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Manual de Programación y Presupuesto 2008

Unidad de Política y Control Presupuestario

MANUAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO EJERCICIO FISCAL 2008

Agosto, 2007



MANUAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO 2008

ÍNDICE

I) LINEAMIENTOS GENERALES Y ESPECÍFICOS ..................................................................7 Ü Lineamientos Generales ........................................................................................................................................................7

ÜLineamientos Específicos a observar durante la elaboración de los anteproyectos y la integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2008 ............................................................................................ 12 Ü Constitución de Unidades Responsables ..................................................................................................................... 29 II) INSUMOS................................................................................................................................ 37 Ü Nivel de agregación del objeto de gasto....................................................................................................................... 37 ü Agregación del objeto del gasto en ramos..................................................................................................................37 ü Agregación del objeto del gasto en entidades ............................................................................................................38

Ü Asociación de estructuras económicas ......................................................................................................................... 40 Ü Analítico de claves AC 01 Ramos.................................................................................................................................. 40 ü Ramos administrativos...................................................................................................................................................40 ü Ramos generales..............................................................................................................................................................42 ü Ramos autónomos...........................................................................................................................................................42

Ü Analítico de Claves AC 01 Programático Entidades ............................................................................................... 42 Ü Analítico de claves de entidades paraestatales (ACEP).......................................................................................... 44 ü ACEP Flujo de efectivo .................................................................................................................................................45 ü ACEP Origen y Aplicación de Recursos (devengable)............................................................................................45 ü ACEP Estado de resultados y cuentas de balance (devengable).............................................................................45

Ü Analítico de Claves AC 01 Programas Transversales (Ramos y Entidades) .................................................... 46 Ü Analítico de Claves AC 01 Distribución Geográfica (Dependencias y Entidades)................................................. 47 Ü Analítico de Claves AC 01 Programas Plurianuales (Dependencias y Entidades de Control Directo) ............. 48 Ü Modificaciones / actualizaciones.................................................................................................................................... 49 ü Estructuras programáticas..............................................................................................................................................49 ü Misión, Matriz de Indicadores ......................................................................................................................................50 ü Programas y proyectos de inversión............................................................................................................................50

Ü Estrategia programática.................................................................................................................................................. 51 III) METODOLOGÍAS ................................................................................................................ 55 Ü Clasificación económica................................................................................................................................................... 57 - Flujos de efectivo ............................................................................................................................................................... 57 - Origen y Aplicación de Recursos .................................................................................................................................. 58 - Estado de Resultados y Cuenta de Balance................................................................................................................ 60 Ü Metodología para el cálculo de los balances de Productoras de Bienes y Servicios ........................................ 61 Ü Metodología para el cálculo de los balances de Fondos y Fideicomisos ............................................................. 62 Ü Metodología para el cálculo de los balances de Bancos de Fomento ................................................................... 63 Ü Metodología para el cálculo de los balances de Aseguradoras ............................................................................. 63 Ü Metodología para el cálculo de los balances de Entidades de Fomento Crediticio ......................................... 64 IV) PROCESOS.................................................................................................................... 67 Ü Controles.............................................................................................................................................................................. 67 Ü Techo Total ......................................................................................................................................................................... 67 ü Techo Regularizable de Servicios Personales............................................................................................................67 ü Validaciones (reglas mínimas)......................................................................................................................................68



V) PRODUCTOS ................................................................................................................. 71 Ü Reportes a la H. Cámara de Diputados ....................................................................................................................... 71 VI) ANEXOS…… …………………………………………… ………73 ü Anexo 1 Niveles de Agregación del Objeto de Gasto para la Integración del Proyecto de Presupuesto de

Egresos de la Federación 2008 ü Anexo 1 A Niveles de Agregación del Objeto de Gasto de las Etapas del Proceso Presupuestario ü Anexo 1 B Adición de Partidas que entran en vigor a partir de 2008 ü Anexo 2 Clasificación por objeto de gasto para la carga del AC 01 Programático Entidades ü Anexo 3 Resumen Económico por Destino del Gasto (Criterios metodológicos) ü Anexo 4 Equivalencias 4300 vs Gasto directo ü Anexo 5 Plantillas de Captura de Flujos de Efectivo ü Anexo 6 Reportes que se presentan a la H. Cámara de Diputados ü Anexo 7 Consultas Básicas para Ramos y Entidades ü Anexo 8 Atención de Consultas



I) DISPOSICIONES GENERALES Y ESPECÍFICAS



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I) Lineamientos Generales y Específicos

Con fundamento en los artículos 1°, 2°, 3°, 4°, 6°, 7°, 13, 16, 17, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 32, 33, 34, 37, 39, 41, 42 y 111 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría (Ley) 1°, 3°, 9, 10, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 49, 56, 57, 58, 59 y 60 del Reglamento de la Ley, y 62 del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) se comunica el presente Manual de Programación y Presupuesto para el Ejercicio Fiscal 2008.

Ü Lineamientos Generales

Objeto

1.- Este manual tiene como objetivo principal, guiar a las dependencias y entidades en la integración del formulación de sus anteproyectos de presupuesto, con el fin de que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) lleve a cabo la integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2008 (Proyecto de PEF 2008) que se presentará a la consideración de la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión.

Ámbito de Aplicación

2.- Los presentes lineamientos serán de observancia obligatoria para las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal. Asimismo, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 2° fracción XLIII, 4° y 41 fracción II inciso e) de la Ley, así como 23 fracción I inciso c) y 58 fracción IV inciso e) del Reglamento de la Ley, el contenido de este documento será aplicable a los ramos generales en la formulación de sus anteproyectos respectivos.

Por su parte, los proyectos de presupuesto correspondientes a los ramos autónomos deberán observar, en lo conducente, el contenido de este documento, de conformidad a los artículos 6° y 30 de la Ley.

Insumos para la elaboración de los anteproyectos y la integración del Proyecto de PEF

3.- El esquema para la elaboración de los anteproyectos y para la integración del Proyecto de PEF 2008 está diseñado para que las dependencias y entidades incorporen a través del sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP) los insumos fundamentales para el proceso presupuestario. El PIPP es un sistema que administra la SHCP para procesar información presupuestaria vinculada al presupuesto de egresos, que se encuentra totalmente en línea con los ejecutores de gasto público, y que refleja en tiempo real las transacciones que ocurren a través de este sistema.

En el esquema previsto para el proceso presupuestario 2008, se incluyen los siguientes insumos fundamentales:

§ Catálogos administrativos, funcionales, programáticos y económicos

§ Estructuras programáticas (categorías programáticas)

§ Misión,

§ Matrices de indicadores bajo la metodología de marco lógico,

§ Analíticos por clave presupuestaria,

§ Analíticos de clave de entidades,



8

§ Estrategia programática y Exposición de motivos, y

§ Registro de programas y proyectos de inversión en la Cartera y asignación de recurso,

§ Conciliación en las estructuras programáticas de los proyectos de inversión de la Cartera

Estos insumos presentan el siguiente ámbito de aplicación:

Ámbito de AplicaciónApartado Ramos Apartado Entidades

Sector Órganos Entidades De control De controlCentral 1/ Administrativos Apoyadas Directo indirecto

Desconcentrados

MÓDULO DE CATÁLOGOS

Catálogos administrativos, funcionales, programáticos y económicos

MÓDULO DE ESTRUCTURAS PROGRAMÁTICAS

Estructuras programáticas c/, d/ c/, d/ c/, d/ c/, d/ c/, d/

MÓDULO DE MISIÓN

Misión c/ c/, d/ c/, d/

MÓDULO DEL PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS Y LA EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO

Matriz de Indicadores c/, d/ c/, d/ c/, d/ c/, d/ c/, d/

MÓDULO DE INTEGRACIÓN DEL PPEF

Analíticos por clave presupuestariaAC 01 de los ramos presupuestarios c/ c/ c/ N / A N / AAC 01 de las entidades flujo de efectivo N / A N / A N / A c/, d/ c/, d/AC 01 de las entidades devengable N / A N / A N / A c/, d/ c/, d/Geográfico c/ c/ c/ c/, d/ c/, d/Programas transversales

Programa Nacional para Prevenir y Eliminar la Discriminación

c/ c/ N / A c/, d/ c/, d/

Ciencia y Tecnología c/ c/ N / A c/, d/ c/, d/Compromisos Plurianuales c/ c/ c/ c/, d/ N / A

Analíticos de claves de entidadesACEP efectivo N / A N / A N / A c/, d/ c/, d/ACEP devengable N / A N / A N / A c/, d/ c/, d/

Documentos WordEstrategia Programática 2/ c/, d/ N / AExposición de Motivos 2/ c/, d/ N / A

MÓDULO DE PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN

Cartera de Programas y Proyectos de Inversión

c/ Carga centralizada: información cargada en el PIPP por la coordinadora sectorial.c/, d/ Carga centralizada o descentralizada: Información cargada en el PIPP por la coordinadora sectorial o por la unidad responsable.N / A - No aplicable1/ Considera al conjunto de las unidades responsables adscritas a las Secretarias de Estado y a la Procuraduría General de la Republica.2/ Para el Apartado Ramos, se envía un solo documento por ramo presupuestario que consolida la información de las unidades del sector central, de los órganos administrativos desconcentrados y de las entidades apoyadas.

c/c/

c/, d/

ANEXO 2Insumos para la integración del PPEF-2008

c/, d/ c/, d/ c/, d/ c/, d/ c/, d/



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Presupuesto Basado en Resultados y Sistema de Evaluación del Desempeño

4.- En el Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012, alineada al objetivo de contar con una hacienda pública responsable, eficiente y equitativa que promueva el desarrollo en un entorno de estabilidad económica, se estableció la estrategia de garantizar una mayor transparencia y rendición de cuentas del gasto público para asegurar que los recursos se utilicen de forma eficiente, así como para destinar más recursos al desarrollo social y económico. Parte fundamental de esta estrategia consiste en la implantación de un enfoque de Presupuesto Basado en Resultados (PbR) así como del Sistema de Evaluación del Desempeño (SED) que se encuentra previsto en los artículos 1° fracción LI, 111 y Sexto Transitorio de la Ley.

El PbR consiste en un conjunto de procesos e instrumentos que permitirán que las decisiones involucradas en las distintas etapas del proceso presupuestario incorporen, de manera sistemática, consideraciones sobre los resultados obtenidos y esperados de la aplicación de los recursos públicos, y que motiven a las instituciones públicas a lograr dichos resultados. Por su parte el SED, que se constituye como una herramienta primordial para avanzar hacia el PbR, se define como el conjunto de elementos metodológicos que permitirán realizar una valoración objetiva del desempeño de los programas, bajo los principios de verificación del grado de cumplimiento de metas y objetivos, con base en indicadores estratégicos y de gestión que permitan conocer el impacto social de los programas y de los proyectos.

En la integración del Proyecto de PEF 2008 se establecerán las directrices generales que permitirán lograr la implantación del SED y avanzar hacia el PbR. Entre las acciones a desarrollar para este propósito, destacan la vinculación de los programas presupuestarios de las dependencias y entidades con el Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012 (PND) y sus programas, la elaboración para los programas presupuestarios de la matriz de indicadores bajo la metodología de marco lógico, y la adopción de mejoras cualitativas en la estructura programática para hacerla más propicia para la medición de resultados.

Los principios, conceptos y metodologías que deberán observarse en el marco del PbR y del SED, se encuentran descritos en los anexos de los “Lineamientos generales para el proceso de programación y presupuestación para el ejercicio fiscal 2008”, emitidos por la UPCP mediante el oficio circular número 307-A.- 1593 del 17 de julio de 2007. Por su parte, en los “Lineamientos para la integración del proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2008” que fueron emitidos a través del oficio circular número 307-A.- 1917 del 26 de agosto de 2007 se establecen las disposiciones a observar por las dependencias y entidades en la integración y carga de la información de las matrices de indicadores de sus programas presupuestarios. Finalmente, en el Manual del Usuario del Módulo del Presupuesto Basado en Resultados y la Evaluación del Desempeño se describen las funcionalidades del PIPP a través de las que se realiza la carga de la información de la identificación de los programas presupuestarios, de su alineación con el PND, sus programas y los objetivos estratégicos de las dependencias y entidades, y de sus matrices de indicadores.

Integración del Proyecto de PEF y presupuesto aprobado

5.- La información presupuestaria se producirá en dos momentos diferentes:

En una primera etapa se generará la información que alimentará los reportes y consultas que conformarán los Tomos que forman parte del Proyecto de PEF 2008, que se presentarán a la consideración de la Cámara de Diputados del Congreso de la Unión.

En una segunda etapa, una vez aprobado el presupuesto, se incorporarán, también a través del PIPP, los ajustes que en su caso se generen a partir de la aprobación legislativa.



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Metodologías, procesos y productos

6.- Los datos capturados serán procesados siguiendo las metodologías específicas que se describen en el apartado respectivo de este documento, y darán como resultado la generación de los productos que se derivan del proceso presupuestario, tales como: reportes, consultas y bases de datos que serán el soporte de información fundamental para la integración y entrega del Proyecto de PEF 2008 a la Cámara de Diputados.

Interpretación de los lineamientos

7.- Para la aclaración de dudas o comentarios que se deriven de la lectura y aplicación de los lineamientos contenidos en el presente documento, las dependencias y entidades a través de las Direcciones Generales de Programación y Presupuesto Sectoriales (DGPyP’s), podrán recurrir a la Unidad de Política y Control Presupuestario (UPCP), como autoridad competente facultada para interpretar las disposiciones en materia presupuestaria conforme a lo previsto en los artículos 1°, 3° y 6° de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría y 62 del Reglamento Interior de la SHCP. En lo relativo a la Cartera de Inversiones, las dependencias y entidades podrán recurrir a la Unidad de Inversiones (UI).

Actualización del Manual

8.- En caso de que durante la formulación e integración del Proyecto de PEF 2008 se considere necesario incorporar modificaciones a las metodologías que se detallan en este Manual, o se requiera de la actualización a las funcionalidades del PIPP en sus diferentes módulos, éstas se comunicarán por escrito o a través de avisos en el propio PIPP, con el propósito de que se tomen las medidas necesarias por las dependencias, entidades, DGPyP’s, Unidad de Inversiones y otras áreas involucradas en el proceso presupuestario 2008 y se lleven a cabo las acciones que permitan reflejar adecuadamente en el PIPP la información presupuestaria correspondiente.

Organización del Manual

9.- La estructura del presente documento responde a la necesidad de reflejar la vinculación que existe entre los conceptos e instrumentos requeridos para la elaboración de los proyectos de las dependencias y entidades y la integración del de Presupuesto de Egresos 2008, con el desarrollo de los mismos a través del sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).

La información que este manual ofrece se integra a través de seis apartados, en el primero se presentan Lineamientos Generales y Específicos a observar durante la Formulación del Anteproyecto y Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2008, mismos que las dependencias y entidades deben seguir para la formulación de sus proyectos de presupuesto.

En el segundo, “Insumos” se expone la descripción y los criterios aplicables a la información presupuestaria que requiere el PIPP para llevar a cabo en línea la integración del proyecto de presupuesto de egresos.

Como tercero y cuarto apartados, presenta la “Metodologías” y Procesos” en los que se detallan la forma y términos en que se incorporan al sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP) los datos presupuestarios, y las reglas de validación que servirán para verificar la información que se cargue en el sistema.



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A partir de la captura de los datos que realicen las dependencias y entidades en el PIPP el sistema generará diferentes reportes, consultas y datos exportables, esta información se describe en los apartados 5 y 6 y se presentan como Anexos 1 al 7.

Finalmente, se incluye como Anexo 8, la relación del personal que atenderá las consultas que se deriven del contenido del presente documento.



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Ü Lineamientos Específicos a observar durante la elaboración de los anteproyectos y la integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2008

En la elaboración de los anteproyectos de presupuesto y para la integración del Proyecto de PEF 2008, se deberán observar los criterios siguientes:

Enfoque sectorial

1.- El proceso de elaboración de los anteproyectos y de integración del Proyecto de PEF 2008 se realizará bajo un enfoque sectorial que le dé cobertura a las unidades responsables del sector, incluyendo a las unidades administrativas del sector central, a los órganos administrativos desconcentrados y a las entidades. Este proceso deberá ser conducido por la dependencia coordinadora de sector, o bien por las unidades administrativas que funjan, en términos de sus atribuciones, como coordinadoras sectoriales. En este proceso, las dependencias coordinadoras de sector podrán determinar los términos en que deberán participar las unidades responsables, en previsión a lo dispuesto en el artículo 7° de la Ley.

Clave presupuestaria 2.- Para la elaboración de los anteproyectos de presupuesto y la integración del Proyecto de PEF 2008, la

clave presupuestaria tendrá la composición siguiente:

CLAVE PRESUPUESTARIA 2008 ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA (CATEGORÍAS) ESTRUCTURA ECONÓMICA

Clasificación Administrativa

Clasificación Funcional y Programática (Categorías) Clasificación Económica

Funciones R/S UR

GF FN SF

AI PP OG TG FF

Abreviatura y denominación

de sus componentes

Ramo y/o

Sector Unidad

Responsable Grupo

Funcional Función Subfunción Actividad

Institucional Programa

Presupuestario

Objeto del

Gasto

Tipo de

Gasto Fuente de

Financiamiento

DÍGITOS: 22 2 3 1 1 2 3 4 4 1 1

Componentes de la clasificación administrativa

3.- La clasificación administrativa, identifica el ramo y/o sector y las unidades responsables que realizan gasto público federal, con cargo al Presupuesto de Egresos de la Federación. Las disposiciones y el procedimiento para la constitución de estos componentes deberá sujetarse a lo establecido en las Disposiciones específicas para la constitución de unidades responsables ejecutoras del gasto público federal que forman parte de este Manual.

Los catálogos de ramos y unidades responsables para la integración del PPEF 2008 son los que se encuentran cargados en el PIPP. En lo que respecta a los catálogos de unidades responsables, las modificaciones que se requieran realizar deberán comunicarse por escrito a la UPCP a través de la DGPyPs que corresponda, incluyendo el documento normativo que sustente la petición (Reglamento Interior, Decreto de creación, etc.).

Componentes de la clasificación funcional y programática 4.- La clasificación funcional y programática, establece la esencia del quehacer de cada una de las

dependencias y entidades. Esta dimensión se compone a partir de categorías y elementos programáticos, conforme a la alineación siguiente:



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a). Las categorías consideran como componentes las Funciones, las Actividades Institucionales y los Programas Presupuestarios, y forman parte de la clave presupuestaria.

b). Los elementos programáticos incluyen la Misión, los Objetivos y los Indicadores, en los términos siguientes:

Estructura Programática 2008

Categorías Programáticas Elementos Programáticos

Grupo Funcional (GF) M isión (O)

Función (F) Funciones

Subfunción (SF)

Actividad Institucional (AI) Objetivo del Fin (OF)

Programa Presupuestario (PP) Objetivo del Propósito (OP)

Objetivos de Componentes (OC)

Indicadores de Desempeño(I)

Categorías programáticas 5.- Las categorías que forman parte de la clasificación funcional y programática son las siguientes:

a). Funciones: Identifica las actividades que realiza el Estado para cumplir con sus fines, de conformidad con la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y sus leyes reglamentarias.

- Grupo Funcional: Se ubican tres grandes grupos funcionales de Gasto Programable: de Gobierno, de Desarrollo Social y de Desarrollo Económico. Adicionalmente se incluye el grupo Otras, de Gasto no Programable.

- Función: Permite identificar las acciones que realizan las unidades responsables para cumplir con el cometido que les imponen los ordenamientos legales.

- Subfunción: Desglose de la función que identifica en forma más precisa las actividades que realizan las dependencias y entidades.

Esta categoría se determinará conforme al catálogo de funciones 2008 de la Administración Pública Federal que se encuentra disponible en la página de Internet de la SHCP.

b). Actividad Institucional: Comprende el conjunto de acciones sustantivas o de apoyo que realizan las dependencias y entidades por conducto de las unidades responsables con el fin de dar cumplimiento a los objetivos y metas contenidos en los programas, de conformidad con las atribuciones que les señala su respectiva ley orgánica o el ordenamiento jurídico que les es aplicable.



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c). Programa Presupuestario: Categoría programática que permite organizar, en forma representativa y homogénea, las asignaciones de recursos de los programas federales, proyectos de inversión y las actividades específicas que desarrollan los ejecutores del gasto público federal para el cumplimiento de sus objetivos y metas. Se clasifican de acuerdo a los grupos, subgrupos y modalidades siguientes:

Clasificación de Grupos y Modalidades de los Programas Presupuestarios

CATEGORIA: "PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS"

A. GASTO PROGRAMABLEI. Programas Federales

S Programas sujetos a reglas de operación Programas establecidos como sujetos a reglas de operación en el Decreto de PEF yaquellos adicionales que determine el Ejecutivo.

U Otros programas de subsidios Programasa través de los cuales se otorgan subsidios a los sectores social y privado y alas entidades federativas y municipios.

II. Proyectos de InversiónK Proyectos de inversión Proyectos de inversión sujetos a registro en la Cartera que integra y administra la Unidad

de Inversiones de la Subsecretaría de Egresos.III. Actividades Específicas

Subgrupo: Bienes y ServiciosE Prestación de servicios públicos Actividades que se realizan para proporcionar y/o suministrar servicios que demanda la

sociedad y que son competencia del Sector Público Federal.B Producción de bienes públicos Actividades que se realizan para crear, fabricar y/o elaborar bienes que son competencia

del Sector Público Federal.Subgrupo: Actividades Rectoras y de Fomento

P Planeación, formulación, implementación, seguimiento y evaluación de políticas públicas

Actividades destinadas al desarrollo de programas y formulación, diseño, ejecución yevaluación de las políticas públicas y sus estrategias, así como para dar seguimiento a sucumplimiento. Incluye también las actividades destinadas al desarrollo de sistemas deinformación estadística y geográfica.

F Actividades de promoción y fomento Actividades destinadas a la promoción y fomento de los sectores social y económico.

G Regulación y supervisión Actividades destinadas a la reglamentación, verificación e inspección de las actividadeseconómicas y de los agentes del sector privado, social y público.

Subgrupo: Actividades de ApoyoM Actividades de apoyo al proceso

presupuestario y para mejorar la eficiencia institucional

Actividades de apoyo administrativo desarrolladas por las oficialías mayores o áreashomólogas.

O Actividades de apoyo a la función pública y al mejoramiento de la gestión

Actividades que realiza la función pública para el mejoramiento de la gestión, así comolas de los órganos de control y auditoría.

Subgrupo: Gasto FederalizadoI Gasto federalizado Aportaciones federales realizadas a entidades federativas y municipios a través del Ramo

33, así como gasto federal reasignado a entidades federativas.Subgrupo: Otras Actividades Relevantes

R Otras actividades relevantes Actividades específicas no comprendidas en las otras modalidades.Subgrupo: Compromisos y Obligaciones del Estado

L Obligaciones de cumplimiento de resolución jurisdiccional

Obligaciones relacionadas con indemnizaciones y obligaciones que se derivan deresoluciones definitivas emitidas por autoridad competente.

J Pensiones y jubilaciones Obligaciones de ley relacionadas con el pago de pensiones y jubilaciones.T Aportaciones estatutarias Obligaciones de ley relacionadas con el pago de aportaciones a los ramos de seguro del

IMSS y el servicio médico de las fuerzas armadas y de los pensionistas del ISSSTE.B. GASTO N0 PROGRAMABLE

C Participaciones a entidades federativas y municipios

Compromisos destinados al pago de participaciones en ingresos federales e incentivoseconómicos a las entidades federativas y los municipios a través del Ramo 28.

D Deuda pública y erogaciones para los Programas de Apoyo a Ahorradores y Deudores de la Banca

Compromisos destinados al pago de intereses, comisiones y gastos de la deuda públicadel Gobierno Federal a través del Ramo 24, así como a cubrir las erogaciones para losProgramas de Apoyo a Ahorradores y Deudores de la Banca a través del Ramo 34.

H ADEFAS Compromisos destinados al pago de adeudos de ejercicios fiscales anterioresa través delRamo 30.

Modalidades Características GeneralesGrupo de

ProgramasIdentificador Modalidades

Las dependencias y entidades deberán clasificar el programa presupuestario que corresponda conforme a los grupos, subgrupos y modalidades establecidas en el cuadro anterior, considerando las características señaladas. Con base en ello, las dependencias y entidades denominarán en forma específica el programa presupuestario,

Elementos programáticos

6.- Los elementos que form an parte de la clasificación funcional y programática son las siguientes:

a). Misión: Identifica los propósitos fundamentales que justifican la existencia de la dependencia o entidad y, para efectos programáticos, se formula mediante una visión integral de las atribuciones contenidas en la ley orgánica u ordenamiento jurídico aplicable.



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Este elemento programático deberá ser definido para cada una de las dependencias y entidades, conforme a los artículos 27 fracción II de la Ley y 25 fracción I de su Reglam ento. Las dependencias y entidades deberán incorporar esta información a través de la funcionalidad que se encuentra disponible en el Módulo de Misión del PIPP.

b). Objetivos: Expresión del resultado esperado por la ejecución de los programas presupuestarios. Con base en la construcción de la Matriz de Indicadores, se consideran objetivos en los siguientes niveles:

i) Fin del programa: es la descripción de cómo el programa contribuye, en el mediano o largo plazo, a la solución de un problema de desarrollo o a la consecución de los objetivos estratégicos de la dependencia o entidad. No implica que el programa, en sí mismo, será suficiente para lograr el Fin, tampoco establece si pueden existir otros programas que también contribuyen a su logro.

ii) Propósito del programa: es el resultado directo a ser logrado en la población objetivo como consecuencia de la utilización de los componentes (bienes y servicios públicos) producidos o entregados por el programa. Es la aportación específica a la solución del problema. Cada programa deberá tener solamente un propósito.

iii) Componentes del programa: son los bienes y servicios públicos que produce o entrega el programa presupuestario para cumplir con su propósito, y

iv) Actividades del programa: son las principales tareas que se deben cumplir para el logro de cada uno de los componentes del programa. Corresponde a un listado de actividades en orden cronológico para cada componente. Las actividades deben presentarse agrupadas por componente y deben incluir los principales insumos con los que cuenta el programa para desarrollar dichas actividades.

c). Indicadores: Expresión cuantitativa o, en su caso, cualitativa, que establece un parámetro del avance en el cumplimiento de los objetivos y metas correspondientes a un índice, medida, cociente o fórmula con base anual.

Componentes de la clasificación económica 7.- La clasificación económica, que agrupa las previsiones de gasto en función de su naturaleza económica y

objeto, incluye los componentes siguientes:

a). Objeto del gasto: Identifica los capítulos, conceptos y partidas del Clasificador por objeto del gasto, de conformidad con los niveles de desagregación que se determinen con base en la Ley y su reglamento:

b). Tipo de gasto: Identifica las asignaciones conforme a su naturaleza, en erogac iones corrientes o de capital, conforme al siguiente catálogo:

Clave Denominacion1 Gasto corriente2 Gasto de capital diferente de obra pública3 Gasto de obra pública4 Participaciones5 Gasto corriente por concepto de subsidios a través

de fideicomisos privados o estatales.6 Gasto de inversión por concepto de subsidios a

través de fideicomisos privados o estatales c). Fuente de financiamiento: Identifica las asignaciones conforme al origen de su financiamiento, conforme al siguiente catálogo:



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Clave Denominacion1 Recursos fiscales2 Gasto financiado con recursos del BID-BIRF, así

como otros financiamientos externos3 Contraparte nacional4 Ingresos Propios (para entidades)

Criterios para la asignación de numeración de las actividades institucionales y los programas presupuestarios 8.- Para la asignación de las claves de las actividades institucionales, se deben considerar los criterios que

se detallan en el cuadro siguiente:

AI's de Ramos

Sector CentralÓrganos Administrativos DesconcentradosAI's de Entidades desarrolladas total o parcialmente con recursos fiscales

AI s de Entidades no coordinadas

Criterios para la asignación de claves de las AI's

AI's de Entidades desarrolladas exclusivamente con recursos propios

Clave asignada entre entre 0 y 100 (consecutiva)

Clave asignada entre entre 0 y 100 (consecutiva)

Clave asignada según rangos determinados para cada entidad (http://www.apartados.hacienda.gob.mx/presupuesto/index.html)

Para la asignación de las claves de las actividades institucionales y de los programas presupuestarios de entidades desarrolladas exclusivamente con recursos propios, los rangos específicos determinados para cada entidad podrán ser consultados a través de la página de Internet de la SHCP. Podrán elaborarse actividades institucionales genéricas por sector en las que concurran entidades que realicen actividades comunes. Para ello, en la asignación de la clave correspondiente deberá optarse por algún rango de cualquiera de las entidades que se encuentren asociadas a la actividad institucional.

Para el caso de las acciones que realizarán las entidades con apoyo de recursos fiscales, tanto por el lado del ramo correspondiente como por el lado de la entidad que recibirá los apoyos fiscales se deberá utilizar la misma actividad institucional y el mismo programa presupuestario.

Programas sujetos a reglas de operación 9.- Para el caso específico de los programas presupuestarios de la modalidad S “Programas sujetos a reglas

de operación” se deberá considerar el Catálogo de programas sujetos a reglas de operación 2008 que se encuentra disponible en la página de Internet de la SHCP. De requerirse la modificación a este catálogo, las dependencias y entidades deberán realizar la solicitud correspondiente a través de las DGPyP’s de la SSE, haciendo referencia en esta solicitud a la fecha de publicación en el Diario Oficial de la Federación de las reglas de operación respectivas, o en su caso, remitiendo por escrito el documento que sustente la incorporación del programa de que se trate.



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El Catálogo de programas sujetos a reglas de operación 2008 será actualizado durante el proceso conforme a las modificaciones que se realicen al mismo en términos de lo señalado en el párrafo anterior.

Gestión de las estructuras programáticas en el PIPP 10.- A partir de los catálogos de las categorías programáticas, ramos y de unidades responsables que se

encuentren autorizados en el PIPP, las dependencias y entidades podrán dar de alta a través del Módulo de Estructuras Programáticas de este sistema nuevas estructuras programáticas que formarán parte de sus proyectos de presupuesto, para autorización de la DGPyPs que corresponda. En lo que respecta a los catálogos de categorías programáticas y a sus relaciones válidas, éstos deberán ser autorizados por la DGPyPs que corresponda y la UPCP.

Congruencia de las estructuras programáticas de las entidades apoyadas

11.- Para el caso de las acciones que realizarán las entidades con apoyo de recursos fiscales, tanto en el ramo correspondiente como en la entidad que recibirá los apoyos fiscales se deberán utilizar las mismas estructuras programáticas.

TECHOS , CONTROLES Y REGLAS DE INTEGRIDAD

Cifras de las asignaciones presupuestarias en pesos

12.- Las asignaciones tanto de los ramos como de las entidades, se capturan en pesos, sin decimales.

Techos de gasto comunicados

13.- Los ramos presupuestarios deberán apegarse a los techos de gasto comunicados.

14.- Las entidades, deberán reflejar una mejora en los niveles de balance financiero o primario según corresponda, con respecto a los balances autorizados 2007.

Asignaciones para cumplir con las acciones y programas que resultan prioritarios para el Gobierno Federal

15.- En la formulación de sus propuestas para integrar el Proyecto de PEF las dependencias y entidades deberán considerar en primer término las asignaciones específicas de las acciones y programas que resultan prioritarios para el Gobierno Federal.

Presupuesto regularizable de servicios personales de las dependencias

16.- Las dependencias deberán ajustarse al presupuesto regularizable de servicios personales que se determine por la Unidad de Política y Control Presupuestario (UPCP).

Control de techos y validaciones en el PIPP para asegurar la congruencia de la información

17.- Una vez concluida la carga de las asignaciones presupuestarias y los dem ás elementos asociados al presupuesto de egresos, se producirá el cierre del ramo o entidad correspondiente y se desactivará la aplicación a los usuarios, indicando que se concluyó con la carga del presupuesto.

El cierre en el PIPP del ramo correspondiente o del sector, en el caso de las dependencias coordinadoras sectoriales, solamente ocurrirá cuando las asignaciones se hayan distribuido adecuadamente apegándose al techo presupuestario comunicado y siempre y cuando se de cumplimiento a todas las validaciones. Esto implica que para cerrar un sector, se tendrán que cubrir las validaciones, tanto del ramo, como de cada una de las entidades coordinadas.



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18.- Para poder concretar el cierre señalado en el punto anterior, las dependencias y entidades verificarán el cumplimiento de los requerimientos del PIPP para concluir el cierre de un ramo o sector los cuales incluyen, entre otros, los siguientes aspectos:

w Carga completa de los analíticos que corresponden. w Ajustar asignaciones al techo comunicado. w Cumplimiento de las reglas de validación de integridad financiera del ramo o entidad. w Garantizar el registro de la MISIÓN, por parte de dependencias y entidades. w Envío de los documentos WORD Estrategia Programática y Exposición de Motivos por los ramos y las

entidades de control directo. w Carga de información de matriz de indicadores. w En materia de programas y proyectos de inversión física:

§ En el caso de las dependencias y los órganos desconcentrados, garantizar que el monto total asignado a los programas y proyectos sea congruente con los importes asignados en el analítico de claves AC01 para los capítulos y partidas del Clasificador sujetas a registro en Cartera. En el caso de las entidades, el monto total asignado deberá coincidir con los conceptos de Bienes Muebles e Inmuebles, Obra Pública y, en su caso, PIDIREGAS y BLT’s del flujo de efectivo. Para garantizar la integridad de la información, una vez que se determine el cierre global, el módulo de Cartera quedará desactivado algunos días a fin de preparar la información definitiva que se enviará a impresión. Una vez enviado a impresión, el módulo de Cartera se reabrirá.

§ Vinculación de los programas y proyectos de la Cartera de Inversión con los programas presupuestarios (K).

Una vez vencido el plazo establecido para la carga de la información sin que se hayan cumplido con los techos, controles y reglas de integridad, la UPCP podrá llevar a cabo directamente el cierre del ramo o entidad de que se trate, oyendo la opinión de la DGPyP correspondiente.

Gasto sustantivo y de administración como proporciones del gasto programable

19.- Una asignación eficiente de los recursos a gastar, consiste en ubicarlos fundamentalmente en acciones que le devuelvan a la sociedad lo que ésta entrega al gobierno por la vía de contribuciones; es decir, acciones en servicios de salud, educación, facilidades para la adquisición de vivienda, creación de infraestructura para fomentar la actividad económica, y redistribución del ingreso vía subsidios a la población mediante reglas claras y sencillas, garantizar el orden público y la seguridad, proteger el medio ambiente, etc.

Cada una de las acciones a desarrollar deben ser capaces de expresarse en términos cuantitativos y por ende a través de esa expresión poder dársele seguimiento midiendo los avances obtenidos con respecto a lo programado, así como también poder evaluar su impacto en la población.

Lo anterior implica que los administradores de los recursos públicos deben destinar la mayor parte posible de los fondos presupuestados para atender acciones sustantivas, reflejándolas en metas concretas y medibles.

En las metas existe un componente de gasto administrativo que está vinculado directamente con la meta que se pretende desarrollar. Por ejemplo, al formular un programa del sector salud para combatir o prevenir las adicciones, se deben considerar como parte de la meta y por lo tanto, de su costo , los insumos utilizados para darle cumplimiento: los servicios personales del personal médico, administrativo y técnico correspondiente, los materiales y suministros de oficina y laboratorios, la difusión del programa, etc. Estas erogaciones forman parte del gasto sustantivo de las dependencias y entidades.



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Por otra parte, existen gastos administrativos que se realizan con el fin de dar apoyo general para la operación regular de las oficinas que realizan esas acciones sustantivas. Este conjunto de acciones, comúnmente denominadas acciones adjetivas son igualmente importantes que las sustantivas, pero no forman parte del costo directo de las acciones sustantivas. Tal es el caso de las acciones que realizan las oficialías mayores o equivalentes en las dependencias y entidades, mismas que se reflejan dentro de las asignaciones que se incorporen en la actividad institucional (AI) 002. Lo mismo sucede con los recursos asignados en la AI 001, destinada al funcionamiento de los órganos internos de control (OICs) los que no se destinan propiamente a funciones sustantivas de las dependencias y entidades, sino al gasto administrativo de los OICs.

En función de lo anterior, la suma del gasto administrativo orientado a las áreas de apoyo debe tener topes máximos como proporción del gasto programable, lo que permite que, en contraparte, se destinen mayores proporciones del gasto programable al gasto sustantivo. En este contexto, durante la integración del proyecto de PPEF 2008 se podrán determinar topes máximos del gasto administrativo como proporción del gasto programable por ramo presupuestario y/o entidad, a través de la funcionalidad de reglas de integridad del PIPP.

Obligada conciliación entre la asignación presupuestaria y la asignación a programas y proyectos de inversión registrados en Cartera.

20.- Las dependencias y entidades no podrán concluir el cierre del ramo o sector, si el monto total de las asignaciones de inversión sujetas a registro en Cartera, no se ha distribuido totalmente en programas y proyectos registrados en la Cartera.

En consecuencia, el PIPP verificará que el monto asignado a gasto de inversión física sujeto a registro en Cartera en el presupuesto de los ramos y entidades, sea congruente con el importe total asignado en el Tomo VII a los programas y proyectos registrados en la Cartera de Inversión.

Es importante que se dé cumplimiento a lo anterior, toda vez que la información que se gestione a través del módulo de Cartera de Inversión, servirá para generar los reportes que conforman el Tomo VII Programas y Proyectos de Inversión que se incluirá en el proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2008 que se remitirá a la Cámara de Diputados.

Niveles de agregación del objeto de gasto para la integración del Proyecto de PEF y para el control de las adecuaciones presupuestarias

21.- La integración del Proyecto de PEF 2008 la realizarán los ramos con un nivel de agregación de objeto de gasto de concepto – partida. Por tanto, en la carga de datos en el AC 01 y los analíticos que correspondan, los ramos utilizarán el nivel de agregación de objeto de gasto que se muestra en el Anexo 1.

Interesa resaltar que este mismo nivel de agregación será aplicable para el régimen de adecuaciones presupuestarias del ejercicio fiscal 2008 a través del Módulo de Adecuaciones Presupuestarias (MAP) que administra la Subsecretaría de Egresos (ver anexo 1A).

Niveles de desagregación de las estructuras económicas

Nivel de desagregación para los ramos presupuestarios

22.- Los analíticos de los ramos presupuestarios (analítico AC 01, analítico geográfico, analítico de programas transversales y analítico de plurianuales) deberán integrarse con base en el nivel de desagregación considerado en el Anexo 1.



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Nivel de desagregación para las entidades

23.- Conforme al nivel de desagregación previsto en el artículo 30 fracción I del Reglamento de la Ley, las carátulas de flujo de efectivo de las entidades se integrarán, en términos generales, con los ingresos y egresos que se muestran a continuación:

INGRESOS EGRESOS

Disponibilidad inicialIngresos Propios Gasto corriente

Venta de bienes Servicios personalesVenta de servicios De operaciónIngresos diversos SubsidiosVenta de inversiones Otras erogaciones

Apoyos del Gobierno Federal Gasto de capitalSubsidios Inversión físicaTransferencias Subsidios

Servicios personales OtrosOtras erogaciones corrientes Inversión financieraInversión física Costo financieroIntereses, comisiones y gastos de la deuda

Inversión financieraAmortización de pasivos

Operaciones ajenas Operaciones ajenasEnteros a la Tesorería de la Federación

Endeudamiento o Desendeudamiento (neto) Disponibilidad final

CARÁTULA GENERAL DE FLUJO DE EFECTIVO

Con base en las agrupaciones de las entidades que se realicen en términos del último párrafo de la fracción II del artículo 23 del Reglamento de la Ley, las carátulas de flujo de efectivo podrán presentar variaciones o renglones de información adicionales con respecto a la carátula general definida anteriormente.

24.- Los analíticos de claves de las entidades (analítico AC 01 efectivo, analítico AC 01 devengable, analítico geográfico, analítico de programas transversales y analítico de plurianuales para el caso de entidades de control directo) deberán integrarse por partida o concepto de gasto, con base en el nivel de agregación considerado en el Anexo 1. Asimismo, en estos analíticos deberán identificarse los recursos fiscales y propios a través del campo de fuente de financiamiento, conforme a los dígitos aplicables que se muestran en el Anexo 2.

25.- En la formulación del proyecto de presupuesto, las dependencias y entidades deberán considerar las modificaciones al Clasificador por Objeto del Gasto (ven anexo 1 B).



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ð EXPOSICIÓN DE MOTIVOS Y ESTRATEGIA PROGRAMÁTICA

Congruencia en la exposición de motivos

26.- Los reportes Estrategia Programática (presentación horizontal) y Exposición de Motivos (presentación vertical) se elaborarán utilizando las plantillas que se encuentran disponibles para estos efectos en el módulo de Integración del Proyecto de PEF del PIPP.

Para la elaboración de la Estrategia Programática, los ramos y las entidades de control directo, desarrollarán un texto en el que se describirá un resumen sobre el desarrollo de las acciones que prevén realizar en 2008, y con ello dar cumplimiento a sus objetivos y metas, debiendo reflejar la vinculación directa de las estructuras programáticas con el programa de gobierno.

La Estrategia Programática se reflejará en un documento WORD, que tendrá una extensión máxima de cinco páginas.

En este documento se describirá brevemente la razón de ser de la dependencia y entidad. Posteriormente, deberán referirse los principales programas, actividades y proyectos que se desarrollarán en 2008, así como las metas que se espera alcanzar, destacando los elementos y acciones que se consideren más importantes en la ejecución del presupuesto que se apruebe para el próximo ejercicio.

Para la elaboración de la Exposición de Motivos, se podrá tomar como referencia el contenido de la Estrategia programática.

Asimismo, para la integración del tomo específico de Exposición de Motivos, las dependencias y entidades de control directo deberán ajustarse a dos páginas para este documento.

Ajuste de la Estrategia Programática

Una vez aprobado el Presupuesto, se podrán realizar ajustes a la Estrategia Programática, con el fin de reflejar en los correspondientes tomos del PEF, las adecuaciones introducidas en la discusión legislativa.

Establecimiento de la misión

27.- Las dependencias y entidades deberán establecer su correspondiente Misión, con base en las atribuciones previstas en las leyes, reglamentos y otros ordenamientos jurídicos que les den sustento, considerando para ello los propósitos fundamentales que justifican su existencia de la dependencia o entidad. La creación de la misión se realizará en el módulo de Integración / Misión del PIPP.

Vinculación de los programas y proyectos de la Cartera de Inversión con los programas presupuestarios (K)

28.- Las dependencias y entidades deberán vincular los programas presupuestarios “K” proyectos de inversión con los programas y proyectos de inversión registrados en la Cartera de Inversión con asignación presupuestaria en el PPEF 2008 a través de la funcionalidad Vinculación de PPI con los Programas. Presupuestario K en el módulo de Proyecto PEF . Para ello deberán utilizar el catálogo de programas presupuestarios modalidad K “Proyectos de inversión” que se encuentra cargado en el PIPP.

