Libro Codelco (1).xlsx
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Estado Consolidado de Resultados por Funcion de CODELCO S.A Comparativo al 31 de Diciembre de 2014 y 31 de Diciembre de 2013
Costo de VentasGanancia Bruta
Otros Ingresos, por funcionCostos de DistribucionGastos de AdministracionOtros Gastos, por funcionOtras Ganancias
Ingresos FinancierosCostos Financieros
Diferencias de Cambio
Ganancia (Perdida)Ganancia, atribuible a
Ganancia (Perdida)
Ingreso de Actividades Ordinarias
Ganancias (Perdidas) de Actividades Ordinarias
Participacion de las ganancias de asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen bajo el metodo de la participacion
Ganancias, Antes de Impuestos
Gasto por Impuesto a las Ganancias
Ganancia, atribuible a los Propietarios de la Controladora
Ganancia, atribuible a participaciones no Controladoras
Ganancia (Perdida)
Componentes de otro resultado integral, antes de impuesto
Ganancia de cambios por convencion
Ganancias (Perdidas) por diferencias de cambio, antes de impuestos
Otro resultado integral, antes de impuestos, diferencias de cambio por conversion
Coberturas del flujo de efectivo
Ganancias (Perdidas) por coberturas de flujo de efectivo, antes de impuestos
Otro resultado integral, antes de impuestos, coberturas del flujo de efectivo
Otro resultado integral, antes de impuestos, ganancias (perdidas) actuariales por planes de beneficios definidos
Participacion en el otro resultado integral de asociadas y negocios conjuntos contabilizados utilizando el metodo de la participacion, antes de impuestos
Otros componentes de otro resultado integral, antes de impuestos
Impuesto a las ganancias relacionado con otro
resultado integral
Otro resultado integral
Resultado integral total
Resultado integral total
Impuesto a las ganancias relacionado con coberturas de flujo de efectivo de otro resultado integral
Impuesto a las ganancias relacionado con planes de beneficios definidos de otro resultado integral
Impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado integral
Otro resultado integral de partidas reclasificables a resultados del periodo en periodos posteriores
Otro resultado integral de partidas no reclasificables a resultados del periodo en periodos posteriores
Resultado integral atribuible a
Resultado integral atribuible a los propietarios de la controladora
Resultado integral atribuible a participaciones no controladoras
Estado Consolidado de Resultados por Funcion de CODELCO S.A Comparativo al 31 de Diciembre de 2014 y 31 de Diciembre de 2013
1/1/2014 1/1/2013 A.V % A.H % Diferencia12/31/2014 12/31/2013
$ 13,826,677 $ 14,956,283 100.00% -7.55% -$ 1,129,606 -$ 10,111,412 -$ 10,801,815 -73.13% -6.39% $ 690,403 $ 3,715,265 $ 4,154,468 26.87% -10.57% -$ 439,203
$ 98,346 $ 162,552 0.71% -39.50% -$ 64,206 -$ 9,343 -$ 11,057 -0.07% -15.50% $ 1,714 -$ 451,122 -$ 471,562 -3.26% -4.33% $ 20,440 -$ 1,620,977 -$ 1,513,434 -11.72% 7.11% -$ 107,543 $ 37,682 $ 52,249 0.27% -27.88% -$ 14,567
$ 1,769,851 $ 2,373,216 12.80% -25.42% -$ 603,365 $ 19,744 $ 28,851 0.14% -31.57% -$ 9,107 -$ 464,671 -$ 327,113 -3.36% 42.05% -$ 137,558
$ 247,994 $ 444,133 1.79% -44.16% -$ 196,139 $ 378,819 $ 212,823 2.74% 78.00% $ 165,996
$ 1,951,737 $ 2,731,910 14.12% -28.56% -$ 780,173
-$ 1,240,823 -$ 1,617,339 -8.97% -23.28% $ 376,516 $ 710,914 $ 1,114,571 5.14% -36.22% -$ 403,657
$ 721,927 $ 1,073,204 5.22% -32.73% -$ 351,277
-$ 11,013 $ 41,367 0.11% -126.62% -$ 52,380 $ 710,914 $ 1,114,571 19.13% -36.22% -$ 403,657
1/1/2014 1/1/2013 A.V % A.H % Diferencia12/31/2014 12/31/2013
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Estado de Situacion financiera de CODELCO S.A Comparativo al 31 de Diciembre de 2014 y 31 de Diciembre de 2013
1/1/2014 1/1/201312/31/2014 12/31/2013
