JAVIER ALBERTO COGOLLO PADILLA Contralor General de Departamento de Cordoba EFECTIVIDAD Y...

JAVIER ALBERTO COGOLLO PADILLA

Contralor General de Departamento de Cordoba

EFECTIVIDAD Y OPORTUNIDAD EN EL CONTROL A LA GESTIÓN PÚBLICA

INFORME DE GESTION

VIGENCIA 2013

www.contraloriadecordoba.gov.co - [email protected]

La Contraloría General del Departamento de Córdoba, adoptó el “MODELO DE OPERACIÓN POR PROCESOS”, que integra los once (11) procesos de la Entidad y sus interacciones, de conformidad con los requisitos de la Norma Internacional NTCGP 1000:2009.


1. MACROPROCESO DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO PROCESO DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO: Plan General de Auditorías:

SUJETO DE CONTROL Nº DE AUDITORIAS PUNTO DE CONTROL Nº DE

AUDITORIAS

ENTESTERRITORIALES 45 ESTABLECIMIENTOS

EDUCATIVOS 130

ASOCIACIÓN DE MUNICIPIOS 8 ENTIDADES PRESTADORAS SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS MIXTAS 18

ENTIDADES PRESTADORAS SERVICIOS DE SALUD 30 CENTROS DE ATENCION ADULTO MAYOR 2

ENTIDADES PRESTADORAS SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS 6 IMDER E INDEPORTES 7

UNIVERSIDAD DE CORDOBA 1 CONCEJOS Y ASAMBLEA 30

PERSONERIAS 29

PDA –AGUAS DE CORDOBA 1

TRANSITO MUNICIPAL 1

ESCUELA DE BELLAS ARTES SAN JUAN DE SAHAGUN 1

JUNTA PRO SEMANA SANTA 1CHANCE 1

CASA DE LA CULTURA SAN ANTERO 1ENTIDADES EN LIQUIDACION 7

TOTAL 90 229


En las auditorías ejecutadas se alcanzó una cobertura del 94,66 % de los sujetos de control fiscal y del 41.1 % de los puntos de control.


Plan Estratégico 2012 - 2015:

Evaluación del Plan Estratégico

MACROPROCESOS PROCESOS % CUMPLIMIENTO PROCESO

% CUMPLIMIENTO MACROPROCESOS

MACROPROCESO

DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO

Direccionamiento Estratégico 93.4%

90.2%Gestión de la Calidad 87%

MACROPROCESO MISIONAL

Participación Ciudadana 119.4%

92%Control Fiscal 96.3%

Control Fiscal Ambiental 100%

Responsabilidad Fiscal 51%

MACROPROCESO DE APOYO

Administración del Talento Humano 99.6%

98.25%Administración de Recursos Financieros 96%

Administración de Recursos Físicos 97.4%

Gestión Documental 100%

MACROPROCESO

EVALUACION Y MEJORA

Proceso Mejoramiento Organizacional 86.2% 86.2%

TOTAL CUMPLIMIENTO PLAN ESTRATEGICO 92%


PROCESO GESTIÓN DE LA CALIDAD De igual forma, el organismo certificador ICONTEC realizó en el mes de Noviembre auditoría de seguimiento al Sistema de Gestión de la Calidad de la CGDC, destacando el compromiso del personal, la experiencia y el conocimiento del grupo de trabajo sobre las actividades de la organización, la infraestructura de la Contraloría, el ambiente de trabajo, el seguimiento que se realiza a las denuncias, el cumplimiento de los objetivos en términos de ejecución presupuestal, evidenciándose una adecuada gestión de los recursos; por lo que se mantiene la certificación otorgada al Sistema de Gestión de Calidad de la CGDC.


2. MACROPROCESO MISIONAL PROCESO PARTICIPACIÓN CIUDADANA Consolidado de Denuncias Ciudadanas a Diciembre 31 de 2013

DENUNCIAS N°

Radicada en la vigencia anterior 1

Recibidas en la vigencia 2013 71Total Denuncias 72Trasladada por competencia 6Archivadas por improcedente 2Articuladas al proceso auditor (PGA) 26Actuación Especial 29Articuladas directamente al Proceso de Responsabilidad Fiscal 9

Pendiente de trámite de fondo 7


ACTIVIDADES DE PROMOCIÓN Y DIVULGACIÓN DE MECANISMOS DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA. Dentro de las actividades primordiales del proceso está la Promoción y Divulgación de Mecanismos de Participación Ciudadana, realizándose en la vigencia cuatro (4) capacitaciones a los sujetos de control, dos (2) capacitaciones a veedurías ciudadanas, y se brindó a través de talleres capacitación y sensibilización a estudiantes de los grados 8 y 9 en diez (10) Instituciones Educativas, con el fin de involucrarlos con el manejo de los recursos público y despertar en ellos el sentido de pertenencia de cuidar lo que atañe a nuestro patrimonio público; se realizaron dos (2) audiencias públicas, y se editaron 1.000 ejemplares de la cartilla “Aprendamos Control Social”, las cuales fueron entregadas a la comunidad.


