Bando de Policia y Buen Gobierno del Municipio de Guanajuato
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MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
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MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA MUNICIPAL
TESORERIA MUNICIPAL Temixco, Mor., Noviembre 30 del 2010
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II. CONTENIDO GENERAL
Página
I. Portada 1
II. Contenido General 2
III. Autorización 3
IV. Introducción 4
V. Políticas 5
VI. Procedimientos 7
VII. Directorio 29
VIII. Hoja de participación 30
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I. AUTORIZACIÓN Con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 115, fracción II de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 112 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberanos de Morelos; 4, 38 fracciones III y LX, 41 fracciones I, VI, y XXXIV, 60, 63, 64, 88 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos; 64 fracciones IX y XXIV del Reglamento de Gobierno y Administración del Municipio de Temixco;1, 2, 3, 5 fracción XVIII, y 27 del Bando de Policía y Buen Gobierno del Municipio de Temixco, Morelos, y demás normatividad Federal, Estatal y Municipal aplicable, se expide el presente Manual de Políticas y Procedimientos de la Tesorería Municipal del H. Ayuntamiento de Temixco, Morelos, el cual contiene información referente a su estructura y funcionamiento y tiene como objetivo general servir de instrumento de consulta e inducción para el personal.
Versión Fecha
02 30/NOVIEMBRE/2010
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II. INTRODUCCIÓN
Este Manual de Políticas y Procedimientos de la Tesorería Municipal fue elaborado para facilitar el conocimiento y la ejecución en lo general y en lo particular de las actividades propias de la dependencia, para que el recurso humano cumpla con eficiencia y calidad sus actividades encomendadas con el menor grado de dificultad. Entre sus funciones específicas, tiene la de optimizar los recursos humanos, materiales, los sistemas y las comunicaciones con cada dependencia, de recibir y dar trámite a las solicitudes de acceso a la información pública y de difundir y actualizar en forma periódica en coordinación con las unidades administrativas del Ayuntamiento, la información pública de oficio.
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III. POLÍTICAS
DE LA DIRECCIÓN DE INGRESOS Y RECAUDACIÓN
1. Enviar el anteproyecto de la Ley de Ingresos a Cabildo a más tardar el 30 de noviembre de cada año.
2. Todo ingreso deberá ser depositado diariamente en las cuentas bancarias a nombre del Municipio de Temixco.
3. Por todo cobro realizado deberá ser emitido un recibo oficial. 4. Los cajeros deberán elaborar diariamente el corte de caja correspondiente
a los cobros realizados, en los cuales deberá incluir faltante y sobrante y serán depositados el mismo día en la cuenta correspondiente.
5. Los cajeros sólo podrán recibir en los cobros realizados, cheque certificado o cheque de caja a nombre del Municipio de Temixco, si el cheque no está certificado, éste deberá venir rubricado por el Tesorero Municipal o Director de Ingresos y Recaudación; en este caso se deberá elaborar el formato para firma de aceptación del contribuyente para el cobro de multa por concepto de devolución de cheque.
6. La información que se genere en la Dirección de Ingresos y Recaudación deberá ser enviada a la Dirección de Contabilidad para su registro contable correspondiente.
7. La documentación oficial no podrá salir de la Dirección sin el Visto Bueno del Director.
8. La atención al público debe ser con amabilidad y cortesía. 9. El horario de atención al público es de 8:00 a 15:00 horas de Lunes a
Viernes. 10. El cajero no realizará cobros con descuentos sin las firmas autorizadas
correspondientes. 11. Las políticas y procedimientos descritos en el presente Manual son
aplicables al personal adscrito a esta Dirección.
DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS Y CONTROL PRESUPUESTAL
El horario para recibir las solicitudes de pago para la expedición de cheques será de 8:00 a 15:00 horas de Lunes a Miércoles, las solicitudes deberán contener el sello de que la documentación comprobatoria se encuentra debidamente fiscalizada por la Dirección de Contabilidad; así como su afectación presupuestal.
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Para la entrega de cheques a personas morales se le solicitará copia del Acta Constitutiva donde se señale al apoderado legal y copia de identificación oficial; o carta poder del apoderado legal acreditando a un tercero para recibir el cheque, así como copia de identificación de la persona que acepta el poder y dos testigos. Para la entrega de cheques a personas físicas se le solicitará copia de identificación oficial.
No se emitirá cheque si no se cuenta con la documentación comprobatoria y firmas autorizadas en la solicitud de cheque.
DE LA DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD
1. La documentación comprobatoria que se reciba en la Dirección de
Contabilidad deberá cumplir con los requisitos fiscales y administrativos vigentes y deberá corresponder al mes del trámite;
2. Las transferencias presupuestales deberán reunir los requisitos establecidos en las normas y procedimiento para el funcionamiento del fondo fijo, otros gastos, transferencias y los demás que estén vigentes;
3. El ejercicio del presupuesto es irreducible; 4. En los gastos por comprobar, debe presentarse a esta Dirección la
documentación que acredite dicho gasto. En caso contrario se iniciará el procedimiento de recuperación correspondiente;
5. La documentación oficial no podrá salir de la Dirección sin el Visto Bueno del Director;
6. Todo trámite que se efectúe ante la Dirección deberá ser a través de los Coordinadores Administrativos asignados a cada Secretaría;
7. La atención al público debe ser con amabilidad y cortesía; 8. Las políticas y procedimientos descritos en el presente son aplicables al
personal adscrito a esta Dirección.
DE LA SUBDIRECCIÓN DE CATASTRO
1. Se encargará de atender con amabilidad, cortesía y rapidez a la ciudadanía que acuda a realizar algún trámite de pago de Impuesto Predial, Servicio Municipal, Catastral o solicitar información.
2. Cumplir oportunamente con las actividades coordinadas con otras Direcciones.
3. Hacer buen uso del equipo de cómputo y mobiliario de la Dirección. 4. Solicitar el apoyo del área jurídica para el cotejo de documentos.
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5. Verificar que los descuento autorizados por el Presidente Municipal, trámite por convenios y Subdirección de Catastro, tengan el sello correspondiente e informar al contribuyente que sean entregados en el área de cajas al momento de su pago.
6. Notificar al contribuyente de la actualización de valor en su predio
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IV. PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE INGRESOS Y RECAUDACIÓN
Se documenta a continuación los procedimientos y anexos:
No. Procedimiento
Nombre Pág.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Estructura del Procedimiento para elaborar la Ley de Ingresos del Municipio de Temixco. Cobro de impuesto predial Adquisición de bienes inmuebles Rezago y ejecución fiscal Cobro de servicios municipales Cobro de obras públicas Cobro de servicios del registro civil Cobro de infracciones de transito municipal Cobro de derecho de piso del tianguis municipal Cobro de peaje de minas Cobro del Rastro municipal
8
12
15
18
23
26
29
32
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PROYECTO: Estructura del procedimiento para elaborar la ley de ingresos del municipio de Temixco.
1. Propósito Elaborar el Anteproyecto de la Ley de Ingresos del Municipio de Temixco 2. Alcance: Este procedimiento aplica a la Dirección de Ingresos y Recaudación de la Tesorería Municipal del H. Ayuntamiento de Temixco. 3. Referencias: Art. 115 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos Art. 115 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Morelos Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos Código Fiscal para el Estado de Morelos Ley de Ingresos Aprobada en el año anterior Bando de Policía y Buen Gobierno Reglamento Interior de la Tesorería Municipal 4. Responsabilidades: Es responsabilidad del Presidente Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorero Municipal, de revisar y vigilar el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Ingresos y Recaudación elaborar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. Definiciones: Ninguna. 6. Método de trabajo:
Descripción de actividades.
Diagrama de flujo
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Descripción de Actividades: Estructura del procedimiento para elaborar la ley de
ingresos del municipio de Temixco. Paso Responsable Actividad Documento
1 Director de Ingresos
Solicita la Propuesta del Anteproyecto de la Ley de Ingresos
Oficio
2 Director de Ingresos Recibe propuestas
Propuesta de Ley de Ingresos
3 Director de Ingresos Analiza las propuestas recibidas
Propuesta de Ley de Ingresos
4 Director de Ingresos Elabora el Anteproyecto de la Ley de Ingresos
Anteproyecto de Ley de Ingresos
5 Tesorero Revisa el Anteproyecto de la Ley de Ingresos
Anteproyecto de Ley de Ingresos
6 Tesorero Realiza Modificaciones Sí (Regresa a punto 4) No (pasa a punto 8)
Anteproyecto de Ley de Ingresos
7 Tesorero Regresar al Director para realizar modificaciones
Anteproyecto de Ley de Ingresos
8 Tesorero Enviar al Secretario del H. Ayuntamiento
Anteproyecto de Ley de Ingresos
9 Cabildo Aprobar el Anteproyecto de la Ley de Ingresos
Propuesta de Anteproyecto
10 Presidente Municipal Enviar la Propuesta de la Ley de Ingresos al Congreso para su aprobación
Anteproyecto de Ley de Ingresos
11 Congreso del Estado Aprobar la propuesta de la Ley de Ingresos
Ley de Ingresos
12 Tesorero Dar a conocer a todas las dependencias del Municipio para su cumplimiento
Ley de Ingresos
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Diagrama de Flujo: (Estructura del Procedimiento para elaborar la Ley de Ingresos del Municipio de Temixco)
Inicio
Solicitar propuesta
del Anteproyecto de
Ley de ingresos
1
Oficio
Recibir propuestas
Propuesta
de Ley de ingresos
Analizar
propuestas 3
Elaborar el anteproyecto
de la Ley de Ingresos y
presentar al Tesorero 4
Ante proyecto de
Ley de Ingresos
Revisar el ante
proyecto 5
2 Propuesta
de Ley de ingresos
Ante proyecto de
Ley de Ingresos
¿Realizó Modificaciones
6
Si
Regresar al Director
de ingresos para realizar
modificaciones 7
Ante proyecto de
Ley de Ingresos
No
Enviar al Secretario del
H. Ayuntamiento 8
Ante proyecto de
Ley de Ingresos
Aprobar el Anteproyecto
de la Ley de Ingresos 9
Propuesta de
Ante proyecto
DIRECTOR
DE
INGRESOS
TESORERO
MUNICIPAL
CABILDO
Aprobar el Anteproyecto de
la Ley de Ingresos 10
Propuesta de
Ante proyecto PRESIDENTE
MUNICIPAL
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1
Aprobar la Propuesta de Ley
de ingresos 11
Ley de ingresos CONGRESO
DEL ESTADO
Dar a conocer a todas las
dependencias del Municipio para
su cumplimiento 12
Ley de ingresos
TESORERO
Fin
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NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro de impuesto predial. 1. PROPOSITO: Llevar a cabo el cobro del impuesto predial con la finalidad de atender a los contribuyentes de manera ágil, especialmente durante los meses de mayor afluencia (inicio de año). 2. ALCANCE: Proporcionar al contribuyente la descripción y el costo de su bien inmueble 3. REFERENCIAS: Constitución política de los Estados Unidos Mexicanos Ley general de hacienda municipal del estado de Morelos Ley de ingresos municipal Ley de catastro municipal Código fiscal para el estado de Morelos Reglamento del catastro para el municipio de Temixco 4. RESPONSABILIDAD: Director general de ingresos, subdirector de catastro, jefe de departamento de impuesto predial y cajero. 5. DEFINICIONES
6. METODO DE TRABAJO:
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
DIAGRAMA DE FLUJO
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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Cobro de Impuesto predial:
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 CAJERO Recibe al contribuyente y le solicita el último recibo de pago
RECIBO DE PAGO
2 CAJERO
Recibe el último pago y lo consulta en el sistema si hay adeudo o se encuentra al corriente en el pago de sus impuestos.
RECIBO DE PAGO
3 CAJERO Se le informa al contribuyente el importe de su pago.
RECIBO DE PAGO, SISTEMA
4 CAJERO Se genera el recibo de pago entregando el original al contribuyente, tramite concluido.
RECIBO DE PAGO
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Diagrama de Flujo: (Cobro de impuesto predial)
Inicio
Recibe al contribuyente y le solicita el último
recibo de pago
Recibe el último pago y lo consulta
en el sistema
Se le informa al contribuyente el
importe de su pago
Se genera el recibo de pago entregando
el original al
contribuyente
1
2
3
4
Fin
Recibo de
pago
Recibo de
pago
Recibo de
pago
Recibo de
pago
Reporte del
sistema
Reporte del
sistema
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NOMBRE DEL PROYECTO: ADQUISICION DE BIENES INMUEBLES 1. PROPOSITO:
Llevar a cabo el cobro de adquisiciones de bienes inmuebles con la finalidad de atender a los contribuyentes de manera ágil y oportuna. 2. ALCENCE:
Proporcionar al contribuyente la descripción del costo de su bien inmueble. 3. REFERENCIAS:
Ley de hacienda municipal del Estado de Morelos Ley de ingresos Municipal 4. RESPONSABILIDAD:
Director general de ingresos, jefe de departamento de impuesto predial y cajero. 5. DEFINICIONES
6. METODO DE TRABAJO:
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
DIAGRAMA DE FLUJO
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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: (Adquisición de bienes inmuebles)
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1
JEFE DEL DEPARTAMENTO
DE IMPUESTO PREDIAL Y
ADQUISICION DE BIENES
INMUEBLES
Recibir y atender a los contribuyentes o gestores de notaria para realizar los diferentes movimientos generados como cambio de propietario por compra venta,
FORMATO DE TRASLADO DE
DOMINIO Y DOCUMENTOS
ANEXOS (ESCRITURAS)
2 JEFE DEL
DEPARTAMENTO
Recibir por parte de la dirección de catastro los diferentes movimientos generados en el día para su registro al sistema
POR OFICIO
3 JEFE DEL
DEPARTAMENTO
Revisar la documentación requerida de acuerdo al movimiento a ejecutar solicitando el expediente al archivo
EXPEDIENTES
4 JEFE DEL
DEPARTAMENTO
Una vez analizada la documentación se hace el movimiento requerido en base a lo solicitado por medio del sistema pasándose la documentación al cajero para hacer el cobro correspondiente si es procedente o de lo contrario se le avisa al contribuyente que su trámite esta concluido.
SISTEMA
5 CAJERO Realiza el cobro, entregando el recibo original al contribuyente; tramite concluido.
RECIBO DE PAGO
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Diagrama de Flujo: (Adquisición de bienes inmuebles)
Inicio
Recibir al contribuyente o
gestores de notaria 1
Formato de
transado de
dominio
Recibir por parte de la dirección de catastro los diferentes movimientos
generados en el día para su registro al sistema
Revisar la documentación requerida de acuerdo al movimiento a ejecutar
solicitando el expediente al
archivo
Se pasa la documentación al cajero y se realiza el
movimiento requerido en
base a lo solicitado.
Oficio
Expedientes
Sistema
Realiza el cobro, entregando el recibo original al
contribuyente
Recibo de
pago
Fin
2
3
4
5
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NOMBRE DEL PROYECTO: REZAGOS Y EJECUCIÓN FISCAL
1. PROPOSITO:
Combatir el rezago al 100 % con la finalidad de atender al contribuyente y asesorarlo en el pago de sus impuestos de manera oportuna. 2. ALCANCE:
Proporcionar al contribuyente el adeudo de su bien inmueble.
3. REFERENCIAS.
Constitución política de los Estados Unidos Mexicanos Ley general de Hacienda Municipal del Estado de Morelos Ley de ingresos Municipal Ley de catastro Municipal Código fiscal para el Estado de Morelos Reglamento del catastro para el Municipio de Temixco 4. RESPONSABILIDAD:
Director de ingresos, subdirector de catastro, jefe de departamento, ejecutor fiscal, y cajero.
5. DEFINICIONES
6. METODO DE TRABAJO:
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
DIAGRAMA DE FLUJO
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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: “Rezagos y ejecución fiscal”
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE
REZAGOS Y EJECUCION FISCAL
Buscar en sistema el adeudo de cada contribuyente por región.