ActivosActivos Corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 1,310,616 $ 750,670 Otros activos financieros corrientes $ 31,748 $ 5,627 Otros activos no financieros, corriente $ 31,652 $ 27,107
$ 2,177,782 $ 2,186,182
$ 9,488 $ 30,883 Inventarios corrientes $ 2,406,212 $ 2,244,011 Activos por impuestos corrientes $ 189,883 $ 179,760
Activos corrientes totales $ 6,157,381 $ 5,424,240 Activos no corrientes
Otros activos financieros no corrientes $ 62,413 $ 93,707 Otros activos no financieros, no corriente $ 35,915 $ 39,662 Cuentas por cobrar no corrientes $ 124,675 $ 138,896
$ 224 $ 224
$ 6,798,706 $ 7,494,982 Activos intangibles distintos de la plusvalia $ 18,406 $ 18,623 Propiedad, planta y equipo $ 22,053,017 $ 20,126,811 Propiedad de inversion $ 5,829 $ 18,018
Total de activos no corrientes $ 29,099,185 $ 27,930,923 Total de activos $ 35,256,566 $ 33,355,163
1/1/2014 1/1/201312/31/2014 12/31/2013
PasivosPasivos corrientes
Otros pasivos financieros corrientes $ 986,168 $ 1,160,301
$ 1,443,650 $ 1,572,697
$ 150,640 $ 153,949 Otras provisiones, corrientes $ 435,365 $ 221,392 Pasivos por impuestos corrientes $ 2,225 $ 15,723
$ 453,752 $ 567,555 Otros pasivos no financieros corrientes $ 104,035 $ 87,139
Pasivos corrientes totales $ 3,575,835 $ 3,778,756 Pasivos no corrientes
Otros pasivos financieros no corrientes $ 12,951,242 $ 10,847,842
$ 193,710 $ 230,692
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corriente
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, no corriente
Inversiones contabilizadas utilizando el metodo de la participacion
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes
Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corriente
Provisiones por beneficios a los empleados, corrientes
Cuentas por pagar a entidades relacionadas, no corriente
Otras provisiones, no corrientes $ 1,438,825 $ 1,387,890 Pasivos por impuestos diferidos $ 4,204,009 $ 3,398,044
$ 1,363,241 $ 1,298,367 Otros pasivos no financieros, no corrientes $ 4,192 $ 5,952
Pasivos no corrientes totales $ 20,155,219 $ 17,168,787 Total de pasivos $ 23,731,054 $ 20,947,543
PatrimonioCapital emitido $ 2,524,423 $ 2,524,423 Ganancias acumuladas $ 1,793,557 $ 2,590,388 Otras reservas $ 5,343,797 $ 5,245,707
$ 9,661,777 $ 10,360,518 Participaciones no controladora $ 1,863,735 $ 2,047,102
Patrimonio total $ 11,525,512 $ 12,407,620 Total de pasivo y patrimonio $ 35,256,566 $ 33,355,163
Provisiones por beneficios a los empleados, no corrientes
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora
Estado de Situacion financiera de CODELCO S.A Comparativo al 31 de Diciembre de 2014 y 31 de Diciembre de 2013
A.V % A.H % Diferencia
3.72% 74.59% $ 559,946 0.09% 464.21% $ 26,121 0.09% 16.77% $ 4,545
6.18% -0.38% -$ 8,400
0.03% -69.28% -$ 21,395 6.82% 7.23% $ 162,201 0.54% 5.63% $ 10,123
17.46% 13.52% $ 733,141
0.18% -33.40% -$ 31,294 0.10% -9.45% -$ 3,747 0.35% -10.24% -$ 14,221
0.00% 0.00% $ -
19.28% -9.29% -$ 696,276 0.05% -1.17% -$ 217
62.55% 9.57% $ 1,926,206 0.02% -67.65% -$ 12,189
82.54% 4.18% $ 1,168,262 100% 5.70% $ 1,901,403
A.V % A.H % Diferencia
2.80% -15.01% -$ 174,133
4.09% -8.21% -$ 129,047
0.43% -2.15% -$ 3,309 1.23% 96.65% $ 213,973 0.01% -85.85% -$ 13,498
1.29% -20.05% -$ 113,803 0.30% 19.39% $ 16,896
10.14% -5.37% -$ 202,921
36.73% 19.39% $ 2,103,400
0.55% -16.03% -$ 36,982
4.08% 3.67% $ 50,935 11.92% 23.72% $ 805,965
3.87% 5.00% $ 64,874 0.01% -29.57% -$ 1,760
57.17% 17.39% $ 2,986,432 67.31% 13.29% $ 2,783,511
7.16% 0.00% $ - 5.09% -30.76% -$ 796,831
15.16% 1.87% $ 98,090
27.40% -6.74% -$ 698,741 5.29% -8.96% -$ 183,367
32.69% -7.11% -$ 882,108 100% 5.70% $ 1,901,403
Ratios financieros de CODELCO S.AComparativo al 31 de Diciembre de 2014 y 31 de Diciembre de 2013
