseñaron y optimizaron las bases de datos de cartera crediticia, bienes, estados financieros, entre otras, mejorando los procesos de carga, arribo y auditoria de información recibida de los bancos.

• Se realizó el diseño y la implementación de la infraestructura estándar sobre la cual se basaría la construcción de soluciones informáticas orientadas al ambiente Web.

• Se estableció el primer canal seguro para la recepción de información proveniente de instituciones financieras (banca intervenida, en liquidación y fideicomisos), así como para la consulta de estados financieros.

• Se liberaron, entre desarrollos y mantenimientos mayores, 18 soluciones informáticas.

Logros a Mediano Plazo (2002 – 2003):

• Se definieron estándares, herramientas y componentes institucionales para ser usados en el desarrollo de soluciones informáticas; así mismo se inició la migración y desarrollo utilizando tecnología de vanguardia.

• Se desarrolló e implementó el concepto de la Intranet/extranet Institucional. • Se da inicio a la migración del manejador de bases de datos de Sybase a SQL Server. • Se inició el desarrollo de soluciones informáticas tendientes a lograr un sistema integral de

administración del Instituto al diseñarse e implantarse los sistemas de contabilidad y de recursos materiales.


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• Se diseñó e implementó el primer sistema, operado vía extranet, para el apoyo en el proceso

de pago de obligaciones garantizadas. • Se rediseñó e implemento el canal interno de comunicación (intranet), dándole un concepto

de portal de servicios. • Se sentaron las bases de desarrollo para el manejo institucional de documentos (Content

Management System de File Net) al desarrollar las primeras aplicaciones con generación y centralización de documentos electrónicos.

• Se liberaron, entre desarrollos y mantenimientos mayores, 29 soluciones informáticas.

Logros a Largo Plazo (2004 – 2005):

• Se diseñó e implementó la infraestructura institucional de seguridad y desarrollo de software para ser utilizada en todos los mantenimientos mayores y construcción de soluciones informáticas futuras, basadas en la nueva plataforma tecnológica de desarrollo.

• Se automatizaron diversos procesos en el Instituto, facilitando con ello la operación, promoviendo la reducción en el uso de papel y mejorando la calidad de los registros, dando con esto una mayor transparencia, funcionalidad y seguridad en la consulta de éstos.

• Se continuó con el objetivo de lograr un sistema integral administrativo al implantarse el sistema de presupuestos e iniciar el diseño y desarrollo del nuevo sistema de recursos humanos.

• Se diseñaron y desarrollaron sistemas con características innovadoras de alto valor para el usuario final, como la publicación de documentos digitalizados almacenados en repositorios centrales (Content Management), búsquedas fonéticas en nombres de acreditados, uso de cubos OLAP (On-line Analytical Processing) para consulta de información y DTS (Data Transfomation Services) para el procesamiento masivo de información.

• Se rediseñaron y documentaron los procedimientos de desarrollo de sistemas, obteniendo la certificación en ISO 9001:2000.

• Se apoyó en la implantación de los servicios del Centro de Cómputo Alterno a través de la replicación de los sistemas prioritarios definidos como primer alcance.

• Se realizaron varios desarrollos y mantenimientos mayores a soluciones informáticas del Instituto; liberándose, 53 aplicaciones informáticas.

Finalmente, en cuanto a la INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA; lo que se buscaría en el corto plazo es la automatización de oficinas, lo que implicaría equipar las instalaciones del Instituto en cuanto a su infraestructura tecnológica y de comunicaciones así como adecuar un Centro de Cómputo; para el mediano plazo se debería de buscar la automatización de flujos de trabajo, esto es a través de continuar con la implementación de instrumentos de comunicación e intercambio de voz, datos e imágenes en el Instituto así como con las instituciones y autoridades financieras, contar con una infraestructura estable y disponible, fortalecer la seguridad informática y crear redes virtuales privadas. Finalmente, lo que se haría en el largo plazo sería la automatización de procesos a través de mantener una infraestructura que soporte la evolución del Instituto y garantizar la continuidad en la operación del Instituto, en caso de contingencia.


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Lo anterior, tendría la finalidad de asegurar e implementar una infraestructura tecnológica en cuanto a equipos de cómputo, redes, comunicaciones, telefonía y de seguridad informática, la cual satisfaga las necesidades de operación del Instituto a través de la disponibilidad de servicios y equipos. Logros a Corto Plazo (2000 – 2001):

• Con el propósito de que el Instituto contara con las herramientas tecnológicas que lo ubicaran dentro de los estándares internacionales y que facilitaran el cumplimiento de los objetivos para el cual fue creado, se realizó la adquisición y puesta en marcha de equipo de cómputo personal, servidores y comunicaciones para complementar la dotación de equipo al personal, fortaleciendo el esquema de seguridad a través del Firewall, así como de una zona desmilitarizada para el uso del Internet, Intranet y Extranet.

• Con respecto al proyecto de comunicaciones, se concluyó la instalación de un enlace dedicado entre los edificios de Banco Capital, Bancrecer y Cremi.

• Se adecuaron los edificios del IPAB (Varsovia y Hamburgo) en cuanto a cableado estructurado, instalación de equipo activo de red (switches y ruteadores), instalación de equipos de respaldo de energía (UPS), implementación de instalación eléctrica y habilitación de tierras físicas.

• Instalación de un Servidor de Acceso Remoto (RAS) cuya finalidad fue proporcionar a los usuarios del Instituto la opción de acceder a la red del IPAB desde una localidad externa.

• Implantación del Escritorio de Ayuda de Soporte Técnico a los Usuarios (Help Desk) para dar soporte y asesoría a los usuarios del Instituto, en cuanto al uso de los equipos de cómputo, impresoras y comunicaciones, posteriormente, se implantó el Sistema de Administración Remota de Help Desk.

Para mayor detalle, se anexa la relación de los equipos que conformaban la infraestructura tecnológica al 1º de diciembre del 2000 anexo 3. Logros a Mediano Plazo (2002 – 2003):

• Se actualizó la versión del conmutador del Instituto, se reemplazaron aparatos telefónicos y se implementaron nuevas disposiciones para el control de llamadas, dando como resultado esto, la reducción del 28 por ciento en la facturación mensual.

• Instalación de una solución de atención y respuesta automática denominado IVR (Interactive Voice Response).

• Con respecto a los equipos de respaldo de energía (UPS), se sustituyeron los bancos de baterías, asimismo, se instalaron supresores de armónicas para garantizar la calidad de energía eléctrica que alimenta a los equipos de cómputo del IPAB.

• Se fortaleció la seguridad informática de la infraestructura tecnológica del Instituto a través de: la implementación de diversos software de seguridad.

• Celebración de un contrato multianual del tipo Enterprise Agreement que permitió obtener un beneficio institucional de 38.4 por ciento sobre el costo por la reducción que realizó Microsoft a nivel de Gobierno Federal.

• Se realizó un convenio con una entidad externa que permite utilizar sus instalaciones y así dar continuidad a las tareas del Instituto en caso de algún desastre (Centro de Cómputo Alterno).


