Material encuentro 3
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Small Business & Entrepreneurship
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Academia BA Emprende
Segunda edición
Autoridades
Subsecretario de Economía Crea8va: Enrique Avogadro Director General de Emprendedores: Mariano Mayer Área de capacitación e Innovación Social: Coordinadora Betania Aprile Emilse Villanueva Fiorella Porcille Jennifer Urbaitel Roth Marcia Sosa Norberto Clacheo
Referentes temá8cos Laura Gaidulewicz
Invitado especial charla negocios sustentables Lucas Campodónico
Diseño y desarrollo didác8co del programa Laura Gaidulewicz
El Gobierno de la Cuidad se reserva los derechos de uso del material otorgado y se autoriza su uso sólo bajo la órbita del programa de capacitación Academia Buenos Aires Emprende.
Herramientas y competencias para hacer crecer tu emprendimiento
Programa para la sostenibilidad de emprendimientos de
emprendimientos en marcha.
10’ Presentación de la agenda de trabajo y recapitulación de lo trabajado en el encuentro anterior.
20’ Del modelo a la acción: porqué es importante planificar. Ejercicio grupal y puesta en común.
50’ Presentación del marco de la problemá8ca por el especialista.
15’ Break
30 Aclaración de principales problemá8cas mapeadas al grupo en general.
40’ Recorrido por pequeños grupos para consultas puntuales sobre los emprendimientos.
15’ Cierre de la jornada. Resumen y conclusiones de lo visto.
Agenda del día
¿Por qué es importante planificar?
¿Por qué es importante planificar?
¿Con qué recursos?
¿Cómo llegaremos allí?
DECISIONES ESTRATÉGICAS
1. Evaluar la facKbilidad, la coherencia y la consistencia. (Desafiante pero posible)
2. Definir indicadores que permitan monitorear las decisiones estratégicas.
3. Fijar los objeKvos a alcanzar mes a mes. 4. Comunicar, involucrar, comparKr. 5. IdenKficar las acciones a realizar, definir
responsables y determinar los recursos necesarios.
PRESUPUESTO ANUAL
Es la previsión de gastos e ingresos para un determinado lapso, por lo general un año.
• Me sirve para esKmar, cuanKficar y garanKzar los recursos que necesito para alcanzar los objeKvos que me planteo año a año según lo que espero alcanzar en mi empresa.
• Me permite plasmar mis decisiones, sabiendo qué voy a necesitar y qué debería ir obteniendo para que el emprendimiento sea rentable.
¿Qué es un presupuesto?
¿Para qué hago un presupuesto?
Los presupuestos representan
proyecciones de ingresos y de
costos.
Conviene realizar un presupuesto anual que incluya todas aquellas
ac8vidades cuyo control de
ingresos y egresos es de
importancia para el sano
desarrollo del emprendimiento.
Tipo de presupuestos sugeridos
• Flexibles: permiten que los estándares originales que se uKlizan para medir el desempeño sean modificados con los cambios en el nivel real de operaciones.
• De Base Cero: establece pautas que obligan a jusKficar y fundamentar las asignaciones presupuestarias (premisas).
• Inteligente: más que una extrapolación del pasado, es un instrumento que conKene compromisos estratégicos y operacionales.
¿Qué presupuesto me conviene realizar para ges8onar mi negocio?
Controlar
¿Qué valor me agrega contar con un presupuesto de ges8ón?
Planear y predecir Explicitar supuestos/ analizar/acordar
Coordinar
• INGRESOS POR ACTIVIDAD/AREA/RUBRO
• COSTOS LABORALES (TODO GASTO ASOCIADO A RECURSOS HUMANOS)
• GASTOS DE ESTRUCTURA (ALQUILERES, SERVICIOS, CONSUMIBLES) • SUMINISTROS (MATERIALES Y EQUIPOS) • GASTOS POR ACTIVIDAD (AQUELLOS QUE SOLO OCURREN SI REALIZO
DETERMINADA ACTIVIDAD) • CONTRATOS NO RECURRENTES (SERVICIOS, LOCACIONES
TEMPORALES) • COSTOS FINANCIEROS (INTERESES, PAGO DE DEUDAS) • CONTINGENCIAS • IMPUESTOS (DIFERENTES A LOS LABORALES)
¿Cuál es el contenido central de un presupuesto de ges8ón?
