Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre ...Ejecución Presupuestaria de Egresos,...

REGISTRO GENERAL DE LA PROPIEDAD

Liquidación del Presupuesto deIngresos y Egresos y Cierre Contable

Ejercicio Fiscal 2017

Guatemala, febrero de 2018

Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contabledel Registro General de la Propiedad para el Ejercicio Fiscal 2017

ÍNDICE PAGINA

PRESENTACIÓN 05

ASPECTOS INSTITUCIONALES 08

RESUMEN EJECUTIVO

Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos por Clase y Fuentede Financiamiento 14

Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos por Sección y Clase.... 15Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Egresos por Tipo de Gasto 16Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Egresos por Función yFinalidad 17

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

Ejecución Presupuestaria de Ingresos, Presupuesto Vigente y Devengado por Clase 20Ejecución Presupuestaria de Egresos, Presupuesto Vigente y Devengado por Fuentede Financiamiento 21

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS

Ejecución Presupuestaria de Ingresos por Clase, Presupuesto Vigente y Devengado 24Ejecución Presupuestaria de Ingresos, Devengado por Sección y Clase 25Ejecución Presupuestaria de Ingresos, Devengado por Clase y Fuente deFinanciamiento 26

Ejecución Presupuestaria de Ingresos, Presupuesto Asignado, Vigente y Devengadopor Rubro 26

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS

Ejecución Presupuestaria de Egresos, Presupuesto Vigente y Devengado por Grupo deGasto 29

Ejecución Presupuestaria de Egresos, Presupuesto Devengado por Grupo de Gasto yTipo de Gasto 31Ejecución Presupuestaria de Egresos, Presupuesto Devengado por Fuente deFinanciamiento y Tipo de Gasto 32Ejecución Presupuestaria de Egresos, Presupuesto Devengado por Región y Tipo deGasto 33


Ejecución Presupuestaria de Egresos, Presupuesto Devengado por Función yFinalidad 34

Ejecución Presupuestaria de Egresos, Presupuesto Devengado por Renglón 35Ejecución Presupuestaria de Egresos, Presupuesto Vigente y Devengado porActividad 37

Ejecución Presupuestaria de Egresos, Presupuesto Devengado por Actividad y Fuentede Financiamiento 38

Ejecución Presupuestaria de Egresos, Presupuesto Devengado por Actividad y Grupode Gasto 39

ESTADOS FINANCIEROS

Estado de Resultados del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017 42

Estado de Resultados Comparativo 2017 - 2016 44

Balance General al 31 de diciembre de 2017 46

Estado de Flujo de Efectivo al 31 de diciembre de 2017 48

Notas a los Estados Financieros 50

ÍNDICES DE ANÁLISIS DEL IMPACTO ECONÓMICO Y FINANCIERO

índices del Análisis del Impacto Económico y Financiero del Estado de Resultados 59índicesdel Análisis del Impacto Económico y Financiero del Balance General 61

SITUACIÓN FINANCIERA Y LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA

Situación Financiera 65

Liquidación Presupuestaria de Ingresos y Egresos del 01 de enero al 31 de diciembrede 2017 66


PRESENTACIÓN


PRESENTACIÓN

El Registrador General del Registro General de la Propiedad -RGP-, presenta la Liquidación delPresupuesto de Ingresos y Egresos y el Cierre Contable del Registro General de la Propiedaddel Ejercicio Fiscal 2017, que contiene los resultados de la ejecución presupuestaria,patrimonial y financiera de los programas presupuestarios, así como de las diferentes

actividades y acciones realizadas por el Registro en el referido ejercicio fiscal.

Con el presente informe se da cumplimiento a lo que establecen los artículos 241 de laConstitución Política de la República de Guatemala; 42, 43 y 50 del Decreto número 101-97del Congreso de la República, Ley Orgánica del Presupuesto y sus reformas, Artículos 46, 50 y51 del Acuerdo Gubernativo número 540-2013, Reglamento de la Ley Orgánica delPresupuesto y la Resolución No. 013-2008 de la Dirección de Contabilidad del Estado delMinisterio de Finanzas Públicas, que aprueba el contenido mínimo de los informes de las

Liquidaciones del Presupuesto y Cierre Contable Anual de los Organismos del Estado, lasentidades Descentralizadas y Autónomas.

El Decreto número 101-97 del Congreso de la República, Ley Orgánica del Presupuesto, en suartículo 48, establece que el Sistema de Contabilidad Integrada Gubernamental lo constituyenel conjunto de principios, órganos, normas y procedimientos que permiten el registro de lastransacciones que tienen efectos presupuestarios, patrimoniales y en los flujos de fondosinherentes a las operaciones del Estado, con el objeto de satisfacer las necesidades de

información destinadas a apoyar el proceso de toma de decisiones de la administración y elejercicio del control, así como para informar a terceros y a la población sobre eldesenvolvimiento de la gestión pública.

El registro de la información financiera del Registro General de la Propiedad, se realizómediante la utilización del Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN WEB-; en el cual

pueden verificarse y analizarse las operaciones efectuadas, sujetas a la fiscalizacióngubernamental que practica la Contraloría General de Cuentas, así como la Auditoría Interna

y demás entes interesados, constituyendo un sistema oficial, oportuno y confiable quepermite conocer las fuentes de financiamiento y el destino de los egresos, expresados entérminos monetarios.

El informe de Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y los Estados Financieros al31 de diciembre correspondiente al Ejercicio Fiscal 2017, refleja las transacciones con efectos

presupuestarios, patrimoniales y financieros realizadas por el Registro General de laPropiedad, que permitieron cumplir con los objetivos y metas propuestas, contribuyendo almejoramiento continuo de la prestación de los servicios que por ley le corresponden al

Registro.


El presente informe está estructurado de la siguiente forma:

Aspectos Institucionales: Contiene los aspectos básicos y primordiales en los que se rige laInstitución, tales como: reseña histórica, base legal, misión, visión, valores, objetivo,funciones, naturaleza institucional y principios.

Resumen Ejecutivo: Presenta en forma gerencial la ejecución presupuestaria de ingresos yegresos del ejercicio fiscal 2017 y se compara con la ejecución presupuestaria obtenida en elaño 2016.

Ejecución Presupuestaria de Ingresos: Resume la ejecución del Presupuesto de Ingresos de laInstitución, que de conformidad con los Acuerdos Gubernativos 30-2005 Reglamento de los

Registros de la Propiedad, 325-2005 Arancel General para los Registros de la Propiedad y susreformas contenidas en el Acuerdo Gubernativo 237-2015, provienen de los fondos privativosdel Registro constituidos de la siguiente forma:

• Recursos Propios: Principalmente los recaudados por concepto de honorarios porla inscripción, anotación o cancelación de actos o contratos en bienes muebles o

inmuebles y otros servicios.

Ejecución Presupuestaria de Egresos: Contiene la ejecución del Presupuesto de Egresos de laEntidad y se presenta en diferentes clasificaciones, entre otras, por Institución; Tipo y Objetodel Gasto; Fuentes de Financiamiento y por Renglón.

Estados Financieros: Contienen el Estado de Resultados del ejercicio fiscal 2017, Estado de

Resultados Comparativo 2017-2016, el Balance General al 31 de diciembre de 2017 y elEstado de Flujo de Efectivo al 31 de diciembre de 2017; además incluye las notas a los Estados

Financieros e índices del impacto económico financiero que revelan la situación financiera ypatrimonial de la Institución.

Situación Financiera: Contiene los ingresos y gastos totales, el resultado financiero y uso delas fuentes financieras del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017.

Guatemala, febrero de 2018.


^

ASPECTOS INSTITUCIONALES


ASPECTOS INSTITUCIONALES

A. Reseña Histórica Institucional1

El antecedente más antiguo que se conoce sobre la existencia del Registro de la Propiedad enGuatemala, se remonta a la época de la Colonia cuando por disposición del Rey de EspañaJuan Carlos III se establece en Guatemala una oficina para registrar los gravámenes realessobre inmuebles conocida como Oficio de Hipotecas. Después de la Independencia de Españaen 1821, dicha tarea fue asumida por las jefaturas políticas y las de policía.

Con el advenimiento de la Revolución de 1871, se emitió el Código Civil que se puso envigencia el 15 de septiembre de 1877. Este código crea una especie de Registro de laPropiedad con el nombre de Toma de Razones Hipotecarias, cuyas atribuciones fueron

estipular los títulos sujetos a inscripción, forma y efectos de las inscripciones, de lasanotaciones preventivas, cancelaciones, de los registros, de los registradores, de laresponsabilidad de los registradores, de los títulos supletorios, entre otros.

El Registro de la Propiedad Inmueble, como institución, fue creada en 1877, por el gobiernode Justo Rufino Barrios, para el control legal de la propiedad de los bienes raíces. Tiene suantecedente en una disposición del gobierno de Mariano Gálvez, en la cual se sustituyó eldiezmo por un impuesto territorial, basado éste en el Registro de la Propiedad Inmueble.

Sustituyó el archivo de la Propiedad Inmueble, creado el 24 de abril de 1,866. El gobierno deJosé María Reyna Barrios construyó el edificio del Registro de la Propiedad Inmueble en laesquina de la novena calle y décima avenida, en la zona 1 de la ciudad de Guatemala y quehoy es sede del Museo de Historia (Diccionario Municipal de Guatemala, 2,009).

En 1,898 el Registro se descentralizó en seis registros de la propiedad: Guatemala,

Quetzaltenango, Jalapa, Zacapa, Alta Verapaz y San Marcos, mismos que tenían a su cargo lainscripción de inmuebles de los departamentos cercanos que les fueron asignados. Es de

hacer notar que el situado en San Marcos sólo inscribía inmuebles situados en su jurisdiccióndepartamental.

Para analizar la situación y los problemas de los seis registros, fue nombrada una comisiónsupervisora para establecer si estaban cumpliendo con las atribuciones que tenían asignadas.El estudio detectó errores y anomalías en algunos registros, por lo que para corregir tal

situación se emitió un Acuerdo Gubernativo el 1 de noviembre de 1,877 con el cual se

suprimieron tres registros y quedaron funcionando los de Guatemala, Jalapa yQuetzaltenango.

1 Historia del Registro General de la Propiedad http://www.rgp.org.gt/index,php/historiaWikiguate.com.gt/registro-general-de-la-propiedad/ guatemaladeayer.blogspot.com/


El de Jalapa se canceló posteriormente quedando el Registro de la Propiedad Inmueble concarácter de Registro General en Guatemala y el de Quetzaltenango, conocido como SegundoRegistro de la Propiedad. Esta situación se legalizó con los Acuerdos Gubernativos del 1 de

junio, 10 y 28 de julio de 1,933 y 12 de junio de 1,934. Cabe destacar que en 1,963, en virtudde la emisión y vigencia en ese año del nuevo Código Civil, Decreto Ley número 106, el

Registro de la Propiedad Inmueble cambió su denominación por el de Registro General de laPropiedad, suprimiendo la palabra inmueble, porque el nuevo Código Civil también autoriza la

inscripción de bienes muebles identificares y el registro de prendas.

Actualmente funcionan dos registros, el Registro General de la Propiedad de la Zona Centralcon sede en la Ciudad de Guatemala que atiende a los departamentos de Guatemala,

Sacatepéquez, Chimaltenango, Santa Rosa, Jutiapa, Jalapa, Zacapa, Chiquimula, Progreso,Izabal, Escuintla, Peten, Alta Verapaz y Baja Verapaz. Este Registro a la vez dispone de oficinasde recepción y devolución de documentos regístrales en los Municipios de Cobán Alta

Verapaz, Flores Peten; Estanzuela Zacapa, Jutiapa y Escuintla, así como en la Zona 9 de lacapital de Guatemala.

El segundo Registro de la Propiedad, con sede en la ciudad de Quetzaltenango atiende a losdepartamentos de Quetzaltenango, Retalhuleu, Suchitepéquez, Totonicapán,

Huehuetenango, Solóla, Quiche y San Marcos.

B. Marco Legal

1. Constitución Política de la República, Artículo 230.

2. Decreto Ley No. 106, Código Civil, Artículos 119, 131, 361, 531, 633, 732, 829, 866 y del1124 al 1250.

3. Decreto No. 314 del Congreso de la República, Código de Notariado.4. Decreto No. 111-96 del Congreso de la República, Arancel de Abogados, Arbitros,

Procuradores, Mandatarios Judiciales, Expertos, Interventores y Depositarios.

5. Decreto Gubernativo No. 2569, Requisitos de planos.

6. Decreto No. 33-2000 del Congreso de la República, Requisitos de planos.7. Decreto 41-2005 del Congreso de la República, Ley del Registro de Información

Catastral.

8. Decreto Ley No. 141-85, Titulación de Bienes del Estado.9. Decreto Ley No. 125-83, Rectificación de Área de Bienes Inmuebles Urbanos.10. Decreto Gubernativo No. 2476, Requisitos de Planos.11. Decreto No. 93-2000 del Congreso de la República, Ley de Aviación Civil, Limitaciones a

la Propiedad Privada.12. Decreto No. 51-2007 del Congreso de la República, Ley de Garantías Mobiliarias.13. Decreto No. 62-97 del Congreso de la República, Ley de Inmovilización Voluntaria de


Bienes Registrados.

