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REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL MARÍTIMA DEL CARIBE
VICERRECTORADO ADMINISTRATIVO
COORDINACIÓN GENERAL DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
MANUAL DE LA COORDINACIÓN GENERAL DE PLANIFICACIÓN Y
PRESUPUESTO
MAN-VAD-CGPP
OCTUBRE 2018
Manual
REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL MARÍTIMA DEL CARIBE
APROBACIÓN DEL MANUAL
CONSEJO UNIVERSITARIO
Providencia N° CUO-018-250-XI-2018
El Consejo Universitario de la Universidad Nacional Experimental Marítima del Caribe,
actuando en Sesión Ordinaria Nº CUO-018-2018 de fecha 22 de noviembre de 2018, con
fundamento en el artículo 14 numeral 32 del Reglamento General de la UMC, en concordancia
con los artículos 24 y 26, numerales 20 y 21 de la Ley de Universidades, resolvió aprobar el
Manual de la Coordinación General de Planificación y Presupuesto.
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ÍNDICE
Manual
pp.
Aprobación del Manual
Acta de Revisión 3/8
Introducción 6/8
Normas Generales para el Uso del Manual 7/8
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
Preliminares 1/16
Objetivo 1/16
Alcance 1/16
Marco Institucional 2/16
Antecedentes 2/16
Misión 3/16
Visión 3/16
Objetivo 3/16
Funciones 4/16
Organigrama Estructural del Vicerrectorado Administrativo 6/16
Organigrama Estructural de la Coordinación General de Planificación y
Presupuesto 7/16
Organigrama de Posición de la Coordinación General de Planificación y
Presupuesto 8/16
Descripción de Cargos 9/16
Registro de Cambios 16/16
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
Preliminares 1/2
Introducción 1/2
Propósito 1/2
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ÍNDICE
Manual
Alcance 2/2
Responsable 2/2
Registro de Cambios 2/2
Proceso Coordinación General de Planificación y Presupuesto 1/11
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INTRODUCCIÓN
Manual
El presente Manual tiene como propósito fundamental establecer el proceso bajo una
metodología estándar que contribuya al desarrollo y control de la Coordinación General de
Planificación y Presupuesto que permita la mejora continua a fin de armonizar bajo un
enfoque coherente con el Sistema de Gestión de la Calidad (SGC) de la Universidad Nacional
Experimental Marítima del Caribe (UMC).
Asimismo, sirve de guía a los usuarios del proceso de la Coordinación General de
Planificación y Presupuesto, y por ningún motivo, sustituye directrices o procedimientos
establecidos por el Manual de la Calidad de la UMC.
Este Manual busca definir un sistema de control que debe tener en cuenta aspectos tales
como:
1. Que describa el marco institucional de la dependencia.
2. La existencia de una estructura funcional debidamente establecida.
3. Declaración de las responsabilidades, autorización, procesamiento, registro de las
operaciones, que estén asignados.
4. Que este identificado y determinado el proceso, los procedimientos e instrucciones
de trabajo, de ser el caso, de tal manera que facilite a la dependencia la coordinación,
ejecución y supervisión de las labores.
5. Que exista un sistema de información que le provea a la dependencia, datos
oportunos reales y fiables para la adecuada toma de decisiones en cuanto a sus
procedimientos.
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NORMAS GENERALES PARA EL USO DEL MANUAL
Manual
1. El manual debe estar a disposición de todo el personal que labora en la Coordinación
General de Planificación y Presupuesto del subsistema Vicerrectorado Administrativo de
la Universidad Nacional Experimental Marítima del Caribe (UMC).
2. Este manual está dividido por secciones con el fin de hacer más fácil su actualización.
3. El manual se encuentra organizado de manera tal, que el usuario pueda encontrar una
información clara y precisa, tanto de las responsabilidades y acciones que deben
cumplirse dentro de la Coordinación General de Planificación y Presupuesto como del
proceso que ejecuta.
4. En la aplicación del presente manual, el responsable de Coordinación General de
Planificación y Presupuesto velará por el desarrollo, supervisión y cumplimiento de las
actividades y procedimientos aquí descritos.
5. Los usuarios del manual deberán comunicar al responsable de la Coordinación General de
Planificación y Presupuesto las sugerencias, modificaciones o cambios que afecten el
contenido del mismo, con el objeto de garantizar la vigencia de su contenido y con ello
mejorar la base del conocimiento en el tiempo.
6. Este manual solamente podrá ser modificado por el responsable de la dependencia, en este
sentido deberá enviar a la Coordinación de Gestión de la Calidad memorando, en formato
físico, en conjunto con las sugerencias, modificaciones o cambios realizados, en formato
digital.
7. Cualquier cambio en el ordenamiento legal vigente o en las políticas del Vicerrectorado
Administrativo que en materia de procedimientos afecte la estructura del Manual,
generará también un cambio en su contenido, con el fin de adaptarlo a las nuevas políticas
emitidas.
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NORMAS GENERALES PARA EL USO DEL MANUAL
Manual
8. Para los efectos de actualización del manual, el mismo podrá ser evaluado anualmente por
el responsable de la dependencia, con el objeto de mantener la pertinencia y apego tanto
en el proceso que se maneja, como las normas relacionadas con la legislación vigente y
evitar así su rápida obsolescencia.
9. Salvo instrucciones diferentes, este manual no puede ser reproducido total o parcialmente
por cualquier medio sin la autorización previa de la Coordinación de de Gestión de la
Calidad, adscrita al Rectorado.
