ANTONI SEGUÍ ALCARAZ

LA RESPONSABILIDAD SOCIAL DE LA EMPRESA EN LAS ENTIDADES DE

CRÉDITO ESPAÑOLAS: UN ENFOQUE BASADO EN LOS GRUPOS DE INTERÉS

OBJETIVO

Conocer el grado de sensibilización e implantación de la RSE en el ámbito de las entidades de crédito españolas.

Objetivos específicos

1.- Analizar la importancia de los grupos de interés.

2.- Conocer la importancia que tiene la RSE y las acciones que llevan a cabo para fomentarla.

3.- Identificar y caracterizar diferentes grupos de entidades de crédito.

2

I. Introducción

II. La RSE

III. La RSE en las entidades de crédito

IV.Los grupos de interés

V. Objetivos e hipótesis

VI. Metodología

VII. Resultados

VIII. Conclusiones

Esquema

3

La RSE y las entidades de crédito

Schumpeter (1911) : “Theory of Economic Development“: relacióndirecta entre desarrollo financiero y real.

Goldsmith (1969) , Shaw (1973) , McKinnon (1973) , Allen (1990)y Levine(1997, 2000) : profundizan, ven la dirección decausalidad y si influye la estructura financiera,.

Argandoña (1995) , Hogan y Sharpe (1997), Haig y Hazleton(2004), Scholtens (2006) : la función social es facilitar el flujodel ahorro hacia la inversión.

Clasificación de los grupos de interés

5Evan y Freeman (1979)

Internos

Clientes

Proveedores

Accionistas/propietarios

Empleados

Externos

Sociedad

Medioambiente

Administración Pública

Principios a considerar en el sector financiero

• (2000) Principios Wolfsberg. Previenen blanqueo de dinero yfinanciación indirecta de actividades terroristas.

• (2002) Principios de Londres sobre Finanzas Sostenibles(prosperidad económica, la protección del medio ambiente y eldesarrollo social).

• (2007) Principios de Ecuador. Evaluan y toman enconsideración, los riesgos sociales y medioambientales de losproyectos que financian en países en vías de desarrollo.

• (2008) ESBG (European Saving Banks Group) Charter forResponsible Business. Consideran clientes, promoción de laaccesibilidad, negocios ambientalmente responsables, sociedad,RRHH.

6

Principios en España de transparencia y de RSE

(1998) Informe Olivencia. Consejos de Administración, en sufuncionamiento y en las conductas de sus miembros.

(2002) Ley 44/2002 de Medidas de reforma del SistemaFinanciero. Información de las operaciones realizadas por lasociedad.

(2003) Informe Aldama. La información es la piedra angular.Transmitir al mercado la información relevante para los inversoresy demás grupos de interés.

(2006) Código Conthe. Adapta las estructuras de gobierno a lascondiciones de cada entidad. La calidad, la veracidad de lainformación financiera, la estructura del Consejo y la transparenciade la remuneración.

7

8

TRABAJO DE CAMPO

Universo: 107 entidades de crédito con recursos clientes > 700mill. euros- 39 bancos- 44 cajas de ahorro- 24 cooperativas de crédito

Diseño de la muestra: Muestreo aleatorio simpleTipo de encuesta: Encuesta a responsables de RSE de la entidad, mediante

un cuestionario online estructurado y codificado.Grado de confianza deseado:

95%

Cuestionarios enviados 84 para obtener un error muestral del 5%Cuestionarios recibidos 57 (tasa de respuesta 68%)Error de muestreo: 8,82 % para un intervalo de confianza de 1,96 (95%)

siendo p=q=0,5.Trabajo de campo: El propio investigador.Fecha de realización: 2 de julio - 27 de septiembre de 2007.Análisis estadístico Descriptivo

Factorial multivarianteClusterDe la varianzaRegresión

Software utilizado SPSS 15.0

FICHA TÉCNICA DE LA INVESTIGACIÓN

9

7 Pruebas piloto.

Tres tipos de pretest:

1.- Comités de representantes sindicales (C.C.O.O., U.G.T),más importantes en el sector bancario a nivel nacional.