EVALUACION CLIENTES EXTERNOS – PERCEPCION DE LOS CLIENTES Se efectuó la medición con el propósito de evaluar cómo nos perciben nuestros clientes externos, mediante la aplicación de encuestas; el resultado de éste a 31 de diciembre de 2013 arrojó un grado de satisfacción del 98.56 %. De acuerdo a los resultados obtenidos se evidencia que la Contraloría General del Departamento de Córdoba, ha generado un impacto positivo en la comunidad Cordobesa, frente a la cual se han fortalecido los mecanismos de participación ciudadana, permitiéndoles que apoyen el ejercicio del control fiscal.


GUÍA DE AUDITORIA TERRITORIAL - GATLa Contraloría evolucionó en la implementación del sistema de control fiscal para lo cual adapta la Guía de Auditoria para el ejercicio del control fiscal de las Contralorías Territoriales mediante la Resolución No. 0613 de 2013.

En esta Guía se generan lineamientos y pautas para el ejercicio del control fiscal dentro de las que se encuentran: la planeación estratégica del proceso auditor, las acciones para las fases de planeación e informes de auditoría, papeles de trabajo, normas, entre otros, de tal manera que la imparcialidad y objetividad de los equipos auditores sea fortalecida.

En la vigencia 2013, se socializó a los funcionarios de la contraloría la nueva Guía de Auditoria Territorial con el acompañamiento de la Contraloría Municipal de Santiago de Cali, actividad que tuvo una duración de 8 horas académicas.


PROCESO CONTROL FISCAL Auditorias Ejecutadas 2013

SUJETOS AUDITORIA N· DE SUJETOS

ALCALDIAS REGULAR 29ALCALDIAS ESPECIAL 35ESES REGULAR 30ASAMBLEA ESPECIAL 1GOBERNACION DE CORDOBA (SECRETARIAS) ESPECIAL 7UNIVERSIDAD DE CORDOBA ESPECIAL 1INSTITUCIONES EDUCATIVAS ESPECIAL 127ESDP - PUBLICAS MIXTAS ESPECIAL 15ASOCIACIONES ESPECIAL 4CONCEJOS ESPECIAL 25PERSONERIAS ESPECIAL 29IMDER ESPECIAL 4CENTRO DE ATENCION SOCIAL ESPECIAL 1TRANSITO MUNICIPAL DE CERETE ESPECIAL 1ESCUELA DE BELLAS ARTES ESPECIAL 1CASA DE LA CULTURA ESPECIAL 1JUNTA PRO SEMANA SANTA ESPECIAL 1TOTAL 312


Hallazgos Proceso Auditor 2013

SUJETOS No. TRASLADOS

N· DE SUJETOS ADMNISTRATIVOS DISCIPLINARIO PENAL FISCAL VALOR

DETRIMENTO

ALCALDIAS 22 29 303 38 7 10 5.422.689.116

ESES 30 30 25 95 30 48 8.160.472.598

ASAMBLEA 0 1 5 0 0 0 0

GOBERNACION DE CORDOBA (SECRETARIAS)