14. Decreto No. 1318 del Congreso de la República, Ley de la Propiedad HorizontalmenteDividida.

15. Decreto No. 1427 del Congreso de la República, Ley de Parcelamientos Urbanos.

16. Decreto No. 49-79 del Congreso de la República, Ley de Titulación Supletoria.17. Decreto No. 120-96 del Congreso de la República, Ley de Vivienda y Asentamientos

Humanos.

18. Decreto No. 1448 del Congreso de la República, Ley del Instituto de Fomento deHipotecas Aseguradas.

19. Decreto No. 583 del Presidente de la República, Ley Preliminar de Urbanismo.20. Decreto Gubernativo No. 1786, Ley Reglamentaria para Trabajos de Agrimensura.

21. Decreto-Ley No. 82-84, Ley Reguladora del Procedimiento de Localización yDesmembración de Derechos sobre Inmuebles Proindivisos.

22. Decreto No. 90-2005 del Congreso de la República, Ley del Registro Nacional de lasPersonas.

23. Decretos No. 14-2006, 31-2006, 29-2007 del Congreso de la República, Reformas a laLey del Registro Nacional de las Personas

24. Acuerdo Gubernativo No. 286-98, Reglamento de la Ley de Vivienda y Asentamientos

Humanos.

25. Acuerdo Gubernativo de 14 de mayo de 1962, Reglamento de la Ley del Instituto deFomento de Hipotecas Aseguradas (FHA).

26. Acuerdo Gubernativo No. 325-2005, Arancel General para los Registros de la Propiedad.

27. Acuerdo Gubernativo No. 30-2005, Reglamento de los Registros de la Propiedad.

C. Misión

Somos una institución pública, que mediante la utilización de tecnología moderna y laeficiente utilización de recursos, garantizamos la certeza jurídica y seguridad registral, de los

actos requeridos por los titulares de bienes inmuebles, muebles identificares y demásderechos reales, con el objeto de proteger el derecho humano fundamental de la propiedadcon apego a las leyes y demás normas de la materia que nos rigen.

D. Visión

Consolidar al Registro General de la Propiedad como una institución pública líder, socialmente

responsable y financieramente sustentable, pionera de un modelo de gestión del serviciopúblico certificado a nivel internacional; altamente capaz de brindar certeza jurídica yseguridad registral fundamentados en el principio de legalidad.


Valores Institucionales

1. Honestidad

2. Responsabilidad

3. Lealtad

4. Vocación de Servicio

5. Integridad

6. Trabajo en Equipo7. Transparencia

8. Calidad

9. Respeto

10. Orden

F. Objetivo Institucional

Realizar la inscripción, anotación y cancelación de los actos y contratos relativos al dominio ydemás derechos reales sobre bienes inmuebles y muebles identificables.2

G. Funciones Institucionales

1. Inscribir los títulos que acrediten el dominio de los inmuebles y de los derechos realesimpuestos sobre los mismos; los títulos traslativos de dominio de los inmuebles y en losque se constituyan, reconozcan, modifiquen o extingan derechos de usufructo, uso,habitación, patrimonio familiar, hipoteca, servidumbre y cualesquiera otros derechosreales sobre inmuebles.

2. Efectuar la inscripción de ferrocarriles, canales, muelles y obras públicas de índolesemejante, así como los buques, naves aéreas y los gravámenes que se impongan sobrecualquiera de estos bienes.

3. Registrar las concesiones otorgadas por el Ejecutivo para el aprovechamiento de lasaguas nacionales, explotación de la actividad minera y otras inscripciones especiales.

4. Llevar el registro de los testamentos que se otorguen y también control de avisosnotariales que se presenten.

H. Naturaleza Institucional:

El Manual de Clasificaciones Presupuestarias para el Sector Público de Guatemala, quecontiene entre otros el Clasificador Institucional del Sector Público, clasifica al RegistroGeneral de la Propiedad como un Órgano de Control Jurídico-Administrativo.

2Artículos 1124 y1125 delCódigo Civil

11Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contabledel Registro General de la Propiedad para el Ejercicio Fiscal 2017

I. Principios:

El Registro General de la Propiedad -RGP-, como institución gubernamental de servicio sebasa en los siguientes principios:

• Certeza Jurídica: Brindar a la población la garantía y seguridad que sus datosregístrales no serán modificados más que por procedimientos regulares yconductos legales establecidos.

• Confiabilidad: Brindar seguridad como resultado de la aplicación de sistemasseguros en los procesos y registros.

• Transparencia: A través del manejo responsable y transparente de los recursosde la Institución, haciendo éstos de conocimiento público.

• Tecnología: Incorporando innovación tecnológica en todos los procesosinstitucionales.

• Servicio: Brindando un servicio que cumpla con las expectativas del usuario.• Efectividad: Entregando productos y servicios de calidad.

J. Ejes Estratégicos:

El Registro General de la Propiedad para el cumplimiento de su Plan Operativo Anual y su PlanEstratégico Institucional, cuenta con los siguientes ejes estratégicos:

• Seguridad y certeza jurídica.

• Administración eficiente de los recursos.

• Fortalecimiento Institucional.

S Fortalecimiento del talento humano.

S Fortalecimiento de la infraestructura.

S Fortalecimiento del marco normativo.

S Fortalecimiento de la cultura institucional.

• Transparencia, difusión y sensibilización.

• Modernización institucional.


RESUMEN EJECUTIVO


13

Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos por Clase y Fuente de Financiamiento

Ejercicios Fiscales 2017 y 2016

(Cifras en millones de Quetzales)

Clase

Fuente de Financiamiento

Ingresos Propios

2017 2016 Variación

Ingresos no Tributarios 135.78 131.54 4.24

Vta. de Bienes y Serv. de la Adm. Publica 0.14 0.13 0.01

Rentas de la Propiedad 5.09 6.19 -1.10

Total 141.01 137.86 3.15

FUENTE: Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-

El Presupuesto de Ingresos correspondiente al ejercicio fiscal 2017 fue devengado en lacantidad de Q.141.01 millones, el mismo registró un incremento de Q.3.15 millones con

respecto al monto total devengado en el ejercicio fiscal 2016, que ascendió a la cantidad deQ.137.86 millones.

Cabe mencionar que el cuadro no refleja Q.22.93 millones correspondientes a lasdisminuciones de caja y bancos del año 2017, en virtud que el cuadro correspondeúnicamente a ingresos percibidos en el año 2017, dicho saldo se encuentra incluido en lastablas posteriores de ejecución presupuestaria de ingresos contenidas en este documento.

AnálisisComparativo de la Ejecución Presupuestaría de Ingresos por Clase y Fuente de Financiamiento

Ingresos Propios



i fifi!

ingresos no TributariosVta. de Bienes y Serv de b

Adm. Publica


Rentas de la Propiedad

14

£@s.

El Registro General de la Propiedad, durante el ejercicio fiscal 2017 contó únicamente con la fuente definanciamiento 31 "Ingresos Propios", observándose que los Ingresos no Tributarios aumentaron enQ.4.24 millones con relación al año 2016, lo que representa un aumento del 3.22%; los ingresos porventa de bienes y servicios de la Administración Pública se mantuvieron y los ingresos por Rentas de laPropiedad que son intereses generados en las diferentes cuentas monetarias e inversiones temporalesque tiene la Institución, disminuyeron en 1.10 millones con relación al año 2016.

Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos por Sección y ClaseEjercicios Fiscales 2017 y 2016

(Otras en millones de Quetzales)

Sección

Clase

Ingresos no TributariosVta. de Bienes y Serv. de

la Adm. PúblicaRentas de la Propiedad

Total

2017 2016 Variación 2017 2016 Variación 2017 2016 Variación 2017 2016 Variación

Tasas 133.54 131.52 2.02 133.54 131.52 2.02

Otros Ingresos no Tributarios 2.24 0.01 2.22 2.24 0.01 2.22

Venta de Bienes 0.00 0.08 -0.08 0.00 0.08 -0.08

Venta de Servicios 0.14 0.05 0.10 0.14 0.05 0.10

Intereses 5.09 6.19 -1.10 5.09 6.19 -1.10

Arrendamiento de Tierras y Terrenos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total 135.78 131.54 4.24 0.14 0.13 0.01 5.09 6.19 -1.10 141.01 137.86 3.15


El Presupuesto devengado de Ingresos correspondiente al ejercicio fiscal 2017 fue superior enQ.3.15 millones con relación al presupuesto devengado en el ejercicio fiscal 2016; en el cuadroanterior se observa el incremento en las Tasas en Q.2.02 millones, en Otros Ingresos Tributariosen Q.2.22 millones, disminuyendo Intereses en Q.1.10 millones y en Venta de Bienes en Q.0.08millones, lo anterior puede apreciarse en la gráfica siguiente:


15

ES!

Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos por Sección y ClaseEjercraos Fiscales 2017 y 2016


13132

Otros Ingresosno Tributarios Venta de Bienes

Venta de

Servicios

Arrendamiento

de Tierras y

Terrenos

Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Egresos por Tipo de Gasto



<2017

<2016

Tipo de GastoGastos de Administración Inversión Física Total

2017 2016 Variación 2017 2016 Variación 2017 2016 Variación

Gastos de Funcionamiento 134.73 123.86 10.87 134.73 123.86 10.87

Inversión 0.85 0.36 0.49 0.85 0.36 0.49

Total 134.73 123.86 10.87 0.85 0.36 0.49 135.58 124.22 11.36

FUENTE:Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-

Al observar comparativamente la ejecución del presupuesto de egresos por Tipo de Gasto delos ejercicios fiscales 2017 y 2016, se aprecia que la ejecución de egresos del año 2017 seincrementó en Q.11.36 millones, de los cuales, los Gastos de Funcionamiento aumentaron en

Q.10.87 millones, asimismo los egresos de Inversión se incrementaron en Q.0.49 millones conrelación al presupuesto ejecutado en el año 2016. Lo anterior, también puede apreciarse enla gráfica siguiente:


16

Jím>

Anáfisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaría de Egresos por Tipo deGastoEjercióos Fiscales 2017 y 2016

(Cifras en milones de Quetzales!

123.86

asi

Gastos de Administración

Inversión Física

Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Egresos por Función y Finalidad



Función

Finalidad

Servicios Públicos Generales

2017 2016 Variación

Servicios Generales 135.58 124.22 11.36

Total 135.58 124.22 11.36


Este cuadro refleja las Finalidades y Funciones presupuestarias en las cuales el RegistroGeneral de la Propiedad ejecuta su presupuesto, derivado de las competencias que por ley lecorresponden, mostrando un incremento de Q.11.36 millones en el ejercicio fiscal 2017 conrelación al 2016. Gráficamente se representa de la siguiente manera:


17

140.00

120.00

100.00

80.00

Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Egresos por Función y FinalidadEjercicios Fiscales 2017 y 2016


13S.S8

Servidos Generales

2017


2016

18

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

19Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable

del Registro General de la Propiedad para el Ejercicio Fiscal 2017

Jp5l:

Ejecución Presupuestaria de Ingresos

Presupuesto Vigente y Devengado por Clase



Clase Vigente Devengado%

Ejecución

Ingresos no Tributarios 122.12 135.78 111.18

Vta. de Bienes y Serv. de la Adm. Pública 0.13 0.14 106.32

Rentas de la Propiedad 5.18 5.09 98.36

Disminución de Otros Activos Financieros 22.93 0.00 0.00

Total 150.36 141.01 93.78


En el cuadro anterior se detalla el Presupuesto de Ingresos vigente y devengado para elejercicio fiscal 2017, por "Clase", observándose un Presupuesto Vigente de Q.150.36 millones,del cual se devengó la cantidad de Q.141.01 millones; cabe mencionar que las disminuciones

de otros activos financieros estaban disponibles (devengados) desde el año 2016.

• Ingresos no Tributarios:

Representan los ingresos devengados por concepto de operaciones regístrales,certificaciones, consulta a distancia, consulta electrónica, consulta a biblioteca virtual yotros ingresos no tributarios, de los cuales se devengaron Q.135.78 millones lo querepresenta un 111.18% del monto programado.

• Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública:

Se refiere a ingresos por exhibición de libros e impresiones en biblioteca virtual, por loscuales se devengó la cantidad de Q.0.14 millones, cifra que representa un 106.32% delmonto programado.

• Rentas de la Propiedad:

Son ingresos en concepto de intereses monetarios generados provenientes de los

depósitos establecidos en las cuentas bancarias de la Institución constituidas en los bancosdel sistema, así como de las inversiones temporales autorizadas percibiéndose el 98.36%del valor estimado.


20

£&

• Disminución de otros activos financieros:

Corresponde a los saldos de caja de ejercicios fiscales anteriores, los cuales seincorporaron al Presupuesto Vigente del ejercicio fiscal 2017, estos saldos al inicio delejercicio 2017 se encontraban disponibles financieramente.