ð PROGRAMAS TRANSVERSALES

29.- Las dependencias y entidades, deberán identificar e integrar en el proyecto de presupuesto, las asignaciones federales de gasto con enfoque nacional, considerando los siguientes programas transversales:

• Programa para Prevenir y Eliminar de la Discriminación en los términos del artículo 3 de la Ley Federal para Prevenir y Eliminar la Discriminación;



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• Ciencia y Tecnología, para efectos de la integración que corresponda en los términos de la Ley de Ciencia y Tecnología y demás disposiciones aplicables;

Los programas transversales deberán identificarse conforme al siguiente catálogo:

PROGRAMAS TRANSVERSALES

NÚMERO PROGRAMA

5 Programa Nacional para Prevenir y Eliminar la Discriminación 6 Ciencia y Tecnología

ð DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFI CA:

30.- A efecto de integrar la clasificación geográfica, prevista en la fracción IV del artículo 28 de la Ley, se deberá integrar y cargar a través de la funcionalidad que se encuentra disponible para este fin en el módulo de Integración del PPEF, el analítico de claves geográfico de ramos presupuestarios, y el correspondiente de las entidades. A través de estos analíticos, las dependencias y entidades deberán distribuir por entidad federativa la información cargada en los analíticos de claves AC 01 de los ramos presupuestarios y AC 01 de las entidades flujo de efectivo, respectivamente. Para ello, se deberá considerar el siguiente catálogo:

Clave Denominación 1 Aguascalientes

2 Baja California

3 Baja California Sur

4 Campeche

5 Coahuila

6 Colima

7 Chiapas

8 Chihuahua

9 Distrito Federal

10 Durango

11 Guanajuato

12 Guerrero

13 Hidalgo

14 Jalisco

15 Estado de México

16 Michoacán

17 Morelos

18 Nayarit

19 Nuevo Leon

20 Oaxaca

21 Puebla

22 Querétaro

23 Quintana Roo

24 San Luis Potosí

25 Sinaloa

26 Sonora

27 Tabasco

28 Tamaulipas



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29 Tlaxcala

30 Veracruz

31 Yucatán

32 Zacatecas

33 En El Extranjero

34 No Distribuible Geográficamente

ð COMPROMISOS PLURIANUALES :

31.- A fin de integrar el requerimiento referido en los artículos de la Ley 32 y 41 fracción II inciso g), las dependencias y entidades deberán remitir a través de la funcionalidad que se encuentra disponible para este fin en el módulo de Integración del PPEF, por clave presupuestaria, el monto de sus compromisos plurianuales, para lo cual se deberán considerar los compromisos siguientes:

i) Contratos plurianuales celebrados en 2006 o años anteriores que consideren compromisos de gasto para el ejercicio fiscal 2008.

ii) Contratos plurianuales celebrados durante 2007. iii) Contratos celebrados durante 2007 con el objeto de que los recursos se ejerzan oportunamente

a partir del inicio del ejercicio fiscal 2008, en términos de los artículos 35 de la Ley y 146 del Reglamento de la Ley.

iv) Compromisos plurianuales autorizados por la SHCP durante 2007 para los que no se haya llevado a cabo aún la celebración de contratos. Para este caso, se deberá considerar los montos programados que hayan sido autorizados por la SHCP.

v) Compromisos autorizados por la SHCP para los que se tenga previsto la celebración de contratos durante 2007, con el objeto de que los recursos se ejerzan oportunamente a partir del inicio del ejercicio fiscal 2008, en términos de los artículos 35 de la Ley y 146 del Reglamento de la Ley. Para este caso, se deberá considerar los montos programados que hayan sido autorizados por la SHCP.

Para estos efectos, los ramos presupuestarios deberán considerar los compromisos plurianuales relacionados con los recursos fiscales que se encuentren contemplados en el Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2008, incluyendo las unidades responsables del sector central, los órganos administrativos desconcentrados y las entidades apoyadas. En el caso de las entidades con recursos propios, únicamente deberán considerarse a las entidades de control directo.

En ningún caso se deberán incluir compromisos plurianuales que se vinculen con ingresos excedentes que las dependencias y entidades esperen obtener durante el ejercicio fiscal de 2008.

Esta información deberá ser remitida, para los ejercicios fiscales que abarquen los compromisos plurianuales, a precios de 2008. Considerando para ello el siguiente catálogo.

CLAVE AÑOS

1 2007 o Años Anteriores 2 2008 3 2009 4 2010 5 2011 6 2012 en Adelante



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Las asignaciones de los ejercicios fiscales de 2007 o años anteriores, 2009, 2010, 2011 y 2012 en adelante deberán preferentemente cargarse desglosadas por clave presupuestaria, utilizando para estos efectos las claves presupuestarias de 2008 que en mayor medida se ajusten. Las dependencias y entidades que no puedan realizar este desglose, podrán cargar sus montos para estos años en una sola clave presupuestaria, asignando en esta clave el monto total de sus compromisos plurianuales para el año correspondiente. Por lo que respecta a 2008, se requerirá forzosamente que las asignaciones de plurianuales se desglosen por clave presupuestaria. Asimismo, no será obligatorio que se remita la información de las asignaciones de 2007 y años anteriores; las dependencias y entidades que remitan la información para estos años deberán hacerlo a precios corrientes.

ð FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ENTIDADES

Total congruencia entre los subsidios y transferencias de las entidades apoyadas y el ingreso en el flujo de efectivo

32.- En el caso de las entidades apoyadas, deberá verificarse que los ingresos por concepto de subsidios y transferencias que se registren en los ingresos del flujo de efectivo, sean equivalentes a los importes asignados para estos fines en el AC01 del ramo correspondiente.

Las asignaciones por concepto de transferencias y subsidios que los ramos incorporen en las claves presupuestarias correspondientes a las entidades apoyadas deberán reflejarse por las propias entidades apoyadas en el AC 01 flujo de efectivo que construyan y carguen en el PIPP estas últimas.

Las entidades deberán asegurar las previsiones de pasivo circulante en el gasto del flujo de efectivo

33.- Las entidades, al distribuir las asignaciones, deberán establecer con precisión las prioridades de gasto para el próximo ejercicio. En este sentido, y en virtud de que el presupuesto de las entidades se presenta y autoriza en base flujo de efectivo, se deberán tomar las previsiones con el fin de acomodar en el proyecto de presupuesto 2008, los recursos necesarios para cubrir los compromisos que se espera estén devengados al 31 de diciembre de 2007 y que se estime que a esa fecha no será posible realizar su pago. Asimismo, deberán considerar que al finalizar el ejercicio 2008 existirá pasivo circulante que se cubrirá con cargo al flujo de efectivo 2009.

Asegurar las identidades financieras

34.- Los flujos de efectivo de las entidades paraestatales se deberán calcular en términos de ingresos y egresos efectivos (base de de flujo de efectivo o caja) por lo tanto, es indispensable que cumplan con las identidades siguientes:

ü Ingreso + Transferencias – Gasto = Balance Financiero = Endeudamiento (+/-) Variación en disponibilidades.

ü Variación en disponibilidades = Disponibilidad final – Disponibilidad inicial (+/-) diferencias cambiarias, ajustes contables y operaciones en tránsito.

ü Endeudamiento = Saldo deuda final – Saldo deuda inicial (+/-) diferencias cambiarias y ajustes contables.



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Las anteriores identidades serán aplicables para apoyar la congruencia de la información desde la fase de proyecto de presupuesto y posteriormente, durante el ejercicio presupuestario y su seguimiento.

35.- En lo referente a las operaciones ajenas recuperables, las entidades cargarán a montos brutos tanto en los ingresos como en los egresos; en el reporte de flujo de efectivo se mostrará el resultado neto de ambas en el egreso, mostrándose el monto con signo positivo en el caso de que el monto registrado en el egreso resulte mayor que el monto registrado en el ingreso, y con signo negativo en el caso contrario.

Para el ejercicio 2008 las entidades deberán realizar un esfuerzo especial y analizar con precisión las expectativas de los flujos de fondos, a efecto de presupuestar desde la etapa de PPEF la totalidad de los recursos que se prevea ejercer tanto en los ingresos como en los egresos para movimientos asociados a operaciones recuperables.1

En el caso de operaciones ajenas por cuenta de terceros, no se deberán reflejar cifras en ingresos ni en egresos, toda vez que se trata de recursos que no forman parte del patrimonio de la entidad y para su aplicación quedan sujetos a la programación de entradas y salidas de recursos financieros que se acuerden con los terceros.

36.- Como instrumentos de apoyo a la presupuestación, que derivará en el proyecto de presupuesto, las entidades podrán consultar el Clasificador por Objeto de Gasto para la Administración Pública Federal.

ð BASE DEVENGABLE DE LAS ENTIDADES PARAESTATALES

37.- Las entidades de control directo cargarán su información en la plantilla ACEP de Origen y Aplicación de Recursos. Para el efecto, deberán elaborar estados financieros proforma al 31 de diciembre de 2007 y 2008. Para el ejercicio fiscal 2008 se incorporará su proyecto de presupuesto de flujo de efectivo, adicionando aquéllas operaciones que no son relativas a flujo de efectivo y que obedecen a un criterio contabilizador sobre base devengable (principio acumulativo) incorporando reservas y depreciaciones bajo principios contables. Considerarán los ingresos independientemente del momento de su cobro y los egresos independientemente del momento del pago, ambos bajo el principio devengable.

Con la información anterior (estados financieros proforma) determinarán las variaciones para obtener los orígenes y aplicaciones que incorporarán en sus proyectos de presupuesto.

38.- Por otra parte, para las entidades de control presupuestario indirecto si bien no se prevé un reporte de Origen y Aplicación de Recursos sobre base devengable, requerirán desarrollarlo con la metodología señalada en el apartado inmediato anterior. Para ello, se determinará el gasto no programable en los siguientes términos:

Estado de Resultados Intereses, comisiones y gastos de la deuda Depreciación, amortizaciones y otros virtuales Reservas

Aumentos de activo Disminuciones de pasivo Disminuciones de capital/patrimonio Otros.

Los conceptos del Estado de Resultados se obtendrán del estado financiero proforma correspondiente al período 1 de enero al 31 de diciembre de 2007 y los últimos cuatro conceptos del Estado de Origen y Aplicación de Recursos proforma.

1 Por ejemplo, tratándose de terceros, los recursos asociados a la realización de proyectos de investigación financiados con recursos provenientes de terceros deberán ser considerados en el PEF por las entidades al final del ejercicio, es decir reportando en la Cuenta Pública la misma cifra ejercida tanto en ingresos como en egresos.



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La información se incorporará en la plantilla ACEP Estado de Resultados y Cuentas de Balance y se reflejará al pie del reporte Análisis Funcional Programático Económico Financiero (Devengable) en el rubro denominado Gasto no Programable.

ð IDENTIFICACIÓN DE LOS RECURSOS DESTINADOS A LA ASISTENCIA PÚBLICA

39.- Los ramos presupuestarios y entidades que aplican recursos destinados al apoyo de acciones en asistencia social (asistencia pública) deberán prever su asociación en su estructura programática a efecto de que exista congruencia con los montos que por ley deben enterar a la Tesorería de la Federación los organismos Lotería Nacional para la Asistencia Pública (LOTENAL) y Pronósticos Deportivos para la Asistencia Pública (Pronósticos).

Para efectos de lo anterior, los ramos y entidades referidas, deberán dirigirse a la DGPyP que los coordina a efecto de que se verifique con la DGPYP “B” que coordina a LOTENAL y Pronósticos, que los montos identificados para asistencia social sean congruentes con los importes previstos en LOTENAL y Pronósticos como Enteros a TESOFE.

ð INVERSIONES FINANCIADAS CON RECURSOS DE CRÉDITO EXTERNO

40.- De conformidad con el programa de desembolsos aprobado, las dependencias y entidades serán responsables de asignar los recursos necesarios para la ejecución y desembolso de los préstamos otorgados por los organismos financieros internacionales, los que deberán estar comprendidos en el techo de presupuesto aprobado a cada dependencia o entidad ejecutora.

Asimismo, se deberá identificar el origen de los recursos en la clave presupuestaria por el tipo de gasto y fuente de financiamiento. Por lo anterior, se deberán especificar los montos asignados a las fuentes de financiamiento 2 Gasto financiado con recursos provenientes de organismos e instituciones financieras internacionales y 3 Contraparte nacional, para el ejercicio de los recursos asignados a proyectos y programas financiados con crédito externo.

ð CONVENIOS DE DESCENTRALIZACIÓN

41.- Con la finalidad de coadyuvar a la integración de la información relativa a los recursos federales que se transfieren a las entidades federativas a través de diferentes vertientes, se solicita a las dependencias del Gobierno Federal la información de los recursos considerados en el Proyecto de PEF que se prevé canalizar a las entidades federativas, a través de convenios de descentralización, de acuerdo con lo siguiente:

La Secretaría de Educación Pública reportará las asignaciones destinadas a cubrir el apoyo federal para la operación de los organismos descentralizados estatales (ODE’s), conforme a los convenios de financiamiento concurrente suscritos por esa dependencia con los gobiernos estatales, así como otros subsidios que se destinen a instituciones educativas estatales.

La Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación reportará la información relativa a los convenios de colaboración que establece la dependencia con las entidades federativas para el ejercicio de los Programas de la Alianza para el Campo.

La Comisión Nacional del Agua reportará el gasto descentralizado a las entidades federativas a través de convenios en el marco de los Programas de la Alianza para el Campo.

Para la identificación de los recursos que se distribuyan a través de convenios de descentralización, se llenará el siguiente formato en el que se incluirá:



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• la entidad federativa en la que se ejercerán los recursos presupuestarios; • el monto asignado en pesos.

En caso de que, por las características de los programas que se ejecutan en el marco de dichos convenios, no sea posible definir los recursos presupuestarios por entidad federativa, se proporcionará únicamente el monto total a nivel nacional.

Este documento se deberá remitir en archivo electrónico (formato Excel) a la Unidad de Política y Control Presupuestario a las siguientes direcciones electrónicas: [email protected] y [email protected].

La entrega del formato debidamente requisitado deberá hacerse a más tardar el 27 de agosto de 2008, con el fin de estar en condiciones de proceder a su incorporación en el Proyecto de PEF que será remitido a la H. Cámara de Diputados.

Entidad Federativa Importe en pesos

Total

AguascalientesBaja CaliforniaBaja California SurCampecheCoahuilaColimaChiapasChihuahuaDistrito FederalDurangoGuanajuatoGuerreroHidalgoJaliscoEstado de MéxicoMichoacánMorelosNayaritNuevo LeonOaxacaPueblaQuerétaroQuintana RooS. L. P.SinaloaSonoraTabascoTamaulipasTlaxcalaVeracruzYucatánZacatecasNo Distribuible

Nota: De ser posible, especificar La clave (s) presupuestaria (s) correspondiente (s) por unidad responsable

CONVENIOS DE DESCENTRALIZACIÓN(Pesos)

RA UR GF F SF PG AI PP OG TG FF


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Ü Constitución de Unidades Responsables

Con el propósito de que las dependencias y entidades, y en general, los ejecutores de gasto público federal cuenten con las herramientas necesarias para llevar a cabo sus actividades de programación y presupuesto identificando las unidades responsables de la ejecución del gasto que establece el artículo 23, fracción IV del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, a continuación se emiten las siguientes disposiciones específicas, mismas que estarán vigentes a partir de la publicación de este manual y hasta en tanto la Secretaría de Hacienda y Crédito Público no emita disposiciones en contrario.

ð DISPOSICIONES ESPECÍFICAS PARA LA CONSTITUCIÓN DE UNIDADES RESPONSABLES EJECUTORAS DEL GASTO PÚBLICO FEDERAL

Fundamento 1. Artículos 31 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal; 24 de la Ley Federal de

Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 23, fracción IV y 64 fracción I del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 62 del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

Marco de referencia programático-presupuestario

2. En términos de lo que establece el artículo 28 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, la clave presupuestaria constituye el instrumento para la integración, el registro y control de las afectaciones presupuestarias al Presupuesto de Egresos, y que comprenden el ejercicio, los compromisos, el devengado, los pagos, las ministraciones de fondos, los reintegros, las operaciones que signifiquen cargos y abonos a los presupuestos sin que exista erogación material de fondos, así como las adecuaciones presupuestarias y, en general, todas las afectaciones a los presupuestos autorizados.

Los componentes de la clave presupuestaria reflejarán las clasificaciones a que se refiere el artículo 28 de la Ley, y que son la administrativa, la funcional programática, la económica y la geográfica. Dicha clave será de observancia obligatoria para las dependencias y entidades y servirá de base para los registros de todas las etapas del proceso presupuestario y de los registros contables.

En la clasificación administrativa se comprende a la unidad responsable la cual constituye el elemento programático identificado con las áreas administrativas de los ejecutores de gasto responsables de proporcionar a la unidad de administración los insumos para la programación y presupuesto, y del ejercicio de recursos humanos, materiales y financieros para contribuir al cumplimiento de los objetivos de los programas presupuestarios autorizados al ramo o entidad.

Es así que en el caso de la clasificación administrativa, se requiere establecer los criterios mínimos e indispensables que se deben cumplir para llevar a cabo la constitución de unidades responsables;

Objeto

3. Establecer las disposiciones y el procedimiento para la constitución de las unidades responsables ejecutoras del gasto público federal.

Ámbito de Aplicación

4. Las presentes normas son de observancia obligatoria para las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal.

Asimismo, y para efectos de la sistematización y homogeneización de la dimensión administrativa de la clave presupuestaria, las presentes disposiciones son un instrumento de referencia para los poderes


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Legislativo y Judicial y para los entes autónomos, en la constitución de unidades responsables en términos de la autonomía conferida por la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Definiciones

5. Para efectos de las presentes disposiciones se entenderá por:

I. Sector Público Federal: al Gobierno Federal y las entidades.

II. Gobierno Federal: compuesto por los poderes Legislativo y Judicial, los entes autónomos y las dependencias.

III. Dependencias: a las Secretarías de Estado del Poder Ejecutivo Federal, la Procuraduría General de la República, incluyendo sus respectivos órganos administrativos desconcentrados, así como a las unidades administrativas de la Presidencia de la República, la Consejería Jurídica del Ejecutivo Federal, y los tribunales administrativos.

IV. Entidades: a los organismos descentralizados, las empresas de participación estatal mayoritaria, incluyendo a las sociedades nacionales de crédito, instituciones nacionales de seguros, y las organizaciones auxiliares nacionales de crédito; así como a los fideicomisos públicos, que de conformidad con las disposiciones aplicables sean considerados entidades paraestatales.

V. Unidad administrativa: al nivel orgánico a través del cual las dependencias desarrollan de manera específica las funciones previstas en el marco de sus atribuciones establecidas en el reglamento interior o documentos legales o administrativos respectivos. En el caso de sus órganos administrativos desconcentrados, dentro del propio reglamento interior, o en la ley o documento legal respectivos.

VI. Ejecutores de gasto del Sector Público Federal: a los comprendidos en el articulo 4 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y los que se determinen en el Presupuesto de Egresos de la Federación.

VII. Ramos autónomos: identifica e integra la asignación de recursos de gasto programable de los poderes Legislativo y Judicial y de los entes autónomos, contenidos en el Presupuesto de Egresos de la Federación.

VIII. Ramos administrativos: identifica e integra la asignación de recursos de gasto programable de las dependencias, entidades apoyadas y otras instancias de la Administración Pública Federal, contenidos en el Presupuesto de Egresos de la Federación.

IX. Ramos generales: identifica e integra la asignación de recursos de gasto programable y no programable que se prevean en el Presupuesto de Egresos de la Federación, destinados al cumplimiento de obligaciones del Ejecutivo Federal derivadas de disposiciones legales o del mandato de la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión. Las actividades de programación, presupuesto, ejercicio, control y evaluación del gasto público federal de los ramos generales, estarán a cargo de las dependencias, por conducto de las unidades administrativas constituidas como unidades responsables competentes para tales efectos, conforme a su marco de atribuciones.

X. Unidad responsable: es la unidad mínima a la que se dota de asignación presupuestaria. Tradicionalmente corresponde con las unidades administrativas de las dependencias, a las entidades paraestatales, o bien a las unidades administrativas que sean responsables de la administración de los ramos generales, así como otras instancias, a las cuales se les asignen recursos del Presupuesto de Egresos de la Federación. Las unidades responsables, son las encargadas de ejercer el gasto público federal, conforme a lo previsto en los artículos 24 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 23, fracción IV y 64 fracción I del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, y para tales efectos se constituyen a través de una clave de identificación que determina la Unidad de Política y Control Presupuestario.


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La clave de unidad responsable conjuntamente con el ramo autónomo, administrativo o general, según sea el caso, o bien, por si mismos, tratándose de las entidades paraestatales, definen la dimensión administrativa, y al combinarse con las dimensiones programática y económica, integran la clave presupuestaria.

La unidad responsable se identifica de acuerdo con las siguientes modalidades administrativas:

a) Unidad responsable de los ramos administrativos: se identifica con las unidades administrativas u órganos establecidos en el reglamento interior respectivo o en las disposiciones, en los acuerdos o en los documentos legales o administrativos correspondientes. También en el caso de sus órganos administrativos desconcentrados que se establecen en el propio reglamento interior de la dependencia, o en la ley o documento legal o administrativo respectivo.

b) Unidad responsable de la entidad: se identifica con la denominación de la entidad conforme ley o decreto, o en términos de los instrumentos correspondientes, como ejecutora del gasto público federal.

c) Unidad responsable de los ramos generales: se identifica con aquéllas unidades administrativas que, conforme a lo establecido en el Presupuesto de Egresos de la Federación en correlación con el reglamento interior o documento respectivo, sean las encargadas de la administración del gasto público federal asignado a los ramos generales.

d) Unidad responsable de los poderes Legislativo y Judicial, y entes autónomos: se identifica con aquéllas que para efectos de la programación y presupuesto del gasto público federal, determinen los poderes Legislativo y Judicial, y entes autónomos, en términos de la autonomía y atribuciones que les confiere la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. y demás ordenamientos.

e) Unidad responsable de control presupuestario: se identifica con aquéllas que se constituyen para efectos del cumplimiento de obligaciones del Gobierno Federal, conforme a los ordenamientos legales, administrativos, contractuales o documentos de diversa índole, y que para tales efectos, pueden estar comprendidas en los ramos presupuestados.

XI. Clave de unidad responsable: campo de tres posiciones en la clave presupuestaria que identifica a la unidad responsable mediante dígitos o caracteres alfanuméricos dentro del Catálogo de Unidades Responsables.

XII. Catálogo de Unidades Responsables: documento que de acuerdo a la clasificación por ramo, permite identificar el universo de unidades responsables.

Estructura del Catálogo de Unidades Responsables

6. La estructura del Catálogo de Unidades Responsables se encuentra definida a partir de la unidad responsable, relacionada con los ramos autónomos, administrativos o generales, según sea el caso.

7. La clave de unidad responsable se compone de 3 caracteres y se asigna de la siguiente manera:

a) Unidad responsable de la dependencia: se asignan 3 caracteres numéricos iniciando con el 100 para el primer nivel jerárquico, y en múltiplos de 100 para las unidades administrativas que conforman el segundo nivel jerárquico. Al interior del primer y segundo nivel jerárquico, se asignan claves a las unidades administrativas adscritas a estos niveles jerárquicos.

Ejemplo:

Ciclo Ramo Clave

de Unidad

Descripción

2007 6 100 Secretaría

2007 6 200 Subsecretaría de Hacienda y Crédito Público

2007 6 210 Unidad de Crédito Público


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b) En el caso de los órganos administrativos desconcentrados se asignan 3 caracteres alfanuméricos.

Ejemplo:

Ciclo Ramo Clave

de Unidad

Descripción

2007 6 B00 Comisión Nacional Bancaria y de Valores

c) Unidad responsable de la entidad: en este caso se determinan 3 caracteres, alfabéticos o alfanuméricos.

Ejemplo:

Ciclo Ramo Clave

de Unidad

Descripción

2006 6 HHQ Lotería Nacional para la Asistencia Pública

2006 6 G2T Casa de Moneda de México

d) La clave de unidad responsable de control presupuestario, podrá adoptar alguno de los componentes referidos en los incisos anteriores.

Constitución de las unidades responsables

8. Será responsabilidad de las dependencias, entidades, así como de las unidades administrativas que lleven la adm inistración de los ramos generales, constituir las unidades responsables ejecutoras del gasto público federal, en términos del presente documento y conforme a las disposiciones aplicables.

9. Las dependencias podrán constituir unidades responsables a partir de las unidades administrativas, sin que implique que éstas necesariamente deban constituirse en aquellas.

Procedimiento para la constitución de las unidades responsables durante el periodo de programación-presupuestación

10. La constitución de unidades responsables, se efectuará conforme al siguiente procedimiento:

a) Corresponde a la unidad administrativa de la dependencia, o a la entidad, según corresponda solicitar a la oficialía mayor o coordinadora sectorial, y conforme a las disposiciones del marco administrativo de la gestión presupuestaria, que se tramite ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público la constitución de la unidad responsable.

b) Para el caso de los ramos generales, corresponde a la unidad administrativa encargada de la administración de esos ramos, solicitar, según sea el caso, por conducto de la Dirección General de Programación y Presupuesto sectorial correspondiente, o bien gestionar directamente ante la Unidad de Política y Control Presupuestario, la constitución de la unidad responsable.

c) A la solicitud para la constitución de unidades responsables, se deberá sujetar a lo establecido en el numeral 5, fracción X, de este apartado, según sea el caso.

d) Una vez que la oficialía mayor o coordinadora sectorial, por conducto de su Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto o equivalente, reciba la solicitud de constitución de unidad responsable de la dependencia o de la entidad, conforme a lo establecido en las presentes disposiciones, deberá presentarla ante la Dirección General de Programación y Presupuesto sectorial, para los efectos correspondientes.

e) La Dirección General de Programación y Presupuesto sectorial, conforme a lo establecido en las presentes disposiciones, deberá remitir a la Unidad de Política y Control Presupuestario la solicitud de referencia.


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f) Conforme al marco legal y administrativo aplicable y con base en lo establecido en las presentes disposiciones, la Unidad de Política y Control Presupuestario efectuará la incorporación de la unidad responsable que resulte procedente mediante la asignación de la clave que corresponda y su incorporación en el Catálogo de Unidades Responsables y lo hará del conocimiento de la Dirección General de Programación y Presupuesto correspondiente o de la solicitante directamente, según corresponda.

11. Las unidades responsables ejecutoras del gasto público federal son las que se consignan en el Presupuesto de Egresos de la Federación, sin perjuicio de las incorporaciones o modificaciones que, en su caso, se presenten durante la vigencia del Presupuesto Egresos de la Federación.

12. Será responsabilidad de las dependencias, entidades y de las unidades administrativas que lleven la administración de los ramos generales, revisar que las unidades responsables del Catalogo de Unidades Responsables, cumplan con los atributos establecidos en el numeral 5, fracción X del presente apartado.

13. La Unidad de Política y Control Presupuestario podrá promover la constitución de las unidades responsables que se mencionan en el numeral 5, Fracción X, inciso e) del presente apartado, con el propósito de facilitar el desarrollo de los trabajados inherentes al proceso de programación-presupuestación.

Procedimiento para la constitución de las unidades responsables durante la vigencia del Presupuesto de Egresos de la Federación

14. Si con motivo de la expedición, modificación o abrogación de las leyes, decretos, reglamentos interiores, documentos administrativos, contractuales o de diversa índole, es necesario constituir nuevas unidades responsables, corresponderá a las dependencias, entidades y unidades administrativas que lleven la administración de los ramos generales, gestionar su inclusión en el Catálogo de Unidades Responsables, mediante el procedimiento establecido en el numeral 10 del presente apartado.

15. Las unidades responsables constituidas durante el proceso de programación-presupuestación, que se encuentren previstas en el Presupuesto de Egresos de la Federación, y que hayan sido afectadas con motivo de la expedición, modificación o abrogación de las leyes, decretos, reglamentos interiores, entre otros, no serán objeto de baja o cancelación, y se mantendrán en el Catálogo de Unidades Responsables durante el ejercicio que corresponda, para efectos de la rendición de la Cuenta Pública.

16. Será responsabilidad de las dependencias, entidades y de las unidades administrativas que lleven la administración de los ramos generales, revisar que las unidades responsables del Catalogo de Unidades Responsables cumplan con los atributos establecidos en el numeral 5, fracción X del presente apartado.

17. La gestión para constituir unidades responsables se efectuará a través de la solicitud por escrito que presenten los solicitantes ante las instancias correspondientes, o bien, de manera automatizada, a través del sistema que se determine para estos efectos.

Procedimiento para la modificación de la denominación de las unidades responsables

18. Si con motivo de la expedición, modificación o abrogación de las leyes, decretos, reglamentos interiores, documentos administrativos, contractuales o de diversa índole, resulta necesario modificar la denominación de las unidades responsables, corresponderá a las dependencias, entidades y unidades administrativas que lleven la administración de los ramos generales, gestionar la modificación en el Catálogo de Unidades Responsables, mediante el procedimiento establecido en las presentes disposiciones. La solicitud respectiva constituirá la iniciativa para que a través del marco administrativo de la gestión presupuestaria, las Direcciones Generales de Programación y Presupuesto sectoriales promuevan ante la Unidad de Política y Control Presupuestario las modificaciones que resulten procedentes.


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La gestión de las modificaciones se realizará en los mismos términos establecidos para la constitución de las unidades responsables que se señala en el anterior numeral 10.

Disposiciones finales

19. Los poderes Legislativo y Judicial, y los entes autónomos podrán determinar la constitución de unidades responsables en términos de la autonomía y las atribuciones que les otorga la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, y gestionar su inclusión al Catálogo de Unidades Responsables en términos de lo establecido en el numeral 5, fracción X, inciso d) del presente apartado y conforme a lo previsto en las demás disposiciones que resulten aplicables.

20. La Unidad de Política y Control Presupuestario será la facultada para interpretar las presentes disposiciones, dictaminar los casos no previstos en éstos y ajustar las presentes disposiciones en congruencia con los requerimientos del proceso de integración del proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación, y del ejercicio del Presupuesto Aprobado.



II) INSUMOS



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II) INSUMOS

En este apartado se presenta la descripción y los criterios aplicables a la información presupuestaria que requiere el PIPP para llevar a cabo en línea la integración del proyecto de presupuesto de egresos y con base en ello, generar los reportes, consultas y otros productos que servirán para la información documentada que se someterá a la consideración de la H. Cámara de Diputados.

Para cargar la información presupuestaria que se requiere en los diversos insumos, es necesario exponer brevemente la conformación de tres de los clasificadores presupuestarios más relevantes para la formulación del presupuesto: a) la Clasificación por Objeto del Gasto ; b) su vinculación con el Tipo de Gasto ; y c) su vinculación con la Fuente de Financiamiento, que conjuntamente conforman la estructura económica en la clave presupuestaria.

Ü Nivel de agregación del objeto de gasto

ü Agregación del objeto del gasto en ramos

1.- El Clasificador por Objeto del Gasto (COG) es, en términos generales, un catálogo que agrupa en forma homogénea los diversos insumos por concepto de recursos humanos, materiales y financieros (bienes y servicios) que utilizan las dependencias y entidades para llevar a cabo sus operaciones regulares.

Por su parte, el tipo de gasto identifica la naturaleza económica de las operaciones que se efectúan, según se trate de gasto corriente o de capital. Se utiliza también para identificar otras asignaciones de especial relevancia como las participaciones federales a entidades federativas.

Adicionalmente, la fuente de financiamiento permite identificar el origen de los fondos que se aplican para financiar el presupuesto; fundamentalmente recursos fiscales o provenientes de créditos externos con organismos financieros internacionales.

2.- El COG incluye también las erogaciones que se realizan para cubrir el pago de compromisos derivados de obligaciones contraídas en el pasado (deuda pública) que sirvieron en su momento para hacer frente al pago de los bienes y servicios mencionados. Incorpora también los recursos que el Gobierno Federal transfiere a los sectores privado y social, a las entidades federativas y a las entidades paraestatales para realizar actividades similares utilizando los bienes y servicios señalados en el numeral anterior.

3.- La integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF) 2008 por parte de los ramos se realizará a un nivel de conc epto-partida de gasto, que será el mismo nivel de agregación aplicable para el régimen de las adecuaciones presupuestarias. ( ver anexo 1A).

4.- Por ejemplo, en la integración se cargarán las asignaciones presupuestarias que se prevén para cada una de las cuatro partidas que para el PEF 2008 están comprendidas en el concepto de gasto 1100; en cambio, para el régimen de las adecuaciones presupuestarias en el Módulo de Adecuaciones Presupuestarias, la identificación del gasto se realizará para la asignación espec ífica del concepto 1100, sin distinguir su composición por partida.



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ü Agregación del objeto del gasto en entidades

5.- Al igual que en el caso de los ramos, el Clasificador por Objeto del Gasto en entidades es un catálogo que retoma los componentes del clasificador que utilizan los ramos y se presenta en forma agregada para ser congruente con la presentación programática y en flujo de efectivo (ver Anexo 2).

El catálogo incluye el costo financiero de las entidades de control presupuestario directo PEMEX y CFE.

6.- Al igual que en el ejercicio fiscal 2007, para 2008 las entidades deberán cargar su presupuesto con un nivel de agregación a nivel de concepto partida, similar al utilizado por los ramos.

7.- Las entidades deben utilizar el nivel de agregación del objeto de gasto para cargar su AC 01 Programático Entidades con asignaciones a pesos y sin centavos, en base efectivo y base devengable. Por lo anterior, el AC 01 Programático Entidades se divide en AC01 Efectivo y AC01 Devengable.

Aplicación del AC01 Devengable o Efectivo

La determinac ión de cifras en el AC 01 tiene diferentes propósitos según se trate de la base utilizada; es decir devengable o efectivo.

AC 01 Programático Entidades

Tipo de Entidad AC 01 Efectivo

AC 01 Devengable

Entidades de Control Presupuestario Directo APLICA APLICA

Entidades de Control Presupuestario Indirecto APLICA APLICA

Al igual que en el ejercicio fiscal 2007, para 2008 el programático de entidades se realizará con base efectivo, tanto por las entidades de control directo como por las entidades de control indirecto.

8.- El tipo de gasto servirá para identificar las erogaciones por su naturaleza por corriente, de capital diferente de obra pública, y por obra pública. Adicionalmente, se podrá identificar a través de los dígitos 5 o 6, los recursos destinados a realizar erogaciones a través de fideicomisos y otros actos jurídicos.

9.- Para el caso del gasto de entidades financiadas con subsidios o transferencias del Gobierno Federal, en los analíticos presupuestarios de las entidades se deberá utilizar invariablemente la misma fuente de financiamiento considerada para dichos subsidios y transferencias, en el analítico AC01 de ramos (fuentes de financiamiento 1, 2 y 3). Para el caso de entidades financiadas con recursos propios se deberá utilizar la fuente de financiamiento don dígito 4 “Recursos Propios”.

10.- El AC 01 se construye tanto sobre la base devengable como sobre la base efectivo debido a que el AC 01 es un concepto programático a través del cual se identifican funciones, actividades y programas presupuestarios a los que es posible asociar metas concretas y asignaciones específicas.

Este concepto aplica tanto a ramos como a entidades. 11.-Es importante recordar que el presupuesto en términos devengables se determina en función de los

compromisos que esperan contraer las dependencias y entidades, independientemente del momento en que deban liquidarse dichos compromisos.



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Ramos (AC 01 Devengable)

12.- En el caso de los ramos presupuestarios, el presupuesto en términos devengables representa la capacidad presupuestaria que se autoriza a una dependencia para celebrar y cubrir sus compromisos en el cumplimiento de sus objetivos e indicadores en un periodo de tiempo presupuestario determinado. Para liquidar los compromisos las dependencias cuentan con un periodo inicial comprendido entre el primer día hábil y el último día hábil del año correspondiente, que es lo que comúnmente conocemos como año fiscal. Una vez que concluye este periodo, es posible cubrir los compromisos devengados no pagados al 31 de diciembre, siempre y cuando los documentos para pago se presenten en el periodo comprendido entre el primer día hábil y el último día hábil del mes de febrero del año siguiente. Para efectos del presente documento, este periodo extendido a catorce meses constituye el año presupuestario.

13.- La diferencia entre un periodo y otro consiste básicamente en que en el primero las dependencias remiten cuentas por liquidar a la TESOFE para su pago con cargo a su presupuesto autorizado en el ejercicio correspondiente. Por su parte, los compromisos que se cubren en el año siguiente, si bien se basan en el presupuesto autorizado de la dependencia del año correspondiente, se pagan con cargo al presupuesto autorizado en el Ramo 30 del siguiente ejercicio fiscal.

14.- Con base en lo anterior, es importante que las dependencias prevean con oportunidad el pago de sus compromisos, debido a que si el monto autorizado en el Ramo 30 no es suficiente para cubrir los compromisos devengados no pagados que presenten en el periodo de ADEFAS las dependencias, la diferencia resultante debe cubrirse con recursos del presupuesto de las dependencias autorizado en el año siguiente.

Entidades de Control Directo e Indirecto (Flujo de efectivo)

15.- En el caso de las entidades el presupuesto se autoriza con base en flujo de efectivo; es decir, los compromisos se pagan en función de los ingresos efectivamente recibidos a través de sus tesorerías durante el primer día hábil y el último día hábil del ejercicio fiscal correspondiente.

Esto implica que el pasivo circulante reconocido al 31 de diciembre del ejercicio fiscal correspondiente, se deba cubrir con cargo al presupuesto autorizado en el flujo de efectivo de la entidad en el ejercicio fiscal siguiente.

Adicionalmente, las entidades deben reflejar el costo de las acciones a realizar para el cumplimiento de sus objetivos, considerando su realización, independientemente del momento de su pago. La estimación del costo real de la ejecución de dichas acciones, se plasma en el AC01 para entidades sobre bases devengables.

AC 01 Efectivo en Entidades de Control Directo e Indirecto 16.- A diferencia de los Ramos cuyos presupuestos se autorizan sobre la base devengable en el proyecto

PEF 2008, las asignaciones de las entidades paraestatales se autorizan sobre la base de efectivo; en ese marco y con el propósito de identificar el flujo de recursos destinados a cubrir los compromisos inherentes a las acciones previstas en el AC 01 programático (devengable) en el caso de las entidades también se deberán capturar las asignaciones presupuestarias en un AC 01 efectivo. En el AC 01 devengable se ubica el costo de las acciones que habrán de desarrollarse y en el AC 01 efectivo los recursos que realmente serán pagados. Por ejemplo, en un contrato de obra, puede haberse recibido el 100% de la obra ejecutada; sin embargo, solo se pagó a esa fecha el 80% del valor del contrato. El flujo de efectivo reflejará que a la misma fecha solo se pagó parcialmente el monto contratado.

En el Módulo de Catálogos del PIPP, apartado de relaciones presupuestarias, se encuentran disponibles las clasificaciones por objeto de gasto, tipo de gasto y fuente de financiamiento, que operarán para el proyecto de presupuesto que se cargará en el Analítico de Claves AC 01 Programático Entidades.



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Ü Asociación de estructuras económicas

17.- La asociación de estructuras económicas a estructuras programáticas de las entidades tiene un componente por objeto de gasto dependiendo del ramo o sector en las que se encuentren sectorizadas. Estas relaciones se encuentran disponibles en el Módulo de Catálogos del PIPP, apartado de relaciones presupuestarias.

Ü Analítico de claves AC 01 Ramos

ü Ramos administrativos

18.- En la carga de datos para la conformación del analítico de claves AC 01, las dependencias incorporarán las asignaciones de recursos en las estructuras programáticas autorizadas; para ello, aplicarán los conceptos y partidas del clasificador por objeto del gasto de acuerdo con la naturaleza económica y la fuente de financiamiento de las erogaciones previstas para 2008.

Analítico de Claves para Ramos AC 01

Finalidad:

Ingresar en el módulo de integración del PIPP, la información del proyecto de presupuesto anual a nivel de clave presupuestaria, para cada uno de los Ramos.

Campos del Analítico:

RA: Clave del ramo al que corresponde el proyecto de presupuesto. UR: Clave de las unidades responsables asociadas a cada registro, de acuerdo con el Catálogo de Unidades Responsables que correspondan al Ramo. GF, F, SF, AI, PP: En estos campos se deben registrar las claves de las categorías programáticas que el Ramo considera en su proyecto de presupuesto, tomando como base la estructura programática autorizada. OG: Identificarán las partidas del Clasificador por Objeto del Gasto, mediante las cuales las Dependencias ubicarán las asignaciones presupuestarias para el registro y control de sus erogaciones. El nivel de agregación del objeto de gasto se realizará en los términos establecidos en el apartado correspondiente de este Manual. TG: Permite identificar el gasto público en su vertiente económica, en corriente o de capital, y participaciones. FF: Permite identificar el origen de los recursos con que se financia cada clave presupuestaria del proyecto de presupuesto de las Dependencias, distinguiendo los ingresos provenientes del Gobierno Federal de los financiados por organismos e instituciones financieras internacionales y su contraparte nacional. Asignación anual: En este campo se anotará el monto de recursos asignado a cada clave presupuestaria.



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ANALÍTICO DE CLAVES PRESUPUESTARIAS DE GASTO PARA RAMOS AC 01 COMPONENTES DE LA CLAVE PRESUPUESTARIA

CICLO RA UR GF F SF PG2/ AI IPP1/PP OG TG FF

IMPORTE PEFPROYECTO Campo Descripción Longitud

2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN RA Ramo 22008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN UR Unidad Responsable 32008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN GP Grupo Funcional 12008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN F Función 12008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN SF Subfunción 22008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN AI Actividad Institucional 32008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN PP Programa Presupuestario 42008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN OG Objeto del Gasto 42008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN TG Tipo de Gasto 12008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN FF Fuente de Financiamiento 12008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN T O T A L 223 /

2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN

1/ identificador de programa presupuestario según su tipo (S, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H)

2/ Categoría no aplicable para este ejercicio, se deberá cargar en "0"3/ No considera el Programa (PG)

19.- El AC 01 es uno de los principales insumos para la integración del proyecto de presupuesto, toda vez que a partir de los datos que incorporen los ramos, se generan la mayor parte de los reportes y consultas que produce el PIPP.

Una vez construido el AC 01, o bien, en forma paralela a su conformación, las dependencias determinarán los elementos programáticos (misión, objetivos e indicadores de desempeño) con los que se evaluará su programa presupuestario.

20.- Es importante resaltar que el presupuesto regularizable de servicios personales que se determine deberá incorporarse en el AC01 y corresponderá al techo respectivo, mismo que se verificará por el sistema en los controles de techos (ver apartado de procesos de control).

Matriz de indicadores

21.- Las dependencias entidades deberán verificar que los Programas Presupuestarios con aplicación obligatoria del marco lógico (modalidades S y U) tengan asociada matriz de indicadores o hayan cargado la información mínima requerida en el caso de los programas presupuestarios con aplicación parcial del marco lógico (modalidades E, B, P, F, y G), a través de la misma funcionalidad en el PIPP, con el fin de garantizar que a las acciones estratégicas previstas en dichos programas presupuestarios, se les pueda dar seguimiento y permitan la evaluación de los resultados alcanzados en la ejecución del presupuesto.

22.- En lo que respecta, a las modalidades de programas presupuestarios distintas a las señaladas en el numeral anterior las dependencias y entidades responsables de los mismos podrán optar por incorporar o no incorporar en el PIPP la información de la matriz de indicadores.2

No será aplicable la formulación de la matriz de indicadores para los Ramos 02 “Presidencia de la República” y 37 “Consejería Jurídica del ejecutivo Federal”.

Programas y proyectos de inversión

23.- En lo que se refiere a la inversión pública, las dependencias podrán crear o modificar sus programas y proyectos de inversión a través del módulo de Cartera de PPI del PIPP; y realizar la vinculación de los programas y proyectos de la Cartera de Inversión con los programas presupuestarios (K) a través del módulo de Integración del PPEF, en la funcionalidad Vinculación de PPI_con Programa Presupestario_K.