10. Este manual estará disponible en formato digital en la página www.umc.edu.ve de la
Universidad, con el objeto de que cualquier dependencia, que así lo requiera, pueda tener
acceso al mismo.
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
(MAN-ORG-VAD-CGPP)
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PRELIMINARES
Manual de Organización
OBJETIVO
El Manual de Organización, es un instrumento normativo de gestión que tiene por finalidad
formalizar la estructura organizativa y funcional de la Coordinación General de Planificación
y Presupuesto.
Este instrumento permite establecer una metodología estándar que contribuya al desarrollo y
control de la Coordinación General de Planificación y Presupuesto, a fin de armonizar sus
funciones bajo un enfoque coherente con el Sistema de Gestión de la Calidad (SGC) de la
Universidad Nacional Experimental Marítima del Caribe (UMC).
Asimismo, busca definir un sistema de control que debe tener en cuenta aspectos tales como:
1. Que describa el marco institucional de la dependencia.
2. La existencia de una estructura funcional debidamente establecida.
3. Declaración de las responsabilidades, autorización, procesamiento, registro de las
operaciones, que estén asignados.
ALCANCE:
Su campo de aplicación abarca a la Coordinación General de Planificación y Presupuesto.
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MARCO INSTITUCIONAL
Manual de Organización
ANTECEDENTES
La Universidad Nacional Experimental Marítima del Caribe se fundamenta en el Decreto
Presidencial, Nº 899, el siete (07) de Julio del 2000, a través de la Gaceta Oficial Nº 36.988,
donde inicialmente, la Coordinación de Planificación Estratégica y Desarrollo tenia
adscripción directa al Rectorado, desempeñando una loable labor en las funciones designadas,
año tras año cumpliendo con el Anteproyecto, Proyecto y POA Final, el seguimiento en los
informes de gestión, coordinando el Consejo de Planificación, brindando asesoría a las áreas
administrativas en cuanto a la elaboración de indicadores, participando en seminarios,
ofreciendo información oportuna a los órganos externos de manera oportuna, estableciendo
lineamientos internos en función de lograr los objetivos institucionales, entre otras tareas.
Entre tanto, la Coordinación de Presupuesto subalterna a la Coordinación General de
Administración adscrita al Vicerrectorado Administrativo, realizando entre otras funciones las
disponibilidades presupuestarias., traspasos presupuestarios, incorporación de créditos
adicionales, rendición trimestral de la ejecución presupuestaria, anteproyecto y proyecto
presupuestario y presentación de la liquidación de cierre de los ejercicios fiscales anteriores.
Posteriormente, el 13 de julio del 2011 el Consejo Universitario bajo Resolución Ordinaria Nº
CUO-011-176-VII-2011, aprueba la creación en el subsistema Rectorado, la Coordinación
General de Planificación Estratégica y Presupuesto, la cual tendría bajo su adscripción la
Coordinación de Calidad y Organización y la Coordinación de Programación y Evaluación,
donde se unifican la Coordinación de Presupuesto y la Coordinación de Planificación
Estratégica y Desarrollo.
Recientemente con la entrada en vigencia del Reglamento General de la Universidad Nacional
Experimental Marítima del Caribe, según providencia del Ministerio del Poder Popular para la
Educación Universitaria, N° 155 de fecha 15/07/2014 y publicado en Gaceta Oficial N°
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MARCO INSTITUCIONAL
Manual de Organización
40.487 de fecha 01/09/2014, el Consejo Universitario en fecha 17/11/2014 según CUE-010-
025-XI-2014 aprueba el organigrama estructural de la UMC y allí la Coordinación General de
Planificación y Presupuesto, pasa a formar parte del subsistema Vicerrectorado
Administrativo, la cual tiene bajo su adscripción dos coordinaciones de línea, identificadas
como Coordinación de Presupuesto y Coordinación de Planificación.
MISIÓN:
Ejercer como órgano asesor y de apoyo técnico-administrativo para el diseño, ejecución y
evaluación del sistema de planificación y presupuesto de la Universidad Nacional
Experimental Marítima del Caribe (UMC), realizando el seguimiento y monitoreo de los
resultados de los procesos de planificación estratégica y presupuesto, propiciando los vínculos
y relaciones de coordinación entre las diferentes áreas administrativas a fin de articular una
distribución equitativa de los recursos, en concordancia con los objetivos estratégicos de la
UMC.
VISIÓN:
Lograr el desarrollo institucional de una planificación y presupuesto integral con el uso de
técnicas y procesos innovadores que garantice el cumplimiento de los principios y normas
generales, de la transparencia y la eficiencia aplicados en el proceso presupuestario, con base
en valores de honestidad, confiabilidad y de calidad.
OBJETIVO:
Coordinar e integrar la planificación institucional en las dimensiones: Estratégicas, Tácticas y
Operativas y de garantizar el debido apoyo a las distintas áreas de la UMC en materia de
planificación y presupuesto.
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MARCO INSTITUCIONAL
Manual de Organización
FUNCIONES:
1. Diseña y propone lineamientos institucionales para el desarrollo de políticas en materia de
planificación y presupuesto al igual que prepara y dicta las normas e instrucciones
técnicas relativas al desarrollo de las diferentes etapas del proceso presupuestario.
2. Proporciona a las autoridades de la Universidad información relevante y asesoría para la
gestión de los planes de desarrollo Institucional.