2.- Representantes empresariales, de la A.E.B. (AsociaciónEspañola de Banca) y C.E.C.A. (Confederación Española deCajas de Ahorro).

3.- Directivos de Bancaja, CAM y Banesto.

10

Tamaño Volumen de recursos de

clientes (mill. euros)

Denominación Nº entidades

%

1 > 50.000 Muy grandes 7 12 %2 20.000 - 49.999 Grandes 6 10 % 3 10.000 - 19.999 Medianas 10 18 %4 5.000 - 9.999 Pequeñas 12 21 %5 < 5.000 Muy pequeñas 22 39 %

Descripción de la muestra

Tipo entidad Nº cuestionarios %

Bancos 30 52 %Cajas de ahorro 17 30 %Cooperativas de

crédito10

18 % 11

VALORACIÓN EN LA MEDIA

POR ENCIMA DE LA MEDIA

MUY POR ENCIMA DE LA MEDIA

CANTIDAD DE

ENTIDADES

26,3% 38,6% 35,1%

La subjetividad en las respuestas al considerar sólo el punto de vista del directivo y no a otros grupos de interés : empleados, clientes, proveedores, …

POSIBLES SESGOS

12

Resultados

GRUPOS DE INTERÉS.

H1. ¿RSE ↔ más importancia a los Grupos de interés externos?.

Sólo existe relación positiva y significativa con el medioambiente.

Accionistas Empleados Clientes ProveedoresAdministración pública

Sociedad Medioambiente

Sensibilidada la RSEcon respecto al conjunto

-,155 -,103 ,236 -,093 -,254 ,107 ,351*

* La correlación es significativa al nivel 0,05 (bilateral).

13

H2. ¿Perfiles diferenciados en RSE?.

3 clústers claramente diferenciados. RSE centrada en:

Empleados

Bancos y Cooperativas de crédito

Mayor sensibilidad hacia empleados y accionistas

Empleados:conciliación vida personal/laboral (hijos y adopción)

Proyectos educativos (aportación en metálico)

Sociedad

Cajas y Cooperativas de crédito

Mayor sensibilidad hacia clientes,

sociedad y medio ambiente.

Uso de estándaresMicrocréditos y

créditos y préstamos preferentes

Cumplir las normas

Cajas y Cooperativas de crédito

Mayor sensibilidad hacia AAPP, accionistas y proveedores

Inversiones para la comunidad y proyectos culturales.

14

ESTÁNDARES % que

aplican

Global Reporting Initiative (GRI) 66,7%

Sistema de gestión medioambiental (ISO 14001) 50,9%

Accountability (AA) 1000 21,1%

Sistema de gestión medioambiental (EMAS) 8,8%

Social Accountability (SA) 8000 5,3 %

European Foundation Quality Management (EFQM) 3,5%

Pacto Mundial 1,8%

H3. ¿Cúal es el grado de implantación de estándares?

15

Media N Media

Bancos 22 6,00

Cajas de ahorro 17 3

Cooperativas de crédito

9 5,67

Perdidos 9 0

Valoración media de la importancia de accionistas en funcióndel tipo de entidad (mínimo1-máximo 7).

Accionistas

H4. ¿ Los bancos dan mayor importancia a los accionistas/propietarios?.

Test HSD de Tukey significativo (p<0,01) para diferencias entre Cajas-Cooperativas y Cajas-Bancos.

16

H5. ¿RSE↔ prácticas de valores compartidos con sus empleados?

Modelo Coeficientes no

estandarizados B

Coeficientes estandarizados

Beta

t Sig.

Constante 4,423 8,543 ,000Tamaño entidad, del 1 al 5.