8 7 32 3 1 5 410.530.855

UNIVERSIDAD DE CORDOBA

3 1 13 10 6 3 6.715.182.617

INSTITUCIONES EDUCATIVAS

10 127 17 10 4 5 63.781.700

ESDP - PUBLICAS MIXTAS

8 15 41 16 0 5 123.049.392

ASOCIACIONES 4 4 16 7 3 3 2.017.227.865

SIGUE


CONCEJOS 7 25 33 16 0 0 0

PERSONERIAS 5 29 34 8 0 0 0

IMDER 2 4 2 2 0 2 156.485.843

CENTRO DE ATENCION SOCIAL

0 1 0 0 0 0 0

TRANSITO MUNICIPAL DE CERETE

3 1 28 24 4 6 33.111.000

ESCUELA DE BELLAS ARTES

0 1 0 0 0 0 0

CASA DE LA CULTURA

0 1 1 0 0 0 0

JUNTA PRO SEMANA SANTA

0 1 0 0 0 0 0

TOTAL 102 277 740 230 55 87 24.216.004.979

SUJETOS No. TRASLADOS

N· DE SUJETOS ADMNISTRATIVOS DISCIPLINARIO PENAL FISCAL VALOR

DETRIMENTO


Hallazgos Proceso Auditor Alcaldías MunicipalesVigencia 2013

ENTIDAD ADMINISTRATIVOS DISCIPLINARIO PENAL FISCAL VALOR DETRIMENTOALCALDIA DE MOÑITOS 21 2 0 0 0ALCALDIA DE VALENCIA 15 0 0 0 0ALCALDIA DE AYAPEL 9 0 0 0 0ALCALDIA DE LORICA 12 0 0 0 0

ALCALDIA DE PUERTO ESCONDIDO

122 0 0 0

ALCALDIA DE SAN PELAYO 8 0 0 1 2.368.820.645

ALCALDIA DE SAN BERNARDO DEL VIENTO

20 6 2 2 1.099.955.355

ALCALDIA DE TIERRALTA 12 3 0 2 1.463.989.503ALCALDIA DE MONTELIBANO 7 0 0 0 0ALCALDIA DE COTORRA 12 0 0 0 0ALCALDIA DE SAHAGUN 4 0 0 0 0

ALCALDIA DE PUEBLO NUEVO

190 0 0 0

ALCALDIA DE BUENAVISTA 7 0 0 0 0ALCALDIA DE MOMIL 2 0 0 0 0ALCALDIA DE SAN ANTERO 11 1 0 0 0

ALCALDIA DE PUERTO LIBERTADOR

115 2 0 0

ALCALDIA DE LA APARTADA 5 0 0 0 0

SIGUE


ALCALDIA DE LOS CORDOBAS 28 17 3 5 489.923.613ALCALDIA DE CHINU 4 0 0 0 0ALCALDIA DE TUCHIN 5 0 0 0 0ALCALDIA DE PLANETA RICA 9 2 0 0 0ALCALDIA DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO 9 0 0 0 0ALCALDIA DE CIENAGA DE ORO 7 0 0 0 0ALCALDIA SAN JOSE DE URE 4 0 0 0 0ALCALDIA DE PURISIMA 13 0 0 0 0ALCALDIA DE CANALETE 6 0 0 0 0ALCALDIA DE SAN CARLOS 11 0 0 0 0ALCALDIA DE CHIMA 10 0 0 0 0ALCALDIA DE CERETE 10 0 0 0 0TOTAL 303 38 7 10 5.422.689.116

ENTIDAD ADMINISTRATIVOS DISCIPLINARIO PENAL FISCAL VALOR DETRIMENTO


Hallazgos Proceso Auditor Gobernación de Córdoba Vigencia 2013


SECRETARIA DE HACIENDA (OFICINA DE INSTRUMENTOS PÚBLICOS)

2 1 1 1 16.719.845

SECRETARIA DE INFRAESTRUCTURA 1 1 0 1 366.972.477

SECRETARIA DE SALUD 9 1 0 2 18.838.533

GOBERNACION DE CORDOBA (FINANCIERO)

1 0 0 0 0

ESE SALUD SINU – LIQUIDACION 5 0 0 0 0

GOBERNACION (GESTION ADMINISTRATIVA Y JURIDICA)

2 0 0 0 0

GOBERNACION DE CORDOBA (AMBIENTAL)

12 0 0 1 8.000.000

TOTAL 32 3 1 5 410.530.855


Hallazgos Proceso Auditor Empresas Sociales del Estado - Vigencia 2013


E.S.E CAMU DE CANALETE 3 0 0 0 0E.S.E CAMU MOÑITOS 4 0 0 0 0E.S.E CAMU DE PURISIMA 9 5 1 3 638.613.845E.S.E CAMU DE SAHAGUN 5 0 0 0 0E.S.E CAMU DE CHIMA 9 9 0 3 399.615.715E.S.E CAMU DE CERETE 0 0 0 1 713.58.278

E.S.E CAMU DE PUERTO ESCONDIDO 2 0 0 0 0

E.S.E CAMU PUERTO LIBERTADOR 8 2 2 2 61.000.000

E.S.E CAMU DE LOS CORDOBAS 12 9 0 6 362.971.208E.S.E CAMU DE LA APARTADA 7 0 0 0 0E.S.E CAMU DE SAN PELAYO 4 0 0 0 0E.S.E CAMU DE SAN ANTERO 5 1 1 1 175.000.000E.S.E CAMU DE PUEBLO NUEVO 1 0 0 0 0