2 Las DGPYPs conjuntamente con la UPCP podrán determinar los casos de excepción que presenten las dependencias y entidades sobre aquellas

Programas Presupuestarios a las que no sea posible asociar a matriz de indicadores.



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Reportes estrategia programática y exposición de motivos

24.- Los reportes correspondientes a la estrategia programática en la que se describirán las acciones más relevantes que desarrollarán en el próximo ejercicio, así como la exposición de motivos, que es un documento más ejecutivo que retoma el contenido de la estrategia programática se llevarán a cabo utilizando las plantillas que se encuentran disponibles en el PIPP.

ü Ramos generales

25.- Las unidades responsables de la administración de los ramos generales que a continuación se detallan, llevarán a cabo la captura de los datos relativos al analítico de claves presupuestarias AC 01, siguiendo el procedimiento establecido para los ramos administrativos, el cual se describe en el apartado anterior.

19 “Aportaciones a Seguridad Social”; 23 “Provisiones Salariales y Económicas”; 24 “Deuda Pública”; 25 “Previsiones y Aportaciones para los Sistemas de Educación Básica, Normal, Tecnológica y de

Adultos”; 28 “Participaciones a Entidades Federativas y Municipios”; 29 “Erogaciones para Operaciones y Programas de Saneamiento Financiero”; 30 “Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores”; 33 “Aportaciones Federales a Entidades Federativas y Municipios”; 34 “Erogaciones para los Programas de Apoyo a Ahorradores y Deudores de la

Banca”; y 39 “Programa de Apoyos para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas”

26.- Al llevar a cabo la formulación del proyecto de presupuesto de los ramos generales, por parte de las unidades responsables que administran dichos ramos, no será necesario establecer objetivos, metas e indicadores ni programas y proyectos de inversión, y por lo tanto esos elementos programáticos no se asociarán a estructuras programáticas autorizadas. Esto, en virtud de que se trata de recursos que no forman parte del gasto directo de las dependencias, aunque su ejercicio esté a cargo de las mismas.

ü Ramos autónomos

27.- Para la distribución de las asignaciones relativas a los Poderes Legislativo y Judicial, el Instituto Federal Electoral y la Comisión Nacional de los Derechos Humanos y con la finalidad de integrar y presentar información homogénea a la Cámara de Diputados, estos ramos cargarán los datos presupuestarios en el Analítico de claves, siguiendo el procedimiento establecido para los ramos administrativos.

Ü Analítico de Claves AC 01 Programático Entidades

28.- En la carga de datos para la conformación del analítico de claves AC 01, las entidades incorporarán las asignaciones de recursos en las estructuras programáticas autorizadas; para ello, aplicarán los capítulos, conceptos y partidas previstos en el nivel de agregación del objeto del gasto precisados anteriormente, de acuerdo con la naturaleza económica de las erogaciones previstas para 2008.

Las entidades paraestatales de control directo, así como las de control indirecto cargarán asignaciones para el AC 01 Efectivo y asignaciones para el AC01 Devengable.



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Analítico de Claves AC 01 para Entidades (Efectivo y Devengable)

Finalidad:

Ingresar en el módulo de integración del PIPP, la información del proyecto de presupuesto anual a nivel de clave presupuestaria, para cada una de las entidades. Campos del Analítico: RA: Clave del ramo ó sector al que corresponde la entidad en el proyecto de presupuesto. UR: Clave de las entidades asociadas a cada registro, de acuerdo con el Catálogo de Entidades Paraestatales. GF, F, SF, AI, PP: En estos campos se deben registrar las claves de las categorías programáticas que la entidad considera en su proyecto de presupuesto, tomando como base la estructura programática concertada. OG: Identificarán los capítulos, conceptos, partidas del nivel de agregación por objeto del gasto, mediante los cuales las entidades ubicarán las asignaciones presupuestarias para la presupuestación. El nivel de agregación del objeto de gasto se realizará en los términos establecidos en el apartado correspondiente de este Manual TG: Permite identificar el gasto público en sus vertientes: económica, en corriente o de capital. FF: Identificar las fuente de financiamiento conforme a lo registrado en el PIPP. Asignación anual: En este campo se anotará el monto de recursos asignado a cada clave presupuestaria sobre la base flujo de efectivo (tanto para las entidades de control directo como indirecto).

ANALÍTICO DE CLAVES PRESUPUESTARIAS DE GASTO PARA ENTIDADES AC 01

CICLO RA UR GF F SF PG2 / AI IPP1 / PP OG TG FFIMPORTE PEF

PROYECTO Campo Descripción Longitud

2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN RA Ramo 22008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN UR Unidad Responsable 32008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN GP Grupo Funcional 12008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN F Función 12008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN SF Subfunción 22008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN AI Actividad Institucional 32008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN AP Actividad Prioritaria 42008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN OG Objeto del Gasto 42008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN TG Tipo de Gasto 12008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN FF Fuente de Financiamiento 12008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN T O T A L 223/

2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN

1/ identificador de programa presupuestario según su tipo (S, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H)2/ Categoría no aplicable para el ejercicio 2008, se deberá cargar en "0"3/ No considera el Programa (PG)

COMPONENTES DE LA CLAVE PRESUPUESTARIA

29.- El analítico AC 01 Programático Entidades es otro de los principales insumos para la integración del

proyecto de presupuesto, toda vez que a partir de los datos que incorporen las entidades, se conformarán la mayor parte de los reportes y consultas que produce el PIPP.

Una vez construida la estructura económica para el AC 01 Programático Entidades (Efectivo) las entidades determinarán los elementos programáticos (misión objetivos e indicadores de desempeño) con los que se evaluará su programa presupuestario.



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Matriz de Indicadores

30.- Las dependencias entidades deberán verificar que los Programas Presupuestarios con aplicación obligatoria del marco lógico (modalidades S y U) tengan asociada matriz de indicadores o hayan cargado la información mínima requerida en el caso de los programas presupuestarios con aplicación parcial del marco lógico (modalidades E, B, P, F, y G), a través de la misma funcionalidad en el PIPP, con el fin de garantizar que a las acciones estratégicas previstas en dichos programas presupuestarios, se les pueda dar seguimiento y permitan la evaluación de los resultados alcanzados en la ejecución del presupuesto.

31.- En lo que respecta, a las modalidades de programas presupuestarios distintas a las señaladas en el numeral anterior las dependencias y entidades responsables de los mismos podrán optar por incorporar o no incorporar en el PIPP la información de la matriz de indicadores.3

No será aplicable la formulación de la matriz de indicadores para los Ramos 02 “Presidencia de la República” y 37 “Consejería Jurídica del ejecutivo Federal”.

Programas y Proyectos de Inversión

32.- En lo que se refiere a la inversión pública, las entidades podrán crear o modificar sus programas y proyectos de inversión a través del módulo de Cartera de PPI del PIPP; y realizar la vinculación de los programas y proyectos de la Cartera de Inversión con los programas presupuestarios (K) a través del módulo de Integración del PPEF, en la funcionalidad Vinculación de PPI_con Programa Presupestario_K.

Reportes estrategia programática y exposición de motivos 33.- Los reportes correspondientes a la estrategia programática de las entidades de control directo, en la

que se describirán las acciones más relevantes que desarrollarán en el próximo ejercicio, así como la exposición de motivos, que es un documento más ejecutivo que retoma el contenido de la estrategia programática, se llevarán a cabo utilizando las plantillas que se encuentran disponibles en el PIPP.

Las entidades de control indirecto no presentarán estrategia programática ni exposición de motivos.

Ü Analítico de Claves de Entidades Paraestatales (ACEP)

34.- Para efectos de sistematizar la información de las entidades, además del AC 01 Programático Entidades, que asocia el objeto de gasto con la estructura programática en términos devengables, se cuenta con un analítico de claves para entidades paraestatales (ACEP) el cual no es asociable a la estructura programática, pero permite captar la información de las entidades sobre la base de flujo de efectivo y base devengable de los ingresos y egresos y de los orígenes y aplicaciones de los recursos respectivamente. El ACEP se divide en ACEP Flujo de Efectivo y ACEP Devengable con la siguiente distribución:

ACEP Devengable Entidades ACEP Flujo de Efectivo Origen y Aplicación de

Recursos Estado de Resultados y

Cuentas de Balance

Entidades de Control Directo APLICA APLICA NO APLICA

Entidades de Control Indirecto APLICA NO APLICA APLICA

3 Las DGPYPs conjuntamente con la UPCP podrán determinar los casos de excepción que presenten las dependencias y entidades sobre aquellas

Programas Presupuestarios a las que no sea posible asociar a matriz de indicadores.



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ü ACEP Flujo de efectivo

35.- Para este apartado se desarrolló un catálogo único tanto de ingresos como de egresos, compatible, para el egreso en los rubros de gasto programable, con el Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal, presentando agrupaciones específicas cuando así se requiere.

Si bien es un catálogo único, del mismo se desprenden nueve plantillas según el tipo de actividad que realicen las entidades, conforme a lo siguiente:

Productoras de Bienes y Servicios (Genérico); Bancos de Fomento; Aseguradoras Fondos y Fideicomisos Productoras de Bienes y Servicios (IPAB); Entidades de Fomento Crediticio (FINANCIERA RURAL); Entidades de Control Presupuestario Directo (Genérico). Entidades de Control Presupuestario Directo (ISSSTE) Entidades de Control Presupuestario Directo (IMSS)

Para el presupuesto 2008, la información relativa al costo financiero de las entidades de control directo y el IPAB, aparecen como un renglón más dentro de los egresos del propio flujo de efectivo.

36.- En el apartado de Metodologías de Flujo de Efectivo de este Manual, se presenta el catálogo y nivel de agregación específico para cada grupo de entidades. Asimismo, en los anexos 5 y 6 de este manual se presentan los instructivos para su llenado.

ü ACEP Origen y Aplicación de Recursos (devengable)

37.- Esta plantilla es de uso exclusivo para las entidades de control directo, diseñada con el fin de captar en su proyecto de presupuesto el Origen y Aplicación de Recursos, del que derivará el reporte del mismo nombre.

El nivel de agregación previsto es mayor al utilizado en ejercicios anteriores que se utilizaba para generar el reporte que se denominaba Presupuesto Integral.

Para su llenado, la entidad de control presupuestario directo previamente habrá elaborado estados financieros proforma al 31 de dic iembre de 2007 y 2008, incorporando en este último ejercicio 2007 el efecto del flujo de efectivo propuesto, y demás estimaciones previstas sobre la base devengable.

En el apartado de Metodologías de Origen y Aplicación de Recursos de este manual, se muestra el catálogo y nivel de agregación específico para este tipo de entidades.

ü ACEP Estado de resultados y cuentas de balance (devengable)

38.- Esta plantilla será requisitada por las entidades de control indirecto para integrar el apartado de Gasto no Programable que permitirá incorporarlo en el reporte denominado Análisis Funcional Programático Económico Financiero (Devengable).

39.- Para su llenado, las entidades de Control indirecto previamente habrán desarrollado también su estado de Origen y Aplicación de Recursos, del cual tomarán algunos rubros del estado de resultados y otros de aplicaciones en cuentas de balance.

En el apartado de Metodologías de Resultados y Cuentas de Balance de este manual, se muestra el catálogo y nivel de agregación específico para este tipo de entidades.



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Ü Analítico de Claves AC 01 Programas Transversales (Ramos y Entidades)

Finalidad:

Ingresar en la funcionalidad disponible para este fin en el módulo de Integración del PPEF del PIPP, la información que contendrá las asignaciones por clave presupuestaria del PPEF 2008 que se asocien a los distintos programas transversales.

Estos analíticos se cargarán en la opción que corresponda (ramos o entidades) del módulo de Integración del PPEF por las dependencias y entidades, considerando los programas transversales que les resulten aplicables, conforme a lo siguiente:

§ Analítico de programas transversales de ramos presupuestarios, en el que se deberán cargar únicamente las asignaciones correspondientes a las unidades del sector central y a los órganos administrativos desconcentrados.

§ Analítico de programas transversales de entidades, en el que se deberán cargar las asignaciones correspondientes a las entidades tanto para recursos fiscales como para recursos propios

Campos del Analítico: Transversal: Clave del programa transversal al que se le asignó recursos en el PPEF, de conformidad con el catálogo disponible en el PIPP. RA: Clave del ramo al que corresponde el proyecto de presupuesto. UR: Clave de las unidades responsables asociadas a cada registro, de acuerdo con el Catálogo de Unidades Responsables que correspondan al Ramo. GF, F, SF, AI, PP: En estos campos se deben registrar las claves de las categorías programáticas que el Ramo considera en su proyecto de presupuesto, tomando como base la estructura programática autorizada. OG: Identificarán las partidas del Clasificador por Objeto del Gasto, mediante las cuales las Dependencias ubicarán las asignaciones presupuestarias para el registro y control de sus erogaciones. El nivel de agregación del objeto de gasto se realizará en los términos establecidos en el apartado correspondiente de este Manual. TG: Permite identificar el gasto público en su vertiente económica, en corriente o de capital, y participaciones. FF: Permite identificar el origen de los recursos con que se financia cada clave presupuestaria del proyecto de presupuesto de las Dependencias, distinguiendo los ingresos provenientes del Gobierno Federal de los financiados por organismos e instituciones financieras internacionales y su contraparte nacional. Porcentaje: En este campo se anotará el porcentaje asignado a la clave presupuestaria que se determine del AC 01 de Ramo o AC 01Entidad (Programático Efectivo)



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TRANSVERSAL CICLO RA UR GF F SF PG2/AI IPP1/

PP OG TG FF PORCENTAJE

N 2008 NNNNN N N NN 0NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, HNNNNNNN N N %N 2008 NNNNN N N NN 0NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, HNNNNNNN N N %N 2008 NNNNN N N NN 0NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, HNNNNNNN N N %N 2008 NNNNN N N NN 0NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, HNNNNNNN N N %N 2008 NNNNN N N NN 0NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, HNNNNNNN N N %N 2008 NNNNN N N NN 0NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, HNNNNNNN N N %N 2008 NNNNN N N NN 0NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, HNNNNNNN N N %N 2008 NNNNN N N NN 0NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, HNNNNNNN N N %N 2008 NNNNN N N NN 0NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, HNNNNNNN N N %N 2008 NNNNN N N NN 0NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, HNNNNNNN N N %N 2008 NNNNN N N NN 0NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, HNNNNNNN N N %N 2008 NNNNN N N NN 0NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, HNNNNNNN N N %N 2008 NNNNN N N NN 0NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, HNNNNNNN N N %N 2008 NNNNN N N NN 0NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, HNNNNNNN N N %N 2008 NNNNN N N NN 0NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, HNNNNNNN N N %N 2008 NNNNN N N NN 0NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, HNNNNNNN N N %N 2008 NNNNN N N NN 0NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, HNNNNNNN N N %

1/ Clasificación del identificador de programa presupuestario (S, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H)2/ Categoría no aplicable para el ejercicio 2008, se deberá cargar en "0"

ANALÍTICO DE CLAVES PRESUPUESTARIAS PROGRAMAS TRANSVERSALES AC01 (RAMO O ENTIDAD)

Reporte: Una vez cargado el analítico de programas transversales, se deberá revisar el reporte correspondiente en el apartado de reportes ramos o entidad, a efecto de verificar la congruencia de información con respecto al AC01.

Ü Analítico de Claves AC 01 Distribución Geográfica (Dependencias y Entidades)

Finalidad:

Ingresar en la funcionalidad disponible para este fin en el módulo de Integración del PPEF del PIPP, la información del proyecto de presupuesto anual a nivel de clave presupuestaria y por entidad federativa cargada en los analíticos de claves AC 01 de los ramos presupuestarios y AC 01 de las entidades flujo de efectivo, respectivamente.

Campos del Analítico:

GEOGRÁFICO: Clave de la (s) entidad (es) federativa (s) en la cual (es) se distribuyen los recursos del PPEF, de conformidad con el catálogo disponible en el PIPP. RA: Clave del ramo al que corresponde el proyecto de presupuesto. UR: Clave de las unidades responsables asociadas a cada registro, de acuerdo con el Catálogo de Unidades Responsables que correspondan al Ramo. GF, F, SF, AI, PP: En estos campos se deben registrar las claves de las categorías programáticas que el Ramo considera en su proyecto de presupuesto, tomando como base la estructura programática autorizada. OG: Identificarán las partidas del Clasificador por Objeto del Gasto, mediante las cuales las Dependencias ubicarán las asignaciones presupuestarias para el registro y control de sus erogaciones. El nivel de agregación del objeto de gasto se realizará en los términos establecidos en el apartado correspondiente de este Manual. TG: Permite identificar el gasto público en su vertiente económica, en corriente o de capital, y participaciones.



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FF: Permite identificar el origen de los recursos con que se financia cada clave presupuestaria del proyecto de presupuesto de las Dependencias, distinguiendo los ingresos provenientes del Gobierno Federal de los financiados por organismos e instituciones financieras internacionales y su contraparte nacional. Porcentaje: En este campo se anotará el porcentaje asignado a cada clave presupuestaria del AC 01 de Ramo o AC 01Entidad (Programático Efectivo)

GEOGRAFICO CICLO RA UR GF F SF PG A I IPP PP OG TG FF PORCENTAJEN 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N %


ANALÍTICO DE CLAVES PRESUPUESTARIAS GEOGRAFICO (DEPENDENCIAS Y ENTIDAD)

Reporte: Una vez cargado el analítico por entidad federativa, se deberá revisar el reporte correspondiente en el apartado de reportes ramos o entidad, a efecto de verificar la congruencia de información con respecto al AC01.

Ü Analítico de Claves AC 01 Programas Plurianuales (Dependencias y Entidades de Control Directo)

Finalidad:

Ingresar en la funcionalidad disponible para este fin en el módulo de Integración del PPEF del PIPP, la información que contendrá las asignaciones por clave presupuestaria de los compromisos plurianuales a precios de 2008.

Campos del Analítico: PROGRAMAS PLURIANUALES: Clave del (los) programa (s) al (los) cual (es) se asignan recursos en el PPEF, de conformidad con el catálogo disponible en el PIPP. RA: Clave del ramo al que corresponde el proyecto de presupuesto. UR: Clave de las unidades responsables asociadas a cada registro, de acuerdo con el Catálogo de Unidades Responsables que correspondan al Ramo. GF, F, SF, AI, PP: En estos campos se deben registrar las claves de las categorías programáticas que el Ramo considera en su proyecto de presupuesto, tomando como base la estructura programática autorizada. OG: Identificarán las partidas del Clasificador por Objeto del Gasto, mediante las cuales las Dependencias ubicarán las asignaciones presupuestarias para el registro y control de sus erogaciones. El nivel de agregación del objeto de gasto se realizará en los términos establecidos en el apartado correspondiente de este Manual. TG: Permite identificar el gasto público en su vertiente económica, en corriente o de capital, y participaciones.



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FF: Permite identificar el origen de los recursos con que se financia cada clave presupuestaria del proyecto de presupuesto de las Dependencias, distinguiendo los ingresos provenientes del Gobierno Federal de los financiados por organismos e instituciones financieras internacionales y su contraparte nacional. Importe ó Porcentaje: En este campo se anotará el monto de recursos asignado a cada clave presupuestaria o el porcentaje que se le asigne de la clave presupuestaria del AC 01 de Ramo o AC 01Entidad (Programático Efectivo)

PLURIANUALES CICLO RA UR GF F SF PG2 / AI IPP 1/ PP OG TG FF IMPORTE PORCENTAJEN 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2008 NN NNN N N NN 0 NNNS, U, K, N, E, B, G, P, F, M, O, R, I, L, J, T, C, D, H NNN NNNN N N $NNN, NNN %


ANALÍTICO DE CLAVES PRESUPUESTARIAS PROGRAMAS PLURIANUALES (DEPENDENCIAS Y ENTIDAD)

Reporte: Una vez cargado el analítico de programas transversales, se deberá revisar el reporte correspondiente en el apartado de reportes ramos o entidad, a efecto de verificar la congruencia de información con respecto al AC01.

Ü Modificaciones / actualizaciones

ü Estructuras programáticas

40.- La integración del PPEF 2008 se realizará a partir de las estructuras programáticas utilizadas para el anteproyecto preliminar 2008, las cuales se encuentran cargadas en el PIPP. Las dependencias y entidades podrán solicitar a través de las DGPyP’s de la SSE modificaciones a sus estructuras programáticas, cuando estas modificaciones permitan una mejor alineación con el Plan Nacional de Desarrollo 2007 – 2012 (PND) y con sus objetivos estratégicos, o cuando contribuyan a una mejor orientación a resultados en términos de los criterios y metodologías expresados en los numerales 7 y 8 de los Lineamientos generales para el proceso de programación y presupuestación para el ejercicio fiscal 2008.

En el caso de las entidades no apoyadas que no cuenten con estructuras programáticas cargadas en el PIPP, éstas deberán dar de alta en el sistema sus respectivos catálogos y estructuras programáticas para revisión y autorización de su coordinadora sectorial y de la SSE, conforme al mecanismo previsto para tal fin.

En esta etapa, será indispensable considerar entre otros aspectos los siguientes:

• Se verificará que las funciones y subfunciones concertadas reflejen realmente las acciones que le corresponde efectuar a cada dependencia y entidad, de conformidad con las atribuciones previstas en las leyes, reglamentos y otros ordenamientos jurídicos que les dan sustento,



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• Deberá revisarse que la jerarquización hacia abajo vaya de lo general a lo particular; es decir las funciones y subfunciones reflejarán el nivel más agregado del quehacer de las instituciones y en los programas prioritarios se reflejarán las acciones con mayor especificidad.

• Las acciones administrativas y de apoyo que se realizan para llevar a cabo el cumplimiento de los objetivos e indicadores de desempeño a cargo de las dependencias y entidades, deberán vincularse a las funciones y subfunciones sustantivas.

ü Misión, Matriz de Indicadores

41.- Las dependencias y entidades deberán capturar en el modulo Integración, su correspondiente Misión, en la cual deberán describir su razón de ser, de conformidad con las atribuciones previstas en las leyes, reglamentos y otros ordenamientos jurídicos que les dan sustento.

42.- Las dependencias y entidades deberán cargar la información de sus Matrices de indicadores o la información mínima requerida que servirán para evaluar su desempeño en el ejercicio del presupuesto que les sea aprobado, en el Módulo del Presupuesto Basado en Resultados y la Evaluación del Desempeño del PIPP.

ü Programas y proyectos de inversión

43.- El módulo de Cartera de Programas y Proyectos de Inversión (PPI) será utilizado para solicitar el registro en la Cartera de los nuevos programas y proyectos de inversión, así como de las modificaciones de los ya registrados.

44.- Por su parte, en el módulo de estructuras programáticas se identificarán las asignaciones en el programa presupuestario (K) para los proyectos de inversión; los programas de inversión podrán identificarse en otros programas presupuestarios.

45.- El Tomo VII del proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2008 se integrará con aquellos programas y proyectos de inversión que estén registrados en la Cartera que administra la Unidad de Inversiones y para los que se tenga previsto, con base en la información vigente registrada en el calendario fiscal, que erogarán recursos en el ejercicio fiscal 2008 o en años posteriores. En los casos de programas y proyectos registrados en Cartera que tengan una modificación en trámite, el PIPP considerará como vigente la información anterior a la modificación.

46.- El Tomo VII del proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2008 se integrará por dos partes:

• Programas y proyectos de inversión con asignación presupuestaria.

• Programas y proyectos que no teniendo asignación presupuestaria de origen, sean susceptibles de iniciarse en el ejercicio fiscal 2008 o en años posteriores:

Programas y proyectos con asignación presupuestaria 47.- Para la integración de los programas y proyectos de inversión con asignación presupuestaria, las

dependencias y entidades deberán asignar los recursos a cada programa o proyecto a través de la función “Asignación de recursos” de la opción “Conciliación de PPI” del módulo de Cartera del PIPP.

La función “Asignación de recursos” despliega la lista con los programas y proyectos de inversión registrados en la Cartera en los que, de acuerdo con su registro vigente, tengan recursos en el calendario fiscal para 2008 o años posteriores. Dicha lista incluye el nombre del proyecto, su clave de registro, la unidad responsable del programa o proyecto, el monto registrado en la Cartera para 2008 y una columna denominada “monto asignado” en la que las dependencias y entidades deberán capturar los montos que asignen a cada programa o proyecto.



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Las asignaciones que se realicen a cada programa o proyecto de inversión podrán ser distintas a los montos registrados para 2008 en el calendario de inversión de la Cartera.

El PIPP validará que el monto total que se asigne a los programas y proyectos de inversión sea equivalente al monto total de gasto de inversión sujeto a registro en Cartera consignado en:

• El analítico de claves, en el caso del sector central de las dependencias y los órganos desconcentrados.

• El flujo de efectivo bajo los conceptos de Bienes Muebles e Inmuebles, Obra Pública y, en su caso, PIDIREGAS y BLT’s, para las entidades.

Cuando los montos asignados a programas y proyectos de inversión no coincidan con los consignados en los instrumentos descritos, las dependencias y entidades deberán ajustar las asignaciones realizadas. Esta conciliación es una condición necesaria para el cierre del presupuesto del ramo correspondiente.

Cabe señalar que el proceso antes descrito es idéntico al utilizado para la integración de los proyectos de presupuesto de 2005, 2006 y 2007.

Por otra parte, el apartado de programas y proyectos de inversión sin asignación presupuestaria se integrará automáticamente con los programas y proyectos de inversión a los que no se les asignaron recursos en el proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2008, pero que, de acuerdo con su registro vigente en la Cartera, tengan recursos registrados en el calendario fiscal para 2008 o años posteriores.

48.- En virtud de que los programas y proyectos de inversión quedarán integrados en el Tomo VII Programas y Proyectos de Inversión, es indispensable que las dependencias y entidades revisen la información de los programas y proyectos incorporados en la Cartera, de manera que se asegure que la información esté actualizada.

Ü Estrategia programática

49.- Las dependencias y entidades de control directo determinarán la estrategia programática en la que se basarán para llevar cabo el desarrollo de sus acciones en 2008, y con ello dar cumplimiento a sus objetivos y metas, debiendo reflejar la vinculación directa de las estructuras programáticas con el programa de gobierno.

La estrategia programática se reflejará en un documento WORD, que tendrá una extensión máxima de cinco páginas, para lo cual se utilizará una plantilla para su llenado que estará disponible en el PIPP y tendrá un formato y especificaciones similares para la elaboración del reporte exposición de motivos.

50.- Para la formulación de la estrategia programátic a, deberán considerarse entre otros aspectos los siguientes:

Se describirá brevemente la razón de ser de la dependencia y entidad. Posteriormente, deberán referirse los principales programas y proyectos que se desarrollarán en 2008, así como las metas que se espera alcanzar, destacando los elementos y acciones que se consideren más importantes en la ejecución del presupuesto que se apruebe para el próximo ejercicio.

Elaboración de Reportes WORD

51.- Durante la formulación del proyecto de presupuesto, se elaborarán dos documentos similares, con algunas variantes en su presentación, en los que se incorporarán en forma resumida los aspectos más destacados sobre las acciones que esperan realizar las dependencias y entidades en la ejecución de sus presupuestos:



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• Estrategia Programática

Este documento se elaborará en forma horizontal, y formará parte de los reportes con información programática, presupuestaria y administrativa, que con esa orientación se presentarán a la consideración de la Cámara de Diputados.

• Exposición de Motivos

El reporte previsto, para su inclusión en el tomo correspondiente a la Exposición de Motivos se elaborará en forma vertical. Podrá formar parte de los reportes que se presentan a la Cámara de Diputados y constituye una versión ejecutiva de la Estrategia Programática, en la que se incluirán los aspectos relevantes a desarrollar en el próximo ejercicio fiscal.



III) METODOLOGÍAS



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III) METODOLOGÍAS La metodología aplicable a los insumos requeridos para la generación de información presupuestaria de salida en las entidades, es similar a la utilizada por los ramos, solamente en lo que se refiere a la determinación de objetivos, metas e indicadores, así como de programas y proyectos de inversión y la asociación de todos ellos a estructuras programáticas.

Tratándose de los demás insumos que son indispensables para generar la información presupuestaria de salida de las entidades paraestatales, se requiere un tratamiento diferenciado para éstas, en función de las particularidades que presentan cada una de ellas.

La metodología que se describirá corresponde a los siguientes insumos:

a.- AC 01 Programático Entidades (Objeto de Gasto, Tipo de Gasto y Fuente de Financiamiento) b.- ACEP Flujo de Efectivo c.- ACEP Devengable (Origen y Aplicación de Recursos) d.- ACEP Devengable (Resultados y Cuentas de Balance)

Es importante resaltar la necesidad de ajustarse a la metodología prevista a fin de lograr una homogeneidad que permita agrupaciones válidas y comparaciones congruentes en su contenido.

a) AC 01 Programático Entidades (Objeto de Gasto, Tipo de Gasto y Fuente de Financiamiento) La formulación del proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación que se somete a la consideración de la Cámara de Diputados se realiza utilizando la base de flujo de efectivo en el caso de las entidades paraestatales. Por su parte, el proyecto de presupuesto de los ramos presupuestarios, se lleva a cabo en términos devengables.

En la composición de los TOMOS del presupuesto se incorpora la información programática de las entidades, es decir, se incorporan las acciones a desarrollar en términos devengables.

Para estos fines, es necesario capturar información devengable4 en un analítico de claves (AC 01) para entidades.

Para la captura de información se tomará lo establecido en el Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal.

A) En lo referente al tipo de gasto previsto para las entidades, se clasificarán en dígitos 1, 2, 3 y 4 como sigue:

1.- Gasto Corriente

Comprende las erogaciones en bienes y servicios destinados a la realización de actividades administrativas y de operación requeridas para el funcionamiento normal de las entidades, cuya adquisición afecta las partidas de gasto de los capítulos de servicios personales, materiales y suministros y servicios generales del Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal, y los bienes y servicios corresponden al activo circulante de las mismas.

El gasto corriente incluye además: el costo financiero5 de la deuda pública; pensiones y jubilaciones; las ayudas extraordinarias otorgadas a la población y a los sectores social y privado, así como recursos federales que se destinan al gasto reasignado, etiquetados en el Presupuesto de Egresos como gasto corriente.

2.- Gasto de Capital diferente de Obra Pública

Agrupa las asignaciones destinadas a cubrir el costo de adquisición de toda clase de bienes muebles e inmuebles que las entidades contraten con personas físicas y morales del sector privado y social, o instituciones del propio

4 En el caso de las entidades de control presupuestario directo, y con el fin de reflejar las cifras que se someten a consideración de la Cámara de Diputados se aplica un analítico de claves (AC 01) en términos del flujo de efectivo. 5 Conforme a lo señalado en el numeral 49 del apartado de insumos, a pesar de que el costo financiero se identifica como gasto corriente, en el flujo de efectivo de las entidades productoras de bienes y servicios, el IPAB y Financiera Rural con el fin de precisar la presentación de la carátula, el costo financiero aparece como un renglón más en la parte de los egresos.



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sector público, para el desempeño de las actividades administrativas y productivas. Incluye el mobiliario y equipo propio para la administración; maquinaria y equipo de producción; las refacciones, accesorios y herramientas indispensables para el funcionamiento de los bienes, maquinaria o equipo; la adquisición de animales de trabajo y reproducción, y la adquisición de inmuebles incluidos los contratados mediante las diversas modalidades de financiamiento. Los bienes muebles e inmuebles comprendidos en este capítulo, incluido en su caso el costo de su instalación, forman parte de los activos fijos de las dependencias y entidades que los adquieran. Excluye las instalaciones previstas en la partida 6105 Instalaciones y obras de construcción especializada. Incluye las erogaciones presupuestadas en los capítulos 1000, 2000 y 3000 cuando son financiadas con crédito externo, así como su contraparte nacional. Incluye también las erogaciones que se ubican en el concepto de gasto 4100 para subsidios de inversión aún cuando en los flujos de efectivo se registran como otras erogaciones.

3.- Gasto de Obra Pública Agrupa las asignaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios que las entidades contraten con personas físicas o morales, para construir, instalar, ampliar, adecuar, remodelar, restaurar, conservar, mantener, modificar y demoler bienes inmuebles, así como el costo derivado de la realización de obras públicas por administración directa incluyendo por lo tanto las erogaciones presupuestadas para estos fines en los capítulos 1000, 2000, 3000 y 5000. Incluye todo tipo de adquisiciones de bienes y servicios relacionados con la obra pública, necesarios para su construcción, instalación, ampliación, rehabilitación, entre otros, así como las asignaciones para realizar estudios y proyectos de preinversión.

En lo referente a la fuente de financiamiento, por método, invariablemente en el espacio previsto en la clave del AC 01 Programático Entidades se anotará 0 (cero).

4.- Gasto corriente a través de fideicomisos o mandatos Agrupa las asignaciones destinadas a ejercer recursos de gasto corriente a través de fideicomisos o mandatos a través de las partidas distintas de las que se encuentran identificadas de manera específica (4108, 7507, 7801 y 7802) para realizar aportaciones al patrimonio de los actos jurídicos.

5.- Gasto de capital a través de fideicomisos o mandatos

Agrupa las asignaciones destinadas a ejercer recursos de capital a través de fideicomisos o mandatos a través de las partidas distintas de las que se encuentran identificadas de manera específica (4108, 7507, 7801 y 7802) para realizar aportaciones al patrimonio de los actos jurídicos.

b). ACEP Flujo de Efectivo

Los analíticos de claves para entidades (ACEP) constituyen plantillas que permiten identificar los recursos relativos a los diversos ingresos y egresos, que las entidades paraestatales reflejan en sus presupuestos de flujos de efectivo para obtener el reporte del mismo nombre.

Para la formulación e integración del proyecto de PEF 2008, el ACEP Flujo de Efectivo, se subdivide a su vez en nueve “subplantillas tipo”, es decir cinco “ACEPs base efectivo”.

Estas plantillas corresponden con los cuatro flujos de efectivo previstos para los distintos tipos de entidades; es decir, productoras de bienes y servicios, aseguradoras, fondos y fideicomisos y bancos de fomento. En el caso de las prestadoras de bienes y servicios, se crea una quinta plantilla destinada exclusivamente a reflejar los ingresos y egresos de tres de las entidades de control presupuestario directo que se incluyen en el Proyecto de Presupuesto (PEMEX, CFE y LUZ Y FUERZA). Para el ISSSTE, IMSS, IPAB y Financiera Rural se desarrollaron plantillas específicas, debido a las características de su operación.

c). ACEP Devengable (Origen y Aplicación de Recursos) Las entidades de control presupuestario directo cargarán esta plantilla que permite obtener el reporte denominado Origen y Aplicación de Recursos. Para el efecto, como se ha mencionado anteriormente, deberán elaborar estados



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financieros proforma al 31 de diciembre de 2007 y 2008. En este último ejercicio fiscal se incorporará su proyecto de presupuesto de flujo de efectivo comentado en el apartado inmediato anterior, adicionando aquéllas operaciones que no son relativas a flujo de efectivo y que obedecen a un criterio contable sobre base devengable (principio acumulativo). Es decir, considerarán los ingresos propios independientemente de su cobro y los egresos independientemente de su pago bajo el principio devengable.

Con la información anterior (estados financieros proforma) determinarán las variaciones para obtener los orígenes y aplicaciones que incorporarán a esta plantilla.

d). ACEP Resultados y Cuentas de Balance

Esta plantilla es aplicable a las entidades de control presupuestario indirecto y para su llenado también requieren desarrollar un estado de origen y aplicación de recursos con la metodología señalada en el apartado inmediato anterior. De este estado sólo tomarán para aplicar a la plantilla el gasto no programable de la siguiente forma:

Estado de Resultados Intereses, comisiones y gastos de la deuda Depreciación, amortizaciones y otros virtuales Reservas Aumentos de activo Disminuciones de pasivo Disminuciones de capital/patrimonio Otros.

Los conceptos del estado de resultados se obtendrán del estado financiero proforma correspondiente al período 1 de enero al 31 de diciembre de 2006 y los últimos cuatro conceptos al estado de origen y aplicación de recursos proforma.

La información de esta plantilla permitirá integrarse al reporte denominado Análisis Funcional Programático Económico Financiero (Devengable) en el rubro denominado Gasto no Programable.

Ü Clasificación económica

La clasificación económica prevista para los diferentes tipos de entidades que utilizarán para cargar su proyecto de presupuesto en el ACEP, considera una desagregación en los ingresos y en los egresos, con base flujo de efectivo y otra desagregación en los orígenes y aplicaciones cuando son cifras en base devengable.

- Flujos de efectivo

En el anexo 5 que forma parte de este Manual se insertan las plantillas de captura de flujo de efectivo de los diferentes tipos de entidades. Cabe señalar que los espacios sombreados corresponden a sumas que automáticamente son desarrolladas por el sistema, en tanto que los espacios en blanco requieren la anotación de un dato (asignación presupuestaria para el proyecto de presupuesto).

Es conveniente señalar que las plantillas de los flujos de efectivo de las entidades paraestatales se deberá calcular en términos de ingresos y egresos efectivos (base flujo de efectivo o caja) por lo tanto es indispensable que cumplan con las identidades siguientes:

1. Total de Recursos del Ingreso = Total de Recursos del Egreso.

2. Ingreso + Transferencias – Gasto Neto= Balance Financiero = -1* (Endeudamiento + Variación en disponibilidades.).

3. Variación en disponibilidades = Disponibilidad final – Disponibilidad inicial (+/-) diferencias cambiarias, ajustes contables y operaciones en tránsito.



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4. Endeudamiento = Saldo deuda final – Saldo deuda inicial (+/-) diferencias cambiarias y ajustes contables.

Las anteriores identidades serán aplicables para apoyar la congruencia de la información desde esta fase de proyecto de presupuesto y posteriormente en el ejercicio presupuestario y su seguimiento.

En lo referente a las operaciones ajenas, las entidades cargarán a montos brutos tanto en los ingresos como en los egresos; en el reporte de flujo de efectivo se mostrará el resultado neto de ambas en el egreso, mostrándose el monto con signo positivo en el caso de que el monto registrado en el egreso resulte mayor que el monto registrado en el ingreso, y con signo negativo en el caso contrario.

Para el ejercicio 2008 las entidades deberán realizar un esfuerzo especial y analizar con precisión las expectativas de los flujos de fondos, a efecto de presupuestar desde la etapa de PPEF la totalidad de los recursos que se prevea ejercer tanto en los ingresos como en los egresos para las operaciones ajenas por cuenta de terceros, así como para las relativas a las asociadas a operaciones recuperables. En cuanto al Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto su metodología de presentación es similar a la de 2007.

La red de paraestatales PEMEX cargarán sus filiales y subsidiarias, así como el consolidado de ellas; se continuará con el criterio de presentación establecido hasta ahora en lo que se refiere a las mercancías de reventa y maquila, capturándose su monto exclusivamente en el ACEP flujo de efectivo, en el rubro de Materiales y Suministros; el sistema en automático aplicará la metodología de presentación, en consistencia con la utilizada en años anteriores.

De igual forma Luz y Fuerza del Centro continuará con el criterio asumido desde hace varios años, para mostrar el neto de sus ingresos por concepto de venta de energía, descontando las compras a CFE a fin de no duplicar el ingreso.

Como instrumentos de apoyo para la formulación del proyecto de presupuesto, las entidades cuentan con el Clasificador por Objeto de Gasto para la Administración Pública Federal.

Para facilitar la comprensión de los reportes de flujo de efectivo, a continuación se muestran los distintos tipos de reportes y las fórmulas que integran su presentación:

- Origen y Aplicación de Recursos

A continuación se inserta la plantilla de captura de Origen y Aplicación de Recursos aplicable a las entidades de control presupuestario directo. Al igual que en el punto anterior los espacios sombreados corresponden a sumas que automáticamente son desarrolladas por el sistema, en tanto que los espacios en blanco requieren la anotación de un dato (asignación presupuestaria en proyecto de presupuesto).



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Clave: OAR Origen y Aplicación de RecursosCiclo: 20052008Sector: 18 EnergíaUnidad: TOQ Comisión Federal de Electricidad

Tipo Concepto Monto/PesosOrigen TOTAL DE RECURSOS 0Origen INGRESOS PROPIOS 0Origen VENTA DE BIENES 0Origen INTERNAS 0Origen EXTERNAS 0Origen VENTA DE SERVICIOS 0Origen INTERNAS 0Origen EXTERNAS 0Origen INGRESOS DIVERSOS 0Origen VENTA DE INVERSIONES 0Origen CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS 0Origen APORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE 0Origen SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS NO CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL 0Origen DEPRECIACIONES 0Origen DISMINUCIONES DE ACTIVOS 0Origen CAJA 0Origen CUENTAS POR COBRAR 0Origen INVENTARIOS 0Origen OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 0Origen PROPIEDADES 0Origen ACCESORIOS 0Origen OTROS ACTIVOS (NETO) 0Origen DIFERIDO 0Origen AUMENTOS DE PASIVO 0Origen CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS 0Origen PREVISIONES 0Origen CRÉDITO DIFERIDOS 0Origen ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO 0Origen AUMENTOS DE CAPITAL / PATRIMONIO 0Origen SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL 0Origen RESERVAS DE CAPITAL 0Origen OTROS 0Aplicacion TOTAL DE RECURSOS 0Aplicacion GASTO CORRIENTE 0Aplicacion SERVICIOS PERSONALES 0Aplicacion MATERIALES Y SUMINISTROS 0Aplicacion SERVICIOS GENERALES 0Aplicacion PENSIONES Y JUBILACIONES 0Aplicacion PIDIREGAS 0Aplicacion OTRAS EROGACIONES 0Aplicacion INTERESES 0Aplicacion INTERNOS 0Aplicacion EXTERNOS 0Aplicacion DEPRECIACIONES 0Aplicacion RESERVAS 0Aplicacion GASTO DE CAPITAL 0Aplicacion BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0Aplicacion OBRA PÚBLICA 0Aplicacion PIDIREGAS Y BLTs 0Aplicacion OTRAS EROGACIONES 0Aplicacion INVERSIÓN FINANCIERA 0Aplicacion AUMENTOS DE ACTIVO 0Aplicacion CAJA 0Aplicacion CUENTAS POR COBRAR 0Aplicacion INVENTARIOS 0Aplicacion OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 0Aplicacion PROPIEDADES 0Aplicacion CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO) 0Aplicacion OTROS ACTIVOS 0Aplicacion DIFERIDO 0Aplicacion DISMINUCIONES DE PASIVO 0Aplicacion CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS 0Aplicacion PROVISIONES 0Aplicacion CRÉDITOS DIFERIDOS 0Aplicacion DOCUMENTADO 0Aplicacion DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIO 0Aplicacion RESERVAS DE CAPITAL 0Aplicacion OTROS 0Aplicacion OTROS 0

ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTOPLANTILLA DE CAPTURA DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS



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Para facilitar la comprensión de este reporte, a continuación se muestra el mismo con las fórmulas que integran su presentación:

ENTIDAD: SECTOR :

O R I G E N CLAVE FÓRMULAS A P L I C A C I O N CLAVE FÓRMULAS

T O T A L D E R E C U R S O S A B+C+D+E+F+G T O T A L D E R E C U R S O S H I+J+K+L+M+N INGRESOS PROPIOS B B.1+B.2+B.3+B.4+B.5+ B.6 GASTO CORRIENTE I I.1+I.2+I.3+I.4+I.5+I.6+I.7+I.8+ I.9

VENTA DE BIENES B.1 B.1.1+B.1.2 SERVICIOS PERSONALES I.1

INTERNAS B.1.1 MATERIALES Y SUMINISTROS I.2

EXTERNAS B.1.2 SERVICIOS GENERALES I.3VENTA DE SERVICIOS B.2 B.2.1+B.2.2 PENSIONES Y JUBILACIONES I.4

INTERNAS B.2.1 PIDIREGAS I.5EXTERNAS B.2.2 OTRAS EROGACIONES I.6

INGRESOS DIVERSOS B.3 INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDA I.7 I.7.1+I.7.2VENTA DE INVERSIONES B.4 INTERNOS I.7.1

CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS B.5 EXTERNOS I.7.2

APORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE B.6 DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS VIRTUALES I.8RESERVAS I.9

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS NO CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERALC GASTO DE CAPITAL J J.1+J.2+J.3+J.4+ J.5BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1

DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS VIRTUALES D OBRA PUBLICA J.2PIDIREGAS Y BLT's J.3

DISMINUCIONES DE ACTIVOS E SUMA E.1 a E.8 OTRAS EROGACIONES J.4

CAJA, BANCOS Y VALORES A CORTO PLAZO E.1 INVERSIÓN FINANCIERA J.5CUENTAS POR COBRAR E.2 AUMENTOS DE ACTIVO K SUMA K.1 a K.8

INVENTARIOS E.3 CAJA, BANCOS Y VALORES A CORTO PLAZO K.1OTROS ACTIVOS CIRCULANTES E.4 CUENTAS POR COBRAR K.2

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) E.5 INVENTARIOS K.3ACCS., VALS., CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO)E.6 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES K.4

OTROS ACTIVOS (NETO) E.7 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) K.5

DIFERIDO E.8 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO) K.6OTROS ACTIVOS K.7

AUMENTOS DE PASIVO F SUMA F.1 a F.4 DIFERIDO K.8CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS F.1 DISMINUCIONES DE PASIVO L SUMA L.1 a L.5

PREVISIONES F.2 CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS L.1CRÉDITOS DIFERIDOS F3 PROVISIONES L.2

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO F.4 CRÉDITOS DIFERIDOS L.3

DOCUMENTADO L.4AUMENTOS DE CAPITAL / PATRIMONIO G G.1+G.2+G.3 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA DOCUMENTADA (DESENDEUDAMIENTO) L.5 BLOQUEADA SU CAPTURA

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERALG.1 DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIO M M.1+M.2RESERVAS DE CAPITAL G.2 RESERVAS DE CAPITAL M.1

OTROS G.3 OTROS M.2OTROS N

FÓRMULA GLOBAL: A= H

O R I G E N Y A P L I C A C I Ó N D E R E C U R S O S

E N T I D A D E S D E C O N T R O L P R E S U P U E S T A R I O D I R E C T O( Pesos )

- Estado de Resultados y Cuenta de Balance

A continuación se inserta la plantilla de captura del Gasto no Programable (Estado de Resultados y Cuenta de Balance) aplicable a las entidades de Control Presupuestario indirecto. Al igual que en el punto anterior los espacios sombreados corresponden a sumas que automáticamente son desarrolladas por el sistema, en tanto que los espacios en blanco requieren la anotación de un dato (asignación presupuestaria para el proyecto de presupuesto).