SISTEMA
2 NOTIFICADOR FISCAL Seleccionar por región y por cada cuenta catastral el adeudo correspondiente
SISTEMA Y REQUERIMIENTO
S DE PAGO
3 NOTIFICADOR FISCAL Elaborar requerimientos de pago REQUERIMIENTO
DE PAGO
4
NOTIFICADOR FISCAL Ubicar los predios en planos catastrales o expedientes
PLANOS CATASTRALES Y
ARCHIVO
5 NOTIFICADOR FISCAL Se dirigen al domicilio que cita cada requerimiento para su notificación
REQUERIMIENTO DE PAGO
6 NOTIFICADOR FISCAL Existe el domicilio?
Si: pasar al paso 6 No: pasar al paso 17
REQUERIMIENTO DE PAGO
7 NOTIFICADOR FISCAL El domicilio es terreno baldío?
Si: pasar al paso 16 No: pasar al paso 8
REQUERIMIENTO DE PAGO
8 NOTIFICADOR FISCAL Si el predio es baldío se requiere por correo
certificado. REQUERIMIENTO
DE PAGO
9
NOTIFICADOR FISCAL Una vez en el domicilio se pregunta por el contribuyente o alguna persona adulta para poder notificarle.
REQUERIMIENTO DE PAGO
10 NOTIFICADOR FISCAL
Se encuentra el contribuyente o persona mayor. Si: pasa al paso 15 No: pasa al paso 11
REQUERIMIENTO DE PAGO
11 NOTIFICADOR FISCAL Se deja citatorio. REQUERIMIENTO
DE PAGO
12 NOTIFICADOR FISCAL Se dirigen al domicilio para atender citatorio REQUERIMIENTO
DE PAGO
13 NOTIFICADOR FISCAL
Hay alguna persona para recibir la notificación: Si: Pasa al paso 15 No: pasa al paso 14
REQUERIMIENTO DE PAGO
14 NOTIFICADOR FISCAL Se pega la notificación en la puerta y se da por recibido.
REQUERIMIENTO DE PAGO
15 NOTIFICADOR FISCAL Se realiza la notificación al contribuyente o a la persona que se encuentre en el domicilio
REQUERIMIENTO DE PAGO
16 CAJERO El contribuyente se presenta en las oficinas y se realiza el cobro.
REQUERIMIENTO DE PAGO,
RECIBO DE PAGO
17 NOTIFICADOR FISCAL Una vez recibido o pegado se le dan 3 días ORDEN DE
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hábiles a partir de la fecha de notificación, si hace caso omiso a la notificación, se le hará el embargo precautorio.
EMBARGO
18 CONTRIBUYENTE
El contribuyente hace caso omiso a la notificación? Si: Pasa al paso 19 No: pasar al paso 16
ORDEN DE EMBARGO
19 NOTIFICADOR FISCAL 6 días hábiles a partir de la fecha de notificación, si es también caso omiso se hará el embargo definitivo
ORDEN DE EMBARGO
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Diagrama de Flujo: (Rezagos y ejecución fiscal)
Se realiza la
notificación 15
2
Se encuentra una
persona para recibir la notificación
13
Si
Se pega la
notificación en la
puerta 14
Requerimiento de
pago
No
3
Requerimiento de
pago
3
Inicio
Buscar en sistema el adeudo de cada contribuyente por
región 1
Seleccionar por región y por cada
cuenta catastral el
adeudo 2
Elaborar requerimientos de
pago 3
Ubicar los predios en planos
catastrales 4
Se dirigen al domicilio que cita cada
requerimiento para su
notificación 5
Requerimiento de
pago
Reporte del
sistema
Reporte del
sistema
Plano catastral
Requerimiento de
pago
Existe el
Domicilio?
6
No Se Requiere por
estrado Requerimiento de
pago
Si
1
3
4
El contribuyente hace caso omiso?
15
Si
No
5
6
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Se realiza el cobro
Fin
Se pregunta por el contribuyente o alguna persona adulta para
poder notificarle.
9
4
Si
Se encuentra el
contribuyente o una
persona mayor
10
No
Se deja citatorio
Citatorio
Se dirigen al domicilio para
atender citatorio 2
Requerimiento de
pago
1
Si
No
Se requiere por
correo certificado
8
Requerimiento de
pago
3
5
6
11
Pasando 3 días se
realiza el embargo
precautorio
17
El contribuyente hace caso omiso?
18
No
5
Si Pasando 6 días se
realiza el embargo
Definitivo
19
7 7
Requerimiento
Recibo de
pago
Embargo
precautorio
Embargo
precautorio
El domicilio
es terreno baldío?
7
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NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro de servicios municipales 1. PROPOSITOS: Llevar a cabo el cobro de los servicios municipales de los bienes inmuebles ubicados en el municipio.
2. ALCANCE: Proporcionar al contribuyente el importe de su pago de acuerdo a as características de su propiedad. 3. REFERENCIAS: Ley de Ingresos Municipal Reglamento interno. 4. RESPONSABILIDAD: Director de Ingresos y cajero. 5. DEFINICIONES
6. METODO DE TRABAJO:
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
DIAGRAMA DE FLUJO
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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DE Cobro servicios municipales:
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 CONTRIBUYENTE Se presenta a realizar el pago de servicios municipales, presentando el ultimo recibo de pago
RECIBO DE PAGO
2 CAJERO Recibe el ultimo pago y lo consulta en el sistema
RECIBO DE PAGO
3 CAJERO Informa al contribuyente el costo, analiza si el pago tiene descuento
RECIBO DE PAGO,
SISTEMA
4 CAJERO Realiza el cobro, entregando el recibo original al contribuyente; tramite concluido.
RECIBO DE PAGO
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Diagrama de Flujo: (Cobro servicios municipales)
Inicio
Recibe al contribuyente y le solicita el último
recibo de pago
Recibe el último pago y lo consulta
en el sistema
Se le informa al contribuyente el
importe de su pago
Se genera el recibo de pago entregando
el original al
contribuyente
1
2
3
4
Fin
Recibo de
pago
Recibo de
pago
Recibo de
pago
Recibo de
pago
Reporte del
sistema
Reporte del
sistema
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NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro de obras publicas. 1. PROPOSITOS: Llevar a cabo el servicio de obras publicas solicitado por los contribuyentes.
2. ALCANCE: Proporcionar al contribuyente el importe de su pago de acuerdo a as características de su propiedad o de los servicios solicitados.
3. REFERENCIAS: Ley de Ingresos Municipal. Reglamento interno. Ley de catastro municipal. Código fiscal para el estado.
4. RESPONSABILIDAD: Director de ingresos y cajero
5. DEFINICIONES
6. METODO DE TRABAJO:
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
DIAGRAMA DE FLUJO
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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DE Cobro de obras públicas.
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 CONTRIBUYENTE Se presenta a realizar el pago de servicios, presentando la póliza
POLIZA
2 CAJERO Recibe la póliza y consulta en el sistema el catalogo de cuentas para su cobro
POLIZA
3 CAJERO Informa al contribuyente el costo, analiza si el pago tiene descuento
POLIZA
4 CAJERO Realiza el cobro, entregando el recibo original al contribuyente; tramite concluido.
RECIBO DE PAGO
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Diagrama de Flujo: (Cobro Obras públicas)
Inicio
Recibe al contribuyente y le solicita el último
recibo de pago
Recibe el último pago y lo consulta
en el sistema
Se le informa al contribuyente el
importe de su pago
Se genera el recibo de pago entregando
el original al
contribuyente
1
2
3
4
Fin
Recibo de
pago
Recibo de
pago
Recibo de
pago
Recibo de
pago
Reporte del
sistema
Reporte del
sistema
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NOMBRE DEL PROYECTO: COBRO DE SERVICIOS DEL REGISTRO CIVIL 1. PROPOSITOS: Llevar a cabo el cobro de los servicios de registro civil solicitados por el contribuyente
2. ALCANCE: Proporcionar al contribuyente el importe de su pago de acuerdo a as características de los servicios solicitados. 3. REFERENCIAS: Ley de Ingresos Municipal. Reglamento interno. 4. RESPONSABILIDAD: Director de ingresos, Juez del registro civil , auxiliar administrativo y cajero. 5. DEFINICIONES
6. METODO DE TRABAJO:
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Cobro de servicios del Registro Civil.
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 CONTRIBUYENTE Se presenta a realizar el pago de servicios, presentando la póliza
POLIZA
2 CAJERO Recibe la póliza y consulta en el sistema el catalogo de cuentas para su cobro
POLIZA
3 CAJERO Informa al contribuyente el costo, analiza si el pago tiene descuento
POLIZA
4 CAJERO Realiza el cobro, entregando el recibo original al contribuyente; tramite concluido.
RECIBO DE PAGO
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Diagrama de Flujo: (Cobro de servicios del registro civil)
Inicio
Recibe al contribuyente y le solicita el último
recibo de pago
Recibe el último pago y lo consulta
en el sistema
Se le informa al contribuyente el
importe de su pago
Se genera el recibo de pago entregando
el original al
contribuyente
1
2
3
4
Fin
Recibo de
pago
Recibo de
pago
Recibo de
pago
Recibo de
pago
Reporte del
sistema
Reporte del
sistema
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NOMBRE DEL PROYECTO: COBRO DE INFRACCIONES DE TRANSITO MUNICIPAL. 1. PROPOSITOS: Llevar a cabo el cobro de infracciones levantadas por los agentes de transito y presentadas por el infractor. 2. ALCANCE: Proporcionar al contribuyente el importe de su pago de acuerdo a as características de su infracción. 3. REFERENCIAS: Ley de ingresos Municipal. Reglamento de Transito Municipal. Reglamento interno.
4. RESPONSABILIDAD: Director de Ingresos, agentes de transito y cajero. 5. DEFINICIONES
6. METODO DE TRABAJO:
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
DIAGRAMA DE FLUJO
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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Cobro de infracciones de Transito
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 CONTRIBUYENTE Se presenta a realizar el pago de servicios, presentando la infracción correspondiente
INFRACCION
2 CAJERO Recibe la infracción y consulta en el sistema el catalogo de cuentas para su calificación y cobro
INFRACCION
3 CAJERO Informa al contribuyente el costo, analiza si el pago tiene descuento
INFRACCION
4 CAJERO Realiza el cobro, entregando el recibo original al contribuyente; tramite concluido.
RECIBO DE PAGO
5 CAJERO Entrega el recibo original al contribuyente; tramite concluido.
RECIBO DE PAGO
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Diagrama de Flujo: (Cobro de infracciones Transito)
Inicio
Se presenta el
contribuyente con su
infracción
1 Infracción
Catalogo de
cuentes
Se presenta el contribuyente con su
infracción
2 Infracción
Se le informa al
contribuyente el costo
3 Infracción
Realiza el cobro
4
Infracción
Entrega el recibo
correspondiente
5
Recibo de
pago
Fin
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NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro de derecho de piso del tianguis municipal 1. PROPOSITOS: Llevar a cabo el cobro de puesto por puesto del derecho de piso para el tianguis municipal.
2. ALCANCE: Proporcionar al comerciante el importe de su pago de acuerdo a las dimensiones y características del puesto.
3. REFERENCIAS: Ley de ingresos municipal . Reglamento interno.
4. RESPONSABILIDAD: Director de ingresos, recaudador y cajero
5. DEFINICIONES
6. METODO DE TRABAJO:
DIAGRAMA DE FLUJO
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DEL Cobro derecho de piso del tianguis municipal:
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 RECAUDADOR Se presenta puesto por puesto del tianguis para el cobro del derecho de piso
BOLETO
2 CAJERO Recibe el ingreso recaudado BOLETO
3 CAJERO Realiza el cobro, entregando el recibo original al recaudador; tramite concluido.
RECIBO DE PAGO
4 CAJERO Se entrega el recibo original al recaudador; tramite concluido.
RECIBO DE PAGO
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Diagrama de Flujo: (Cobro de derecho de piso del tianguis Municipal)
Recibe el ingreso
recaudado
2
Boleto
Se realiza el cobro
3
Recibo de
pago
Fin
Se presenta el recaudador puesto por
puesto
1
Boleto
Se le entrega el recibo
original al recaudador
4
Recibo de
pago
Inicio
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NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro de peaje de minas 1. PROPOSITOS: Llevar a cabo el cobro del peaje de los vehículos de minas
2. ALCANCE: Proporcionar el importe de su pago de acuerdo a las dimensiones de los camiones.
3. REFERENCIAS: Ley de ingresos municipal.
4. RESPONSABILIDAD: Director de ingresos, recaudador y cajero.
5. DEFINICIONES
6. METODO DE TRABAJO:
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
DIAGRAMA DE FLUJO
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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DE: Cobro de peaje de minas:
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 RECAUDADOR Se presenta en minas para el cobro de peaje de cada unidad
BOLETO
2 CAJERO Recibe el ingreso recaudado BOLETO
3 CAJERO Realiza el cobro, entregando el recibo original al recaudador; tramite concluido.
RECIBO DE PAGO
3 CAJERO Se entrega el recibo original al recaudador; tramite concluido.
RECIBO DE PAGO
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Diagrama de Flujo: (Cobro de peaje de Minas)
Recibe el ingreso
recaudado
2
Boleto
Se realiza el cobro
3
Recibo de
pago
Fin
Se presenta en las minas para realizar el
cobro de cada unidad
1
Boleto
Se le entrega el recibo
original al recaudador
4
Recibo de
pago
Inicio
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NOMBRE DEL PROYECTO: COBRO DEL RASTRO MUNICIPAL 1. PROPOSITOS: Llevar a cabo el cobro de los servicios de degüelle de animales
2. ALCANCE: Proporcionar al interesado importe de los servicios requeridos. 3. REFERENCIAS: Ley De Ingresos Municipal. Reglamento Interno.
4. RESPONSABILIDAD: Director De Ingresos, Encargado Del Rastro Municipal Y Cajero. 5. DEFINICIONES
6. METODO DE TRABAJO:
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
DIAGRAMA DE FLUJO
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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Cobro del rastro municipal:
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 RECAUDADOR Se presenta en el rastro para el cobro del degüello por cada res
BOLETO
2 CAJERO Recibe el ingreso recaudado BOLETO
3 CAJERO Realiza el cobro. RECIBO DE
PAGO
4 CAJERO Se entrega el recibo original al recaudador; tramite concluido.
RECIBO DE PAGO
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Diagrama de Flujo: (Cobro del Rastro Municipal)
Recibe el ingreso
recaudado
2 Boleto
Se realiza el cobro
3 Recibo de
pago
Fin
Se presenta en el
rastro para el cobro de
degüello de cada
animal 1
Boleto
Se le entrega el recibo
original al recaudador
4 Recibo de
pago
Inicio
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DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS Y CONTROL PRESUPUESTAL
Se documenta a continuación los procedimientos y anexos:
No. Procedimiento
Nombre
Pág.
1
2
3
4
Elaboración del Proyecto del presupuesto de Egresos
Recepción y registro de cuentas por pagar
Programación, emisión y entrega de recursos financieros. Transferencia para pago de nomina
44
54
57
61
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Procedimiento: Elaboración del Proyecto del presupuesto de Egresos
1. Propósito:
Asesorar a las U.R.G. (Unidad Responsable del Gasto) que integran el Municipio de Temixco la elaboración del Presupuesto de Egresos el cual es autorizado por el cabildo estableciendo los sistemas que permitan llevar a cabo las políticas de austeridad, racionalidad, eficiencia y transparencia en la administración de los recursos financieros públicos; mediante la realización de la solicitud y tramite para la elaboración de recursos financieros, mediante un adecuado ejercicio y control del gasto a través del SIAF el cual hace factible atender con oportunidad las demandas de información de las U.R.G., de las áreas de control interno, programación y presupuesto, contabilidad y de auditoría.
2. Alcance:
Este procedimiento aplica a todas las Unidades Responsables del Gasto del Municipio de Temixco
3. Referencias:
* Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. * Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Morelos. * Código Fiscal de la Federación. * Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos. * Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos. * Reglamento interno del Municipio de Temixco. * Lineamientos de Racionalidad, Austeridad, Disciplina y Control Presupuestal.
4. Responsabilidades:
Es responsabilidad del Tesorero Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Control Presupuestal, elaborar, implementar, vigilar, revisar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Jefe de Departamento, elaborar y mantener actualizado este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento.
5. Definiciones: ADECUACIONES PRESUPUESTARIAS. Corresponde a la modificación explicita de la descripción de algún capitulo, concepto o partida
presupuestal.
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AMPLIACIONES PRESUPUESTARIAS. Aumento que se realiza a las asignaciones originales autorizadas de una partida presupuestal o alguna unidad responsable del gasto y que en este caso requiere autorización del cabildo.
REDUCCIONES PRESUPUESTARIAS. Disminución que se realiza a las asignaciones originales autorizadas de una partida presupuestal o alguna unidad responsable del gasto y que en este caso requiere autorización del cabildo.
AFECTACIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTO. Consiste en la reducción de la disponibilidad presupuestal del gasto, previstos en el Presupuesto Autorizado de las Unidades Responsables del Gasto, por efecto del registro de una Solicitud, una Orden de Compra, una Orden de Servicio o cualquier documento que comprometa una Asignación Presupuestaria. ANTEPROYECTO Es el proceso mediante el cual las unidades responsables del ejercicio del gasto presentan sus requerimientos presupuestales para el siguiente Ejercicio, conforme a los lineamientos específicos que para el efecto dicte la Tesorería Municipal de Temixco.
AÑO FISCAL Es el periodo para el cual se produce la asignación y ejecución Presupuestaria de los ingresos y
egresos.
AVANCE FINANCIERO Estado que permite conocer la evolución de la ejecución presupuestal de los ingresos y gastos en un periodo determinado.
AVANCE FÍSICO Estado que permite conocer el grado de cumplimiento de las Metas Presupuestarias contempladas en el presupuesto, en un periodo determinado.
CAPÍTULO DEL GASTO. Representa el mayor nivel de agregación del gasto público, que identifica el conjunto homogéneo y ordenado de los materiales, bienes y servicios que las U.R.G., requieren para la consecución de sus objetivos y metas a través de la planeación.
CONCEPTOS DEL GASTO. Representa la desagregación de los capítulos del gasto público, que identifica el conjunto homogéneo y ordenado de los materiales, bienes y servicios que las U.R.G., requieren para la consecución de sus objetivos y metas a través de la programación.
PARTIDA DEL GASTO. Representa el nivel de agregación más específico del gasto público, que describe los materiales, bienes y servicios de un mismo género requeridos para la consecución de los programas y metas autorizados de las Unidades Responsables del Gasto. A este nivel se registra el ejercicio del presupuesto y el proyecto.
CIERRE PRESUPUESTARIO
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Conjunto de acciones orientadas a conciliar y completar los registros presupuestarios de ingresos y gastos efectuados durante el ejercicio fiscal. COMPROMISO Es la afectación preventiva del presupuesto que realizan las Unidades Responsables del Gasto de la administración pública municipal y marca el inicio de la ejecución del gasto.
CUENTA COMPROBADA. Es una póliza de diario que se utiliza para la comprobación de los anticipos de sueldo, viáticos, fondos revolventes y gastos a comprobar en general. Asimismo muestra los movimientos de caja, egresos, control presupuestal y contabilidad.
DÉFICIT. Es el saldo negativo que se produce cuando los egresos son mayores que los ingresos.
DÉFICIT PRESUPUESTAL. Corresponde a que las erogaciones y afectaciones presupuestales realizadas en un periodo son superiores a la disponibilidad presupuestal. DEVENGADO Es la obligación de pago que asume la Unidad Responsable del Gasto, como consecuencia del respectivo compromiso contraído. En el caso de bienes y servicios, se configura, a partir de la verificación de conformidad del bien recibido, el servicio prestado o por haberse cumplido con los requisitos administrativos y legales para los casos de gastos sin contraprestación inmediata o directa.
DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL. Diferencia que existe de restarle al presupuesto asignado y/o modificado de un periodo determinado, las erogaciones efectuadas durante el mismo periodo, dando como resultado un excedente o déficit presupuestal
EJECUCIÓN DE GASTOS Comprende las Etapas del Compromiso, Devengado y Pago.
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA Es el conjunto de procesos de análisis para determinar, sobre una base continua en el tiempo. Los avances físicos y financieros obtenidos, a un momento dado y su contratación con los presupuestos, así como su incidencia en el logro de los programas y Objetivos.
GASTO CORRIENTE Se refiere a erogaciones de bienes y servicios destinados a las realizaciones de actividades administrativas y de operación requeridas para el funcionamiento de las Unidades Responsables del Gasto, pagos no recuperables y comprende los gastos de: servicios personales, compra de materiales y suministros y servicios generales y otros gastos de la misma índole.
GASTOS DE CAPITAL Comprende las erogaciones en bienes y servicios, requeridos para la ejecución de obras de infraestructura, y demás gastos en programas y proyectos de inversión que contribuyen a incrementar los activos fijos, necesarios para la prestación de los bienes y servicios públicos. Los bienes adquiridos o construidos bajo este rubro de gasto corresponden con el activo fijo de las dependencias y entidades.
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LIQUIDEZ Disposición inmediata de fondos financieros y monetarios para hacer frente a todo tipo de
compromisos. MOVIMIENTO PRESUPUESTAL. Son movimientos efectuados que en todos los casos deben ser cifras brutas, para el ejercicio del programa presupuesto, de acuerdo a la clave específica de afectación a nivel programa, subprograma, meta, unidad responsable, centro de trabajo y partida de gasto.
PASIVO. Obligaciones tangibles de un bien o servicio recibido de un tercero, el cual no ha sido liquidado y que es resultante de la diferencia entre el activo y el capital líquido.
PRESUPUESTO Es la previsión de ingresos y gastos, debidamente equilibrada, que las entidades aprueban para un ejercicio determinado.
PRESUPUESTO AUTORIZADO. Asignación presupuestal autorizada por el Cabildo a los distintos compromisos o erogaciones que realizan para el desarrollo de los programas, subprogramas y actividades a cargo de las Unidades Responsables del Gasto, en el cumplimiento de las funciones institucionales.
PRESUPUESTO COMPROMETIDO Afectación presupuestal provisionada por los distintos compromisos u obligaciones que realizan para el desarrollo de los programas, subprogramas y actividades a cargo de las Unidades Responsables del Gasto, en el cumplimiento de las funciones institucionales. PRESUPUESTO EJERCIDO. Utilización de los recursos presupuestales autorizados originales y/o modificados, a través de los movimientos presupuestarios que se generan en el desarrollo y cumplimiento de los programas, a cargo de las Unidades responsables del Gasto. Asimismo, integra el importe de las obligaciones contraídas por las unidades responsables, mediante el registro ordenado por el área de presupuesto, a través de los documentos justificantes respectivos, estando determinado por el hecho de recibir el bien o servicio, independientemente de que este se haya pagado o no. Para efectos operativos, cabe hacer mención que los viáticos, fondo revolvente o gastos a comprobar en general, aunque constituyen una erogación financiera afectan el presupuesto en términos de compromiso y hasta el momento que se presenta su comprobación, reintegro o cancelación se constituye el ejercicio presupuestal.
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA Es el presupuesto inicial aprobado por la entidad de acuerdo a los montos establecidos.
SUPERÁVIT. Se refiere al saldo de determinado grupo de transacciones cuando los ingresos son mayores que
los egresos.
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO
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Es el presupuesto actualizado, incluye las modificaciones presupuestarias efectuadas durante el ejercicio presupuestario.
PRESUPUESTO MODIFICADO. Comprende las variaciones autorizadas que alteran un presupuesto original durante su ejercicio, las cuales se sustentan en un proceso de transferencias presupuestarias
PRESUPUESTO POR EJERCER (DISPONIBLE). Saldo o remanente de recursos susceptibles de ser utilizados, el cual resulta de restar al presupuesto modificado a un mes determinado, las cantidades ejercidas en ese mismo periodo.
RETENCIONES. Es el importe que se retiene a los proveedores, contratistas y personal que labora por honorarios, por el concepto de impuestos o por cuotas estipuladas en la contratación (amortización de anticipos y retenciones contractuales).
SALDO. Diferencia entre el movimiento deudor y el movimiento acreedor de una cuenta o partida. 6. MÉTODO DE TRABAJO:
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
DIAGRAMA DE FLUJO
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Descripción de Actividades: Elaboración del Proyecto del presupuesto de Egresos
Paso Responsable Actividad Documento de
Trabajo (No. de Control)
1
Director de Control Presupuestal
Solicitar a las U.R.G. su Anteproyecto de Presupuesto de Egresos en disco e impreso Oficio
2
Director de Control Presupuestal
Recibe y revisa los Anteproyectos de Presupuesto de Egresos en el sentido de que haya congruencia con lo que han ejercido en partidas posteriormente se integra al Anteproyecto de todo el Municipio y se presenta a Cabildo
Información del Anteproyecto
3 Director de Control Presupuestal
Cabildo revisa, analiza y hace modificaciones las cuales dan a conocer a control presupuestal
Información del Anteproyecto
4 Director de Control Presupuestal
Notifica a las U.R.G. las modificaciones para realizar los ajustes correspondientes al Anteproyecto de Presupuesto de Egresos
Información del Anteproyecto
5 Director de Control
Presupuestal
Nuevamente se presenta el Anteproyecto de Presupuesto de Egresos ya modificado a Cabildo el cual lo aprueba y se notifica a cada U.R.G. su Presupuesto de Egresos Autorizado
Información del Anteproyecto
6
Director de Control Presupuestal
Consolida los Presupuesto de Egresos de todas las U.R.G. para turnar la información al Jefe de Departamento
Proyecto de Presupuesto de Egresos Autorizado
7
Jefe de Departamento Se ingresa el Presupuesto de Egresos Autorizado al Sistema Integral de Administración y Finanzas (SIAF)
Proyecto de Presupuesto de
Egresos Autorizado
8
Jefe de Departamento Revisar y vigilar el techo presupuestal de cada U.R.G. para no sobregirarlo son la ejecución del gasto.
Proyecto de Presupuesto de
Egresos Autorizado
9
Jefe de Departamento Asesorar y dar soporte técnico a los coordinadores administrativos para la realización de su póliza para la ejecución del gasto, así como las transferencias, reportes, asignación de partida presupuestal que requieran de acuerdo a los lineamientos y normatividad.
Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y
Soporte
10 Auxiliar administrativo C Apoyo y soporte a la dirección de control presupuestal
Actividades encomendadas
11
Administrativo Recibe solicitud, póliza presupuestal y documentación soporte para su revisión, remitida por los Coordinadores Administrativos
Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y Soporte
12
Administrativo Revisa y analiza que el formato este debidamente requisitado y cumpla con los procedimientos vigentes.
Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y
Soporte
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De no cumplir con los requisitos devolverla al coordinador administrativo y apoyarlos a darles solución para ser corregida.
13 Administrativo
Sellar de recibido y acuses, aprobar las pólizas en el Sistema Integral de Administración y Finanzas (SIAF)
Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y
Soporte
14 Administrativo
Remite una copia de la póliza presupuestal al Jefe de Departamento
Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y
Soporte
15 Jefe de Departamento
Revisa la póliza presupuestal que la asignación de la partida sea la correcta y presupuesta en el Sistema Integral de Administración y Finanzas (SIAF) únicamente las que fueron aprobadas por el Administrativo y se le notifica a este mismo
Presupuestación de pólizas
16 Administrativo
Una vez notificado por el jefe de departamento que la póliza fue presupuestada se envía al departamento de egresos para la programación de pago. La relación de documentos que se envía es la Solicitud de Cheques, Póliza Presupuestal y documentación soporte. Con esta actividad finaliza el procedimiento
Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y
Soporte
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Diagrama de flujo: (Elaboración del Proyecto del presupuesto de Egresos)
Inicio
Solicitar a las U.R.G. su Anteproyecto de
Presupuesto de Egresos en disco e impreso
Recibe y revisa los Anteproyectos de
Presupuesto de Egresos en el sentido de que haya
congruencia con lo que han
ejercido en partidas
Se integra al Anteproyecto
de todo el Municipio
Información del
anteproyecto
Información del
anteproyecto
Información del
anteproyecto
Cabildo revisa, analiza y hace modificaciones las cuales dan a conocer a control presupuestal
1
2
3
4
Información del
anteproyecto
Se notifica a las U.R.G. las modificaciones para realizar los
ajustes correspondientes al Anteproyecto de Presupuesto
de Egresos 5
Información del
anteproyecto
Se presenta el Anteproyecto de Presupuesto de Egresos ya
modificado a Cabildo el cual lo
aprueba 6
Información del
anteproyecto
Se notifica a cada U.R.G. su Presupuesto de Egresos
Autorizado 7
Información del
anteproyecto
Se turna la información al Jefe de Departamento de cada
U.R.G 8
Información del
anteproyecto
1
Consolida los Presupuesto de Egresos de todas las U.R.G. para turnar la información al
Jefe de Departamento 9
Proyecto de presupuesto de
egresos Autorizado
1
Se ingresa el Presupuesto de Egresos Autorizado al Sistema
Integral de Administración y
Finanzas (SIAF) 10
Revisar y vigilar el techo presupuestal de cada U.R.G. para no sobregirarlo son la
ejecución del gasto. 11
Proyecto de presupuesto de
egresos Autorizado
Proyecto de presupuesto de
egresos Autorizado
Asesorar y dar soporte técnico a los coordinadores administrativos para la
realización de su póliza para la ejecución del gasto, así como las
transferencias, reportes, asignación de partida presupuestal que requieran
de acuerdo a los lineamientos y
normatividad 12
Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y Soporte
Apoyo y soporte a la dirección
de control presupuestal 13
Recibe solicitud, póliza presupuestal y documentación soporte para su
revisión, remitida por los
Coordinadores Administrativos
14
Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y Soporte
Revisa y analiza que el formato este debidamente requisitado y cumpla con
los procedimientos vigentes 15
Solicitud de cheque, Póliza
Presupuestal y Soporte
2
3
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2
Cumple con los
requisitos?
16
Si
No
Sellar de recibido y acuses, aprobar las pólizas en el Sistema Integral de
Administración y Finanzas (SIAF)
17
Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y Soporte
Remite una copia de la póliza presupuestal al Jefe de
departamento 18
Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y Soporte
Revisa la póliza presupuestal que la asignación de la partida sea la
correcta y presupuesta en el Sistema Integral de Administración y Finanzas
(SIAF) únicamente las que fueron aprobadas por el Administrativo y se le
notifica a este mismo 19
Presupuestico de
pólizas
Envía al departamento de egresos para la
programación de pago.
20
Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y Soporte
Fin
Se regresa la documentación al
Coordinador administrativo
21
Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y Soporte
3
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Procedimiento: Recepción y registro de cuentas por pagar.
1. Propósito:
Mantener un registro y control de las cuentas que permita conocer en todo momento el monto real que se adeuda por proveedor, tipo de gasto y fuente de recurso para facilitar la consulta, programación, autorización, vencimientos y aplicación de pagos.
2. Alcance:
Procedimiento aplicable para las solicitudes de pago de todas las Unidades Responsables del Gasto del Municipio de Temixco.
3. Referencias:
Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos
Ley de Presupuesto, contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos
Reglamento interno del Municipio de Temixco
Lineamientos de comprobación del gasto
4. Responsabilidades:
Nº Responsable Responsabilidad
1 Tesorera Municipal Autorizar el procedimiento
2 Director de Egresos y Control Presupuestal
Elaborar, implementar, supervisar, revisar y actualizar el procedimiento
3 Jefe de Departamento Elaborar propuesta y mantener actualizado este procedimiento.
4 Personal administrativo Apegarse a lo establecido en el procedimiento
5. Definiciones:
Cuenta por pagar: deudas que tiene el H. Ayuntamiento de Temixco por la adquisición de bienes y servicios que se adquieren a crédito. Proveedor: persona física o moral que proporciona bienes, materiales, servicios y suministros al H. Ayuntamiento de Temixco necesarios para el desempeño de sus actividades, para la prestación de servicios públicos y la ejecución de obras. 6. Método de trabajo:
Diagrama de Flujo
Descripción de actividades
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Descripción de Actividades: Recepción y registro de cuentas por pagar Paso Responsable Actividad Documento
1 Auxiliar Administrativo
Recibir la documentación y revisar que venga completa, que este debidamente firmada, que la factura cumpla los requisitos fiscales
Solicitud de cheque, documentación comprobatoria.
2 Auxiliar Administrativo
Cumple con los requisitos necesarios? Sí: Pasar a la actividad 2 No: Pasar a ala actividad 6
Solicitud de cheque, documentación comprobatoria.
3 Auxiliar Administrativo
Capturar en el sistema la solicitud de pago para que se programe el pago
Solicitud de cheque, documentación comprobatoria.
4 Auxiliar Administrativo
Mandar la documentación para su afectación presupuestal
Solicitud de cheque, documentación comprobatoria.
5 Auxiliar Administrativo
Mandar la documentación para la elaboración del cheque
Solicitud de cheque, documentación comprobatoria.
6 Auxiliar Administrativo
Regresar la documentación al área correspondiente y explicar lo que hace falta
Solicitud de cheque, documentación comprobatoria.