E.S.E CAMU SANTA TERESITA DE LORICA 2 0 0 0 0

E.S.E CAMU DE COTORRA 4 2 0 2 78.277.912

E.S.E CAMU DE MOMIL 0 0 0

E.S.E CAMU DE BUENAVISTA 4 0 0 0 0

SIGUE


E.S.E HOSPITAL SAN JERONIMO MONTERIA 48 45 23 22 5.902.679.450

E.S.E HOSPITAL SAN DIEGO DE CERETE 2 0 0 0 0

E.S.E HOSPITAL SAN VICENTE DE LORICA 13 5 2 1 382.680.000

E.S.E HOSPITAL DE SAN BERNARDO DEL VIENTO 6 0 0 0 0

E.S.E HOSPITAL DE CIENAGA DE ORO 4 1 0 0 0

E.S.E HOSPITAL SAN NICOLAS DE PLANETA RICA 7 1 0 2 145.700.000

E.S.E HOSPITAL SAGRADO CORAZON DE JESUS DE VALENCIA 14 10 0 4 269.151.910

E.S.E HOSPITAL SAN JOSE DE TIERRALTA 10 0 0 0 0

E.S.E HOSPITAL SAN JORGE DE AYAPEL 8 5 1 1 144.398.273

E.S.E HOSPITAL SAN JUAN DE SAHAGÚN 5 0 0 0 0

E.S.E HOSPITAL LOCAL DE MONTELIBANO 9 0 0 0 0

E.S.E HOSPITAL SAN RAFAEL DE CHINU 4 0 0 0 0

E.S.E HOSPITAL DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO 6 0 0 0 0

TOTAL 136 67 26 30 9.273.946.591



Hallazgos Proceso Auditor Otras Entidades Vigencia 2013


UNIVERSIDAD DE CORDOBA 13 10 6 3 6.715.182.617

ASAMBLEA 5 0 0 0 0

AMUSSIN 7 2 0 0 0

ASOSINU 3 0 0 0 0

ASOSEAC 0 0 0 0 0

ASOMCARIBE 6 5 3 3 2.017.227.865

TOTAL 34 17 9 6 8.732.410.482


Hallazgos Más Relevantes Auditorias 2013.

CONTRATACIÓN FINANCIEROS

ADMINISTRATIVOS

Deficiencias en Interventorías y supervisiones en los contratos.

Gestión ineficiente en el recaudo recursos propios.

Deficiencias en la Implementación de Herramientas de Fiscalización.

Deficiencias en la Gestión contractual de las E.S.E´s.

Estatutos de rentas desactualizados e inaplicables

Deficiencias en la Gestión y cumplimiento del Reglamento Interno de Cartera.

Deficiencia en los informes de contratistas.

Debilidades en la información financiara, debido a la falta de comunicación entre las áreas de presupuesto, tesorería y contabilidad.

Deficiencia en la aplicación del Estatuto de Rentas Municipales.

Desorden cronológico de las etapas contractuales en el archivo de gestión.

Deficiencias en el recaudo y la ejecución de Recursos provenientes de Estampillas.

Debilidades en el cumplimiento de funciones de la Oficina de Control Interno.

Expedición de pólizas posteriores al inicio del contrato.

Deficiencias en facturación y gestión de cartera.

Incumplimiento de normas vigentes

Contratación de las ESE´s con cooperativas

Deficiencias en la Ejecución de recursos del Fondo de Servicios Educativos.

SIGUE


CONTRATACIÓN FINANCIEROS

ADMINISTRATIVOS

Falta de mecanismos de seguimiento y control al proceso contractual por parte de la Oficina de Control Interno

Inconsistencias en contratos de prestación de servicios

Inconsistencia en contratos de asesorías jurídicas

Evasión de pago de los aportes al Sistema General de Seguridad Social en Salud


Recepción y Revisión de la Cuenta e Informes Resultado Estudio de Cuentas

CONCEPTO Nº CUENTAS ESTUDIADAS % de FENECIMIENTO

FENECIDAS 190 91.3%

NO FENECIDAS 18 8.6%

TOTAL 208 100%

Elaboración del Informe al Balance Resultado Auditoria a los Estados Financieros

CONCEPTO Nº AUDITORIAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS % DICTAMEN