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• Asimismo, como parte del proyecto de contingencia, se instalaron los dos primero servidores con tecnología “fault tolerance” y sistemas de monitoreo remoto en las manejadoras de aire de presión del Centro de Cómputo y en los UPS del Instituto.

• Se instaló, dentro del Escritorio de Ayuda de Soporte Técnico a los Usuarios (Help Desk) un sistema de registro y administración, que permitió mejorar la atención a los usuarios.

• A fin de conservar, centralizar y mantener disponible la información, se instaló una librería de respaldos que de forma automática y segura, salvaguarda la misma.

• Durante el periodo 2002 y 2003, se realizaron 58 mantenimientos a la infraestructura de tecnológica y comunicaciones.

• Se registraron y atendieron 7,034 reportes a usuarios.

Logros a Largo Plazo (2004 – 2005):

• Se fortaleció la infraestructura tecnológica del Instituto, a través de la renovación de bienes informáticos, entre los que se encuentran la sustitución e instalación de equipos de cómputo personal, equipo Juke Box, servidores de bases de datos, equipos de escaneo y telefonía celular de alta tecnología. Asimismo, se adquirió, para el Centro de Operación Alterno, un conmutador multilínea y sus correspondientes aparatos telefónicos.

• A través de la actualización y compra de nuevo software, se continúa reforzando la seguridad de la infraestructura del Instituto.

• Derivado del Plan de Contingencia y con el objeto de permitir la continuidad en las operaciones del Instituto en caso de presentarse un desastre, se continuó con los servicios de un Centro de Cómputo Alterno, ubicado fuera de la Ciudad de México, y adicional a esto, se puso en marcha un Centro de Operación Alterno.

• Se realizaron simulacros de contingencia integrales entre el Centro de Cómputo del Instituto, el Centro de Cómputo Alterno (CCA) y el Centro de Operaciones Alterno (COA), a efecto de medir el grado de respuesta de los sistemas y corroborar el correcto acceso y funcionalidad de éstos.

• Se instrumentó el procedimiento de salida de medios magnéticos al Centro de Cómputo Alterno.

• Se instaló un Sistema de Control de Acceso, lo que permite llevar un control, tanto del personal del Instituto como de proveedores y visitantes que se encuentra dentro de las instalaciones del mismo.

• Se complementó el sistema de Circuito Cerrado de Televisión a través de un nuevo sistema de monitoreo que funciona con tecnología digital y la incorporación de 12 cámaras.

• Se actualizaron las versiones de la paquetería del software de escritorio (Microsoft), así como el de los servidores correspondientes.

• Durante el periodo 2004 y 2005, se realizaron 107 mantenimientos a la infraestructura de tecnológica y comunicaciones.

• En este mismo periodo, se registraron y atendieron 10,806 reportes a usuarios. • Se rediseñaron y documentaron los procedimientos de infraestructura tecnológica,

obteniendo la certificación en ISO 9001:2000.


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3) Disponibilidad de Servicios y Trámites electrónicos Gubernamentales. Los Servicios y Trámites Electrónicos Gubernamentales que tiene el Instituto registrados ante la COFEMER son los siguientes:

• Solicitud de Pago de Obligaciones Garantizadas (Homo clavé COFEMER IPAB-00-002) • Recurso de Revisión (Homo clavé COFEMER IPAB-00-001)

Estos documentos pueden ser consultados en la página de Internet del IPAB en la siguiente ruta:

http://www.ipab.org.mx/LFTAIG/index_lftaig.html 4) Clasificación y resguardo de archivos físicos y electrónicos.

ProductoCantidad en

Cintoteca Externa

Cantidad en Cintoteca

InternaTOTAL

CD-Grabadora 631 260 891Cintas DLT 78 153 231DISQUETTE 1 -------- 1

DVD -R 2 10 12Cintas DDS 154 87 241

CD - VARIOS -------- 14 14

Total de Medios Magnéticos 866 524 1,390

Respaldos Mensuales de Junta de GobiernoRespaldos de Desarrollo de Sistemas y OtrosOtros

Descripción del contenido

CD´s con Grabaciones de Voz , Diferentes áreasRespaldos Aplicaciones, Windows, Correo, Sybase Respaldos de Recursos Humanos


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VI. Acciones Realizadas y Resultados de la Agenda del Buen Gobierno.

1) Gobierno que cueste menos

El Instituto para la Protección al Ahorro Bancario ha hecho esfuerzos para racionalizar su gasto de operación, sin afectar el cumplimiento de los objetivos y metas Institucionales.

Cuenta con un Sistema Integral que permite evaluar el gasto, y que su operación administrativa sea oportuna y eficiente.

Ha realizado Programas de Ahorros que han permitido llevar cabo la operación con los recursos mínimos indispensables, lo que ha derivado en reducir los presupuestos autorizados.

Ejercicio 2002 El programa de Ahorro tuvo un costo de 40.9 millones de pesos, el cual consistió en establecer programas para el uso y aprovechamiento racional de los servicios básicos, considerando dentro del programa anual de adquisiciones, los servicios estrictamente necesarios para enfrentar la demanda de servicios que las unidades administrativas requirieron para el cumplimiento de sus objetivos.

Ejercicio 2003 El programa de Ahorro tuvo un costo de 67.8 millones de pesos, el cual consistió en racionalizar el gasto destinado a actividades administrativas y de apoyo así como efectuar un uso óptimo de los recursos presupuestarios, bienes y servicios, sin afectar el cumplimiento de las atribuciones, funciones y programas estratégicos del Instituto.

Ejercicio 2004 El programa de Ahorro tuvo un costo de 35.1 millones de pesos, el cual consistió en establecer acciones para realizar las adquisiciones de mobiliario y equipo estrictamente necesarias, así mismo el programa anual de adquisiciones se llevo a cabo sin considerar equipos catalogados como suntuosos o lujosos.

Ejercicio 2005 Para este año, el Instituto comprometió un Programa de Ahorro por 29.9 millones de pesos del Presupuesto Autorizado para el Gasto Operativo.

Al cierre del segundo semestre DE 2005, el IPAB cumplió en el período, asegurando un ahorro de 29.9 millones de pesos que representa el 100% del compromiso asumido.

Adicionalmente, se han realizado esfuerzos de racionalización, reduciendo el gasto que no agrega valor para ofrecer mayores beneficios a la sociedad, producto de la revisión presupuestaria en cada una de las Unidades Administrativas, lográndose una reducción anualizada de 59.3 millones de pesos.

El programa de ahorro anualizado por 29.9 millones de pesos y la reducción del párrafo precedente por 59.3 millones de pesos suman 89.2 millones, mismos que fueron reducidos del presupuesto 2005, previa aprobación de la Junta de Gobierno. Esta reducción equivale al 12.7% del presupuesto autorizado y no afectó el cumplimiento de los objetivos y metas del IPAB para 2005.


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Acciones para reducir costos financieros:

• De manera permanente, el Instituto ha llevado a cabo acciones dentro de su administración financiera, que han contribuido a reducir el costo financiero de su deuda, disminuyendo por ende su impacto en las finanzas públicas.