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MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
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Diagrama de flujo: (Recepción y registro de cuentas por pagar)
Inicio
Recibir la
documentación
para pago
1
Cumple con
Los Requisitos
necesarios?
________
2
No Regresar la
documentación al área
correspondiente y
explicar lo que hace
falta
1
Captura la
documentación para
que sea programado
el pago 3
Mandar la
documentación para
su afectación
presupuestal 4
Documentación
comprobatoria y
justificación del
gasto
Solicitud de
cheque
Fin
6
Documentación
comprobatoria y
justificación del
gasto
Solicitud de
cheque
Documentación
comprobatoria y
justificación del
gasto
Solicitud de
cheque
Documentación
comprobatoria y
justificación del
gasto
Solicitud de
cheque
Documentación
comprobatoria y
justificación del
gasto
Solicitud de
cheque
Conserva la
documental hasta
la indicación para
elaboración del
cheque 5
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
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Procedimiento: Programación, emisión y entrega de recursos financieros.
1. PROPÓSITO:
Liberación oportuna y ordenada de recursos para cubrir los compromisos de pago a los distintos beneficiarios en función de su exigibilidad.
2. ALCANCE:
Dependencias Internas y Cumplir compromisos con terceros.
3. REFERENCIAS:
Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos
Reglamento interno del Municipio de Temixco
Lineamientos de comprobación del gasto
Atribuciones de la Tesorería Municipal
4. RESPONSABILIDADES:
Nº Responsable Responsabilidad
1 Tesorera Municipal Autorizar el procedimiento
2 Director de Egresos y Control Presupuestal
Elaborar, implementar, supervisar, revisar y actualizar el procedimiento
3 Jefe de Departamento Elaborar propuesta y mantener actualizado este procedimiento.
4 Personal administrativo Apegarse a lo establecido en el procedimiento
5. DEFINICIONES: Ninguna.
6. MÉTODO DE TRABAJO: DIAGRAMA DE FLUJO
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
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Diagrama de Flujo: (Programación, emisión y entrega de recursos financieros)
Inicio
Revisar semanalmente reporte de cuentas por
pagar por antigüedad de saldos
Analizar y autorizar la
programación de pagos
Modificar en el Módulo de Cuentas por Pagar el
status de las cuentas autorizadas
Capturar en el Sistema de Control y Emisión de Cheques elabora pólizas cheque
Revisar cheques, confirma disponibilidad financiera y turna para
firma
Recabar firmas de Presidente y Tesorero
en cheques
Recibir los cheques y poner a disposición en
ventanilla para su
entrega
1
2
Documentación
comprobatoria
Solicitud de
cheque
Documentación
comprobatoria
Solicitud de
cheque
Documentación
comprobatoria
Solicitud de
cheque
1
2
3
Documentación
comprobatoria
Solicitud de
cheque
Cheque
4
5
6
7
Documentación
comprobatoria
Solicitud de
cheque
Cheque
Documentación
comprobatoria
Solicitud de
cheque
Cheque
Documentación
comprobatoria
Solicitud de
cheque
Cheque
Actualizar el Módulo de Cuentas
por Pagar
¿Cumple con
los requisitos
para la
entregas?
Entregar los cheques a
los beneficiarios
Notificar al proveedor fecha, hora y requisitos
para la realizar TEF
Verificar cumplimiento de requisitos, realizar
TEF y recabar firma de
conocimiento
Relacionar diariamente las pólizas de cheque y pagos vía TEF con la
documentación
comprobatoria.
Turnar a contabilidad la relación de cheques
emitidos
9
10
11
12
13
14
Documentación
comprobatoria
Póliza de
cheque
Documentación
comprobatoria
Solicitud de
cheque
1
No
Si
2
Fin
Documentación
comprobatoria
Solicitud
de Pago
TEF
Documentación
comprobatoria
Póliza de
cheque
TEF
Relación
de
cheque
TEF
Documentación
comprobatoria
Póliza de
cheque
8
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
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Descripción de Actividades: (Programación, emisión y entrega de
recursos financieros)
Paso Responsable Actividad Documento
1 Jefe de Departamento
Revisa semanalmente reporte de cuentas por pagar por antigüedad de saldos y propone aquellas que por su vencimiento o exigencia deben programarse para pago, verificando que exista la suficiente disponibilidad financiera en cada tipo de recurso, turnando las solicitudes de pago para su autorización.
Solicitudes de cheque, documentación comprobatoria
2 Director de Área
Analiza y autoriza la programación de pagos, indicando el monto y medio de pago: cheque o transferencia electrónica de fondos (TEF).
Solicitudes de cheque, documentación comprobatoria
3 Jefe de Departamento
Modifica en el Módulo de Cuentas por Pagar el status de las cuentas autorizadas a “programadas” y turna para preparar pago de acuerdo al medio de pago autorizado: Si es con cheque pasar a la actividad 4, Si es con TEF pasar a la actividad 10
Solicitudes de cheque, documentación comprobatoria
4 Auxiliar Administrativo
Mediante la captura en el Sistema de Control y Emisión de Cheques elabora pólizas cheque, anexando solicitud y documentación comprobatoria
Cheque, póliza cheque, Solicitudes de cheque, documentación comprobatoria
5 Jefe de Departamento
Revisa cheques, confirma disponibilidad financiera y turna para firma
Cheque, póliza cheque, Solicitudes de cheque, documentación comprobatoria
6 Director de Área
Recaba firmas de Presidente y Tesorero en cheques
Cheque, póliza cheque, Solicitudes de cheque, documentación comprobatoria
7 Jefe de Departamento
Recibir los cheques y poner a disposición en ventanilla para su entrega
Cheque, póliza cheque, Solicitudes de cheque, documentación comprobatoria
8 Auxiliar Administrativo
¿Cumple con los requisitos para la entrega? Sí: Pasar a la actividad 9 No: Pasar a la actividad 7
Cheque, póliza cheque, Solicitudes de cheque, documentación comprobatoria
9 Auxiliar Administrativo
Entregar los cheques a los beneficiarios, cotejando con la
Póliza de cheque con documentación
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
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identificación y verificar el cumplimiento de los requisitos. Después sellar la documentación de la póliza de cheque.
comprobatoria
10 Jefe de Departamento
Notificar al proveedor fecha, hora y requisitos para la realizar TEF
Solicitud de pago, documental comprobatoria
11 Jefe de Departamento
Verificar cumplimiento de requisitos, realizar TEF y recabar firma de conocimiento
TEF, Solicitud de pago y documental comprobatoria
12 Auxiliar Administrativo
Relacionar diariamente las pólizas de cheque y pagos via TEF con la documentación comprobatoria.
TEF, Póliza de cheque con documentación comprobatoria
13 Auxiliar Administrativo
Turnar a contabilidad la relación de cheques emitidos con la documentación comprobatoria
Relación de cheques, TEF, Póliza de cheque con documentación comprobatoria
14 Auxiliar Administrativo
Actualizar el Módulo de Cuentas por Pagar y anotar la leyenda “Entregado”
Póliza de cheque con documentación comprobatoria
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
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Procedimiento: Transferencia de pago de nomina
1.- Propósito:
Liberación oportuna y ordenada de recursos para cubrir con el compromiso de pago a los trabajadores de este H. Ayuntamiento.
2.- Alcance:
Dependencias Internas
3.-Referencias:
Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos
Reglamento interno del Municipio de Temixco
Lineamientos de comprobación del gasto
Atribuciones de la Tesorería Municipal
4.- Responsabilidades:
Nº Responsable Responsabilidad
1 Tesorera Municipal Autorizar el procedimiento
2 Director de Egresos y Control Presupuestal
Elaborar, implementar, supervisar, revisar y actualizar el procedimiento
3 Jefe de Departamento Elaborar propuesta y mantener actualizado este procedimiento.
4 Personal administrativo Apegarse a lo establecido en el procedimiento
5.- Definiciones: Ninguna.
6.- Método de trabajo: Diagrama de flujo
Descripción de actividades.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
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Descripción de Actividades: Paso Responsable Actividad Documento
1 Jefe de departamento
Recibir la documentación Solicitud de cheque, memorandum, listado de nomina, recibos de nomina
2 Jefe de departamento
Revisar que venga completa, que este debidamente firmada.
Solicitud de cheque, memorandum, listado de nomina, recibos de nomina
3 Jefe de departamento
Cumple con los requisitos necesarios? Sí: Pasar a la actividad 4 No: Pasar a ala actividad 6
Solicitud de cheque, memorandum, listado de nomina, recibos de nomina
4 Jefe de departamento
Crear la póliza presupuestal Póliza presupuestal
5 Jefe de departamento
Realizar la transferencia a cada uno de los empleados
Reporte de Transferencia
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
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Diagrama de Flujo: (Transferencia para pago de nomina)
Listado de nomina,
memorandum
Listado de nomina,
memorandum
Inicio
Recibir del área de
administración y
desarrollo de personal la
documentación para
pago 1
Regresar la
documentación al área
de administración y
desarrollo de personal
1
Listado de nomina,
memorandum
Solicitud de
TEF
Solicitud de
TEF
1 Cumplen
con los requisitos
3
No
Revisar la
documentación
recibida
Solicitud de
TEF
2
7
Solicitud de
TEF
Se turna para Vo.Bo. y
remitir al departamento
de contabilidad via
memorando
Listado de nomina,
memorandum
Recibos
Firmados
Si
Recibir de las distintas
URG’s los recibos
firmados para pago,
anexar a los
respectivos listados de
nómina y crear póliza
presupuestal
Fin
Verificar
disponibilidad de
recursos y realizar
transferencias
electrónicas de pago
4
Recibos
Firmados Póliza
presupuestal
Póliza
presupuestal
Reporte de
transferencia
5
6
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
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DE LA DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Se documenta a continuación los procedimientos y anexos:
No. Procedimiento
Nombre
Pág.
1
2
3
4
Ingresos, recepción y captura de documentación Egresos, recepción y captura de documentación Contabilidad, uso de información financiera sistematizado Archivo de contabilidad
65
69
72
75
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
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PROCEDIMIENTO: Ingresos, Recepción y captura de documentación 1. PROPÓSITO: Registrar los ingresos diarios que genere la información correcta y la oportuna toma de decisiones 2. ALCANCE: Dependencias municipales que generan ingresos 3. REFERENCIAS: Ley orgánica de la Administración Pública Municipal 4. RESPONSABILIDADES: Es responsabilidad del Presidente Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorero Municipal el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Contabilidad elaborar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. DEFINICIONES: Ordinarios: Son los que se perciben en forma constante y de manera regular como el pago de impuestos. Extraordinarios: Son los que se perciben de manera eventual, como los creditos. 6. MÉTODO DE TRABAJO:
Diagrama de flujo
Descripción de actividades.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES: PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCTO TRABAJO
1 Jefe de departamento Recepción de ingresos recaudados Recibo
2 Jefe de departamento Revisión aritmética de la documentación
Cedula
3 Jefe de departamento Son correctos: No: Ir al paso 17 Si: Se va al paso 4
Reporte
4 Jefe de departamento Codificación de póliza Papel de trabajo
5 Jefe de departamento Captura de pólizas de ingresos Póliza
6 Jefe de departamento Trabajos de archivo pólizas de ingresos, egresos y diario
Carpeta
7 Jefe de departamento Revisión de balanza, Ingresos Cedula
8 Jefe de departamento Son correctos: No: Ir l paso 18 Si: Se va al paso 9
Cedula
9 Jefe de departamento Revisar aplicación según Ley de ingresos, verificando consecutivos de póliza
Cedula
10 Jefe de departamento Son correctos: No: Ir al paso 19 Si: Se va al paso 11
Reporte
11 Jefe de departamento Revisar consecutivo pólizas en carpetas del mes
Carpetas
12 Jefe de departamento Son correctos: No: Ir al paso 20 Si: Se va al paso 13
Reporte
13 Jefe de departamento Sellar y foliar Memorandum
14 Jefe de departamento Etiquetar lomos de carpetas Carpetas
15 Jefe de departamento Elaborar documentos para enviar al archivo de contabilidad
Memorandum
16 Jefe de departamento A través del documento, poner a disposición del archivo
Memorandum
17 Jefe de departamento Entregar pos escrito a la dirección de ingresos (Motivado)
Memorandum
18 Jefe de departamento Hace movimientos contables de corrección
Póliza
19 Jefe de departamento Enviar por escrito a la dirección de ingresos (Motivado y fundamentado)
Memorandum
20 Jefe de departamento Hacer memorandum para el área carpeta
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
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DIAGRAMA DE FLUJO: (ingresos, recepción y captura de documentación)
Inicio
Recepción de los
ingresos 1
Revisión aritmética
de la información
recibida 2
Son correctos?
3
No
Si
Entregar por escrito a la Dirección de
ingresos (Motivado
17
1
1 En caso de requerirlo:
coordinar trabajos de solventación de: *ASF,
*ASF-MOR, contraloría
interna, y atender peticiones de información pública
Codificado de
póliza de
ingresos 4
Captura de póliza
ingresos 5
Perforar y archivar
pólizas de
ingresos 6
Revisar balanza de
Ingresos 7
Son correctos?
8
No
Si
2
Revisar aplicación
según Ley de
Ingresos 9
Son correctos?
10
No
Si
2
Entregar por escrito
a la Dirección de
ingresos (Motivado
19
Hacer movimientos
contables de
corrección 18 1
1
Revisar consecutivo pólizas en carpetas
del mes 11
Son correctos?
12
No
Si
Entregar por
escrito al área
correspondiente
20
1
Sellar Y
Foliar 13
Etiquetar lomos de las carpetas 14
Elaborar documento
para enviar al archivo
de contabilidad
15
A través del documento poner a disposición del
archivo 16
Fin
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES: PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCTO TRABAJO
1 Jefe de departamento Recepción de ingresos recaudados Recibo
2 Jefe de departamento Revisión aritmética de la documentación
Cedula
3 Jefe de departamento Son correctos: No: Ir al paso 17 Si: Se va al paso 4
Reporte
4 Jefe de departamento Codificación de póliza Papel de trabajo
5 Jefe de departamento Captura de pólizas de ingresos Póliza
6 Jefe de departamento Trabajos de archivo pólizas de ingresos, egresos y diario
Carpeta
7 Jefe de departamento Revisión de balanza, Ingresos Cedula
8 Jefe de departamento Son correctos: No: Ir l paso 18 Si: Se va al paso 9
Cedula
9 Jefe de departamento Revisar aplicación según Ley de ingresos, verificando consecutivos de póliza
Cedula
10 Jefe de departamento Son correctos: No: Ir al paso 19 Si: Se va al paso 11
Reporte
11 Jefe de departamento Revisar consecutivo pólizas en carpetas del mes
Carpetas
12 Jefe de departamento Son correctos: No: Ir al paso 20 Si: Se va al paso 13
Reporte
13 Jefe de departamento Sellar y foliar Memorandum
14 Jefe de departamento Etiquetar lomos de carpetas Carpetas
15 Jefe de departamento Elaborar documentos para enviar al archivo de contabilidad
Memorandum
16 Jefe de departamento A través del documento, poner a disposición del archivo
Memorandum
17 Jefe de departamento Entregar pos escrito a la dirección de ingresos (Motivado)
Memorandum
18 Jefe de departamento Hace movimientos contables de corrección
Póliza
19 Jefe de departamento Enviar por escrito a la dirección de ingresos (Motivado y fundamentado)
Memorandum
20 Jefe de departamento Hacer memorandum para el área carpeta
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
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Pag. 70 de 146
PROCEDIMIENTO: Egresos, recepción y captura de documentación. 1. PROPÓSITO: Registrar los egresos diarios que genere la información correcta y la oportuna toma de decisiones. 2. ALCANCE: Las dependencias municipales que ejercen egresos. 3. REFERENCIAS: Ley orgánica de la Administración Pública Municipal 4. RESPONSABILIDADES: Es responsabilidad del Presidente Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorero Municipal el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Contabilidad elaborar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. DEFINICIONES: Ordinarios: Son los que se perciben en forma constante y de manera regular como el pago de impuestos. Extraordinarios: Son los que se perciben de manera eventual, como los creditos. 6. MÉTODO DE TRABAJO:
Diagrama de flujo
Descripción de actividades.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 71 de 146
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES: PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCTO TRABAJO
1 Jefe de departamento
Recepción de egresos Recibo
2 Jefe de departamento
Revisión de la documentación recibida Cedula
3 Jefe de departamento
Son correctos: No: Ira al paso 14 Si: Se va al paso 9
Reporte
4 Jefe de departamento
Codificación de pólizas Papel de trabajo
5 Jefe de departamento
Captura de pólizas de egresos y diario Póliza
6 Jefe de departamento
Entrega al área de ingresos para los trabajos de archivo la documentación física
Carpeta
7 Jefe de departamento
Revisar consecutivo pólizas en carpetas del mes
Carpeta
8 Jefe de departamento
Son correctos: No: Ir al paso 13 Si: Se va al paso 9
Reporte
9 Jefe de departamento
Sellar y foliar Memorandum
10 Jefe de departamento
Etiquetar lomos de carpetas Carpeta
11 Jefe de departamento
Elaborar documento para enviar al archivo de contabilidad
Memorandum
12 Jefe de departamento
A través del documento, poner a disposición del archivo
Memorandum
13 Jefe de departamento
Hacer memorandum al área Memorandum
14 Jefe de departamento
Elabora bitácora de deficiencias en documentación
Bitácora
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 72 de 146
DIAGRAMA DE FLUJO (Egresos, recepción y captura de documentación)
Inicio
Recepción de los
egresos 1
Revisión aritmética de la información
recibida 2
Son correctos?