SIN SALVEDAD 11 31.4%CON SALVEDADES 5 14.2%OPINION ADVERSA 19 54.2%TOTAL 35 100%


BENEFICIOS DEL CONTROL FISCAL 2013Beneficios del Control Fiscal Resultado de las Auditorías, Seguimiento a Planes de Mejoramiento y Funciones de Advertencias de la vigencia 2012 Como resultado del proceso auditor correspondiente a la ejecución del Plan General de Auditorias de la vigencia 2012, realizado a los sujetos de control, se obtuvo beneficios cualitativos y cuantitativos, éstos últimos por la suma de $992.283.517, descritos a continuación:

ENTIDAD ORIGEN BENEFICIO

CLASIFICACION Y CUANTIA

ALCALDIA DE BUENAVISTA

Plan de Mejoramiento

Se subsana la omisión del envío del Acuerdo de presupuesto al Gobernador del Departamento para ejercer el control de legalidad.

Mejoras en el control de legalidad - Cualitativo

Liquidación del impuesto predial ajustado al Estatuto Tributario

Mejora en la gestión tributaria - cualitativo

Reconocimiento de los gestores como promotores y contribuyentes en el fomento de la cultura

Impacto positivo en el sector cultura - cualitativo

Se logró que la Entidad reglamentara el cobro de la estampilla pro Desarrollo Académico, mediante Acuerdo 03 de 2012, recaudándose en el 2012 la suma de $95.425.132.

Cuantitativo - $95.425.132 en el Sector Educación

UNIVERSIDAD DE CORDOBA


Subsanó las irregularidades ocasionadas por la realización de pagos con recursos de la estampilla Pro Desarrollo Académico por conceptos diferentes a su destinación, por valor de $20.246.136.

Cuantitativo - $20.246.136 en el Sector Educación.

SIGUE


ENTIDAD ORIGEN BENEFICIO

CLASIFICACION Y CUANTIA

ALCALDIA DE CERETEPlan de Mejoramiento

Liquidación del impuesto predial ajustado al Estatuto Tributario.

Mejora en la gestión tributaria – cualitativo.

ALCALDIA DE COTORRA

Función de Advertencia

Incrementos en el recaudo de impuestos e implementación de acciones tendientes a evitar la prescripción de cartera.

Cuantitativo - $680.136.568. Cualitativo en la Gestión Tributaria

ALCALDIA DE PUEBLO NUEVO


Se evitó pagar anticipo en los contratos de prestación de servicios profesionales.

Cualitativo en Gestión Administrativa.

ALCALDIA DE PURISIMA


Incremento en el recaudo del impuesto predial unificado.

Cuantitativo – $22.656.113.


Recaudo de impuesto de espectáculo público, que antes no se cobraba.

Cuantitativo - $4.400.000.


Pagos oportunos a los empleados. Cualitativo en Gestión del Talento Humano


El funcionario responsable de control interno cumplió con las funciones que le compete fomentando el autocontrol y el mejoramiento organizacional.


SIGUE


ALCALDÍA DE SAHAGÚN


Se logró que la Administración Municipal aplicará mecanismos jurídicos permitiendo mejorar las condiciones económicas del Ente Territorial con relación al contrato de concesión con la comercializadora de ganado Casagrande limitada, declarándose la terminación unilateral del contrato de concesión.



Se logró que la administración municipal realizara estudios de suelo técnicos para ejecución de proyectos de construcción de pavimentos en la etapa precontractual.

Cualitativo en Gestión contractual.

ALCALDÍA DE MOMIL


Mayor disponibilidad de recursos de libre destinación para la financiación de inversión con recursos propios, a través de la gestión del recaudo del cobro de cartera.

Cualitativo en Gestión Administrativa y

Financiera

Se logró que se realizara el giro de los recursos recaudados por concepto de estampilla Pro Desarrollo académico a la universidad.


Financiera

Se logró que se realizaran los pagos oportunos a la DIAN evitando el pago de sanciones e intereses moratorios.


Financiera

CIENAGA DE ORO Plan de Mejoramiento

Estableció acciones tendientes a corregir la inadecuada inversión de los recursos fondo cuenta seguridad ciudadana.

Cualitativo en Gestión Administrativa

Recaudo de estampillas.

Cuantitativo en $21.926.517.

SIGUE


SAN JOSE DE UREPlan de

Mejoramiento

Giro oportuno a la universidad por concepto de estampilla pro

desarrollo académico.