ESTADOS DE RESULTADOS Y CUENTA DE BALANCE PLANTILLA DE CAPTURA DE ENTIDADES



61

Es conveniente señalar que las plantillas de los flujos de efectivo de las entidades paraestatales se deberá calcular en términos de ingresos y egresos efectivos (base flujo de efectivo o caja) por lo tanto es indispensable que cumplan con las identidades siguientes:

5. Total de Recursos del Ingreso = Total de Recursos del Egreso.

6. Ingreso + Transferencias – Gasto = Balance Financiero = Endeudamiento (+/-) Variación en disponibilidades.

7. Variación en disponibilidades = Disponibilidad final – Disponibilidad inicial (+/-) diferencias cambiarias, ajustes contables y operaciones en tránsito.

8. Endeudamiento = Saldo deuda final – Saldo deuda inicial (+/-) diferencias cambiarias y ajustes contables.

Las anteriores identidades serán aplicables para apoyar la congruencia de la información desde esta fase de proyecto de presupuesto y posteriormente en el ejercicio presupuestario y su seguimiento.

En lo referente a las operaciones ajenas, las entidades cargarán a montos brutos tanto en los ingresos como en los egresos; en el reporte de flujo de efectivo se mostrará el resultado neto de ambas en el egreso, mostrándose el monto con signo positivo en el caso de que el monto registrado en el egreso resulte mayor que el monto registrado en el ingreso, y con signo negativo en el caso contrario.

Para el ejercicio 2007 las entidades deberán realizar un esfuerzo especial y analizar con precisión las expectativas de los flujos de fondos, a efecto de presupuestar desde la etapa de PPEF la totalidad de los recursos que se prevea ejercer tanto en los ingresos como en los egresos para las operaciones ajenas por cuenta de terceros, así como para las relativas a las asociadas a operaciones recuperables. En cuanto al Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto su metodología de presentación es similar a la de 2006.

La red de paraestatales PEMEX cargarán sus filiales y subsidiarias, así como el consolidado de ellas; se continuará con el criterio de presentación establecido hasta ahora en lo que se refiere a las mercancías de reventa y maquila, capturándose su monto exclusivamente en el ACEP flujo de efectivo, en el rubro de Materiales y Suministros; el sistema en automático aplicará la metodología de presentación, en consistencia con la utilizada en años anteriores.

En el caso del ISSSTE se continuará con el criterio del costo de ventas de tiendas y farmacias.

De igual forma Luz y Fuerza del Centro continuará con el criterio asumido desde hace varios años, para mostrar el neto de sus ingresos por concepto de venta de energía, descontando las compras a CFE a fin de no duplicar el ingreso.

Como instrumentos de apoyo para la formulación del proyecto de presupuesto, las entidades cuentan con el Clasificador por Objeto de Gasto para la Administración Pública Federal y las guías e instructivos contenidas en el Sistema Integral de Información.

Para facilitar la comprensión de los reportes de flujo de efectivo, a continuación se muestran los distintos tipos de reportes y las fórmulas que integran su presentación:

Ü Metodología para el cálculo de los balances de Productoras de Bienes y Servicios

Por el tipo de actividad que desempeñan estas entidades, sus ingresos por operación (IO) se conforman con ingresos corrientes -venta de bienes, servicios e inversiones- y de capital –ingresos diversos por productos financieros- (ICK). Mientras sus erogaciones por operación (EO + INV), se componen por el gasto corriente (GC), del cual excluiremos los intereses, comisiones y gastos de la deuda (CF); inversión física (IFS); e inversión financiera y otras (IFN). Cabe señalar, que las operaciones ajenas que realizan estas entidades, están relacionadas con la operación, por tal motivo se integran a este cálculo. Así, el balance de operación (BO) queda determinado como:

BO = [ ICK + OAI ] - [ GC + OAE ] + [ IFS + IFN ] = IO – [ EO + INV ]



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Si consideramos dentro de los ingresos los recursos fiscales (SyT), se obtiene el balance primario (BP):

BP = [ IO + SyT ] – [ EO + INV ] o bien BP = BO + SyT

Finalmente, el balance financiero (BF) se calcula incorporando el pago de intereses, comisiones y gastos por deuda, de ahí que:

BF = [ IO + SyT ] – [ EO + INV + CF ] o bien BF = BP – CF

Ü Metodología para el cálculo de los balances de Fondos y Fideicomisos

A diferencia de las entidades proveedoras de bienes y servicios, los fondos y fideicomisos que realizan operaciones de intermediación financiera, las mismas se encuentran desglosadas en el flujo de efectivo correspondiente.

Los conceptos involucrados en la definición de intermediación financiera quedarán excluidos de la estimación del Balance Financiero.

Cabe señalar que en los conceptos de Ingresos por operaciones ajenas y de Egresos por operaciones ajenas se podrán incluir aquellas operaciones ajenas relacionadas con el gasto programable, mientras en los renglones de otros ingresos y otros egresos se podrán incluir las demás operaciones.

Conceptos del flujo de efectivo excluidos en el cálculo de los balances Ingresos Egresos

§ Recuperación de descuentos § Contratación de créditos § Otros ingresos

§ Financiamientos § Amortización de crédito § Egresos por operación § Otros egresos

De esta manera, una vez identificados los conceptos del flujo de efectivo que pertenecen a la intermediación financiera y que deberán excluirse de los balances, se calcula el Balance Financiero.

Los ingresos por operación (IO) se refieren a intereses cobrados (INTC) y comisiones cobradas (COMC) y otros; adicionalmente, algunos fondos y fideicomisos reciben apoyos fiscales del Gobierno Federal (SyT). Mientras que los egresos de operación se constituyen por el gasto corriente (GC) y la inversión física (INV), y los egresos netos por operaciones ajenas (ENOA).

Así :

BO = [ INTC +COMC + Otros ] - [ GC + INV + ENOA ]

= IO – [ GC + INV ]

y,

BP = [ IO + SyT ] – [ GC + INV + ENOA ] o bien BP = BO + SyT

Por las actividades propias de estas entidades, el gasto no programable –costo financiero - (CF) tiene una participación significativa en el gasto total de la entidad. Al igual que el resto de las entidades:

BF = [ IO + SyT ] – [ GC + INV + ENOA + CF] o bien BF = BP – CF



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Ü Metodología para el cálculo de los balances de Bancos de Fomento

Los bancos de fomento, al igual que los fondos y fideicomisos, realizan operaciones de intermediación financiera, los conceptos que deben de excluirse de la estimación del Balance Financiero, son:


§ Recuperación de cartera § Contratación de créditos § Operaciones bancarias netas § Otros ingresos

§ Financiamientos § Amortización de créditos § Recursos del exterior a

Tesorería § Egresos por operación § Otros egresos

No se reportan operaciones ajenas desglosadas, se incluyen en los renglones de otros ingresos y otros egresos, los cuales corresponden, en su mayoría, a operaciones de intermediación financiera. Nuevamente, por simplificación, conviene tomar los renglones referidos como operaciones de intermediación financiera.

Los ingresos y egresos por operación de los bancos de fomento, coinciden con los conceptos involucrados en el caso de los fondos y fideicomisos. Los ingresos por operación (IO) se refieren a intereses cobrados (INTC), comisiones cobradas (COMC), cambios (CAM) y otros (Otros); adicionalmente, algunos bancos de fomento reciben apoyos fiscales del Gobierno Federal (SyT). Mientras que los egresos de operación (EO+INV) se constituyen por el gasto corriente (EO) y la inversión física (INV).

Así : BO = [ INTC +COMC + CAM + Otros ] - [ EO + INV ]

= IO – [ EO + INV ] y, BP = [ IO + SyT ] – [ EO + INV ] o bien BP = BO + SyT

Una vez que se considera el costo financiero (CF) se obtiene el Balance Financiero: BF = [ IO + SyT ] – [ EO + INV + CF ] o bien BF = BP – CF

Ü Metodología para el cálculo de los balances de Aseguradoras

Los ingresos que reciben se generan principalmente con ingresos por primas; reaseguros; intereses y rendimientos sobre inversiones; y, productos de inmuebles, todos estos considerados como ingresos corrientes y de capital (ICK), ingresos por operaciones ajenas (IOA), ingresos diversos (ID) y contratación de créditos (CC). En el caso de Agroasemex, recibe apoyos fiscales del Gobierno Federal (SyT). Por el lado del gasto, el total de sus erogaciones (EO + INV) se generan por la operación misma de la entidad, tales como gasto corriente (GC); inversiones (INV) –física y financiera-; egresos por operaciones ajenas (EOA); reaseguros (REASEG); siniestros (SIN); reafianzamientos (REAF); reclamaciones (REC); otros egresos (OTE); y, adquisición (GAD). Derivado de lo anterior, se obtienen:

BO = [ ICK + IOA + ID + CC ] - [ GC + INV + EOA + REASEG + SIN + REAF + REC + OTE + GAD ] = IO – [ EO + INV ]

y,

BP = [ IO + SyT ] – [ EO + INV ] o bien BP = BO + SyT



64

En el caso de las aseguradoras y afianzadoras, no tienen costos financieros por endeudamiento, por tal motivo el Balance Primario coincide con el Balance Financiero.

Ü Metodología para el cálculo de los balances de Entidades de Fomento Crediticio

Se utilizará la metodología establecida para los Bancos de Fomento, con la siguiente exclusión:


§ Recuperación de cartera § Aportaciones del fondo de la

Financiera Rural § Otros ingresos

§ Otorgamiento de Créditos § Aportaciones al fondo de la

Financiera Rural § Otros egresos



IV) PROCESOS



67

IV) PROCESOS Una vez cargada la información de los ramos y entidades, el PIPP procesará los datos, a través de controles y validaciones específicas que permitirán garantizar que los productos que genere el sistema reflejen con toda precisión la correcta distribución de las asignaciones a nivel total y para cada uno de los renglones de ingresos y egresos incorporados en el módulo de Integración del PPEF.

Para efectos de lo anterior y con el fin de garantizar la integridad de la información contenida en el Proyecto del Presupuesto de Egresos de la Federación en el Módulo de Integración del PIPP, se han establecido los siguientes controles y validaciones para asegurar la congruencia de dicha información.

Ü Controles

Para este proceso se cuenta con los siguientes controles, mismos que permitirán identificar el nivel de congruencia de los datos cargados y, en su caso, proceder a efectuar las correcciones pertinentes por parte de los ramos y entidades.

Ü Techo Total

El sistema verificará que el monto contenido en el AC01 de ramos y entidades de control presupuestario directo sea igual al techo comunicado.

ü Techo Regularizable de Servicios Personales

Por lo que respecta a los servicios personales se verificará que la sumatoria del capítulo 1000 de los ramos administrativos, y 8000 de los ramos generales 25 y 33 del AC01 de Ramos, corresponda con los montos conciliados con la Unidad de Política y Control Presupuestario

El paquete salarial será cargado en el sistema por las Direcciones Generales de Programación y Presupuesto Sectoriales (DGPyPs)

FuenteAC01 ACEP

Ramos Entidades EntidadesEfectivo Efectivo

Techo Total

Ramo X

Entidades de Control Presupuestal Directo X

Techo Regularizable de Servicios Personales

Capítulo 1000, incluye aportaciones a seguridad social X

Capítulo 8000, incluye aportaciones a seguridad social X

Techo paquete salarial servicios personales

Capítulo 1000, incluye aportaciones a a seguridad social X

Capítulo 8000, incluye aportaciones a a seguridad social X



68

ü Validaciones (reglas mínimas)

Existen otros procesos, de los que algunos de ellos estarán disponibles para los ramos y entidades con el fin de que puedan monitorear el avance de la carga de datos, activando los semáforos que indicarán si ha sido correcta o no la incorporación de los datos por parte de las propias dependencias y entidades.

El esquema de integridad señalado cuenta con las siguientes validaciones:

La primera validación que lleva a cabo el sistema es confirmar que las unidades responsables del sector central (unidades administrativas) no presupuesten recursos en el concepto de gasto 4300 transferencias para apoyo de programas.

Validaciones en el PIPP

FuenteAC01 ACEP

Ramos Entidades EntidadesEfectivo Efectivo

Subsidios y Transferencias

Unidades Administrativas X

Transferencias para Apoyo de Programas concepto de gasto 4300) a Entidades Apoyadas X X

Subsidios y Transferencias del Ramo a Entidades Apoyadas X X

También se validará que los subsidios y transferencias para entidades paraestatales registrados en el AC 01 de Ramos, sean iguales a los que registrará la entidad en el ACEP flujo de efectivo.

Respecto a las entidades, se realizarán las siguientes validaciones.

El sistema validará que los montos registrados en el AC01 efectivo, sea igual al que registró la entidad en el ACEP flujo de efectivo.

El sistema validará que los montos registrados en el AC01 devengable sea igual al que registró la entidad en el ACEP devengable (exclusivo ECPD), relativo al origen y aplicación de recursos.

El cumplimiento de los techos y de las validaciones permitirá al sector y/o ramo cerrar la integración de su Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2008.



V) PRODUCTOS



71

V) PRODUCTOS

Ü Reportes a la H. Cámara de Diputados

A partir de la captura de los datos que se realice en el PIPP, de acuerdo con los insumos que se describen en el apartado II de este Manual, el sistema generará diferentes reportes, consultas y datos exportables, reflejando la información presupuestaria en diferentes presentaciones y niveles de agregación, dependiendo de los requerimientos de los usuarios y del destino de la información.

Tratándose de los reportes, las dependencias y entidades, deberán verificar que en cada uno de ellos se refleje la información de la institución, que debería generarse como resultado de los insumos introducidos a través del módulo de integración.

A continuación se detallan los reportes que conformarán los tomos que se remitirán a la H. Cámara de Diputados, para la discusión y aprobación del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación. Así como los reportes adicionales a los tomos que también serán remitidos a la H. Cámara de Diputados, una vez aprobado el Presupuesto.

ü Reportes para el Proyecto de Presupuesto Ramos

ü Reportes para el Proyecto de Presupuesto Entidades

Entidades Paraestatales de Control Presupuestario Directo

Entidades Paraestatales de Control Presupuestario Indirecto

ü Reportes para el Proyecto de Presupuesto Exposición de Motivos

Ramos


ü Reportes adicionales para el Presupuesto Aprobado

Ramos


Es importante señalar que para la determinación de la composición del gasto por su naturaleza económica, que se refleja en los reportes en la presentación del resumen económico por destino del gasto, se aplica la metodología que se describe en el Anexo 3 de este Manual

El detalle de la información correspondiente a la totalidad de los reportes y consultas se presenta como Anexos 6 y 7 y forman parte del presente Manual.



VI) ANEXOS

ANEXO 1

NIVELES DE AGREGACIÓN DEL OBJETO DE GASTO PARA LA INTEGRACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN 2008

Analíticos de ramos 1/ Analíticos de entidades 2/Objeto de Gasto Denominación Sector Órganos Entidades Entidades de Control

Central 3 / Admistrativos Apoyadas Directo IndirectoDesconcentrados

SERVICIOS PERSONALES1000 Servicios Personales por partida por partida por partida por partida

1801 Incrementos a las percepciones por partida por partida por partida por partida1802 Creación de plazas por partida por partida por partida por partida1803 Otras medidas de carácter laboral y económicas por partida por partida por partida por partida1804 Previsiones para aportaciones al ISSSTE por partida por partida por partida por partida1805 Previsiones para aportaciones al FOVISSSTE por partida por partida por partida por partida1806 Previsiones para aportaciones al Sistema de Ahorro para el Retiro por partida por partida por partida por partida1807 Previsiones para aportaciones al seguro de cesantía en edad

avanzada y vejezpor partida por partida por partida por partida

1808 Previsiones para aportaciones al ahorro solidario por partida por partida por partida por partida4300 Transferencias para Apoyo de Programas por partida

4313 Transferencias para incrementos a las percepciones por partida4320 Transferencias para creación de plazas por partida4321 Transferencias para otras medidas de carácter laboral y

económicaspor partida

4324 Transferencias por previsiones para aportaciones al ISSSTE por partida4325 Transferencias por previsiones para aportaciones al FOVISSSTE por partida4331 Transferencias por previsiones para aportaciones al Sistema de

Ahorro para el Retiropor partida

4335 Transferencia por previsiones para aportaciones al seguro de cesantía en edad avanzada y vejez

por partida

4336 Transferencia por previsiones para aportaciones al ahorro solidario por partida

8400 Aportaciones federales a las entidades federativas y municipios por partida

MATERIALES Y SUMINISTROS2000 Materiales y Suministros por concepto por concepto por concepto por concepto

2606 Combustibles para plantas productivas por partida2607 PIDIREGAS cargos variables por partida

4300 Transferencias para Apoyo de Programas por partida

SERVICIOS GENERALES3000 Servicios Generales por concepto por concepto por concepto por concepto

3212 PIDIREGAS cargos fijos por partida3507 Mantenimiento y conservación de plantas e instalaciones

productivaspor partida

3823 Gastos de seguridad pública y nacional por partida por partida3825 Gastos inherentes a la investidura presidencial por partida3826 Cuotas a organismos internacionales por partida por partida por partida por partida

4300 Transferencias para Apoyo de Programas por partida

SUBSIDIOS4100 Subsidios por partida por partida por partida por partida por partida4200 Subsidios a las Entidades Federativas y Municipios por partida por partida por partida por partida por partida

BIENES MUEBLES E INMUEBLES5000 Bienes Muebles e Inmuebles por concepto por concepto por concepto por concepto

5801 Maquinaria y equipo de defensa y seguridad pública por partida por partida5802 Equipo de seguridad pública y nacional por partida por partida5901 Bienes muebles por arrendamiento financiero por partida5903 Bienes inmuebles en la modalidad de proyectos de infraestructura

productiva de largo plazopor partida

5904 Bienes inmuebles por arrendamiento financiero por partida4300 Transferencias para Apoyo de Programas por partida

OBRAS PÚBLICAS6000 Obras Públicas por concepto por concepto por concepto por concepto

6108 Mantenimiento y rehabilitación de obras públicas por partida4300 Transferencias para Apoyo de Programas por partida

OTRAS EROGACIONES7000 Otras Erogaciones por concepto por concepto por concepto por concepto

7300 Erogaciones Contingentes por concepto7500 Erogaciones para Apoyar a los Sectores Social y Privado en

Actividades Culturales, Deportivas y de Ayuda Extraordinariapor concepto por concepto por concepto por concepto

7505 Donativos a instituciones sin fines de lucro por partida por partida por partida por partida7506 Donativos a entidades federativas por partida por partida por partida por partida7507 Donativos a fideicomisos privados y estatales por partida por partida por partida por partida7508 Donativos internacionales por partida por partida por partida por partida

7600 Otras Erogaciones por partida por partida7601 Erogaciones por cuenta de terceros por partida por partida7602 Erogaciones recuperables por partida por partida7603 Erogaciones por pago de utilidades por partida por partida

7700 Pago de Pensiones y Jubilaciones por concepto por concepto por concepto7800 Aportaciones a Fideicomisos y Mandatos por partida por partida por partida por partida

7801 Aportaciones a Fideicomisos Públicos por partida por partida por partida por partida7802 Aportaciones a Mandatos Públicos por partida por partida por partida por partida

4300 Transferencias para Apoyo de Programas por partida8000 por partida

8500 Gasto Federal Reasignado a las Entidades Federativas y Municipiospor partida por partida por partida por partida

DEUDA PÚBLICA, PASIVO CIRCULANTE Y OTROS9000 Deuda Pública, Pasivo Circulante y Otros por partida por partida

1 / Considera los analíticos de los ramos presupuestarios siguientes: AC 01, Geográfico, Programas transversales, Principales Programas y Plurianuales.2 / Considera los analíticos de las entidades siguientes: AC 01 flujo de efectivo, AC 01 devengable, Geográfico, Programas Transversales, Principales Programas y Plurianuales. 3 / Se considera a Sector Central al conjunto de las unidades responsables adscritas a las Secretarias de estado y a la Procuraduría General de la Republica.

Participaciones de Ingresos, Aportaciones Federales, Aportaciones y Gasto Reasignado

NIVELES DE AGREGACIÓN DEL OBJETO DE GASTO DE LAS ETAPAS DEL PROCESO PRESUPUESTARIO

Objeto Programación Control Presupuestario Partidasde Denominación Presupuestación Nuevas

Gasto Ramos Entidades Ramos EntidadesSector Órganos Entidades Control Control

Central 1/ Admistrativos Apoyadas Directo IndirectoDesconcentrados

SERVICIOS PERSONALES1000 Servicios Personales por partida por partida por partida por partida Capítulo Flujo de Efectivo1100 Remuneraciones al Personal de Carácter

Permanentepor concepto Flujo de Efectivo

1201 Honorarios por partida por partida por partida por partida por partida Flujo de Efectivo1202 Sueldos base al personal eventual por partida por partida por partida por partida por partida Flujo de Efectivo1401 Aportaciones al ISSSTE por partida por partida por partida por partida por partida Flujo de Efectivo1403 Aportaciones al FOVISSSTE por partida por partida por partida por partida por partida Flujo de Efectivo1801 Incrementos a las percepciones por partida por partida por partida por partida por partida Flujo de Efectivo1802 Creación de plazas por partida por partida por partida por partida por partida Flujo de Efectivo1803 Otras medidas de carácter laboral y económicas por partida por partida por partida por partida por partida Flujo de Efectivo1804 Previsiones para aportaciones al ISSSTE por partida por partida por partida por partida por partida Flujo de Efectivo1805 Previsiones para aportaciones al FOVISSSTE por partida por partida por partida por partida por partida Flujo de Efectivo1806 Previsiones para aportaciones al Sistema de

Ahorro para el Retiropor partida por partida por partida por partida por partida Flujo de Efectivo

1807 Previsiones para aportaciones al seguro de cesantía en edad avanzada y vejez

por partida por partida por partida por partida por partida Flujo de Efectivo X

1808 Previsiones para aportaciones al ahorro solidario por partida por partida por partida por partida por partida Flujo de Efectivo X

MATERIALES Y SUMINISTROS2000 Materiales y Suministros por concepto por concepto por concepto por concepto Capítulo Flujo de Efectivo2606 Combustibles para plantas productivas por partida Flujo de Efectivo2607 PIDIREGAS cargos variables por partida Flujo de Efectivo

SERVICIOS GENERALES3000 Servicios Generales por concepto por concepto por concepto por concepto Capítulo Flujo de Efectivo3212 PIDIREGAS cargos fijos por partida Flujo de Efectivo3507 Mantenimiento y conservación de plantas e

instalaciones productivaspor partida Flujo de Efectivo

3700 Servicios de Comunicación Social y Publicidad Por concepto Por concepto Por concepto Por concepto por concepto Flujo de Efectivo3823 Gastos de seguridad pública y nacional por partida por partida por partida Flujo de Efectivo3825 Gastos inherentes a la investidura presidencial por partida Flujo de Efectivo3826 Cuotas a organismos internacionales por partida por partida por partida por partida por partida Flujo de Efectivo

SUBSIDIOS4100 Subsidios por partida por partida por partida por partida por partida por partida Flujo de Efectivo4200 Subsidios a las Entidades Federativas y

Municipiospor partida por partida por partida por partida por partida por partida Flujo de Efectivo

TRANSFERENCIAS4300 Transferencias para apoyo de programas por partida por partida Flujo de Efectivo4333 Transferencia para aportaciones al seguro de

cesantía en edad avanzada y vejezpor partida por partida Flujo de Efectivo X

4334 Transferencia para aportaciones al ahorro solidario

por partida por partida Flujo de Efectivo X

4335 Transferencia por previsiones para aportaciones al seguro de cesantía en edad avanzada y vejez


4336 Transferencia por previsiones para aportaciones al ahorro solidario


BIENES MUEBLES E INMUEBLES5000 Bienes Muebles e Inmuebles por concepto por concepto por concepto por concepto Capítulo Flujo de Efectivo5801 Maquinaria y equipo de defensa y seguridad

públicapor partida por partida por partida Flujo de Efectivo

5802 Equipo de seguridad pública y nacional por partida por partida por partida Flujo de Efectivo5901 Bienes muebles por arrendamiento financiero por partida Flujo de Efectivo5903 Bienes inmuebles en la modalidad de proyectos

de infraestructura productiva de largo plazopor partida Flujo de Efectivo

5904 Bienes inmuebles por arrendamiento financiero por partida Flujo de Efectivo

OBRAS P'UBLICAS6000 Obras Públicas por concepto por concepto por concepto por concepto Capítulo Flujo de Efectivo6108 Mantenimiento y rehabilitación de obras públicas por partida Flujo de Efectivo

OTRAS EROGACIONES 1_/

7000 Otras Erogaciones por concepto por concepto por concepto por concepto por concepto Flujo de Efectivo7300 Erogaciones Contingentes por concepto por concepto Flujo de Efectivo7500 Erogaciones para Apoyar a los Sectores Social y

Privado en Actividades Culturales, Deportivas y de Ayuda Extraordinaria

por concepto por concepto por concepto por concepto por concepto Flujo de Efectivo

7505 Donativos a instituciones sin fines de lucro por partida por partida por partida por partida por partida Flujo de Efectivo7506 Donativos a entidades federativas por partida por partida por partida por partida por partida Flujo de Efectivo7507 Donativos a fideicomisos privados y estatales por partida por partida por partida por partida por partida Flujo de Efectivo7508 Donativos internacionales por partida por partida por partida por partida por partida Flujo de Efectivo7600 Otras Erogaciones por partida por partida Flujo de Efectivo7601 Erogaciones por cuenta de terceros por partida por partida Flujo de Efectivo7602 Erogaciones recuperables por partida por partida Flujo de Efectivo7603 Erogaciones por pago de utilidades por partida por partida Flujo de Efectivo7700 Pago de Pensiones y Jubilaciones por concepto por concepto por concepto por concepto Flujo de Efectivo7800 Aportaciones a Fideicomisos y Mandatos por partida por partida por partida por partida por partida Flujo de Efectivo7801 Aportaciones a Fideicomisos Públicos por partida por partida por partida por partida por partida Flujo de Efectivo

(Adecuaciones Presupuestarias SHCP)

ANEXO 1A

NIVELES DE AGREGACIÓN DEL OBJETO DE GASTO DE LAS ETAPAS DEL PROCESO PRESUPUESTARIO

Objeto Programación Control Presupuestario Partidasde Denominación Presupuestación Nuevas

Gasto Ramos Entidades Ramos EntidadesSector Órganos Entidades Control Control

Central 1/ Admistrativos Apoyadas Directo IndirectoDesconcentrados

(Adecuaciones Presupuestarias SHCP)

7802 Aportaciones a Mandatos Públicos por partida por partida por partida por partida por partida Flujo de Efectivo

RECURSOS A ENTIDADES FEDERATIVAS 2_/

8000 Participaciones de Ingresos, Aportaciones Federales, Aportaciones y Gasto Reasignado

por partida Flujo de Efectivo

8400 Aportaciones Federales a las Entidades Federativas y Municipios

por partida Flujo de Efectivo

8412 Aportaciones federales a las entidades federativas y municipios para aportaciones al sistema de ahorro para el retiro

por partida Flujo de Efectivo X

8413 Aportaciones federales a las entidades federativas y municipios para aportaciones al seguro de cesantía en edad avanzada y vejez


8414 Aportaciones federales a las entidades federativas y municipios para aportaciones al ahorro solidario


8415 Aportaciones federales a las entidades federativas y municipios por previsiones para aportaciones al sistema de ahorro para el retiro


8416 Aportaciones federales a las entidades federativas y municipios por previsiones para aportaciones al seguro de cesantía en edad avanzada y vejez


8417 Aportaciones federales a las entidades federativas y municipios por previsiones para aportaciones al ahorro solidario


8500 Gasto Federal Reasignado a las Entidades Federativas y Municipios

por partida por partida por partida por partida por partida Flujo de Efectivo

DEUDAD P'UBLICA, PASIVO CIRCULANTE Y OTROS9000 Deuda Pública, Pasivo Circulante y Otros por partida por partida Concepto Flujo de Efectivo

1_/ Inversión Financiera, Provisiones Económicas, Ayudas, Otras Erogaciones, y Pensiones, Jubilaciones y Otras2_/ Participaciones de Ingresos, Aportaciones Federales, Aportaciones y Gasto Reasignado

ANEXO 1B

Clave Denominación

1414 Aportaciones al Seguro de Cesantía en Edad Avanzada y Vejez1415 Aportaciones al Ahorro Solidario1807 Previsiones para Aportaciones al Seguro de Cesantía en Edad Avanzada y

Vejez1808 Previsiones para Aportaciones al Ahorro Solidario4333 Transferencia para Aportaciones al Seguro de Cesantía en Edad Avanzada y

Vejez4334 Transferencia para Aportaciones al Ahorro Solidario4335 Transferencia por Previsiones para Aportaciones al Seguro de Cesantía en

Edad Avanzada y Vejez4336 Transferencia por Previsiones para Aportaciones al Ahorro Solidario8413 Aportaciones Federales a las Entidades Federativas y Municipios para

Aportaciones al Seguro de Cesantía en Edad Avanzada y Vejez8414 Aportaciones Federales a las Entidades Federativas y Municipios para

Aportaciones al Ahorro Solidario8416 Aportaciones Federales a las Entidades Federativas y Municipios por

Previsiones para Aportaciones al Seguro de Cesantía en Edad Avanzada y Vejez

8417 Aportaciones Federales a las Entidades Federativas y Municipios por Previsiones para Aportaciones al Ahorro Solidario

LA APLICACIÓN DE LA LEY DEL ISSSTEADICIÓN DE PARTIDAS QUE ENTRARÁN EN VIGOR A PARTIR DE 2008 DERIVADO DE



Anexo 2

Clasificación por objeto de gasto para la carga del AC 01 Programático Entidades

Objeto del Gasto

Descripción

1101 Dietas

1102 Haberes

1103 Sueldos base

1106 Asignaciones por radicación en el extranjero

1201 Honorarios

1202 Sueldos base al personal eventual

1204 Retribuciones por servicios de carácter social

1205 Compensaciones a sustitutos de profesores

1206 Retribución a los representantes de los trabajadores y de los patrones en la Junta Federal de Conciliación y Arbitraje

1301 Prima quinquenal por años de servicios efectivos prestados

1302 Acreditación por años de servicio en la docencia y al personal administrativo de las instituciones de educación superior

1303 Acreditación por titulación en la docencia

1304 Acreditación al personal docente por años de estudio de licenciatura

1305 Primas de vacaciones y dominical

1306 Gratificación de fin de año

1307 Compensaciones por servicios especiales

1308 Compensaciones por servicios eventuales

1309 Asignaciones de técnico

1310 Asignaciones de mando

1311 Asignaciones por comisión

1312 Asignaciones de vuelo

1313 Asignaciones de técnico especial

1314 Honorarios especiales

1315 Participaciones por vigilancia en el cumplimiento de las leyes y custodia de valores

1318 Compensaciones de retiro

1319 Remuneraciones por horas extraordinarias

1320 Compensaciones de servicios

1321 Prima de perseverancia por años de servicio activo en el Ejército, Fuerza Aérea y Armada Mexicanos

1322 Compensaciones adicionales por servicios especiales

1323 Asignaciones docentes, pedagógicas genéricas y específicas

1324 Compensación por adquisición de material didáctico

1325 Compensación por actualización y formación académica

1326 Compensaciones a médicos residentes

1327 Antigüedad

1328 Sobrehaberes

1329 Gastos contingentes para el personal radicado en el extranjero

1330 Asignaciones inherentes para la conclusión de servicios en la Administración Pública Federal

1401 Aportaciones al ISSSTE

1402 Aportaciones al ISSFAM

1403 Aportaciones al FOVISSSTE

1404 Cuotas para el seguro de vida del personal civil

1405 Cuotas para el seguro de vida del personal militar

1406 Cuotas para el seguro de gastos médicos del personal civil



Objeto del Gasto

Descripción

1407 Cuotas para el seguro de separación individualizado

1408 Cuotas para el seguro colectivo de retiro

1409 Seguro de responsabilidad civil, asistencia legal y otros seguros

1412 Aportaciones de seguridad social contractuales

1413 Aportaciones al Sistema de Ahorro para el Retiro

1415 Aportaciones al ahorro solidario

1501 Cuotas para el fondo de ahorro del personal civil

1502 Cuotas para el fondo de ahorro de generales, almirantes, jefes y oficiales

1503 Cuotas para el fondo de trabajo del personal del Ejército, Fuerza Aérea y Armada Mexicanos

1504 Indemnizaciones por accidentes en el trabajo

1505 Prestaciones de retiro

1507 Prestaciones establecidas por condiciones generales de trabajo o contratos colectivos de trabajo

1509 Compensación garantizada

1511 Asignaciones adicionales al sueldo

1512 Otras prestaciones

1513 Apoyos a la capacitación de los servidores públicos

1514 Pago por riesgo

1701 Estímulos por productividad y eficiencia

1702 Estímulos al personal operativo

1801 Incrementos a las percepciones

1802 Creación de plazas

1803 Otras medidas de carácter laboral y económicas

1804 Previsiones para aportaciones al ISSSTE

1805 Previsiones para aportaciones al FOVISSSTE

1806 Previsiones para aportaciones al Sistema de Ahorro para el Retiro

1807 Previsiones para aportaciones al seguro de cesantía en edad avanzada y vejez

1808 Previsiones para aportaciones al ahorro solidario

2100 Materiales y Útiles de Administración y de Enseñanza

2200 Productos Alimenticios

2300 Herramientas, Refacciones y Accesorios

2400 Materiales y Artículos de Construcción

2500 Materias Primas de Producción, Productos Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio

2606 Combustibles para plantas productivas

2607 PIDIREGAS cargos variables

2700 Vestuario, Blancos, Prendas de Protección Personal y Artículos Deportivos

2800 Materiales, Suministros y Prendas de Protección para Seguridad Pública y Nacional

2900 Mercancías Diversas

3100 Servicios Básicos

3200 Servicios de Arrendamiento

3212 PIDIREGAS cargos fijos

3300 Servicios de Asesoria, Consultoría, Informáticos, Estudios e Investigaciones

3400 Servicios Comercial, Bancario, Financiero, Subcontratación de Servicios con Terceros y Gastos Inherentes

3500 Servicios de Mantenimiento y Conservación

3507 mantenimiento y conservación de plantas e instalaciones productivas

3600 Servicios de Impresión, Grabado, Publicación, Difusión e Información

3700 Servicios de Comunicación Social y Publicidad

3800 Servicios Oficiales

3825 Gastos inherentes a la investidura presidencial

3826 Cuotas y aportaciones a organismos internacionales



Objeto del Gasto

Descripción

3900 Pérdidas del Erario y Gastos por Concepto de Responsabilidades

4101 Subsidios a la producción

4102 Subsidios a la distribución

4103 Subsidios al consumo

4104 Subsidios para inversión

4105 Subsidios a la prestación de servicios públicos

4106 Subsidios para cubrir diferenciales de tasas de interés

4107 Subsidios para capacitación y becas

4108 Subsidios a fideicomisos privados y estatales

4109 Subsidios para la adquisición de vivienda de interés social

5100 Mobiliario y Equipo de Administración

5200 Maquinaria y Equipo Agropecuario, Industrial, de Comunicaciones y de uso Informático

5300 Vehículos y Equipo de Transporte

5400 Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio

5500 Herramientas y Refacciones

5600 Animales de Trabajo y Reproducción

5700 Bienes Inmuebles

5800 Maquinaria y Equipo de Defensa y Seguridad Pública

5900 Otros Bienes Muebles e Inmuebles

5901 Bienes muebles por arrendamiento financiero

5903 Bienes inmuebles en la modalidad de proyectos de infraestructura productiva de largo plazo

5904 Bienes inmuebles por arrendamiento financiero

6100 Obras Públicas por Contrato

6108 Mantenimiento y rehabilitación de obras públicas

7100 Otorgamiento de Créditos

7200 Adquisición de Valores

7300 Erogaciones Contingentes

7400 Provisiones para Erogaciones Especiales ( No se desagrega en partidas )

7500 Erogaciones para Apoyar a los Sectores Social y Privado en Actividades Culturales, Deportivas y de Ayuda Extraordinaria

7505 Donativos a instituciones sin fines de lucro

7506 Donativos a entidades federativas

7507 Donativos a fideicomisos privados y estatales

7508 Donativos internacionales

7602 Erogaciones recuperables

7700 Pago de Pensiones y Jubilaciones

8501 Aguascalientes

8502 Baja California

8503 Baja California Sur

8504 Campeche

8505 Coahuila

8506 Colima

8507 Chiapas

8508 Chihuahua

8509 Distrito Federal

8510 Durango

8511 Guanajuato

8512 Guerrero

8513 Hidalgo

8514 Jalisco



Objeto del Gasto

Descripcion

8515 México8516 Michoacán8517 Morelos8518 Nayarit

8519 Nuevo León8520 Oaxaca8521 Puebla8522 Querétaro

8523 Quintana Roo8524 San Luis Potosí8525 Sinaloa

8526 Sonora8527 Tabasco8529 Tlaxcala8530 Veracruz

8531 Yucatán8532 Zacatecas8533 Gasto federal reasignado a las entidades federativas y municipios9201 Intereses de la deuda interna con instituciones de crédito

9202 Intereses derivados de la colocación de valores gubernamentales9203 Intereses derivados de proyectos de infraestructura productiva de largo plazo9204 Intereses por arrendamientos financieros nacionales

9205 Intereses por arrendamientos financieros especiales9206 Intereses de la deuda externa con instituciones de crédito9207 Intereses de la deuda con organismos financieros internacionales9208 Intereses de la deuda bilateral

9209 Intereses derivados de la colocación externa de bonos9210 Intereses por arrendamientos financieros internacionales9301 Comisiones de la deuda interna9302 Comisiones de la deuda externa

9401 Gastos de la deuda interna9402 Gastos de la deuda externa9501 Costo por coberturas

*/. Solo aplica en la carga del AC 01 Efectivo. No es necesario cargar en el AC 01 Devengable.