• En este sentido, la emisión de BPAs y su colocación entre el público inversionista a través de subastas, representa hoy en día la herramienta fundamental de financiamiento del IPAB y un mecanismo transparente y competitivo, que ha fomentado la entrada de un mayor número de participantes y ha generado en el largo plazo una reducción en los costos de financiamiento.

Asimismo, el IPAB consciente de la importancia que reviste la certidumbre, la transparencia y la comunicación con el mercado, ha obtenido las calificaciones crediticias de las tres agencias calificadoras internacionales autorizadas en México: Standard & Poor’s, Fitch Ratings y Moody´s.

Las tres calificadoras han sido coincidentes en otorgar al IPAB como emisor de deuda y a sus BPAs, las mismas calificaciones que al gobierno federal y a la deuda emitida directamente por éste. Este consenso de opinión refleja la confianza de los inversionistas en la estrategia de administración de pasivos seguida por el IPAB, la cual se ha traducido históricamente, en una demanda sólida de sus títulos, con la consecuente disminución en su tasa de interés.

De forma paralela, dentro de su administración de pasivos, el IPAB ha contratado algunos créditos bancarios únicamente para sustituir otros previos con condiciones financieras menos favorables para el Instituto.

Los resultados de estas acciones son palpables en la reducción que ha tenido la deuda del IPAB en términos reales (24 por ciento desde 1999), y como porcentaje del PIB (de representar el 13.71 por ciento del PIB en 1999, al cierre de 2005 representa el 8.04 por ciento, a partir de la estimación de la SHCP del PIB para 2005).

2) Gobierno de Calidad

Ejercicio 2002 Para atender esta estrategia, el 29 de noviembre de 2002 se instaló el Comité de Calidad, cuerpo colegiado que representa la Alta Dirección del IPAB y que tiene la responsabilidad y autoridad para implementar, mantener y mejorar el Sistema de Gestión de la Calidad (SGC) del IPAB.

En este año, también se obtuvo el “Reconocimiento Innova 2002” con el proceso de “Pago de Obligaciones Garantizadas”. Ejercicio 2003 Se identificaron los procesos claves del Instituto y se llevaron a cabo los trabajos para cumplir satisfactoriamente con todos los requerimientos del Sistema de Gestión de la Calidad del IPAB (SGC) y de la norma internacional ISO 9001:2000, emitiéndose el Manual de Calidad del IPAB, que establece el alcance del SGC, la política y objetivos de calidad, los requisitos, las responsabilidades de las Unidades Administrativas que intervienen; hace referencia a los procedimientos documentados y presenta una descripción de la interacción de los procesos clave y de servicios del SGC.


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Asimismo, se participó en el "Reconocimiento Innova 2003" con 2 proyectos: "Proceso para el Pago de Obligaciones Garantizadas" y "Portal de Innovación y Calidad". Ejercicio 2004 Como resultado de los trabajos realizados, con fecha 8 de junio la empresa certificadora de sistemas de calidad SGS de México, emitió el certificado MX04/0261, que acredita la certificación del Sistema de Gestión de la Calidad del IPAB y de 20 los procesos que lo conforman de acuerdo a la norma internacional ISO 9001:2000.

Ejercicio 2005 Se llevaron a cabo por parte de la empresa SGS de México, la segunda y tercera auditoria de seguimiento, no encontrándose desviaciones mayores, por lo que se ratificó la certificación del Sistema de Gestión de la Calidad del Instituto bajo la norma ISO 9001:2000.

Asimismo, en la tercera auditoria de seguimiento se incorporaron cuatro nuevos procesos de acuerdo con los estándares de dicha Norma Internacional. La Dirección General de Comunicación Social sumó los procesos de “Servicios Informativos”, “Información y Difusión” e “Información Pública y Transparencia”. En tanto, la Dirección General Jurídica de lo Consultivo agregó el proceso de “Consultas Jurídicas”, por lo que a la fecha se tienen 24 procesos certificados de diferentes unidades administrativas bajo dicha norma.

3) Gobierno Profesional

Ejercicio 2005 Con el fin de constituir un sistema integral de administración del personal que garantice el cumplimiento de las metas y programas institucionales, la alta dirección del Instituto estableció como una de los objetivos prioritarios para el cierre de la administración el diseño y puesta en marcha de un servicio profesional de carrera acorde a las necesidades del Instituto.

Tomando como modelo a la Ley del Servicio Profesional de Carrera para la Administración Pública Federal y considerando las particularidades del Instituto, se diseñó un modelo propio de Servicio Profesional de Carrera del Instituto (ver figura 2), así como sus propios Lineamientos del Servicio Profesional de Carrera los cuales proponen un mecanismo objetivo e imparcial con respecto al ingreso, desarrollo, capacitación, administración del desempeño y compensaciones del personal.

Entre las particularidades consideradas en este modelo se destacan las siguientes:

Considera los principios de la Ley del Servicio Profesional de Carrera. Incluye al personal operativo. Considera prioridad el desarrollo del personal del Instituto. Esta vinculado a las Condiciones Generales de Trabajo del IPAB. Considera el tema de remuneraciones al personal.

Se prevé que dichos Lineamientos entren en operación en el primer trimestre de 2006, una vez que sean autorizados por la Junta de Gobierno del IPAB.


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Figura 2. Modelo del Servicio Profesional de Carrera del IPAB

4) Gobierno Digital

A efecto de contribuir con el Instituto para el logro de sus objetivos, y como parte de la estrategia en tecnología de información y comunicaciones que se definió, se establecieron; en materia de información, sistemas e infraestructura tecnológica, líneas de acción a corto (año 20003 y 2001), mediano (año 2002 y 2003) y largo plazo (año 2004 al 20064), las cuales buscaban orientar al IPAB hacia una conjunción en el liderazgo tecnológico y la automatización de sus procesos. Cabe hacer mención que las líneas de acción definidas inicialmente, fueron replanteadas a partir de noviembre5 de 2002, con respecto a las estratégicas establecidas en la Agenda de Buen Gobierno en su apartado de Gobierno Digital.

5) Gobierno con Mejora Regulatoria

Durante los ejercicios 2001-2005, La Junta de Gobierno del Instituto, aprobó las siguientes modificaciones al Estatuto Orgánico del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario, mismas que se publicaron en el Diario Oficial de la Federación (D.O.F.):

M O D I F I C A C I Ó N PUBLICACIÓN EN EL D. O. F.

- Expedición de nuevo Estatuto Orgánico 11 de abril de 2001

- Expedición de nuevo Estatuto Orgánico 14 de junio de 2002

- Reformas y adiciones al Estatuto Orgánico 2 de abril de 2004

- Reformas y adiciones al Estatuto Orgánico 22 de diciembre de 2004

- Expedición de nuevo Estatuto Orgánico 10 de octubre de 2005

3 A partir del 1° de diciembre de 2000 4 Para el presente trabajo se informarán los logros al 31 de diciembre de 2005 5 6 de Noviembre de 2002



delDesempeño


Capacitación



delDesempeño


Capacitación


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Ejercicio 2003 El 14 de julio de 2003 se creó el “Portal de Calidad” en la Intranet Institucional, con más de 200 normas de aplicación interna para su consulta y aplicación.