Presupuesto Vigente y Devengado por daseEjercicio Fiscal 2017

(Cifrasen millones de Quetzales)

Vigente

Devengado

140.00

IZO. 00

100.00

80.00

60.00

40.00

20.00

000

122.12 ["»•/•!

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A22.93 |

¡o¿3j jsisl i^H J |u\, ^^^m- \

Ingresos no Tributarios Vta. de Bienes y Ser* de Rentas de la Propiedad Disminución de Oíros

b Adm. Pública Activos Financieros

En la gráfica anterior se puede apreciar el comportamiento que tuvieron los Ingresos porclase con relación a lo programado (vigente) durante el ejercicio fiscal 2017.

Ejecución Presupuestaria de Egresos

Presupuesto Vigente y Devengado por Fuente de Financiamiento



Fuente de Financiamiento Vigente Devengado%

Ejecución

Ingresos Propios 127.43 118.68 93.13

Disminución de Caja y Bancos de Ingresos Propios 22.93 16.90 73.71

Total 150.36 135.58 90.17



21

• Ingresos Propios:

De la fuente de ingresos propios, se hacen a erogaciones por pago de los grupos de gasto:servicios personales, servicios no personales, materiales y suministros, propiedad, planta,equipo e intangibles, transferencias corrientes y asignaciones globales, los cuales seejecutaron en un 93.13% del presupuesto vigente.

• Disminución de caja y bancos de ingresos propios:

Recursos destinados para el pago de los grupos de gasto: servicios personales, servicios nopersonales, materiales y suministros, propiedad, planta, equipo e intangibles ytransferencias corrientes, se ejecutó el 73.71% del monto vigente, estos recursoscorresponden a los saldos disponibles al final del ejercicio fiscal 2016.

La gráfica siguiente refleja el comportamiento de los egresos (devengado) por fuente definanciamiento durante el ejercicio fiscal 2017 con relación a la proyección (vigente).

Ejecución Presupuestaría de EgresasPresupuesto Vigente y Devengada por Fuente de Financiamiento


(Qfrasen millonesde Quetzales)

Devengado

Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable


Ingresos Propios

• Disminución de Caja yBancos de Ingresas

Propios

22

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE

INGRESOS


Ejecución Presupuestaria de Ingresos por Clase

Presupuesto Vigente y Devengado


(Cifras en Quetzales)

Clase Vigente Devengado%

Ejecución

Ingresos no Tributarios 122,120,000.00 135,776,830.58 111.18

Vta. de Bienes y Serv. de la Adm. Pública 134,100.00 142,581.00 106.32

Rentas de la Propiedad 5,177,000.00 5,092,270.26 98.36

Disminución de Otros Activos Financieros 22,928,991.00 0.00 0.00

Total 150,360,091.00 141,011,681.84 93.78


En el cuadro anterior se detalla el Presupuesto de Ingresos vigente y devengado durante elejercicio fiscal 2017, por "Clase", observándose un Presupuesto Vigente de Q.150,360,091.00,

del cual se devengó la cantidad de Q.141,011,681.84 que representa el 93.78% en función al

vigente.


Representan los ingresos devengados por concepto de operaciones regístrales,certificaciones, consulta a distancia, consulta electrónica, consulta a biblioteca virtual y otros

ingresos no tributarios, de los cuales se devengaron Q.135,776,830.58 lo que representa un111.18% del monto programado.


Se refiere a ingresos por libros y revistas, venta de formularios, exhibición de libros eimpresiones en biblioteca virtual, por los cuales se devengó la cantidad de Q.142,581.00, cifraque representa un 106.32% del monto programado.


Son ingresos en concepto de intereses monetarios generados provenientes de los depósitosestablecidos en las cuentas bancarias de la Institución constituidas en los bancos del sistema,

así como de las inversiones temporales autorizadas percibiéndose Q.5,092,270.26, lo que

representa el 98.36% del valor estimado.


24

jí¿m


Corresponde a los saldos de caja y bancos de ejercicios fiscales anteriores, los cuales seincorporaron al Presupuesto Vigente del ejercicio fiscal 2017, estos saldos al inicio delejercicio 2017 se encontraban disponibles financieramente.


Devengado por Sección y Clase


(Gfrasen Quetzales)

Sección

Clase

TotalIngresos no Tributarios

Vta.de Bienes y Serv.

de la Adm. PúblicaRentas de la Propiedad

Disminución de Otros

Activos Financieros

Tasas 133,537,356.82 133,537,356.82

Otros Ingresos no Tributarios 2,239,473.76 2,239,473.76

Venta de Bienes 49.00 49.00

Venta de Servicios 142,532.00 142,532.00

Intereses 5,092,270.26 5,092,270.26

Arrendamiento de Tierras y Terrenos 0.00 0.00

Disminución de Disponibilidades 0 00 0.00

Total 135,776,830.58 142,581.00 5,092,270.26 0.00 141,011,681.84



Representan los ingresos devengados por concepto de operaciones regístrales,certificaciones, consulta a distancia, consulta electrónica, consulta a biblioteca virtual

(tasas) y otros ingresos no tributarios, de los cuales se devengaron Q.135,776,830.58.


Se refiere a ingresos por exhibición de libros e impresiones en biblioteca virtual,devengándose por estos conceptos la cantidad de Q.142,581.00.


Son ingresos en concepto de intereses monetarios generados provenientes de losdepósitos establecidos en las cuentas bancarias de la Institución constituidas en los bancosdel sistema, así como de las inversiones temporales autorizadas de los cuales se

devengaron Q.5,092,270.26.


Corresponde a los saldos de caja y bancos de ejercicios fiscales anteriores, los cuales seincorporaron al Presupuesto Vigente del ejercicio fiscal 2017, estos saldos al inicio delejercicio 2017 se encontraban disponibles financieramente.


25

ágs


Devengado por Clase y Fuente de Financiamiento



ClaseFuente de Financiamiento

Ingresos Propios

Ingresos no Tributarios 135,776,830.58

Vta. de Bienes y Serv. de la Adm. Publica 142,581.00

Rentas de la Propiedad 5,092,270.26

Disminución de Otros Activos Financieros 0.00

Total 141,011,681.84


• Ingresos Propios:

Incluyen los ingresos no tributarios, además representan los ingresos por los servicios que

presta la Institución, tales como operaciones regístrales, certificaciones, consulta adistancia, consulta electrónica, consulta a biblioteca virtual; intereses generados en las

cuentas de depósitos monetarios del Registro General de la Propiedad constituidas en elsistema bancario y por inversiones temporales autorizadas, entre otros; estos ingresosascendieron a un monto de Q.141,011,681.84.


Presupuesto Asignado, Vigente y Devengado por Rubro



RubroPresupuesto

Asignado Vigente Devengado

11290 - Tasas y Licencias Varias 122,105,000.00 122,105,000.00 133,537,356.82

11990 - Otros Ingresos no Tributarios 15,000.00 15,000.00 2,239,473.76

13130 - Pub., Impresos Oficiales y Textos Escolares 90,100.00 90,100.00 49.00

13290 - Otros Servicios 44,000.00 44,000.00 142,532.00

15131 - Por Depósitos Internos 5,100,000.00 5,100,000.00 5,092,270.26

15310 - Arrendamiento de Tierras y Terrenos 77,000.00 77,000.00 0.00

23110 - Disminución de Caja y Bancos 22,928,991.00 22,928,991.00 0.00

Total 150,360,091.00 150,360,091.00 141,011,681.84



26

;_

En el cuadro anterior se muestra el Presupuesto de Ingresos Asignado, Vigente y Devengadopor Rubro, los cuales totalizan un devengado de Q.141,011,681.84, de un presupuestoVigente de Q.150,360,091.00.

En cuanto al rubro Disminución de Caja y Bancos, en éste se consideran los ingresos quefueron devengados en ejercicios anteriores y que monetariamente estaban disponibles alfinal del ejercicio fiscal 2016, considerándose como saldos de caja y bancos para el ejerciciofiscal 2017, por un monto de Q.22,928,991.00.


27

.-«

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE

EGRESOS


SgS^


Presupuesto Vigente y Devengado por Grupo de Gasto



Grupo de Gasto

Presupuesto

Vigente Devengado%

Ejecución

Servicios Personales 114,474,195.00 113,483,304.14 99.13

Servicios no Personales 17,479,941.00 12,860,538.56 73.57

Materiales y Suministros 3,952,109.00 1,527,770.90 38.66

Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 3,220,346.00 847,761.79 26.33

Transferencias Corrientes 11,195,000.00 6,822,175.61 60.94

Asignaciones Globales 38,500.00 36,453.00 94.68

Total 150,360,091.00 135,578,004.00 90.17


Al analizar la Ejecución Presupuestaria de Egresos por Grupo de Gasto, se detalla cada uno deellos a continuación:

• Servicios Personales:

De los Q.114,474,195.00 programados se devengaron Q.113,483,304.14, para pago desueldos y salarios de los funcionarios y empleados, aguinaldo, bonificación anual (Bono 14),cuota patronal del IGSS y otras Prestaciones directamente relacionadas con salarios, de

todas las oficinas del Registro General de la Propiedad, representando el 99.13% deejecución.

• Servicios No Personales:

Este grupo se refiere a los egresos por concepto de pago de energía eléctrica, telefonía,servicio de enlace de datos, transporte de personas, servicios de capacitación,

arrendamientos de edificios y locales, impuestos, derechos y tasas, servicios de publicidad,seguros de vehículos, viáticos del interior, servicios informáticos y computarizados y otrosgastos requeridos, obteniéndose un 73.57% de ejecución equivalente a Q.12,860,538.56del presupuesto vigente que asciende a la cantidad de Q.17,479,941.00.

• Materiales y Suministros:

Comprende la adquisición de Materiales y Suministros consumibles para el funcionamiento


29

de la Institución, tales como papel de escritorio, folders, sobres de papel, compra de librosde actas, combustibles y lubricantes, productos plásticos, adquisición de tóner para

impresoras, útiles de limpieza y otros gastos, para uso de las oficinas centrales y oficinasmunicipales, por lo que se asignó la cantidad de Q.3,952,109.00, ejecutándose la cantidadde Q.1,527,770.90 que en términos porcentuales equivale al 38.66%.

• Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles:

Este Grupo de Gasto se refiere a egresos por compra de activos de la Institución, comomobiliario y equipo de oficina, escritorios, sillas, equipo de comunicaciones, teléfonos,equipo de cómputo, para lo cual se asignó la cantidad de Q.3,220,346.00, ejecutándose unmonto de Q.847,761.79 equivalente al 26.33%.

• Transferencias Corrientes:

Comprende los gastos para pago de Indemnizaciones del personal que se retira de laInstitución, vacaciones pagadas por retiro, así como asignación para la aportación a losSindicatos de Trabajadores del Registro General de la Propiedad, derivado de la firma delPacto Colectivo de Condiciones Laborales. En este grupo se erogaron Q.6,822,175.61 de lacantidad asignada que ascendió a Q.11,195,000.00, lo que da un 60.94% de ejecución.

Asignaciones Globales:

Comprende los gastos por sentencias judiciales dictadas por orden de juez competente,para lo cual se asignó la cantidad de Q.38,500.00, ejecutándose la cantidad de Q.36,453.00equivalente al 94.68% de ejecución.



Presupuesto Devengado por Grupo de Gasto y Tipo de Gasto



Grupo de GastoTipo de Gasto

Funcionamiento Inversión Total

Servicios Personales 113,483,304.14 113,483,304.14

Servicios no Personales 12,860,538.56 12,860,538.56

Materiales y Suministros 1,527,770.90 1,527,770.90

Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 847,761.79 847,761.79

Transferencias Corrientes 6,822,175.61 6,822,175.61

Asignaciones Globales 36,453.00 36,453.00

Total 134,730,242.21 847,761.79 135,578,004.00


• Gastos de Funcionamiento:

Corresponde a gastos por servicios personales, servicios no personales, materiales y

suministros, transferencias corrientes y asignaciones globales, ejecutándose un total de

Q. 134,730,242.21.

Inversión:

Representa las erogaciones con afectación presupuestaria en el Grupo 3 "Propiedad,

Planta, Equipo e Intangibles", por este concepto se ejecutó la suma de Q.847,761.79, que

corresponde a la adquisición de mobiliario, equipo de oficina, equipo educacional, equipo

para comunicaciones, equipo de cómputo, impresoras, scanner entre otros, para el

funcionamiento de la Institución.


31

,pZ±%L


Presupuesto Devengado por Fuente de Financiamiento y Tipo de Gasto



Fuente de FinanciamientoTipo de Gasto


Ingresos Propios 118,290,394.69 385,561.00 118,675,955.69

Disminución de Caja y Bancos de Ingresos Propios 16,439,847.52 462,200.79 16,902,048.31

Total 134,730,242.21 847,761.79 135,578,004.00


• Gastos de Funcionamiento:

Los gastos de funcionamiento en los cuales incurrió el Registro General de la Propiedad

durante el ejercicio fiscal 2017, fueron erogados con las fuentes de financiamiento 31

"Ingresos Propios" y 32 "Disminución de Caja y Bancos de Ingresos Propios", por

Q.134,730,242.21.