Catálogo de Tipo de Gasto para la carga del AC 01 Programático Entidades

Tipo de Gasto Descripción

1 Gasto corriente 2 Gasto de capital diferente de obra pública 3 Gasto de obra pública

5 Gasto corriente por concepto de subsidios a través de fideicomisos privados o estatales

6 Gasto de inversión por concepto de subsidios a través de fideicomisos privados o estatales

Catálogo de la Fuente de Financiamiento para la carga del AC 01 Programático Entidades

Fuente de Financiamiento Descripción

1 Recursos fiscales

2 Gasto financiado con recursos del BID-BIRF, así como otros financiamientos externos

3 Contraparte nacional 4 Ingresos Propios

PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN 2008Resumen Económico por Destino del GastoCriterios Metodológicos

Recursos a Entidades Federativas

Objeto del Tipo de Objeto del Tipo de Objeto del Tipo de Objeto del Tipo de Objeto del Tipo de Gasto Gasto Gasto Gasto Gasto Gasto Gasto Gasto Gasto Gasto

Presupuesto Total

Gasto Corriente

Servicios Personales Capítulo 1000 1

Partidas 4301, 4311, 4312, 4313, 4320, 4321, 4322, 4323, 4324, 4325, 4326, 4329, 4330, 4331, 4332, 4333, 4334, 4335 y 4336

1

Partidas 8401, 8402, 8406, 8407, 8408, 8409, 8410, 8411, 8412, 8413, 8414, 8415, 8416 y 8417

1

Materiales y Suministros Capítulo 2000 1 Partida 4302 1Servicios Generales Capítulo 3000 1 Partida 4303 1

Pensiones y JubilacionesSi Ramo = 19;

Conceptos 7500 y 7700

1Partida 4319 y (Partida 4307

si la UR <> GYR)1

Intereses, Comisiones y Gastos de la Deuda

Partida 4315 1

Otros de Corrientes

Si Ramo <> 19; Capítulo 7000 y Concepto 8600

y (Si Ramo = 19; Concepto 7400)

1Concepto

41001 y 5

Partidas 4308, 4309, 4310, 4317, 4318, 4327, 4328 y

(Partida 4307 si UR = GYR)1

Concepto 4200

1Concepto 8500 y

Partidas 8403 y 84051

Gasto de CapitalInversión Física

Bienes Muebles e Inmuebles Capítulo 5000 2 Partidas 4304 y 4305 2

Otros de Inversión Física

Capítulos 1000, 2000, 3000 y Conceptos

7400, 7500 y 7800

2Concepto

41002 y 6

Partidas 4301, 4302, 4303, 4308, 4310, 4318, 4322,

4326, 4328 y 43322

Concepto 4200

2Concepto 8500 y

Partidas 8404 y 84052

Inversión Financiera Conceptos 7100 y 7200

2 Partida 4314 2

Otros Gastos de Capital Partida 4316 2

ANEXO 3

Concepto 4300 3Concepto

42003 Partidas 8404 y 8405Obras Públicas 3

Conceptos 6100 y 6200

(Capítulos 1000, 2000, 3000, 5000 y 7000)

3

Subsidios Aportaciones Federales y Gasto

Federal Reasignado TotalC o n c e p t o

Gasto Directo Subsidios Transferencias

Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2008

Equivalencia de las Partidas del Concepto de Gasto 4300 "Transferencias para Apoyo de Programas", con Conceptos y partidas de Gasto Directo

Partida Denominación Conceptos y Partidas Equivalentes

4301 Transferencias para servicios personales 1100 a 1514 diferente a 1201, 1202, 1330, 1401, 1403, 1413, 1414, 1415 y 1511

4302 Transferencias para adquisición de materiales y suministros 2100 a 29004303 Transferencias para contratación de servicios 3100 a 39004304 Transferencias para adquisición de bienes muebles 5100 a 5600 ó 5800 ó 59004305 Transferencias para adquisición de bienes inmuebles 5700 ó 59004306 Transferencias para el apoyo de obras públicas 6100 a 62004307 Transferencias estatutarias al IMSS y aportaciones al ISSFAM4308 Transferencias para ayudas extraordinarias 75004309 Transferencias para cubrir el déficit de operación y los gastos de administración asociados al

otorgamiento de subsidios4310 Transferencias para gastos de seguridad pública y nacional 3823 ó 5801 ó 58024311 Transferencias para estímulos por productividad y eficiencia 1701 ó 1702 4312 Transferencias para aportaciones al ISSSTE 14014313 Transferencias para incrementos a las percepciones 18014314 Transferencias para inversión financiera 7100 ó 72004315 Transferencias para el pago de intereses, comisiones y gastos 9200 a 95004316 Transferencias para amortización de pasivos4317 Transferencias para premios y recompensas en los sistemas nacional de investigadores, de

creadores y de otras disciplinas7500

4318 Transferencias para apoyo a voluntarios en programas sociales 75004319 Transferencias para el pago de pensiones y jubilaciones 77004320 Transferencias para creación de plazas 18024321 Transferencias para otras medidas de carácter laboral y económicas 18034322 Transferencias para honorarios 12014323 Transferencias para aportaciones al FOVISSSTE 14034324 Transferencias por previsiones para aportaciones al ISSSTE 18044325 Transferencias por previsiones para aportaciones al FOVISSSTE 18054326 Transferencias para sueldos base al personal eventual 12024327 Transferencias para donativos 7505 ó 7506 ó 7507 ó 75084328 Transferencias para aportaciones a fideicomisos y mandatos 7801 ó 78024329 Transferencias para erogaciones inherentes a la conclusión de servicios en la Administración

Pública Federal1330

4330 Transferencias para aportaciones al Sitema de Ahorro para el Retiro 14134331 Transferencias por previsiones para aportaciones al Sistema de Ahorro para el Retiro 18064332 Transferencias para asignaciones adicionales al sueldo 15114333 Transferencia para aportaciones al seguro de cesantía en edad avanzada y vejez 14144334 Transferencia para aportaciones al ahorro solidario 14154335 Transferencia por previsiones para aportaciones al seguro de cesantía en edad avanzada y vejez 18074336 Transferencia por previsiones para aportaciones al ahorro solidario 1808

ANEXO 4



Anexo 5

Ü Flujos de efectivo

PRODUCTORAS DE BIENES Y SERVICIOSPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Clave: FEIE - Flujo de Efectivo (Productoras de Bienes y Servicios) Ciclo: 2008 Sector: 6 - Hacienda y Crédito Público Unidad: G2T - Casa de Moneda de México

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0 Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0 Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL 0 Ingreso VENTA DE BIENES 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso VENTA DE SERVICIOS 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso INGRESOS DIVERSOS 0 Ingreso PRODUCTOS FINANCIEROS 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso VENTA DE INVERSIONES 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso TRANSFERENCIAS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso SERVICIOS PERSONALES 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS 0 Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO 0 Ingreso ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO 0 Ingreso INTERNO 0 Ingreso EXTERNO 0 Egreso TOTAL DE RECURSOS 0 Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso DE OPERACIÓN 0 Egreso PENSIONES Y JUBILACIONES 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Egreso COSTO FINANCIERO 0 Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Egreso INTERNOS 0 Egreso EXTERNOS 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO 0 Egreso ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Egreso ORDINARIOS 0 Egreso EXTRAORDINARIOS 0 Egreso AMORTIZACIÓN 0 Egreso INTERNO 0 Egreso EXTERNO 0 Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL 0



BANCOS DE FOMENTOPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Clave: FEBF - Flujo de Efectivo (Bancos de Fomento) Ciclo: 2008 Sector: 6 - Hacienda y Crédito Público Unidad: G0N - Banco Nacional de Comercio Exterior, S.N.C.

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0 Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0 Disponibilidad Inicial CORRIENTES 0 Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO 0 Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN OTROS SECTORES 0 Disponibilidad Inicial DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA 0 Disponibilidad Inicial EN TESORERÍA DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO 0 Ingreso INGRESOS 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE CARTERA 0 Ingreso DIRECTO 0 Ingreso SECTOR PARAESTATAL 0 Ingreso GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso SECTORES PRIVADO Y SOCIAL 0 Ingreso ESTADOS Y MUNICIPIOS 0 Ingreso GOBIERNO DEL D.F. 0 Ingreso CARTERA PROPIA 0

Ingreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Ingreso DESCUENTOS Y REDESCUENTOS 0 Ingreso A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE 0 Ingreso BANCA COMERCIAL 0 Ingreso OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 0 Ingreso A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO 0 Ingreso BANCOS DE DESARROLLO 0 Ingreso FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Ingreso CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS 0 Ingreso EXTERNO 0 Ingreso A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Ingreso A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso A CARGO DE LA ENTIDAD 0 Ingreso A CARGO DE OTROS 0 Ingreso INTERNO 0 Ingreso INTERBANCARIO 0 Ingreso BANXICO 0 Ingreso SUJETO A CRÉDITO EXTERNO 0 Ingreso LÍNEA NORMAL 0 Ingreso REDESCUENTOS CON FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso OTRAS FUENTES 0 Ingreso OPERACIONES BANCARIAS NETAS 0 Ingreso SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso TRANSFERENCIAS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso SERVICIOS PERSONALES 0

Ingreso OTROS 0 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIÓN 0 Ingreso CAMBIOS 0 Ingreso INTERESES COBRADOS 0 Ingreso COMISIONES COBRADAS 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso OTROS INGRESOS 0 Ingreso RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR 0 Ingreso PAGO DE CAPITAL 0 Ingreso PAGO DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS 0 Ingreso PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS 0 Ingreso OTROS INGRESOS 0 Egreso TOTAL DE RECURSOS 0 Egreso EGRESOS 0 Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso DE OPERACIÓN 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIÓN 0 Egreso CAMBIOS 0 Egreso INTERESES PAGADOS 0 Egreso COMISIONES PAGADAS 0 Egreso OTROS 0 Egreso OTROS EGRESOS 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0

Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso COSTO FINANCIERO 0 Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Egreso INTERNOS 0 Egreso EXTERNOS 0 Egreso DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Egreso OTROS 0 Egreso FINANCIAMIENTOS 0 Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO 0 Egreso DIRECTO 0 Egreso SECTOR PARAESTATAL 0 Egreso GOBIERNO FEDERAL 0 Egreso BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso SECTORES PRIVADO Y SOCIAL 0 Egreso ESTADOS Y MUNICIPIOS 0 Egreso GOBIERNO DEL D.F. 0 Egreso CARTERA PROPIA 0 Egreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Egreso DESCUENTOS Y REDESCUENTOS 0 Egreso A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE 0 Egreso BANCA COMERCIAL 0 Egreso OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 0 Egreso A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO 0 Egreso BANCOS DE DESARROLLO 0 Egreso FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Egreso INVERSIONES FINANCIERAS NETAS 0 Egreso AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO 0 Egreso EXTERNO 0 Egreso A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Egreso A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL 0

Egreso A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso OTROS 0 Egreso A CARGO DE LA ENTIDAD 0 Egreso A CARGO DE OTROS 0 Egreso INTERNO 0 Egreso INTERBANCARIO 0 Egreso BANXICO 0 Egreso SUJETO A CRÉDITO EXTERNO 0 Egreso LÍNEA NORMAL 0 Egreso REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso OTRAS FUENTES 0 Egreso RECURSOS DEL EXTERIOR A TESORERÍA 0 Egreso PARA GOBIERNO FEDERAL 0 Egreso PARA BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO 0 Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL 0 Disponibilidad Final CORRIENTES 0 Disponibilidad Final FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO 0 Disponibilidad Final FINANCIERAS EN OTROS SECTORES 0 Disponibilidad Final DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA 0 Disponibilidad Final EN TESORERÍA DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO 0



ENTIDADES DE FOMENTO CREDITICIOPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Clave: FEFR - Flujo de Efectivo (Entidades Crediticias) Financiera Rural Ciclo: 2008 Sector: 6 - Hacienda y Crédito Público Unidad: HAN - Financiera Rural

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0 Ingreso INGRESOS 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE CARTERA 0 Ingreso DIRECTO 0 Ingreso SECTOR PARAESTATAL 0 Ingreso GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso SECTORES PRIVADO Y SOCIAL 0 Ingreso ESTADOS Y MUNICIPIOS 0 Ingreso GOBIERNO DEL D.F. 0 Ingreso CARTERA PROPIA 0 Ingreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Ingreso SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso TRANSFERENCIAS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso SERVICIOS PERSONALES 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIÓN 0 Ingreso CAMBIOS 0 Ingreso INTERESES COBRADOS 0 Ingreso COMISIONES COBRADAS 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso OTROS INGRESOS 0 Ingreso RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR 0 Ingreso PAGO DE CAPITAL 0 Ingreso PAGO DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS 0 Ingreso PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS 0 Ingreso OTROS INGRESOS 0 Ingreso APORTACIONES DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL 0 Ingreso PARTIDA INFORMATIVA 0 Ingreso POSICIÓN INICIAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL 0 Ingreso COLOCACIÓN CREDITICIA 0 Ingreso CAPACITACIÓN, ORGANIZACIÓN Y ASESORÍA 0 Ingreso GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN 0 Ingreso INGRESOS POR INTERESES 0 Ingreso OTROS PRODUCTOS 0 Egreso TOTAL DE RECURSOS 0 Egreso EGRESOS 0 Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso DE OPERACIÓN 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso OTROS EGRESOS 0 Egreso CAPACITACIÓN DE ACREDITADOS 0 Egreso OTROS 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso FINANCIAMIENTOS 0 Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO 0 Egreso DIRECTO 0 Egreso SECTOR PARAESTATAL 0 Egreso GOBIERNO FEDERAL 0 Egreso BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso SECTORES PRIVADO Y SOCIAL 0 Egreso ESTADOS Y MUNICIPIOS 0 Egreso GOBIERNO DEL D.F. 0 Egreso CARTERA PROPIA 0 Egreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Egreso INVERSIONES FINANCIERAS NETAS 0 Egreso APORTACIONES AL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL 0 Egreso PARTIDA INFORMATIVA 0 Egreso POSICIÓN FINAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL 0 Egreso COLOCACION CREDITICIA 0 Egreso CAPACITACIÓN, ORGANIZACIÓN Y ASESORÍA 0 Egreso GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN 0 Egreso INGRESOS POR INTERESES 0 Egreso OTROS PRODUCTOS 0



ENTIDADES PRODUCTORA DE BIENES Y SERVICIOS (IPAB)PLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Clave: FEIPAB Flujo de Efectivo (Productoras de Bienes y Servicios) IPAB Ciclo: 2008 Sector: 6 Hacienda y Crédito Público Unidad: HHN Instituto para la Protección al Ahorro Bancario

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0Disponibilidad Inicial PARA PAGOS DE LA DEUDA 0Disponibilidad Inicial PARA ASISTENCIA LEGAL DE LOS FUNCIONARIOS 0Disponibilidad Inicial PARA RESERVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO 0Disponibilidad Inicial PARA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 0 Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL 0 Ingreso VENTA DE BIENES 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso VENTA DE SERVICIOS 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso CUOTAS 75% 0 Ingreso CUOTAS 25% 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso INGRESOS DIVERSOS 0 Ingreso INTERESES POR INVERSIONES 0 Ingreso OTROS INGRESOS 0 Ingreso VENTA DE INVERSIONES 0 Ingreso RECUPERACIONES 0 Ingreso CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS 0 Ingreso CUOTAS Y APORTACIONES PARA ISSSTE Y FOVIISSSTE 0 Ingreso CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS 0 Ingreso OPERACIONES DE REFINANCIAMIENTO 0 Ingreso REFINANCIAMIENTO DE PRINCIPAL 0 Ingreso REFINANCIAMIENTO PARCIAL DEL COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA 0 Ingreso FINANCIAMIENTO ART. 46 LPAB 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso APOYOS DEL GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso AHORRADORES DE LA BANCA 0 Ingreso DEUDORES DE LA BANCA 0 Ingreso SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIA DEL GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso TRANSFERENCIAS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS 0 Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO 0 Egreso TOTAL DE RECURSOS 0 Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso DE OPERACIÓN 0 Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso PARA APOYOS FINANCIEROS 0 Egreso PARA OBLIGACIONES GARANTIZADAS 0 Egreso APOYOS A DEUDORES DE LA BANCA 0 Egreso COSTO FINANCIERO 0 Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Egreso INTERNOS 0 Egreso PASIVOS REFINANCIAMIENTO (PAGADO) 0 Egreso PASIVOS ART. 46 LPAB (DEVENGADO NO PAGADO) 0 Egreso EXTERNOS 0 Egreso AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO 0 Egreso A PRINCIPAL PASIVOS REFINANCIAMIENTO 0 Egreso A PRINCIPAL PASIVOS ART. 46 LPAB 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO 0Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL 0Disponibilidad Final PARA PAGOS DE LA DEUDA 0Disponibilidad Final PARA ASISTENCIA LEGAL DE LOS FUNCIONARIOS 0Disponibilidad Final PARA RESERVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO 0Disponibilidad Final PARA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 0



ASEGURADORASPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Clave: FEAA - Flujo de Efectivo (Aseguradoras) Ciclo: 2008 Sector: 6 - Hacienda y Crédito Público Unidad: GSA - Agroasemex, S.A.

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0 Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0 Disponibilidad Inicial CORRIENTES 0 Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO 0 Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN OTROS SECTORES 0 Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL 0 Ingreso BENEFICIOS 0 Ingreso COMISIONES COBRADAS 0 Ingreso DIVIDENDOS 0 Ingreso INCREMENTO DE CAPITAL 0 Ingreso INGRESOS POR PRIMAS 0 Ingreso INGRESOS POR REAFIANZAMIENTO 0 Ingreso INGRESOS POR REASEGURO 0 Ingreso INTERESES Y RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES 0 Ingreso PRODUCTOS DE INMUEBLES 0 Ingreso PRODUCTOS EN TRÁMITE 0 Ingreso PRODUCTOS VARIOS 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE CARTERA 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso INGRESOS DIVERSOS 0 Ingreso CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS 0 Ingreso SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso TRANSFERENCIAS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso SERVICIOS PERSONALES 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS 0 Egreso TOTAL DE RECURSOS 0 Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso DE OPERACIÓN 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso REASEGUROS 0 Egreso SINIESTROS 0 Egreso REAFIANZAMIENTOS 0 Egreso RECLAMACIONES 0 Egreso OTROS EGRESOS 0 Egreso ADQUISICIÓN 0 Egreso OPERACIÓN 0 Egreso PROMOCIÓN 0 Egreso OTROS GASTOS DE ADQUISICIÓN 0 Egreso AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO 0 Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL 0 Disponibilidad Final CORRIENTES 0 Disponibilidad Final FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO 0 Disponibilidad Final FINANCIERAS EN OTROS SECTORES 0



FONDOS Y FIDEICOMISOSPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Clave: FEFF - Flujo de Efectivo (Fondos y Fideicomisos) Ciclo: 2008 Sector: 8 - Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación Unidad: I6L - Fideicomiso de Riesgo Compartido

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0 Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0 Disponibilidad Inicial CORRIENTES 0 Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO 0 Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN OTROS SECTORES 0 Disponibilidad Inicial EN TESORERÍA DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO 0 Ingreso INGRESOS 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE CARTERA 0 Ingreso DESCUENTOS Y REDESCUENTOS 0 Ingreso A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE 0 Ingreso BANCA COMERCIAL 0 Ingreso OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 0 Ingreso A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO 0 Ingreso BANCOS DE DESARROLLO 0 Ingreso FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Ingreso CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS 0 Ingreso EXTERNO 0 Ingreso A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Ingreso A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso A CARGO DE LA ENTIDAD 0 Ingreso A CARGO DE OTROS 0 Ingreso INTERNO 0 Ingreso INTERBANCARIO 0 Ingreso BANXICO 0 Ingreso SUJETO A CRÉDITO EXTERNO 0 Ingreso LÍNEA NORMAL 0 Ingreso REDESCUENTOS CON FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso OTRAS FUENTES 0 Ingreso SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso TRANSFERENCIAS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso SERVICIOS PERSONALES 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIÓN 0 Ingreso INTERESES COBRADOS 0 Ingreso COMISIONES COBRADAS 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso OTROS INGRESOS 0 Ingreso PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS 0 Ingreso OTROS INGRESOS 0 Egreso TOTAL DE RECURSOS 0 Egreso EGRESOS 0 Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso DE OPERACIÓN 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIÓN 0 Egreso INTERESES PAGADOS 0 Egreso COMISIONES PAGADAS 0 Egreso OTROS 0 Egreso OTROS EGRESOS 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso COSTO FINANCIERO 0 Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Egreso INTERNOS 0 Egreso EXTERNOS 0 Egreso DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Egreso OTROS 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso FINANCIAMIENTOS 0 Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO 0 Egreso DESCUENTOS Y REDESCUENTOS 0 Egreso A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE 0 Egreso BANCA COMERCIAL 0 Egreso OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 0 Egreso A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO 0 Egreso BANCOS DE DESARROLLO 0 Egreso FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Egreso INVERSIONES FINANCIERAS NETAS 0 Egreso AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO 0 Egreso EXTERNO 0 Egreso A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Egreso A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL 0 Egreso A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso OTROS 0 Egreso A CARGO DE LA ENTIDAD 0 Egreso A CARGO DE OTROS 0 Egreso INTERNO 0 Egreso INTERBANCARIO 0 Egreso BANXICO 0 Egreso SUJETO A CRÉDITO EXTERNO 0 Egreso LÍNEA NORMAL 0 Egreso REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso OTRAS FUENTES 0 Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL 0 Disponibilidad Final CORRIENTES 0 Disponibilidad Final FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO 0 Disponibilidad Final FINANCIERAS EN OTROS SECTORES 0 Disponibilidad Final EN TESORERÍA DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO 0



ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTOPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Clave: FECD - Flujo de Efectivo Entidades de Control Presupuestario Directo Ciclo: 2008 Sector: 18 - Energía Unidad: TOQ - Comisión Federal de Electricidad

Tipo Concepto Monto / PesosIngreso TOTAL DE RECURSOS 0Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL 0Ingreso VENTA DE BIENES 0Ingreso INTERNAS 0Ingreso VENTA DE BIENES INTERNAS 0Ingreso EXTERNAS 0Ingreso VENTA DE SERVICIOS 0Ingreso INTERNAS 0Ingreso EXTERNAS 0Ingreso INGRESOS DIVERSOS 0Ingreso PRODUCTOS FINANCIEROS 0Ingreso OTROS 0Ingreso VENTA DE INVERSIONES 0Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS 0Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 0Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0Ingreso SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL 0Ingreso SUBSIDIOS 0Ingreso CORRIENTES 0Ingreso DE CAPITAL 0Ingreso TRANSFERENCIAS 0Ingreso CORRIENTES 0Ingreso OTROS 0Ingreso INVERSIÓN FÍSICAIngreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA 0Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS 0Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO 0Ingreso ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO 0Ingreso INTERNO 0Ingreso EXTERNO 0Egreso TOTAL DE RECURSOS 0Egreso GASTO CORRIENTE 0Egreso SERVICIOS PERSONALES 0Egreso SUELDOS Y SALARIOS 0Egreso GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL 0Egreso OTROS 0Egreso DE OPERACIÓN 0Egreso COMBUSTIBLES PARA LA GENERACIÓN DE ELECTRICIDAD 0Egreso MAQUILA (EXCLUSIVO PEMEX) 0Egreso MERCANCÍA DE REVENTA (EXCLUSIVO PEMEX) 0Egreso ADQUISICIÓN DE ENERGÍA 0Egreso FLETES 0Egreso CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO 0Egreso SERVICIOS TÉCNICOS PAGADOS A TERCEROS 0Egreso SEGUROS 0Egreso OTROS 0Egreso PENSIONES Y JUBILACIONES 0Egreso PAGOS RELATIVOS A PIDIREGAS 0Egreso CARGOS FIJOS 0Egreso CARGOS VARIABLES 0Egreso SUBSIDIOS 0Egreso OTRAS EROGACIONES 0Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0Egreso OBRA PÚBLICA 0Egreso PAGO DE PIDIREGAS 0Egreso PAGO DE BLTS 0Egreso MANTENIMIENTO 0Egreso SUBSIDIOS 0Egreso OTRAS EROGACIONES 0Egreso INVERSIÓN FINANCIERA 0Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO 0Egreso ADQUISICIÓN DE VALORES 0Egreso COSTO FINANCIERO NETO 0Egreso COSTO FINANCIERO BRUTO 0Egreso INTERNOS 0Egreso INTERESES 0Egreso RENDIMIENTOS DEL GOBIERNO FEDERAL 0Egreso PIDIREGAS 0Egreso OTROS 0Egreso EXTERNOS 0Egreso INTERESES 0Egreso PIDIREGAS 0Egreso BLTS 0Egreso OTROS 0Egreso OTROS 0Egreso INTERNOS 0Egreso EXTERNOS 0Egreso INGRESOS POR INTERESES 0Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0Egreso EROGACIONES RECUPERABLES 0Egreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO 0Egreso ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0Egreso ORDINARIOS 0Egreso EXTRAORDINARIOS 0Egreso AMORTIZACIÓN 0Egreso INTERNO 0Egreso EXTERNO 0Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL 0Balance BALANCE FINANCIERO 0Balance SUMA DE INGRESOS DEL AÑO 0Balance SUMA DE EGRESOS DEL AÑO 0Balance COSTO FINANCIERO NETO 0Balance BALANCE PRIMARIO 0



ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTOPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO ISSSTE

Clave: FEISSSTE - Flujo de Efectivo (Entidades de Control Presupuestario Directo) ISSSTE Ciclo: 2008 Sector: 51 - Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado Unidad: GYN - Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0 Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL 0 Ingreso VENTA DE BIENES 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso VENTA DE SERVICIOS 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso INGRESOS DIVERSOS 0 Ingreso PRODUCTOS FINANCIEROS 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso VENTA DE INVERSIONES 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 Ingreso CUOTAS DE TRABAJADORES AL ISSSTE 0 Ingreso APF (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) 0 Ingreso CUOTAS PARA PENSIONES 0 Ingreso OTRAS 0 Ingreso ADM. PÚB. ESTATAL Y MUNICIPAL (DEP. Y ENT.) 0 Ingreso CUOTAS PARA PENSIONES 0 Ingreso OTRAS 0 Ingreso CUOTAS DIVERSAS 0 Ingreso APORTACIONES FED. PARA EL ISSSTE Y EL FOVISSSTE 0 Ingreso APF (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) 0 Ingreso APORTACIONES PARA PENSIONES 0 Ingreso OTRAS ISSSTE 0 Ingreso ADM. PÚB. ESTATAL Y MUNICIPAL (DEP. Y ENT.) 0 Ingreso APORTACIONES PARA PENSIONES 0 Ingreso OTRAS ISSSTE 0 Ingreso APORTACIONES DIVERSAS ISSSTE 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso TRANSFERENCIAS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO 0 Ingreso ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO 0 Ingreso INTERNO 0 Ingreso EXTERNO 0 Egreso TOTAL DE RECURSOS 0 Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso DE OPERACIÓN 0 Egreso MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS 0 Egreso OTROS 0 Egreso PENSIONES Y JUBILACIONES 0 Egreso PENSIONES FEDERALIZADAS 0 Egreso PENSIONES NO FEDERALIZADAS 0 Egreso SUBSIDIOS

Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso SUBSSIDIOS Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO 0 Egreso ADQUISICIÓN DE VALORES 0 Egreso COSTO FINANCIERO 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO 0 Egreso ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Egreso ORDINARIOS 0 Egreso EXTRAORDINARIOS 0 Egreso AMORTIZACIÓN 0 Egreso INTERNO 0 Egreso EXTERNO 0Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL 0 Balance BALANCE FINANCIERO 0 Balance SUMA DE INGRESOS DEL AÑO 0 Balance SUMA DE EGRESOS DEL AÑO 0 Balance COSTO FINANCIERO 0 Balance BALANCE PRIMARIO 0



ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTOPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO IMSS

Clave: FEIMSS Flujo de Efectivo (Entidades de Control Presupuestario Directo) IMSS Ciclo: 2008 Sector: 50 Instituto Mexicano del Seguro Social Unidad: GYR Instituto Mexicano del Seguro Social

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0 Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL 0 Ingreso VENTA DE BIENES 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso VENTA DE SERVICIOS 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso INGRESOS DIVERSOS 0 Ingreso PRODUCTOS FINANCIEROS 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso VENTA DE INVERSIONES 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 Ingreso CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso TRANSFERENCIAS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso ESTATUTARIAS AL IMSS 0 Ingreso ENFERMEDADES Y MATERNIDAD 0 Ingreso INVALIDEZ Y VIDA 0 Ingreso SALUD PARA LA FAMILIA 0 Ingreso PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO 0 Ingreso ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO 0 Ingreso INTERNO 0 Ingreso EXTERNO 0 Egreso TOTAL DE RECURSOS 0 Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso SUELDOS Y SALARIOS 0 Egreso GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL 0 Egreso OTROS 0 Egreso DE OPERACIÓN 0 Egreso MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS 0 Egreso CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO 0 Egreso OTROS 0 Egreso PENSIONES Y JUBILACIONES 0 Egreso PENSIONES EN CURSO DE PAGO 0 Egreso SUMAS ASEGURADAS 0 Egreso REGIMEN DE PENSIONES Y JUBILACIONES DEL IMSS 0 Egreso SUBSIDIOS, AYUDAS E INDEMNIZACIONES 0 Egreso PENSIONES PROVISIONALES Y TEMPORALES 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO 0 Egreso ADQUISICIÓN DE VALORES 0 Egreso COSTO FINANCIERO 0 Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Egreso INTERNOS 0 Egreso EXTERNOS 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO 0 Egreso ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Egreso ORDINARIOS 0 Egreso EXTRAORDINARIOS 0 Egreso DISPONIBILIDAD FINAL 0 Egreso BALANCE FINANCIERO 0 Egreso COSTO FINANCIERO 0Disponibilidad Final BALANCE PRIMARIO 0 Balance SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL 0 Balance BALANCE DE OPERACIÓN 0 Balance SUMA DE INGRESOS PROPIOS DEL AÑO 0 Balance SUMA DE EGRESOS DEL AÑO (SIN COSTO FINANCIERO) 0



( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S CLAVE FÓRMULA E G R E S O S CLAVE FÓRMULA

A B+C J K+WDISPONIBILIDAD INICIAL B SUMA B.1 a B.5 EGRESOS K L+P+Q+R+S+T+U+ V

CORRIENTES B.1 GASTO CORRIENTE L M+N+0FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO B.2 SERVICIOS PERSONALES M

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES B.3 DE OPERACIÓN NDEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA B.4 SUBSIDIOS OEN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO B.5 EGRESOS POR OPERACIÓN P SUMA P.1 a P.4

INGRESOS C D+E+F+G+H+I CAMBIOS P.1RECUPERACIÓN DE CARTERA D D.1+D.2 INTERESES PAGADOS P.2

DIRECTO D.1 D.1.1+D.1.2+D.1.3+D.1.4+ D.1.5 COMISIONES PAGADAS P.3SECTOR PARAESTATAL D.1.1 OTROS P.4GOBIERNO FEDERAL D.1.2 OTROS EGRESOS QBANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO D.1.3 INVERSIÓN FÍSICA R R.1+R.2+R.3SECTORES PRIVADO Y SOCIAL D.1.4 D.1.4.1 + D.1.4.2 + D.1.4.3 BIENES MUEBLES E INMUEBLES R.1

ESTADOS Y MUNICIPIOS D.1.4.1 OBRA PÚBLICA R.2GOBIERNO DEL DF D.1.4.2 SUBSIDIOS R.3CARTERA PROPIA D.1.4.3 COSTO FINANCIERO S S.1

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS D.1.5 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA S.1 S.1.1+S.1.2DESCUENTOS Y REDESCUENTOS D.2 D.2.1+D.2.2 INTERNO S.1.1

A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE D.2.1 D.2.1.1+D.2.1.2 EXTERNO S.1.2 S.2.1+S.2.2BANCA COMERCIAL D.2.1.1 DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN S.1.2.1OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS D.2.1.2 OTROS S.1.2.2

A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO D.2.2 SUMA D.2.2.1 a D.2.2.3 FINANCIAMIENTOS T T.1+T.2BANCOS DE DESARROLLO D.2.2.1 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO T.1 T.1.1+T.1.2FONDOS DE FOMENTO D.2.2.2 DIRECTO T.1.1 T.1.1.1+T.1.1.2+T.1.1.3+T.1.1.4 +T.1.1.5OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS D.2.2.3 SECTOR PARAESTATAL T.1.1.1

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS E E.1+E.2 GOBIERNO FEDERAL T.1.1.2

EXTERNO E.1 E.1.1+E.1.2 BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO T.1.1.3A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN E.1.1 E.1.1.1+E.1.1.2 SECTORES PRIVADO Y SOCIAL T.1.1.4 SUMA T.1.1.4.1 a T.1.1.4.3

A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL E.1.1.1 ESTADOS Y MUNICIPIOS T.1.1.4.1A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO E.1.1.2 GOBIERNO DEL DF T.1.1.4.2

OTROS E.1.2 E.1.2.1+E.1.2.2 CARTERA PROPIA T.1.1.4.3A CARGO DE LA ENTIDAD E.1.2.1 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS T.1.1.5A CARGO DE OTROS E.1.2.2 DESCUENTOS Y REDESCUENTOS T.1.2 T,1.2.1+T.1.2.2

INTERNO E.2 E.2.1+E.2.2+E.2.3+ E.2.4 A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE T.1.2.1 T.1.2.1.1+T.1.2.1.2INTERBANCARIO E.2.1 BANCA COMERCIAL T.1.2.1.1

BANXICO E.2.2 E.2.2.1+E.2.2.2 OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS T.1.2.1.2SUJETO A CRÉDITO EXTERNO E.2.2.1 A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO T.1.2.2 SUMA T.1.2.2.1 a T.1.2.2.3LÍNEA NORMAL E.2.2.2 BANCOS DE DESARROLLO T.1.2.2.1

REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO E.2.3 FONDOS DE FOMENTO T.1.2.2.2OTRAS FUENTES E.2.4 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS T.1.2.2.3

OPERACIONES BANCARIAS NETAS F INVERSIONES FINANCIERAS NETAS T.2SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL G G.1+G.2 AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO U U.1+U.2

SUBSIDIOS G.1 G.1.1+G.1.2 EXTERNO U.1 U.1.1+U.1.2CORRIENTES G.1.1 A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN U.1.1 U.1.1.1+U.1.1.2DE CAPITAL G.1.2 A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL U.1.1.1

TRANSFERENCIAS G.2 G.2.1+G.2.2+G.2.3+G.2.4+ G.2.5 A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO U.1.1.2CORRIENTES G.2.1 G.2.1.1+G.2.1.2 OTROS U.1.2 U.1.2.1+U.1.2.2

SERVICIOS PERSONALES G.2.1.1 A CARGO DE LA ENTIDAD U.1.2.1OTROS G.2.1.2 A CARGO DE OTROS U.1.2.2

INVERSIÓN FÍSICA G.2.2 INTERNO U.2 U.2.1+U.2.2+U.2.3+ U.2.4INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA G.2.3 INTERBANCARIO U.2.1INVERSIÓN FINANCIERA G.2.4 BANXICO U.2.2 U.2.2.1+U.2.2.2AMORTIZACIÓN DE PASIVOS G.2.5 SUJETO A CRÉDITO EXTERNO U.2.2.1

INGRESOS POR OPERACIÓN H SUMA H.1 a H.4 LÍNEA NORMAL U.2.2.2CAMBIOS H.1 REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO U.2.3INTERESES COBRADOS H.2 OTRAS FUENTES U.2.4COMISIONES COBRADAS H.3 RECURSOS DEL EXTERIOR A TESORERÍA V V.1+V.2OTROS H.4 PARA GOBIERNO FEDERAL V.1

OTROS INGRESOS I I.1+I.2+ I.3 PARA BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO V.2RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR I . 1 I.1.1+I.1.2

PAGO DE CAPITAL I.1.1 DISPONIBILIDAD FINAL W SUMA W.1 a W.5PAGO DE INTERESES COMISIONES Y GASTOS I.1.2 CORRIENTES W.1

PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS I . 2 FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO W.2OTROS INGRESOS I . 3 FINANCIERAS EN OTROS SECTORES W.3

DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARÍA W.4EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO W.5

FÓRMULA GLOBAL: A = J

F L U J O D E E F E C T I V OB A N C O S D E F O M E N T O

TOTAL DE RECURSOSTOTAL DE RECURSOS



( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


A B+C H I+J+K+L+M+N+O+P+Q+R+S+T

DISPONIBILIDAD INICIAL B B.1+B.2+B.3 GASTO CORRIENTE I I.1+I.2+I.3

CORRIENTES B.1 SERVICIOS PERSONALES I.1

FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO B.2 DE OPERACIÓN I.2

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES B.3 SUBSIDIOS I.3

CORRIENTES Y DE CAPITAL C SUMA C.1 a C.12 INVERSIÓN FÍSICA J J.1+J.2+J.3+J.4

BENEFICIOS C.1 BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1

COMISIONES COBRADAS C.2 OBRA PÚBLICA J.2

DIVIDENDOS C.3 SUBSIDIOS J.3

INCREMENTO DE CAPITAL C.4 OTRAS EROGACIONES J.4

INGRESOS POR PRIMAS C.5 INVERSIÓN FINANCIERA K

INGRESOS POR REAFIANZAMIENTO C.6

INGRESOS POR REASEGURO C.7 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS L L.1+L.2

INTERESES Y RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES C.8 POR CUENTA DE TERCEROS L.1 L.1.1-D.1.1

PRODUCTOS DE INMUEBLES C.9 POR CUENTA DE TERCEROS (1) L.1.1

PRODUCTOS DE TRÁMITE C.10 EROGACIONES RECUPERABLES L.2 L.2.1-D.2.1

PRODUCTOS VARIOS C.11 POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) L.2.1

RECUPERACIÓN DE CARTERA C.12

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D D.1+D.2 REASEGUROS M

POR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1-D.1.1 SINIESTROS N

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1. REAFIANZAMIENTOS O

EROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 RECLAMACIONES P

INGRESO POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 OTROS EGRESOS Q

INGRESOS DIVERSOS E

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS F ADQUISICIÓN R R.1+R.2+R.3

OPERACIÓN R.1

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL G G.1+G.2 PROMOCIÓN R.2

SUBSIDIOS G.1 G.1.1+G.1.2 OTROS GASTOS DE ADQUISICIÓN R.3

CORRIENTES G.1.1

DE CAPITAL G.1.2 AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO S

TRANSFERENCIAS G.2 G.2.1+G.2.2+G.2.3+G.2.4+G.2.5

CORRIENTES G.2.1 G.2.1.1+G.2.1.2 DISPONIBILIDAD FINAL T T.1 +T.2+ T.3

SERVICIOS PERSONALES G.2.1.1 CORRIENTES T.1

OTROS G.2.1.2 FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO T.2

INVERSIÓN FÍSICA G.2.2 FINANCIERAS EN OTROS SECTORES T.3

INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA G.2.3

INVERSIÓN FINANCIERA G.2.4

AMORTIZACIÓN DE PASIVOS G.2.5

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben "pintar" para reporte. FÓRMULA GLOBAL: A = H

F L U J O D E E F E C T I V O

TOTAL DE RECURSOS TOTAL DE RECURSOS

A S E G U R A D O R A S



( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S CLAVE FÓRMULAS E G R E S O S CLAVE FÓRMULAS

A B + C J K+W

DISPONIBILIDAD INICIAL B SUMA B.1 a B.4 EGRESOS K L+P+Q+R+S+T+U+V

CORRIENTES B.1 GASTO CORRIENTE L M+N+O

FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO B.2 SERVICIOS PERSONALES M

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES B.3 DE OPERACIÓN N

EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO B.4 SUBSIDIOS O

INGRESOS C E+F+G+H+I EGRESOS POR OPERACIÓN P P.1+P.2+P.3INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D INTERESES PAGADOS P.1

POR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1.-D.1.1. COMISIONES PAGADAS P.2

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1 OTROS P.3

EROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 OTROS EGRESOS Q

EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 INVERSIÓN FÍSICA R R.1+R.2+R.3

RECUPERACIÓN DE CARTERA E E.1 BIENES MUEBLES E INMUEBLES R.1

DESCUENTOS Y REDESCUENTOS E.1 E.1.1+E.1.2 OBRA PÚBLICA R.2

A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE E.1.1 E.1.1.1+E.1.1.2 SUBSIDIOS R.3

BANCA COMERCIAL E.1.1.1 COSTO FINANCIERO S S.1

OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS E.1.1.2 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA S.1 S.1.1+S.1.2

A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO E.1.2 SUMA E.1.2.1 a E.1.2.3 INTERNO S.1.1

BANCOS DE DESARROLLO E.1.2.1 EXTERNO S.1.2 S.1.2.1+S.1.2.2

FONDOS DE FOMENTO E.1.2.2 DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN S.1.2.1

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS E.1.2.3 OTROS S.1.2.2

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS F F.1+F.2 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS T T.1+T.2

EXTERNO F.1 F.1.1 + F.1.2 POR CUENTA DE TERCEROS T.1 T.1.1-D.1.1

A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN F.1.1 F.1.1.1 + F.1.1.2 POR CUENTA DE TERCEROS (1) T.1.1

A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL F.1.1.1 EROGACIONES RECUPERABLES T.2 T.2.1-D.2.1

A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO F.1.1.2 EROGACIONES RECUPERABLES (1) T.2.1

OTROS F.1.2 F.1.2.1+F.1.2.2 FINANCIAMIENTOS U U.1+U.2

A CARGO DE LA ENTIDAD F.1.2.1 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO U.1 U.1.2

A CARGO DE OTROS F.1.2.2 DESCUENTOS Y REDESCUENTOS U.1.2 U.1.2.1+.U.1.2.2

INTERNO F.2 F.2.1+F.2.2+F.2.3+F.2.4 A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE U.1.2.1 U.1.2.1.1+U.1.2.1.2

INTERBANCARIO F.2.1 BANCA COMERCIAL U.1.2.1.1

BANXICO F.2.2 F.2.2.1+F.2.2.2 OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS U.1.2.1.2

SUJETO A CRÉDITO EXTERNO F.2.2.1 A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO U.1.2.2 SUMA U.1.2.2.1 a U.1.2.2.3

LÍNEA NORMAL F.2.2.2 BANCA DE DESARROLLO U.1.2.2.1

REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO F.2.3 FONDOS DE FOMENTO U.1.2.2.2

OTRAS FUENTES F.2.4 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS U.1.2.2.3

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL G G.1+G.2 INVERSIONES FINANCIERAS NETAS U.2

SUBSIDIOS G.1 G.1.1+G.1.2 AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO V V.1+V.2

CORRIENTES G.1.1 EXTERNO V.1 V.1.1+V.1.2

DE CAPITAL G.1.2 A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN V.1.1 V.1.1.1+V.1.1.2

TRANSFERENCIAS G.2 G.2.1+G.2.2.+G.2.3+G.2.4+ G.2.5 A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL V.1.1.1

CORRIENTES G.2.1 G.2.1.1+G.2.1.2 A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO V.1.1.2

SERVICIOS PERSONALES G.2.1.1 OTROS V.1.2 V.1.2.1+V.1.2.2

OTROS G.2.1.2 A CARGO DE LA ENTIDAD V.1.2.1

INVERSIÓN FÍSICA G.2.2 A CARGO DE OTROS V.1.2.2

INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA G.2.3 INTERNO V.2 V.2.1 +V.2.2+V.2.3+ V.2.4

INVERSIÓN FINANCIERA G.2.4 INTERBANCARIO V.2.1

AMORTIZACIÓN DE PASIVOS G.2.5 BANXICO V.2.2 V.2.2.1+V.2.2.2

INGRESOS POR OPERACIÓN H H.1+H.2+H.3 SUJETO A CRÉDITO EXTERNO V.2.2.1

INTERESES COBRADOS H.1 LÍNEA NORMAL V.2.2.2

COMISIONES COBRADAS H.2 REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO V.2.3

OTROS H.3 OTRAS FUENTES V.2.4

OTROS INGRESOS I I.1+I.2 DISPONIBILIDAD FINAL W SWMA W.1 a W.4

PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS I.1 CORRIENTES W.1OTROS INGRESOS I.2 FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO W.2

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES W.3

EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO W.4Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben "pintar" para reporte.