También, se creó la Normateca Digital Interna, a través de la cual se difunde y actualiza el marco normativo que rige la operación y funcionamiento del Instituto.

De conformidad con los lineamientos de la Comisión Federal de Mejora Regulatoria (COFEMER), se elaboró y remitió el Programa Bienal de Mejora Regulatoria 2003-2005, así como sus reportes de avance.

El Programa Bienal de Mejora Regulatoria del IPAB, consistió en incorporar en el Registro Federal de Trámites y Servicios de la COFEMER, los trámites que se refieran a cualquier solicitud o entrega de información que las personas físicas o morales del sector privado hagan ante el Instituto, por lo que se registraron los denominados “Solicitud de Pago de Obligaciones Garantizadas” a cargo de la Dirección General de Operaciones de Protección y Resoluciones Bancarias y el de “Recurso de Revisión” a cargo de la Dirección General Jurídica de lo Contencioso, así como la actualización del marco regulatorio que rige a la Institución, debiéndose reportar de manera trimestral las solicitudes que se presenten.

Conforme a los lineamientos de la Comisión Federal de Mejora Regulatoria (COFEMER), se elaboraron y remitieron 2 reportes de avance del Programa Bienal de Mejora Regulatoria 2003-2005, informando la frecuencia en el uso de los trámites “Solicitud de Pago de Obligaciones Garantizadas” y el de “Recurso de Revisión” por parte de los particulares.

Ejercicio 2004-2005 En base a los lineamientos de la Comisión Federal de Mejora Regulatoria (COFEMER), se elaboraron y remitieron 2 reportes de avance del Programa Bienal de Mejora Regulatoria 2003-2005, informando la frecuencia en el uso de los trámites “Solicitud de Pago de Obligaciones Garantizadas” y el de “Recurso de Revisión” por parte de los particulares.

Así mismo, se elaboró y remitió el Programa Bienal de Mejora Regulatoria 2005-2006 del IPAB, en el cual se mantuvo el registro de los trámites denominados “Solicitud de Pago de Obligaciones Garantizadas” a cargo de la Dirección General de Operaciones de Protección y Resoluciones Bancarias y el de “Recurso de Revisión” a cargo de la Dirección General Jurídica de lo Contencioso.

En mayo de 2005, se instaló el Comité de Mejora Regulatoria Interna (COMERI), cuyos trabajos han permitido revisar y simplificar la normatividad interna, a efecto de que los procedimientos operativos se efectúen con mayor facilidad, seguridad y rapidez.

La Secretaría de la Función Pública a través de la Dirección General de Simplificación Regulatoria, evalúa trimestralmente al Instituto el avance en la implementación de “Herramientas de Simplificación Regulatoria” (HSR) que consisten en:

Implementación de la Normateca Interna. Implementación del COMERI. Adopción y propuestas de mejores prácticas en el rubro de simplificación administrativa.

Al cierre del 2005, el IPAB tiene un avance del 88%, desglosándose de la siguiente manera:


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6) Gobierno Honesto y Transparente

Observancia de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental.

El 12 de junio del 2003 entró en vigor la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental, misma que establecía múltiples obligaciones a las dependencias con la finalidad de proveer todos los medios necesarios para permitir a los ciudadanos ejercer su derecho de acceso a la información que resguardan los poderes de la Unión.

Unidad de Enlace y Comité de Información.

Dentro de las primeras acciones implementadas por esta dependencia fue la designación de la persona que fungiría como Titular de la Unidad de Enlace del Instituto, así como las personas que integrarían del Comité de Información. Desde la designación del primer Titular de la Unidad de Enlace y de los integrantes del Comité de Información a la fecha ha tenido los siguientes cambios:

Titulares de la Unidad de Enlace del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario Unidad Administrativa Periodo

Dirección General de Comunicación Social y Enlace Institucional Dirección General Jurídica de lo Consultivo 1 Feb 2004 a 31 de Ene 2005 Dirección General de Comunicación Social 1 Febrero 2005 – a la fecha

Miembros del Comité de Información Unidad Administrativa Periodo

Dirección General de Comunicación Social y Enlace Institucional (presidente) Dirección General Jurídica de lo Consultivo Titular del Órgano Interno de Control del Instituto

6 de diciembre de 2002 a 17 de febrero de 2004

Dirección General Jurídica de lo Consultivo(presidente) Dirección General de Comunicación Social y Enlace Institucional Titular del Órgano Interno de Control del Instituto

18 de febrero de 2004 a 31 de Enero de 2005

Dirección General de Comunicación Social y Enlace Institucional (presidente) Dirección General Jurídica de lo Consultivo Titular del Órgano Interno de Control del Instituto

1 de febrero de 2005 a la fecha

43.2 47.7

7481

88

0

20

40

60

80

100

4T (2004) 1T (2005) 2T (2005) 3T (2005) 4T (2005)

Evaluación de Cumplimiento en HSR


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La sesión de Instalación del Comité de Información del IPAB se celebró el día 11 del mes de diciembre de 2002. A partir de su primera sesión, el Comité de este Instituto ha celebrado 13 sesiones ordinarias y 71 sesiones extraordinarias, asimismo, ha tomado 277 acuerdos, dentro de los cuales se ha pronunciado con respecto a diversos asuntos de su competencia: desde la ratificación, modificación o revocación de la clasificación de la información, hasta la aprobación de diversos Criterios bajo los cuales este organismo funciona para dar la debida atención a las solicitudes de acceso a la información así como la forma en que organiza sus archivos.

De conformidad a lo señalado en los artículos 29 fracciones I, II y V de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental (LFTAIPG); 46 y 57 de su Reglamento, esta institución emitió los Criterios bajo los cuales da atención a las solicitudes de acceso a la información y la forma de dar cumplimiento a la organización de los archivos del Instituto, los cuales, a continuación se mencionan:

• Criterios para el Funcionamiento del Comité de Información del Instituto para la

Protección al Ahorro Bancario, aprobados en la Cuadragésima Segunda Sesión Extraordinaria del Comité de Información realizada el 19 de enero de 2005.

• Criterios Específicos y Procedimientos en Materia de Organización de Archivos del Instituto

para la Protección al Ahorro Bancario, aprobados en la Quincuagésima Sexta Sesión extraordinaria del Comité de Información realizada el 29 de junio de 2005.

Aunado a lo anterior, por lo que toca a los medios físicos a través de los cuales se daría la debida atención a los solicitantes de información, se instaló un módulo de atención público, a fin de que éstos, con la ayuda del personal que integra la Unidad de Enlace del Instituto, pudieran ejercer su derecho de acceso a la información. Asimismo, se desarrolló un sistema informático denominado “Sistema de Administración, Seguimiento y Control de la Información Pública”, a través del cual la Unidad de Enlace da trámite a las solicitudes de acceso a la información que se reciben, constituye una herramienta que le permite registrar, turnar y dar seguimiento a las solicitudes que son remitidas para su atención a aquellas unidades administrativas del Instituto que se consideran competentes de acuerdo a la información requerida, permitiéndole conocer el estado en el que se encuentra cada una de las solicitudes recibidas.