• Inversión:

Los gastos por inversión se financiaron con las fuentes de financiamiento 31 "Ingresos

Propios" y 32 "Disminución de Caja y Bancos de Ingresos Propios" por Q.847,761.79.


32

ss


Presupuesto Devengado por Región y Tipo de Gasto



RegiónTipo de Gasto


Región 1Metropolitana 133,263,106.85 847,761.79 134,110,868.64

Región II Norte 262,556.57 262,556.57

Región III Nororiente 384,096.13 384,096.13

Región IV Suroriente 436,034.56 436,034.56

Región V Central 238,756.25 238,756.25

Región VIII Peten 145,691.85 145,691.85

Total 134,730,242.21 847,761.79 135,578,004.00


El cuadro anterior permite identificar los egresos a nivel regional, las cuales se detallan a

continuación:

• Región I Metropolitana

Representa una ejecución de Q.133,263,106.85 en gastos de funcionamiento y

Q.847,761.79 de Inversión, es importante mencionar que en esta área se encuentra

ubicada la sede central y oficinas administrativas.

• Región II Norte

Se ubica la oficina de recepción y devolución de documentos regístrales del municipio de

Cobán del departamento de Alta Verapaz, refleja una ejecución de Q.262,556.57 en gastos

de funcionamiento.

• Región III Nororiente

Corresponde a la oficina de recepción y devolución de documentos regístrales del

municipio de Estanzuela del departamento de Zacapa, tiene un monto de ejecución de

Q.384,096.13 en gastos de funcionamiento.


33

• Región IV Suroriente

En esta área se ubica la oficina de recepción y devolución de documentos regístrales del

municipio de Jutiapa del departamento de Jutiapa, tienen un monto de ejecución de


• Región V Central

Pertenece a esta área, la oficina de recepción y devolución de documentos regístrales del

municipio de Escuintla del departamento de Escuintla, tienen un monto de ejecución de


• Región VIII

En esta región, esta ubicada la oficina de recepción y devolución de documentos

regístrales del municipio de Flores del departamento de Peten, cuenta con una ejecuciónpor un monto de Q.145,691.85 en gastos de funcionamiento.


Presupuesto Devengado por Función y Finalidad



FunciónFinalidad

Servicios Públicos Generales

Servicios Generales 135,578,004.00

Total 135,578,004.00


Este cuadro refleja la Finalidad y Función presupuestaria en la cual el Registro General de laPropiedad ejecuta su presupuesto derivado de las competencias que por mandato legal lecorresponden, mostrando una ejecución total de Q.135,578,004.00.


34


Presupuesto Devengado por Renglón de Gasto y Tipo de Gasto

EjercicioFiscal 2017

(Gfras en Quetzales!

¡Renglón| Descripción I Asignado 1 Modificado I Vigente 1Comprometido I Devengado I Pagado I %GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

011 PERSONAL PERMANENTE 39,996,005.00 8,174,601.00 48,170,606.00 47,958,156.49 47,958,156.49 47,958,156.49 99.56

012 COMPLEMENTO PERSONAL AL SALARIO DEL PERSONAL 0.00 23,178,450.00 23,178,450.00 23,172,435.75 23,172,435.75 23,172,435.75 90- 57

015 COMPLEMENTOS ESPECÍFICOS AL PERSONAL PERMANENTE 3,822,999.00 1,430,861.00 5,253,860.00 5,225,051.97 5,225,051.97 5,225,051.97 99.45

022 PERSONAL POR CONTRATO 1,490,000.00 180,000.00 1,670,000.00 1,665,825.00 1,665,825.00 1,665,825.00 99.75

027 COMP. ESPECÍFICOS AL PERSONAL TEMPORAL 61.000.OC 132,933.00 193,933.00 170.395 33 170,398.33 170,398.33 87.86

029 OTRAS REMUNERACIONES DE PERSONAL TEMPORAL 6,786,999.00 -1,708,167.43 5,078,831.57 5,077,732.66 5,039,232.66 5,039,232.66 99.22

035 RETRIBUCIONES A DESTAJO 30,163,000.00 -30,163,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

041 SERV. EXTRAORDINARIOS DE PERSONAL PERMANENTE 170,000.00 102,300.00 272,300 00 215,728.46 215,728.46 215,728.46 79.22

042 SERV. EXTRAORDINARIOS DE PERSONALTEMPORAL 0.00 6,000.00 6,000.00 1,087.64 1,087.64 1,087.64 18.13

051 APORTE PATRONAL AL IGSS 8,621,878.00 -804,207.00 7,817,671.00 7,611,932.88 7,611,932.88 7,611,932.88 97.37

061 DIETAS 500,000.00 -166,500.00 333,500.00 333,000.00 333,000.00 333,000.00 99.85

063 GASTOS DE REPRESENTACIÓN EN EL INTERIOR 300,000.00 3,250.00 303,250.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 98.93

064 GASTOS DE REPRESENTACIÓN EN EL EXTERIOR 100,000.00 -100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

071 AGUINALDO 6,075,000.00 189,100.00 6,264,100.00 6,185,713.63 6,185,713.63 6,185,71363 98.75

072 BONIFICACIÓN ANUAL (BONO14) 6,075,000.00 24,167.43 6,099,167.43 6,053,458.86 6,053,458.86 6,053,458.86 99.25

073 BONO VACACIONAL 4,419,564.00 -479,788.00 3,939,776.00 3,916,553.02 3,916,553.02 3,916,553.02 99.41

079 OTRAS PRESTACIONES 5,892,750.00 0.00 5,892,750.00 5,634,729.45 5,634,729.45 5,634,729.45 95.62

111 ENERGÍA ELÉCTRICA 1,125,000.00 0.00 1,125,000.00 828,172.17 828,172.17 828,172.17 73.62

112 AGUA 165,000.00 0.00 165,000.00 159.034 71 159,084.71 159,084.71 96.41

113 TELEFONÍA 1,396,000.00 0.00 1,396,000.00 1,030,142.09 1,021,248.59 1,021,248.59 73.16

114 CORREOS Y TELÉGRAFOS 100,000.00 23,000.00 123,000.00 114,985.96 114,985.96 114,985.96 93.48

115 EXTRACCIÓN DE BASURA YDESTRUCCIÓN DE DESECHOS SÓLIDOS 0.00 25,000.00 25,000.00 17,567.00 17,567.00 17,567.00 72.07

116 SERVICIOS DE LAVANDERÍA 0.00 7,000.00 7,000.00 2,133.00 2,133.00 2,133.00 30.47

121 DIVULGACIÓN E INFORMACIÓN 25,000.00 6,051.00 31,051.00 4,100.40 4,100.40 4,100.40 13.21

122 IMPRESIÓN, ENCUADERNACION Y REPRODUCCIÓN 987,610.00 147,618.00 1,135,228.00 1,000,493.88 957,374.44 957,374.44 84.33

131 VIÁTICOS EN EL EXTERIOR 100,000.00 50,300.00 150,300.00 72,738.14 72,738.14 72,738.14 48.40

133 VIÁTICOS EN EL INTERIOR 244,100.00 53,133.00 297,233.00 173,002.65 173,002.65 173,002.65 58.20

134 COMPENSACIÓN POR KILÓMETRO RECORRIDO 0.00 49,000.00 49,000.00 32,483.60 32,483.60 32,483.60 66.29

141 TRANSPORTE DE PERSONAS 82,800.00 58,213.00 141,013.00 62,023.15 62,023.15 62,023.15 43.98

142 FLETES 25,000.00 0.00 25,000.00 350.00 350.00 350.00 1.40

151 ARREND. DE EDIFICIOS Y LOCALES 240,000.00 115,000.00 355,000.00 248,646.99 226,146.99 226,146.99 63.70

155 ARREND. DE MEDIOS DE TRANSPORTE 10,000.00 -5,000.00 5,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

156 ARREND. DEOTRAS MAQUINAS YEQUIPO 10,000.00 0.00 10,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

157 ARREND. DE EQUIPO DE COMPUTO 700,000.00 -700,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

158 DERECHOS DE BIENES INTANGIBLES 670,000.00 -224,918.00 445,082.00 253,548.23 253,548.23 253,548.23 56.97

162 MANT.Y REP. DE EQUIPO DE OFICINA 15,000.00 55,000.00 70,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

163 MANT. Y REP. DE EQUIPO MEDICO, SANITARIO Y DE LAB. 15,000.00 0.00 15,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

164 MANT.Y REP. DE EQ. EDUCACIONALES Y RECREATIVOS 450.00 10,000.00 10,450.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 35.89

165 MANT. Y REP. DE MEDIOS DE TRANSPORTE 50,000.00 8,000.00 58,000.00 54,462.56 54,462.56 54,462.56 53.92

166 MANT. Y REP.DEEQUIPO PARA COMUNICACIONES 4,000 00 0.00 4,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

168 MANT.Y REP. DE EQUIPO DE COMPUTO 105,000.00 94,384.00 199,384.00 124,791.00 73,535.00 73,535.00 36.S8

169 MANT. YREP.DE OTRAS MAQUINARIAS YEQUIPOS 113,500.00 3 500 00 110,000.00 45,298.79 45,298.79 45,298.79 4113

171 MANT. Y REP. DE EDIFICIOS 313,000.00 -200,000.00 113,000.00 35,196.00 35,196.00 35,196.00 31.15

174 MANT. Y REP. DE INSTALACIONES 355,000.00 -2,089.00 352,911.00 5,950.00 5,950.00 5,950.00 1.69

181 ESTUDIOS, INVEST. Y PROYECTOS DE FACTIBILIDAD 0.00 22 Xv.X 22,500.00 22,500.00 22,500.00 22,500.00 100.00

183 SERVICIOSJURÍDICOS 200,000.00 -170,056.00 29,944.00 0.00 0.00 0.00 0.00

\ 185 SERVICIOS DE CAPACITACIÓN 390,812.00 -120,718.00 270,094.00 175,468.60 175,004.60 175,004.60 64.79

186 SERV. DE INFORMÁTICA Y SISTEMASCOMPUT. 8,310,000.00 -12,949.00 8,297,051.00 8,168,091.00 7,455,427.05 7,455,427.05 89.86

191 PRIMAS Y GASTOS DE SEGUROS Y FIANZAS 1,800,000.00 -336,100.00 1,463,900.00 715,439.20 715,439.20 715,439.20 48.87

194 GASTOS BANCARIOS, COMISIONES YOTROSGASTOS 145,000.00 0.00 145,000.00 101,435.90 101,435.90 101,435.90 69.96

195 IMPUESTOS, DERECHOS YTASAS 132,500.00 2,000.00 134,500.00 39,861.80 39,861.80 39,861.80 29.64

196 SERVICIOS DE ATENCIÓN Y PROTOCOLO 430,000.00 -15,000.00 415,000.00 40,836.20 40,836.20 40,836.20 9.84

197 SERVICIOS DE VIGILANCIA 6,000.00 0.00 6,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

199 OTROS SERVICIOS NO PERSONALES 168,000.00 110,300.00 278,300.00 167,242.43 166,882.43 166,882.43 59.96


35

ES*

Renglón Descripción Asignado Modificado Vigente Comprometido Devengado Pagado %

211 AUMENTOS PARA PERSONAS 430.500.0C 7,000.00 437,500.00 257.157 33 213,011.10 213,011 10 48.69

214 PRODUCTOS AGROFORESTALES, MADERA, CORCHO Y SUS 30,000.00 9,000.00 39,000 OC 38.487.5C 38,487.50 38,437.50 98.69

223 PIEDRA, ARCILLA Y ARENA 3,000.00 0.00 3,000 01 O.OO 0.00 0.00 0.00

231 HILADOS Y TELAS 1,500.00 0.00 1,500.00 252.00 252.00 252.00 16 SO

232 ACABADOS TEXTILES 6,000.00 0.00 6,000.00 1.145 25 1,146.25 1,146.25 19.10

233 PRENDAS DE VESTIR 650,000.00 0.00 650,000.00 21,616.00 2,500.00 2,500.00 0.38

239 OTROS TEXTILES Y VESTUARIO 500.00 17,500.00 18,000.00 10,570.00 10,570.00 10,570.00 58.72

241 PAPEL DE ESCRITORIO 251,850.00 1,500.00 253,350.00 202,409.95 222 409 95 202,409.95 79.89

242 PAPELES COMERCIALES, CARTONES Y OTROS 13,920.00 -10,051.00 3,869.00 0.00 0.00 0.00 0.00

243 PRODUCTOS DE PAPEL 0 CARTÓN 168,903 00 -4,551.00 164,352.00 113,412.65 98,495.73 98,495.73 59.93

244 PRODUCTOS DE ARTES GRÁFICAS 98,050.00 -45,700.00 52,350.00 14,118.93 14.118.93 14,118.93 269'

245 LIBROS, REVISTAS Y PERIÓDICOS 52,400.00 -20,400.00 32,000.00 10,385.00 10,385.00 10,385.00 32.45

247 ESPECIES TIMBRADAS Y VALORES 341,000.00 -130.885.00 210,115 00 56.177.00 56,177.00 56,177.00 26.74

249 OTROS PRODUCTOS DE PAPEL, CARTÓN E IMPRESOS 0.00 5,000.00 5,000.00 4,407.00 4,407.00 4,407.00 88.14

251 CUEROS Y PIELES 0 00 2,000.00 2,000.00 900 00 900.00 900.00 45.00

253 LLANTAS Y NEUMÁTICOS 15.000 00 0.00 15,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

254 ARTÍCULOS DE CAUCHO 472.00 10,000.00 10,472.00 3,127.50 3,127.50 3,127.50 29.87

261 ELEMENTOS Y COMPUESTOS QUÍMICOS 57,600.00 1.000.00 58,600.00 17,718.72 17,718.72 17,713 72 30.24

262 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 80,000.00 0.00 80,000.00 50,051.00 50,051.00 50,051.00 62.56