3
No
Si
Elaborar bitácora de
deficiencias en
documentación
14
1
1 En caso de requerirlo:
coordinar trabajos de
solventación de: *ASF, *ASF-MOR, contraloría
interna, y atender peticiones
de información pública
Codificado de
póliza 4
Captura de póliza
egresos 5
Poner a disposición del
departamento de
ingresos para
seguimiento 6
Revisar consecutivo
pólizas en carpetas
del mes 7
Son correctos?
8
No
Si
Entregar por
escrito al área
correspondiente
13
1
Sellar
Y
Foliar 9
Etiquetar lomos de las
carpetas 10
Elaborar documento
para enviar al archivo
de contabilidad
11
A través del documento
poner a disposición del
archivo 12
Fin 2
2
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
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PROCEDIMIENTO: Contabilidad, uso de información financiera sistematizada. 1. PROPÓSITO: Registrar documentos diariamente que generen la información correcta y oportuna para las necesidades. 2. ALCANCE: Las dependencias municipales que ejercen y recaudan recursos y generan documentos 3. REFERENCIAS: Ley orgánica de la Administración Pública Municipal 4. RESPONSABILIDADES: Es responsabilidad del Presidente Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorero Municipal el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Contabilidad elaborar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. DEFINICIONES: Ordinarios: Son los que se perciben en forma constante y de manera regular como el pago de impuestos. Extraordinarios: Son los que se perciben de manera eventual, como los créditos. 6. MÉTODO DE TRABAJO:
Diagrama de flujo
Descripción de actividades.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 74 de 146
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES: PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCTO TRABAJO
1 Jefe de departamento
Revisión de comprobación Reporte
2 Jefe de departamento
Son correctos: No: Ir al paso 13 Si: Se va paso 3
Reporte
3 Jefe de departamento
Elaboración de conciliaciones bancarias y su seguimiento contable
Reporte
4 Jefe de departamento
Son correctos: No: Ir al paso 14 Si: Se va al paso 5
Reporte
5 Jefe de departamento
Imprimir corte de caja y/o cuenta publica
Reportes financieros
6 Jefe de departamento
Reporte trimestral del fondo 4, portal SAT
Reporte
7 Jefe de departamento
Enviar información publica de oficio y a solicitud de peticionarios
Informes
8 Jefe de departamento
Determinar los impuestos retenidos mensual y turnar para su pago
Memorandum
9 Jefe de departamento
Depuración de cuentas de gastos a comp. Y deudores diversos, informar al área competente
Reporte
10 Jefe de departamento
Depuración de cuentas de acreedores, proveedores diversos, informar al área competente.
Reporte
11 Jefe de departamento
Notificar el cruce de pólizas entregadas y recibidas del área competente y deficiencias
Reporte
12 Jefe de departamento
Comunicación de saldos en balanza al área competente
Memorandum
13 Jefe de departamento
Hacer movimientos contables de corrección y/o reclasificación
Póliza
14 Jefe de departamento
Corrección de asientos contables y solicitar las aclaraciones
Póliza
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 75 de 146
DIAGRAMA DE FLUJO (Contabilidad, uso de información Financiera sistematizada)
Inicio
Revisión de la
balanza de
comprobación 1
1
Son correctos?
2
No
Si
Elaborar conciliaciones
bancarias y su seguimiento
contable
3
Son correctos?
4
No
Si
Hacemos movimientos
contables de
corrección 13 1
Corregir asiento
contable y/o pedir a
egresos aclarar
14
1
Imprimir corte de caja y/o cuenta publica
trimestral 5
Reportar F-4 a la
SHCP trimestralmente
6
Enviar información publica de oficio a la
UDIP 7
Determinar y comunicar los
impuestos
del mes 8
Depurar cuentas de
gastos a comprobar y
prestamos personales
9
2
2
Depurar cuentas
acreedores, proveedores
diversos, informar al área
competente 10
Dar seguimiento a las
notificaciones de saldos y de
deficiencias en la
documentación
recibida 12
Notificar a egresos el
estatus de las pólizas recibidas en copia o con
deficiencias
11
Fin
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 76 de 146
PROCEDIMIENTO: Archivo de contabilidad. 1. PROPÓSITO: Registrar documentos diariamente que generen la información correcta y oportuna para las necesidades. 2. ALCANCE: Las dependencias municipales que ejercen y recaudan recursos y generan documentos 3. REFERENCIAS: Ley orgánica de la Administración Pública Municipal 4. RESPONSABILIDADES: Es responsabilidad del Presidente Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorero Municipal el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Contabilidad elaborar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. DEFINICIONES: Ordinarios: Son los que se perciben en forma constante y de manera regular como el pago de impuestos. Extraordinarios: Son los que se perciben de manera eventual, como los créditos. 6. MÉTODO DE TRABAJO:
Diagrama de flujo Descripción de actividades.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 77 de 146
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES: PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCTO TRABAJO
1 Jefe de departamento
Recepción de los documentos Recibo
2 Jefe de departamento
Revisión de la documentación recibida, verificar integración de documentación anexa: documentación comprobatoria, gestión de pago, etc. Y elaborar bitácora
Cedula
3 Jefe de departamento
Son correctos: No: Ir al paso 10 Si: Se va al paso 4
Bitácora
4 Responsable de archivo
Almacenar las carpetas del archivo en anaquel
Carpetas
5 Responsable de archivo
Elaborar el registro de los documentos en archivo
Bitácora
6 Responsable de archivo
Numerar carpeta en un consecutivo anual (inventario)
Inventario
7 Responsable de archivo
Archivar en folder la documentación con antigüedad de 5 años
Bitácora
8 Responsable de archivo
Revisar y enviar la documentación con mas de 5 años de antigüedad al archivo general
Carpetas
9 Responsable de archivo
Llevar el control de la documentación enviada al archivo
Memorandum
10 Responsable de archivo
Elaborar bitácora de deficiencias Bitácora
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 78 de 146
DIAGRAMA DE FLUJO (Archivo de Contabilidad).
Inicio
Recepción de documentos de la
dirección de
contabilidad 1
1
Revisión aritmética de la información
recibida 2
En caso de requerirlo:
coordinar trabajos de
solventación de: *ASF, *ASF-MOR, contraloría
interna, y atender peticiones
de información pública
Son correctos?
3
No
Si
Elaborar bitácora de
deficiencias
recibidas
10
1
Destinar y colocar carpetas en el
archivo 4
Elaborar registro de
documentación en
el archivo 5
Numerar carpetas en
consecutivo
anual 6
Archivar en folder con
brocheta la
documentación de 4 y 5
años 7
Llevar el control de
la información
enviada
9
Revisar y enviar al
archivo muerto
documentos con mas de 5 años
de antigüedad 8
Fin
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 79 de 146
DE LA SUBDIRECCION DE CATASTRO Se documenta a continuación los procedimientos y anexos:
No. Procedimiento
Nombre
Pág.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Avalúo Catastral Alta De Predio Al Padrón Catastral Manifestación De Construcción
Copia Certificada Del Plano Catastral Copia Certificada Del Plano Catastral verificada en campo
División y fusión de predio Cambio de nombre de propietario Inspección Ocular Constancia de antigüedad de la construcción Derecho de información copias e inspección, copias certificadas de documentos existentes en el expediente
Sellado de escrituras que no causen ISABI
79
82
85
88
91
95
98
101
105
108
111
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
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Nombre del proyecto: Avaluó catastral Propósito: Detallar la información general del predio y así dar a conocer al propietario la base de tributación de su predio con la cual pagara su impuesto predial correspondiente Alcance: Proporcionar a los contribuyentes la descripción, clasificación y el valor catastral del bien inmueble registrado. Referencias: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Código fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco
Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal y del área de captura y valuación.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 81 de 146
Descripción de actividades PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 Atención al publico
Recepción de documentos a presentar por el contribuyente
Solicitud
2 Atención al publico
Solicita y recibe expediente de la clave catastral a valuar
Expediente
3 Atención al publico
Envía expediente al área de cartografía para verificar si existe aumento de construcción no manifestada
Expediente
4 Cartografía Verifica la cartografía y calcula la superficie
Expediente
5 Cartografía Remite información para elaborar avaluó catastral
Avalúo Catastral
6 Atención al publico
Revisa información y turna trámite para su elaboración
Avalúo Catastral
7 Captura y valuación
Elaboración del avaluó catastral Avalúo Catastral
8 Captura y valuación
Remite el tramite a la subdirección para su revisión y firma
Avalúo Catastral
9 Subdirección Revisa información y autoriza notificación
Avalúo Catastral
10 Subdirección Envía tramite al área de atención al público para su notificación
Avalúo Catastral
11 Atención al publico
Notificación del trámite concluido al contribuyente ó improcedente de acuerdo al reporte generado por el topógrafo
Avalúo Catastral
12 Atención al publico
Enviar información a la dirección de ingresos para la captura del avaluó catastral en la base de datos informática predial - catastro
Avalúo Catastral
13 Atención al publico
Enviar expediente al archivo general de catastro
Avalúo Catastral
14 Archivo Captura información y archiva expediente
Avalúo Catastral
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 82 de 146
Diagrama de flujo (Avalúo catastral)
Inicio
Se recibe la solicitud
del contribuyente
1
Se recibe y se solicita
expediente de la clave y
se envía al archivo general. 2
Se envía expediente al
área de cartografía para
verificar si existe aumento de construcción
no manifestada 3
Se verifica la cartografía
y calcula la superficie
Remite información para
elaborar avaluó catastral
4
Se elabora el avaluó
catastral
Remite al subdirector el
trámite para su revisión y firma
Remite tramite para su
notificación
1
5
Revisa información y
turna trámite para su elaboración 6
7
8
Revisa información y
autoriza notificación 9
1
Remite información a la
dirección de ingresos
Envía expediente al
archivo general
Notifica el avaluó
catastral al
contribuyente
Captura información
y archiva expediente
Fin
10
11
12
13
14
Solicitud
Expediente
Expediente
Expediente
Expediente
Expediente
Avalúo Catastral
Avalúo Catastral
Avalúo Catastral
Avalúo
Catastral
Avalúo
Catastral
Avalúo Catastral
Avalúo
Catastral
Avalúo Catastral
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 83 de 146
Nombre del proyecto: (Alta De Predio al padrón catastral) Propósito: llevar a cabo el registro en el padrón catastral de los bienes inmuebles ubicados en el municipio. Alcance: Proporcionar a los contribuyentes la descripción, clasificación y el valor catastral del bien inmueble registrado. Referencias: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Código fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco
Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, del área de captura y valuación y del área de cartografía.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 84 de 146
Descripción de actividades PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 Atención al publico
Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y elaborar póliza de pago
Solicitud, documentación y póliza de pago
2 Atención al publico
Verificar, programar y envía al topógrafo al levantamiento topográfico
Solicitud, documentación y póliza de pago
3 Topógrafo Realización del levantamiento topográfico Reporte del levantamiento topográfico
4 Topógrafo Genera reporte del levantamiento topográfico
Reporte del levantamiento topográfico
5 Atención al publico
Recepción del reporte generado por el topógrafo
Reporte del levantamiento topográfico
6 Atención al publico
Enviar información al área de cartografía para la elaboración de la digitalización del predio y asignación de la clave catastral correspondiente
Reporte del levantamiento topográfico
7 Cartografía Digitaliza la cartografía del predio y elabora el expediente de la nueva clave catastral con la información recaudada
Expediente
8 Cartografía Remite la información al área de captura y valuación para la elaboración del avaluó catastral
Expediente
9 Captura y valuación
Elaboración del avaluó catastral Avalúo catastral
10 Captura y valuación
Remite el tramite a la subdirección para su revisión y firma
Avalúo catastral
11 Subdirección Revisa información y autoriza notificación Avalúo catastral 12 Subdirección Envía tramite al área de atención al público
para su notificación Avalúo catastral
13 Atención al publico
Notificación del trámite concluido al contribuyente ó improcedente de acuerdo al reporte generado por el topógrafo
Avalúo catastral
14 Atención al publico
Enviar información a la dirección de ingresos para la captura del avaluó catastral en la base de datos informática predial - catastro
Avalúo catastral
15 Atención al publico
Enviar expediente al archivo general de catastro
Avalúo catastral
16 Archivo Captura información y archiva expediente Avalúo catastral
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 85 de 146
Diagrama de flujo (Alta De Predio Al Padrón Catastral)
Verificar datos y programar
levantamiento topográfico
Recibir la documentación y
Generar póliza de pago
Inicio
Realiza levantamiento
topográfico
Generar reporte
Recepción del documento
generado
Enviar información para
digitalizar predio
Digitalización de la imagen del
predio y elabora expediente
Remite información para
elaborar avaluó catastral
Remite el trámite para su
revisión y firma
Elaboración del avaluó catastral
Revisa información y
autoriza notificación
Remite tramite para su
notificación
1
1
Notificación de la resolución
del trámite
Remite información a la dirección
de ingresos
Envía expediente al archivo
general
Captura información y
archiva expediente
Fin
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Póliza de pago
Solicitud y
Documentación
Póliza de pago
Repote
Repote
Repote
Expediente
Expediente
Avalúo
catastral
Avalúo
catastral
Avalúo
catastral
Avalúo
catastral
Avalúo
catastral
Avalúo
catastral
Avalúo
catastral
Avalúo
catastral
Solicitud y
Documentación
Repote
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Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
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Nombre del proyecto: Manifestación de Construcción Propósito: Conocer y controlar los cambios que sufran los bienes inmuebles y que alteren los datos que integran el Catastro del Municipio, actualizando sus modificaciones. Alcance: Mantener actualizados los planos catastrales que forman el Municipio así como la información referida al inmueble y la actualización de valores del impuesto predial. Referencias: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Código fiscal para el Estado de Morelos.
Reglamento del catastro para el municipio de Temixco Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, topógrafo, del área de captura y valuación y del área de cartografía.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 87 de 146
Descripción de actividades PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 Atención al publico Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y elaborar la póliza de pago
Solicitud, Documentación y póliza de pago
2 Atención al publico verificar y programar levantamiento topográfico
Solicitud, Documentación y póliza de pago
3 Atención al publico Solicita expediente de la clave catastral al archivo general
Reporte
4 Atención al publico Solicita al topógrafo realizar levantamiento topográfico
Levantamiento topográfico
5 Topógrafo Realización del levantamiento topográfico Levantamiento topográfico
6 Topógrafo Genera reporte del levantamiento topográfico
Levantamiento topográfico
7 Atención al publico Recepción del reporte generado por el topógrafo
Levantamiento topográfico
8 Atención al publico Enviar información al área de cartografía para la elaboración de la digitalización de la construcción
cartografía
9 Cartografía Digitaliza la cartografía de la construcción con la información recaudada
cartografía
10 Cartografía Remite la información al área de captura y valuación para la elaboración del avaluó catastral
cartografía
11 Captura y valuación Elaboración del avaluó catastral Avalúo catastral 12 Captura y valuación Remite el tramite a la subdirección para su
revisión y firma Avalúo catastral
13 Subdirección Revisa información y autoriza notificación Avalúo catastral 14 Subdirección Envía tramite al área de atención al público
para su notificación Avalúo catastral
15 Atención al publico Notificación del trámite concluido al contribuyente
Avalúo catastral
16 Atención al publico Enviar información a la dirección de ingresos para la captura del avaluó catastral en la base de datos informática predial - catastro
Avalúo catastral
17 Atención al publico Enviar expediente al archivo general de catastro
Avalúo catastral
18 Archivo general Captura información y archiva expediente Avalúo catastral
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
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Diagrama de flujo (Manifestación De Construcción)
Verificar datos y programar
levantamiento topográfico
Recibir la documentación y
Generar póliza de pago
Inicio
Solicita expediente de la clave catastral al archivo general
1
2
3
Póliza de pago
Solicitud y
Documentación
Póliza de pago
Solicitud y
Documentación
Repote
Solicitar realizar a
tipógrafos el lev. Top.