Por último, vale la pena resaltar que con la finalidad de dar una atención de excelencia al trámite de las solicitudes de Acceso a la Información y derivado de una acción de mejora implementada por el Órgano Interno de Control en el IPAB, se creó la Dirección de Transparencia y Acceso a la Información, encargada única y exclusivamente de dar atención al trámite de las solicitudes de información, así como al seguimiento de las diversas obligaciones que establece la LFTAIPG, misma que es apoyada por una jefatura de departamento denominada “Jefe de Departamento de Procesos de Transparencia”.

Solicitudes de Información.

En el periodo que se informa el IPAB atendió en total 504 solicitudes de información, de las cuales 116 corresponden a 2003, 173 a 2004 y 215 a 2005, de ese total, solo fueron clasificadas y/o se elaboraron versiones públicas un total de 82 de las cuales corresponden 38 a 2003, 12 a 2004 y 32 a 2005.


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A continuación se hace un comparativo entre el número de solicitudes de información recibidas y los recursos de revisión interpuestos en contra de las respuestas otorgadas:

Al respecto, vale la pena resaltar que del momento en que se implementó la LFTAIPG a la fecha, los recursos de revisión disminuyeron de manera considerable de 2003 a 2004, manteniendo esa constante para 2005, ya que si bien se presentaron el mismo número de recursos, se recibió un mayor número de solicitudes de acceso a la información.

Obligaciones de Transparencia (Art. 7 de la LFTAIPG)

Respecto a las obligaciones de transparencia establecidas en el artículo 7 de la LFTAIPG, el 22 de mayo de 2003 se incluyó en la página del Instituto la información correspondiente a las diecisiete obligaciones que marcaba el artículo señalado, mismas que se han venido actualizado conforme a lo que señala la propia Ley.

Cabe destacar que en este rubro de actualización, el IPAB obtuvo por parte del Instituto Federal de Acceso a la Información (IFAI), las siguientes evaluaciones:

2003 50 % de avance 2004 100 % de avance 2005 100 % de avance

Certificación del Proceso de Información Pública y Transparencia.

De acuerdo con los estándares de la Norma Internacional ISO 9001: 2000, se obtuvo la certificación de calidad en el proceso denominado Información Pública y Transparencia, en donde se evaluaron los servicios que proporciona la Unidad de Enlace del IPAB en lo concerniente a los mecanismos de recepción, procesamiento y respuesta a las solicitudes de información que los ciudadanos realizan en el marco de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública. Gubernamental. La empresa certificadora SGS de México, S.A. fue la encargada de realizar la auditoria correspondiente a finales de noviembre de 2005, misma que corroboró el cumplimiento de los requisitos con validez internacional establecidos por la Norma. Elaboración de versiones públicas. El Instituto para la Protección al Ahorro Bancario, publicó y mantiene en su página de Internet versiones públicas de la información que le es solicitada reiteradamente, aunado a lo anterior, también incluyó aquella información que por la importancia del tema consideró hacer del conocimiento del público en general. Dentro de la información generada destacan las siguientes:

2003 2004 2005Solicitudes Presentadas 116 173 215 Recursos de Revisión 18 6 6


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• Versión pública del Acta de entrega Fobaproa – IPAB • Versión pública de las Actas del Comité Técnico del Fobaproa • Versión pública de las Actas de la Junta de Gobierno del IPAB • Versiones públicas de los Contratos del Nuevo Programa • Versiones públicas de las Auditorías de gestión, legalidad y legitimidad.

La función social de garantizar la protección al ahorro bancario encomendada por Ley al Instituto para la Protección al Ahorro Bancario, obligó a este organismo a plantearse como líneas rectoras en materia de comunicación con la sociedad, cuatro principios que rigen sus tareas en este rubro: Transparencia, Disponibilidad, Oportunidad y Consistencia en la Emisión de Mensajes.

La aplicación de estos cuatro principios ha sido una constante en las tareas específicas de Comunicación Social del IPAB. De esta manera el compromiso permanente del IPAB ha sido construir vínculos permanentes de comunicación con la sociedad en su conjunto, y específicamente con los medios de información y el Congreso de la Unión.

Ejercicio 2000

Durante este año se continuaron las tareas de comunicación y vinculación con la sociedad, los medios de comunicación y el Congreso.

Con el objetivo de posicionar al Instituto para la Protección al Ahorro Bancario en el ámbito social, en este año se desarrolló una intensiva campaña de publicidad a nivel nacional durante el periodo septiembre-noviembre, que incluyó mensajes tanto en medios de comunicación impresos como electrónicos.

Durante el tiempo mencionado se transmitieron 315 spots por televisión; 10,266 por radio; se publicaron 220 inserciones en periódicos diarios de circulación nacional y 10 en revistas especializadas, todos ellos con el lema “Para que siempre cuentes con tu ahorro”, enfocada, por supuesto, al seguro de depósitos.

La realización de esta campaña permitió posicionar al IPAB en el nivel del conocimiento de la sociedad, mismo que pasó de 2.6 por ciento en junio a 21 por ciento en diciembre.

De manera paralela, las tareas informativas mediante comunicados de prensa y entrevistas a funcionarios mantuvieron una alta dinámica al ser emitidos durante este año 82 comunicados de prensa con temas tan relevantes como la emisión de BPAs, la enajenación de bienes inmuebles y la reducción gradual del las obligaciones garantizadas.

Como parte de la vinculación con los medios de comunicación, se realizaron dos seminarios en los que participaron los reporteros que cubren la fuente del IPAB y se realizaron dos conferencias de prensa.

Por otra parte, con el objeto de mantener un registro diario de la información periodística diaria relacionada con el IPAB, sus funcionarios y/u organismos relacionados, publicada y difundida en los medios de información impresos y electrónicos, se elaboraron 248 carpetas de prensa y 599 reportes de monitoreo de medios electrónicos, que fueron entregados de manera cotidiana a los servidores públicos del Instituto.


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Estos productos permitieron tener un diagnóstico del posicionamiento del Instituto en la opinión pública.

Respecto a la vinculación con la sociedad, se realizaron cinco reuniones con igual número de organizaciones sociales en las que se explicaron puntualmente las tareas encomendadas por la Ley a este Instituto.

Con el Congreso de la Unión hubo un intenso intercambio de información. La creación en este año de la primera Comisión Investigadora del Funcionamiento del IPAB obligó a mantener una estrecha relación con sus miembros y a proveerlos de la información requerida. Como parte de la intención de mejorar el conocimiento que tuvieran del IPAB, se les hizo llegar a cada uno de los 500 diputados y 128 senadores un ejemplar del Informe de Labores 1999 y de la Ley del IPAB.

Ejercicio 2001

El inicio la administración del presidente Vicente Fox obligó a que durante este año la relación con el Congreso se incrementara de manera sustancial. Se estableció un canal formal de comunicación entre el IPAB con los diputados de las diferentes fracciones parlamentarias, ello permitió establecer un diálogo franco entre ambas instancias.