Liquidez 12/31/2014 12/31/2013 DiferenciaLiquidez corriente 1.72 1.44 19.96%Razon acida 1.04 0.83 24.66%
Endeudamiento 12/31/2014 12/31/2013 DiferenciaRazon de endeudamiento 2.06 1.69 21.96%
Proporcion deuda de corto plazo0.15 0.18 -16.47%
Proporcion deuda de largo plazo0.85 0.82 3.62%
Cobertura y rentabilidad 12/31/2014 12/31/2013 DiferenciaBAIT / Costos financieros 5.2 9.35 -44.39%ROE 2.10% 3.40% -38.24%ROI 5.90% 9.10% -35.16%ROE Operacional 3.20% 6.10% -47.54%
Actividad 12/31/2014 12/31/2013 DiferenciaRotacion de cuentas por cobrar (V) 6.35 6.84 -7.16%Recuperacion de cobranzas (D) 57 53 7.55%Rotacion de inventario (V) 4.2 4.81 -12.68%Permanencia de inventario (D) 86 75 14.67%
Activos 12/31/2014 12/31/2013 DiferenciaTotal activos $ 35,256,566 $ 33,355,163 5.70%
Capital de trabajo 12/31/2014 12/31/2013 DiferenciaCapital de trabajo $ 2,581,546 $ 1,645,484 56.89%
Participacion AnualEquipo de trabajo Horas Responsabilidades
Senior o encargado principal 420
Semi - senior 756
Asistente de auditoria 454
Total de Horas anuales 1630
Senior Semi - senior AsistenteReunion con administracion 9 9 27Planeacion 81 135 0Revision limitada 42 91 44Control interno 254 200 230Saldos preliminares 9 85 42Inventarios y arqueos 0 0 45Saldos finales 25 159 143Total 420 679 531% de distribucion horaria 25.77% 41.66% 32.58%
Informes Fecha limiteInforme de revision limitada 8/31/2015Carta a la administracion 11/30/2015
3/30/2016Dictamen de auditoria 3/31/2016
Programa, dirige, supervisa, prepara y presenta el informe por tanto es el responsable directo ante el cliente.
Subordinado del senior, guia el trabajo en sus diferentes etapas.
Realiza el trabajo en terreno bajo la direccion del semi -senior.
Informe de oficio circular subsidiarias Nº 555
Minuta de Auditoria
Lugar: Sala de juntas Fecha: 04 de Mayo de 2015Hora de inicio: 09:30 AM Hora de termino: 12:00 PMObjetivo de la reunion: Establecer acuerdos proximos en la auditoria de CODELCO S.A
Orden del diaRecibimiento por parte de CODELCO S.APresentacion del equipo de auditoriaResumen de las actividades de auditoriaLectura de la propuesta de auditoria y evaluacion de expectativasAcuerdos y comentariosAviso de reunion de cierre
Acuerdos Responsable
Equipo de auditoria
Equipo de auditoria
Equipo de auditoria y entidad auditada
Con la participacion de los señores Oscar Landerretche Moreno, presidente del directorio de CODELCO S.A; representado por Marcos Lima Aravena, Marcos Buchi Buc, Blas Tomic Errazuriz, Gerardo Jofre Miranda, Laura Albornos Pollmann, Dante Contreras Guajardo, Raimundo Espinoza Concha y Augusto Gonzalez Aguirre. Su rama ejecutiva compuesta por los señores Nelson Pizarro C, presidente ejecutivo; Cristian Quinzio S, consejero juridico e Ignacio Muñoz R, auditor general junto al auditor Patricio Javier Martinez Toledo, se llevo a cabo la reunion de inicio de auditoria y acuerdos varios en la ciudad de Santiago de Chile, el dia 04 de Mayo del 2015.
Visita de planeacion del equipo de auditoria.
Los auditores internos estaran sometidos al plan de auditoria definido.
Las auditorias se realizan sobre las horas programadas.
Equipo de auditoria y entidad auditada
Equipo de auditoria
Equipo de auditoria
Equipo de auditoria
Ubicación de los auditores en los departamentos respectivos en conformidad con su necesidad de informacion.
Los auditores tendran sus evidencias en orden correcto y legibilidad.
La informacion que el auditor revisa es confidencial.
El canal de comunicación de los hallazgos sera el auditor lider.
Participacion AnualResponsabilidades
Total45
216177684136
45327
1630
Programa, dirige, supervisa, prepara y presenta el informe por tanto es el responsable directo ante el cliente.
Subordinado del senior, guia el trabajo en sus diferentes etapas.