Porque la realización de una esKmación de ingresos y costos Kene un grado X de incer8dumbre que depende de la información disponible en el momento de verificarla y/o de los factores de riesgo que condicionan mi negocio.
Porque esKmar una con8ngencia (aquellos aspectos que pueden afectar los costos pero que no se pueden determinar al momento de la esKmación) me permiKrá tomar decisiones para disminuir el riesgo.
¿Por qué tener en cuenta las con8ngencias?
¿Cómo puedo seguir mi presupuesto?
Ac8vidad/área de ingresos
Ingresos mes 3/2014
Real YTD 3/2014
Presupuesto YTD 3/2014
Variación real/presupuesto 3/2014
Real 3/2013 Variación real YTD 3/2014 a 3/2013
TOTAL
Pueden agregar otros indicadores relevantes como cantidad de piezas vendidas, cantidad de ventas concretadas, etc.
Hacia un tablero de comando balanceado
Kaplan R.S. y Norton D.P.
¿Cómo nos ven nuestros accionistas?
¿Cómo nos ven nuestros clientes?
¿Qué recursos son claves para innovar y mejorar?
¿En qué procesos internos debo ser excelente?
APRENDIZAJE/CRECIMIENTO
PROCESOS INTERNOS
ECONOMICA CLIENTE
¿Qué contempla cada perspec8va?
Algunas variables claves en cada perspec8va
Perspec8va Económica
• Rentabilidad. • Rendimiento del capital inver8do. • Total de Ingresos de la explotación. • Valor económico añadido. • Ritmo de crecimiento de ventas.
• Generación de cash-‐flow.
Perspec8va del cliente
• Sa8sfacción del cliente. • Retención de clientes. • Incorporación de nuevos clientes. • Rentabilidad por cliente. • Cuota de mercado de cada segmento.
• Tiempos de entrega.
• Innovación en productos o servicios.
Perspec8va del proceso interno
• Revisar procesos crí8cos y de soporte. • Costo, calidad y plazos. • Relación con el cliente. • Innovación en productos y servicios. • Servicio posventa.
Perspec8va del aprendizaje y crecimiento
• Las competencias de nuestro equipo.
• La capacidad de los sistemas de información. • La mo8vación de las personas.
• La delegación del poder (Empowerment). • La coherencia de obje8vos. • La cultura de nuestro emprendimiento.
Construyendo Indicadores
• Analizar y definir claramente qué queremos realmente conseguir (obje8vo).
• Definir cómo nos damos cuenta que lo estamos logrando (variable).
• Asignar un valor esperado a cada una de las variables.
Construyendo cuatro indicadores clave
Eficacia
• Resultado Obtenido/Resultado Esperado • Tiempo Programado/Tiempo Real
• Calidad Obtenida/Calidad Real
Eficiencia
• Tiempo Empleado/Tiempo Asignado
• Dinero inver8do/Dinero presupuestado • Horas Empleadas/Horas Es8madas
Efec8vidad
• Eficacia x Eficiencia
• Lo producido/Capacidad de producirlo
Produc8vidad
• Productos Obtenidos/ Recursos U8lizados
Eficacia -‐ ¿Cómo la calculo? Obje8vo:
• Producir 10.000 unidades • En 8 días • Calidad 100 %
Resultado:
• 7.000 unidades producidas • En 16 días • Acepta el Cliente 70%
Eficiencia -‐ ¿Cómo la calculo? Obje8vo:
• Producir 10.000 unidades • En 8 días • Calidad 100 %
Resultado:
• 7.000 unidades producidas • En 16 días • Acepta el Cliente 70%
Efec8vidad -‐ ¿Cómo la calculo? Obje8vo:
• Producir 10.000 unidades • En 8 días • Calidad 100 %
Resultado:
• 7.000 unidades producidas • En 16 días • Acepta el Cliente 70%
Produc8vidad-‐ ¿Cómo la calculo? Resultado:
10.000 unidades producidas en un mes
Trabajo empleado:
• 50 personas • 8 horas diarias • 20 días al mes
Aprendizajes
Definir objeKvos
Establecer cómo voy a medirlos
Fijar metas periódicas
Plantear iniciaKvas
¿Conclusiones?
¿Ideas?
¿Dudas?
A modo de síntesis