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LIBRO DIARIO (En Nuevos Soles) 01 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2 0, 00000 101 Caja ### 104 Cuentas correintes en instituciones financier 9,000.00 1041 Cuentas corrientes operativas 20 MERCADERIAS 5, 00000 201 Mercaderias Manufacturadas 2011 Mercaderias Manufacturadas 5,000.00 33 INMUEBLES MAQ Y EQUIPO 5, 00000 334 Equipo de Transporte 3341 Vehiculo motorizado 5,000.00 42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES - 3ROS 3, 00000 421 Facturas, boletas y otros comprobantes 3,000.00 50 CAPITAL 2 7, 00000 501 Capital Social 5012 Participaciones ### 01/ 12/08 Por el activo, pasivo y patrimonio neto al incio de operaciones 3000000 3000000 02 10 CTAS. X COBRAR COMERCIALES - 3ROS 5, 00000 101 Caja 5,000.00 70 VENTAS 423729 701 Mercaderias 7011 Mercaderias Manufacturadas 7011 Terceros 4,237.29 40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD X PAGAR 401 Gobierno central 76271 4011 Impuesto general a las ventas 40111 IGV - Cuenta Propia 762.71 01/ 12/08 Por la venta de mercaderia en efectivo según factura: Nº 001-551 5, 00000 5, 00000 03 60 COMPRAS 840000 601 Mercaderias 6011 Mercaderias manufacturadas 40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES 151200 AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD X PAGAR 401 Gobierno central 1,512.00 4011 Impuesto general a las ventas 8,400.00 40111 IGV - Cuenta Propia 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja 4,956.00 991200 104 Ctas. corrientes en instituciones financieras 4,956.00 1041 Cuentas corrientes operativas 03/ 12/08 Por la compra de mercaderia según factura Nº 001-0933 991200 991200 04 20 MERCADERIAS 840000 201 Mercaderias Manufacturadas 8,400.00 2011 Mercaderias Manufacturadas 20111 Costo = 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 840000 611 Mercaderias 8,400.00 6111 Mercaderias Manufacturadas 03/ 12/08 Por la transferencia de la Cta. 60 a 20 840000 840000 05 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 70800 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 60 COMPRAS 60000 601 Mercaderias 600.00 6011 Mercaderias Manufacturadas 40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES 10800 AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno central 4011 Impuesto general a las ventas 108.00 06/ 12/08 Depósito en Cta. Cte. Por devolución de la mercaderia según nota de Crédito Nº 001-111 70800 70800 06 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 60000 611 Mercaderias 600.00 20111 Costo = 5,000.00 33411 Costo = 5,000.00 4212 Emitidas = 3,000,00 1041 Cuentas corrientes operativas = 708,00 40111 IGV - Cuenta Propia = 108,00
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LIBRO DIARIO(En Nuevos Soles)
0110 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2 0, 0 0 0 00
101 Caja 11,000.00 104 Cuentas correintes en instituciones financieras 9,000.00
1041 Cuentas corrientes operativas20 MERCADERIAS 5, 0 0 0 00
201 Mercaderias Manufacturadas2011 Mercaderias Manufacturadas 5,000.00
33 INMUEBLES MAQ Y EQUIPO 5, 0 0 0 00334 Equipo de Transporte
3341 Vehiculo motorizado 5,000.00
42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES - 3ROS 3, 0 0 0 00421 Facturas, boletas y otros comprobantes 3,000.00
50 CAPITAL 2 7, 0 0 0 00501 Capital Social
5012 Participaciones 27,000.00 01/ 12/08 Por el activo, pasivo y patrimonio neto
al incio de operaciones3 0 0 0 0 00 3 0 0 0 0 00
0210 CTAS. X COBRAR COMERCIALES - 3ROS 5, 0 0 0 00
101 Caja 5,000.00 70 VENTAS 4 2 3 7 29
701 Mercaderias7011 Mercaderias Manufacturadas7011 Terceros 4,237.29
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTESAL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD X PAGAR
401 Gobierno central 7 6 2 714011 Impuesto general a las ventas40111 IGV - Cuenta Propia 762.71