De esta manera el Instituto tuvo una presencia activa en el Congreso, lo que se reflejó en las comparecencias de funcionarios ante las diferentes Comisiones. En este año el Secretario Ejecutivo compareció en tres ocasiones ante diputados, mientras que otros funcionarios acudieron constantemente ante legisladores a responder sus inquietudes sobre temas tan importantes como Créditos reportables, Intercambio de Pagarés, Traspaso de la Banca Intervenida, Reformas a la LPAB; Bancrecer, Refinanciamiento de Pasivo, entre otros.

Es importante mencionar que las solicitudes de información planteadas por los legisladores de las diversas fracciones parlamentarias fueron respondidas puntualmente sin distinción de la filiación partidista.

Respecto a las tareas informativas, se emitieron 66 comunicados de prensa y se concedieron 7 entrevistas a diversos medios de comunicación. Asimismo se imprimió el Informe Anual correspondiente al año 2000, mismo que se distribuyó a senadores, diputados y periodistas, con lo que se cumplió la tarea de informar a la sociedad a través de la representación nacional y de los medios de comunicación.

En materia de difusión, cabe destacar que en coordinación con las instituciones bancarias se distribuyeron, a través de los estados de cuenta de ahorro y cheques, 10 millones de ejemplares de un díptico con información relacionada con el Seguro de Depósitos, en el que se incluyó el servicio telefónico del 01 800 para atención de los ahorradores del interior de la República.

En relación con el seguimiento de las notas informativas relacionadas con la institución, durante este año se elaboraron 252 carpetas de prensa escrita y 431 reportes de medios electrónicos.


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Ejercicio 2002 En apego a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental (LFTAIPG), el 11 de diciembre de 2002 se instaló el Comité de Información del IPAB y el 12 de diciembre de 2002 entró en operación la Unidad de Enlace.

En el mes de septiembre de 2002, fue difundido al personal del IPAB, el Código de Ética de los Servidores Públicos de la Administración Pública Federal, asimismo, se colocaron pósters en las áreas institucionales conteniendo la presentación esquemática de dicho Código, el cual se incorporó para su consulta en la página de Intranet del Instituto.

Ejercicio 2002 En la tarea permanente de cimentar la imagen institucional, en este año las acciones en materia de comunicación social se encaminaron a mejorar el conocimiento de la sociedad sobre las tareas del IPAB. Con este objetivo se desarrolló la campaña de difusión con el lema “Peso Ahorrado, Peso Asegurado” que se difundió a nivel nacional por los medios impresos y electrónicos durante el periodo enero-abril.

En el tiempo señalado se publicaron 267 mensajes institucionales, mientras que en radio y televisión se transmitieron 7,944 impactos, en ambos casos, como ya se mencionó, a nivel nacional.

Por lo que toca al tema de la información periodística, se emitieron 48 comunicados de prensa, se concedieron 23 entrevistas con diversos funcionarios del Instituto y se publicaron 275 inserciones de carácter informativo sobre las diversas actividades del Instituto. Asimismo, se mantuvo una constante relación con reporteros, columnistas, articulistas y conductores de programas noticiosos.

Durante este año la relación del IPAB con el Congreso se consolidó. Muestra de lo anterior fueron las tres ocasiones en que asistió el Secretario Ejecutivo ante comisiones del Congreso de la Unión para informar sobre las tareas asignadas al Instituto. Asimismo, funcionarios del Instituto se reunieron en 18 ocasiones con diversas instancias del Poder Legislativo.

Ejercicio 2003 Fueron identificadas las conductas proclives a corrupción y medidas para su prevención y se elaboró el Mapa de Riesgos de Corrupción en coordinación con el Órgano Interno de Control. Asimismo, se cumplió con el “Programa Operativo para la Transparencia y Combate a la Corrupción” (POTCC)), referente a los procesos críticos proclives a corrupción detectados en el Instituto denominados “Protección al Ahorro Bancario”, “Recuperación de Activos”, “Custodia y Consulta de Información Integrante de Libros Blancos”, “Jurídico” y “Adquisiciones”, reportándose sus avances en tiempo y forma a la Comisión Intersecretarial para la Transparencia y Combate a la Corrupción (CITCC) y al Órgano Interno de Control (OIC).

El Indicador de Seguimiento de Transparencia (IST), al cierre del ejercicio se ubicó en 720 puntos.

Ejercicio 2003 El 12 de junio de este año entró en vigor el Artículo Octavo Transitorio de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental. La Unidad de Enlace y la titularidad del Comité de Información quedaron a cargo de la Dirección General de Comunicación Social.


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Para el estricto cumplimiento de los ordenamientos de la Ley, se instaló un módulo de atención con la orientación necesaria para que el público pudiera ejercer su derecho de acceso a la información. Asimismo se desarrollaron los trabajos para habilitar los sistemas informáticos que permiten el seguimiento de las solicitudes por esta vía, dando como resultado la creación del Sistema de Administración, Seguimiento y Control de la Información Pública. En el periodo junio-diciembre, el IPAB atendió 116 solicitudes de información, de las que 87 fueron electrónicas y 29 manuales. Del total mencionado 37 correspondieron a información clasificada, de las cuales 9 derivaron en recursos de revisión, que fueron desahogadas en diversas etapas procesales. Durante este año el Comité de Información celebró 8 sesiones ordinarias y 9 extraordinarias. También en observancia de la Ley, la página de Internet del IPAB cuenta con una sección dedicada a la Transparencia, para facilitar al público el acceso a la información, así como su uso y comprensión. En materia de Información se emitieron 27 comunicados de prensa y 17 notas informativas, lo que permitió comunicar a los diversos sectores sociales los avances de las tareas coyunturales encomendadas al IPAB. Como apoyo a la tarea anterior, se concedieron 23 reuniones informativas o entrevistas individuales; asimismo se llevaron a cabo 57 reuniones informales con comunicadores, lo que reforzó un canal directo que permitiera mejorar la percepción que tienen los comunicadores de las tareas realizadas por el Instituto. En el aspecto de difusión, en el segundo semestre el IPAB puso en marcha una campaña de publicidad y difusión en radio, televisión y medios impresos para informar a los ahorradores sobre el inicio de la quinta etapa del Programa de Descobertura. Asimismo esta campaña permitió fortalecer la imagen del IPAB como la institución encargad de proteger los depósitos bancarios en México. La actividad en materia de Relaciones Institucionales se empeño en consolidar la relación del IPAB con instituciones políticas y organizaciones económicas y sociales. Para ello se realizaron 13 reuniones entre funcionarios del IPAB y legisladores, entre las que destaca la comparecencia del Secretario Ejecutivo del 25 de noviembre, en la que informó a senadores sobre el estado que guardaba en ese momento el cumplimiento del artículo 5º. Transitorio de la Ley de Protección al Ahorro Bancario. Adicional a lo anterior se organizaron 48 encuentros con legisladores, instituciones académicas, organizaciones políticas y organizaciones de la sociedad civil. Es importante mencionar que también se dieron 9 encuentros con organismos empresariales. Respecto a las tareas concernientes con el seguimiento en los medios de comunicación de la información relacionada con el IPAB, cabe mencionar que se integraron 243 carpetas de prensa escrita y se detectaron en medios electrónicos aproximadamente 7,394 noticias o comentarios relacionados con el Instituto, lo que permitió tener una visión del posicionamiento del IPAB en la opinión pública.