Realizan levantamiento
topográfico
Genera reporte del lev.
Top y se entrega a atención al publico
Recepción del reporte
generado
Remite información
recabada a cartografía
Digitalizan la cartografía
levantamiento topográfico
Remite información al
área de captura
1
1
Remite tramite al
subdirector de Catastro
El área de captura elabora
avaluó catastral
El subdirector de catastro revisa información y
autoriza notificación
Remite tramite para su notificación al área de
atención al publico
Remite información a la
dirección de ingresos
Se notifica al
contribuyente del trámite
Captura
información y archiva
expediente
Fin
4
5
6
7
8
9
11
12
13
14
15
16
10
Envía expediente al archivo
general 17
18
Levantamiento
Top
Levantamiento
Top
Levantamiento
Top
Levantamiento
Top
Cartografía
Cartografía
Cartografía
Avalúo
catastral
Avalúo
catastral
Avalúo
catastral
Avalúo
catastral
Avalúo
catastral
Avalúo
catastral
Avalúo
catastral
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 89 de 146
Nombre del proyecto: Copia Certificada del Plano Catastral Propósito: proporcionar la información generada de la valuación del predio y su visualización grafica (dibujo de cartografía), en un solo documento. Alcance: mantener al contribuyente informado del estado que guarda su predio. Referencias: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Código fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco
Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, del área de captura y valuación y del área de cartografía.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
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Descripción de actividades
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 Atención al publico
Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y elaborar póliza de pago
Solicitud, documentación, póliza de pago
2 Atención al publico
Solicita expediente de la clave catastral al archivo general
Expediente
3 Archivo general Remite expediente al área de atención al público para el trámite correspondiente
Expediente
4 Atención al publico
Remite expediente y solicitud de tramite al área de captura y valuación para su elaboración
Expediente
5 Captura y valuación
Solicita la digitalización de la cartografía del predio
Cartografía
6 Cartografía Digitaliza la imagen cartográfica y remite al área de captura y valuación la digitalización
Cartografía
7 Captura y valuación
Elabora la copia certificada del plano catastral y avaluó catastral si fuera necesario
Copia certificada del plano catastral
8 Captura y valuación
Remite el tramite a la subdirección para su revisión y firma
Copia certificada del plano catastral
9 Subdirección Revisa información y autoriza notificación
Copia certificada del plano catastral
10 Subdirección Envía tramite al área de atención al público para su notificación
Copia certificada del plano catastral
11 Atención al publico
Notificación del trámite concluido al contribuyente
Copia certificada del plano catastral
12 Atención al publico
Enviar información a la dirección de ingresos para la captura del avaluó catastral en la base de datos informática predial - catastro
Copia certificada del plano catastral
13 Atención al publico
Envía expediente al archivo general de catastro
Expediente
14 Archivo general Captura información y archiva expediente
Expediente
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 91 de 146
Diagrama de flujo (Copia Certificada Del Plano Catastral)
Solicita al archivo general
expediente
Remite expediente y
solicitud de trámite al área
de captura y valuación
Inicio
Recepción de documentos y
generar póliza de pago
El área de captura y valuación
recibe documentación y solicita
digitalización del predio
El área de cartografía recibe y
Digitaliza la cartografía del predio
Remite información al área de
captura y valuación
Remite tramite al
subdirector de catastro
El área de captura y valuación recibe
información y elabora
trámite solicitado
El subdirector revisa
información y autoriza notificación
Remite tramite al área
de atención al público
para su notificación
Se envía expediente al
archivo general
Remite información a la
dirección de ingresos
Se Notifica del trámite al contribuyente
Captura información
y archiva
expediente
Fin
1
1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Póliza de pago
Solicitud y
Documentación
Expediente
Expediente
Cartografía
Cartografía
Cartografía
Copia certificada del
plano catastral
Copia certificada del
plano catastral
Copia certificada del
plano catastral
Copia certificada del
plano catastral
Copia certificada del
plano catastral
Copia certificada del
plano catastral
Expediente
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 92 de 146
Nombre del proyecto: Copia Certificada del Plano Catastral verificada en campo Propósito: proporcionar la información generada de la valuación del predio y su visualización grafica (dibujo de cartografía), en un solo documento realizada con la información recabada en el levantamiento topográfico. Alcance: mantener al contribuyente informado del estado que guarda físicamente su predio. Referencias: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Código fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco
Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, topógrafo, del área de captura y valuación y del área de cartografía.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 93 de 146
Descripción de actividades PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 Atención al publico
Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y generar la póliza de pago
Solicitud, documentación, póliza de pago
2 Atención al publico
Solicita expediente de la clave catastral al archivo general
Expediente
3 Archivo general Remite expediente al área de atención al público para el trámite correspondiente
Expediente
4 Atención al publico
Programa fecha para el levantamiento topográfico
Expediente
5 Atención al publico
Solicita al topógrafo realizar levantamiento topográfico
Expediente
6 Topógrafo Realización del levantamiento topográfico
Expediente
7 Topógrafo Genera reporte del levantamiento topográfico y lo remite al área de atención al publico
Reporte
8 Atención al publico
Recepción del reporte generado por el topógrafo
Reporte
9 Atención al publico
Enviar información al área de cartografía para la elaboración de la digitalización del lote
Cartografía
10 Cartografía Digitaliza la cartografía con la información recaudada del levantamiento topográfico
Cartografía
11 Cartografía Remite la información al área de captura y valuación para la elaboración de la copia certificada del plano catastral
Cartografía
12 Captura y valuación
Elaboración de la copia certificada del plano catastral y avaluó catastral si fuera necesario
Copia certificada del plano catastral
13 Captura y valuación
Remite el tramite a la subdirección para su revisión y firma
Copia certificada del plano catastral
14 Subdirección Revisa información y autoriza notificación
Copia certificada del plano catastral
15 Subdirección Envía tramite al área de atención al público para su notificación
Copia certificada del plano catastral
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 94 de 146
16 Atención al
publico Notificación del trámite concluido al contribuyente
Copia certificada del plano catastral
17 Atención al publico
Enviar información a la dirección de ingresos para la captura del avaluó catastral en la base de datos informática predial - catastro
Copia certificada del plano catastral
18 Atención al publico
Enviar expediente al archivo general de catastro
Expediente
19 Archivo general Captura información y archiva expediente
Expediente
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 95 de 146
Diagrama de flujo (Copia Certificada Del Plano Catastral verificada en campo)
Solicita al archivo general expediente
Inicio
Recepción de documentos y
generar póliza de pago 1
2
Póliza de pago
Solicitud y
Documentación
Expediente
Se programa fecha para el
lev. Top
Se solicita realizar lev.
Top.
Realiza levantamiento
topográfico
Genera reporte del lev. Top. Y lo entrega a
atención al público
Recepción del reporte generado
Remite información
recabada al área de
cartografía
Fin
Se envía expediente al archivo general
18 Expediente
Remite información a la dirección
de ingresos
17
Copia certificada del
plano catastral
Recibe y digitaliza la cartografía del levantamiento
topográfico 10
Cartografía
Expediente
Expediente
Expediente
Reporte
1
1
Se Notifica del trámite al
contribuyente
Copia certificada del
plano catastral
El subdirector revisa
información y autoriza notificación
Remite tramite al área
de atención al público
para su notificación
14
15
Copia certificada del
plano catastral
Copia certificada del
plano catastral
Remite tramite al subdirector
de catastro
El área de captura y
valuación recibe información y elabora
trámite solicitado
13
Copia certificada del plano catastral
Copia certificada del plano catastral
12
Captura formación y archiva
expediente
19
Cartografía
Reporte
16
Remite tramite al área de captura
y valuación 11
Cartografía
3
4
6
7
8
9
Expediente
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 96 de 146
Nombre del proyecto: Divisiones y Fusiones de predio Propósito: Fusionar y dividir predios, generar fraccionamientos y condominios tanto horizontales como verticales Alcance: proporcionarle al contribuyente la clave catastral y cuenta predial de los condominios y fraccionamientos e incrementar el padrón catastral. Referencias: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Código fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco
Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, del área de captura y valuación y del área de cartografía.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 97 de 146
Descripción de actividades: División y fusión de predio
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 Atención al publico
Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y elaboración de póliza de pago
Solicitud, documentación, póliza de pago.
2 Atención al publico
Solicita expediente de la clave catastral al archivo general
Expediente
3 Archivo general Remite expediente al área de atención al público para el trámite correspondiente
Expediente
4 Atención al publico
Enviar información al área de cartografía para la digitalización del lote
Expediente
5 Cartografía Digitaliza la cartografía con la información recaudada y asignación de las claves catastrales correspondientes
Expediente
6 Cartografía Remite la información al área de captura y valuación para la elaboración del avaluó catastral
Cartografía
7 Captura y valuación
Elaboración del avaluó catastral Cartografía
8 Captura y valuación
Remite el tramite a la subdirección para su revisión y firma
Cartografía
9 Subdirección Revisa información y autoriza notificación Cartografía
10 Subdirección Envía tramite al área de atención al público para su notificación
Cartografía
11 Atención al publico
Notificación del trámite concluido al contribuyente
Cartografía
12 Atención al publico
Enviar información a la dirección de ingresos para la captura del avaluó catastral en la base de datos informática predial - catastro
Cartografía
13 Atención al publico
Enviar expediente al archivo general de catastro
Cartografía
14 Archivo general Captura información y archiva expediente Cartografía, expediente
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 98 de 146
Diagrama de flujo (Divisiones y Fusiones de predio )
10
Remite información al área de
captura y valuación
5 Expediente
11
Solicita al archivo general
expediente
Inicio
2
Recepción de documentos y generar póliza de pago
1
Póliza de pago
Solicitud y
Documentación
Expediente
Remite información para la
digitalización del lote al área de
cartografía 4
Remite información al área de captura y
valuación y elabora
trámite Solicitado
7
El subdirector revisa
información y autoriza notificación
9
1
Expediente
Archivo General remite
expediente a atención al
público 3 Expediente
Recibe y digitaliza la cartografía con la
información recaudada Cartografía
6
Se remite información al
subdirector para su revisión y firma
8
Cartografía
Cartografía
Cartografía
Remite tramite a atención al
público para su notificación
1
Remite información a la
dirección de ingresos
12
Captura información
y archiva
expediente
Fin
Se envía expediente al archivo
General
13
14
Notificación del
trámite al contribuyente
Cartografía
Cartografía
Cartografía
Cartografía
Cartografía Expediente
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 99 de 146
Nombre del proyecto: Cambio de nombre de propietario Propósito: Actualizar la información de la base informática cuando el predio ya haya sufrido algún cambio de propietario. Alcance: proporcionarle al contribuyente la información del estado actual que guarda el predio. Referencias: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Código fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco
Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, del área de captura y valuación y del área de cartografía.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 100 de 146
Descripción de actividades: PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 Atención al publico
Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y elaboración de póliza de pago
Solicitud documentación y póliza de pago.
2 Atención al publico
Solicita expediente de la clave catastral al archivo general
Expediente
3 Archivo general Remite expediente al área de atención al público para el trámite correspondiente
Expediente
4 Atención al publico
Enviar información al área de captura y valuación para la elaboración del avaluó catastral
Expediente
5 Captura y valuación
Recibe documentación de solicitud Expediente
6 Captura y valuación
Elaboración del avaluó catastral Avaluó catastral
7 Captura y valuación
Remite el tramite a la subdirección para su revisión y firma
Avaluó catastral
8 Subdirección Revisa información y autoriza notificación Avaluó catastral 9 Subdirección Envía tramite al área de atención al
público para su notificación Avaluó catastral
10 Atención al publico
Notificación del trámite concluido al contribuyente
Avaluó catastral
11 Atención al publico
Enviar información a la dirección de ingresos para la captura del avaluó catastral en la base de datos informática predial - catastro
Avaluó catastral
12 Atención al publico
Enviar expediente al archivo general de catastro
Avaluó catastral
13 Archivo general Captura información y archiva expediente Avaluó catastral, Expediente
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 101 de 146
Diagrama de flujo (Cambio de nombre de propietario)
Inicio
Recepción de documentos y generar póliza de pago
1
Póliza de pago
Solicitud y
Documentación
Solicita al archivo general
expediente
2 Expediente
Archivo General remite
expediente a atención al
público 3 Expediente
Se remite el expediente y
solicitud de trámite al área
de captura y valuación
Captura y valuación recibe
documentación
Se elabora avaluó catastral
El subdirector revisa
información y autoriza notificación
8
Se remite información al
subdirector para su Revisión y firma
7
1
Expediente
Expediente
Avaluó catastral
4
5
6
1
11
13
Remite tramite a atención al
público para su notificación
Remite información a la
dirección de ingresos
Captura información
y archiva
expediente
Fin
Se envía expediente al archivo
General 12
Notificación del
trámite al contribuyente
9
10
Avaluó catastral
Avaluó catastral
Avaluó catastral
Avaluó catastral
Avaluó catastral
Avaluó catastral
Avaluó
catastral Expediente
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 102 de 146
Nombre del proyecto: Inspección ocular Propósito: verificar físicamente el lote y así actualizar la información existente en el expediente y en la base informática. Alcance: proporcionarle al contribuyente mayor certeza de que su predio estará actualizado en la información recabada en ubicación, superficies y valor catastral. Referencias: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Código fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco
Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, topógrafo, área de captura y valuación y del área de cartografía.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 103 de 146
Descripción de Actividades: INSPECCION OCULAR
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 Atención al publico
Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y se Elabora la póliza de pago
Solicitud, Documentación y póliza de pago
2 Atención al publico
Solicita expediente de la clave catastral al archivo general
Expediente
3 Archivo general Remite expediente al área de atención al público para el trámite correspondiente
Expediente
4 Atención al publico
Programa fecha para el levantamiento topográfico
Expediente
5 Atención al publico
Solicita al topógrafo realizar inspección ocular
Expediente
6 Topógrafo Realización de la inspección ocular Expediente 7 Topógrafo Genera reporte de la inspección ocular y
lo remite al área de atención al publico Reporte de inspección ocular
8 Atención al publico
Recepción del reporte generado por el topógrafo
Reporte de inspección ocular
9 Atención al publico
Enviar información al área de cartografía para la elaboración de la digitalización del lote
Reporte de inspección ocular
10 Cartografía Recibe y digitaliza la cartografía con la información recaudada de la inspección ocular
Cartografía, Reporte de inspección ocular
11 Cartografía Remite la información al área de captura y valuación para la elaboración del avaluó
Cartografía, Reporte de inspección ocular
12 Captura y valuación
Recibe y elaboración del avaluó catastral Cartografía, Reporte de inspección ocular
13 Captura y valuación
Remite el tramite a la subdirección para su revisión y firma
Cartografía, Reporte de inspección ocular
14 Subdirección Revisa información y autoriza notificación Cartografía, Reporte de inspección ocular
15 Subdirección Envía tramite al área de atención al público para su notificación
Cartografía, Reporte de inspección ocular
16 Atención al publico
Notificación del trámite concluido al contribuyente
Cartografía, Reporte de inspección ocular
17 Atención al publico
Enviar información a la dirección de ingresos para la captura del avaluó catastral en la base de datos informática predial - catastro
Cartografía, Reporte de inspección ocular
18 Atención al publico
Enviar expediente al archivo general de catastro
Expediente
19 Archivo general Captura información y archiva expediente Expediente
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 104 de 146
Diagrama de Flujo (Inspección ocular)
Solicita al archivo general expediente
2 Expediente
Inicio
Recepción de documentos y
generar póliza de pago 1
Póliza de pago
Solicitud y
Documentación
Archivo General remite expediente a atención al
público 3 Expediente
Programa fecha para el lev. Top
Solicita al topógrafo realizar
lev. Top.