264 INSECTICIDAS, FUMIGANTES Y SIMILARES 25,300.00 -300.00 25,000.00 7,430.40 7,430.40 7,430.40 29.72

266 PRODUCTOS MEDICINALES Y FARMACÉUTICOS 90,000.00 4,800.00 94,800.00 43,301.42 43,211.42 43 211.42 45.58

267 TINTES, PINTURAS Y COLORANTES 432,200.00 -243,718.00 188,48200 111,677.05 111,677.05 111,677.05 59.25

268 PRODUCTOS PLÁSTICOS, NYLON, VINIL Y P.V.C. 140,100.00 -4,500.00 135,600.00 61,399.92 58,331.66 58,331.66 43.02

' 269 OTROS PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 23,800.00 0.00 23,800.00 2.432 00 2,432.00 2,432.00 10.22

271 PRODUCTOS DE ARCILLA 0.00 2.200 00 2,200.00 1 = 5 35 195.85 195.8S 8.90

272 PRODUCTOS DE VIDRIO 12,000.00 100.00 12,100.00 703.00 703.00 703.00 5.81

273 PRODUCTOS DE LOZA Y PORCELANA 0.00 4,000.00 4,000,00 3,598.00 3,598.00 3,598.00 89.95

274 CEMENTO 8.000.00 0.00 8,000.00 8S5.00 885.00 335 OC 11.06

275 PROD. DE CEMENTO, PÓMEZ, ASBESTO Y YESO 0.00 15,000.00 15,000.00 12,755.00 12.755.00 12,755,00 85.03

281 PRODUCTOS SIDERÚRGICOS 0.00 30,000.00 30,000.00 5,270.00 5,270.00 5,270.00 17.57

282 PRODUCTOS METALÚRGICOS NO FÉRRICOS 5,054.00 0.00 5,054.00 200.00 200.00 200.00 3.96

283 PRODUCTOS DE METAL 11,210.00 4,904.00 16,114.00 9,751.75 9,751.75 9,751.75 60.52

284 ESTRUCTURAS METÁLICAS ACABADAS 5,000.00 55,056.00 60,055 00 48,936.00 48,936.00 48,936.00 81.4S

286 HERRAMIENTAS MENORES 11,000.00 1,157.00 12,157.00 3,197.00 3,197.00 3,197.00 26.30

289 OTROS PRODUCTOS METÁLICOS 7,600.00 73,150.00 80,750.00 7,420.80 7,420.80 7,420.80 9.19

291 ÚTILES DE OFICINA 254,000.00 160,658.00 414,658 00 220,267.48 220,126.48 220,126.48 53.09

292 ÚTILES DE LIMPIEZA Y PRODUCTOS SANITARIOS 85,000.00 0.00 85,000.00 31,223.83 31,223.83 31,223.83 36.73

293 ÚTILES EDUCACIONALES Y CULTURALES 1,600.00 0.00 1,600.00 0 00 0.00 0.00 0.00

294 ÚTILES DEPORTIVOS Y RECREATIVOS 30,000.00 3,000.00 33,000.00 390.00 390.00 390.00 1.18

295 ÚTILES MENORES MEDICO-QUIRURGICOS Y DE LAB. 60,000.00 -1,700.00 58,300.00 17.691.06 17,691.06 17,691.06 30.34

296 ÚTILES DE COCINA Y COMEDOR 13,500.00 13,500.00 27,000.00 6,322.45 6,322.45 6,322.45 23.42

' 297 ÚTILES. ACCESORIOS Y MATERIALES ELÉCTRICOS 359,425.00 -20,735.00 333,690 00 132,500.43 132,500.43 132,500.43 39.12

298 ACCESORIOS Y REPUESTOS EN GENERAL 153,700.00 -8,000.00 145,700.00 22,117.86 22,117.86 22,117.86 15.18

299 OTROS MATERIALES Y SUMINISTROS 43,640.00 49,300.00 92,940 00 57,646.18 57,646.18 57,646.18 62.03

411 AYUDA PARA FUNERALES 0.00 40,000.00 40,000.00 22,000 OC 20,000.00 20,000.00 50.00

412 PRESTACIONES POSTUMAS 125,000.00 -55,300.00 69,700.00 15.330 16 13,330.16 13,330 15 19.13

413 INDEMNIZACIONES AL PERSONAL 8,500,000.00 13,200.00 8,513,200.00 5,417,687.90 5,417,687.90 5,417,687.90 63 54

415 VACACIONES PAGADAS POR RETIRO 1,500,000.00 -1,137,900.00 362,100.00 147,270.94 147,270.94 147,270.94 4C 57

419 OTRAS TRANSFERENCIAS A PERSONAS INDIVIDUALES 300,000.00 0.00 300,000.00 84,783.33 71,000.00 71,000.00 23.67

423 PRESTACIONES POR INCAPACIDAD TEMPORAL 500,000.00 1,040,000.00 1,540,000.00 910,655.11 910,655.11 910,655.11 53 13

429 OTRAS PRESTACIONES Y PENSIONES 150,000.00 60,000.00 710,000.00 105,931.50 105,431.50 105,431 50 50 21

435 TRANSFERENCIAS A OTRAS INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO 150,000.00 10,000.00 160,000.00 144,800.00 136,800.00 136,800.00 85.50

913 SENTENCIAS JUDICIALES 0.00 38,500.00 38,500.00 36,453.00 36,453.00 36,453.00 94.68

Total Gastos de Funcionamiento 148,105,791.00 -966.046.00 147,139,745.00 135,713,760.86 134,730,242.21 134,730,242.21 91.57

Inversión

322 EQUIPO DE OFICINA 204,000.00 46,765.00 250,765.00 137,856.00 137,856.00 137,856.00 54.97

323 EQUIPO MEDICO-SANITARIO Y DE LABORATORIO 32,994.00 0 00 32,994.00 0.00 0.00 0.00 0.00

324 EQUIPO EDUCACIONAL, CULTURAL Y RECREATIVO 74,606.00 345,454.00 420,060.00 116,290 00 116,290.00 116,290.00 27.68

325 EQUIPO DE TRANSPORTE 700,000.00 0.00 700,000.00 21,180.00 21,180.00 21,180.00 3.03

326 EQUIPO PARA COMUNICACIONES 8,200.00 194,500.00 202,700.00 85,754.00 85,754.00 85,754.00 42.31

328 EQUIPO DE COMPUTO 755,000.00 490,727.00 1,245.72? 00 402,252.79 402,252.79 402,252 79 32.29

329 OTRAS MAQUINARIAS Y EQUIPOS 479,500.00 -111,400.00 368,100.00 84,429.00 84,429.00 84,429.00 22.94

Total Gastos de Inversión 2,254,300.00 966,046.00 3,220,346.00 847,761.79 847,761.79 847,761.79 26.33

Total 1150,360,091.001 O.OOl 150,360,091.001 136.561,522.65¡ 135,578,004.001135,578,004.0ol 90.17|FUENTE: Sistema ota Contabilidad mtafrada -SICOIN-

El cuadro anterior muestra el comportamiento de la ejecución del gasto por renglón

presupuestario Institucional, tanto por gastos de Funcionamiento como de Inversión, que son

los únicos tipos de gasto que opera la Institución, observándose que el porcentaje de

ejecución presupuestaria alcanzado fue de 90.17% durante el ejercicio fiscal 2017.


36


Presupuesto Vigente y Devengado por Actividad



Actividad

Presupuesto

Vigente Devengado%

Ejecución

Despacho Registrador General 5,016,718.00 4,726,522.38 94.22

Despacho Registrador Sustituto 1,601,995.00 1,508,182.09 94.14

Auditoría Interna 2,643,080.00 2,587,033.40 97.88

Servicios de Informática 4,783,214.71 4,085,194.21 85.41

Modernización y Descentralización 12,450,000.00 9,486,003.05 76.19

Servicios Financieros 11,246,404.00 10,836,007.93 96.35

Servicios Administrativos 15,639,188.00 10,822,417.81 69.20

Servicios de Recursos Humanos 6,311,528.57 4,980,408.27 78.91

Servicios Regístrales 1,364,664.81 1,327,809.55 97.30

Servicios Jurídicos 2,745,720.00 2,658,006.02 96.81

Secretaría General 12,342,110.00 12,140,155.64 98.36

Operaciones Regístrales 45,236,601.92 43,834,114.29 96.90

Registradores Auxiliares 10,198,295.00 9,837,793.29 96.47

Certificación Registral 12,901,085.00 11,842,888.41 91.80

Servicios de Seguridad Registral 1,405,075.00 1,087,583.14 77.40

Oficinas de Recepción y Devolución

de Documentos Regístrales4,474,410.99 3,817,884.52 85.33

Total 150,360,091.00 135,578,004.00 90.17


Los egresos devengados del Ejercicio Fiscal 2017 ascendieron a Q.135,578,004.00, cifra que

representa el 90.17% del presupuesto vigente, el cual fue devengado por las diferentes

Unidades Administrativas del Registro General de la Propiedad.


37

¿?m%L


Presupuesto Devengado por Actividad y Fuente de Financiamiento


(Gfras en Quetzales)

Actividad

Fuente de Financiamiento

Ingresos Propios

Disminución de

Caja y Bancos de

Ingresos Propios

Total

Despacho Registrador General 4,595,437.80 131,084.58 4,726,522.38

Despacho Registrador Sustituto 1,465,223.55 42,958.54 1,508,182.09

Auditoría Interna 2,415,910.59 171,122.81 2,587,033.40

Servicios de Informática 3,981,664.07 103,530.14 4,085,194.21

Modernización y Descentralización 0.00 9,486,003.05 9,486,003.05

Servicios Financieros 10,405,954.91 430,053.02 10,836,007.93

Servicios Administrativos 10,533,923.85 288,493.96 10,822,417.81

Servicios de Recursos Humanos 4,851,755.92 128,652.35 4,980,408.27

Servicios Regístrales 1,285,193.55 42,616.00 1,327,809.55

Servicios Jurídicos 2,543,025.05 114,980.97 2,658,006.02

Secretaría General 11,551,975.01 588,180.63 12,140,155.64

Operaciones Regístrales 39,986,708.08 3,847,406.21 43,834,114.29

Registradores Auxiliares 9,153,739.87 684,053.42 9,837,793.29

Certificación Registral 11,208,645.56 634,242.85 11,842,888.41

Servicios de Seguridad Registral 1,044,433.49 43,149.65 1,087,583.14

Oficinas de Recepción y Devolución de

Documentos Regístrales3,652,364.39 165,520.13 3,817,884.52

Total 118,675,955.69 16,902,048.31 135,578,004.00


El cuadro anterior muestra el comportamiento de la ejecución del gasto por ActividadInstitucional y Fuente de Financiamiento, ejecutándose Q.118,675,955.69 con ingresospropios y Q.16,902,048.31 con disminución de caja y bancos de ingresos propios, para untotal ejecutado durante el ejercicio fiscal 2017 de Q.135,578,004.00.