3. Cumple y hace cumplir lo establecido en la normativa legal que regula la materia, sobre el
sistema Presupuestario y de las Disposiciones Generales aprobadas por el Consejo
Universitario para la Formación y Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos de
acuerdo a las leyes y normativa aplicable.
4. Mantiene contacto con los organismos externos con competencia en planificación y
presupuesto a fin de ejecutar los lineamientos que se establecen desde cada uno de ellos.
5. Coordina el proceso de seguimiento, evaluación de los informes de gestión, así como la
formulación, elaboración, discusión y control del sistema presupuestario,
6. Analiza y aprueba las solicitudes de modificaciones presupuestarias que deban ser
sometidos a su consideración y emitir opinión al respecto, así como establecer los
mecanismos de seguimiento y control de las transferencias y modificaciones de las
partidas presupuestarias.
7. Elabora, consolida y suministra al Vicerrector Administrativo el Plan Operativo Anual
(POA) de la Coordinación General de Planificación y Presupuesto.
8. Elabora, consolida y suministra trimestralmente al Vicerrector Administrativo Informe de
Gestión trimestral de la Coordinación General de Planificación y Presupuesto.
9. Garantiza el cumplimiento del Plan Operativo Anual (POA).
10. Programa y organiza el proceso de elaboración y consolidación del Plan Operativo Anual
(POA) de la Institución.
11. Planifica y coordina la elaboración y presentación de la Memoria y Cuenta Anual de la
Gestión de la Universidad.
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MARCO INSTITUCIONAL
Manual de Organización
12. Elabora la memoria y cuenta de la Universidad Nacional Experimental Marítima del
Caribe.
13. Presenta como punto de agenda la aprobación de la memoria y cuenta de la UMC ante el
Consejo Universitario.
14. Elabora y actualiza el manual de la Coordinación General de Planificación y Presupuesto
en cumplimiento a la normativa interna y externa aplicable.
15. Cumple los lineamientos establecidos por el Sistema de Gestión de la Calidad de la UMC.
16. Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral, establecidos
por la Institución.
17. Las demás que le señalen las leyes y los reglamentos aplicables
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ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DEL VICERRECTORADO ADMINISTRATIVO
Manual de Organización
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ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA COORDINACIÓN GENERAL DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
Manual de Organización
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ORGANIGRAMA DE POSICIÓN DE LA COORDINACIÓN GENERAL DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
Manual de Organización
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DESCRIPCIÓN DE CARGOS
Manual de Organización
CARGO: COORDINADOR GENERAL DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
OBJETIVO: Planificar la elaboración, ejecución, seguimiento y control de los planes
estratégicos y operativos de la Universidad, asesorando a las diferentes dependencias de la
Institución, desarrollando conjuntamente con la Coordinación de Planificación y Presupuesto
mecanismos que permitan articular el planes y el presupuesto y ejecutando los lineamientos
emanados en materia de planificación por la Oficina de Planificación del Sector Universitario,
a fin de garantizar que el desarrollo de los planes de la Universidad estén acordes a las
necesidades de la misma y del país.
FUNCIONES:
1. Diseña y propone lineamientos institucionales para el desarrollo de políticas en materia de
planificación y presupuesto al igual que prepara y dicta las normas e instrucciones
técnicas relativas al desarrollo de las diferentes etapas del proceso presupuestario.
2. Proporciona a las autoridades de la Universidad información relevante y asesoría para la
gestión de los planes de desarrollo Institucional.
3. Cumple y hace cumplir lo establecido en la normativa legal que regula la materia, sobre el
sistema Presupuestario y de las Disposiciones Generales aprobadas por el Consejo
Universitario para la Formación y Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos de
acuerdo a las leyes y normativa aplicable.
4. Mantiene contacto con los organismos externos con competencia en planificación y
presupuesto, a fin de ejecutar los lineamientos que se establecen desde cada uno de ellos.
5. Coordina el proceso de seguimiento, evaluación de los informes de gestión, así como la
formulación, elaboración, discusión y control del sistema presupuestario.
6. Analiza y aprueba las solicitudes de modificaciones presupuestarias que deban ser
sometidos a su consideración y emite opinión al respecto, así como establecer los
mecanismos de seguimiento y control de las transferencias y modificaciones de las
partidas presupuestarias.
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DESCRIPCIÓN DE CARGOS
Manual de Organización
7. Determina los indicadores que implementará para medir el desempeño de la gestión
realizada en la Coordinación General de Planificación y Presupuesto en correspondencia a
las actividades que ejecuta.
8. Realiza el Plan Operativo Anual (POA) de la Coordinación General de Planificación y
Presupuesto, con la finalidad de planificar los objetivos y las metas que se ejecutarán
durante el ejercicio fiscal.
9. Realiza el seguimiento de los objetivos y las metas planificadas mediante el Informe de
Gestión trimestral.
10. Identifica las causas de las desviaciones de las metas de los objetivos y formula las
medidas de ajuste que se implementarán para evitar que vuelva a ocurrir.
11. Consolida y suministra al Vicerrector Administrativo el Plan Operativo Anual (POA) de
la Coordinación General de Planificación y Presupuesto.
12. Consolida y suministra trimestralmente al Vicerrector Administrativo Informe de Gestión
trimestral de la Coordinación General de Planificación y Presupuesto.
13. Garantiza el cumplimiento del Plan Operativo Anual (POA) de la Coordinación General
de Planificación y Presupuesto.
14. Programa y organiza el proceso de elaboración y consolidación del Plan Operativo Anual
(POA) de la Institución.