ASAMBLEA DEPARTAMENTAL

Plan de Mejorami

ento

Realizar actos administrativos por concepto de pagos de

prestaciones sociales con el fin de evitar acciones jurídicas en

contra de la entidad.

Cualitativo en Gestión

Administrativa

ALCALDÍA TUCHIN

Plan de Mejorami

ento

Aplicación adecuada del estatuto tributario

Cualitativo en Gestión Tributaria

Manejo adecuado de los recursos destinados a fondo cuenta seguridad ciudadana


Administrativa

Se recaudó y trasfirió a la universidad recursos por

concepto de la estampilla pro desarrollo académico.


ASOSINUFunción

de Advertenc

ia

Obras reanudadas, relacionadas con la construcción de 69

unidades sanitarias en el sector rural del municipio y recibidas a satisfacción por la comunidad.


Administrativa

ESE HOSPITAL SAN JERONIMO DE MONTERIA Denuncia Recuperación de recursos por

venta de activo fijo.Cuantitativo en

$40.000.000


PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL: Procesos de Responsabilidad Fiscal

Procesos de Responsabilidad Fiscal N° Procesos VALOR

Procesos Ordinarios 18 $9.248.825.287Procesos Verbales 24 $10.087.794.111

Total 42 $19.336.619.398.00

Indagaciones Preliminares

Indagaciones Preliminares

INDAGACIONES PRELIMINARES TRAMITADAS 2013Archivadas 32Agregadas a otras investigaciones 1Trasladadas por Competencia 0Cierre y aperturas a proceso 20En Trámite 27TOTAL 80


Jurisdicción Coactiva

Procesos de Jurisdicción Coactiva

PROCESOS DE JURISDICCION COACTIVA TRAMITADOS 2013Procesos de Jurisdicción Coactiva 2013 15Procesos Vigencias Anteriores 36Archivos por Pago 0Suma Recaudada $ 4.752.403Nulidad 0Medidas Cautelares 7Monto de Medidas Cautelares $120.967.250En Trámite 51

Procesos Administrativos Sancionatorios

Proceso Administrativos SancionatoriosPROCESOS ADMINISTRATIVOS SANCIONATORIOS 2013

Procesos Decididos con Sanción Vigencia 2013 y anteriores 45

Procesos Decididos sin Sanción Vigencia 2013 y anteriores 49

Monto de las Sanciones $ 56.051.131Procesos Aperturados en 2013 132En Trámites 2013 y vigencias anteriores 170


3. MACROPROCESOS DE APOYO PROCESO ADMINISTRACION DEL RECURSO FINANCIERO Presupuestos de Ingresos y Gastos Ejecutados:

Comparativo Ejecuciones Presupuestales Gastos

2012 2013 INCREMENTO VALOR ABSOLUTO a 2013

INCREMENTO %a 2013

2.751.651.096 2.786.425.360 34.774.264 1,26%


Adquisiciones en equipos tecnológicos (Hardware), y de programas (Software), permitiéndonos estar a la vanguardia de la tecnología.

Rediseño de nuestra página Web, el cual permite a los usuarios el acceso a la información , e aras de una gestión transparente.

Adecuación de una Sala de Audiencia para la implementación de la oralidad en el proceso de responsabilidad fiscal.

Mantenimiento de las instalaciones de la contraloría que permita un clima organizacional adecuado.

GESTIÓN ORGANIZACIONAL


PROCESO CONTROL FISCAL AMBIENTAL 2013

En el PGA 2013, se programó realizar 10 Auditorías con enfoque integral modalidad especial, línea ambiental, a los entes territoriales sujetos de control fiscal ambiental (Gobernación y 9 Alcaldías). Las líneas y alcances de la Auditoria estuvieron enfocados en: Planes de Desarrollo Departamental y MunicipalesEvaluación Presupuestal Sector Agua Potable y Saneamiento Básico

