José Ramón De Páramo Dupay
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La Empresa y el Protocolo Familiar
José Ramón de Páramo DupuySenior Manager Deloitte
Abogados y Asesores Tributarios
I. DefiniciónII. Características y valoresIII. Modelo de los tres círculosIV. Puntos fuertes, debilidades, trampas y
retosV. La sucesión, causas, dificultades y clavesVI. Estatutos SocialesVII. Contratos parasocialesVIII. Protocolo familiar
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Definición
Definición
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Una o varias familias poseen influencia directa en la dirección y control
Familia 1 Empresa
Familia 2
Voluntad de continuar el negocio en el ámbito de la familia
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Características y valores
Características
• Permanencia a largo plazo.
• Mayor compromiso, motivación y dedicación.
• Conocimiento previo.
• Independencia mayor en cuanto a la toma de decisiones.
• Ausencia de una estructura organizativa muy formalizada.
• Su fuente de financiación se basa en la reinversión de beneficios.
• Dificultades de financiación para proyectos de gran envergadura.
• Clima laboral más beneficioso.
• Miopía en RR. HH.
• Estilo directivo autoritario y paternalista.
• Resistencia a los cambios y falta de adaptación al entorno.
• Conflictos familiares.
• Sucesión problemática en la dirección.
• Situación especial de los sobrevenidos.
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Características y valores
Valores
4
Valores de la familia Valores de la empresa
Basada en el afecto Basada en el interés económico
Orientada a las relaciones personales Orientada a los resultados
Relaciones de por vida Relación contractual
Apoyo Competitividad
Seguridad Riesgo
Igualdad Equidad
Evitar enfrentamientos Afrontar los enfrentamientos
Resistencia al cambio Orientada al cambio
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Características y valores
Modelo de los tres círculos
5
Empresa2
Familia
1
Propiedad
3
4 5
7
6
Gersick, Davis Hampton, Lansberg
1. Miembros de la Familia2. Empleados no familiares
ni propietarios3. Propietarios no familiares
ni empleados4. Familiares propietarios
no empleados5. Familiares empleados en
la empresa6. Propietarios no familiares
empleados7. Familiares propietarios y
empleados
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Puntos fuertes, debilidades, trampas y retos
Puntos fuertes
6
Pueden ser grandes fortalezas:
Intereses comunes
Autoridad reconocida
Confianza mutua
Comunicación e información
Compenetración y armonía
Mayor Flexibilidad y rapidez de respuesta
Entrega a un ideal: Sueño del Fundador
Valores familiares y orgullo de pertenencia
Sacrificio personal
Exigencia de lo mejor: prestigio familiar incorporado en la calidad.
Pensamiento a largo plazo
COMPROMISOUNIDAD
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Puntos fuertes, debilidades, trampas y retos
Debilidades
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11% 3ª Generación ó más
ABSTENCIÓNDESUNION
Interés en conflicto
Facciones divididas
Recelo y segundas intenciones
Murmuraciones y envidias personales
Rigidez al cambio
Negación de la entrega
Reivindicación de sacrificios
Refugio de ineptos
El “hoy” es lo importante
CRISIS: LA SUCESIÓN EMPRESARIAL
50% 2ª Generación
Si surge el conflicto entre familia y empresa, pueden convertirse en grandes debilidades:
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Puntos fuertes, debilidades, trampas y retos
Retos de la Empresa Familiar
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Familia
Continuidad de la empresa (propiedad y gestión) en manos familiares
Empresa
Retos comunes a las demás empresas.
Propiedad
Permanencia y reparto en el seno familiar
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Puntos fuertes, debilidades, trampas y retos
Retos de la Empresa Familiar
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• Confundir Propiedad con la capacidad de dirigir.
• No seguir las reglas del mercado en la retribución del capital y del trabajo.
• Confundir las relaciones familiares con relaciones contractuales.
• Retrasar demasiado la Sucesión del Liderazgo y la Transmisión de la Propiedad.
• Creerse inmune a los problemas de los otros ( a mi eso no me puedo pasar)
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La sucesión. Causas, dificultades y claves
Causas que dificultan la sucesión
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• Contexto Social
• Resistencias del Líder
• Condiciones de la Empresa y del Mercado
• Deseo de mantener la continuidad Familiar
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La sucesión. Causas, dificultades y claves
Dificultades durante el proceso de sucesión
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• Antes de la incorporación– Formación de los hijos– Relación entre padres e hijos– Relación entre la familia y la empresa– Experiencias iniciales de los hijos
• En el momento de la incorporación– Falta de regulación de las condiciones de entrada y de RR.HH.– Inexistencia de un plan de carrera
• En el momento de la asunción de la Dirección– Inseguridad– Resistencias de terceros– Pérdida de competitividad
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La sucesión. Causas, dificultades y claves
Sucesión. Claves
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• Afecta a todos los grupos
• Dimensión directivo-organizativa, económica y fiscal
• Debe afrontarse con antelación
• Sucedido: ocupación y seguridad económica
• Sucesor: formación y perfil adecuados
• Transmisión de la propiedad: criterios personales del sucedido y fiscales
• Consideración de los aspirantes no elegidos
• Sucesión de equipos directivos
• Forma escrita
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Estatutos sociales
Cuestiones esenciales
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• Restricciones a la transmisión de acciones / participaciones.