15. Garantiza la elaboración y presentación de la Memoria y Cuenta Anual de la Gestión de la
Universidad.
16. Garantiza la memoria y cuenta de la Universidad Nacional Experimental Marítima del
Caribe.
17. Presenta como punto de agenda la aprobación de la memoria y cuenta de la UMC ante el
Consejo Universitario.
18. Promueve el cumplimiento de los lineamientos establecidos por el Sistema de Gestión de
la Calidad e informa al personal las implicaciones del no cumplimiento de los mismos.
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DESCRIPCIÓN DE CARGOS
Manual de Organización
19. Determina las especificaciones de los requisitos de entrada, transformación y salida del
proceso de la Coordinación General de Planificación y Presupuesto.
20. Determina las especificaciones de los recursos humanos, financieros, tecnológicos,
materiales, infraestructura y de ambiente de trabajo; necesarios para el desarrollo del
proceso, los procedimientos e instrucciones de trabajo que ejecuta la Coordinación
General de Planificación y Presupuesto.
21. Identifica y evalúa los riesgos y oportunidades asociados al proceso, procedimiento o
instrucción de trabajo que desarrolla la Coordinación General de Planificación y
Presupuesto.
22. Garantiza el cierre eficaz de las No Conformidades detectadas en la dependencia, a través
del análisis exhaustivo de la causa raíz y el cumplimiento de las acciones correctoras y
correctivas.
23. Verifica el control de la información documentada de origen interno o externo aplicable a
la gestión que desempeña la Coordinación General de Planificación y Presupuesto.
24. Comunica al personal bajo su adscripción, las funciones inherentes al cargo que
desempeñará.
25. Supervisa el cumplimiento de las funciones del equipo de trabajo adscrito a la
Coordinación General de Planificación y Presupuesto.
26. Solicita al Vicerrector Administrativo el nombramiento de la comisión que actualizará el
Plan Estratégico de Desarrollo Institucional de la Universidad Nacional Experimental
Marítima del Caribe (PEDIUMC).
27. Participa en la actualización del PEDIUMC y suministra los objetivos de calidad
inherentes a la Coordinación General de Planificación y Presupuesto que se cumplirán a
mediano y largo plazo.
28. Participa en conjunto con la Coordinación de Administración de Personal, en la selección
del personal con competencia para ocupar un cargo o desempeñar funciones en la
Coordinación General de Planificación y Presupuesto, de conformidad al perfil
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DESCRIPCIÓN DE CARGOS
Manual de Organización
establecido en el Registro de Información de Cargos de la Universidad Nacional
Experimental Marítima del Caribe (RICUMC).
29. Procesa las salidas no conformes detectadas antes, durante y después de la provisión de
los servicios, con la finalidad tomar acciones inmediatas para evitar la insatisfacción del
cliente.
30. Tramita las salidas no conformes ante la Coordinación de Gestión de la Calidad.
31. Elabora el inventario de bienes y equipos de la Coordinación General de Planificación y
Presupuesto y solicita a la Coordinación de Bienes Nacionales la verificación del registro.
32. Elabora y actualiza el manual de la Coordinación General de Planificación y Presupuesto,
en cumplimiento a la normativa interna y externa aplicable.
33. Promueve la implementación de acciones que permitan optimizar el proceso que
desarrolla la Coordinación General de Planificación y Presupuesto, con la finalidad de
robustecer los productos y servicios que se ofrece.
34. Realiza la evaluación del desempeño del personal bajo su responsabilidad.
35. Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral, establecidos
por la universidad en concordancia con la normativa que rige la materia.
36. Ejecuta cualquier otra función que le sea asignada por el Vicerrector Administrativo, las
demás que le señalen las leyes y los reglamentos aplicables.
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DESCRIPCIÓN DE CARGOS
Manual de Organización
CARGO: ASISTENTE ADMINISTRATIVO
OBJETIVO: Ejecutar los procesos administrativos del área, aplicando las normas y
procedimientos definidos, elaborando documentación necesaria, revisando y realizando
cálculos, a fin de dar cumplimiento a cada uno de esos procesos, lograr resultados oportunos y
garantizar la prestación efectiva del servicio.
FUNCIONES:
1. Asiste en el desarrollo de los programas y actividades de la Coordinación General de
Planificación y Presupuesto.
2. Participa en el estudio y análisis de nuevos procedimientos y métodos de trabajo.
3. Verifica la disponibilidad presupuestaria de las dependencias solicitantes.
4. Custodia, archiva y lleva el control de los documentos de la Coordinación General de
Planificación y Presupuesto.
5. Recibe oficios, memorandos, circulares formatos y otras solicitudes de diversas á reas.
6. Elabora los Puntos de Agendas para la consideración y aprobación del Consejo
Universitario.
7. Realiza solicitudes de dotación de equipos y materiales de oficina para la Coordinación
General de Planificación y Presupuesto.
8. Solicita servicios de mantenimiento y reparaciones de las máquinas y/o equipos de la
Coordinación General de Planificación y Presupuesto.
9. Redacta y transcribe correspondencia y documentos diversos.
10. Brinda apoyo logístico en actividades especiales propias de la Coordinación
11. Cumple los lineamientos establecidos por el Sistema de Gestión de la Calidad.
12. Participa en la determinación de especificaciones de los requisitos de entrada,
transformación y salida del proceso de la Coordinación General de Planificación y
Presupuesto.
