Iva, Reteiva y Retencion en La Fuente.
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1-Oct
2-Oct
7-Oct
8-Oct14-Oct
15-Oct
16-Oct
21-Oct
22-Oct
28-Oct
29-Oct
La empresa "REPUESTOS FÉNIX Ltda." (Régimen común)realiza las siguientes transacciones durante el mes de octubre:
Vende mercancía de contado a ABC Régimen simplificado por un valor de $4'500.000 más IVAVende mercancía a crédito por un valor de $3'800.000 iva incluído a Régimen común
Compra mercancías por valor de $750.000 más IVA de contado a Régimen común
Vende mercancía de contado a Sandra por un valor de $1'700.000 más IVA
Compra mercancía de contado por un valor de $2'150.000 IVA incluído a Gran contribuyente
Recibe el pago de la venta del 14 de octubre
*Solamente internet y telefonía tienen IVA
La empresa "REPUESTOS FÉNIX Ltda." (Régimen común)realiza las siguientes transacciones durante el mes de octubre:
Compra equipos de oficina por un valor de $2'800.000 más IVA, de contado.
Compra mercancía a crédito por un valor de $3'200.000 más IVA a XYZ Gran contribuyente.
Paga servicios públicos por un valor de $420.000 (70% agua y energía - 30% internet y telefonía* ), cancela el 50% y el resto a 15 días.
Abona el 50% a la compra del 02 de octubre y paga honorarios por asesoría jurídica por valor de $1'800.000 (rtefte. 11%)
Vende automóvil del gerente por un valor de $12'000.000 de contado a ABC Régimen simplificado y paga el saldo de los servicios públicos.
Terminar los ejercicios
REPUESTOS FENIX LTDA.Nit: 05265365_8
Iva,Reteiva,Retencion en la fuenteOctubre 24 de 2014
N FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER1 Oct-16 1512 Equipo de oficina 3'248.000
152410 Equipos de computo 3'248.0001110 Banco 3'248.000
111005 Banco nacional 3'248.0002 Oct-16 6205 Compra de mercancia 3'200.000
620501 Repuestos 3'200.0002408 Iva 512,0002408 Por cobar 512,0002205 Proveedores 3'712.000
220505 XYZ 3'712.0003 Oct-16 5135 Servicios 420,000
513525 Acueducto 147,000513530 Energia 147,000513535 Telefonia e internet 126,000
2408 Iva 20,160240810 Por cobar 20,160
1105 Caja 220,080110505 Caja general 220,080
2335 Costo y gasto por pagar 220,080233550 Servicios 220,080
4 Oct-16 4135 Comercio al por mayor y menor 4'500.000413506 Piezas de vehiculos 4'500.000
2408 Iva 720,000240805 Por pagar 220,000
1110 Banco 5'220.000111005 Banco nacional 5'220.000
5 Oct-16 4135 Comercio al por mayor y menor 3'275.862413506 Piezas de vehiculos 3'275.862
2408 Iva 524,138240805 Por pagar 524,138
1355 Anticipado de impuesto 160,517135515 Retencion en la fuente 81,897135517 Reteiva 78,621
1305 Clíentes 3'639.483130505 Nacionales 3'639.483
6 Oct-16 2205 Proveedores 1'856.000220505 XYZ 1'856.000
1110 Banco 1'856.000111005 Banco nacional 1'856.000
5110 Honorarios 1'800.000511025 Asesoría juridica 1'800.000
2365 Retencion en la fuente 198,000
236515 Honorarios 198,0001110 Bancos 1'602.000
111005 Banco nacional 1'602.0007 Oct-16 6205 Compra de mercancia 750,000
620501 Repuestos 750,0002408 Iva 120,000
240810 Por cobar 120,0002365 Retencion en la fuente 18,750
326540 Compras 18,7502367 Reteiva 18,000
236701 compra 18,0001110 Bancos 833,250
111005 Nacionales 833,2508 Oct-16 4135 Comercio M y M 1,700,000
413506 Piezas de Carros 1,700,0002408 Iva 272,000
240805 Venta 272,0001110 Banco 1,972,000
111005 Nacionales 1,972,0009 Oct-20 1540 Flota y equipo de transporte 12'000.000
154005 Autos 12'000.0001110 Banco 12'000.000
111005 Nacional 12'000.0002335 Costos y gastos 220,080
233550 Servicios 220,0801105 Caja 220,080
110505 Caja general 220,08010 Oct-20 6205 Compra de mercancia 1'853.448
620501 Repuestos 1'853.4482408 Iva 296,552
240810 Por cobar 296,5521110 Banco 2'150.000
111005 Nacional 2'150.00011 Oct-20 1305 Clientes 3'639.483
130505 Nacionales 3'639.4831110 Banco 3'639.483
111005 Nacional 3'639.483
Valentina Gómez Ramírez.