El topógrafo realiza inspección ocular
Genera reporte del lev. Top.
Atención al público recibe del reporte
generado
Remite información recabada al área
cartografía
Recibe y Digitaliza la
cartografía levantamiento
topográfico
1
1
Remite información al
área de captura y
valuación y elabora
trámite
Solicitado
11
El subdirector revisa información y autoriza
notificación
14
Se remite información al subdirector para su
revisión y firma
13
Remite tramite a atención al público para
su notificación
Notificación del trámite al contribuyente
4
5
6
7
8
9
15
16
10
2
El área de captura y valuación recibe información y elabora
trámite solicitado
12
Reporte de
inspección ocular
Reporte de
inspección ocular
Reporte de
inspección ocular
Cartografía
Reporte de
inspección ocular
Cartografía Reporte de
inspección ocular
Cartografía
Reporte de
inspección ocular
Cartografía
Reporte de
inspección ocular
Cartografía
Reporte de
inspección ocular
Cartografía
Reporte de
inspección ocular
Cartografía
Reporte de
inspección ocular
Expediente
Expediente
Expediente
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 105 de 146
Remite información a la
dirección de ingresos
Se envía expediente al archivo
General
18
Fin
17
Captura información y chiva
expediente 19
2
Cartografía
Reporte de
inspección ocular
Expediente
Expediente
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 106 de 146
Nombre del proyecto: Constancia de antigüedad de la construcción Propósito: Detallar y señalar la antigüedad de la construcción de una propiedad Alcance: Proporcionarle al contribuyente la información de la antigüedad que tiene su predio. Referencias: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Código fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco
Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal y del área de captura y valuación.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 107 de 146
Diagrama de Flujo (Constancia de la antigüedad de la construcción)
Inicio
Recepción de documentos y generar póliza de pago
1
Póliza de pago
Solicitud y
Documentación
Archivo General remite
expediente a atención al público
3 Expediente
Solicita al archivo general expediente
2 Expediente
Se remite el expediente y
solicitud de trámite al área
de captura y valuación
Captura y valuación recibe
documentación
Se elabora el tramite
solicitado
El subdirector revisa
información y autoriza notificación
Se remite tramite al subdirector
para su
Revisión y firma
7
Expediente
Expediente
Constancia de antigüedad
de la construcción 6
Constancia de antigüedad de
la construcción
Constancia de antigüedad de la construcción
1
Remite tramite a atención al
público para su notificación
Se envía expediente al archivo
General
11
Notificación del
trámite al contribuyente
Captura información y chiva
expediente
12
1
Fin
Constancia de antigüedad de la construcción
Constancia de antigüedad de
la construcción
Expediente
Expediente
4
5
8
9
10
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 108 de 146
Descripción de actividades: Constancia de la antigüedad de la construcción: PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 Atención al publico
Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y elabora póliza de pago
Solicitud y documentación, póliza de pago.
2 Atención al publico
Solicita expediente de la clave catastral al archivo general
Expediente
3 Archivo general Remite expediente al área de atención al público para el trámite correspondiente
Expediente
4 Atención al publico
Enviar información al área de captura y valuación para la elaboración de la constancia
Expediente
5 Captura y valuación
Recibe documentación de solicitud
Expediente
6 Captura y valuación
Elaboración de la constancia de antigüedad
Expediente
7 Captura y valuación
Remite el tramite a la subdirección para su revisión y firma
Constancia de antigüedad
8 Subdirección Revisa información y autoriza notificación
Constancia de antigüedad
9 Subdirección Envía tramite al área de atención al público para su notificación
Constancia de antigüedad
10 Atención al publico
Notificación del trámite concluido al contribuyente
Constancia de antigüedad
11 Atención al publico
Enviar expediente al archivo general de catastro
Expediente
12 Archivo general Captura información y archiva expediente
Expediente
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 109 de 146
Nombre del proyecto: Derecho de información copias e inspección, copias certificadas de documentos existentes en el expediente Propósito: Proporcionarle al contribuyente la información que necesite y la cual se encuentre físicamente en el expediente. Alcance: brindarle al contribuyente la certeza de que cuando necesite documentación certificada de su expediente estará siempre disponible. Referencias: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Código fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco
Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal y del área de captura y valuación.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 110 de 146
Diagrama de Flujo (Derecho de información copias e inspección, copias certificadas de documentos existentes expediente)
Inicio
Recepción de documentos
1
Solicitud y
Documentación
Archivo General remite
expediente al área de atención al público
3 Expediente
Solicita al archivo general
expediente
2 Expediente
Se envía expediente al archivo
General 8
Captura información y chiva
expediente 9
Fin
Expediente
Expediente
El subdirector revisa
información y autoriza notificación
6
Expediente
Notificación del
trámite al contribuyente 7 Expediente
Se elabora la póliza de pago 4
Expediente
Póliza de pago
Se remite expediente y solicitud
de tramite al subdirector de
catastro 5
Expediente
1
1
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 111 de 146
Descripción de actividades: (Derecho de información copias e inspección, copias certificadas de documentos existentes expediente) PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 Atención al publico
Recepción de documentos a presentar por el contribuyente
Solicitud y documentación
2 Atención al publico
Solicita expediente de la clave catastral al archivo general
Expediente
3 Archivo general Remite expediente al área de atención al público para el trámite correspondiente
Expediente
4 Atención al publico
Elaborar póliza de pago Expediente, póliza de pago
5 Atención al publico
Enviar información a la subdirección para su revisión y autorización
Expediente
6 Subdirección Revisa información y autoriza notificación
Expediente
7 Subdirección Envía copias al área de atención al público para su notificación
Expediente
8 Atención al publico
Enviar expediente al archivo general de catastro
Expediente
9 Archivo general Captura información y archiva expediente
Expediente
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 112 de 146
Nombre del proyecto: Sellado de escrituras que no causen ISABI Propósito: llevar a cabo el sellado correspondiente de las escrituras que se inscribirá ante el registro público de la propiedad. Alcance: Proporcionar a los contribuyentes la descripción, clasificación y el valor catastral del bien inmueble así como la clave catastral con la cual quedara inscrita en el padrón catastral. Referencias: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Código fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco
Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, del área de captura y valuación y del área de cartografía
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 113 de 146
Diagrama de Flujo (Sellado de escritura que no causa isabi)
Inicio
Recepción de documentos
1
Solicitud y
Documentación
Se elabora la póliza de pago
3 Póliza de pago
Localiza la escritura y verifica
2
Escritura
Envía información al área
de cartografía para la asignación de clave
catastral
Se asigna clave catastral y elabora expediente
Remite información al
área de captura y valuación
Remite tramite
información al subdirector de catastro
Recibe información y
elabora formato de sellado
Revisa información y autoriza notificación
Remite tramite para remitir
al área correspondiente
El Dir de ingresos revisa
información y autoriza notificación
Recibe formato y envía al Dir.
De ingresos para su revisión y autorización
Atención al público recibe trámite firmado y
autorizado
Notificación del trámite a la
instancia correspondiente
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
1
1
2
Póliza de pago Escritura
Expediente
Expediente
Expediente
Expediente
Expediente
Expediente
Expediente
Expediente
Expediente
Expediente
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 114 de 146
Se envía expediente al archivo General
15
Captura información y chiva expediente
16
Fin
Expediente
Expediente
2
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 115 de 146
Descripción de actividades: Sellado de escritura que no causa isabi
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 Atención al publico
Recepción de documentos a presentar por el contribuyente
Solicitud y documentación
2 Atención al publico
Localiza escritura y verifica datos Escritura
3 Atención al publico
Elaborar póliza de pago Póliza de pago
4 Atención al publico
Enviar información al área de cartografía para la asignación de la clave catastral
Escritura, póliza de pago
5 Cartografía Asigna clave catastral correspondientes y elabora expediente
Expediente
6 Cartografía Remite la información al área de captura y valuación para la elaboración del formato de sellado
Expediente
7 Captura y valuación
Elaboración del formato de sellado de escritura
Expediente
8 Captura y valuación
Remite el tramite a la subdirección para su revisión y firma
Expediente
9 Subdirección Revisa información y autoriza notificación
Expediente
10 Subdirección Envía tramite al área de atención al público para enviar a la dirección de ingresos para su revisión y firma
Expediente
11 Atención al publico
Enviar información a la dirección de ingresos para sellado correspondiente
Expediente
12 Dir. De ingresos Remite tramite autorizado al área de atención al publico
Expediente
13 Atención al publico
Recepciona tramite autorizado Expediente
14 Atención al publico
Notificación del trámite concluido a la instancia correspondiente
Expediente
15 Atención al publico
Enviar expediente al archivo general de catastro
Expediente
16 Archivo general Captura información y archiva expediente
Expediente
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 116 de 146
|DE LA DIRECCIÓN DE PROGRAMAS FEDERALIZADOS
Se documenta a continuación los procedimientos y anexos:
No. Procedimiento
Nombre
Pág.
1
2
Comprobación del gasto Reporte trimestral y anual
116
121
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 117 de 146
Manual de procedimientos: Procedimiento para la comprobación de gasto 1. - Propósito: Analizar la documentación comprobatoria del gasto a fin de que las dependencias ejecutoras del H. Ayuntamientos Municipales del Estado de Morelos, tengan la certeza de que esta cumple con los requisitos normativos y fiscales, de tal manera que puedan contar con los expedientes unitarios de obra debidamente requisitados. Así mismo comprobar la aplicación de los recursos asignados para la ejecución de sus obras y acciones. 2. - Alcance: Aplicar a las dependencias del H. Ayuntamientos Municipales del Estado de Morelos, involucradas en la operación de los Convenios de Coordinación y Reasignación de recursos con la Federación. 3. -Referencias:
Presupuesto de Egresos de la Federación.
4. -Responsabilidades: Es responsabilidad del Personal Técnico/a y de Apoyo apegarse a lo establecido en este procedimiento, así como su el elaborar y mantener actualizado este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Programas Federalizados, de revisar y vigilar el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorera Municipal, autorizar este procedimiento. . 5. -Definiciones: Documentación comprobatoria: Son aquellos documentos como facturas, estimaciones, listas de raya o recibos, con los que las instancias ejecutoras justifican el gasto o recursos financieros que se aplicaron en la ejecución de alguna obra ó acción involucrada dentro de los Convenios Concertados entre la Federación, el Gobierno del Estado y el municipio. Requisitos fiscales y normativos: Son los lineamientos que dan legalidad a los documentos comprobatorios del gasto; es decir que están estrictamente apegados a leyes, decretos y reglamentos de operación previamente establecidos por la instancia hacendaría o concertados en los convenios o acuerdos de coordinación institucional mismos que deberán ser congruentes en el marco del Convenio de coordinación para el Desarrollo Social y humano. Libro de Control: Documento en formato de hoja de calculo de Excel empleado por el para registrar la documentación comprobatoria y el estatus de la misma. 6. -Método de Trabajo:
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
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H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 119 de 146
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 120 de 146
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 121 de 146
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 122 de 146
Procedimiento para el reporte trimestral y anual 1. - Propósito: Informar trimestral y anualmente a la Delegación de la Secretaría de Desarrollo Social (SEDESOL), a la Secretaria de Hacienda y Crédito Público y las instancias fiscalizadoras, los avances y logros físicos y financieros de las obras y acciones aprobadas a las diferentes dependencias ejecutoras y a los H. Ayuntamientos Municipales del Estado de Morelos, será necesario haber conciliado cifras con el Departamento de Liberación de Recursos y con la Delegación Estatal de la SEDESOL; capturando el portal aplicativo de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público (PASH, Formato Único) de las Dependencias Ejecutoras y Ayuntamientos Municipales, debidamente validados. ; en el caso de los Programas del Ramo 20 y Fondo 3, 4, 5 del Ramo 33, sólo se integrarán y validará la información, debido a que lo generan y capturan las Dependencias Ejecutoras y los 33 Municipios del Estado de Morelos, y el correspondiente al Ramo 20 Estatal (FISE) es capturada por el Departamento de Procesamiento de Información. 2. - Alcance: Aplica a las Dependencias de los Ejecutivos Federal y Estatal, así como a los H. Ayuntamientos Municipales del Estado de Morelos, involucrados en la operación del Convenio de Coordinación para el Desarrollo Social y Humano; así como de los Convenios de Coordinación y Reasignación de Recursos concertados con la Federación y la pronta información a la Secretaria de Hacienda y Crédito Publico. 3. -Referencias:
en el Presupuesto de Egresos de la Federación.
los Gobiernos de las Entidades Federativas y Municipios, y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito federal, el Formato para proporcionar información relacionada con recursos presupuestarios federales publicado en el Diario Oficial de la Federación. 4. -Responsabilidades: Es responsabilidad del Personal Técnico/a y de Apoyo apegarse a lo establecido en este procedimiento, así como su el elaborar y mantener actualizado este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Programas Federalizados, de revisar y vigilar el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorera Municipal, autorizar este procedimiento. . 5. -Definiciones:
Obra ó Acción: Actividad de interés general destinada a un uso público. Dependencia Ejecutora: Organismo perteneciente a los diferentes ordenes de gobierno, que se encargan de efectuar los compromisos contraídos entre el Gobierno y la ciudadanía mediante Convenios de Coordinación y Reasignación de recursos. Reporte de Avance Físico - Financiero: Medio utilizado por las dependencias ejecutoras para informar a la Secretaría de Desarrollo Social (SEDESOL), a la Secretaria de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y a las instancias fiscalizadoras el alcance que tienen al periodo trimestral las obras y acciones que se realizan en los diferentes H. Ayuntamientos Municipales del Estado de Morelos. Cierre de Ejercicio: Documento en el cual se reportan los alcances físicos y financieros de las obras y acciones durante un periodo de un año o más según lo establezca la normatividad.
6. -Método de Trabajo:
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 123 de 146
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 124 de 146
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 125 de 146
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 126 de 146
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 127 de 146
DE LA JEFATURA DEL DEPTO. DE RECURSOS FEDERALES Y ENLACE INFOMEX
Se documenta a continuación los procedimientos y anexos:
No. Procedimiento
Nombre
Pág.
1
2
3
4
Generación de informes para el secretariado ejecutivo del sistema nacional de seguridad pública. Generación de informes para la secretaria de hacienda y crédito público (S.H.C.P.) Elaboración del estado de origen y situación de los recursos ejercidos, comprometidos y disponibles
Elaboración de informes al consejo estatal de seguridad publica del estado de Morelos
127
132
135
138
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 128 de 146
PROCEDIMIENTO: GENERACION DE INFORMES PARA EL SECRETARIADO EJECUTIVO DEL SISTEMA NACIONAL DE SEGURIDAD PÙBLICA:
1.- PROPÓSITO: Cumplir con la obligatoriedad de presentar informes trimestrales en apego a lo dispuesto en el Convenio de Adhesión al Subsidio para Seguridad Pública de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun). 2. ALCANCE: Cumplir con lo dispuesto en la normatividad legal y obtener los beneficios del subsidio. 3. REFERENCIAS: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; Presupuesto de Egresos de la Federación; Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; Ley de Adquisiciones y Arrendamientos del Sector Público; Ley General de Seguridad Pública; Ley del Sistema Integral de Seguridad Pública del Estado de Morelos; Convenio de Adhesión al Subsidio para Seguridad Pública de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun) y Reglas de operación del Subsidio. 4. RESPONSABILIDAD: Depto. de Recursos Federales adscrito a Tesorería Municipal.
5. DEFINICIONES
6. METODO DE TRABAJO:
DIAGRAMA DE FLUJO DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 129 de 146
6.2 Diagrama de Flujo: (GENERACION DE INFORMES PARA EL SECRETARIADO
EJECUTIVO DEL SISTEMA NACIONAL DE SEGURIDAD PÙBLICA)
Inicio
Recibir la solicitud de
pago de bienes y servicios requeridos
1
Verificar la solicitud de pago
en cumplimiento a la estructura programática y análisis de
evidencia documental de
petición. 2
Existen circunstancias de motivo para corrección?
3
Si
No
Se rechaza la
gestión de trámite
18
1
1
La erogación Corresponde al subsidio?
4
Si
No
Se solicita la generación
de la información presupuestal
5
Se realiza el análisis y
confronta de cifras
6
Existen diferencias?
7
Si
No
Se solicita las aclaraciones y
reclasificación 19
Se recopila evidencia
documental y se identifica la
estructura programática del
subsidio 8
Se elabora el
informe
9
1
2
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 130 de 146
Existen correcciones?