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DESCRIPCIÓN DE CARGOS
Manual de Organización
13. Participa en la determinación de especificaciones de los recursos humanos, financieros,
tecnológicos, materiales, infraestructura y de ambiente de trabajo; necesarios para el
desarrollo del proceso, procedimiento e instrucción de trabajo que ejecuta la Coordinación
General de Planificación y Presupuesto.
14. Participa en la identificación y evaluación de los riesgos y oportunidades asociados al
proceso, procedimiento o instrucción de trabajo que desarrolla la Coordinación General de
Planificación y Presupuesto.
15. Participa en la ejecución de las acciones previstas para abordar los riesgos y
oportunidades asociados al proceso, procedimiento o instrucción de trabajo, con la
finalidad de mitigar y mejorar continuamente los mismos.
16. Aporta información que contribuya el cierre eficaz de las No Conformidades detectadas
en la Coordinación General de Planificación y Presupuesto, a través del análisis
exhaustivo de la causa raíz y cumplimiento de las acciones correctoras y correctivas.
17. Controla la información documentada de origen interno o externo aplicable a la gestión
que desempeña la Coordinación General de Planificación y Presupuesto.
18. Cumple con la normativa interna y externa aplicable a la gestión que desempeña la
Coordinación General de Planificación y Presupuesto.
19. Cumple las funciones inherentes al cargo que desempeña en la Coordinación General de
Planificación y Presupuesto.
20. Apoya en la elaboración del Plan Operativo Anual (POA) de la Coordinación General de
Planificación y Presupuesto.
21. Participa en la elaboración del inventario de bienes y equipos de la Coordinación General
de Planificación y Presupuesto.
22. Participa en la elaboración y actualización del manual de la Coordinación General de
Planificación y Presupuesto.
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DESCRIPCIÓN DE CARGOS
Manual de Organización
23. Suministra información de la gestión realizada al supervisor inmediato, con la finalidad de
que se incorpore en el Informe de Gestión Trimestral de la Coordinación General de
Planificación y Presupuesto el desempeño de las metas planificadas.
24. Apoya en la identificación de las causas de las desviaciones de las metas de los objetivos
y en la formulación de las medidas de ajuste que se implementarán para evitar que vuelva
a ocurrir.
25. Colabora con los trámites de las salidas no conformes ante la Coordinación de Gestión de
la Calidad.
26. Participa en la implementación de acciones que permitan optimizar el proceso que
desarrolla la Coordinación General de Planificación y Presupuesto, con la finalidad de
robustecer los productos y servicios que se ofrecen al cliente.
27. Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral, establecidos
por la universidad en concordancia con la normativa que rige la materia.
28. Ejecuta cualquier otra función que le sea asignada por el Coordinador de Planificación y
Presupuesto.
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REGISTRO DE CAMBIOS
Manual de Organización
Ubicación del cambio Secc/Pág
Descripción del cambio Fecha del cambio Nº de cambio
N/A Nuevo Documento 22/10/2018 00
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
(MAN-NYP-VAD-CGPP)
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE LA COORDINACIÓN GENERAL DE PLANIFICACIÓN Y
PRESUPUESTO
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PRELIMINARES
Manual de Normas y Procedimientos
1. INTRODUCCIÓN:
El presente Manual de Normas y Procedimientos desarrolla los aspectos normativos legales
vigentes y procedimentales que rigen a la Coordinación General de Planificación y Presupuesto,
en él se describe en forma sistemática y secuencial cada una de las acciones que se deben
realizar durante las distintas fases del proceso que maneja dicha dependencia, mencionándose
de igual manera los funcionarios responsables de llevarlos a cabo, todo ello con la finalidad de
poder contar con un instrumento que sirva de guía fundamental en el logro de los objetivos,
promoviendo la eficiencia operacional bajo los principios de transparencia, legalidad, eficacia y
efectividad.
En términos generales, los objetivos fundamentales del Manual de la Coordinación General de
Planificación y Presupuesto radican en regular, estandarizar y documentar los procedimientos
para unificar los criterios en la materia.
El Manual fue realizado por el responsable de la Coordinación de Presupuesto bajo la
supervisión del Coordinador General de Planificación y Presupuesto en cumplimiento a los
lineamientos establecidos por el Sistema de Gestión de la Calidad (SGC) lo que facilitó su
desarrollo y aplicación.
2. PROPÓSITO:
Definir y establecer las disposiciones necesarias para el funcionamiento eficaz, eficiente y
efectivo del proceso que ejecuta la Coordinación General de Planificación y Presupuesto de la
Universidad Nacional Experimental Marítima del Caribe (UMC).
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE LA COORDINACIÓN GENERAL DE PLANIFICACIÓN Y
PRESUPUESTO
MAN-NYP-CGPP Fecha: 22/10/2018
Cambio: 00
Pág.: 2/2
PRELIMINARES
Manual de Normas y Procedimientos
3. ALCANCE:
Este manual abarca a la Coordinación General de Planificación y Presupuesto, a sus
Coordinaciones adscritas; Coordinación de Planificación y Coordinación de Presupuesto y a
todas aquellas dependencias que en su momento se vean involucradas.
4. RESPONSABLE:
La responsabilidad tanto de la planificación, formulación y ejecución del presupuesto, así como
de la rendición de cuentas de la gestión anual de la Universidad ejercida por el Coordinador
General de Planificación y Presupuesto, adicionalmente deberá manifestar disposición y
compromiso para llevar a cabo el debido mantenimiento del presente manual.