Valor de la venta/compraCómo hallar el IVA soloCómo hallar la venta/compra + IVA
Cómo hallar el valor de la venta, cuando se tiene IVA incluído
Cómo hallar el valor del IVA, cuando está incluído en la venta/compraCálculo de retención en la fuente por comprasCálculo de retención en la fuente por impuesto al valor agregado
10.000 =10.00010.000x0.16 =1.600
=11.600
=10.000
=1.600Valor venta SIN IVA x 0,025 =250Valor IVA solo x 0,15 =240
10.000x1.16 ó 10.000+(10.000x0,16)
Valor venta(IVA INCLUIDO)/1.1611.600/1.16
Valor venta(IVA INCLUIDO)-(valor venta(IVA INCLUIDO)/1.16)11.600-(11.600/1.16)
1-Dec
5-Dec
10-Dec
12-Dec
15-Dec
19-Dec
23-Dec
26-Dec
29-Dec
La empresa "ZAFIRO Ltda." del Régimen Común y Nit 584.251.699-5 realizó las siguientes transacciones durante el mes de diciembre de 2013
Compra mercancías por valor de $4'650.000 más IVA de contado a ABC Régimen común.
Vende mercancías a crédito por un valor de $3'770.000 más IVA a JKL Régimen Simplificado.
Compra mercancías por un valor de $5'115.500 IVA incluído a su proveedor ABC de contado.
Compra una máquina para procesos por un valor de $3'000.000 más IVA.
Paga honorarios a contador por un valor de $2'700.000
Vende mercancías de contado por un valor de $5'425.600 IVA incluído a RST Gran Contribuyente.
Vende mercancía a crédito por un valor de $710.000 más IVA a MNO Régimen común
*Se pide elaborar libro diario con los respectivos impuestos y terminar el taller anterior.
La empresa "ZAFIRO Ltda." del Régimen Común y Nit 584.251.699-5 realizó las siguientes transacciones durante el mes de diciembre de 2013
Compra mercancías por valor de $2'320.000 más IVA a XYZ Gran contribuyente, 50% de contado y el resto a 8 días.
Compra procesador por un valor de $1'100.000 IVA incluído.Vende mercancía de contado por valor de $1'215.000 más IVA a Barack Obama
ZAFIRO LtdaNit:584-251-699-5
LIBRO DIARIODec-13
N FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE1 1-Dec 6205 compra de mercancias 4,650,000
620501 repuestos 4,650,0002408 iva 744,000
240810 por cobrar 744,000236540 retefuente 236701 reteiva
1110 banco111005 nacionales 5,166,150
2 5-Dec 6205 compra de mercancias 2,320,000620501 repuestos 2,320,000
2408 iva 371,200240810 por cobrar 371,200
1110 banco111005 nacionales 1,345,600
2205 preveedores 220505 XYZ 1,345,600
3 10-Dec 4135 comercio Mxm413506 repuestos de carros 3,770,000
2408 iva240805 por pagar 603,200
1305 clientes 4,373,200130505 JKL 4,373,200
4 12-Dec 6205 compra de mercancias 4,409,914620501 repuestos 4,409,914
2408 iva 705,586240810 por cobrar 705,586236540 retefuente 236701 reteiva
1110 banco111005 nacionales 4,899,414
5 15-Dec 1512 maquinaria y equipo en montaje 3,000,000151205 maquinaria y equipo 3,000,000240810 iva 480,000
1110 banco111005 nacionales 3,480,000
6 19-Dec 5110 honorarios 2,700,000511095 otros 2,700,000
2365 retencion eb la fuente 236515 honorarios 297,000
1110 banco111005 nacionales 2,403,000
7 23-Dec 4135 comercio Mxm413506 repuestos de carros 4,762,586
2408 iva135515 retefuente 119,065135517 reteiva 114,302240805 por pagar 762,014
1110 banco 5,524,600111005 nacionales 5,524,600
8 26-Dec 4135 comercio Mxm413506 repuestos de carros 710,000
2408 iva240805 por pagar 113,600135515 retefuente 17,750135517 reteiva 17,040
1305 clientes 788,810130505 MNO 788,810
9 29-Dec 1512 maquinaria y equipo en montaje 948,276151205 maquinaria y equipo 948,276240810 iva 151,724
1110 banco111005 nacionales 1,100,0004,135 comercio Mxm
413,506 repuestos de carros 1,215,0002408 iva
240,805 por pagar 194,4001110 banco 1,409,400
111005 nacionales 1,409,400
Valentina Gómez Ramírez.
ZAFIRO LtdaNit:584-251-699-5
LIBRO DIARIODec-13
HABER
116,250111,600
5,166,150
1,345,600
1,345,600
3,770,000
603,200
110,248105,838
4,899,414
3,480,000
297,000
2,403,000
4,762,586
762,014
710,000
113,600
1,100,000
1,215,000
194,400