01/ 12/08 Por la venta de mercaderia en efectivo según factura: Nº 001-551
5, 0 0 0 00 5, 0 0 0 0003
60 COMPRAS 8 4 0 0 00601 Mercaderias
6011 Mercaderias manufacturadas40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES 1 5 1 2 00
AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD X PAGAR401 Gobierno central 1,512.00
4011 Impuesto general a las ventas 8,400.00 40111 IGV - Cuenta Propia
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO101 Caja 4,956.00 9 9 1 2 00104 Ctas. corrientes en instituciones financieras 4,956.00
1041 Cuentas corrientes operativas03/ 12/08 Por la compra de mercaderia según factura
Nº 001-09339 9 1 2 00 9 9 1 2 00
0420 MERCADERIAS 8 4 0 0 00
201 Mercaderias Manufacturadas 8,400.00 2011 Mercaderias Manufacturadas20111 Costo =
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 8 4 0 0 00611 Mercaderias 8,400.00
6111 Mercaderias Manufacturadas03/ 12/08 Por la transferencia de la Cta. 60 a 20
8 4 0 0 00 8 4 0 0 0005
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 7 0 8 00104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
20111 Costo = 5,000.00
33411 Costo = 5,000.00
4212 Emitidas = 3,000,00
1041 Cuentas corrientes operativas = 708,00
60 COMPRAS 6 0 0 00601 Mercaderias 600.00
6011 Mercaderias Manufacturadas40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES 1 0 8 00
AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas 108.00
06/ 12/08 Depósito en Cta. Cte. Por devolución de la mercaderia según nota de Crédito Nº 001-111
7 0 8 00 7 0 8 0006
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 6 0 0 00611 Mercaderias 600.00
20 MERCADERIAS201 Mercaderias Manufacturadas 6 0 0 00
2011 Mercaderias Manufacturadas 600.00 20111 Costo = 600,00
6 0 0 00 6 0 0 0007
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1 0 0 00101 Caja 100.00
12 CTAS. X COBRAR COMERCIALES - 3ROS 1 5 0 00121 150.00
4212 Emitidas70 VENTAS 2 1 1 86
701 Mercaderias7011 Mercaderias Manufacturadas7011 Terceros 211.86
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTESAL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central 3 8 144011 Impuesto general a las ventas 38.14
09/ 12/08 Por venta en efectivo y Factura 2 5 0 00 2 5 0 00
0812 CTAS. X COBRAR COMERCIALES - 3ROS 1 5 0 00
123 Letras por cobrar1231 En cartera 150.00
12 CTAS. X COBRAR COMERCIALES - 3ROS 1 5 0 00121 Facturas, boletas y otros comprobantes por
cobrar4212 Emitidas 150.00
12/ 12/08 Por el canje de las facturas por 2 letras de15 a 30 días
1 5 0 00 1 5 0 0009
14 CTAS. POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACC. 5 0 0 00(SOCIOS) DIRECTORES Y GERENTES
141 Personal 500.00 1411 Prestamos
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 5 0 0 00104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas 500.00 15/ 12/08 Por prestamo al trabajador "Arteaga"
5 0 0 00 5 0 0 0010
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR 3ROS 1 1 0 0 00632 Asesoría y consultoría 600.00
6321 Administrativa636 Servicio básico
6361 Energía eléctrica 500.00 40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES 9 0 00
AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas40111 IGV - Cuenta Propia
46 CUENTAS POR PAGOS DIVERSOS 1 1 9 0 00469 Otras cuentas por pagar diversos
40111 IGV - Cuenta Propia = 108,00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
40111 IGV - Cuenta Propia = 38,14
4699 Otras cuentas por pagar21/ 12/08 Por los gastos o por el compromiso de los
gastos1 1 9 0 00 1 1 9 0 00
1194 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1 1 0 0 00
943 Costos generales79 CARGOS IMPUTABLESA CUENTA DE COSTOS 1 1 0 0 00
Y GASTOS791 Cargos imputables a cuentas de costos y gastos
21/ 12/08 Por el desarrollo de los costos.1 1 0 0 00 1 1 0 0 00
5 5 0 2 0 00 5 5 0 2 0 00