5. REGISTRO DE CAMBIOS:
Ubicación del cambio Secc/Pág
Descripción del cambio Fecha del cambio Nº de cambio
N/A Nuevo Documento 22/10/2018 00
PROCESO COORDINACIÓN GENERAL DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
(PSO-VAD-CGPP)
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE LA COORDINACIÓN GENERAL DE PLANIFICACIÓN Y
PRESUPUESTO
PSO-VAD-CGPP Fecha: 22/10/2018
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1. PROPÓSITO:
Establecer directrices para el desarrollo de políticas en materia de planificación institucional
tanto estratégica, táctica como operativa y de lineamientos para el debido apoyo a la
formulación, ejecución y rendición de cuentas del presupuesto asignado a los distintos
proyectos y acciones centralizadas de la Universidad Nacional Experimental Marítima del
Caribe (UMC).
2. ALCANCE:
Este proceso aplica a la Coordinación General de Planificación y Presupuesto y a todas
aquellas dependencias Académicas y Administrativas que en su momento se vean
involucradas.
3. RESPONSABLE:
El Coordinador General de Planificación y Presupuesto es el garante de diseñar y proponer
lineamientos institucionales para el desarrollo de políticas en materia de planificación y
presupuesto al igual que prepara y dicta las normas e instrucciones técnicas relativas al
desarrollo de las diferentes etapas del proceso presupuestario; formulación, ejecución y
rendición de cuentas, con la finalidad de garantizar el uso eficaz y efectivo de la gestión
administrativa de los recursos de la Universidad Nacional Experimental Marítima del Caribe
(UMC).
4. RECURSOS:
4.1 HUMANOS: Coordinador General de Planificación y Presupuesto y Asistente
administrativo.
4.2 FINANCIEROS: Los necesarios para llevar a cabo el proceso de la Coordinación
General de Planificación y Presupuesto, los cuales se plasmarán en el Plan Operativo
Anual (POA), distribuidos en las partidas correspondientes de acuerdo a la cuota asignada
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por el Ministerio con competencia en Educación Universitaria y los mismos serán
solicitados al Responsable de la Acción Centralizada Apoyo a las acciones específicas de
los proyectos del organismo.
4.3 MATERIALES: Hojas, lápices, lapiceros, carpetas, tóner, sobres, blocks, cuadernos,
fundas protectoras, engrapadora, cartelera informativa, sello de la Coordinación General
de Planificación y Presupuesto y sello de recibido, entre otros.
4.4 EQUIPOS TECNOLOGICOS: Computadoras, laptop, video beam, impresoras, scanner,
tecnologías de la información y comunicación (sistemas administrativos, página web,
internet, correo electrónico).
4.5 MOBILIARIOS: Escritorios, sillas, estantes, arturito, entre otros.
4.6 INFRAESTRUCTURA: Oficina y servicios asociados (agua, luz, limpieza), transporte.
4.7 AMBIENTE DE TRABAJO: Aire acondicionado, iluminación, temperatura, higiene.
5. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO
5.1 ENTRADA:
5.1.1 Recibe lineamientos para la formulación anual del proyecto de presupuesto, del
proyecto del plan operativo anual (POA) de la Universidad Nacional Experimental
Marítima del Caribe, así como también para la liquidación y cierre del ejercicio fiscal
finalizado de la Institución por parte de la Oficina de Planificación del Sector
Universitario (OPSU).
5.1.2 Recibe Oficios de asignación de recursos adicionales de la Oficina de Planificación del
Sector Universitario (OPSU) para ser incorporados en el presupuesto de la Institución.
5.1.3 Recibe de las distintas dependencias de la Universidad Nacional Experimental
Marítima del Caribe (UMC), solicitudes en materia de planificación y presupuesto.
5.1.4 Recibe de la Coordinación de Planificación el Plan Operativo Anual (POA)
consolidado, Informe de Gestión trimestral consolidado y Memoria y Cuenta de la
gestión anual de la Universidad Nacional Experimental Marítima del Caribe.
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5.1.5 Recibe de la Coordinación de Presupuesto Nota de Compromiso, Expediente de
compromiso, Expediente del Instructivo Nro. 2, Expediente del Instructivo Liquidación
y Cierre, Expediente del Instructivo Nro. 19, Expediente del SISPRE, Expediente de
Cronograma de Desembolso, Expediente traspasos presupuestarios, Expediente de
créditos adicionales.
5.2. TRANSFORMACIÓN:
5.2.1 La Coordinación General de Planificación y Presupuesto direcciona los lineamientos
recibidos por los organismos externos con competencia en materia de planificación y
presupuesto a las dependencias bajo su adscripción, con la finalidad de dar respuestas
eficaces, efectivas y eficientes para la formulación de la planificación anual (POA) y del
presupuesto de la Universidad Nacional Experimental Marítima del Caribe (UMC).
5.2.2 La Coordinación General de Planificación y Presupuesto coordina, analiza y direcciona
los requerimientos recibidos por las dependencias de la UMC, determinando que estén
acorde con las necesidades de la institución y cumplan con los requerimientos aplicables
para tal fin.
5.2.3 La Coordinación General de Planificación y Presupuesto coordina, analiza y avala
mediante firma y sello la conformidad de la información relacionada con el Plan
Operativo Anual (POA) consolidado, Informe de Gestión trimestral consolidado y
Memoria y Cuenta de la gestión anual de la Universidad Nacional Experimental
Marítima del Caribe (UMC) y gestiona ante el Consejo Universitario, de manera
oportuna, la aprobación de respectiva, con la finalidad de dar cumplimiento a lo
dispuesto en la normativa interna y externa aplicable.