200

Ejercicio 2004 Con la participación de las diversas unidades administrativas del Instituto, se integró el Código de Conducta de los Servidores Públicos del IPAB, documento que se dio a conocer al personal del Instituto el 25 de marzo de 2004, este Código está incorporado para su consulta en la página de Intranet del Instituto.

A fin de que todo el personal de la Institución disponga de un ejemplar del Código de Conducta de los Servidores Públicos del IPAB, para que lo consulten y apliquen en el ejercicio de sus funciones, se gestionó la impresión y entrega de este documento, asimismo a los prestadores de servicios y al personal de nuevo ingreso al IPAB se les proporciona dicho Código.

Aunado a lo anterior y con el propósito de reforzar la difusión y adopción tanto del Código de Ética como del Código de Conducta Institucional, se programaron e impartieron 18 cursos para todo el personal operativo y de mando con nivel de Director General Adjunto, Director de Área, Subdirector y Jefe de Departamento. Cabe resaltar, que el curso también se impartió a la Alta Dirección del IPAB, conformada por el Secretario Ejecutivo, Vocales de la Junta de Gobierno, Secretarios Adjuntos y Directores Generales.

Se cumplió con el “Programa Operativo para la Transparencia y Combate a la Corrupción” (POTCC)), referente a los procesos críticos proclives a corrupción denominados “Protección al Ahorro Bancario”, “Recuperación de Activos”, “Custodia y Consulta de Información Integrante de Libros Blancos”, “Jurídico” y “Adquisiciones”, reportándose sus avances en tiempo y forma a la Comisión Intersecretarial para la Transparencia y Combate a la Corrupción (CITCC) y al Órgano Interno de Control (OIC).

El Indicador de Seguimiento de Transparencia (IST), al cierre del ejercicio se ubicó en 628 puntos. Con el propósito de prevenir y abatir prácticas de corrupción e impunidad, impulsar la mejora de la calidad y dar transparencia a la gestión pública y lograr la participación de la sociedad, se instrumento y se cumplió el “Programa Anual de Combate a la Corrupción y Fomento a la Transparencia y Desarrollo Administrativo del IPAB”, el cual fue conformado por los proyectos: Instrumentación de cursos relativos a calidad y mejora de procesos; Código de Ética de los Servidores Públicos de la APF y Código de Conducta del IPAB; Determinación de las áreas críticas proclives a corrupción; Programa Operativo para la Transparencia y Combate a la Corrupción; Evaluación Institucional; Sistema de Evaluación y Seguimiento (SES); Recepción, Procesamiento y trámite de solicitudes de acceso a la Información y Difusión del Procedimiento de Licitación Pública en el Sistema Electrónico de Contrataciones Gubernamentales, reportándose en tiempo y forma sus avances al Órgano Interno de Control (OIC).

Ejercicio 2004 Las tareas y actividades más relevantes del Instituto fueron difundidas a la sociedad mediante 39 comunicados de prensa. El anuncio del Nuevo Programa para el intercambio de pagarés, que se dio en el mes de julio, originó una demanda importante de información por parte de los medios de comunicación, de ahí que el número de entrevistas informativas individuales llegó a 48, mientras que las informales fue de 39.

Cabe mencionar que el seguimiento del manejo del tema “Nuevo Programa” en los medios de comunicación reflejó que la estrategia de comunicación planteada fue la adecuada.


201

El tema del Nuevo Programa también se reflejó en las solicitudes de información a través de la página de Internet del Instituto, mediante la que fueron atendidos 449 requerimientos informativos.

En el renglón de Relaciones Institucionales, durante este año se celebraron 87 reuniones y encuentros entre funcionarios del IPAB con legisladores de los diversos partidos políticos representados en la Cámara de Diputados y Senadores. El contacto con legisladores se intensificó debido a la creación de la Comisión de Investigación sobre el IPAB.

Un elemento de importancia en la relación del IPAB con el Congreso fueron las dos comparecencias del Secretario Ejecutivo, en las cuales se dio el correspondiente apoyo logístico.

Con relación al tema de Acceso a la Información Pública Gubernamental, cabe destacar que el IPAB obtuvo por parte del IFAI una evaluación de 100 por ciento de cumplimiento respecto a las obligaciones de transparencia establecidas en el artículo 7 de la Ley. Asimismo se recibieron 173 solicitudes de información mediante el Sistema de Solicitudes de Información y de consultas directas en la unidad de enlace.

Del total de solicitudes recibidas, 72 fueron respondidas por medio electrónico, en 21 casos la información estaba disponible públicamente, 19 fueron desechadas por errores en la solicitud y 13 no eran competencia de la Unidad de Enlace y únicamente 12 recibieron una respuesta negativa, debido fundamentalmente a que se trató de información clasificada como reservada o confidencial.

Es importante resaltar que mientras en 2003 se sustanciaron 18 recursos de revisión ante el IFAI en un universo de 116 solicitudes, en 2004 los recursos de revisión se redijeron a seis dentro de un universo mayor de solicitudes, reflejando así una mayor oportunidad y puntualidad en la atención de las mismas.

En cuanto al seguimiento informativo, cabe mencionar que se elaboraron 246 carpetas de prensa y se cubrieron 7820 horas de monitoreo de noticieros y programas de radio y televisión.

Ejercicio 2005 Con la finalidad de evaluar el conocimiento y entendimiento del Código de Conducta del IPAB, durante el período que comprende los meses de julio y agosto de 2005, se colocó en la página de Intranet un cuestionario con preguntas sobre los valores éticos de Legalidad, Honradez, Transparencia, Confidencialidad e Innovación para el Cambio, invitándose al personal a contestarlas.

Como resultado, se obtuvo la participación del 48% del personal al recibirse 247 Cuestionarios, resultando una calificación individual promedio de 9.3.

A fin de reforzar la difusión y adopción del Código de Conducta Institucional, se programaron e impartieron 2 cursos de capacitación el personal del Instituto.

Se cumplió con el “Programa Operativo para la Transparencia y Combate a la Corrupción” (POTCC), referente a los procesos críticos proclives a corrupción denominados “Protección al Ahorro Bancario”, “Recuperación de Activos”, “Custodia y Consulta de Información Integrante de Libros Blancos”, “Jurídico” y “Adquisiciones”, y se atendieron al 100% los acuerdos dictados por la CITCC, reportándose sus avances en tiempo y forma a la CITCC y al OIC.


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El Indicador de Seguimiento de Transparencia (IST), al cierre del ejercicio se ubicó en 745 puntos, lo que implica un cumplimiento del 93% (siendo la meta de 800 puntos).