,133 ,147 ,969 ,338

Dummy_coop_cred

,273 ,079 ,466 ,643

Dummy-bancos

1,073 ,395 2,501 ,016

Regresión de la valoración de los empleados en función del tamaño y tipo de entidad.

Los bancos muestran una relación signif. mayor de sus empleadosVariable referencia: dummy Cajas 17

Violencia de genero.Caja de ahorros 47 %Cooperativas de crédito 0 %Bancos 66,66% Chi-cuadrado 13,379 (p=0,01)

Grave enfermedad familiares vinculados.Caja de ahorros 100 %Cooperativas de crédito 80%Bancos 30% Chi-cuadrado 9,742 (p=0,008)

Por hijos.Caja de ahorros 100 %Cooperativas de crédito 90 %Bancos 100 %Chi-cuadrado 4,784 (p=0,091)

Por estudios.Caja de ahorros 82 %Cooperativas de crédito 80 %Bancos 100 %

Chi-cuadrado 6,133 (p=0,047)Por adopción.

Caja de ahorros 0 %Cooperativas de crédito 0 %Bancos 36 %Chi-cuadrado 12,267 (p=,002)

H6. ¿RSE↔ conciliación de la vida personal y laboral?

1º bancos2º cajas de ahorro

18

H7. ¿RSE ↔ Oferta de productos socialmente responsables?

Se fomenta la inversión socialmente responsable a través de una adecuada oferta de productos y un sistema ágil de gestión.

Bancos 63,3%

Cajas de ahorro

35,3%

Cooperativas de crédito

0%

TOTAL 43,9%Chi-cuadrado de Pearson 12,939 p=,002

19

MICROCRÉDITOS BONOS SOLIDARIOS

TARJETAS SOLIDARIAS

CRÉDITOS Y PRESTAMOS

PREFERENTES

Bancos 60,7% 0% 82,1% 0 %

Caja de ahorros 64,7% 0% 47,1% 5,9%

Cooperativas de crédito 20% 30% 30% 30%

Chi-cuadrado de Pearson.

5,951

p= ,051

14,279

p= ,001

10,759

p= ,005

9,904

p=,007

H7. ¿RSE ↔ Oferta de productos socialmente responsables?

20

H8. ¿RSE ↔ transparencia de las operaciones con los clientes?

Alfa

Cronbach

Transparencia 0,753

Sensibilidad hacia

los empleados

0,671

Implicación

clientes

0,616

Componentes1 2 3

Valores compartidos con sus empleados

,204 ,825 -,021

Se informa a los representantes de los trabajadores

-,008 ,875 ,149

El código ético se aplica cuando surgen dudas sobre el significado de sus disposiciones

,939 -,084 -,016

El cliente conoce los beneficios o costos sociales que logra con la compra de los productos financ.

,288 ,370 ,725

Se informa sobre la prestación de productos y servicios, aplicando criterios de responsab. social

,781 ,138 ,410

Clientes están dispuestos a pagar por actuaciones de responsabilidad social

,038 -,0,37 ,909

ANÁLISIS FACTORIAL: Matriz de componentes rotados

21

H8.¿Sensibilidad a la RSE con actuaciones hacia los clientes?

Variables significativas Coef. no

estand.

Coef.

Estandt Sig.

Constante 1,858 5,08 ,000

Se informa sobre el número de reclamaciones delos clientes

,607 ,273 2,81 ,008

Se fomentan buenas prácticas medioambientalesentre los clientes.

,327 ,210 2,10 ,042

Políticas activas de concesión de créditos concriterios de sostenibilidad.

1,221 ,743 6,25 ,000

Clientes están dispuestos a pagar por actuacionesde responsabilidad social.

,475 ,467 5,02 ,000

Items relacionados con la transparencia que influyen positivamente en la sensibilidad de la responsabilidad social de las entidades. 22

H8. ¿RSE ↔ transparencia de las operaciones con los clientes?