5.2.4 La Coordinación General de Planificación y Presupuesto coordina, analiza y avala
mediante firma y sello la conformidad de la información relacionada con las notas de
Compromiso, el Expediente de Compromiso, Expediente del Instructivo Nro. 2,
Expediente del Instructivo Liquidación y Cierre, Expediente del Instructivo Nro. 19,
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Expediente del SISPRE, Expediente de Cronograma de Desembolso, Expediente de
Traspasos presupuestarios, Expediente de créditos adicionales y gestiona ante el Consejo
Universitario, de manera oportuna, la aprobación de respectiva, con la finalidad de velar
para que la formulación y ejecución presupuestaria de la Universidad se realice en
función de los objetivos y metas establecidos para el funcionamiento de la misma, en
cumplimiento a los lineamientos internos y externos aplicables en materia de
presupuesto, contribuyendo así a desarrollar una efectiva gestión presupuestaria basada
en la planificación institucional
5.3. SALIDA:
5.3.1 Entrega a la Coordinación de Planificación y a la Coordinación de Presupuesto los
requerimientos establecidos por los organismos externos con competencia en materia
de planificación y presupuesto, con la finalidad de que se gestionen los procedimientos
respectivos de manera eficaz.
5.3.2 Entrega a la Coordinación de Planificación y a la Coordinación de Presupuesto, según
sea el caso, los requerimientos manifestados por las dependencias de la UMC, con la
finalidad de que se gestionen los procedimientos respectivos.
5.3.3 Entrega al Vicerrector Administrativo todo requisito que se requiera de su aprobación,
debidamente revisado y procesado por la Coordinación General Planificación y
Presupuesto.
5.3.4 Remite a los organismos externos el Anteproyecto y proyecto del Plan Operativo
Anual (POA) y Presupuestario consolidado, Informe de Gestión trimestral consolidado
y Memoria y Cuenta de la gestión anual de la Universidad Nacional Experimental
Marítima del Caribe (UMC), el Expediente de Compromiso, Expediente del Instructivo
Nro. 2, Expediente del Instructivo Liquidación y Cierre, Expediente del Instructivo
Nro. 19, Expediente del SISPRE, Expediente de Cronograma de Desembolso,
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Expediente de Traspasos presupuestarios, Expediente de créditos adicionales, con la
finalidad dar cumplimiento a las directrices establecidas a tales efectos.
6. DEFINICIONES:
6.1. Acciones Centralizadas: Son aquellas que no es posible definir en términos de
proyectos, pero necesarias para garantizar el funcionamiento de las Instituciones
Públicas, así como el cumplimiento de otros compromisos del Estado. Sus recursos no
son directamente asociables a un único proyecto.
6.2. Acciones específicas: Se detallan las actividades que realiza la institución en pro de su
funcionamiento, así como el cumplimiento de otros compromisos del Estado.
6.3. Balance General: Es un estado financiero que muestra los bienes, derechos y
obligaciones que tiene una persona jurídica, a una fecha determinada.
6.4. Crédito adicional: Incremento a los créditos aprobados inicialmente en el presupuesto,
destinados a cubrir insuficiencias generadas en la Ley de Presupuesto de cada año.
6.5. Entes Descentralizados Funcionalmente Sin Fines Empresariales: Organismos del
Gobierno que funcionan en forma descentralizada y tienen competencia especial en
determinado ámbito jurisdiccional, producen bienes o servicios, generalmente de
carácter indivisible y orientados al consumo colectivo y por lo tanto no destinados al
mercado, no percibiendo por los mismos un precio o tarifa indemnizatorio de sus costos
de producción.
6.6. Estados Financieros: Conjunto de reportes contables que revelan información sobre la
situación económica y financiera de los entes públicos, entre los cuales destacan el
balance general, el estado de resultados, el estado de movimientos de las cuentas del
patrimonio y estado de flujo de efectivo.
6.7. Estado de Resultados: Es un estado financiero donde se muestran los ingresos y
egresos, así como el resultado de las operaciones que realizó una persona jurídica a una
fecha determinada.
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6.8. Estrategias: Son propósitos concretos, claros y precisos que van a permitir en
determinado instante disuadir a la gente para que cambie. Hay que tener claro que las
estrategias no son objetivos, tareas, actividades, ni acciones. Es el arte o habilidad para
prever y afrontar cualquier problemática cuya base fundamental sea la consecuencia de
algún propósito.
6.9. Ingresos Ordinarios: Son aquellos ingresos que se producen de manera permanente
durante el correspondiente ejercicio económico financiero”; Según Gaceta Oficial N°
39.893 de fecha 28 de marzo de 2012. Art. 7, numeral 5 de la LOAFSP.
6.10. Ingresos Extraordinarios: Son aquellos ingresos producidos de manera eventual,
aunque su vigencia comprenda varios ejercicios económicos financieros”; Según Gaceta
Oficial N° 39.893 de fecha 28 de marzo de 2012. Art. 7, numeral 6 de la LOAFSP.
6.11. Modificaciones Presupuestarias: Son las variaciones a los límites máximos de las
autorizaciones disponibles para gastar establecidas en el Presupuesto y en los créditos
presupuestarios acordados en la distribución general del mismo, para cada fuente
de financiamiento.