Se atendió el “Programa Anual de Combate a la Corrupción y Fomento a la Transparencia y Desarrollo Administrativo del IPAB”, el cual lo conformaron los siguientes proyectos:

Mejora Regulatoria Interna; Participación Externa en la elaboración de bases previas de licitación; Instrumentación de Cursos relativos a Calidad y Mejora de Procesos y Combate a la Corrupción; Programa de Reconocimiento en Integridad; Código de Ética de los Servidores Públicos de la Administración Pública Federal y Código de Conducta del IPAB; Programa Operativo para la Transparencia y Combate a la Corrupción del IPAB; Participar institucionalmente en el trámite de solicitudes de acceso a la Información pública gubernamental; Difusión del Procedimiento de Licitación Pública en el Sistema Electrónico de Contrataciones Gubernamentales (Compranet) y Difusión de resultados del PNCTDA, reportándose en tiempo y forma sus avances al Órgano Interno de Control (OIC).

Ejercicio 2005 Las tareas encomendadas a la Dirección General de Comunicación Social se mantuvieron en la misma dinámica de ejercicios anteriores.

Durante este periodo las tareas y actividades más relevantes del IPAB se difundieron hacia el exterior a través de 359 actividades de información. De éstas, 19 se hicieron a través de comunicados de prensa, dos reuniones informales con periodistas, once entrevistas formales con reporteros, así como la publicación en medios nacionales de 83 inserciones con información institucional.

Parte importante de las actividades realizadas por la DGCS en 2005 fue el desarrollo de la estrategia de comunicación social operada para difundir a toda la sociedad los resultados de la conclusión del Nuevo Programa. Como parte de la estrategia mencionada se organizó una conferencia de prensa a la que asistieron 19 medios de comunicación, tanto de prensa escrita como de medios electrónicos, nacionales y extranjeros, que se reflejó en un importante número de impactos y notas en los diversos medios de comunicación nacional. Cuatro primeras planas en ocho columnas reflejaron el efectivo impacto del manejo informativo.

Asimismo, por la importancia y trascendencia del tema, se organizó un road show de medios que incluyó a cinco noticieros de radio especializados a los que asistió el Secretario Ejecutivo.

Adicional a las tareas anteriores cabe mencionar que durante el año se dio puntual respuesta a 349 solicitudes de información vía correo electrónico sobre las tareas desarrolladas por el IPAB. En lo que respecta al Análisis y Seguimiento de la Información, durante 2005 se elaboraron 246 carpetas de prensa y se cubrieron 8,645 horas de transmisiones radiofónicas, lo que está registrado en 741 reportes de monitoreo de programas de radio y televisión, lo que significa tres envíos por día laboral.


203

En cuanto al tema de Relaciones Institucionales cabe mencionar que durante el periodo mencionado se tuvieron 99 reuniones formales y encuentros informales entre funcionarios del IPAB y miembros del H. Congreso de la Unión. Asimismo se coordinó la logística de las cinco comparecencias del Secretario Ejecutivo del IPAB ante diversas comisiones de la Cámara de Diputados y del Senado de la República. Iguales tareas se realizaron durante la comparecencia de los cuatro vocales que integran la Junta de Gobierno ante la Comisión de Investigación sobre el funcionamiento del IPAB con ocasión de la formalización del Nuevo Programa.

Por lo que respecta a solicitudes de gestión de legisladores sobre diversos temas, en 2005 se canalizaron 11 solicitudes a las unidades administrativas competentes del Instituto. Finalmente cabe mencionar que como parte del seguimiento cotidiano de las actividades del Congreso de la Unión, se enviaron por vía electrónica 107 Reportes de Actividades del Congreso, en el que se dio cuenta de los eventos más relevantes para el Instituto.

Parte importante de las actividades desempeñadas por esta Dirección General de Comunicación Social fue el ejercicio de certificación de los procesos que tiene bajo su responsabilidad. Así, se logró integrarlos al Sistema de Gestión de Calidad del Instituto. En este sentido, en el mes de noviembre fueron auditados tres procesos compuestos por 11 procedimientos y una vez realizadas las auditorias correspondientes a estos procesos, la certificadora SGS determinó recomendar la Certificación de los nuevos procesos en la Norma Internacional ISO 9001:2000.


204

VII. Observaciones de Auditoria Superior de la Federación, Auditoria Gubernamental, Órgano Interno de Control y otras instancias de control, que se encuentran en proceso de atención al 31 de Diciembre de 2005. OBSERVACIONES QUE MUESTRAN REZAGO.

Consec. No. Observación Área Asunto

1 02-56-01 SECRETARÍA ADJUNTA DE RECUPERACIÓN DE ACTIVOS / SECRETARÍA ADJUNTA JURÍDICA

REINTEGRO DE RECURSOS PENDIENTES DE EFECTUAR POR FÉNIX, POR COBRO DE COMISIÓN DE RECUPERACIÓN, POR LA VENTA DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS VIGENTES.


INCUMPLIMIENTO A LOS COMPROMISOS PACTADOS EN LOS PLANES DE NEGOCIOS PREPARADOS POR FÉNIX (CÁLCULO DE LA COMISIÓN DE ADMINISTRACIÓN, MONTO RESUELTO DEL PLAN DE NEGOCIOS Y CUANTIFICACIÓN DE CRÉDITOS DE FACTORAJE Y CASOS DEL 9° TRANSITORIO).

3 02-56-03 SECRETARÍA ADJUNTA DE RECUPERACIÓN DE ACTIVOS

ASPECTOS DETERMINADOS EN LA OPERACIÓN DEL FIDEICOMISO 9669-2 (CONCILIACIÓN DE LOS ANEXOS DE LA DONACIÓN, INCORPORACIÓN DE LOS INMUEBLES DONACIÓN Y SU REGISTRO EN EL FIDEICOMISO).


ESTATUS DE ENTREGA DE EXPEDIENTES DE CRÉDITO (CONCLUIR RECEPCIÓN DE EXPEDIENTES Y ACTIVOS ADMINISTRADOS NO RESUELTOS POR FÉNIX Y ENTREGA DE CRÉDITOS REMANTES DEL CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS).


SITUACIONES RELEVANTES EN LA REVISIÓN AL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO ( ACLARACIÓN DE GASTOS PERMITIDOS POR $ 24.4 MILLONES Y EL INFORME DE AUDITORÍA DE GESTIÓN DE OCTUBRE DE 2001 A MAYO 2004).

6 03-46-05 SECRETARÍA ADJUNTA DE ADMINISTRACIÓN, PRESUPUESTO Y SISTEMAS

SE DETECTÓ UNA DOBLE FACTURACIÓN POR SERVICIO DE MANTENIMIENTO SIMILAR APLICADO A UN MISMO VEHÍCULO.

Observaciones en Proceso al 31 de diciembre de 2005

Instancia Fiscalizadora No. Observaciones. en proceso

OIC 23

ASF 19

Aud. Ext. 2


205

VIII. Conclusiones y Recomendaciones.

El IPAB ha cumplido satisfactoriamente su función para la cual fue creado conforme a la Ley del IPAB y todas las disposiciones jurídicas aplicables.

Continuar con la misión del Instituto hasta su conclusión.

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