38


Presupuesto Devengado por Actividad y Grupo de Gasto

Ejercido Fiscal 2017

(Cfras en Quetzales)

Actividad

Grupo de Gasto

Servicios

Personales

Servicios no

Personales

Materiales y

Suministros

Propiedad,

Planta, Equipo e

Intangibles

Transferencias

Corrientes

Asignaciones

GlobalesTotal

Despacho Registrador General 4,602,063.24 98,764 63 16,745.78 S.94S '.'3 4,726,522.38

Despacho Registrador Sustituto 1,476,081.74 19,460.35 12,640.00 1,508,182.09

Auditoría Interna 2,510,601.56 17,520.00 2,680.00 31,110.00 25,121 84 2,587,033.40

Servicios de Informática 2,724,769.75 1,020,273.91 13,532.50 7,335.00 319,283.05 4,085,194.21

Modernización y Descentralización 8,798,282.26 225,520.00 462,200.79 9,486,003.05

Servicios Financieros 10,359,642.79 176,256.45 98,474.55 55,990.00 145,644 14 10,836,007.93

Servicios Administrativos 6,493,894.92 2,236,177.64 1,099,941.64 239,161.00 753,242.61 10,822,417.81

Servicios de Recursos Humanos 3,768,328.95 52,775.03 66,162.68 28,940.00 1,036,086.61 28,115.00 4,980,408.27

Servicios Regístrales 1,157,791.65 166,157.15 3,860.75 1,327,809 55

Servicios Jurídicos 2,545,262.97 8,024.75 104,718.30 2,658,006.02

Secretaría General 12,118,812.64 3,405.00 565.00 9,035.00 8,338.00 12,140,155.64

Operaciones Regístrales 39,579,457.43 4,254,656.86 43,834,114.29

Registradores Auxiliares 9,679,346.93 158,446.36 9,837,793.29

Certificación Registral 11.842,888.41 11,842,888.41

Servicios de Seguridad Registral 1,069,457.63 2,098.40 16,027.11 1,087,583.14

Oficinas de Recepción y Devolución de

Documentos Regístrales 3,554,903.53 261,342.99 288.00 1,350.00 3,817,884.52

Total 113,483,304.14 12,860,538.56 1,527,770.90 847,761.79 6,822,175.61 36,453.00 135,578,004.00


El cuadro anterior permite identificar con claridad las interrelaciones de las ActividadesInstitucionales con los Grupos de Gasto y comprende las erogaciones para la producción deservicios públicos.


39

ñt:-^

ESTADOS FINANCIEROS


40

-S-í -• fi^

ESTADO DE RESULTADOS



41

Registro General de la Propiedad

Estado de Resultados

del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017

(Cifras expresadas en Quetzales)

CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA PARCIAL TOTAL

5000 INGRESOS (3) 141,011,681.84

5100 INGRESOS CORRIENTES 141,011,681.84

5120 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 135,776,830.58

5122 Tasas 133,537,356.82

5129 Otros Ingresos no Tributarios 2,239,473.76

5140 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA ADMINISTRACIÓN PUBLICA 142,581.00

5141 Venta de Bienes 49.00

5142 Venta de Servicios 142,532.00

5160 INTERESES Y OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD 5,092,270.26

5161 Intereses 5,092,270.26

6000 GASTOS (4) 134,730,242.21

6100 GASTOS CORRIENTES 134,730,242.21

6110 GASTOS DE CONSUMO 132,956,877.22

6111 Remuneraciones 119,048,262.98

6112 Bienes y Servicios 13,908,614.24

6120 INTERESES, COMISIONES Y OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD 479,695.22

6123 Derechos sobre Bienes Intangibles 253,548.23

6124 Otros Alquileres 226,146.99

6140 OTRAS PÉRDIDAS Y/O DESINCORPORACIÓN 36,453.00

6142 Otras Pérdidas 36,453.00

6150 TRANSFERENCIAS CORRIENTES OTORGADAS 1,257,216.77

6151 Transferencias Otorgadas al Sector Privado

RESULTADO DEL EJERCICIO

1,257,216.77

6,281,439.63


Lie. ftynof Alfredo PulucCoRtádor Genefal

REGISTRO GENERAL DE LA PROPIF™

Lkk. lima OrJmaSalmtkrrañtuíDirectora Financiera




42


COMPARATIVO



Estado de Resultados Comparativo

del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017 y 2016


CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA 2017 2016 VARIACIÓN

5000 INGRESOS 141,011,681.84 137,861,306.34 3,150,375.50

5100 INGRESOS CORRIENTES 141,011,681.84 137,861,306.34 3,150,375.50

5120 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 135,776,830.58 131,535,943.97 4,240,886.61

5122 Tasas 133,537,356.82 131,521,115.83 2,016,240.99

5129 Otros Ingresos no Tributarios 2,239,473.76 14,828.14 2,224,645.62

5140 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA ADMINISTRACIÓN PUBLICA 142,581.00 131,229.25 11,351.75

5141 Venta de Bienes 49.00 83,959.25 -83,910.25

5142 Venta de Servicios 142,532.00 47,270.00 95,262.00

5160 INTERESES Y OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD 5,092,270.26 6,194,133.12 -1,101,862.86

5161 Intereses 5,092,270.26 6,194,133.12 -1,101,862.86

6000 GASTOS 134,730,242.21 123,859,800.66 10,870,441.55

6100 GASTOS CORRIENTES 134,730,242.21 123,859,800.66 10,870,441.55

6110 GASTOS DE CONSUMO 132,956,877.22 121,397,683.39 11,559,193.83

6111 Remuneraciones 119,048,262.98 111,041,673.91 8,006,589.07

6112 Bienes y Servicios 13,908,614.24 10,356,009.48 3,552,604.76

6120 INTERESES, COMISIONES Y OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD 479,695.22 1,124,061.52 -644,366.30

6123 Derechos sobre Bienes Intangibles 253,548.23 129,110.38 124,437,85

6124 Otros Alquileres 226,146.99 994,951.14 -768,804.15

6140 OTRAS PÉRDIDAS Y/O DESINCORPORACIÓN 36,453.00 0.00 36,453.00

6142 Otras Pérdidas 36,453.00 0.00 36,453.00

6150 TRANSFERENCIAS CORRIENTES OTORGADAS 1,257,216.77 1,338,055.75 -80,838.98

6151 Transferencias Otorgadas al Sector Privado

RESULTADO DEL EJERCICIO

1,257,216.77 1,338,055.75 -80,838.98

6,281,439.63 14,001,505.68 -7,720,066.05

FUENTE: Sistema de ContabilidadIntegrada -SICOIN-

Lic^Mynof Álfredé PulucContador-General

KüCiSTKO ¿iAFS.M , DK I,A fROÍ'li i^vf

W Directo/a FinancieraRFfíCTR0GENEftALDElAPR0P'EDAD



44

BALANCE GENERAL


45


Balance General

al 31 de diciembre de 2017

(Gfras expresadas en Quetzales)

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA PARCIAL TOTAL

ACTIVO

1000 ACTIVO

1100 ACTIVO CORRIENTE (CIRCULANTE)

1110 ACTIVO DISPONIBLE

1112

Total de

Bancos

ACTIVO DISPONIBLE

(5) 51,079,OS3.39

51,079,053.39

1120 INVERSIONES FINANCIERAS

1121

Total de

Inversiones Temporales

INVERSIONES FINANCIERAS

(6) 57,000,000.00

57,000,000.00

1130 ACTIVO EXIGIBLE

1131

Total de

Cuentas a Cobrar a Corto Plazo

ACTIVO EXIGIBLE

(7) 694,594.88

694,594.88

neo OTROS ACTIVOS

1161

Total de

Total de

Activo Diferido a Corto Plazo

OTROS ACTIVOS

ACTIVO CORRIENTE (CIRCULANTE)

(8) 41,121.99

41,121.99

108,814,770.26

1200 ACTIVO NO CORRIENTE(LARGO PLAZO)

1230 PROPIEDAD, PLANTA V EQUIPO (NETO) m

1231 Propiedad y Planta en Operación 16,151,823.65

1232 Maquinaria y Equipo 31,869,790.52

1233 Tierras y Terrenos 378,408.31

1237 Otros Activos Fijos 1,064,500.42

2271

Total de

Depreciaciones Acumuladas

PROPIEDAD,PLANTAY EQUIPO(NETO)

42,140,687.69

91,605,210.59

1240 ACTIVO INTANGIBLE

1241

Total de

Total de

Activo Intangible Bruto

ACTIVO INTANGIBLE

ACTIVO NO CORRIENTE (LARGO PLAZO)

SUMA ACTIVO

110] 4,093,019.85

4,093,019.85

95,698,230.44

204,513,000.70

FUENTE: Slrtema de Contabilidad Integrada -SICCXN

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA PARCIAL TOTAL

PASIVO

2000 PASIVO

2100 PASIVO CORRIENTE

2110 CUENTAS A PAGAR A CORTO PLAZO

2113 Gastos del Personal a pagar (11) 2,223,974.04

2116

Total de

Otras cuentas a pagar a corto plazo

CUENTAS A PAGAR A CORTO PLAZO

(12) 975,856.23

3.199,830.27

2150 FONDOS DE TERCEROS Y EN GARANTÍA

2151

Total de

Total de

Total de

Fondos de Terceros

FONDOS DE TERCEROS Y EN GARANTÍA

PASIVO CORRIENTE

PASIVO

(13) 10,731,713.59

10.731.7UJ9

13,931,543.86

13,931.543.86

3000 PATRIMONIO

3100 PATRIMONIO NETO

3120 PATRIMONIO DE LA HACIENDA

3122

Total de

Total de

Resultados

PATRIMONIO DE LA HACIENDA

PATRIMONIO NETO

184,300,017.21

184,300,017.21

184,300,017Jl

3200 PATRIMONIO INSTITUCIONAL

3210 CAPITAL SOCIAL E INSTITUCIONAL

3212

Total de

Total de

Total de

Resultados del Ejercicio

CAPITAL SOCIAL E INSTITUCIONAL

PATRIMONIO INSTITUCIONAL

PATRIMONIO

6,281,439.63

6,281,439.63

6,281,439.63

190,581,456.84

SUMA PASIVO Y PATRIMONIO 204,513,000.70

LicSMyn^r Alfredo PulucContador General

REGISTRO GENERAL DELAPROPIEDA:

Licia, tívira OrfinaSdvatkmñuaDirectora Financiera

REGISTRO GENERAL DE LAPROPIEDAD



46

^•«^

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO


47

áP


Estado de Flujo de Efectivo

al 31 de diciembre de 2017


DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA PARCIAL TOTAL

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 78,845,811.21

Resultado del Ejercicio 6,281,439.63

Provisión Fondo de Terceros 79,408,730.64

Ajustes y Reclasificaciones años Anteriores -6,851,715.19

Resultados de Ejercicios Anteriores

CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS

7,356.13

Efectivo neto provisto por disminución en activos y aumentos de pasivos -111,234,145.08

Cuentas a Cobrar a Corto Plazo -328,114.78

Gastos del Personal a Pagar 381,842.42

Pagos de Fondos de Terceros -69,224,922.73

Otras Cuentas a Pagara Corto Plazo 77,737.70

Depreciaciones Acumuladas

Efectivo neto provisto por aumento en activos y disminución de pasivos

-42,140,687.69

-10,000,000.00

Desinversiones Temporales

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

-10,000,000.00

41,428,343.04

Propiedad y Planta en Operación 7,680,957.96

Compras de Mobiliario y Equipo 27,544,544.18

Otros Activos Fijos 4,098,152.51

Activo Intangible Bruto

(Disminución) Aumento en el efectivo

2,104,688.39

-959,990.83

Efectivo y Equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio

Efectivo y Equivalentes de efectivo al final del ejercicio

52,039,044.22

51,079,053.39

SALDO DE CAJA 51,079,053.39


Lic.

REGISTRO

uluc

eoTTf^torGeSeralGENERAL DE LA PROPIEDAD

Luda, lima OrjinaSalvaümaññaDirectora Financiera



48

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS


49

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

Nota No. 1

Aspectos Generales

1.1 Base Legal, objeto y funciones del Registro General de la Propiedad

El Acuerdo Gubernativo 30-2005 del Presidente de la República de Guatemala que acuerdaemitir el Reglamento de los Registros de la Propiedad, y que tiene por objeto regular la formaen que los Registros de la Propiedad desarrollarán las actividades y prestarán los servicios queconforme a la ley les corresponde; se organizan, funcionan y rigen por la Constitución Política

de la República de Guatemala, el Código Civil, las disposiciones especiales de otras leyes, elAcuerdo Gubernativo 30-2005 y otros acuerdos.

De conformidad al artículo 230 de la Constitución Política de la República, el Registro Generalde la Propiedad, deberá ser organizado a efecto de que en cada departamento o región, quela ley específica determine, se establezca su propio registro de la propiedad y el respectivocatastro fiscal.

El Código Civil de Guatemala, en su artículo 1124 reza que, el Registro de la Propiedad es una

institución pública que tiene por objeto la inscripción, anotación y cancelación de los actos ycontratos relativos al dominio y demás derechos reales sobre bienes inmuebles y mueblesidentificables. Son públicos sus documentos, libros y actuaciones.

1.2 Unidad Monetaria

Todos los registros contables y estados financieros del Registro General de la Propiedad están

expresados en Quetzales, de conformidad con el artículo 1 del Decreto número 17-2002 del

Congreso de la República, "Ley Monetaria", el cual establece que la unidad monetaria de

Guatemala se denomina "Quetzal" y que el símbolo monetario del Quetzal se representa con

la letra "Q". El Quetzal se divide en cien partes iguales denominadas centavos.

Así también, de conformidad con el Artículo 369 del Decreto 2-70 del Congreso de la

República de Guatemala, "Código de Comercio y sus Reformas", los libros y registros deben

operarse en español y las cuentas en moneda nacional que es el Quetzal.