FÓRMULA GLOBAL: A = J

F L U J O D E E F E C T I V OF O N D O S Y F I D E I C O M I S O S




( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


TOTAL DE RECURSOS A B+C+D+E+F+G TOTAL DE RECURSOS I J+K+L+M+N+Ñ+P+Q

DISPONIBILIDAD INICIAL B B.1+B.2+B.3+B.4 GASTO CORRIENTE J J+J.1+J.2+J.3+J.4

PARA PAGOS DE LA DEUDA B.1 SERVICIOS PERSONALES J.1

PARA ASISTENCIA LEGAL DE LOS FUNCIONARIOS B.2 DE OPERACIÓN J.2

PARA RESERVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO B.3 SUBSIDIOS J.3

PARA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN B.4 OTRAS EROGACIONES J.4CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3+C.4+C.5+C.6 INVERSIÓN FÍSICA K K.1+K.2+K.3+K.4

VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 BIENES MUEBLES E INMUEBLES K.1

INTERNAS C.1.1 OBRA PÚBLICA K.2

EXTERNAS C.1.2 SUBSIDIOS K.3VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 OTRAS EROGACIONES K.4

INTERNAS C.2.1 C.2.1.1+C.2.1.2 INVERSIÓN FINANCIERA L

CUOTAS 75% C.2.1.1 OTRAS EROGACIONES M M.1+M.2+M.3

CUOTAS 25% C.2.1.2 PARA APOYOS FINANCIEROS M.1

EXTERNAS C.2.2 PARA OBLIGACIONES GARANTIZADAS M.2

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2 APOYOS A DEUDORES DE LA BANCA M.3

INTERESES POR INVERSIONES C.3.1 COSTO FINANCIERO N N.1

OTROS INGRESOS C.3.2 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA N.1 N.1.1+N.1.2

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1 INTERNOS N.1.1

RECUPERACIONES C.4.1 PASIVOS REFINANCIAMIENTO (PAGADO) N.1.1.1

CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS C.5 PASIVOS ART. 46 LPAB (DEVENGADO NO PAGADO) N.1.1.2

CUOTAS Y APORTACIONES PARA ISSSTE Y FOVIISSSTE C.6 EXTERNOS N.1.2INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D D.1+D.2 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS Ñ Ñ.1+Ñ.2

POR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1-D.1.1 POR CUENTA DE TERCEROS Ñ.1 Ñ.1.1-D.1.1 POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1 POR CUENTA DE TERCEROS (1) Ñ.1.1

EROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 EROGACIONES RECUPERABLES Ñ.2 Ñ.2.1-D.2.1 POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) Ñ.2.1

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS E E.1+E.2+E.3 SUMA DE EGRESOS DEL AÑO O J+K+L+M+N+Ñ+P

OPERACIONES DE REFINANCIAMIENTO AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO P P.1+P.2REFINANCIAMIENTO DE PRINCIPAL E.1 A PRINCIPAL PASIVOS REFINANCIAMIENTO P.1

REFINANCIAMIENTO PARCIAL DEL COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA E.2 A PRINCIPAL PASIVOS ART. 46 LPAB P.2

FINANCIAMIENTO ART. 46 LPAB E.3 DISPONIBILIDAD FINAL Q Q.1+Q.2+Q.3+Q.4

F F.1+F.2 PARA PAGOS DE LA DEUDA Q.1

AHORRADORES DE LA BANCA F.1 PARA ASISTENCIA LEGAL DE LOS FUNCIONARIOS Q.2

DEUDORES DE LA BANCA F.2 PARA RESERVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO Q.3

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL G G.1+G.2 PARA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Q.4

SUBSIDIOS G.1 G.1.1+G.1.2

CORRIENTES G.1.1 DE CAPITAL G.1.2

TRANSFERENCIAS G.2 G.2.1+G.2.2+G.2.3+G.2.4+G.2.5

CORRIENTES G.2.1INVERSIÓN FÍSICA G.2.2INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA G.2.3

INVERSIÓN FINANCIERA G.2.4AMORTIZACIÓN DE PASIVOS G.2.5

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO H C+D+E+F+G

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. FÓRMULA GLOBAL: A = I

APOYOS DEL GOBIERNO FEDERAL

F L U J O D E E F E C T I V OP R O D U C T O R A S D E B I E N E S Y S E R V I C I O S (IPAB)



( pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


TOTAL DE RECURSOS A A=B H H=I

INGRESOS B B=C+D+E+F+G EGRESOS I I=J+K+L+M+N+O

RECUPERACIÓN DE CARTERA C C=C.1 GASTO CORRIENTE J J=J.1+J.2+J.3

DIRECTO C.1 C.1=C.1.1+C.1.2+C.1.3+C.1.4+C.1.5 SERVICIOS PERSONALES J.1

SECTOR PARAESTATAL C.1.1 DE OPERACIÓN J.2

GOBIERNO FEDERAL C.1.2 SUBSIDIOS J.3

BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO C.1.3 OTROS EGRESOS K K=K.1+K.2

SECTORES PRIVADO Y SOCIAL C.1.4 C.1.4=C.1.4.1+C.1.4.2+C.1.4.3 CAPACITACIÓN DE ACREDITADOS K.1

ESTADOS Y MUNICIPIOS C.1.4.1 OTROS K.2

GOBIERNO DEL D.F. C.1.4.2 INVERSIÓN FÍSICA L L=L.1+L.2+L.3

CARTERA PROPIA C.1.4.3 BIENES MUEBLES E INMUEBLES L.1

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS C.1.5 OBRA PÚBLICA L.2

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL D D=D.1+D.2 SUBSIDIOS L.3

SUBSIDIOS D.1 D.1=D.1.1+D.1.2 FINANCIAMIENTOS M M=M.1+M.2

CORRIENTES D.1.1 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO M.1 M.1=M.1.1

DE CAPITAL D.1.2 DIRECTO M.1.1 M.1.1=M.1.1.1+M.1.1.2+M.1.1.3+M.1.1.4+M.1.1.5

TRANSFERENCIAS D.2 D.2=D.2.1+D.2.2+D.2.3 SECTOR PARAESTATAL M.1.1.1

CORRIENTES D.2.1 D.2.1=D.2.1.1+D.2.1.2 GOBIERNO FEDERAL M.1.1.2

SERVICIOS PERSONALES D.2.1.1 BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO M.1.1.3

OTROS D.2.1.2 SECTORES PRIVADO Y SOCIAL M.1.1.4 M.1.1.4=M.1.1.4.1+M.1.1.4.2+M.1.1.4.3

INVERSIÓN FÍSICA D.2.2 ESTADOS Y MUNICIPIOS M.1.1.4.1

INVERSIÓN FINANCIERA D.2.3 GOBIERNO DEL D.F. M.1.1.4.2

INGRESOS POR OPERACIÓN E E=E.1+E.2+E.3+E.4 CARTERA PROPIA M.1.1.4.3

CAMBIOS E.1 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS M.1.1.5

INTERESES COBRADOS E.2 INVERSIONES FINANCIERAS NETAS M.2

COMISIONES COBRADAS E.3 APORTACIONES AL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL N

OTROS E.4

OTROS INGRESOS F F=F.1+F.2+F.3

RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR F.1 F.1=F.1.1+F.1.2

PAGO DE CAPITAL F.1.1

PAGO DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS F.1.2

PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS F.2

OTROS INGRESOS F.3

APORTACIONES DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL G

PARTIDA INFORMATIVA1/ PARTIDA INFORMATIVA1/

POSICIÓN INICIAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL P P=P.1+P.2+P.3+P.4+P.5 POSICIÓN FINAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL O O=O.1+O.2+O.3+O.4+O.5

COLOCACIÓN CREDITICIA P.1 COLOCACIÓN CREDITICIA O.1 O.1=P.1+C-M.1

CAPACITACIÓN, ORGANIZACIÓN Y ASESORÍA P.2 CAPACITACIÓN, ORGANIZACIÓN Y ASESORÍA O.2 O.2=P.2-K.1

GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN P.3 GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN O.3 O.3=P.3-J-L-K.2

INGRESOS POR INTERESES P.4 INGRESOS POR INTERESES O.4 O.4=+E.2

OTROS PRODUCTOS P.5 OTROS PRODUCTOS O.5 O.5=E.3+E.4+F.2+F.3

1/ Las partidas informativas en los ingresos y egresos no suman en el flujo.

F L U J O D E E F E C T I V OENTIDADES DE FOMENTO CREDITICIO

TOTAL DE RECURSOS

( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


TOTAL DE RECURSOS A B+F+G TOTAL DE RECURSOS H I+J+K+L+M+N+O+P

DISPONIBILIDAD INICIAL B GASTO CORRIENTE I SUMA I.1 a la I.5CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3 + C.4 SERVICIOS PERSONALES I.1

VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 DE OPERACIÓN I.2

INTERNAS C.1.1 PENSIONES Y JUBILACIONES I.3EXTERNAS C.1.2 SUBSIDIOS I.4

VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 OTRAS EROGACIONES I.5

INTERNAS C.2.1EXTERNAS C.2.2 INVERSIÓN FÍSICA J SUMA J.1 a la J.4

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2 BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1

PRODUCTOS FINANCIEROS C.3.1 OBRA PÚBLICA J.2OTROS C.3.2 SUBSIDIOS J.3

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1+C.4.2 OTRAS EROGACIONES J.4

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C.4.1RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C.4.2 INVERSIÓN FINANCIERA K

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D D.1+D.2

POR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1-D.1.1 COSTO FINANCIERO L

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1. INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA L.1 I.1.1+ I.1.2EROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 INTERNOS L.1.1

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 EXTERNOS L.1.2SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL E E.1+E.2

SUBSIDIOS E.1 E.1.1+E.1.2 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS M M.1+M.2

CORRIENTES E.1.1 POR CUENTA DE TERCEROS M.1 M.1.1-D.1.1. DE CAPITAL E.1.2 POR CUENTA DE TERCEROS (1) M.1.1 TRANSFERENCIAS E.2 E.2.1+E.2.2+E.2.3+E.2.4+ E.2.5 EROGACIONES RECUPERABLES M.2 M.2.1-D.2.1

CORRIENTES E.2.1 E.2.1.1 + E.2.1.2 POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) M.2.1SERVICIOS PERSONALES E.2.1.1OTROS E.2.1.2 SUMA DE EGRESOS DEL AÑO N I+J+K+L

INVERSIÓN FÍSICA E.2.2INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA E.2.3 ENTEROS A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓN O O.1+O.2INVERSIÓN FINANCIERA E.2.4 ORDINARIOS O.1

AMORTIZACIÓN DE PASIVOS E.2.5 EXTRAORDINARIOS O.2

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F C+D+E AMORTIZACIÓN P P.1+P.2

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO G G.1+G.2 INTERNO (1) P.1 BLOQUEAR CAPTURAINTERNO G.1 EXTERNO (1) P.2 BLOQUEAR CAPTURAEXTERNO G.2

DISPONIBILIDAD FINAL QNota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte.

F L U J O D E E F E C T I V OP R O D U C T O R A S D E B I E N E S Y S E R V I C I O S



( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


TOTAL DE RECURSOS A B+ F+ G TOTAL DE RECURSOSH N+O+P+Q

DISPONIBILIDAD INICIAL B GASTO CORRIENTE I I.1+I.2+I.3+I.4+I.5+I.6

SERVICIOS PERSONALES I.1 I.1.1+I.1.2+I.1.3SUELDOS Y SALARIOS I.1.1

CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3+C.4 GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL I.1.2

VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 OTROS I.1.3

INTERNAS C.1.1 125-1093-1097 DE OPERACIÓN I.2 SUMA I.2.1 a 1.2.9VENTA DE BIENES INTERNAS (1) C.1.1.1 COMBUSTIBLES PARA GENERACIÓN ELECTRICIDAD I.2.1

EXTERNAS C.1.2 MAQUILA (EXCLUSIVO PEMEX) (1) I.2.2

VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 MERCANCÍA DE REVENTA (EXCLUSIVO PEMEX) (1) I.2.3

INTERNAS C.2.1 ADQUISICIÓN DE ENERGÍA I.2.5

EXTERNAS C.2.2 FLETES I.2.6

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1 CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO I.2.7PRODUCTOS FINANCIEROS (1) C.3.1 SERVICIOS TÉCNICOS PAGADOS A TERCEROS I.2.8

OTROS (1) C.3.2 SEGUROS I.2.9

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1+C.4.2 OTROS

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C.4.1 PENSIONES Y JUBILACIONES I.3RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C.4.2 PAGOS RELATIVOS A PIDIREGAS I.4 I.5.1+I.5.2

CARGOS FIJOS I.4.1

CARGOS VARIABLES I.4.2

SUBSIDIOS I.5

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D D.1+D.2 OTRAS EROGACIONES I.6POR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1-D.1.1 INVERSIÓN FÍSICA J SUMA J.1 a J.7

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1 BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1

EROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 OBRA PÚBLICA J.2POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 PAGO DE PIDIREGAS J.3

PAGO DE BLT´S J.4SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL E E.1+E.2 MANTENIMIENTO J.5

SUBSIDIOS E.1 E.1.1+E.1.2 SUBSIDIOS J.6

CORRIENTES E.1.1 OTRAS EROGACIONES J.7

DE CAPITAL E.1.2 INVERSIÓN FINANCIERA K K.1 + K.2

TRANSFERENCIAS E.2 E.2.1+E.2.2+E.2.3+E.2.4+E.2.5 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO K.1CORRIENTES E.2.1 E.2.1.1 ADQUISICIÓN DE VALORES K.2

OTROS E.2.1.1 COSTO FINANCIERO NETO L L.1-L.2

INVERSIÓN FÍSICA E.2.2 COSTO FINANCIERO BRUTO L.1 L.1.1+L.1.2+L.1.3

INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA E.2.3 INTERNOS L.1.1 SUMA L.1.1.1 a L.1.1.4INVERSIÓN FINANCIERA E.2.4 INTERESES L.1.1.1

AMORTIZACIÓN DE PASIVOS E.2.5 RENDIMIENTOS GOBIERNO FEDERAL L.1.1.2

PIDIREGAS L.1.1.3

OTROS L.1.1.4SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F C+D+E EXTERNOS L.1.2 SUMA L.1.2.1 a L.1.2.4

INTERESES L.1.2.1PIDIREGAS L.1.2.2

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO G G.1+G.2 BLT´S L.1.2.3

INTERNO G.1 OTROS L.1.2.4

EXTERNO G.2 OTROS L.1.3 L.1.3.1+L.1.3.2

INTERNOS (1) L.1.3.1

EXTERNOS (1) L.1.3.2

INGRESOS POR INTERESES L.2 C.3.2

EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS M M.1+M.2

POR CUENTA DE TERCEROS M.1 M.1.1.-D.1.1POR CUENTA DE TERCEROS (1) M.1.1

EROGACIONES RECUPERABLES M.2 M.2.1-D.2.1POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) M.2.1

SUMA DE EGRESOS DEL AÑO N I+J+K+L+M

ENTEROS A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓN O O.1+O.2

ORDINARIOS O.1

EXTRAORDINARIOS O.2

AMORTIZACIÓN P P.1+P.2

INTERNO (1) P.1 BLOQUEAR CAPTURA

EXTERNO (1) P.2 BLOQUEAR CAPTURA

DISPONIBILIDAD FINAL Q

FÓRMULA GLOBAL: A = H BALANCES CLAVE FÓRMULANota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. BALANCE FINANCIERO R F-N-O

INGRESOS DEL AÑO FEGRESOS DEL AÑO N

COSTO FINANCIERO NETO LBALANCE PRIMARIO S P+L

F L U J O D E E F E C T I V OE N T I D A D E S D E C O N T R O L P R E S U P U E S T A R I O D I R E C T O



( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S CLAVE FÓRMULA CLAVE FÓRMULA

TOTAL DE RECURSOS A B+ F+ G TOTAL DE RECURSOS H N+O+P+Q

DISPONIBILIDAD INICIAL B GASTO CORRIENTE I I.1+I.2+I.3+I.4+I.5

SERVICIOS PERSONALES I.1

CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3+C.4+C.5+ C.6

VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 DE OPERACIÓN I.2 I.2.1 INTERNAS C.1.1 MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS I.2.1

EXTERNAS C.1.2VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 PENSIONES Y JUBILACIONES I.3 I.3.1+ I.3.2

INTERNAS C.2.1 PENSIONES FEDERALIZADAS I.3.1EXTERNAS C.2.2 PENSIONES NO FEDERALIZADAS I.3.2

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2

PRODUCTOS FINANCIEROS C.3.1 SUBSIDIOS 1.4OTROS C.3.2

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1+C.4.2 OTRAS EROGACIONES I.5RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C.4.1

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C.4.2 INVERSIÓN FÍSICA J J.1+J.2+J.3+J.4CUOTAS DE TRABAJADORES AL ISSSTE C.5 C.5.1+C.5.2+C.5.3 BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) C.5.1 C.5.1.1+ C.5.1.2 OBRA PÚBLICA J.2

CUOTAS PARA PENSIONES C.5.1.1 SUBSIDIOS J.3OTRAS C.5.1.2 OTRAS EROGACIONES J.4

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN LOS ESTADOS Y MUNICIPIOS (DEP. Y ENT.) C.5.2 C.5.2.1+ C.5.2.2CUOTAS PARA PENSIONES C.5.2.1 INVERSIÓN FINANCIERA K K.1+K.2

OTRAS C.5.2.2 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO K.1

CUOTAS DIVERSAS C.5.3 ADQUISICIÓN DE VALORES K.2

APORTACIONES FED. PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE C.6 C.6.1+C.6.2+C.6.3 COSTO FINANCIERO LADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) C.6.1 C.6.1.1+C.6.1.2

APORTACIONES PARA PENSIONES C.6.1.1 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS M M.1+M.2OTRAS ISSSTE C.6.1.2 POR CUENTA DE TERCEROS M.1 M.1.1.-D.1.1

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN LOS ESTADOS Y MUNICIPIOS (DEP. Y ENT.) C.6.2 C.6.2.1+C.6.2.2 POR CUENTA DE TERCEROS (1) M.1.1APORTACIONES PARA PENSIONES C.6.2.1 EROGACIONES RECUPERABLES M.2 M.2.1-D.2.1OTRAS ISSSTE C.6.2.2 POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) M.2.1

APORTACIONES DIVERSAS ISSSTE C.6.3SUMA DE EGRESOS DEL AÑO N I+J+K+L+M

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN O O.1+O.2

POR CUENTA DE TERCEROS D.1 ORDINARIOS O.1

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1 EXTRAORDINARIOS O.2

EROGACIONES RECUPERABLES D.2POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 AMORTIZACIÓN P P.1+P.2

INTERNO (1) P.1 BLOQUEAR CAPTURA

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL E E.1+E.2 EXTERNO (1) P.2 BLOQUEAR CAPTURA

SUBSIDIOS E.1 E.1.1+E.1.2

CORRIENTES E.1.1

DE CAPITAL E.1.2

TRANSFERENCIAS E.2 E.2.1

CORRIENTES E.2.1 E.2.1.1 + E.2.1.2PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES E.2.1.1

OTROS E.2.1.2 DISPONIBILIDAD FINAL Q

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F C+D+E

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO G G.1+G.2

INTERNO G.1

EXTERNO G.2

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. FÓRMULA GLOBAL: A = H BALANCES CLAVE FÓRMULABALANCE FINANCIERO R F-N-O

INGRESOS DEL AÑO FEGRESOS DEL AÑO N

COSTO FINANCIERO LBALANCE PRIMARIO S R+L

F L U J O D E E F E C T I V O ENTIDAD DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO ( ISSSTE)



( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S CLAVE FÓRMULA CLAVE FÓRMULA

TOTAL DE RECURSOS A B+ F+ G TOTAL DE RECURSOS H N+O+P

DISPONIBILIDAD INICIAL B GASTO CORRIENTE I I.1+I.2+I.3+I.4+I.5

SERVICIOS PERSONALES I.1 I.1.1+I.1.2+I.1.3

CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3+C.4+C.5 SUELDOS Y SALARIOS I.1.1

VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL I.1.2

INTERNAS C.1.1 OTROS I.1.3

DE OPERACIÓN I.2 I.2.1+I.2.2+1.2.3

EXTERNAS C.1.2 MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS I.2.1

VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO I.2.2

INTERNAS C.2.1 OTROS I.2.3

EXTERNAS C.2.2 PENSIONES Y JUBILACIONES I.3 I.3.1+I.3.2+1.3.3+I.3.4+I.3.5

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2 PENSIONES EN CURSO DE PAGO I.3.1

PRODUCTOS FINANCIEROS C.3.1 SUMAS ASEGURADAS I.3.2

OTROS C.3.2 REGIMEN DE PENSIONES Y JUBILACIONES DEL IMSS I.3.3

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1+C.4.2 SUBSIDIOS, AYUDAS E INDEMNIZACIONES I.3.4

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FISÍCOS C.4.1 PENSIONES PROVISIONALES Y TEMPORALES I.3.5

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C.4.2 SUBSIDIOS I.4

CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS C.5 OTRAS EROGACIONES I.5

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D

POR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1-D.1.1 INVERSIÓN FÍSICA J J.1+J.2+J.3

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1 BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1

EROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 OBRA PÚBLICA J.2

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 SUBSIDIOS J.3

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL E E.1+E.2

SUBSIDIOS E.1 E.1.1+E.1.2 INVERSIÓN FINANCIERA K K.1+K.2

CORRIENTES E.1.1 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO K.1

DE CAPITAL E.1.2 ADQUISICIÓN DE VALORES K.2

TRANSFERENCIAS E.2 E.2.1

CORRIENTES E.2.1 E.2.1.1+E.2.1.2+E.2.1.3 COSTO FINANCIERO L L.1.1

ESTATUTARIAS AL IMSS E.2.1.1 E.2.1.1.1+E.2.1.1.2+E.2.1.1.3 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA L.1.1 L.1.1.1+L.1.1.2

ENFERMEDADES Y MATERNIDAD E.2.1.1.1 INTERNO L.1.1.1

INVALIDEZ Y VIDA E.2.1.1.2 EXTERNO L.1.1.2

SALUD PARA LA FAMILIA E.2.1.1.3 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS M M.1+M.2

PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES E.2.1.2 POR CUENTA DE TERCEROS M.1 M.1.1-D.1.1

OTROS E.2.1.3 POR CUENTA DE TERCEROS (1) M.1.1

EROGACIONES RECUPERABLES M.2 M.2.1-D.2.1

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F C+D+E POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) M.2.1

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO G G.1+G.2 SUMA DE EGRESOS DEL AÑO N I+J+K+L+M

INTERNO G.1

EXTERNO G.2 ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN O O.1+O.2

ORDINARIOS O.1

EXTRAORDINARIOS O.2

DISPONIBILIDAD FINAL P

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. BALANCES CLAVE FÓRMULA

FÓRMULA GLOBAL: A = H BALANCE FINANCIERO P P=Q+1.7

COSTO FINANCIERO I.7BALANCE PRIMARIO Q Q=R+E

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL E

BALANCE DE OPERACIÓN R R=S-T

SUMA DE INGRESOS PROPIOS DEL AÑO S S= F-E

SUMA DE EGRESOS DEL AÑO (SIN COSTO FINANCIERO) T T=M-I.7

F L U J O D E E F E C T I V O ENTIDAD DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO ( IMSS)



Anexo 6

Reportes para el Proyecto de Presupuesto

Ramos




Ramos

Para la formulación e integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2008, las unidades responsables de la administración de los ramos autónomos, administrativos y generales, según sea el caso, deberán revisar que la información cargada a través de los diferentes insumos que se mencionan en este manual, se refleje en los reportes que les son aplicables, conforme al detalle que se presenta en el siguiente cuadro: (Programas y Proyectos de inversión en ramos autónomos no es obligatorio, en ramos generales no aplica)

REPORTES

ÁMBITO DE APLICACIÓN

Estrategia Programática

Resumen Económico por Destino del Gasto

Análisis Funcional Programático Económico

Análisis Administrativo Económico

Indicadores de Desempeño


Análisis Funcional Programático Económico Ramos 24, 29 y 34

Análisis Funcional Programático Económico Ramos 25 y 33

Análisis Funcional Programático Económico Ramo 28


Resumen por Fondo y Entidad Federativa Ramo 33

Resumen por Subfondo y Entidad Federativa Ramo 33

Gobierno Federal

Gasto Programable

Ramos Autónomos

1 Poder Legislativo X X X X

3 Poder Judicial X X X X

22 Instituto Federal electoral X X X X

35 Comisión Nacional de Derechos Humanos X X X X

Ramos Administrativos

2 Presidencia X X X X X4 Gobernación X X X X X X5 Relaciones Exteriores X X X X X X

6 Hacienda y Crédito Público X X X X X X

7 Defensa Nacional X X X X X X

8 Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y AdministraciónX X X X X X

9 Comunicaciones y Transportes X X X X X X

10 Economía X X X X X X

11 Educación Pública X X X X X X

12 Salud X X X X X X

13 Marina X X X X X X

14 Trabajo y Previsión Social X X X X X X

15 Reforma Agraria X X X X X X16 Medio Ambiente y Recursos Naturales X X X X X X17 Procuraduría General dela República X X X X X X18 Energía X X X X X X20 Desarrollo Social X X X X X X21 Turismo X X X X X X

27 Función Pública X X X X X X

31 Tribunales Agrarios X X X X X X

32 Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa X X X X X X

36 Seguridad Pública X X X X X X

37 Consejería Jurídica del Ejecutivo Federal X X X X X

38 Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología X X X X X X

Ramos Generales X X X

19 Aportaciones a Seguridad Social X X X

23 Provisiones Salariales y Economicas X X X

25 Previsiones y Aportaciones para los Sistemas de Educación Básica, Normal, Tecnológica y de Adultos X X X X

33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios X X X X X

Ramos Gasto no Programable

24 Deuda Pública X X28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios X X29 Saneamiento Financiero X30 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores X X

34 Erogaciones para los Programas de Apoyo a Ahorradores y Deudores de la Banca X X

REPORTES APLICABLES A CADA UNO DE LOS RAMOS

REPORTES PARA LA INTEGRACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO 2008




Para la etapa de integración del proyecto de presupuesto, las dependencias determinarán la estrategia programática en la que se basarán para llevar a cabo el desarrollo de sus acciones y con ello dar cumplimiento a sus objetivos y metas, debiendo reflejar la vinculación directa de las estructuras programáticas con el PND y el programa de gobierno.

La estrategia programática se reflejará en un documento WORD, en presentación horizontal y tendrá una extensión máxima de cinco páginas para lo cual se utilizarán el formato y especificaciones similares a las que se presentan en la siguiente imagen. Para la elaboración de este documento, se utilizara la plantilla que se encuentra disponible en el módulo Proyecto PEF del PIPP.

ESTRATEGIA PROGRAMÁTICA

Página 1 de n

“La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) tiene como misión la de proponer, dirigir y controlar la política económica del Gobierno Federal en materia financiera; fiscal; de gasto, ingresos y deuda públicos; bancaria, cambiaria de precios y tarifas del sector público, así como ……………. . ” Ø Características del texto:

Referir la misión, objetivos, metas, y líneas estratégicas de acción institucionales a desarrollar en 2008 por la

dependencia para dar cumplimiento a los objetivos y metas del Programa de Gobierno. Se podrán incluir gráficas y cuadros, siempre y cuando se ajusten a seis páginas para la elaboración del documento . Ø Características del formato:

Orientación Fuente: Establecidas en la plantilla

correspondiente

Tamaño: Márgenes:

RAMO 06 Secretaría de Hacienda y Crédito Público



ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO

FINALIDAD

Que las unidades responsables de capturar la información del Analítico de Claves AC01, verifique que en este reporte se refleje la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Unidad Responsable y Programa Presupuestario) que las dependencias (Ramos Administrativos), Poderes Legislativo y Judicial, Entes Públicos Federales (Ramos Autónomos), y Ramos Generales (Ramo 19) programan erogar en rubros agregados de gasto, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital.

Forma parte de los reportes que se generan a partir de la información que los ramos del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves AC 01 en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).

RAMO:

SUMASERVICIOS

PERSONALESMATERIALES Y SUMINISTROS

SERVICIOS GENERALES

OTROS DE CORRIENTE

SUMAINVERSIÓN

FÍSICAINVERSIÓN

FINANCIERAOTROS DE CAPITAL

TOTAL:

T O T A L

G A S T O C O R R I E N T E G A S T O D E C A P I T A L

(pesos)ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONOMICO

GF

FSF

A I

P P

U R

DENOMINACIÓN

Descripción de los Campos del Reporte:

Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada dependencia de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Este reporte se compone de once columnas:

GF-F-SF-AI-PP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Grupo Funcional, Función , Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario), conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas registrados en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).

UR: muestra las claves de las unidades responsables de observancia de las categorías programáticas anteriores, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables, registrado en el PIPP.

Denominación: presenta el nombre completo de cada Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, Programa Presupuestario y Unidad Responsable, consideradas en las columnas anteriores.



Total: es el resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de capital.

Gasto Corriente: identifica los recursos de gasto corriente asignados en los capítulos de servicios personales (capítulo 1000, partida 4301, 4311, 4312, 4313, 4320, 4321, 4322, 4323, 4324, 4325 y 4326 con tipo de gasto 1), materiales y suministros (capítulo 2000, partida 4302 con tipo de gasto 1), servicios generales (capítulo 3000, partidas 4303 y 4327, con tipo de gasto 1) y otros de corrientes (Conceptos 4100, 4200, 7300, 7400, 7500, 7800, 8500 y 8600, partidas 4301, 4307, 4308, 4309, 4310, 4315, 4317, 4318 y 4319 con tipo de gasto 1), y su correspondiente distribución por cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, PG, AI, UR, y PP).

Gasto de Capital: registra los recursos de gasto de capital asignados para cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, PG, AI, UR, y PP) en los renglones de inversión física (capítulos 1000, 2000, 3000, 5000 y 6000, conceptos 4100, 4200, 7400, 7500, 7800 y 8500, partida 4301, 4302, 4303, 4304, 4305, 4306, 4308, 4318, 4322 y 4326 con tipo de gasto 2 y 3) inversión financiera (conceptos 7100 y 7200, partida 4314, con tipo de gasto 2), y otros de capital (partida 4316, con tipo de gasto 2).



ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO RAMOS 24, 29 Y 34

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información reflejen la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario y Unidad Responsable) que los Ramos Generales 24, 29 y 34 programan erogar para cubrir el costo financiero de la deuda, así como para el apoyo a ahorradores y deudores de la banca.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos 24, 29 y 34 del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves AC 01 en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).

SUMA

APOYO A AHORRADORES Y DEUDORES DE LA

BANCA

GF F SF TOTALPP UR

COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA

INTERESES COBERTURA

RAMO: 24, 29 y 34 Página: ___ de ___

GASTOS DENOMINACIONAI

ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO(pesos)

COMISIONES


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a los ramos generales 24, 29 y 34 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.


GF-F-SF-AI-PP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática, conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas registrados en el PIPP.

UR: muestra las claves de las unidades responsables asociadas a la ejecución del gasto, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables, registrado en el PIPP.

Denominación: presenta el nombre completo de cada uno de los componentes, de conformidad con el catálogo de categorías programáticas vigente.



Total: es el resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del Costo Financiero de la Deuda y la Columna de Apoyo a Ahorradores y Deudores de la Banca.

El Costo Financiero de la Deuda comprende los conceptos Intereses, Comisiones, Gastos y Costo por Cobertura:

Intereses: asignaciones para el pago de intereses por créditos o financiamientos autorizados o ratificados por el Congreso de la Unión, colocados a plazo en institu ciones nacionales y extranjeras, privadas y mixtas, de crédito y otros acreditantes, pagaderos en el interior y exterior del país, en moneda nacional o extranjera (concepto 9200).

Comisiones: comprende las asignaciones destinadas a cubrir las comisiones derivadas de los diversos créditos o financiamientos autorizados o ratificados por el Congreso de la Unión, pagaderos en el interior y exterior del país, tanto en moneda nacional como extranjera (concepto 9300).

Gastos: asignaciones para cubrir gastos derivados de créditos o financiamientos autorizados o ratificados por el Congreso de la Unión, pagaderos en el interior y exterior del país, en moneda nacional o extranjera (concepto 9400).

Costo por Cobertura: comprende las asignaciones destinadas a cubrir los importes generados por las variaciones en el tipo de cambio o en las tasas de interés en el cumplimiento de las obligaciones de deuda interna, así como la contratación de instrumentos financieros denominados como futuros o derivados (concepto 9500).

Apoyo a Ahorradores y Deudores de la Banca: agrupa las asignaciones destinadas a cubrir compromisos por la aplicación de programas de apoyo a los ahorradores y deudores de la banca (partida 9702).



ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO RAMO 28 FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de cargar la información del ramo, verifiquen que en este reporte se refleje la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario y Unidad Responsable) que el Ramo General 28 programa erogar por el concepto de participaciones distribuidas en cada uno de los fondos que establece la Ley de Coordinación Fiscal.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que el Ramo 28 del Gobierno Federal registre a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

F SF DENOMINACIONPPAI URGF


FONDO GENERAL

FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL

OTROS CONCEPTOS

PARTICIPABLES

PARTICIPACIONESTOTAL

RAMO: 28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios Página:___ de ___


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación correspondiente al ramo 28 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Este reporte se compone de diez columnas:

GF-F-SF-AI-PP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Grupo Funcional, Función , Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario), conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas, registrados en el PIPP.

UR: muestra la clave de las unidades responsables del cumplimiento de las categorías programáticas anteriores, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables registrado en el PIPP.

Denominación: presenta el nombre completo de cada uno de los componentes (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Unidad Responsable, y Programa Presupuestario).

Total: es la suma horizontal de las columnas Fondo General, Fondo de Fomento Municipal y Otros Conceptos Participables.

Participaciones comprende las asignaciones previstas para los Fondos de Participaciones.

Fondo General: comprende las asignaciones de recursos previstos en el Presupuesto de Egresos por concepto de las estimaciones de participaciones en los ingresos federales que conforme a la Ley de Coordinación Fiscal correspondan a las haciendas públicas de las entidades federativas, municipios y Distrito Federal (concepto 8100).



Fondo de Fomento Municipal: comprende las asignaciones previstas por el porcentaje del importe total que se distribuye entre las Entidades Federativas y de la parte correspondiente en materia de derechos (concepto 8200).

Otros Conceptos Participables: comprende las asignaciones destinadas a compensar los montos correspondientes en los fondos previstos en las demás partidas del concepto 8100 Fondo general de participaciones, que conforme a la fórmula establecida se estima deben recibir las entidades federativas por concepto de recaudación federal parti cipable. Incluye las asignaciones cuya participación total en los fondos general de participaciones y de fomento municipal no alcance el crecimiento esperado en la recaudación federal participable; las asignaciones a las entidades federativas que resulten afectadas por el cambio en la fórmula de participaciones, y aquéllas destinadas a cubrir el porcentaje de las participaciones derivado de la recaudación del impuesto especial de producción y servicios (concepto 8300).




FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de cargar la información del ramo, verifiquen que se refleje en el reporte la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario y Unidad Responsable) que el Ramo General 30 programa erogar por concepto de adeudos de ejercicios fiscales anteriores.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que el Ramo 30 del Gobierno Federal registre a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

Página: ___ de ___


RAMO: 30 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores

ADEUDOS DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES

GF F SF AI PP UR DENOMINACION


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación correspondiente al Ramo 30 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Este reporte se compone de nueve columnas:

GF-F-SF-AI-PP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Grupo Funcional, Función , Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario), conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas registrados en el PIPP.

UR: muestra las claves de las unidades responsables del cumplimiento de las categorías programáticas anteriores, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables, registrado en el PIPP.

Denominación: presenta el nombre completo de cada uno de los componentes (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Unidad Responsable, y Programa Presupuestario), considerados en las columnas anteriores.

Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores: agrupa las asignaciones destinadas a cubrir el gasto devengado pendiente de liquidar al cierre de cada ejercicio fiscal, o pasivo circulante a que se refiere el artículo 28 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal. El registro de las dependencias y órganos administrativos desconcentrados se realizará en el Ramo General 30 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores, conforme a los reportes de pasivo circulante requeridos por la Secretaría (concepto 9600).



ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO RAMOS 25 Y 33

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de cargar la información de los ramos 25 y 33, verifiquen que en el reporte se refleje la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario y Unidad Responsable) que se tiene previsto erogar para cubrir las previsiones y aportaciones a los Sistemas de Educación Básica, Normal, Tecnológica y de Adultos, así como las aportaciones federales para las entidades federativas y municipios.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos 25 y 33 del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

RAMO: 25 Y 33

SUMASERVICIOS

PERSONALESOTROS

T O T A LC O R R I E N T E

C A P I T A L

G A S T O P R O G R A M A B L E

(pesos)ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONOMICO

GF F SF DENOMINACIÓNPG AI PP UR

Descripción de los Campos del Reporte

Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada de los ramos 25 y 33 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.


GF-F-SF-AI-AP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Grupo Funcional, Función , Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario), conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas registrados en el PIPP.

UR: muestra la clave de las unidades responsables del cumplimiento de las categorías programáticas anteriores, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables, registrado en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).

Denominación: presenta el nombre de los componentes (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Unidad Responsable, y Programa Presupuestario), consideradas en las columnas anteriores.

Total: es el resultado de la suma horizontal de las columnas Suma de corriente y la columna de capital.

Gasto Corriente: comprende los conceptos de Servicios Personales y Otros:

Servicios Personales: identifica las asignaciones para cubrir las aportaciones federales por concepto de servicios personales de los Fondos de Aportaciones para la Educación Básica y Normal; de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de



Adultos, y de Aportaciones para los Servicios de Salud y en su caso, otras, a que se refiere la Ley de Coordinación Fiscal para los estados, Municipios y Distrito Federal (partidas 8401, 8402, 8406 a 8411).

Otros: asignaciones para gastos de operación y otros corrientes (partidas 8403 y 8405 con tipo de gasto 1).

Capital: registra los recursos de gasto de capital destinados a cubrir las aportaciones federales de los Fondos de Aportaciones para la Educación Básica y Normal; de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos; de Aportaciones Múltiples; de Aportaciones para los Servicios de Salud; de Aportaciones para la Infraestructura Social; de Aportaciones para la Seguridad Pública de los estados y del Distrito Federal, y de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios, (partidas 8404 y 8405 con tipo de gasto 2 ó 3).



Resumen por Fondo y Entidad Federativa Ramo 33

Finalidad

Que los servidores públicos responsables de cargar la información del ramo 33, verifiquen que en este reporte se refleje la distribución por entidad federativa, de los recursos que integran los fondos de aportaciones federales.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que el ramo 33 del Gobierno Federal registre a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

Ramo: 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios

Entidad Federativa TOTAL FAEB FASSA FAIS FORTAMUN FAM FASP FAETA

TOTAL:

AguascalientesBaja CaliforniaBaja California SurCampecheCoahuilaColimaChiapasChihuahuaDistrito FederalDurangoGuanajuato GuerreroHidalgoJalisco MéxicoMichoacán MorelosNayaritNuevo LeónOaxacaPueblaQuerétaroQuintana RooSan Luis PotosíSinaloaSonoraTabascoTamaulipasTlaxcalaVeracruzYucatánZacatecasNo distribuible geográficamente

RESUMEN POR FONDO Y ENTIDAD FEDERATIVA(pesos)


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde al Ramo 33 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP .

Este reporte se compone de nueve columnas:

Entidad Federativa: presenta el nombre completo de las Entidades Federativas de la República Mexicana.

Total: es el resultado de la suma de las columnas FAEB, FASSA, FAIS, FORTAMUN, FAM, FASP, y FAETA

FAEB: Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal, comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para educación básica y normal. (Actividad institucional 3)

FASSA: Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para los servicios de salud. (Actividades institucionales 4, 14 y 15)



FAIS: Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social (Fondo de Infraestructura Social Estatal y Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal) comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para infraestructura social. (Actividades institucionales 5 y 6)

FORTAMUN: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para el fortalecimiento municipal. (Actividad institucional 7)

FAM: Fondo de Aportaciones Múltiples; comprende las asignaciones para cubrir las aportaciones federales en Asistencia Social, e Infraestructura Educativa. (Actividades institucional 8, 9 y 10)

FAETA: Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos; comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para educación tecnológica y de adultos. (Actividades institucional 11 y 12)

FASP: Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para seguridad pública. (Actividad institucional 13)



RESUMEN POR SUBFONDO Y ENTIDAD FEDERATIVA RAMO 33

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de cargar la información del ramo 33, verifiquen que en este reporte se refleje la distribución por entidad federativa, de los recursos que integran los subfondos de aportaciones federales, de los fondos federales de Aportaciones para la Infraestructura Socia (FAIS); Aportaciones Múltiples (FAM), y Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos (FAETA).

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves (AC01) en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).

Ramo: 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios

Entidad Federativa

Estatal Municipal Asist. Social Inf. Ed. Básica Inf. Ed. Superior Ed. Tecnológica Ed. Adultos

TOTAL:

AguascalientesBaja CaliforniaBaja California SurCampecheCoahuilaColimaChiapasChihuahuaDistrito FederalDurangoGuanajuato GuerreroHidalgoJalisco MéxicoMichoacán MorelosNayaritNuevo LeónOaxacaPueblaQuerétaroQuintana RooSan Luis PotosíSinaloaSonoraTabascoTamaulipasTlaxcalaVeracruzYucatánZacatecasNo distribuible geográficamente

FAIS FAM FAETA

RESUMEN POR SUBFONDO Y ENTIDAD FEDERATIVA(pesos)


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada dependencia de conformidad con el Catálogo de Ramos, Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal .

Este reporte se compone de 4 columnas:

Entidad Federativa: presenta el nombre completo de las Entidades Federativas de la República Mexicana.

Total: es el resultado de la suma horizontal de las columnas FAIS, FAM, y FAETA .



FAIS (Estatal y Municipal): el subfondo Estatal y Municipal, comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para infraestructura social a nivel estatal y municipal.

FAM (Asistencia Social, Infraestructura Educativa Básica e Infraestructura Educativa Superior): el subfondo de Asistencia Social e Infraestructura Básica, comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para el otorgamiento de las participaciones múltiples de asistencia social e infraestructura educativa básica y superior.

FAETA (Educación Tecnológica y Educación de Adultos): el subfondo de Educación Tecnológica y Educación de Adultos, comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para la educación tecnológica y de adultos.



INDICADORES DE DESEMPEÑO

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de cargar sus matrices de indicadores aplicables al Ramo, verifiquen los elementos que servirán para evaluar a las dependencias en el cumplimiento de los programas presupuestarios.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves AC 01, así como de la información capturada en el Módulo del Presupuesto Basado en Resultados y la Evaluación del Desempeño del PIPP

PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL 2008INDICADORES DE DESEMPEÑO

(pesos)

RAMO:

Misión:

Actividad Institucional:

Programa Presupuestario: (Clave y nombre)Unidad responsable:Grupo:Modalidad:Monto:

ObjetivosFin:

Propósito:

Componente:

Indicadores de DesempeñoNombre del indicador: ID:Método de cálculo:Unidad de medida:Dimensión a medir:Línea baseValor de la meta 2008:

Nombre del indicador: ID:Método de cálculo:Unidad de medida:Dimensión a medir:Línea baseValor de la meta 2008:


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada Dependencia, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Misión: describe el propósito fundamental y la razón de existir de una dependencia conforme a las atribuciones contenidas en la Ley Orgánica de la Administración Pública u ordenamiento jurídico aplicable.

Actividad Institucional (AI): registra la clave, descripción y gasto de la actividad institucional concertada, para dar cumplimiento a las atribuciones que les confieren las disposiciones normativas aplicables.

Programa Presupuestario: clave y nombre del programa presupuestario de aplicación obligatoria o parcial del Marco Lógico.



Unidad responsable: identifica la clave y denominación de la unidad responsable del programa presupuestario, conforme al Catálogo de Unidades Responsables registrado en el PIPP.

Grupo: identifica el grupo del programa presupuestario conforme a la siguiente clasificación: Programas Federales; Proyectos de Inversión, o Actividades Específicas.

Modalidad: corresponde al identificador del programa presupuestario que se encuentra registrado en el PIPP.

Monto: registra la asignación de recursos conforme a la clasificación seleccionada.

Objetivos

Fin: refleja cómo el programa presupuestario contribuye; en el mediano o largo plazo, a la solución de un problema de desarrollo o a la consecución de los objetivos estratégicos de la dependencia.

Propósito: indica el resultado directo a lograr en la población objetivo. Es la aportación específica a la solución del problema. Cada programa deberá tener solo un propósito.

Componentes: refleja los bienes y servicios públicos que produce y entrega el programa presupuestario para cumplir con su propósito.