Sector Medio AmbienteSector Gestión Del Riesgo

Erosión CosteraSeguimiento a La función de Advertencia No 029 - 2012


Hallazgos Proceso Auditor Control Fiscal Ambiental 2013

Resultado del Proceso Auditor Ambiental

Nº ENTIDAD HALLAZGOS ADMINISTRATIVO

HALLAZGOS DISCIPLINARIO

HALLAZGO FISCALHALLAZGO

PENALVALOR Nº

1 GOBERNACIÓN DE CORDOBA

12 8.000.000 1

2 ALCALDÍA DE TIERRALTA

3 2 28.702.685 1

3 ALCALDÍA DE VALENCIA

4

4 ALCALDÍA DE PUEBLO NUEVO

5

5 ALCALDÍA DE BUENAVISTA

3

6 ALCALDÍA DE SAN ANTERO

3 1

7 ALCALDÍA DE PUERTO ESCONDIDO

4 2

8 ALCALDÍA DE LOS CORDOBAS

6 2

9 ALCALDÍA DE SAN BERNARDO DEL

VIENTO

6 2

10 ALCALDÍA DE MOÑITOS

10 2

TOTAL 56 11 36.702.685 2 0


Hallazgos Fiscales - Proceso Auditor


INFORME SOBRE EL ESTADO DE LOS RECURSOS NATURALES Como resultado de éste informe, se quiere resaltar lo detectado en los temas “Agua Potable y Saneamiento Básico”, y “Erosión Costera”, estableciéndose las siguientes conclusiones para cada uno:

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO

Inversiones Plan Departamental de Agua PDA En la mayoría de los municipios la ejecución de los recursos para los proyectos de agua potable y saneamiento básico, sigue siendo muy baja, por ello es que los indicadores de cobertura, continuidad del servicio y calidad del agua no han logrado alcanzar las metas señaladas para el 2012, en el Plan Anual Estratégico de Inversiones – PAEI, presentado por Acuavalle SA ESP.


En términos generales, los avances en la implementación de los PDA no se han adelantado con la celeridad que se planeó por lo tanto, los logros no corresponden a las metas planteadas en el PAEI 2010 2011, que se prorrogó hasta el 2012. En lo que respecta a los sistemas de acueducto no se alcanzó la cobertura del 90% ni mejorar la continuidad del servicio de 20 horas/día, así como tampoco suministrar a toda la población agua apta para consumo humano. Además de los problemas de financiación que presentó en Plan Departamental de Aguas en el Departamento de Córdoba, el atraso en las metas igualmente obedece a otros problemas estructurales, de coordinación y de planeación en la estructura del Plan Departamental de Agua del Departamento.


Municipio de Moñitos: Acueducto La represa que abastecía el acueducto del municipio colapsó en el año 2008, declarándose urgencia manifiesta mediante Acuerdo 070 del 30 de diciembre de 2008, asignándose recursos a través del Fondo Nacional de Regalías para atender esta emergencia, en obras orientadas a “la disminución del riesgo del sistema de acueducto del municipio de Moñitos”, la cual contempla la construcción de la planta de potabilización y la red de distribución. La construcción de obras de disminución del riesgo del sistema de acueducto del municipio de Moñitos se realizó en un terreno del municipio de San Bernardo del Viento, proyecto que asciende a la suma de $11.000 millones y fue terminado a finales de 2011, evidenciándose a fecha de auditoría que no estaba en funcionamiento por falta de un operador especializado que se haga cargo.


La Gerente de Aguas de Córdoba, manifiesta entre otras argumentaciones, que “Para que Aguas de Córdoba S.A. E.S.P., pueda entregar las obras de acueducto del municipio de Moñitos, éste debe acreditar que ejerce el derecho de dominio sobre el predio sobre el cual fue construida”. La propuesta de operación presentada por el PDA establece la contratación de un operador provisional durante tres meses para que se encargara del arranque y puesta en marcha del sistema de acueducto y contratar una consultoría que se encargara de estudiar el mejor esquema de operación a ser implementada, a lo cual el Municipio de Moñitos manifiesta inconformismo. El PDA justifica que el sistema de acueducto de Moñitos construido en el Municipio de San Bernardo del Viento, puede ser operado a través de un esquema regional y no directamente por el municipio de Moñitos, cuando el proyecto se concibió originalmente, como un proyecto denominado “Construcción obras de disminución del riesgo del sistema acueducto municipio de Moñitos” y no como un esquema regional, lo cual ha dificultado su puesta en funcionamiento, además que no se garantiza la cobertura y continuidad del servicio, porque de allí se derivarían redes de acueducto rural para San Bernardo del Viento, no obstante que este municipio tiene su propia planta de potabilización de agua.


Alcantarillado: El Proyecto de construcción del sistema de alcantarillado del municipio de

Moñitos, tiene un costo de $9.176 millones, y según reporte entregado por el PDA, el proyecto tiene un avance físico del 98%, y a fecha de auditoría las obras se encontraban suspendidas.