Información sobre nº reclamaciones de clientes

Se expone carta de los derechos del cliente

Se evalúa periódicamente el grado de satisfacción del cliente

Bancos 96,7% 96,7% 96,7%Cajas de ahorro 94,1% 58,8% 76,5%Cooperativas de crédito

50% 70% 30%

Total 87,7% 80,7% 78,9%Chi-cuadrado de Pearson

16,083

P=,000

10,870

P=,004

20,145

P= ,000

23

Hay políticas activas de concesión créditos, basadas en criterios de sostenibilidad

Recomienda a sus clientes el uso de su página web

Cajas de ahorro 41,2% 82,2%Bancos 36,7% 80%Cooperativas de crédito

40% 50%

Total 38,6 % 77,2%Chi-cuadrado de Pearson

5,732

p= ,057

5,512

p=,064

H8. ¿RSE ↔ transparencia de las operaciones con los clientes?

24

H9.

Entidad financiera mide habitualmente la tasa de deserción de los clientes

Cliente conoce beneficios o costes sociales que logra con la compra de productos financieros

Se informa sobre la prestación de productos y servicios, aplicando criterios de responsabilidad social

Código ético se aplica cuando surgen dudas sobre significado de disposiciones

,288* ,309* ,622**

¿Código ético para aplicar clientes?CORRELACIONES SIGNIFICATIVAS CON EL CODIGO ETICO

*La correlación en significativa al nivel 0,05 (bilateral).** La correlación es significativa al nivel 0,01 (bilateral). 25

H9.

Bancos 69,2 %

Cajas de ahorro 23,1 %

Cooperativas de crédito 7,7 %

Chi-Cuadrado de

Pearson

6,047 p=0,049

¿Código ético es un medio eficaz parareducir las presiones sociales yjurídicas?

26

¿Procedimientos para proveedores? H10.

Disponen de procedimientopara evaluar proveedores

Disponen de procedimiento

para proveedores de

temas de seguridad

Bancos 100 % 86 %Cooperativas decrédito

80 % 40 %

Cajas de ahorro 50 % 14 %Chi-cuadradode Pearson

17,823

p=,000

24,899

p=,00027

¿Exigencias implantación de estándares?¿Criterios evaluación proveedores?

H10.

I.S.O. 9001:2000

Adecuación principios

pacto mundial de la ONU

Comport. histórico

Plazo de entrega

SI SI SI SI

Bancos 43 % 37 % 97 % 93%

Cajas de ahorro

38 % 13% 55 % 44%

Cooperativas de crédito

30 % 0 % 80 % 90 %

Chi-cuadrado de Pearson

4,733

p= ,094

7,099

p= ,029

6,966

p=,031

16,181

p=0,00

28

Plazo formal para conform. de proveedores con criterios responsabilidad social

Evalúa satisfacción de proveedores

Incluye organizaciones excluidas socialmente

Ayuda a proveedores a adecuarse a nuevos comportam.y modelos de suministro

Bancos 53 % 90 % 90 % 40 %Cooperativasde crédito

30 % 80 % 80 % 60 %

Cajas de ahorro

19 % 63% 43 % 38 %

Chi-cuadradode pearson

5,672

p=,059

5,000

p=,082

5,000

p= ,082

1,488

p=,475

¿Actuaciones proveedores? H10..

29

Comunidad.H11. ¿RSE ↔ inversiones orientadas hacia la sociedad y al medioambiente?

Modelo Coefi. no

Estand.

Coefic.

Estand.

t Sig.

B Error

tip.

Beta

Constante 4,489 ,273 16,45

7

,000

Proyectos medioambientales ,037 ,021 ,243 1,743 ,090

Proyectos culturales -,024 ,005 -,581 -4,344 ,000

Financiación a comunidades y

regiones deprimidas

-,033 0,15 -,269 -2,155 ,038

Inversiones para la Comunidad -,001 ,006 -,024 -,182 ,857

Eventos deportivos -,016 ,010 -,197 -1,569 ,125

Otro 0,001 ,004 ,047 ,338 ,73830

H12. ¿Inversiones para la sociedad?