Indicador de Desempeño: Nombre del indicador, (ID): corresponde a la denominación y número del indicador registrado en la matriz de indicadores. Método de cálculo: refleja la expresión algebraica del indicador; la explicación sencilla de la forma en que se relacionan las variables o la metodología para calcular el indicador. Unidad de medida: identifica la referencia que permite cuantificar y comparar elementos de la misma especie. Dimensión a medir: corresponde al aspecto particular del objetivo a ser medido mediante el indicador, de acuerdo a las dimensiones establecidas en el módulo de PbR y Evaluación del Desempeño. Línea Base: refleja el valor inicial del indicador, fecha y período del indicador que permite medir el avance hacia la meta

Valor de la Meta 2008: refleja la cuantificación del resultado que se pretende alcanzar con la ejecución del programa presupuestario para el ejercicio 2008.



RESUMEN ECONÓMICO POR DESTINO DEL GASTO FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información de los Ramos, verifiquen que en este reporte se refleje la distribución del gasto que las dependencias (Ramos Administrativos), Poderes Legislativo y Judicial (Ramos Autónomos), Entes Públicos Federales y Ramos Generales (Ramos 19, 23, 25 y 33) programan erogar directamente o a través de subsidios, transferencias y canalización de recursos a entidades federativas, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital, ajustando al techo de gasto comunicado.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

Presupuesto Total

Gasto Corriente

Servicios Personales

Materiales y Suministros

Servicos Generales

Pensiones y Jubilaciones

Intereses

Otros de Corriente

Gasto de Capital

Inversión Física

Bienes Muebles e Inmuebles

Obras Públicas

Otros

Inversión Financiera

Otros Gastos de Capital

Subsidios TransferenciasSubsidios


RAMO:

Total Gasto DirectoConcepto Aportaciones Federales y Gasto Federal Reasignado

(pesos)

RESUMEN ECONÓMICO POR DESTINO DEL GASTO


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada Ramo de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Este reporte se compone de seis columnas:

Concepto: se describe cada uno de los renglones de gasto que se agrupan bajo los rubros de Gasto Corriente y de Capital.

Total: registra la suma correspondiente a cada uno de los renglones de gasto de las columnas de Gasto Directo, Subsidios, Transferencias y Recursos a Entidades Federativas.

Gasto Directo: identifica la información que corresponde a Gasto Corriente y a Gasto de Capital para cada uno de los capítulos de gasto que Ramo presupuesta, diferentes de los capítulos 4000 y 8000 del Clasificador por Objeto del Gasto.

Subsidios, Transferencias y Recursos a Entidades Federativas: registran los recursos corrientes y de capital que el Ramo canaliza a través de los capítulos de gasto 4000 y 8000.

Presupuesto Total: corresponde a la suma total de los recursos que el Ramo programa erogar. Este monto debe ser igual al Total que se registre en los Reportes Análisis Funcional Programático Económico y Análisis Administrativo Económico.



ANÁLISIS ADMINISTRATIVO ECONÓMICO

FINALIDAD

Establece la identificación de los recursos asignados a las Dependencias (Ramos Administrativos), Poderes Legislativo y Judicial (Ramos Autónomos), Entes Públicos Federales, distinguiendo el tipo de unidad responsable, y desagregando los rubros de gasto conforme a su naturaleza económica, en gasto corriente y de capital.


RAMO: Página: ___ de ___

CLAVE DENOMINACIÓN SUMASERVICIOS


SERVICIOS GENERALES

OTROS DE CORRIENTE

SUMAINVERSIÓN

FÍSICAINVERSIÓN FINANCIERA

OTROS DE CAPITAL

TOTAL:

SECTOR CENTRAL

ORGANOS ADMINISTRATIVOS DESCONCENTRADOS

ENTIDADES APOYADAS

GASTO CORRIENTE GASTO DE CAPITAL

(pesos)


UNIDAD RESPONSABLE

TOTAL



Este reporte se compone de cinco columnas:

Clave: registra la clave de cada unidad responsable que conforma el Ramo.

Unidad Responsable: determina la denominación que corresponde a cada unidad, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables disponibles en el PIPP.

Total: es el resultado de la suma de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de capital.

Gasto Corriente identifica por unidad responsable los recursos de gasto corriente asignados para servicios personales, materiales y suministros, servicios generales y otros de corriente.

Gasto de Capital: registra los recursos de gasto de capital asignados por unidad responsable en los renglones de inversión física, inversión financiera y otros de capital.



Programas y Proyectos de Inversión Ramos Finalidad

Que los servidores públicos encargados de capturar la información de los Ramos, verifiquen que en este reporte se reflejen los programas y proyectos de inversión que cuenten con asignación de recursos en el ejercicio fiscal 2007. Asimismo, mostrar los programas y proyectos planeados y registrados en la cartera respectiva y que no cuentan con una asignación propuesta para dicho ejercicio.

El reporte está considerado dentro del conjunto de salidas del PIPP dentro del módulo de Cartera de programas y proyectos de inversión y mostrará las siguientes secciones y campos de información:

Ramo

Identificación

1.- Clave de identificación o clave asignada en la cartera de programas y proyectos de inversión. 2.- Nombre: nombre del programa o proyecto de inversión, que deberá ser el mismo a lo largo de su vida. 3.- Descripción: descripción de los elementos más importantes que caracterizan el programa o proyecto de inversión. 4.- Entidad federativa: Clave de la entidad federativa donde se llevará a cabo la ejecución de la inversión. 5.- Tipo de programa o proyecto: tipo de programa o proyecto conforme a la tipología contenida en los Lineamientos Costo

Beneficio;

Calendario de inversión registrado en Cartera.

6.- Calendario de inversión: periodo incluido dentro de la etapa de inversión de un programa o proyecto en el cual se ejercerán recursos presupuestarios, incluyendo crédito externo, según corresponda, para la construcción, modificación o adquisición de los activos correspondientes. En estos renglones señalará el monto de recursos presupuestarios que las dependencias planean erogar en cada ejercicio fiscal. Comprende las asignaciones de los Capítulos 1000, 2000, 3000, con tipo de gasto de obra pública y gasto de capital, con fuentes de financiamiento 1, 2 y 3, los Capítulos 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, 6000 Obra Pública. Del Capítulo 4000 solamente las partidas 4304, 4305 y 4306 de transferencias para bienes muebles, inmuebles y obras publicas.



ANALÍTICO DE PLAZAS FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de administrar la información correspondiente a plazas presupuestarias, verifiquen que en este reporte se refleje la distribución de las plazas autorizadas de las unidades administrativas del sector central y de los órganos administrativos desconcentrados, que conforman el inventario de plazas del Ramo.

ANALÍTICO DE PLAZAS(pesos)

RAMO:

Descripción Nivel Plazas HorasSueldos y Salarios

Bruto Anual(unitario)

PrestacionesBrutas Anuales

(unitario)

Percepciones Extraordinarias

Total RamoTotal Sector CentralTotal Órganos Administrativos Desconcentrados

Zona Económica:

.


RAMO: Identifica la clave (dos posiciones) y denominación que corresponde a cada dependencia, de conformidad con el Catálogo de Ramos, Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal.

Este reporte se compone de siete columnas:

Descripción, Nivel, Plazas, Horas, Sueldos y Salarios Bruto Anual, Prestaciones Brutas Anuales y Percepciones Extraordinarias. Incluye cuatro renglones correspondientes a los conceptos de: Total Ramo, Total Sector Central, Total Órganos Administrativos Desconcentrados y Zona Económica.

Descripción: presenta el nombre completo de cada puesto o categoría, la cual debe ser congruente con el Catálogo de Ramos, Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal.

Nivel: corresponde al puesto, de acuerdo con el Manual de Percepciones de los Servidores Públicos de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal.

Plazas: número de plazas que corresponde a cada nivel.

Horas: número de horas que corresponda a cada puesto o categoría.

Sueldos y Salarios Bruto Anual: es la suma de los importes unitarios por concepto de sueldo base tabular y compensaciones.

Prestaciones Brutas Anuales: Es la suma de los importes unitarios correspondientes a las prestaciones aplicables a los servidores públicos, de acuerdo con el grupo de personal: operativo, categorías, de mando, de enlace y militares, según corresponda.



Percepciones Extraordinarias: corresponde a los importes por concepto de estímulos, reconocimientos, recompensas, incentivos, y pagos equivalentes a los mismos, que se otorgan de manera excepcional a los servidores públicos, condicionados al cumplimiento de compromisos de resultados sujetos a evaluación; así como el pago de horas de trabajo extraordinarias y demás asignaciones de carácter excepcional autorizadas en los términos de las disposiciones aplicables.

Total Ramo : Es la suma de las plazas correspondientes a las unidades administrativas del sector central y los órganos administrativos desconcentrados.

Total Sector Central: Número de plazas de la totalidad de las unidades administrativas del sector central.

Total Órganos Administrativos Desconcentrados: Número de plazas del órgano administrativo desconcentrado de que se trate.

Zona Económica: refiere la zona económica de radicación de los puestos o categorías, con base en la zonificación vigente.




Entidades



Reportes para el Proyecto de Presupuesto Entidades


Para la formulación e integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2008, las entidades paraestatales de control presupuestario directo, deberán revisar que la información cargada a través de los diferentes insumos que se mencionan en este manual, se refleje en los reportes que les son aplicables, conforme al detalle que se presenta en el siguiente cuadro:

REPORTES

APLICACIÓN


Indicadores de Desempeño

Flujo de Efectivo Entidades

Paraestatales de Control Directo



(IMSS)



(ISSSTE)

Origen y Aplicación de

Recursos (Devengable)

Análisis Funcional Programático Económico

(Flujo de Efectivo)

Análisis Funcional Programático

Económico Financiero (Devengable)

Programas y Proyectos de

Inversión

Entidades Paraestatales de Control Directo

Petróleos Mexicanos X X X X X X XComisión Federal de Electricidad X X X X X X XLuz y Fuerza del Centro X X X X X X X

Instituto Mexicano del Seguro Social X X X X X X X

X X X X X X X


REPORTES APLICABLES A LAS ENTIDADES PARAESTATALES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO

Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado



Estrategia Programática Institucional Para la etapa de integración del proyecto de presupuesto, las entidades de control presupuestario directo determinarán la estrategia programática institucional en la que se basarán para llevar a cabo el desarrollo de sus acciones, y con ello dar cumplimiento a sus objetivos y metas, debiendo reflejar la vinculación directa de las estructuras programáticas con el PND y el programa de gobierno.

La estrategia programática institucional se reflejará en un documento WORD, en presentación horizontal y tendrá una extensión máxima de cinco páginas para lo cual se utilizarán el formato y especificaciones similares a las que se presentan en la siguiente imagen, los cuales fueron aplicados en la fase de Anteproyecto, para la elaboración del reporte Exposición de Motivos. Para la elaboración de este documento, se utilizará la plantilla que se encuentra disponible en el módulo Proyecto PEF del PIPP.

ESTRATEGIA PROGRAMÁTICA INSTITUCIONAL

Página 1 de n

“La Comisión Federal de Electricidad (CFE) tiene como misión la generación de energía eléctrica… “

Ø Características del texto: Referir la misión, objetivos, metas, y líneas estratégicas de acción institucionales a desarrollar en 2008 por la dependencia o entidad para dar cumplimiento a los objetivos y metas del Programa de Gobierno. Se podrán incluir gráficas y cuadros, siempre y cuando se ajusten a seis páginas para la elaboración del documento. Ø Características del formato:

Orientación Fuente: Establecidas en la plantilla

correspondiente

Tamaño: Márgenes:

ENTIDAD TOQ Comisión Federal de Electricidad




FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de cargar las matrices de indicadores aplicables a las entidades de control presupuestario directo e indirecto verifiquen que en el reporte se reflejen los elementos que servirán para evaluar el cumplimiento de sus programas presupuestarios que se comprometen a alcanzar en la ejecución del presupuesto.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades registren en el módulo del Presupuesto Basado en Resultados y la Evaluación del Desempeño del PIPP, así como de las asignaciones que se incorporen en el AC 01 Programático Entidades.


(pesos)

ENTIDAD:

Misión:


Programa Presupuestario: (Clave y nombre)Grupo:Modalidad:Monto:

ObjetivosFin:

Propósito:

Componente:



SECTOR:


Entidad: identifica la clave (tres posiciones) y denominación de la entidad paraestatal, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.








Objetivos








FLUJO DE EFECTIVO ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información verifiquen que en este reporte se reflejen los diversos ingresos y egresos correspondientes a las entidades de control presupuestario directo, expresados en flujo de efectivo.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades paraestatales registren a través del Analítico de Claves (ACEP) Base Flujo de Efectivo en el PIPP.



( Pesos )

SECTOR :

I N G R E S O S MONTO E G R E S O S MONTO


DISPONIBILIDAD INICIAL GASTO CORRIENTE

SERVICIOS PERSONALESSUELDOS Y SALARIOS

CORRIENTES Y DE CAPITAL GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL

VENTA DE BIENES OTROS INTERNAS DE OPERACIÓN

VENTA DE BIENES INTERNAS (1) COMBUSTIBLES PARA GENERACIÓN ELECTRICIDAD

EXTERNAS MAQUILA (EXCLUSIVO PEMEX) (1)

VENTA DE SERVICIOS MERCANCÍA DE REVENTA (EXCLUSIVO PEMEX) (1)

INTERNAS ADQUISICIÓN DE ENERGÍA

EXTERNAS FLETES

INGRESOS DIVERSOS CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTOPRODUCTOS FINANCIEROS (1) SERVICIOS TÉCNICOS PAGADOS A TERCEROSOTROS (1) SEGUROS

VENTA DE INVERSIONES OTROSRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS PENSIONES Y JUBILACIONES

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS PAGOS RELATIVOS A PIDIREGAS

CARGOS FIJOS

CARGOS VARIABLESSUBSIDIOS

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS OTRAS EROGACIONES

POR CUENTA DE TERCEROS INVERSIÓN FÍSICAPOR CUENTA DE TERCEROS (1) BIENES MUEBLES E INMUEBLES

EROGACIONES RECUPERABLES OBRA PÚBLICAPOR EROGACIONES RECUPERABLES (1) PAGO DE PIDIREGAS

PAGO DE BLT´SSUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL MANTENIMIENTO

SUBSIDIOS SUBSIDIOSCORRIENTES OTRAS EROGACIONESDE CAPITAL INVERSIÓN FINANCIERA

TRANSFERENCIAS OTORGAMIENTO DE CRÉDITOCORRIENTES ADQUISICIÓN DE VALORES

OTROS COSTO FINANCIERO NETO

INVERSIÓN FÍSICA COSTO FINANCIERO BRUTO

INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA INTERNOSINVERSIÓN FINANCIERA INTERESES

AMORTIZACIÓN DE PASIVOS RENDIMIENTOS GOBIERNO FEDERAL

PIDIREGASOTROS

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO EXTERNOS

INTERESES

PIDIREGASENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO BLT´S

INTERNO OTROS

EXTERNO OTROS

INTERNOS (1)

EXTERNOS (1)

INGRESOS POR INTERESESEGRESOS POR OPERACIONES AJENAS

POR CUENTA DE TERCEROS

POR CUENTA DE TERCEROS (1)

EROGACIONES RECUPERABLESPOR EROGACIONES RECUPERABLES (1)

SUMA DE EGRESOS DEL AÑO

ENTEROS A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓN

ORDINARIOS

EXTRAORDINARIOS

AMORTIZACIÓN

INTERNO (1)

EXTERNO (1)

DISPONIBILIDAD FINAL

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. BALANCES MONTO

BALANCE FINANCIERO

INGRESOS DEL AÑO

EGRESOS DEL AÑO

COSTO FINANCIERO NETO

BALANCE PRIMARIO

F L U J O D E E F E C T I V OE N T I D A D E S D E C O N T R O L P R E S U P U E S T A R I O D I R E C T O

ENTIDAD:



Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Ramos, registrado en el PIPP.



Ingresos: presenta en la columna MONTO los recursos de la entidad para cada tipo de ingresos.

Total de Recursos: corresponde a la suma de la Disponibilidad Inicial, Suma Ingresos del Año, más Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto.

Suma de Ingresos del Año: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Corrientes y de Capital, Ingresos por Operaciones Ajenas y Subsidios y Transferencias del Gobierno Federal.

Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto: corresponde al monto que resulte de la resta del endeudamiento menos el desendeudamiento.

Egresos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Suma Egresos del Año, más la suma de Enteros a la Tesorería de la Federación, más Disponibilidad Final.

Suma de Egresos del Año: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera y Egresos por Operaciones Ajenas.

Enteros a la Tesorería de la Federación: corresponde a los recursos enterados a la TESOFE por mandato de Ley.

Amortización: corresponde al monto que resulte de la suma de amortización interna y externa.

Disponibilidad Final: se obtiene de la diferencia que resulta de restar al total de Recursos (Ingresos) los Egresos anteriores.

Balances: corresponde al importe del Balance Primario que resulta de restar el pago por Costo Financiero al Balance Financiero (Suma de Ingresos del Año menos Suma de Egresos del Año, menos Enteros a la Tesorería de la Federación).



FLUJO DE EFECTIVO ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO ISSSTE

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información verifiquen que en este reporte se reflejen los diversos ingresos y egresos correspondientes a las entidades de control presupuestario directo, (no coordinada sectorialmente) expresados en flujo de efectivo.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades paraestatales registren a través del Analíti co de Claves (ACEP) Base Flujo de Efectivo en el PIPP.

( Pesos )

SECTOR :

MONTO MONTO



SERVICIOS PERSONALESCORRIENTES Y DE CAPITAL

VENTA DE BIENES DE OPERACIÓN

INTERNAS MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS

EXTERNASVENTA DE SERVICIOS PENSIONES Y JUBILACIONES

INTERNAS PENSIONES FEDERALIZADAS

EXTERNAS PENSIONES NO FEDERALIZADAS

INGRESOS DIVERSOS

PRODUCTOS FINANCIEROS SUBSIDIOS

OTROSVENTA DE INVERSIONES OTRAS EROGACIONES

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOSRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS INVERSIÓN FÍSICA

BIENES MUEBLES E INMUEBLESCUOTAS DE TRABAJADORES AL ISSSTE OBRA PÚBLICA

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) SUBSIDIOSCUOTAS PARA PENSIONES OTRAS EROGACIONES

OTRAS

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN LOS ESTADOS Y MUNICIPIOS (DEP. Y ENT.) INVERSIÓN FINANCIERA

CUOTAS PARA PENSIONES OTORGAMIENTO DE CRÉDITO

OTRAS ADQUISICIÓN DE VALORES

CUOTAS DIVERSASCOSTO FINANCIERO

APORTACIONES FED. PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS

APORTACIONES PARA PENSIONES POR CUENTA DE TERCEROS

OTRAS ISSSTE POR CUENTA DE TERCEROS (1)

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN LOS ESTADOS Y MUNICIPIOS (DEP. Y ENT.) EROGACIONES RECUPERABLES

APORTACIONES PARA PENSIONES POR EROGACIONES RECUPERABLES (1)

OTRAS ISSSTE

APORTACIONES DIVERSAS ISSSTE SUMA DE EGRESOS DEL AÑO

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

POR CUENTA DE TERCEROS ORDINARIOSPOR CUENTA DE TERCEROS (1) EXTRAORDINARIOS

EROGACIONES RECUPERABLESPOR EROGACIONES RECUPERABLES (1) AMORTIZACIÓN

INTERNO (1)

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL EXTERNO (1)

SUBSIDIOS

CORRIENTES

DE CAPITAL

TRANSFERENCIAS

CORRIENTES

PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES

OTROS DISPONIBILIDAD FINAL

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO

INTERNO

EXTERNO

BALANCES FÓRMULA

BALANCE FINANCIERONota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. INGRESOS DEL AÑO

EGRESOS DEL AÑOCOSTO FINANCIEROBALANCE PRIMARIO

F L U J O D E E F E C T I V O ENTIDAD DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO ( ISSSTE)

I N G R E S O S

ENTIDAD:

E G R E S O S











Suma de Egresos del Año: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera, Costo Financiero y Egresos por Operaciones Ajenas.



Balance: corresponde al importe del Balance Primario que resulta de restar el pago por Costo Financiero al Balance Financiero (Suma de Ingresos del Año menos Suma de Egresos del Año, menos Enteros a la Tesorería de la Federación).



FLUJO DE EFECTIVO ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO IMSS

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información verifiquen que en este reporte se reflejen los diversos ingresos y egresos correspondientes a las entidades de control presupuestario directo, (no coordinada sectorialmente) expresados en flujo de efectivo.


( Pesos )

MONTO MONTO



SERVICIOS PERSONALESCORRIENTES Y DE CAPITAL SUELDOS Y SALARIOS

VENTA DE BIENES GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL

INTERNAS OTROSEXTERNAS DE OPERACIÓN

VENTA DE SERVICIOS MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS

INTERNAS CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO

EXTERNAS OTROSINGRESOS DIVERSOS PENSIONES Y JUBILACIONES

PRODUCTOS FINANCIEROS PENSIONES EN CURSO DE PAGO

OTROS SUMAS ASEGURADAS

VENTA DE INVERSIONES REGIMEN DE PENSIONES Y JUBILACIONES DEL IMSS

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FISÍCOS SUBSIDIOS, AYUDAS E INDEMNIZACIONES

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS PENSIONES PROVISIONALES Y TEMPORALESCUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS SUBSIDIOS

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS OTRAS EROGACIONES

POR CUENTA DE TERCEROSPOR CUENTA DE TERCEROS (1) INVERSIÓN FÍSICA

EROGACIONES RECUPERABLES BIENES MUEBLES E INMUEBLESPOR EROGACIONES RECUPERABLES (1) OBRA PÚBLICA

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL SUBSIDIOS

SUBSIDIOSCORRIENTES INVERSIÓN FINANCIERA

DE CAPITAL OTORGAMIENTO DE CRÉDITOTRANSFERENCIAS ADQUISICIÓN DE VALORES

CORRIENTES

ESTATUTARIAS AL IMSS COSTO FINANCIERO

ENFERMEDADES Y MATERNIDAD INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA

INVALIDEZ Y VIDA INTERNOSALUD PARA LA FAMILIA EXTERNO

PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS

OTROS POR CUENTA DE TERCEROSPOR CUENTA DE TERCEROS (1)

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO EROGACIONES RECUPERABLES

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1)

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO

INTERNO SUMA DE EGRESOS DEL AÑO

EXTERNOENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

ORDINARIOSEXTRAORDINARIOS


Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. BALANCES MONTO

BALANCE FINANCIEROCOSTO FINANCIERO

BALANCE PRIMARIO

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERALBALANCE DE OPERACIÓNSUMA DE INGRESOS PROPIOS DEL AÑOSUMA DE EGRESOS DEL AÑO (SIN COSTO FINANCIERO)

F L U J O D E E F E C T I V O ENTIDAD DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO ( IMSS)

E G R E S O SI N G R E S O S

ENTIDAD: SECTOR :











Suma de Egresos del Año: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera, Costo Financiero y Egresos por Operaciones Ajenas.



Balance: corresponde al importe del Balance Financiero , que resulta de restar a la Suma de Egresos del Año (Sin Costo Financiero) la Suma de Ingresos Propios del Año; menos el Balance de Operación, que es igual al Balance Primario.



ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información verifiquen que en este reporte se reflejen la fuente y uso de los recursos autorizados de las entidades de control presupuestario directo.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades paraestatales registren a través del Analítico de Claves (ACEP) Base Devengable en el PIPP.

( pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

O R I G E N M O N T O A P L I C A C I O N M O N T OT O T A L D E R E C U R S O S T O T A L D E R E C U R S O S

INGRESOS PROPIOS GASTO CORRIENTEVENTA DE BIENES SERVICIOS PERSONALES

INTERNAS MATERIALES Y SUMINISTROSEXTERNAS SERVICIOS GENERALES

VENTA DE SERVICIOS PENSIONES Y JUBILACIONESINTERNAS PIDIREGASEXTERNAS OTRAS EROGACIONES

INGRESOS DIVERSOS INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDAVENTA DE INVERSIONES INTERNOSCUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS EXTERNOSAPORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS VIRTUALES

RESERVASSUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS NO CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL GASTO DE CAPITAL

BIENES MUEBLES E INMUEBLESDEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS VIRTUALES OBRA PUBLICA

PIDIREGAS Y BLT'sDISMINUCIONES DE ACTIVOS OTRAS EROGACIONES

CAJA, BANCOS Y VALORES A CORTO PLAZO INVERSIÓN FINANCIERACUENTAS POR COBRAR AUMENTOS DE ACTIVOINVENTARIOS CAJA, BANCOS Y VALORES A CORTO PLAZOOTROS ACTIVOS CIRCULANTES CUENTAS POR COBRARPROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) INVENTARIOSACCS., VALS., CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO) OTROS ACTIVOS CIRCULANTESOTROS ACTIVOS (NETO) PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO)DIFERIDO CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO)

OTROS ACTIVOSAUMENTOS DE PASIVO DIFERIDO

CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS DISMINUCIONES DE PASIVOPREVISIONES CRÉDITOS NO DOCUMENTADOSCRÉDITOS DIFERIDOS PROVISIONESENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO CRÉDITOS DIFERIDOS

DOCUMENTADOAUMENTOS DE CAPITAL / PATRIMONIO AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA DOCUMENTADA (DESENDEUDAMIENTO)

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIORESERVAS DE CAPITAL RESERVAS DE CAPITALOTROS OTROS

OTROS

O R I G E N Y A P L I C A C I O N D E R E C U R S O SE N T I D A D E S D E C O N T R O L P R E S U P U E S T A R I O D I R E C T O



Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Ramos registrado en el PIPP.

Origen: presenta en la columna MONTO las cantidades de los recursos de la entidad para cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Ingresos Propios, Subsidios y Transferencias no Capitalizables del Gobierno Federal, Depreciaciones, Amortizaciones y Otros Virtuales, Disminuciones de Activos, Aumento de Pasivos, y Aumentos de Capital / Patrimonio.

Aplicación: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos en el formato.



Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de Gasto Corriente, Gasto de Capital, Aumento de Activo, Disminución de Pasivo, Disminución de Capital / Patrimonio, y Otros (Enteros TESOFE, Ley Coordinación Fiscal, Otros no Programables).

NOTA: Para el llenado de este reporte, se requiere que la entidad de control presupuestario directo previamente haya generado sus Estados Financieros Proforma al 31 de diciembre de 2006 y 2007, realizando la comparación correspondiente en Balances Generales y considerando el contenido de sus Estados de Resultados.



Análisis Funcional Programático Económico (Base flujo de efectivo) Entidades de Control Presupuestario Directo e Indirecto

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información reflejen la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional, y Programa Presupuestario) que las entidades paraestatales de Control Presupuestario Directo programan erogar en rubros agregados de gasto, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital, expresados en cifras de flujo de efectivo.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades regis tren a través del Analítico de Claves (AC01) Base Flujo de Efectivo en el PIPP.

ENTIDAD: SECTOR:

SUMASERVICIOS


SERVICIOS GENERALES

OTROS DE CORRIENTE

SUMAINVERSIÓN

FÍSICAINVERSIÓN

FINANCIERAOTROS DE CAPITAL

GASTO PROGRAMABLE:

G A S T O D E C A P I T A L

(pesos)ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONOMICO (FLUJO DE EFECTIVO)

GF F

SF

A I

P P

DENOMINACIÓN T O T A L

G A S T O C O R R I E N T E



Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Sectores, registrado en el PIPP.


GF-F-SF-AI-PP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Grupo Funcional, Función , Subfunción, Actividad Institucional y Programa Presupuestario), conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas registrados en el PIPP.

Denominación: presenta el nombre completo de cada Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional y Programa Presupuestario, de las categorías programáticas anteriores.

Total: resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de capital.

El renglón Gasto Programable es el resultado de la sumatoria horizontal, de la suma por capítulo de gasto, de los recursos de la entidad asignados a cada una de sus claves programáticas.

Gasto Corriente: identifica los recursos de gasto corriente asignados para servicios personales, materiales y suministros, servicios generales y otros de corriente y su correspondiente distribución por cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, AI, y PP).

Gasto de Capital: registra los recursos de gasto de capital asignados para cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, AI, y PP) en los renglones de inversión física, inversión financiera y otros de capital.



Análisis Funcional Programático Económico Financiero ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO E INDIRECTO

(DEVENGABLE)

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información reflejen la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional y Programa Presupuestario) que las entidades paraestatales programan erogar en rubros agregados de gasto, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital, expresados en cifras devengables; así como presentar los recursos asignados al Gasto no Programable.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades registren a través del Analítico de Claves (AC01) Base Devengable en el PIPP.

ENTIDAD: SECTOR: Página: ___ de ___

SUMASERVICIOS


SERVICIOS GENERALES

OTROS DE CORRIENTE SUMA

INVERSIÓN FÍSICA

INVERSIÓN FINANCIERA

GASTO PROGRAMABLE

GASTO NO PROGRAMABLE

ESTADO DE RESULTADOS

INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDA

DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS

VIRTUALES

RESERVAS

AUMENTOS DE ACTIVO

DISMINUCIONES DE PASIVO

DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIO

OTROS (ENTEROS A TESOFE, LEY DE COORD. FISCAL,OTROS NO PROGRAMABLE)

GASTO TOTAL

AI PP DENOMINACIÓN Total


(pesos)ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO FINANCIERO (DEVENGABLE)

GF F SF





GF-FN-SF-AI-PP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Grupo Funcional, Función , Subfunción, Actividad Institucional y Programa Presupuestario), conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas registrados en el PIPP.



Gasto Corriente: identifica los recursos de gasto corriente asignados para servicios personales, materiales y suministros, servicios generales y otros de corrientes, y su correspondiente distribución por cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, AI y PP).



Gasto de Capital: registra los recursos de gasto de capital asignados para cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, AI, y PP) en los renglones de inversión física e inversión financiera.


El renglón Gasto No Programable, es el resultado de la suma de las asignaciones registradas en los renglones de Estado de Resultado, Aumentos de Activo, Disminuciones de Pasivo, Disminuciones de Capital o Patrimonio y Otros.

Gasto Total, es el resultado de la suma de total de Gasto Programable y del total de Gasto No Programable.



Programas y Proyectos de Inversión Finalidad

Que los servidores públicos encargados de capturar la información, verifiquen que este reporte refleje los programas y proyectos de inversión que cuenten con asignación de recursos en el ejercicio fiscal 2008. Asimismo, mostrar los programas y proyectos planeados y registrados en la cartera respectiva y que no cuentan con una asignación propuesta para dicho ejercicio.

El reporte está considerado dentro del conjunto de salidas del PIPP dentro del módulo de Cartera de programas y proyectos de inversión y mostrará las siguientes secciones y campos de información:

Entidad. Identificación

1. Clave de identificación o clave asignada en la cartera de programas y proyectos de inversión.

2. Nombre: nombre del programa o proyecto de inversión, que deberá ser el mismo a lo largo de su vida. 3. Descripción: descripción de los elementos más importantes que caracterizan el programa o proyecto de inversión. 4. Entidad federativa: Clave de la entidad federativa donde se llevará a cabo la ejecución de la inversión. 5. Tipo de programa o proyecto: tipo de programa o proyecto conforme a la tipología contenida en los Lineamientos

Costo Beneficio;

Calendario de inversión registrado en Cartera.

6. Calendario de inversión: período incluido dentro de la etapa de inversión de un programa o proyecto en el cual se ejercerán recursos presupuestarios y propios (vía transferencias y recursos propios), incluyendo crédito externo, según corresponda, para la construcción, modificación o adquisición de los activos correspondientes. En estos renglones se señalará el monto de recursos presupuestarios que las dependencias planean erogar en cada ejercicio fiscal. Comprende las asignaciones de los Capítulos 1000, 2000, 3000, con tipo de gasto de obra pública y gasto de capital, con fuentes de financiamiento 1, 2 y 3, los Capítulos 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, 6000 Obra Pública.




Para la formulación e integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2008, las entidades paraestatales de control presupuestario indirecto, deberán revisar que la información cargada a través de los diferentes insumos que se mencionan en este manual, se refleje en los reportes que les son aplicables, conforme al detalle que se presenta en el siguiente cuadro:

REPORTES

APLICACIÓNFlujo de Efectivo productoras

de bienes y servicios (Genérico)

Flujo de Efectivo productoras de bienes y servicios (IPAB)

Flujo de Efectivo Aseguradoras y

Afianzadoras

Flujo de Efectivo Bancos de Fomento

Flujo de Efectivo Fondos y Fideicomisos

Flujo de Efectivo Entidades de Fomento Crediticio

Programas y Proyectos de

Inversión

Entidades Paraestatales de Control Indirecto

Poveedoras de bienes y servicios X X

Instituto para la Protección del Ahorro Bancario X X

Aseguradoras y afianzadoras X X

Bancos de Fomento X X

Fondos y Fideicomisos X X

Entidades de Fomento Crediticio X X

REPORTES APLICABLES A LAS ENTIDADES PARAESTATALES DE CONTROL PRESUPUESTARIO INDIRECTO




FLUJO DE EFECTIVO PRODUCTORAS DE BIENES Y SERVICIOS (GENÉRICO)

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de capturar la información reflejen la captación de las diferentes fuentes de ingresos de las entidades paraestatales de control presupuestario indirecto, así como los renglones de egresos, conforme a su naturaleza económica a nivel de flujo de efectivo.


( Pesos )

MONTO MONTO

TOTAL DE RECURSOS TOTAL DE RECURSOSDISPONIBILIDAD INICIAL GASTO CORRIENTE

CORRIENTES Y DE CAPITAL SERVICIOS PERSONALES

VENTA DE BIENES DE OPERACIÓN INTERNAS PENSIONES Y JUBILACIONES

EXTERNAS SUBSIDIOSVENTA DE SERVICIOS OTRAS EROGACIONES

INTERNAS

EXTERNAS INVERSIÓN FÍSICAINGRESOS DIVERSOS BIENES MUEBLES E INMUEBLES

PRODUCTOS FINANCIEROS OBRA PÚBLICA

OTROS SUBSIDIOSVENTA DE INVERSIONES OTRAS EROGACIONES

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOSRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS INVERSIÓN FINANCIERA

INGRESOS POR OPERACIONES AJENASPOR CUENTA DE TERCEROS COSTO FINANCIERO

POR CUENTA DE TERCEROS (1) INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDAEROGACIONES RECUPERABLES INTERNOS

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) EXTERNOSSUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL

SUBSIDIOS EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS CORRIENTES POR CUENTA DE TERCEROS DE CAPITAL POR CUENTA DE TERCEROS (1)

TRANSFERENCIAS EROGACIONES RECUPERABLESCORRIENTES POR EROGACIONES RECUPERABLES (1)

SERVICIOS PERSONALESOTROS SUMA DE EGRESOS DEL AÑO

INVERSIÓN FÍSICAINTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA ENTEROS A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓN

INVERSIÓN FINANCIERA ORDINARIOSAMORTIZACIÓN DE PASIVOS EXTRAORDINARIOS

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO AMORTIZACIÓN

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO INTERNO (1)INTERNO EXTERNO (1)EXTERNO


Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte.

F L U J O D E E F E C T I V OP R O D U C T O R A S D E B I E N E S Y S E R V I C I O S

I N G R E S O S E G R E S O S

ENTIDAD: SECTOR :


Entidad: identifica la clave (tres posiciones) y denominación de la entidad paraestatal, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP .

Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Sectores registrado en el PIPP.

Ingresos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los recursos de la entidad para cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la Suma Ingresos del Año, más el Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto.


Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto: corresponde al monto que resulte de la suma del financiamiento interno y externo.

Egresos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de Suma Egresos del Año, Enteros a TESOFE y Disponibilidad Final.



Suma de Egresos del año: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera, Costo Financiero y Egresos por Operaciones Ajenas.



Disponibilidad Final: corresponde al monto que se obtiene de la diferencia que resulta de restar al total de Recursos (ingresos) los Egresos anteriores.



FLUJO DE EFECTIVO PRODUCTORAS DE BIENES Y SERVICIOS (IPAB)

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de capturar la información reflejen la captación de las diferentes fuentes de ingresos de las entidades paraestatales de control presupuestario indirecto, así como los renglones de egresos, conforme a su naturaleza económica a nivel de flujo de efectivo.


P R O D U C T O R A S D E B I E N E S Y S E R V I C I O S (IPAB)( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S M O N T O E G R E S O S M O N T O



PARA PAGOS DE LA DEUDA SERVICIOS PERSONALES

PARA ASISTENCIA LEGAL DE LOS FUNCIONARIOS DE OPERACIÓN

PARA RESERVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO SUBSIDIOS

PARA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN OTRAS EROGACIONES

CORRIENTES Y DE CAPITAL INVERSIÓN FÍSICA

VENTA DE BIENES BIENES MUEBLES E INMUEBLES

INTERNAS OBRA PÚBLICA

EXTERNAS SUBSIDIOS

VENTA DE SERVICIOS OTRAS EROGACIONES

INTERNAS INVERSIÓN FINANCIERA

CUOTAS 75% OTRAS EROGACIONES

CUOTAS 25% PARA APOYOS FINANCIEROS

EXTERNAS PARA OBLIGACIONES GARANTIZADAS

INGRESOS DIVERSOS APOYOS A DEUDORES DE LA BANCA

INTERESES POR INVERSIONES COSTO FINANCIERO

OTROS INGRESOS INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA

VENTA DE INVERSIONES INTERNOS

RECUPERACIONES PASIVOS REFINANCIAMIENTO (PAGADO)

CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS PASIVOS ART. 46 LPAB (DEVENGADO NO PAGADO)

CUOTAS Y APORTACIONES PARA ISSSTE Y FOVIISSSTE EXTERNOS

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS

POR CUENTA DE TERCEROS POR CUENTA DE TERCEROS

POR CUENTA DE TERCEROS (1) POR CUENTA DE TERCEROS (1)

EROGACIONES RECUPERABLES EROGACIONES RECUPERABLES

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) POR EROGACIONES RECUPERABLES (1)

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS SUMA DE EGRESOS DEL AÑO

OPERACIONES DE REFINANCIAMIENTO AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO

REFINANCIAMIENTO DE PRINCIPAL A PRINCIPAL PASIVOS REFINANCIAMIENTO

REFINANCIAMIENTO PARCIAL DEL COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA A PRINCIPAL PASIVOS ART. 46 LPAB

FINANCIAMIENTO ART. 46 LPAB DISPONIBILIDAD FINAL

PARA PAGOS DE LA DEUDA

AHORRADORES DE LA BANCA PARA ASISTENCIA LEGAL DE LOS FUNCIONARIOS

DEUDORES DE LA BANCA PARA RESERVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL PARA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

SUBSIDIOS

CORRIENTES

DE CAPITAL

TRANSFERENCIAS

CORRIENTES

INVERSIÓN FÍSICA

INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA


AMORTIZACIÓN DE PASIVOS

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte.


APOYOS DEL GOBIERNO FEDERAL





Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la Suma Ingresos del Año, más el Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto.

Suma de Ingresos del Año: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Corrientes y de Capital, Ingresos por Operaciones Ajenas, Apoyos del Gobierno Federal para Ahorradores y Deudores de la Banca, y Subsidios y Transferencias del Gobierno Federal.

Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto: corresponde al monto que resulte de la suma del financiamiento interno y externo.




Total de Recursos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos; corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera, Costo Financiero y Egresos por Operaciones Ajenas.






FLUJO DE EFECTIVO ASEGURADORAS

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de capturar la información correspondiente a los diversos ingresos y egresos de las Aseguradoras y Afianzadoras, verifiquen que los datos se reflejen en este reporte.


( Pesos )

MONTO MONTO


CORRIENTES SERVICIOS PERSONALES

FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO DE OPERACIÓN

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES SUBSIDIOS

CORRIENTES Y DE CAPITAL INVERSIÓN FÍSICA

BENEFICIOS BIENES MUEBLES E INMUEBLES

COMISIONES COBRADAS OBRA PÚBLICA

DIVIDENDOS SUBSIDIOS

INCREMENTO DE CAPITAL OTRAS EROGACIONES

INGRESOS POR PRIMAS INVERSIÓN FINANCIERA

INGRESOS POR REAFIANZAMIENTOINGRESOS POR REASEGURO EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS

INTERESES Y RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES POR CUENTA DE TERCEROS

PRODUCTOS DE INMUEBLES POR CUENTA DE TERCEROS (1)

PRODUCTOS DE TRÁMITE EROGACIONES RECUPERABLESPRODUCTOS VARIOS POR EROGACIONES RECUPERABLES (1)

RECUPERACIÓN DE CARTERAREASEGUROS

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS SINIESTROS

POR CUENTA DE TERCEROS REAFIANZAMIENTOS

POR CUENTA DE TERCEROS (1) RECLAMACIONES

EROGACIONES RECUPERABLES OTROS EGRESOS

INGRESO POR EROGACIONES RECUPERABLES (1)INGRESOS DIVERSOS ADQUISICIÓN

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS OPERACIÓN

PROMOCIÓN

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL OTROS GASTOS DE ADQUISICIÓN

SUBSIDIOSCORRIENTES AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO

DE CAPITAL

TRANSFERENCIAS DISPONIBILIDAD FINAL

CORRIENTES CORRIENTES

SERVICIOS PERSONALES FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO

OTROS FINANCIERAS EN OTROS SECTORES

INVERSIÓN FÍSICA

INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA


AMORTIZACIÓN DE PASIVOS

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben "pintar" para reporte.



A S E G U R A D O R A S


ENTIDAD: SECTOR :





Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la suma de Corriente y de Capital, más la suma de Ingresos por Operaciones Ajenas, más Ingresos Diversos, más Contratación de Créditos, más Subsidios y Transferencias del Gobierno Federal.


Total de Recursos: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera y Egresos por Operaciones Ajenas, Reaseguros, Siniestros, Reafianzamientos, Reclamaciones, Otros Egresos, Adquisición, y Amortización de Crédito.




FLUJO DE EFECTIVO BANCOS DE FOMENTO

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de capturar la información correspondiente a los diversos ingresos y egresos de la Banca de Fomento, verifiquen que los datos se reflejen en este reporte.


