Junta de directores 27 de febrero 2015
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Libro de Caja - Inventarios
Reunión de Directores Rurales
27 de febrero de 2015
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Conceptos
DEBEHABERCOMPROBANTESBENEFICIOSPRÉSTAMOSCONTRASIENTOSEFECTIVO (UR12)SALDO (BROU + EFECTIVO) INVENTARIO
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HOJA DE LIBRO
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Tener en cuenta para la confección del Libro de Caja
Circular 9/87Circular 7/00Circular 3/04Comunicado 2/99Circular 1/96Circular 2/06
Circular 7/99Circular 68/95Circular 6/02Circular 7/03Circular 2/04
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Circular 9/87
Manejo contable de dineros que ingresan y egresan del centro escolar.
Se registra desde marzo a febrero del siguiente año.
Cierre mensual con la firma de M/Director/a y Pte/a Comisión Fomento.
Comienzo en enero con el número 1
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Circular 7/00
Obligatoriedad del registro en el Libro de toda partida que reciba el Centro Escolar.
Se registrará con la fecha de percibida (tanto en el CEIP como a través de la cta/bancaria).
Se descargará acorde con la fecha de cada comprobante (cronológicamente).
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Circular 3/04
No aceptación de comprobantes no oficiales.
Los comprobantes nunca estarán a nombre del/la M/Director/a.
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Comunicado 2/99
No se admiten tickets como documento, ni compras a monotributistas que respalden las rendiciones de los comedores escolares.
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Circular 1/96Comprobantes
Nombre de la empresaNúmero de RUTTipo de comprobante (contado, crédito)Número de comprobanteEstar al día con el IVA o exoneración del
mismo (somos el Estado) y discriminado.
OriginalPie de imprenta (dos años)
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Circular 2/06
Exigencia de cierre mensual firmado por Pte/a Comisión Fomento y M/Director/a.
Cuenta con 10 días para el cierre mensual del Libro.
Tener en cuenta el saldo bancario al cierre mensual.
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Circular 7/99
Prohibición de compra de queroseno con el rubro para comedores escolares.
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Circular 68/95
Reglamento de Comisión Fomento (que deberá formarse a los 30 días del comienzo de las clases).
Responsabilidades: M/Director/a, Jefa/e Contaduría, MIZ, MID, Div. Hacienda.
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Circular 6/02
Se faculta a los Jefes/as de Contadurías a realizar recuentos físicos de bienes adquiridos.
De constatarse faltantes se labrará Acta.
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Circular 7/03
Funcionario/a habilitado/a para realizar auditorías, arqueos y contralores será el Inspector de Tesorerías Departamentales o un/a funcionario/a con la debida acreditación.
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Circular 2/04
Toda partida que supere los $U 40.000,00 deberá ser cobrada a través de la cuenta bancaria.
Todo Centro Escolar tiene obligatoriedad de tener abierta una cta bancaria “Valores a la Vista” (Circ 4/04) en el BROU.
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Importante
No se trabaja con números negativos.No se ingresan decimales:
oSi es menor de 50 centésimos => se anulaoSi es mayor de 50 centésimos => se
completa la unidad
No se acepta enmiendas.No usar corrector ni lapiceras de tinta
borrable.
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INVENTARIOS
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Se realiza listado con los artículos que integran el patrimonio del Centro Escolar existentes al último día lectivo del año en curso.
Consta de los siguientes datos:Descripción del artículoCódigo correspondienteAño del último inventarioCantidades y condiciones de
conservación
INVENTARIOS
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Completar
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Cantidad por estado
Números acordes con el stock de cada artículoBuenoRegularMalo
Aunque coincida las cantidades repetirlas según el estado.
Si hay diferencias informar en observaciones la causa de la diferencia.
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Artículos con valor mayor a 2 UR ($U 1542,42)
Si tiene código aunque no tenga ese valor se ingresa.
Códigos y descripción en:Listado alfabéticoListado por artículo
¿Qué artículos y cómo?
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Actualizaciones
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Alta – Baja - Modificación
En estas columnas se escribirán cruces (X)ALTA: algo por 1ª vez que no se encuentra en
el inventario, ya sea por compra, donación o que no apareciera en años anteriores.
BAJA: de ese artículo o conjunto de artículos que no hay más en stock.
MODIFICACIÓN: al último stock se le suma o resta lo adquirido o descartado.
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Actualizaciones
1ª: 2 de enero al 30 de abril2ª: 2 de mayo al 30 de junio3ª: 1º de julio al 31 de agostoAl finalizar el año esas actualizaciones se
incluirán en el librillo
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Importante
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Tener en cuenta
No escribir más de una vez el mismo artículo en las actualizaciones.
Los libros se actualizarán por asignatura y no por título.
Códigos “Z” para Maestros/as – PadresCódigos “K” a “X” para alumnos por nivel
escolar.Todo libro que no tenga una asignatura
específica se le asignará “Varios”
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¡Muchas gracias!