• Regulación del usufructo.
• Derechos de los socios.
• Estructuración de los órganos sociales.
• Política de retribución de los administradores.
• Reglas para la modificación de los Estatutos.
• Regulación de la separación y exclusión de socios.
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Contratos parasociales
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• Noción y finalidad.
• El sindicato de voto
• El sindicato de bloqueo
Concepto Derecho de voto
No transmisión / limitación de acciones
Prohibición de transmisión
Influencia en JJGG
De control / de defensa
Clases o modalidades
Transmisión autorizada
Derecho de adquisición preferente
Transmisión condicionada
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Protocolo familiar
El PF regula las relaciones profesionales y económicas entre la Familia y la Empresa, teniendo como objetivo principal asegurar la continuidad de ésta, sin perjudicar la convivencia familiar.
Según su fuerza vinculante, puede ser:
Fuerza legalentre partes
Fuerza moral Eficaz frente a terceros
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Protocolo familiar
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• Se acuerda entre los miembros de la familia
• Regula las relaciones entre la familia y la empresa
• Finalidades:– Establecer principios– Ordenar relaciones futuras
• Eficacia condicionada:– Proceso de comunicación previa– Revisión periódica– Eficacia jurídica
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Protocolo familiar
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• Causas que lo originan
• Discusión y consenso
• Adopción de acuerdos
• Aprobación
• Formalización jurídica
• Seguimiento
Elaboración del Protocolo (I)
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Protocolo familiar
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• Órgano encargado
• Ámbito subjetivo
• Ámbito objetivo
• Naturaleza
• Estructura
Elaboración del Protocolo (II)
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Protocolo familiar
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• Objetivos,• filosofía,• misión y valores de la familia y su transmisión,• papel y contribución de la familia a la comunidad social,• definición del credo, código ético y código de comportamiento para los miembros de la
familia y para la empresa,• criterios para la incorporación de familiares a los órganos de gobierno,• objetivos, funciones, composición y normas de funcionamiento del consejo de familia,• promoción de actividades familiares extraempresariales (actividades y reuniones
familiares periódicas, programas anuales de desarrollo para los sucesores, financiación de nuevos proyectos empresariales ajenos a la empresa familiar),
Contenido
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Protocolo familiar
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• políticas y normas que afectan a los familiares que son accionistas de la sociedad (acceso al capital social, tipos de accionistas, remuneración a accionistas, compraventa de acciones),
• objetivos, funciones, composición y normas de funcionamiento del consejo de administración (y de la junta de accionistas y/o del comité ejecutivo),
• políticas y normas que afectan a los familiares que están trabajando en la empresa familiar (política de retribución, criterios para la evaluación del desempeño y política de promociones, plan de formación, jubilación y duración en el cargo),
• política de sucesión,
• política de ayuda a familiares y a empleados no familiares,
• normas para toma de decisiones y la gestión de conflictos, y
• vigencia y condiciones para la modificación del protocolo.
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Protocolo familiar
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Estructura del Grupo Familiar con Protocolo Familiar
1.- Asamblea Familiar2.- Consejo de Familia3.- Comités Familiares
1.- Junta General de Accionistas/Socios2.- Órgano de Administración3.- Comité Ejecutivo.
FAMILIA EMPRESA
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Protocolo familiar
22
• Las funciones del Consejo de Familia se pueden agrupar en 4 bloques:
– Función Reguladora: Establece y mantiene el Protocolo Familiar.
– Función Informativa: Informa a la Familia de la evolución de la empresa.– – Función Formativa: Forma las nuevas generaciones como accionistas
responsables.
– Función Conciliadora: Cultiva la unidad y armonía familiar; resuelve los conflictos.
Consejo de familia
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Protocolo familiar
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• Es el órgano de deliberación y definición de los valores familiares e intereses generales de la Familia en relación con el Negocio Familiar.
• Articula los intereses particulares de los miembros con las posibilidades de la empresa.
• Es un órgano de fomento de la comunicación intrafamiliar y canal de información entre los diferentes miembros familiares.
• Promueve la formación de los miembros para asumir el rol de propietarios responsables.
• Es el órgano supervisor de la aplicación y mantenimiento del Protocolo Familiar.