Realiza el trabajo en terreno bajo la direccion del semi -senior.
Hora : 09:00 AMHora de termino: 12:00 PM
Objetivo de la reunion: Establecer acuerdos proximos en la auditoria de CODELCO S.A
Orden del diaRecibimiento por parte de CODELCO S.APresentacion del equipo de auditoriaResumen de las actividades de auditoriaLectura de la propuesta de auditoria y evaluacion de expectativasAcuerdos y comentariosAviso de reunion de cierre
Fecha limite
5/31/2015
-
3/31/2016
Con la participacion de los señores Oscar Landerretche Moreno, presidente del directorio de CODELCO S.A; representado por Marcos Lima Aravena, Marcos Buchi Buc, Blas Tomic Errazuriz, Gerardo Jofre Miranda, Laura Albornos Pollmann, Dante Contreras Guajardo, Raimundo Espinoza Concha y Augusto Gonzalez Aguirre. Su rama ejecutiva compuesta por los señores Nelson Pizarro C, presidente ejecutivo; Cristian Quinzio S, consejero juridico e Ignacio Muñoz R, auditor general junto al auditor Patricio Javier Martinez Toledo, se llevo a cabo la reunion de inicio de auditoria y acuerdos varios en la ciudad de Santiago de Chile, el dia 04 de Mayo del 2015.
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Riesgo Descripcion Efecto sobre los EEFF
Riesgo de tipo de cambio
Riesgo de tasa de interes
Riesgo de liquidez
Las operaciones que realiza CODELCO S.A son en Dolares, pero su comportamiento solo tiene efecto en sus costos, deuda contraida en moneda extranjera y contratos futuros.
Afecta sobre el item diferencia tipo de cambio, la cual puede ser positiva o negativa.
CODELCO S.A, posee deuda contraida con bancos e instituciones financieras tanto nacionales como extranjeras, ya sea para proyectos de expansion o para la reestructuracion de estas.
Afecta las cuentas de costos financieros, diferencia tipo de cambio y reajustes, según los terminos en que celebrado el otorgamiento de financiamiento con terceros y las cuentas de otros pasivos financieros corrientes y no corrientes.
Riesgo de precio de commodities
La relacion precio de los commodities esta ligada a la baja del precio del dólar, cuya correlacion es efectiva sobre el 70% de las situaciones ocurridas, en cambio el alza del dólar provoca la baja del precio del cobre y los demas commodities
Afecta sobre los ingresos ordinarios, diferencia tipo de cambio, efectivo y equivalente de efectivo y las cuentas por cobrar, ya sea en su aumento o disminucion
CODELCO S.A debe verificar si sus activos corrientes pueden cubrir las obligaciones mas exigibles, ya sean espontaneas o con terceros.
No genera un efecto sobre los EEFF, pero si en su analisis de ratios financieros
Riesgo de credito
CODELCO S.A se expone ante algun cliente que no cancele sus obligaciones al credito contraidas con esta, la cual puede conllevar a la revision y ajustes sobre las cuentas involucradas.
Afecta sobre las cuentas deudores incobrables, cuentas por cobrar y sobre las cuentas de activo y pasivo por impuestos diferidos.
Riesgo de mermas por obsolescencia
Los productos terminados y en proceso de CODELCO S.A, en su almacenaje pueden presentar cierto deterioro, en su proceso de almacenaje en bodega.
Afecta las cuentas de gastos, por que incurre en almacenaje, pruebas de deterioro, efecto sobre la auditoria tributaria y el personal a cargo de su custodia.
Riesgos de auditoriaAuditor no puede aplicar criterios de medicion, solo ante contigencias que puedan tener incidencia alguna sobre esta, en este caso es informacion a revelar.
Auditor se exime de la aplicación de criterios de medicion
Revision por parte del auditor sobre el item de cuentas por cobrar, arqueo de caja, impuestos diferidos y las cuentas de clientes, cuya finalidad es la circularizacion entre los saldos según contabilidad contra según la auditoria.
El auditor debe realizar un analisis sobre capital de trabajo, ciclo de caja y determinar el porcentaje de distribucion entre la deuda de mala calidad (corto plazo) y la de buena calidad (largo plazo), sumado a las pruebas de liquidez, acida, ROE, ROI y el peso de los pasivos sobre el patrimonio.
Revision por parte del auditor sobre las politicas de credito, revision de la cuenta corriente de clientes, notificacion ante la no cancelacion de su morosidad y establecimiento sobre el analisis historico del porcentaje de incobrabilidad para determinar un factor porcentual para finalmente estimar el deterioro de cuentas por cobrar.
Revision bajo estimaciones de deterioro y bajo el analisis tributario para determinar los impuestos diferidos.