11
Si
No
2
Se presenta al titular de la
tesorería y al Srio de
protección ciudadana para su
aprobación y firma 10
Se realizan correcciones
20
2
Se entrega en las oficinas
del Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de
Seguridad
Pública 12
Existen correcciones?
13
Si
No
Analizan el informe y si
es el caso emiten observaciones para su
corrección y pronta
entrega
Se realizan correcciones
21
3
3
Se prográmala
ministración de la
aportación federal del recurso 14
Se solicita se tramite recibo
oficial de cobro y se
gestiona ante las instancias
competentes 15
Si no existiera correcciones
u observaciones al informe presentado, ministra al
Gobierno del Estado la
aportación de recursos federales del subsidio
Se transfiere en su
oportunidad los recursos
aportados por la Federación
al municipio 16
Se verifica la oportunidad
del deposito y se le notifica a la Secretaria de
Protección
Ciudadana 17
Fin
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERÍA Emisión: 01
Pag. 131 de 146
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES: (GENERACION DE INFORMES PARA EL SECRETARIADO
EJECUTIVO DEL SISTEMA NACIONAL DE SEGURIDAD PÙBLICA)
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD
1 Secretaría de Protección Ciudadana
Realiza solicitudes de pago de bienes y servicios requeridos conforme a la estructura programática del Convenio suscrito.
2 Depto. de recursos federales.
Verificación de solicitudes de pago en cumplimiento a la estructura programática y análisis de evidencia documental de la petición; si existieran circunstancias motivo de corrección, se rechaza la gestión de trámite.
3 Secretaría de Protección Ciudadana
Realiza las correcciones en estricto apego a la estructura programática del Subsidio.
4 Depto. de recursos federales.
Si la erogación corresponde al Subsidio, procede a la programación del pago.
5 Depto. de recursos federales.
Se requiere a la Dirección de Egresos y Control Presupuestal y Dirección de Contabilidad la generación de información presupuestal; contable y registros auxiliares para el análisis y confronta de cifras con base a la evidencia documental soporte del recurso ejercido; en caso de existir diferencias se solicitan las aclaraciones y reclasificación contable respectiva.
6 Dirección de egresos y Control
Presupuestal
Entrega la información presupuestal requerida.
7 Dirección de Contabilidad
Proporciona la información contable y registros auxiliares.
8 Depto. de recursos federales.
Realizado el pago y el análisis del paso anterior, se recopila evidencia documental y se identifica la estructura programática del Subsidio y se consultan los Lineamientos que contienen los criterios generales para el seguimiento y evaluación de resultados del Subsidio para proceder a la elaboración del informe en el formato de estos lineamientos.
9 Depto. de recursos federales.
Elaborado el informe se presenta a Vo. Bo. del Titular de la Tesorería y del Secretario de Protección Ciudadana para su aprobación y firma.
10 Titular de la Tesorería y del Secretario de
Protección Ciudadana
Analizan y emiten el Vo. Bo. del Informe presentado y en caso contrario, se solicitan correcciones.
11 Depto. de recursos federales.
Realiza las correcciones y se presenta nuevamente el informe para su Vo. Bo. y firma.
12 Titular de la Tesorería y del Secretario de
Protección Ciudadana
Firman el informe y lo presentan para conocimiento y firma del Superior Jerárquico.
13 Depto. de recursos federales.
Firmado el informe por los funcionarios competentes se entrega en la Cd. de México en las oficinas del Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública.
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14 Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública.
Analizan el informe entregado y si es el caso se emiten observaciones para su corrección y pronta entrega.
15 Depto. de recursos federales.
Si es el caso, se corrige y se envía nuevamente al Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública.
16 Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública.
Si está correcto el informe presentado, se procede a programar la ministraciòn de la aportación Federal del recurso.
17 Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública.
Si no existieran correcciones u observaciones al informe presentado, ministra al Gobierno del Estado la aportación de recursos federales del Subsidio.
18 Gobierno del Estado de Morelos
Al recibir la aportación federal, comunica al Municipio que se proceda al trámite del recibo oficial de cobro y se gestione ante las instancias competentes.
19 Depto. de recursos federales.
Solicita se elabore el recibo de pago para la gestión del recurso conforme a los plazos requeridos.
20 Gobierno del Estado de Morelos
Transfiere en su oportunidad los recursos aportados por la Federación al Municipio.
21 Depto. de recursos federales.
Verifica la oportunidad del depósito y notifica a la Secretaría de Protección Ciudadana para la programación, presupuestación y adquisición de los insumos contemplados en la estructura programática.
Fin
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PROCEDIMIENTO: GENERACION DE INFORMES PARA LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PÙBLICO (S.H.C.P.)
1. PROPÓSITO: Cumplir con la obligatoriedad de presentar informes trimestrales en apego a la Ley de Coordinación Fiscal y a lo dispuesto en el Convenio de Adhesión al Subsidio para Seguridad Pública de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun). 2. ALCANCE: Cumplir con lo dispuesto en la normatividad legal. 3. REFERENCIAS: Ley de Coordinación Fiscal; Convenio de Adhesión al Subsidio para Seguridad Pública de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun) y Reglas de operación del Subsidio. 4. RESPONSABILIDAD: Departamento de Recursos Federales adscrito a Tesorería Municipal.
5. DEFINICIONES
6. METODO DE TRABAJO:
DIAGRAMA DE FLUJO DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
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Diagrama de Flujo: (Generación de informes para la secretaria de hacienda y crédito público
(s.h.c.p.))
Inicio
Captura en el portal de la
S.H.C.P informe trimestral
del recurso ejercido
1
Recibe a través del Portal, la
información del recurso
ejercido en el formato establecido
para el efecto. 2
Se informa vía telefónica el
cumplimiento del
requisitazo informe, para los efectos
correspondientes. 3
Revisa y analiza las cifras
del informe requisitazo en el portal de la S.HC.P y se
emiten observaciones
si es el caso. 4
Existen observaciones?
5
Si
No
1
1
Se cumple con la
obligatoriedad de su requisición.
5
Fin
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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES: Generación de informes para la secretaria de hacienda y crédito público (S.H.C.P.)
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD
1 Depto. de recursos federales.
Captura en el portal de la S.H.C.P. informe trimestral del recurso ejercido del Subsidio para Seguridad Pública de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun).
2 Secretaria de Hacienda y Crédito
Público
Recibe a través del Portal, la información de recursos ejercidos en el formato establecido para tal efecto.
3 Depto. de recursos federales.
Informa vía telefónica el cumplimiento del requisitado del informe, para los efectos correspondientes.
4 Dirección de Programas
Federales del Gobierno del
Estado de Morelos
Revisa y analiza las cifras del informe requisitado en el portal de la S.H.C.P. y se emiten observaciones si es el caso.
5 Depto. de recursos federales.
En caso de existir observaciones, se procede a la corrección de las mismas y en caso contrario, se cumple con la obligatoriedad de su requisitaciòn.
Fin.
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PROCEDIMIENTO: Elaboración del estado de origen y situación de los recursos ejercidos, comprometidos y disponibles.
1. PROPÓSITO: Informar al Superior Jerárquico a una fecha determinada la situación financiera de los recursos del Subsidio para Seguridad Pública de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun). 2. ALCANCE: Conocer la situación financiera para toma de decisiones. 3. REFERENCIAS: Convenio de Adhesión al Subsidio para Seguridad Pública de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun) y Reglas de operación del Subsidio. 4. RESPONSABILIDAD: Depto. de Recursos Federales adscrito a Tesorería Municipal.
5. DEFINICIONES
6. METODO DE TRABAJO: 6.1 DIAGRAMA DE FLUJO 6.2 DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
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6.1 Diagrama de Flujo: Elaboración del estado de origen y situación de los recursos ejercidos,
comprometidos y disponibles
Inicio
Instruye la elaboración del estado de origen y
aplicación de recursos a una fecha
determinada.
1
Solicita documentación
2
Se recibe la información solicitada
3
Se realiza análisis
4
Se solicita recibos de ingreso por concepto de aportaciones al Subsidio de la Federación, estados de cuenta y conciliaciones bancarias a la Dirección de Contabilidad y situación presupuestal a la Dirección de Egresos y Control Presupuestal, para proceder al
análisis
Se encuentran gastos que No corresponden ¿
5
Si
No
Solicitar al área competente la
justificación y corrección aplicable.
7
1
1
Se elabora el Estado de origen y aplicación de
recursos
6
Fin
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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Elaboración del estado de origen y situación de los recursos ejercidos, comprometidos y disponibles
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD
1 Titular de la Tesorería Municipal
Instruye la elaboración del estado de origen y aplicación de recursos a una fecha determinada.
2 Depto. de recursos federales.
Solicita recibos de ingreso por concepto de aportaciones al Subsidio de la Federación, estados de cuenta y conciliaciones bancarias a la Dirección de Contabilidad y situación presupuestal a la Dirección de Egresos y Control Presupuestal, para proceder al análisis.
3 Dirección de Contabilidad y Dirección de Egresos y Control Presupuestal.
Remiten la información solicitada.
4 Depto. de recursos federales.
Recopilada la información documental, procede al análisis y en caso de encontrarse gastos que no corresponden a la naturaleza de los recursos del Subsidio, se procede a solicitar al área competente la justificación y corrección aplicable.
5 Secretaría de Protección Ciudadana.
Recibe las observaciones para la aclaración y justificación respectiva.
6 Dirección de Contabilidad.
Recibe las observaciones para la reclasificación contable.
7 Dirección de Egresos y Control Presupuestal.
Con la evidencia suficiente, procede a la realización de la devolución ò reintegro de recursos a la cuenta bancaria respectiva, si el caso procede.
8 Dirección de Contabilidad.
En caso de existir reintegros de recursos a cuentas bancarias, procede a la realización de reclasificaciones contables.
9 Depto. de recursos federales.
Con el propósito de conciliar, se solicita a la Secretaría de Protección Ciudadana, la información complementaria que se requiera para la elaboración del Estado de origen y aplicación de recursos.
10 Secretaría de Protección Ciudadana.
Si existen observaciones envía la información complementaria ò requerida para proceder al análisis y elaboración del estado de origen y aplicación de recursos.
11 Depto. de recursos federales.
Se elabora el Estado de origen y aplicación de recursos
Fin.
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PROCEDIMIENTO: ELABORACION DE INFORMES AL CONSEJO ESTATAL DE SEGURIDAD PUBLICA DEL ESTADO DE MORELOS.
1. PROPÓSITO: En cumplimiento a las obligaciones contraídas con la firma del Convenio de Adhesión al Subsidio para Seguridad Pública de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun). 2. ALCANCE: Conocer la situación financiera para toma de decisiones. 3. REFERENCIAS: Convenio de Adhesión al Subsidio para Seguridad Pública de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun) y Reglas de operación del Subsidio. 4. RESPONSABILIDAD: Depto. De Recursos Federales adscrito a Tesorería Municipal.
5. DEFINICIONES
6. METODO DE TRABAJO: DIAGRAMA DE FLUJO DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
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Diagrama de Flujo: Elaboración De Informes Al Consejo Estatal De Seguridad Publica Del
Estado De Morelos.
Inicio
Solicita semanalmente informes del recurso ejercido del subsidio.
1
Solicita a la Dirección de Contabilidad información
contable y registros auxiliares para el análisis y
confronta de cifras.
2
Se recopila evidencia documental y se identifica la estructura
programática del Subsidio y se consultan los Lineamientos 3
Se elabora el informe y se presenta a Vo. Bo. del Titular de
la Tesorería para su aprobación y firma
4
Recibe el informe y lo analiza para emitir el Vo. Bo. area su
aprobación y firma 5
Firmado se entrega en las oficinas del Secretariado
Ejecutivo del Consejo Estatal de Seguridad Pública.
6
Recibe el informe y procede
a su análisis
7
1
Secretariado Ejecutivo del Consejo Estatal de Seguridad Pública
Depto. de recursos
federales
Titular de la Tesorería
Secretariado Ejecutivo del Consejo Estatal de Seguridad Pública
Depto. de recursos
federales
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Depto. de recursos
federales
Se realiza la corrección ò complementación en su
caso. 10
Existen observaciones?
8
Si
No
1
Se elabora el informe
9
2
2
Fin
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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Elaboración De Informes Al Consejo Estatal De Seguridad Publica Del Estado De Morelos.
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD
1 Secretariado Ejecutivo del Consejo Estatal de Seguridad Pública
Solicita semanalmente informes del recurso ejercido del subsidio.
2 Depto. de recursos federales.
Solicita a la Dirección de Contabilidad información contable y registros auxiliares para el análisis y confronta de cifras con base a la evidencia documental soporte del recurso ejercido; en caso de existir diferencias se solicitan las aclaraciones y reclasificación contable respectiva.
3 Dirección de Contabilidad y Dirección de Egresos y Control Presupuestal.
Envían la información y documentación requerida y en su caso, rsi procede; realizan las acciones respectivas.
4 Depto. de recursos federales.
Realizado el paso anterior, se recopila evidencia documental y se identifica la estructura programática del Subsidio y se consultan los Lineamientos que contienen los criterios generales para el seguimiento y evaluación de resultados del Subsidio, procediendo a la elaboración del informe en el formato de estos lineamientos.
5 Depto. de recursos federales.
Elaborado el informe se presenta a Vo. Bo. del Titular de la Tesorería para su aprobación y firma; en caso contrario se corrige y se presenta nuevamente para firma del Titular de la Tesorería.
6 Titular de la Tesorería.
Recibe el informe y lo analiza para emitir el Vo. Bo. area su aprobación y firma; en caso contrario se corrige y se presenta nuevamente para firma del Titular de la Tesorería.
7 Depto. de recursos federales.
En caso de existir, se realizan las correcciones solicitadas por el Titular de la Tesorería.
8 Depto. de recursos federales.
Firmado el informe por el Titular de la Tesorería, se entrega en las oficinas del Secretariado Ejecutivo del Consejo Estatal de Seguridad Pública.
9 Secretariado Ejecutivo del Consejo Estatal de Seguridad Pública,
Recibe el informe y procede a su análisis.
10 Depto. de recursos federales.
Una vez entregado y en caso de existir, observaciones se realiza la corrección ò complementación en su caso.
Fin
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HOJA DE CONTROL DE EMISIÓN Y REVISIÓN
Rev. No. Pág (s). Afectadas
Naturaleza del Cambio
Motivo del Cambio
Fecha de Vigencia
1
147 Actualización Actualización 31/Mayo/2011
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HOJA DE CONTROL DE COPIAS Procedimientos de la Tesorería Municipal Esta es una copia controlada del Manual de ría Municipal del Ayuntamiento o queda bajo resguardo de la El Tesorería original de este documento de Temixco. La distribución de las copias controladas se realiza de acuerdo a la siguiente tabla:
Área Funcional Copia No.
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VII. DIRECTORIO
Nombre / cargo Teléfonos Oficiales
Dirección Oficial
C.P Nadia Alejandra Romero Palma Tesorero Municipal
Tel.:3-25-05-49 Av. Emiliano Zapata No. 16 Temixco, Morelos.
T.A. Salvador Gutiérrez Vargas Director de Ingresos y Recaudación
Tel.: 3.25.04.32 Av. Emiliano Zapata No. 16 Temixco, Morelos.
C.P. Jesús Loyola Martínez Director de Egresos y Control Presupuestal
Tel.: 325-65-77 Av. Emiliano Zapata No. 16 Temixco, Morelos.
C.P. Santiago Gutiérrez Ramírez Director de Contabilidad
Tel.: 325-04-49 Av. Emiliano Zapata No. 16 Temixco, Morelos.
Lic. Víctor Manuel Altamirano Orihuela Subdirector de Catastro
Tel.: 3-26-91-17 Av. Emiliano Zapata No. 16 Temixco, Morelos.
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VIII. HOJA DE PARTICIPACIÓN
Fecha de Inicio Fecha de Terminación
01 de Octubre 2010
30 de Noviembre 2010
Participantes Puesto
C.p Francisco Pérez Popoca Jefe del departamento de recursos Federales
C.p Jesús Loyola Martínez
Director de egresos y Control Presupuestal
Salvador Gutiérrez Vargas Director de Ingresos y Recaudación
C.p Santiago Gutiérrez Ramírez
Director de Contabilidad
Lic. Víctor Manuel Altamirano Orihuela
Subdirector de Catastro
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