6.12. Plan: Documento de planificación pública que establece en forma sistemática y
coherente las políticas, objetivos, estrategias y metas deseadas, en función de la visión
estratégica, incorporando los proyectos, acciones y recursos que se aplicarán para
alcanzar los fines establecidos. Ley Orgánica de Planificación Pública y Popular. Gaceta
Oficial N° 6.011 Extraordinario, de fecha 21/12/2010.
6.13. Plan Estratégico de Desarrollo Institucional: Es el instrumento a través del cual cada
órgano y ente del Poder Público establece los proyectos, objetivos, metas y acciones
dirigidas a darle concreción a los lineamientos plasmados en el Plan de Desarrollo
Económico y Social de la Nación.
6.14. Planes Operativos: Son aquellos formulados por los órganos y entes del poder público
y las instancias de participación popular, sujetos a la Ley Orgánica Planificación Pública
y Popular, con la finalidad de concretar los proyectos, recursos, objetivos y metas
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trazados en los planes estratégicos. Dichos planes tendrán vigencia durante el ejercicio
fiscal, para el cual fueron formulados.
6.15. Proceso: Conjunto de actividades interrelacionadas para lograr un producto utilizando
recursos (humanos, tecnológicos, materiales, tiempo, etc.) en la transformación de
insumos.
6.16. Proyecto de Presupuesto: Es la expresión sistematizada de un conjunto delimitado de
acciones y recursos que permiten, en un tiempo determinado, el logro de un resultado
específico para el cual fue concebido. Este resultado puede estar dirigido a satisfacer las
necesidades y demandas de la población o mejorar los procesos y sistemas de trabajo de
la Institución o del sector público en su conjunto.
6.17. Partida Presupuestaria: Constituye el mayor nivel de agregación del grupo de cuentas
“EGRESO” determinadas en el Clasificador Presupuestario de Egresos, dictado por
la Oficina Nacional de Presupuesto (ONAPRE).
6.18. Partidas Genéricas, Específicas y Sub-Específicas: Constituyen los niveles de
desagregación de la partida presupuestaria, ordenada en forma descendente, de
acuerdo a los conceptos de gastos que puedan clasificarse en subdivisiones de los tipos
de gastos incluidos en la partida.
6.19. Planificación: Proceso de formulación de planes y proyectos con vista a su ejecución
racional y sistemática, en el marco de un sistema orgánico nacional, que permita la
coordinación, cooperación, seguimiento y evaluación de las acciones planificadas, de
conformidad con el proyecto nacional plasmado en la Constitución de la República y en
el Plan de Desarrollo Económico y Social de la Nación.
6.20. Proyecto: Es la expresión sistematizada de un conjunto delimitado de acciones y
recursos que permiten, en un tiempo determinado el logro de un resultado específico
para el cual fue concebido el proyecto.
6.21. SISPRE: Es una herramienta informática que permite la captura, registro y
consolidación de la información; relacionada con la formulación presupuestaria del
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gasto del Proyecto y Ley de Presupuesto de los órganos, entes de la Administración
Pública Nacional y Entidades Federales; así como las modificaciones presupuestarias y
el Presupuesto de Recursos.
6.22. Traspaso de créditos presupuestarios: Consiste en una reasignación de créditos
presupuestarios entre partidas genéricas, específicas y sub-específicas de un mismo
proyecto o distinto proyecto o acción centralizada que no afectan el total de los gastos
previstos en el presupuesto.
6.23. Unidad solicitante: Son aquellas unidades que presupuestariamente realizan la
ejecución física total o parcial, de las metas, tareas previstas en las acciones específicas.
7. REFERENCIAS
7.1 Constitución de la República Bolivariana de Venezuela.
7.2 Ley de Universidades.
7.3 Ley de la Contraloría General de la República.
7.4 Decreto con rango, Valor y Fuerza de Ley de Reforma Parcial de la Ley Orgánica de la
Administración Financiera del Sector Público (LOAFSP).
7.5 Reglamento N° 1 de la Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público
sobre el Sistema Presupuestario.
7.6 Normas de Control Interno.
7.7 Manual de Normas de control interno sobre un Modelo Genérico de Administración
Central y descentralizadas Funcionalmente.
7.8 Instructivo 19. Formulación de los Presupuestos de Ingresos y Gastos de las
Instituciones de Educación Universitaria.
7.9 Instructivo Nro. 2 emitido por la Oficina Nacional de Presupuesto (ONAPRE) referente
a la solicitud de información de la ejecución mensual del presupuesto de los Entes
descentralizados funcionalmente del Sector Público Nacional.
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7.10 Instructivo de liquidación y cierre del ejercicio emitido por la Oficina de Planificación
del Sector Universitario (OPSU).
8. REGISTROS
8.1. Plan Operativo Anual (POA) consolidado.
8.2. Informe de Gestión consolidado
8.3. Memoria y Cuenta de la Gestión Anual de la UMC.
8.4. Expediente de Compromiso.
8.5. Expediente del Instructivo Nro. 2.
8.6. Expediente del Instructivo Liquidación y Cierre.
8.7. Expediente del Instructivo Nro. 19.
8.8. Expediente del SISPRE.
8.9. Expediente de Cronograma de Desembolso.
8.10. Expediente traspasos presupuestarios.
8.11. Expediente créditos adicionales.
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9. MAPA DE PROCESO:
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10. REGISTRO DE CAMBIOS:
Ubicación del cambio Secc/Pág
Descripción del cambio Fecha del cambio Nº de cambio
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