El Decreto No. 94-2000 del Congreso de la República de Guatemala, "Ley de Libre Negociación

de Divisas", en su Artículo 4 indica que, para efectos de la determinación del tipo de cambio


*;^3^

para la liquidación de obligaciones tributarias u otras que supongan pagos del Estado o alEstado ysus entidades, así como para la resolución de conflictos en el ámbito administrativo yjurisdiccional, se aplicará el tipo de cambio de referencia del Quetzal con respecto al Dólar delos Estados Unidos de América, que el Banco de Guatemala calculey publique diariamente.

1.3 Período fiscal

De conformidad con el artículo 237 de la Constitución Política de la República de Guatemala;los artículos 6,10 y 36 del Decreto número 101-97 del Congreso de la República, Ley Orgánicadel Presupuesto; y el artículo 11 inciso a) del Acuerdo Gubernativo número 540-2013,Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto, el ejercicio fiscal inicia el 1 de enero y finalizael 31 de diciembre de cada año; por lo tanto, los ejercicios fiscales son independientes entresi.

Nota No. 2

Principales Políticas Contables

Los estados financieros del Registro General de la Propiedad han sido preparados deconformidad con lo que establece la Constitución Política de la República de Guatemala, laLey Orgánica del Presupuesto y su Reglamento, la Resolución No. 13-2008 de la Dirección deContabilidad del Estado del Ministerio de Finanzas Públicas, que aprueba el "ContenidoMínimo de los Informes de las Liquidaciones del Presupuesto y Cierre Contable Anual de losOrganismos del Estado, las Entidades Descentralizadas y Autónomas", y otras normas que leson aplicables. Un resumen de las políticas y procedimientos contables se presentan acontinuación:

2.1 Plataforma Informática

El inicio de la ejecución presupuestaria en el Registro General de la Propiedad se registra en elSistema Informático de Gestión (SIGES), que es un sistema desarrollando por el Ministerio deFinanzas Públicas que integra electrónicamente el proceso de emisión de la orden de compraa la ejecución presupuestaria. En este sistema se administran los procesos de gestión delpedido de adquisiciones, con una interacción con el portal Guatecompras, en el cual lasórdenes de compra de las entidades públicas son electrónicas y se operan a través deinternet.

Los registros de la ejecución presupuestaria de los ingresos y egresos del Registro General dela Propiedad, se realizan por medio del Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN WEB-,herramienta informática que permite contar con la información en tiempo real, toda vez que

#Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contabledel Registro General de la Propiedad para el Ejercicio Fiscal 2017

se apoya en una base de datos única, que genera en forma automatizada los EstadosFinancieros, por medio de matrices presupuestarias que replican a la Contabilidad y otrasmatrices que son únicamente contables por operaciones que son extrapresupuestarias, comoel caso de los ajustes y reclasificaciones de cuentas contables.

2.2 Base de lo Devengado

De acuerdo con el Artículo 14 del Decreto Número 101-97 del Congreso de la República de

Guatemala, "LeyOrgánica del Presupuesto y sus Reformas", los presupuestos de ingresos y de

egresos deberán formularse y ejecutarse utilizando el momento del devengado de las

transacciones como base contable.

2.3 Bases y características del momento de registro

Con base a lo establecido en el artículo 17 del Acuerdo Gubernativo Número 540-2013

"Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto", las bases y características del momento delregistro son las siguientes:

2.3.1 Para la Ejecución del Presupuesto de Ingresos:

a) Los ingresos se devengan cuando, por una relación jurídica, se establece un derecho

de cobro a favor de los organismos y entes del Sector público y, simultáneamente ,

una obligación de pago por parte de personas individuales o jurídicas, éstas últimas

pueden ser de naturaleza pública o privada; y

b) Se produce la percepción o recaudación efectiva de los ingresos en el momento en

que los fondos ingresan o se ponen a disposición de una oficina recaudadora.

c) Derivado de lo anterior, el Registro General de la Propiedad emitió los Acuerdos

Administrativo 29-2017 y 30-2017, que establecen el procedimiento y la política

contable para el registro de los ingresos.

2.3.2 Para la Ejecución del Presupuesto de Egresos:

a) Se considera comprometido un crédito presupuestario cuando en virtud de autoridadcompetente se dispone su utilización, debiendo en dicho acto quedar determinado elmonto, la persona de quien se adquirirá el bien o servicio en caso de contraprestación,o el beneficiario si el acto es sin contraprestación, para lo cual deberá afectarsepreventivamente el crédito presupuestario en el monto que corresponda.

'<•/ 52


•SSEfe

b) Se considera devengado un gasto cuando queda afectado definitivamente el créditopresupuestario al cumplirse la condición que haga exigible una deuda, con larecepción conforme de los bienes y servicios o al disponerse el pago de aportes osubsidios; y,

c) El pago extingue la obligación exigible mediante la entrega de una suma de dinero alacreedor o beneficiario. El registro del pago se efectuará en la fecha en que se emitael cheque, se formalice la transferencia de fondos a la cuenta del acreedor obeneficiario o se materialice por la entrega de efectivo o de otros valores.

2.4 Propiedad, Planta y Equipo

Los bienes muebles se registran a su valor consignado en las facturas u otros documentos, los

gastos por mantenimiento y reparaciones normales se cargan directamente a los resultados

del ejercicio. Mediante la Resolución Número DCE-05-2017 de fecha 23 de marzo de 2017, la

Dirección de Contabilidad del Estado del Ministerio de Finanzas Públicas, aprobó los

porcentajes de depreciación y amortización anual de los Activos Fijos de la Institución, así

también que el método de depreciación es de línea recta, para lo cual deberá aplicarse el

porcentaje correspondiente al valor original o revaluado menos el valor residual de Q.1.00,

mientras que para las amortizaciones únicamente debe aplicarse el porcentaje establecido al

valor original. Así mismo, el procedimiento contable autorizado que deberá emplearse para el

registro de la depreciación y amortización de Activos indica que el valor de la depreciación y

amortización correspondiente se debitará en la cuenta contable 6113 "Depreciación y

Amortización" y se acreditará la cuenta 2271 "Depreciaciones Acumuladas" o 2272

"Amortización Acumulada".

Los porcentajes de depreciación y amortización autorizados por la Dirección de Contabilidad

del Estado del Ministerio de Finanzas Públicas son los siguientes:

DESCRIPCIÓN PORCENTAJE

Edificios e Instalaciones 5

Mobiliario y Equipo de Oficina y Muebles 20

Equipo Médico-Sanitario y de Laboratorio 10

Equipo Educacional, Cultural y Recreativo 10

Equipo de Transporte, Tracción y Elevación 20

Equipo de Comunicaciones 20

Equipo de Cómputo 25

Activos Intangibles 25

Otros Activos Fijos 20


A53

g&zat

2.5 Provisión de pasivo laboral

Se paga indemnización a los funcionarios y empleados del Registro General de la Propiedad,

cuando cesa la relación laboral, sea esta por voluntad del trabajador o del Registro.

La indemnización es equivalente a un mes de salario por cada año de servicios continuos y si

los servicios no alcanzan a un año, en forma proporcional al plazo trabajado. Para calcular el

monto se toma como base el promedio de salario ordinario y extraordinario devengados por

el funcionario o empleado durante los últimos seis meses o la fracción que corresponda si no

completara los seis meses de trabajo.

Nota 3 Ingresos - Cuenta contable 5000

Registra las transacciones provenientes de tasas, ingresos no tributarios, ingresos por emisión

de certificaciones diversas, por la operación registral, intereses, consultas a distancia,

electrónicas y en biblioteca virtual, entre otros. Durante el ejercicio fiscal 2017, de los

ingresos se hace una provisión del 10% para la Comisión Nacional Registral para financiar

proyectos de modernización del Registro General de la Propiedad.

Nota 4 Gastos - Cuenta contable 6000

Registra todas las erogaciones provenientes de la gestión corriente en concepto de pago de

remuneraciones al personal, adquisición de bienes y servicios destinados al consumo, otras

rentas de la propiedad, transferencias corrientes otorgadas y otras aplicaciones que

impliquen egresos.

GASTOSMONTO EN

QUETZALES

Sueldos y Salarios 107,519,777.08

Aporte Patronales al Seguro Social 7,611,932.88

Beneficios Sociales 3,916,553.02

Servicios no personales 12,340,981.54

Impuestos, Derechos y Tasas 39,861.80

Bienes de Consumo 1,527,770.90

Otros Alquileres 226,146.99

Otras Perdidas 36,453.00

Transferencias Otorgadas al Sector Privado

(subsidios) 1,257,216.77

TOTAL 134,730,242.21

FUENTE: Sistema de Contabilidad Integrada -Sicoin-

Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contabledel Registro General de la Propiedad para el Ejercicio Fiscal2017

4¿=/f 54

,-»>^»—

Nota 5 Bancos - Cuenta contable 1112

El valor expresado en el Balance General, corresponde al saldo disponible en las cuentas

bancarias monetarias constituidas en los bancos del Sistema Financiero Nacional a nombre

del Registro General de la Propiedad.

CUENTA BANCARIA INSTITUCIÓN BANCARIASALDO EN

QUETZALES

GT04BRRL01010000003033499126

GT14GTCO01010000007307951916

GT38GTCO01010000000100314492

GT56CHNA01010000020990803486

GT59BRRL01010000003099032791

GT81TRAJ01010000001010401927

GT90GTCO01010000000100157677

GT92AMCN01010000000901241752

GT96BAGU01010000000001130632

BANRURAL, S.A.

G&T CONTINENTAL

G&T CONTINENTAL

CRÉDITO HIPOTECARIO NACIONAL

BANRURAL, S.A.

BANTRAB

G&T CONTINENTAL

BANCO DE AMÉRICA CENTRAL

BANCO DE GUATEMALA

1,100,768.51

9,041,653.62

2,184,718.12

5,000.00

23,303,014.73

724,285.54

14,655,834.19

26,597.59

37,181.09

TOTAL 51,079,053.39


Nota 6 Inversiones Temporales - Cuenta contable 1121

En esta cuenta se registran las inversiones en Certificados de Depósitos a Plazo Fijo en las

instituciones del Sistema Bancario Nacional, a nombre del Registro General de la Propiedad,

como una política institucional el invertir la disponibilidad financiera que genera la función y

operaciones regístrales y que guarda cierto grado de ociosidad en las cuentas de depósitos

monetarios, donde el rendimiento que generan por concepto de intereses es bajo.

CERTIFICADOS DE

DEPÓSITOS A PLAZO

No.

ENTIDAD BANCARIASALDO EN

QUETZALES

12939 CHN DE GUATEMALA 7,500,000.00

20973 CHN DE GUATEMALA 7,000,000.00

781971 BANRURAL 2,500,000.00

781972 BANRURAL 10,000,000.00

385428 DE LOS TRABAJADORES 10,000,000.00

196065 INDUSTRIAL, S.A 10,000,000.00

196066 INDUSTRIAL, S.A 10,000,000.00

TOTAL 57,000,000.00



#55

<$¿^

Nota 7 Cuentas a Cobrar a Corto Plazo - Cuenta contable 1131

Este valor, corresponde a la integración de cuentas a cobrar a favor de la Institución,

contenidos en Deudores por préstamos realizados a empleados del Registro General de la

Propiedad en años anteriores y Cuentas por liquidar que registra los anticipos de viáticos y los

anticipos por subsidios del IGSS.

CUENTASUBCUENTA

1

SUBCUENTA

2DESCRIPCIÓN

SALDO EN

QUETZALES

1131 3 0 Deudores 73,506.05

1131 4 2 Cuentas por liquidar 621,088.83

TOTAL 694,594.88FUENTE: Sistema de Contabilidad Integrada -Sicoin-

Nota 8 Activo Diferido a Corto Plazo - Cuenta contable 1161

El saldo de esta cuenta se integra por los depósitos efectuados por arrendamientos de los

locales que ocupan las regionales y por la conexión de acometidas de energía eléctrica en las

Instalaciones de la Institución.

Nota 9 Propiedad, Planta y Equipo (Neto) - Cuenta contable 1230

El valor expresado en el Balance general, está constituido por las adquisiciones de bienes de

activo fijo para el desarrollo de las actividades ordinarias de la Institución realizadas al 31 de

diciembre de 2017; el monto reflejado está vinculado al costo de adquisición, depreciado en

los porcentajes autorizados por la Dirección de Contabilidad del Estado del Ministerio de

Finanzas Publicas.

Nota 10 Activo Intangible Bruto - Cuenta contable 1241

El saldo de esta cuenta registra las adquisiciones realizadas por el Registro General de la

Propiedad al 31 de diciembre de 2017 por concepto de licencias de los diferentes software y

programas informáticos que son utilizados por la Institución para el logro de sus fines; el

monto reflejado corresponde al costo de adquisición menos la depreciación aplicada

autorizada por la Dirección de Contabilidad del Estado del Ministerio de Finanzas Publicas.