31

En

metálico

En

especie

Enhorasdetrabajo

En

donaciones

Inversionespara lacomunidad

-,554** ,334* -,066 ,468**

Financiacióna comunidades o regiones deprimidas

-,138 ,645** ,575** -0,81

Proyectos medio-ambientales

-,216 -0,12 -,258 ,372*

* La correlación es significatica al nivel 0,05 (bilateral).** La correlación es significativa al nivel 0,01 (bilateral).

H12.

Inversiones para la comunidad en %0 % 10 % 20 % 30 % 40 % 50 % 60 % 70 %

Cajas deahorro

13 13 13 20 20 13 13 0

Cooperativasde crédito

10 0 60 10 0 0 10 0

Bancos 24 66 0 10 0 0 0 0

Chi-cuadrado = 62,495 p=0,01

¿Cajas de ahorro las que más recursosdestinen a la sociedad?

32

H13. ¿Actuaciones medioambientales de carácter preventivo?.

Modelo Coeficientes no

estandarizados

Coefic

Estand.

t Sig.

B Error tip. Beta

Constante 4,007 ,407 9,845 ,000

Tamaño

entidad

,057 ,110 ,056 ,512 ,611

Dummy

cooperativas

-2,944 ,447 -,801 -6,578 ,000

Dummy

bancos

-1,975 ,335 -,671 -5,890 ,000

a. Variable dependiente: MEDIOAMBIENTEVariable de referencia dummy Cajas

Bancos y Cooperativas < CajasPreocupación medioambiente prioritario

33

H13.

Dispone de una política medioamb.

Enfoque medioamb. preventivo

Promover una mayor responsab. medioamb.

Se fomentan buenas prácticas medioamb.entre los

clientes

Se lleva a la práctica un enfoque medioamb. correctivo

Bancos 60% 93% 90% 37% 7 %

Caja de Ahorros

77% 82 % 88 % 41 % 59 %

Cooperat. de crédito

10% 60% 60% 40% 0%

Chi-cuadrado

11,681 p=,003

6,330p= ,042

5,372 p= ,068

,103 p=,950

11,993 p= ,002

¿Hay actuaciones medioambientales de carácter preventivo?.

Los bancos + preventivos

34

H14. ¿Elevada implementación de instrumentospara motivar RSE por parte de AAPP?

Incluyen el criterio sostenibilidad

medioamb. en las relaciones con las

AAPP. adjudicaciones, compras,

subvenciones, etc.

Crear foro de consulta y

seguimiento con las partes interesadas,

para acordar y acompañar RSE

Exigir Código Conthe

Bancos 78,3% 82,6% 52,2%Caja ahorros 17,6% 23,5% 29,4%Cooperativas crédito

0% 20% 0%

Chi-cuadrado de Pearson

23,795

p=,000

18,147

p=,000

8,696

p=,013

Los bancos son los que más estimulan esta medida35

Conclusiones (i)- La RSE tiene un movimiento en expansión.

- Mayor valoración de aspectos sociales ymedioambientales con proveedores.

- Relación positiva entre inversiones en lacomunidad y proyectos medioambientales.

- Relación inversa entre fondos destinados aproyectos educativos, e inversiones para lacomunidad y eventos deportivos.

36

Conclusiones (ii)

- Entidades patrocinadoras versus entidades queinvierten realmente en la sociedad.

- Son escasas las entidades de crédito que hanempezado a adoptar técnicas para evaluarriesgos medioambientales.

- Las sociedades más grandes (cajas y bancos),fomentan la inversión socialmente responsable,entre los productos destacan los microcréditos.

37

Futuras líneas de investigación

• Estudio longitudinal de la evolución de la RSE en el sistema financiero español.

• Estudio comparativo entre España y Reino Unido.

38