• Elige un Presidente y un Secretario – coordinador. Se reúne 3 a 6 veces al año con agenda de trabajo y acta de acuerdos tomados.
• Ocasionalmente desarrolla alguna actividad lúdica paralela, con la finalidad de facilitar la participación de los familiares políticos.
Consejo de familia
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Protocolo familiar
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• Es el órgano mandatario de los accionistas/socios para supervisar la administración de la empresa.
• Su composición debe ser representativa del reparto de los derechos de propiedad de la sociedad.
• Debe estar abierto a la colaboración de terceros independientes, especialmente en el modelo de Consejo de Administración profesionalmente activo.
• Debe determinar el contenido concreto del papel en relación con los accionistas/socios, los estatutos sociales y la ley, así como el modelo de liderazgo empresarial.
• Lo óptimo es que se reúna 4/8 veces al año con agenda y acta (modelo comprometido).
Órgano de Administración
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Protocolo familiar
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• Un Consejo de Administración profesionalmente activo que represente y defienda los intereses de los accionistas, se justifica por las razones siguientes:
– Representa a los Accionistas, y defiende sus intereses, supervisando el proceso de creación de valor de la Compañía.
– Analiza el entorno objetivamente y aprueba la Estrategia de la Empresa y las políticas generales.
– Define el perfil del Ejecutivo Principal, lo selecciona y lo evalúa periódicamente, orientando su trabajo si es necesario.
– Aprueba la estructura de responsabilidad y apoya al equipo directivo cuando sea necesario.
– Actúa en situaciones de crisis, asegurando la supervivencia de la Empresa. – Ayuda a preparar el Plan de Sucesión, en su caso.– Vigila el cumplimiento de la Ley, los Estatutos y las responsabilidades sociales.
Consejo de Administración
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Protocolo familiar
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• Las principales dificultades de un Consejo de Administración están en el proceso de diseño y selección de los consejeros. Dichas dificultades son las siguientes:
– La puesta en marca de un Consejo de Administración profesionalmente activo requiere tiempo y esfuerzo.
– La competencia de los consejeros depende del atractivo de la Empresa para seleccionar los perfiles más interesantes (empresarios/ejecutivos/asesores con experiencia).
– El comportamiento de los consejeros suele estar condicionado por quién tiene el poder para nombrarlos y destituirlos.
– Determinar el sistema de remuneración (encontrar el justo equilibrio entre interés económico – profesional del consejero y su independencia).
Consejo de Administración
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Protocolo familiar
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i. Presentación generalii. Reuniones con los miembros de la familia.iii. Elaboración del primer borrador del Protocolo.iv. Presentación del primer borrador del Protocolo.v. Lectura del primer borrador del Protocolo.vi. Análisis del primer borrador del Protocolo.vii. Elaboración del segundo borrador del Protocolo.viii. Presentación del segundo borrador del Protocolo.ix. Lectura y análisis del segundo borrador del Protocolo.x. Presentación del Protocolo definitivo.xi. Firma del Protocolo.
Proceso de elaboración
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Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited, (private company limited by guarantee, de acuerdo con la legislación del Reino Unido) y a su red de firmas miembro, cada una de las cuales es una entidad independiente. En www.deloitte.com/about se ofrece una descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembro. Deloitte presta servicios de auditoría, asesoramiento fiscal y legal, consultoría y asesoramiento en transacciones corporativas a entidades que operan en un elevado número de sectores de actividad. La firma aporta su experiencia y alto nivel profesional ayudando a sus clientes a alcanzar sus objetivos empresariales en cualquier lugar del mundo. Para ello cuenta con el apoyo de una red global de firmas miembro presentes en más de 140 países y con aproximadamente 170.000 profesionales que han asumido el compromiso de ser modelo de excelencia.
Esta publicación contiene exclusivamente información de carácter general, y Deloitte Touche Tohmatsu Limited, Deloitte Global Services Limited, Deloitte Global Services Holdings Limited, la Verein Deloitte Touche Tohmatsu, así como sus firmas miembro y las empresas asociadas de las firmas mencionadas (conjuntamente, la “Red Deloitte”), no pretenden, por medio de esta publicación, prestar servicios o asesoramiento en materia contable, de negocios, financiera, de inversiones, legal, fiscal u otro tipo de servicio o asesoramiento profesional. Esta publicación no podrá sustituir a dicho asesoramiento o servicios profesionales, ni será utilizada como base para tomar decisiones o adoptar medidas que puedan afectar a su situación financiera o a su negocio. Antes de tomar cualquier decisión o adoptar cualquier medida que pueda afectar a su situación financiera o a su negocio, debe consultar con un asesor profesional cualificado. Ninguna entidad de la Red Deloitte se hace responsable de las pérdidas sufridas por cualquier persona que actúe basándose en esta publicación.