( Pesos )

MONTO MONTO

DISPONIBILIDAD INICIAL EGRESOS

CORRIENTES GASTO CORRIENTE

FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO SERVICIOS PERSONALES

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES DE OPERACIÓN

DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA SUBSIDIOS

EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO EGRESOS POR OPERACIÓN

INGRESOS CAMBIOS

RECUPERACIÓN DE CARTERA INTERESES PAGADOS

DIRECTO COMISIONES PAGADAS

SECTOR PARAESTATAL OTROS

GOBIERNO FEDERAL OTROS EGRESOS

BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO INVERSIÓN FÍSICA

SECTORES PRIVADO Y SOCIAL BIENES MUEBLES E INMUEBLES

ESTADOS Y MUNICIPIOS OBRA PÚBLICA

GOBIERNO DEL DF SUBSIDIOS

CARTERA PROPIA COSTO FINANCIERO

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA

DESCUENTOS Y REDESCUENTOS INTERNO

A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE EXTERNO

BANCA COMERCIAL DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS OTROS

A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO FINANCIAMIENTOS

BANCOS DE DESARROLLO OTORGAMIENTO DE CRÉDITO

FONDOS DE FOMENTO DIRECTO

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS SECTOR PARAESTATAL

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS GOBIERNO FEDERAL

EXTERNO BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO

A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN SECTORES PRIVADO Y SOCIAL

A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL ESTADOS Y MUNICIPIOS

A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO GOBIERNO DEL DF

OTROS CARTERA PROPIA

A CARGO DE LA ENTIDAD OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERASA CARGO DE OTROS DESCUENTOS Y REDESCUENTOS

INTERNO A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE

INTERBANCARIO BANCA COMERCIAL

BANXICO OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS

SUJETO A CRÉDITO EXTERNO A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO

LÍNEA NORMAL BANCOS DE DESARROLLO

REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO FONDOS DE FOMENTO

OTRAS FUENTES OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS

OPERACIONES BANCARIAS NETAS INVERSIONES FINANCIERAS NETAS

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO

SUBSIDIOS EXTERNO

CORRIENTES A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

DE CAPITAL A CARGO DE GOBIERNO FEDERALTRANSFERENCIAS A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO

CORRIENTES OTROS

SERVICIOS PERSONALES A CARGO DE LA ENTIDAD

OTROS A CARGO DE OTROS

INVERSIÓN FÍSICA INTERNO

INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA INTERBANCARIO

INVERSIÓN FINANCIERA BANXICO

AMORTIZACIÓN DE PASIVOS SUJETO A CRÉDITO EXTERNO

INGRESOS POR OPERACIÓN LÍNEA NORMAL

CAMBIOS REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO

INTERESES COBRADOS OTRAS FUENTES

COMISIONES COBRADAS RECURSOS DEL EXTERIOR A TESORERÍA

OTROS PARA GOBIERNO FEDERAL

OTROS INGRESOS PARA BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO

RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR

PAGO DE CAPITAL DISPONIBILIDAD FINAL

PAGO DE INTERESES COMISIONES Y GASTOS CORRIENTES

PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO

OTROS INGRESOS FINANCIERAS EN OTROS SECTORES

DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARÍA

EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO

F L U J O D E E F E C T I V OB A N C O S D E F O M E N T O

TOTAL DE RECURSOSTOTAL DE RECURSOS

E G R E S O SI N G R E S O S

ENTIDAD: SECTOR :



Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo Sectores, registrado en el PIPP.

Ingresos: presenta en la columna MONTO los ingresos correspondientes a la entidad para cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la Suma Ingresos.



Ingresos: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Recuperación de Cartera, Contratación de Créditos, Operaciones Bancarias Netas, Subsidios y Transferencias del Gobierno Federal, Ingresos por Operación, y Otros Ingresos.


Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de Egresos más Disponibilidad Final.

Egresos: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Egresos por Operación, Otros Egresos, Inversión Física, Costo Financiero, Financiamientos, Amortización de Crédito y Recursos del Exterior a Tesorería.

Disponibilidad Final: corresponde al monto que se obtiene de la diferencia que resulta de restar al total de la Suma de Recursos (ingresos) los Egresos anteriores.



FLUJO DE EFECTIVO FONDOS Y FIDEICOMISOS

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de capturar la información correspondiente a los diversos ingresos y egresos de los Fondos y Fideicomisos Públicos, verifiquen que los datos se reflejen en este reporte.


( Pesos )

MONTO MONTO

DISPONIBILIDAD INICIAL EGRESOS

CORRIENTES GASTO CORRIENTE

FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO SERVICIOS PERSONALES

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES DE OPERACIÓN

EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO SUBSIDIOS

INGRESOS EGRESOS POR OPERACIÓN

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS INTERESES PAGADOS

POR CUENTA DE TERCEROS COMISIONES PAGADAS

POR CUENTA DE TERCEROS (1) OTROSEROGACIONES RECUPERABLES OTROS EGRESOS

EROGACIONES RECUPERABLES (1) INVERSIÓN FÍSICA

RECUPERACIÓN DE CARTERA BIENES MUEBLES E INMUEBLES

DESCUENTOS Y REDESCUENTOS OBRA PÚBLICA

A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE SUBSIDIOSBANCA COMERCIAL COSTO FINANCIERO

OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA

A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO INTERNO

BANCOS DE DESARROLLO EXTERNO

FONDOS DE FOMENTO DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS OTROS

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS

EXTERNO POR CUENTA DE TERCEROS

A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN POR CUENTA DE TERCEROS (1)

A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL EROGACIONES RECUPERABLES

A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO EROGACIONES RECUPERABLES (1)

OTROS FINANCIAMIENTOS

A CARGO DE LA ENTIDAD OTORGAMIENTO DE CRÉDITO

A CARGO DE OTROS DESCUENTOS Y REDESCUENTOS

INTERNO A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE

INTERBANCARIO BANCA COMERCIAL

BANXICO OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS

SUJETO A CRÉDITO EXTERNO A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO

LÍNEA NORMAL BANCA DE DESARROLLO

REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO FONDOS DE FOMENTO

OTRAS FUENTES OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERASSUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL INVERSIONES FINANCIERAS NETAS

SUBSIDIOS AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO

CORRIENTES EXTERNO

DE CAPITAL A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓNTRANSFERENCIAS A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL

CORRIENTES A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO

SERVICIOS PERSONALES OTROS

OTROS A CARGO DE LA ENTIDAD

INVERSIÓN FÍSICA A CARGO DE OTROS

INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA INTERNO

INVERSIÓN FINANCIERA INTERBANCARIO

AMORTIZACIÓN DE PASIVOS BANXICO

INGRESOS POR OPERACIÓN SUJETO A CRÉDITO EXTERNO

INTERESES COBRADOS LÍNEA NORMAL

COMISIONES COBRADAS REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO

OTROS OTRAS FUENTES

OTROS INGRESOS DISPONIBILIDAD FINAL

PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS CORRIENTES

OTROS INGRESOS FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES

EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben "pintar" para reporte.

F L U J O D E E F E C T I V OF O N D O S Y F I D E I C O M I S O S



ENTIDAD: SECTOR :



Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Sectores registrado en el PIPP




Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la Suma de Ingresos.

Suma de Ingresos: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Ingresos por Operaciones Ajenas, Recuperación de Cartera, Contratación de Créditos, Subsidios y Transferencias del Gobierno Federal, Ingresos por Operación, y Otros Ingresos.


Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de Egresos más Disponibilidad Final.

Egresos: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Egresos por Operación, Otros Egresos, Inversión Física, Costo Financiero , Egresos por Operaciones Ajenas, Financiamientos, y Amortización de Crédito.

Disponibilidad Final: corresponde al monto que se obtiene de la diferencia que resulta de restar al total de la Suma de Recursos (ingresos) los Egresos anteriores.



FLUJO DE EFECTIVO ENTIDADES DE FOMENTO CREDITICIO

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de capturar la información correspondiente a los diversos ingresos y egresos de las Entidades Crediticias, verifiquen que los datos se reflejen en este reporte.


( pesos )

MONTO MONTO

TOTAL DE RECURSOS

INGRESOS EGRESOS

RECUPERACIÓN DE CARTERA GASTO CORRIENTE

DIRECTO SERVICIOS PERSONALES

SECTOR PARAESTATAL DE OPERACIÓN

GOBIERNO FEDERAL SUBSIDIOS

BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO OTROS EGRESOS

SECTORES PRIVADO Y SOCIAL CAPACITACIÓN DE ACREDITADOS

ESTADOS Y MUNICIPIOS OTROS

GOBIERNO DEL D.F. INVERSIÓN FÍSICA

CARTERA PROPIA BIENES MUEBLES E INMUEBLES

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS OBRA PÚBLICA

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL SUBSIDIOS

SUBSIDIOS FINANCIAMIENTOS

CORRIENTES OTORGAMIENTO DE CRÉDITO

DE CAPITAL DIRECTO

TRANSFERENCIAS SECTOR PARAESTATAL

CORRIENTES GOBIERNO FEDERAL

SERVICIOS PERSONALES BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO

OTROS SECTORES PRIVADO Y SOCIAL

INVERSIÓN FÍSICA ESTADOS Y MUNICIPIOS

INVERSIÓN FINANCIERA GOBIERNO DEL D.F.

INGRESOS POR OPERACIÓN CARTERA PROPIA

CAMBIOS OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS

INTERESES COBRADOS INVERSIONES FINANCIERAS NETAS

COMISIONES COBRADAS APORTACIONES AL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL

OTROS

OTROS INGRESOS

RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR

PAGO DE CAPITAL

PAGO DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS

PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS

OTROS INGRESOS

APORTACIONES DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL

PARTIDA INFORMATIVA1/ PARTIDA INFORMATIVA1/

POSICIÓN INICIAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL POSICIÓN FINAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL

COLOCACIÓN CREDITICIA COLOCACIÓN CREDITICIA

CAPACITACIÓN, ORGANIZACIÓN Y ASESORÍA CAPACITACIÓN, ORGANIZACIÓN Y ASESORÍA

GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN

INGRESOS POR INTERESES INGRESOS POR INTERESES

OTROS PRODUCTOS OTROS PRODUCTOS

1/ Las partidas informativas en los ingresos y egresos no suman en el flujo.

F L U J O D E E F E C T I V OENTIDADES DE FOMENTO CREDITICIO

TOTAL DE RECURSOS

ENTIDAD:


SECTOR :


Entidad: identifica la clave (tres posiciones) y denominación de la entidad paraestatal, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP .

Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo Sectores, registrado en el PIPP.

Ingresos: presenta en la columna MONTO los ingresos correspondientes a la entidad para cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: es igual al monto de la suma de los Ingresos.

Ingresos: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Recuperación de Cartera, Subsidios y Transferencias del Gobierno Federal, Ingresos por Operación, Otros Ingresos, y Aportaciones del Fondo a la Financiera Rural.


Total de Recursos: corresponde al monto de la suma de los Egresos.

Egresos: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Otros Egresos, Inversión Física, Financiamientos, y Aportaciones al Fondo de la Financiera Rural.



Programas y Proyectos de Inversión Finalidad

Que los servidores públicos encargados de capturar la información verifiquen que este reporte refleje los programas y proyectos de inversión que cuenten con asignación de recursos en el ejercicio fiscal 2008. Asimismo, mostrar los programas y proyectos planeados y registrados en la cartera respectiva y que no cuentan con una asignación propuesta para dicho ejercicio.

El reporte esta considerado dentro del conjunto de salidas del PIPP dentro del módulo de Cartera de programas y proyectos de inversión y mostrará las siguientes secciones y campos de información:

Entidad. Identificación

1. Clave de identificación o clave asignada en la cartera de programas y proyectos de inversión.

2. Nombre: nombre del programa o proyecto de inversión, que deberá ser el mismo a lo largo de su vida. 3. Descripción: descripción de los elementos más importantes que caracterizan el programa o proyecto de inversión. 4. Entidad federativa: Clave de la entidad federativa donde se llevará a cabo la ejecución de la inversión. 5. Tipo de programa o proyecto: tipo de programa o proyecto conforme a la tipología contenida en los Lineamientos

Costo Beneficio;

Calendario de inversión registrado en la Cartera.

6. Calendario de inversión: período incluido dentro de la etapa de inversión de un programa o proyecto en el cual se ejercerán recursos presupuestarios y propios (vía transferencias y recursos propios), incluyendo crédito externo, según corresponda, para la construcción, modificación o adquisición de los activos correspondientes. En estos renglones se señalará el monto de recursos presupuestarios que las dependencias planean erogar en cada ejercicio fiscal. Comprende las asignaciones de los Capítulos 1000, 2000, 3000, con tipo de gasto de obra pública y gasto de capital, con fuentes de financiamiento 1, 2 y 3, los Capítulos 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, 6000 Obra Pública.

Monto asignado 2006, mismo que deberá conciliarse con el Analítico de Claves respectivo




Exposición de Motivos

Ramos





Ramos

En la elaboración de la Exposición de Motivos, deberá revisarse que los reportes que genere el PIPP para estos efectos, refleje la información cargada por los ramos durante la integración del proyecto de presupuesto.

El reporte previsto para su incorporación en el tomo correspondiente a la Exposición de Motivos se elaborará en forma vertical. También forma parte de los documentos que se presentan a la Cámara de Diputados y constituye una versión ejecutiva de la Estrategia Programática, en la que se incluyen los aspectos más relevantes de las acciones a desarrollar en el próximo ejercicio fiscal.

En el siguiente cuadro se describen los reportes que serán aplicables para los ramos

REPORTES

ÁMBITO DE APLICACIÓN Exposición de MotivosIndicadores de

DesempeñoAnálisis Administrativo

EconómicoResumen Económico por

Destino del Gasto

Gasto Programable

Ramos Administrativos

2 Presidencia X X X4 Gobernación X X X X5 Relaciones Exteriores X X X X6 Hacienda y Crédito Público X X X X7 Defensa Nacional X X X X8 Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación X X X X9 Comunicaciones y Transportes X X X X

10 Economía X X X X11 Educación Pública X X X X12 Salud X X X X13 Marina X X X X14 Trabajo y Previsión Social X X X X15 Reforma Agraria X X X X16 Medio Ambiente y Recursos Naturales X X X X17 Procuraduría General de la República X X X X18 Energía X X X X20 Desarrollo Social X X X X21 Turismo X X X X27 Función Pública X X X X31 Tribunales Agrarios X X X X32 Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa. X X X X36 Seguridad Pública X X X X37 Consejería Jurídica del Ejecutivo Federal X X X38 Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología X X X X

Ramos Generales

19 Aportaciones a Seguridad Social X X23 Provisiones Salariales y Económicas X X

25Previsiones y Aportaciones para los Sistemas de Educación Básica, Normal, Tecnoógica y de Adultos

X X

33Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios X X

Ramos Gasto no Programable

24 Deuda Pública X X28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios X X29 Saneamiento Financiero30 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores X X

34Erogaciones para los Programas de Apoyo a Ahorradores y Deudores de la Banca

X X

REPORTES PARA EXPOSICIÓN DE MOTIVOS DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO 2008

REPORTES APLICABLES A CADA UNO DE LOS RAMOS




El reporte previsto para su incorporación en el tomo correspondiente a la Exposición de Motivos se elaborará en forma vertical. Constituye una versión ejecutiva del reporte Estrategia Programática, a través de la cual los ramos incluirán los aspectos relevantes a desarrollar en el próximo ejercicio fiscal.

La Exposición de Motivos se reflejará en un documento WORD, que tendrá una extensión de hasta dos páginas como máximo. Para lo cual se utilizarán el formato y especificaciones similares a las que se presentan en las siguientes imágenes, los cuales fueron aplicados en la etapa de Anteproyecto, para la elaboración del reporte Exposición de Motivos. Para la elaboración de este documento, se utilizará la plantilla que se encuentra disponible en el módulo Proyecto PEF del PIPP.

“La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) tiene como misión la de

proponer, dirigir y controlar la política económica del Gobierno Federal en materia

financiera; fiscal; de gasto, ingresos y deuda públicos; bancaria, cambiaria, de

precios y tarifas del sector público, así como ……………..”

Hoja 1 de n

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) tiene como misión la de



precios y tarifas del sector público, así como de estadística, geografía e

informática, con el propósito de consolidar un país con crecimiento económico con

calidad, equitativo, incluyente y sostenido, que fortalezca el bienestar de los

mexicanos.

En congruencia con esta misión, el Programa Nacional de Financiamiento del

Desarrollo 2002-2007 (PRONAFIDE) establece, dentro de la estrategia en materia

de política hacendaria y financiera, los siguientes objetivos:

• Generar los recursos suficientes para financiar un desarrollo económico

incluyente y sustentable.

• Incrementar de manera permanente el potencial de crecimiento de la

economía.

• Crear los empleos que la sociedad demanda.

• Mejorar la calidad de vida de las familias mexicanas.

La política de financiamiento se integra por las siguientes líneas estratégicas:

- Instrumentación de la reforma estructural y provisión de infraestructura.

- Esfuerzo de ahorro público

- Impulso al ahorro privado.

- Utilización del ahorro externo como complemento del ahorro interno.

- Fortalecimiento del sistema financiero y transformación de la banca de

fomento.

Hacienda y Crédito Público


Características del texto:

Referir la misión, objetivos, metas, y líneas estratégicas de acción institucionales a

desarrollar en 2008 por la dependencia o entidad para dar cumplimiento a los objetivos

y metas del Programa de Gobierno.

Se puede incluir gráficas y cuadros, siempre y cuando se ajusten al límite máximo de

seis cuartillas para la elaboración del documento.

Características del formato:

Fuente:

Tamaño:

Interlineado

Márgenes: Superior Establecidas en la plantilla correspondiente

Inferior

Derecho

Izquierdo

Hacienda y Crédito Público


Anotar el nombre del Ramo y la leyenda de Exposición de Motivos

Elaborar texto de un máximo de dos páginas

Hoja 1 de n



INDICADORES DE DESMPEÑO

FINALIDAD

Que las unidades responsables cargar la matrices de indicadores aplicables a la dependencia verifiquen los elementos que servirán para evaluar a las dependencias en el cumplimiento de sus programas presupuestarios que se comprometen a alcanzar al término del año siguiente.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves (AC01), y de la información capturada en el módulo del Presupuesto Basado en Resultados y la Evaluación del Desempeño del PIPP.


(pesos)

RAMO:

Misión:


Programa Presupuestario: (Clave y nombre)Unidad responsable:Grupo:Modalidad:Monto:

ObjetivosFin:

Propósito:

Componente:




Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada Dependencia, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Misión: describe el propósito fundamental y la razón de existir de una dependencia conforme a las atribuciones contenidas en la Ley Orgánica de la Administración Pública u ordenamiento jurídico aplicable.





Unidad responsable: identifica la clave y denominación de la unidad responsable del programa presupuestario, conforme al Catálogo de Unidades Responsables registrado en el PIPP.




Objetivos




Objetivos









FINALIDAD

Establece la identificación de los recursos asignados a las Dependencias (Ramo s Administrativos), Poderes Legislativo y Judicial, Entes Públicos Federales (Ramos Autónomos), distinguiendo el tipo de unidad responsable, desagregando los rubros de gasto conforme a su naturaleza económica, en gasto corriente y de capital.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves (AC01) en el PIPP.

RAMO: Hoja: ___ de ___

Clave Unidad Responsable TOTALGasto

CorrienteGasto de Capital

(pesos)



Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada dependencia de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP .

Este reporte se compone de cinco columnas:

Clave: registra la clave de las unidades responsables que conforman el Ramo.

Unidad Responsable: identifica la denominación que corresponde a cada una de las unidades responsables del ramo, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables registrado en el PIPP.

Total: es el resultado de la suma de las columnas gasto corriente y gasto de capital.

Gasto Corriente identifica los recursos de gasto corriente asignados por unidad responsable

Gasto de Capital: registra los montos totales de gasto de capital asignados por unidad responsable



RESUMEN ECONÓMICO POR DESTINO DEL GASTO

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información de las Unidades Responsables verifiquen que en este reporte se refleje la distribución del gasto que las dependencias (Ramos Administrativos), Poderes Legislativo y Judicial, Entes Públicos Federales (Ramos Autónomos), y Ramos Generales (Ramos 19, 23, 25 y 33) programan erogar directamente o a través de subsidios, transferencias y canalización de recursos a entidades federativas, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital, ajustando al techo de gasto comunicado.


Subsidios

Presupuesto Total

Gasto Corriente



Servicos Generales


Intereses

Otros de Corriente

Gasto de Capital

Inversión Física


Obras Públicas

Otros

Inversión Financiera

Otros Gastos de Capital

Aportaciones Federales y Gasto Federal Reasignado

(pesos)RESUMEN ECONÓMICO POR DESTINO DEL GASTO

RAMO:

Subsidios Transferencias


Concepto Total Gasto Directo



Este reporte se compone de seis columnas:

Concepto: se describe cada uno de los renglones de gasto que se agrupan bajo los rubros de Gasto Corriente y de Capital.

Total: registra la suma correspondiente a cada uno de los renglones de gasto de las columnas de Gasto Directo, Subsidios, Transferencias y Recursos a Entidades Federativas.

Gasto Directo: identifica la información que corresponde a Gasto Corriente y a Gasto de Capital para cada uno de los capítulos de gasto que la dependencia presupuesta, diferentes de los capítulos 4000 y 8000 del Clasificador por Objeto del Gasto.

Subsidios, Transferencias y Recursos a Entidades Federativas: registran los recursos corrientes y de capital que la dependencia canaliza a través de los capítulos de gasto 4000 y 8000.

Presupuesto Total: corresponde a la suma total de los recursos que la dependencia programa erogar. Este monto debe ser igual al Total que se registre en los Reportes Análisis Funcional Programático Económico y Resumen Administrativo Económico.





Entidades de Control Presupuestario Directo





Entidades de Control Presupuestario Directo

En la elaboración de la Exposición de Motivos, deberá revisarse que los reportes que genere el PIPP para estos efectos, refleje la información cargada por las entidades durante la integración del proyecto de presupuesto.

El reporte previsto para su incorporación en el tomo correspondiente a la Exposición de Motivos se elaborará en forma vertical. También forma parte de los documentos que se presentan a la H. Cámara de Diputados y constituye una versión ejecutiva de la Estrategia Programática, en la que se incluyen los aspectos más relevantes de las acciones a desarrollar en el próximo ejercicio fiscal.

En el siguiente cuadro se describen los reportes que serán aplicables para las entidades de control presupuestario directo.

REPORTES

ÁMBITO DE APLICACIÓN Exposición de Motivos Indicadores de Desempeño Resumen Económico por Destino del Gasto

Entidades Praestatales de Control Presupuestario Directo

Pemex X X XCFE X X XLyFC X X XIMSS X X XISSSTE X X X

REPORTES PARA EXPOSICIÓN DE MOTIVOS DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO 2008

REPORTES APLICABLES A CADA UNA DE LAS ENTIDADES



Exposición de Motivos El reporte previsto para su incorporación en el tomo correspondiente a la Exposición de Motivos se elaborará en forma vertical. Constituye una versión ejecutiva del reporte Estrategia Programática, a través de la cual las entidades paraestatales de control presupuestario directo, incluirán los aspectos relevantes a desarrollar en el próximo ejercicio fiscal.

La Exposición de Motivos se reflejará en un documento WORD, que tendrá una extensión de hasta dos páginas como máximo. Para lo cual se utilizarán el formato y especificaciones similares a las que se presentan en las siguientes imágenes, los cuales fueron aplicados en la etapa de Anteproyecto, para la elaboración del reporte Exposición de Motivos. Para la elaboración de este documento, se utilizará la plantilla que se encuentra disponible en el módulo Proyecto PEF del PIPP.

“La Comisión Federal de Electricidad (CFE) tiene como misión ……………..”

Página 1 de n

La Comisión Federal de Electricidad (CFE) tiene como misión ……………..”

Asegurar, dentro de un marco de competencia y actualizado tecnológicamente, el servicio de energía eléctrica, en condiciones de cantidad, calidad y precio, con la adecuada diversificación de fuentes de energía.

Optimizar la utilización de su infraestructura física, comercial y de recursos humanos y Proporcionar una atención de excelencia a nuestros clientes.

Líneas estratégicas:

Generar energía eléctrica.

Comisión Federal de Electricidad



Referir la misión, objetivos, metas, y líneas estratégicas de acción institucionales a desarrollar

en 2007 por la dependencia o entidad para dar cumplimiento a los objetivos y metas del

Programa de Gobierno.

Se puede incluir gráficas y cuadros, siempre y cuando se ajusten al límite máximo de cuartillas

para la elaboración del documento.


Fuente:

Tamaño:

Interlineado


Inferior

Derecho

Izquierdo

Comisión Federal de Electricidad


Anotar el nombre de la Entidad y la leyenda de Exposición de Motivos

Elaborar el texto en un máximo de dos páginas

Página 1 de n




Finalidad Que las entidades paraestatales de control presupuestario directo verifiquen los elementos que servirán para evaluar a las entidades en el cumplimiento de sus programas presupuestarios que se comprometen a alcanzar al término del año siguiente.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los entidades paraestatales de control directo registren a través del Analítico de Claves AC 01 Efectivo Entidades, así como de la información captura en el módulo del Presupuesto Basado en Resultados y la Evaluación del Desempeño del PIPP


(pesos)

ENTIDAD:

Misión:



ObjetivosFin:

Propósito:

Componente:



SECTOR:











Objetivos








Resumen Económico (Efectivo)

Finalidad

Que los servidores públicos encargados de capturar la información verifiquen que en este reporte se reflejen los importes correspondientes al gasto de las entidades de control presupuestario directo, de acuerdo a su naturaleza económica, diferenciándolos en gasto corriente y gasto de capital, expresados en base flujo de efectivo.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades paraestatales registren a través del Analítico de Claves (ACEP) Base Flujo de Efectivo PIPP.

ENTIDAD:

Importe

PRESUPUESTO TOTAL

GASTO CORRIENTE



Servicios Generales

Mantenimiento Proyectos Productivos

Combustibles Proyectos Productivos

Pidiregas Cargos Fijos y Variables


Otros de Corriente

GASTO DE CAPITAL

INVERSIÓN FÍSICA


Obras Públicas

Mantenimiento Capitalizable Proyectos Productivos

Pidiregas y BLTS

Otros de Inversión Física


OTROS DE CAPITAL

(pesos)

RESUMEN ECONÓMICO (EFECTIVO)

Concepto


Entidad: identifica la clave (tres posiciones) y denominación de la entidad paraestatal de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP. Concepto: se describe cada uno de los renglones de gasto que se agrupan bajo los rubros de Gasto Corriente y de Capital.

Presupuesto Total: corresponde a la suma total de los recursos que la entidad programa erogar.



Importe: registra la suma correspondiente a cada uno de los renglones de gasto.

Gasto Corriente: identifica los recursos de gasto corriente asignados a los capítulos de Servicios Personales, Materiales y Suministros, y Servicios Generales; así como los correspondientes a los rubros de Mantenimiento y Combustibles Proyectos Productivos, Pidiregas Cargos Fijos y Variables, Pensiones y Jubilaciones, y Otros de Corriente.

Gasto Corriente: comprende los recursos de gasto de capital asignados a los capítulos Inversión Física e Inversión Financiera; así como a Otros de Capital.



Reportes adicionales en el Presupuesto Aprobado

Ramos


Reporte Adicional en el Presupuesto Aprobado

Ramos Una vez aprobado el Presupuesto de Egresos de la Federación 2008, las dependencias coordinadoras de sector, deberán revisar la información cargada a través de los diferentes insumos que se mencionan en este manual, y reflejar en el reporte adicional (Estrategia Programática Sectorial) a los reportes generados para la presentación del proyecto de presupuesto, conforme al siguiente cuadro:

REPORTES REPORTE APLICABLE A CADA UNO DE LOS RAMOS

ÁMBITO DE APLICACIÓN Estrategia Programática Sectorial

SECTORES

GOBERNACIÓN XHACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO XDEFENSA NACIONAL XAGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN XCOMUNICACIONES Y TRANSPORTES XECONOMÍA XEDUCACIÓN PÚBLICA XSALUD XTRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL XREFORMA AGRARIA XMEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES XPROCURADURÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA XENERGÍA XDESARROLLO SOCIAL XTURISMO XCONSEJO NACIONAL DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA X

REPORTES DEL PRESUPUESTO APROBADO 2008



Estrategia Programática Sectorial Una vez aprobado el presupuesto, las dependencias coordinadoras de sector incorporarán en este reporte en forma breve y concisa, la estrategia programática correspondiente a las acciones de sus entidades paraestatales coordinadas, y ajustarán el contenido de sus propias acciones como dependencia.

La estrategia programática sectorial se reflejará en un documento WORD, que tendrá una extensión máxima de cinco páginas o hasta siete páginas, en caso de que se incluyan cuadros y gráficas para lo cual se utilizarán el formato y especificaciones similares a las que se presentan en las siguientes imágenes, los cuales fueron aplicados en la fase de Anteproyecto, para la elaboración del reporte Exposición de Motivos. Para la elaboración de este documento, se utilizara la planti lla que se encuentra disponible en el módulo de integración del PPEF del PIPP.

ESTRATEGIA PROGRAMÁTICA SECTORIAL

“La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) tiene como misión la de



precios y tarifas del sector público, así como ……………..”

ESTRATEGIA PROGRAMÁTICA SECTORIAL

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) tiene como misión la de



precios y tarifas del sector público, así como de estadística, geografía e

informática, con el propósito de consolidar un país con crecimiento económico con

calidad, equitativo, incluyente y sostenido, que fortalezca el bienestar de los

mexicanos.

En congruencia con esta misión, se establecen los siguientes objetivos

estratégicos:

• Generar los recursos suficientes para financiar un desarrollo económico

incluyente y sustentable.

• Incrementar de manera permanente el potencial de crecimiento de la

economía.

• Crear los empleos que la sociedad demanda.

• Mejorar la cal idad de vida de las familias mexicanas.

La política de financiamiento se integra por las siguientes líneas estratégicas:

- Instrumentación de la reforma estructural y provisión de infraestructura.

- Esfuerzo de ahorro público

- Impulso al ahorro privado.

- Utilización del ahorro externo como complemento del ahorro interno.

- Fortalecimiento del sistema financiero y transformación de la banca de

fomento.

SECTOR 06 Hacienda y Crédito Público


Referir la misión, objetivos, metas, y líneas estratégicas de acción institucionales a desarrollar

en 2007 por la dependencia o entidad pa ra dar cumplimiento a los objetivos y metas del

Programa de Gobierno.

Se puede incluir gráficas y cuadros, siempre y cuando se ajusten al límite máximo de tres

cuartillas para la elaboración del documento.


Fuente:

Tamaño:

Interlineado


Inferior

Derecho

Izquierdo

SECTOR 06 Hacienda y Crédito Público

Anotar la clave y nombre del SECTOR

Elaborar texto de un máximo de tres cuartillas

Hoja 1 de n

Hoja 1 de n



Reportes adicionales en el Presupuesto Aprobado

Entidades de Control Presupuestario Indirecto



Entidades de Control Presupuestario Indirecto INDICADORES DE DESEMPEÑO

Finalidad

Que las entidades paraestatales de control presupuestario indirecto verifiquen los elementos que servirán para evaluar a las entidades en el cumplimiento de programas presupuestarios e indicadores que se comprometen a alcanzar al término del año siguiente.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades paraestatales de control presupuestario indirecto registren a través del Analítico de Claves (AC01 Base Devengable), así como de la información captura en el módulo del Presupuesto Basado en Resultados y la Evaluación del Desempeño del PIPP


(pesos)

ENTIDAD:

Misión:



ObjetivosFin:

Propósito:

Componente:



SECTOR:





Programa Presupuestario : clave y nombre del programa presupuestario de aplicación obligatoria o parcial del Marco Lógico.






Objetivos



Componentes : refleja los bienes y servicios públicos que produce y entrega el programa presupuestario para cumplir con su propósito.





Análisis Funcional Programático Económico Financiero

(DEVENGABLE)

Finalidad

Que los servidores públicos encargados de capturar la información reflejen la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional, y Programa Presupuestario) que las entidades paraestatales programan erogar en rubros agregados de gasto, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital, expresados en cifras devengables; así como presentar los recursos asignados al Gasto no Programable.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades registren a través del Analítico de Claves (AC01) Base Devengable en el PIPP.

ENTIDAD: SECTOR: Página: ___ de ___

SUMASERVICIOS


SERVICIOS GENERALES

OTROS DE CORRIENTE

SUMA INVERSIÓN

FÍSICAINVERSIÓN

FINANCIERA

GASTO PROGRAMABLE

GASTO NO PROGRAMABLE

ESTADO DE RESULTADOS

INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDA

DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS

VIRTUALES RESERVAS

AUMENTOS DE ACTIVO

DISMINUCIONES DE PASIVO

DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIO

OTROS (ENTEROS A TESOFE, LEY D E COORD. FISCAL,OTROS NO PROGRAMABLE)

GASTO TOTAL


(pesos)ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO FINANCIERO (DEVENGABLE)

GF F SF AI PP DENOMINACIÓN Total





GF-FN-SF-AI-PP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Grupo Funcional , Función , Subfunción, Actividad Institucional y Programa Presupuestario), conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas registrados en el PIPP.



Gasto Corriente: identifica los recursos de gasto corriente asignados para servicios personales, materiales y suministros, servicios generales y otros de corrientes, y su correspondiente distribución por cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, AI, y PP).

Gasto de Capital: registra los recursos de gasto de capital asignados para cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, AI, y PP) en los renglones de inversión física e inversión financiera.

El renglón de Gasto Programable identifica el total de gasto programable, que resulta a su vez de la sumatoria horizontal, de la suma por capítulo de gasto, de los recursos de la entidad asignados a cada una de sus claves programáticas.



El renglón de Gasto No Programable, es el resultado de la suma de las asignaciones registradas en los renglones de Estado de Resultado, Aumentos de Activo, Disminuciones de Pasivo, Disminuciones de Capital o Patrimonio y Otros.

Gasto Total, es el resultado de la suma del total de Gasto Progra mable y no Programable.



Análisis Funcional Programático Económico (Base flujo de efectivo)

F INALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información reflejen la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional, y Programa Presupuestario) que las entidades paraestatales de Control Presupuestario Directo programan erogar en rubros agregados de gasto, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital, expresados en cifras de flujo de efectivo.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades registren a través del Analítico de Claves (AC01) Base Flujo de Efectivo en el PIPP.

ENTIDAD: SECTOR:

SUMA SERVICIOS PERSONALES

MATERIALES Y SUMINISTROS

SERVICIOS GENERALES

OTROS DE CORRIENTE SUMA INVERSIÓN

FÍSICAINVERSIÓN

FINANCIERAOTROS DE

CAPITAL

GASTO PROGRAMABLE:

T O T A L


(pesos)ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONOMICO (FLUJO DE EFECTIVO)

GF F

SF

A I

P P

DENOMINACIÓN


Entidad : identifica la clave (tres posiciones) y denominación de la entidad paraestatal, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.



GF-F-SF-AI-PP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Grupo Funcional , Función , Subfunción, Actividad Institucional y Programa Presupuestario), conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas registrados en el PIPP.




Gasto Corriente: identifica los recursos de gasto corriente asignados para servicios personales, materiales y suministros, servicios generales y otros de corriente y su correspondiente distribución por cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, AI, y PP).

Gasto de Capital: registra los recursos de gasto de capital asignados para cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, AI, y PP) en los renglones de inversión física, inversión financiera y otros de capital .



Anexo 7

Consultas



Anexo 7

Ü Consultas básicas para Ramos

ü Consulta AC 01 Ramos para la generación de reportes con orientación programática

Los ramos podrán exportar a un archivo EXCEL, la información capturada en el AC 01 (claves presupuestarias) durante la formulación del proyecto de presupuesto.

Para estos efectos, deberán acceder al menú Integración PPEF del PIPP en el submenú Ramos y en la parte de Consultas pulsar la opción AC 01 x C.P .

A través de esta opción se podrá guardar en un archivo el AC 01 la totalidad de claves presupuestarias con las asignaciones respectivas, y efectuar el armado de información con la combinación de los diferentes campos del AC 01, con lo cual se facilitará la revisión de la carga del proyecto de presupuesto.

A continuación se presenta una parte del AC 01 en la forma en que podrán consultar la información los usuarios responsables de cargar los datos del proyecto de presupuesto.

Consulta AC 01 Ramos Ramo Unidad Grupo Funcional Funcion Subfuncion Programa AI IAP AP PTDA TG FF Monto del Proyecto

6 100 1 3 3 13 3 A 1 1103 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1201 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1203 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1301 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1305 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1306 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1319 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1401 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1403 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1404 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1406 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1407 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1408 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1506 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1507 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1508 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1509 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1511 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1601 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1602 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 2100 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 2200 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 2300 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 2400 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 2500 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 2600 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 2700 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 3100 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 3200 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 3300 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 3400 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 3500 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 3600 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 3800 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 5200 2 1 $100.00



Consultas por capítulo de gasto total del ramo y por cada una de sus unidades responsables

Durante la integración del proyecto de presupuesto, los ramos podrán revisar el total de las asignaciones en cada uno de los capítulos de gasto, conforme los vayan distribuyendo en las respectivas claves presupuestarias.

Para estos efectos, deberán acceder al menú Integración PPEF del PIPP en el submenú Ramos y en la parte de Consultas pulsar la opción Capítulo x Ramo

Consulta Capítulo de Gasto del Ramo

Ramo Capitulo 1000 Capitulo 2000 Capitulo 3000 Capitulo 4000 Capitulo 5000Capitulo

6000 Capitulo 7000Capitulo

8000Capitulo

90006 100 100 100 100 100 100 100 100 0

Asimismo, para observar la distribución de las asignaciones por capítulo de gasto para cada una de sus UR’s, los ramos deberán acceder al menú Integración PPEF del PIPP en el submenú Ramos y en la parte de Consultas pulsar la opción Capítulo x UR

ü Consulta Capítulo de Gasto del Ramo

Unidad Capitulo 1000 Capitulo 2000 Capitulo 3000 Capitulo 4000 Capitulo 5000Capitulo


8000Capitulo

9000100 100 100 100 0 100 0 0 0 0112 100 100 100 0 100 0 0 0 0113 100 100 100 0 0 100 0 0 0114 100 100 100 0 0 0 0 100 0200 100 100 100 0 100 0 100 0 0210 100 100 100 0 100 0 100 0 0211 100 100 100 100 100 0 0 0 0212 100 100 100 0 100 0 0 0 0213 100 100 100 0 100 0 100 0 0214 100 100 100 0 100 0 0 0 0215 100 100 100 0 100 0 0 0 0300 100 100 100 0 100 0 0 0 0310 100 100 100 0 100 0 0 0 0311 100 100 100 0 100 100 0 0 0400 100 100 100 0 100 0 0 0 0410 100 100 100 0 100 0 100 0 0411 100 100 100 0 100 0 100 0 0412 100 100 100 0 100 0 0 0 0415 100 100 100 0 100 0 0 0 0416 100 100 100 0 100 0 0 0 0418 100 100 100 0 100 0 0 0 0510 100 100 100 0 100 0 0 0 0511 100 100 100 0 100 0 0 0 0512 100 100 100 0 100 0 0 0 0513 100 100 100 0 100 0 0 0 0600 100 100 100 0 100 0 0 0 0610 100 100 100 0 0 0 0 0 0611 100 100 100 0 0 0 0 0 0612 100 100 100 0 0 0 0 0 0613 100 100 100 0 0 0 0 0 0614 100 100 100 0 100 0 0 0 0700 100 100 100 0 100 0 100 0 0710 100 100 100 0 100 0 0 0 0711 100 100 100 0 100 100 100 0 0712 100 100 100 0 100 100 0 0 0713 100 100 100 0 100 0 0 0 0715 100 100 100 0 100 0 100 0 0A00 0 0 0 100 0 0 0 0 0AYB 0 0 0 0 0 0 0 0 0B00 0 0 0 100 0 0 0 0 0C00 0 0 0 100 0 0 0 0 0D00 0 0 0 100 0 0 0 0 0E00 0 0 0 100 0 0 0 0 0G1C 0 0 0 0 0 0 0 0 0G3A 0 0 0 100 0 0 0 0 0G4H 0 0 0 100 0 0 0 0 0GSA 0 0 0 100 0 0 0 0 0HCG 0 0 0 100 0 0 0 0 0HHG 0 0 0 100 0 0 0 0 0HHQ 0 0 0 0 0 0 0 0 0HJO 0 0 0 100 0 0 0 0 0HKI 0 0 0 100 0 0 0 0 0



Ü Consultas básicas para las entidades

ü Consulta AC 01, base devengable y/o efectivo de las entidades para la generación de reportes con orientación programática

Al igual que en el caso de los ramos, las entidades podrán ver y exportar a EXCEL la información cargada en el AC 01 (claves presupuestarias) base devengable y / o efectivo.

El procedimiento es similar al de ramos. Se selecciona la opción AC 01, después se seleccionan las claves presupuestarias que interesa guardar en un archivo y una vez tomada la selección, se pulsa el botón Exportar y se procede a guardar la información en un archivo Excel.

Consulta AC 01 Entidades

Ramo UnidadGrupo Funcional Funcion Subfuncion Programa AI IAP AP PTDA TG FF

Monto del Proyecto

6 G1C 3 5 1 13 1 A 1 1000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 1 A 1 1000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 1 A 1 2000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 1 A 1 3000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 2 A 1 1000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 2 A 1 2000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 2 A 1 3000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 2 A 1 7000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 676 A 1 1000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 676 A 1 2000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 676 A 1 3000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 676 A 1 7000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 677 A 1 1000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 677 A 1 2000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 677 A 1 3000 1 0 $100,000.00

ü Consulta de las entidades de un Sector por capítulo de gasto.

Las dependencias coo rdinadoras de sector podrán ver a través de la siguiente consulta el importe total de la distribución del proyecto de presupuesto por capítulo de gasto de sus entidades coordinadas.

Para visualizar esta pantalla, deberán seleccionar la opción Capítulo x Ramo.

Consulta del Sector por Capítulo de Gasto

Sector Capitulo 1000Capitulo



6000Capitulo

7000Capitulo

8000Capitulo

90006 413,900,000 413,900,000 413,900,000 0 0 0 413,900,000 0 0

ü Consulta por capítulo de gasto de cada una de las unidades responsables de un Sector.

Las dependencias coordinadoras de sector también tendrán la opción de ver a través de la siguiente consulta la distribución por capítulo de gasto de los importes de cada una de sus entidades coordinadas.

Para visualizar esta pantalla, se deberá seleccionar la opción Capítulo x UR.

Consulta de cada una de las Entidades por Capítulo de Gasto



Unidad Capitulo 1000Capitulo



6000Capitulo

7000Capitulo

8000Capitulo

9000G1C 100,000 0 0 0 0 0 0 0 0HHQ 413,800,000 28,000,000 280,700,000 0 0 0 45,000,000 0 0



Anexo 8 ATENCIÓN DE CONSULTAS

Para la aclaración de dudas que se generen durante la formulación de sus proyectos de presupuesto 2008 a través del PIPP, las dependencias y entidades acudirán en primera instancia a la coordinadora sectorial o a la Dirección General de Programación y Presupuesto correspondiente, según sea el caso.

Por parte de la Unidad de Política y Control Presupuestario (UPCP), de la Coordinación General de Tecnologías de la Información y Comunicaciones (CGTIC), de la Unidad de Inversiones (UI) estará a disposición de los usuarios el siguiente grupo de trabajo:

UNIDAD DE POLÍTICA Y CONTROL PRESUPUESTARIO (UPCP)

Responsable de la Dirección General Adjunta de Programación e Integración Presupuestaria

Nombre Teléfono Correo Electrónico

Alfonso Medina y Medina 3688 4712, 3688 4713 [email protected]

PROGRAMACIÓN Nombre Teléfono Correo Electrónico

Susana Hernández Ortiz 3688 4746 [email protected],mx Isabel De Paz Ortiz 3688 4765 [email protected] Rodrigo Chávez Cadena 3688 2139 rodrigo_ [email protected]

INTEGRACIÓN RAMOS


Ismael Gil Esquivel 3688 4747 [email protected] Miguel Ángel Fernández Gómez 3688 4798 [email protected]

ELABORACIÓN Y CARGA DE LA MATRIZ DE INDICADORES

Nombre Telefono Correo Electronico

Hector Sergio Salas Téllez 36882227 [email protected]

Ignácio Hernández Montoya 36882394 [email protected]

Alfonso Uribe Cueli 36882338 [email protected]

Carmen Montiel León 36882349 [email protected]

Jose Luis Torres Hernandez 36882148 [email protected]

COORDINACIÓN DE GENERAL DE TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES (CGTIC)

Asistencia técnica


Eric Lopez Medina 36882116 [email protected] Beatriz Esquivel Montanez 36882206 [email protected]

UNIDAD DE INVERSIONES (UI)


Nombre Teléfono Correo Electrónico Armando Emilio Montero Sanchez 36885184 [email protected]

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