56

¿^

Nota 11 Gastos del Personal a pagar - Cuenta contable 2113

Esta cuenta registra las retenciones que se realizan al personal de la Institución en nómina de

sueldos, representando para la Institución una obligación que debe pagarse de conformidad a

las normas que lo rigen y de acuerdo a la calendarización establecida:

AUXILIAR

2CUENTAS

SALDO EIM

QUETZALES

230 IVA RETENIDO 3,759.59

26102 AMORTIZACIÓN BANCO DE LOS TRABAJADO R ES 677,013.0726120 MINISTERIO DE TRABAJO -DECRETO- 81-70 207,294.es

26201 CUOTAS I.G.S.S. 314,571.57

26203 IMPUESTO SOBRE LA RENTA 325,589.44

26211 RETENCIONES JUDICIALES 395,907.36

26224

BOLETO DE ORNATO -MUNICIPALIDAD DE

QUATEMALA- 150.00

26226 CUOTA MUTUALISTA RGP 61,112.67

26227 AMORTIZACIÓN MUTUALISTA RGP 136,058.96

2622S CUOTA SINDICAL STARP 6,799.52

26229 CUOTA SINDICAL STRGP 40,727.48

26230 AMORTIZACIÓN STRGP 51,667.43

26231 OTRAS RETENCIONES A EMPLEADOS 540.00

551 AMORTIZACIÓN BANCO DE LOS TRABAJADO R ES 2,782.02

TOTAL 2,223,974.04FUENTE: Sistema d* Contabilidad Inte

Nota 12 Otras cuentas a pagar a corto plazo - Cuenta contable 2116

El saldo de esta cuenta se integra por las cuentas pendientes de pago, distintas a las

actividades corrientes de la institución, registra los valores por concepto de cheques

caducados (prescritos), por concepto de indemnizaciones no cobradas por estar en proceso la

reinstalación de personal, proveedores que no han exigido la reposición del medio de pago y

otros.

Nota 13 Fondo de Terceros - Cuenta contable 2151

Refleja los montos de los documentos o gestiones de ingresos de operaciones regístrales ypor certificaciones que se han percibido pero aún no concluyen su proceso de registro(ingresos que no se han devengado) por inscripción, anotación y cancelación de los actos ycontratos relativos al dominio y demás derechos reales sobre bienes inmuebles y mueblesidentificables. Durante el ejercicio fiscal 2017, en cumplimiento a la normativa legalestablecida en la Ley Orgánica del Presupuesto, en cuanto a la base contable del registro delos ingresos y con el propósito de atender las recomendaciones de la Contraloría General deCuentas relacionadas con la correcta aplicación de esta cuenta, el Registro General de laPropiedad emitió los Acuerdos Administrativos 29-2017 y 30-2017, para regularizar losasientos contables de la cuenta 2151; los efectos presupuestarios correspondientes yimpacto en el resultado del ejercicio. /f¡) <& N

,UclMyhfMJ^áo Pulue Litda. tíwaLiquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos yCierre Contabre Go¡4tadoTtjeneraldel Registro General de la Propiedad para el Ejercicio Fiscal 2017 REGISTRO GENERAL DELAPROP!FTUr

Director??inanc¡eraREGISTRO GENERAL DE LA PROPIEDAD

ÍNDICES DE ANÁLISIS DEL IMPACTO

ECONÓMICO Y FINANCIERO


¡sgg


Descripción

Proporción de los Ingresos por Tasa sobre los Ingresos.

Ingresos por Tasas

IngresosX 100

133,537,356.82

141,011,681.84100

Por cada 100 unidades monetarias de Ingresos, 94.70 corresponden a Ingresos por Tasas sobre

ingresos ordinarios devengados por procesos regístrales.

Proporción de ingresos no tributarios sobre ingresos totales

X 100Otros ingresos no tributarios

Ingresos

2,239,473.76

141,011,681.84100

Por cada 100 unidades monetarias de Ingresos, 1.59 corresponden a Otros Ingresos no tributarios

sobre aportes extraordinarios recibidos.

Proporción de los Ingresos por Venta de Servicios sobre los Ingresos.

Ingresos por venta de Bienes y Servicios

IngresosX 100

142,581.00

141,011,681.84100

Por cada 100 unidades monetarias de Ingresos, 0.10 corresponden a Ingresos por Venta de Bienes y

Servicios sobre venta de formularios, exhibición de libros e impresiones.

Proporción de los Ingresos por Intereses sobre los Ingresos.

X 100Ingresos por Intereses

Ingresos

5,092,270.26

141,011,681.84100

Por cada 100 unidades monetarias de Ingresos, 3.61 corresponden a Ingresos por Intereses

generados por cuentas monetarias a nombre del Registro.

Proporción de los Gastos por Remuneraciones sobre los Gastos.

Gastos por Remuneraciones

Gastos100

119,048,262.98

134,730,242.21100

Por cada 100 unidades monetarias de Gastos, 88.36 corresponden a Gastos por Remuneraciones

sobre pago de planillas de sueldos y prestaciones laborales.



índices

94.70

1.59

0.10

3.61

88.36

59

Descripción

Proporción de los Gastos de Bienes y Servicios sobre los Gastos.

Gastos de Bienes y Servicios

GastosX 100

13,908,614.24

134,730,242.21100

Por cada 100 unidades monetarias de Gastos, 10.32 corresponden a Gastos de Bienes y Servicios para

el funcionamiento básico del Registro.

Proporción de los Gastos de Derechos sobre Bienes Intangibles

Derechos sobre Bienes Intangibles

GastosX 100

253,548.23

134,730,242.21100

Por cada 100 unidades monetarias de Gastos, 0.19 corresponden a Derechos sobre Bienes

Intangibles respecto a licencias para la operación de los software que utiliza el Registro.

Proporción de los Gastos de Otros Alquileres sobre los Gastos.

X 100Gastos de Otros Alquileres

Gastos

226,146.99

134,730,242.21100

Por cada 100 unidades monetarias de Gastos, 0.17 corresponden a Gastos por Otros Alquileres

respecto a inmuebles arrendados para mejor funcionamiento del Registe

Proporciónde los Gastos porTransferencias Otorgadas alSector Privado.

Gastos por Transferencias Otorgadas al Sector PrivadoX 100

1,257,216.77

Gastos 134,730,242.21

Estosgastos corresponden a subsidios de lentes, de IGSS, funerales, sindicatos, seguridad.

Por cada 100 unidades monetarias de Gastos, 0.93 corresponden a Gastos por Transferencias

Otorgadas al Sector Privado.


X 100

índices

10.32

0.19

0.17

0.93

60

BALANCE GENERAL

Descripción índices

Importancia del Activo Disponible sobre el Activo Circulante.

Activo Disponible 51,079,053.3946.94

Activo Circulante 108,814,770.26

Por cada 100 unidades monetarias de Activo Circulante se cuenta con 46.94 unidades monetarias de

Activo Disponible.

Importancia del Activo Circulante sobre el Activo Total.

ActivoCirculante ,. inn 108,814,770.26X 100 X 100

Activo Total 204,513,000.7053.21

Por cada 100 unidades monetarias de Activo Total, se cuenta con 53.21 unidades monetarias de

Activo Circulante.

Importancia de las Inversiones Financieras sobre el Activo Total.

Inversiones Financieras ,. ,„ 57,000,000.00 „ <JM127.87

Activo Total 204,513,000.70


Inversiones Financieras.

Importancia de las Cuentas por Cobrar a Corto Plazo sobre el Activo Total.

Cuentas porCobrara Corto Plazo ,„ 694,594.88 u ^nn0.34



Cuentas por Cobrara Corto Plazo.

Importancia de Propiedad, Planta y Equipo (Neto) sobre el Activo Total.

Propiedad, Planta y Equipo(Neto) v .„ 91,605,210.59 „ ._44.79



Propiedad, Planta y Equipo (Neto).


61

Descripción

Situación de Tesorería (Prueba Acida e índice de liquidez).

X 100Activo Disponible

Pasivo Exigible

51,079,053.39

3,199,830.27X 100

Porcada 100unidades monetarias de Pasivo Exigible, se cuenta con 1,596.31 unidades monetarias

de Activo Disponible.

índice de Solvencia Técnica.

Activo Circulante

Pasivo CirculanteX 100

108,814,770.26

13,931,543.86X 100

Porcada 100unidades monetarias de Pasivo Circulante, se cuenta con 781.07 unidades monetarias

de Activo Circulante.

índice de Solvencia.

Activo Total

Pasivo CirculanteX 100

204,513,000.70

13,931,543.86X 100

Porcada 100 unidades monetarias de Pasivo Circulante, se cuenta con 1,467.99 unidades monetarias

de Activo Total.

Importancia de las Obligaciones a Corto Plazo sobre el Capital.

Pasivo Circulante

CapitalX 100

13,931,543.86

190,581,456.84X 100

Por cada 100 unidades monetarias de Capital, se cuenta con 7.31 unidades monetarias de Pasivo

Circulante.

índice de Autonomía Financiera.

Capital 190,581,456.84X 100


Porcada 100 unidades monetarias de Activo Total, se cuenta con 93.19 unidades monetarias de


X 100

índices

1596.31

781.07

1467.99

7.31

93.19

62

Descripción índices

Importancia del Pasivo Total sobre el Activo Total.

Pasivo Total 13,931,543.866.81


Porcada 100 unidades monetarias de Activo Total, se cuenta con 6.81 unidades monetarias de Pasivo

Total.


63

^2?

SITUACIÓN FINANCIERA Y

LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA

64Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre Contable



Situación financiera

Correspondiente al Ejercicio Fiscal 2017

(Cfras expresadas en Quetzales)

DescripciónPresupuesto

%Asignado Vigente Devengado

A RECURSOS

A.l Ingresos Corrientes

Ingresos No Tributarios

150.360,091.00 150.360,091.00 141,011,681.84 93.78

127,431,100.00 127,431,100.00 141,011,681.84 110.66

122,120,000.00 122,120,000.00 135,776,830.58 111.18

Venta de Bienes y Servicios de la Administración 134,100.00 134,100.00 142,581.00 106.32

Renta de la Propiedad 5,177,000.00 5,177,000.00 5,092,270.26 98.36

A.2 Fuentes Financieras

Disminución de la Inversión Financiera

B GASTOS

22,928,991.00 22,928,991.00 0.00 0.00

22,928,991.00

150.360.091.00

22,928,991.00

150,360.091.00

0.00

135,578,004.00

0.00

90.17

B.l Gastos Corrientes

Gastos de Consumo

148,105,791.00 147,139,745.00 134,730,242.21 91.57

146,210,791.00 144,374,963.00 133,219,477.21 92.27

Rentas de la Propiedad 670,000.00 445,082.00 253,548.23 56.97

Prestaciones de la Seguridad Social 650,000.00 1,750,000.00 1,016,086.61 58.06

Transferencias Corrientes 575,000.00 569,700.00 241,130.16 42.33

B.2 Gastos de Capital

Inversión Real Directa

2,254,300.00 3,220,346.00 847,761.79 26.33

2,254,300.00 3,220,346.00 847,761.79 26.33

BALANCE EN CUENTA CORRIENTE ( A.l - B.l) -20,674,691.00 -19,708,645.00 6,281,439.63 -31.87

BALANCE PRESUPUESTAL ( A.l - B ) -22,928,991.00 -22,928,991.00 5,433,677.84 -23.70



65

5y


LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y EGRESOSDEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

(EN QUETZALES)

INGRESOS DEVENGADO

OPERACIONES REGÍSTRALES

CERTIFICACIONES

CONSULTA A DISTANCIA

CONSULTA ELECTRÓNICA

CONSULTA BIBLIOTECA VIRTUAL

INGRESOS VARIOS (Biblioteca Virtual, Exhibición de

Libros, Venta de Formularios)

INTERESESGENERADOS POR DEPÓSITOS INTERNOS

TOTAL INGRESOS

SUMAS IGUALES

119,636,019.44

7,775,524.34

4,177,669.97

1,679,251.07

268,892.00

2,382,054.76

5,092,270.26

141,011,681.84

141,011,681.84

EGRESOS DEVENGADO

SERVICIOS PERSONALES 113,483,304.14

SERVICIOS NO PERSONALES 12,860,538.56

MATERIALES Y SUMINISTROS 1,527,770.90

PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO E INTANGIBLES 847,761.79

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 6,822,175.61

ASIGNACIONES GLOBALES

TOTAL EGRESOS

SUPERÁVIT PRESUPUESTARIO

36,453.00

135,578,004.00

5,433,677.84

141,011,681.84

CONCILIACIÓN ENTRE LA EJECUCIÓN PRESUPUETARIA Y EL ESTADO DE RESULTADOS (GASTOS)

Estado de Resultados cuenta contable 6000

(+) Propiedad, Planta y Equipo, renglones del 311 al 381

TOTAL

Devengado del Ejercicio

DIFERENCIA

FUENTE:Sistema de Contabilidad Integrada -5ICOIN-


134,730,242.21

847,761.79

135,578,004.00

135,578,004.00

0.00

66

Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos y Cierre ...Ejecución Presupuestaria de Egresos,...

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