La comunidad del municipio de Moñitos se ha conectado a las redes de

alcantarillado, de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales - PTAR, la cual no se encuentran en funcionamiento, lo que ha originado rebosamiento de aguas residuales de los manholes construidos, que podría ocasionar problemas sanitarios e epidemiológicos en la comunidad.

Foto: Rebosamiento de aguas residuales en Moñitos 25/10/2013


Conclusión problemática de Moñitos La Contraloría ha evidenciado que estos proyectos adolecen problemas serios de planeación, coordinación, seguimiento y hasta improvisación en algunas de sus fases, para la puesta en marcha de los sistemas construidos por el plan departamental de aguas, lo que ha ocasionado que no se cumplan con los cometidos del Estado ni la justificación de la urgencia manifiesta, que buscaba disminuir el riesgo del sistema de acueducto del municipio de Moñitos por una parte, y por la otra, no se ha materializado el hecho de que el municipio pueda prestar de manera eficiente los servicios domiciliarios de acueducto y alcantarillado a sus habitantes, entre tanto la población continua consumiendo agua no apta para el consumo humano y sus aguas residuales contaminando las calles y los sistemas hídricos y marinos, además de impedir mejorar los indicadores de cobertura, calidad y continuidad del servicio, que siguen siendo críticos, después de que el Estado ha invertido una cantidad importante de recursos para la solución de este problema.


Inversión del Municipio de Los Córdobas La Contraloría evidenció que la represa comunitaria que provee de agua a los habitantes del corregimiento de Puerto Rey, la cual fue objeto de inversión en la vigencia 2012, por el municipio, en cuanto a limpieza, retiro de sedimento, entre otros, es objeto de cultivos de maíz a su alrededor por parte de la comunidad, lo cual contribuye a la sedimentación y posible contaminación de las aguas con agroquímicos utilizados en el cultivo, que puede traer efectos nocivos no solo para la conservación del espejo de agua, sino para la misma comunidad que puede ser afectada en su salud.

Cultivo de maíz

Represa Comunitaria Corregimiento Puerto Rey – Municipio Los Córdobas


EROSION COSTERA Según el diagnóstico del INVEMAR las posibles causas de la erosión costera radican en la modificación de la línea de costa en la franja costera del departamento de Córdoba. Se considera que varios factores morfodinámicos a escala local y regional están influyendo en los procesos erosivos a lo largo de la línea de costa considerada. A los factores geológicos, oceanográficos y climáticos también se asocian los factores de carácter antrópico (intervención humana), de los cuales se resaltan los siguientes: La extracción de arenas y guijos (china) en las playas o en el lecho de los ríos. La tala indiscriminada del mangle. La construcción de obras fijas en las zonas de playas y dunas. El pisoteo por el hombre o el ganado del acantilado o de su corona

En desarrollo del principio de integralidad, en la gestión de prevención y recuperación de la zona costanera, se recomienda involucrar a todas las autoridades ambientales del Sector Gobierno y Entes Territoriales; los institutos de investigación, universidades, ONG costeras y las comunidades, como líderes en el ordenamiento territorial y ambiental, así como a las entidades de carácter privado como el sector hotelero y portuario principalmente, dado que en la actualidad no se evidencia acciones conjuntas encaminadas a gestionar recursos que conlleven a realizar inversiones que mitiguen el riesgo o se recuperen la zonas afectadas por la erosión costanera de nuestro territorio.


BENEFICIOS DEL CONTROL FISCAL AMBIENTAL Como resultado del seguimiento a la Función de Advertencia Nº 029 de fecha 17 de diciembre de 2012, expedida por el Ente de Control a las Alcaldías Municipales y Gobernación de Córdoba, relativa a la falta de gestiones tendientes a mitigar los problemas de salud pública, que se pueden generar por no darle el tratamiento adecuado a la prestación de los servicios de cementerios, inhumación, y exhumación de cadáveres, conforme lo dispuesto en esta Resoluciones Nos.1447 de 2009 y 5194 de 2010 expedidas por el Ministerio de la Protección Social, se tiene que de los 9 municipios evaluados, se constató que en 7 municipios: Tierralta, Valencia, Pueblo Nuevo, San Antero, Puerto Escondido, Moñitos, y San Bernardo del Viento, realizaron inversiones de mantenimiento de los cementerios municipales y/o cerramiento perimetral de los mismos. Es decir, se inició con gestiones tendientes a dar cumplimiento a la norma.

JAVIER ALBERTO COGOLLO PADILLA Contralor General de Departamento de Cordoba EFECTIVIDAD Y...

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