Matriz de Operaciones
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MARCA VERDE SAFI S.A. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 (Miles de Bolivianos)
ACTIVODisponible
Bancos y Otras Instituciones 4600.12Banco Bisa Cta. 27669-001-3 4600.12PASIVOObligaciones 3403.00Cuentas Activas 3403.00CUENTAS POR PAGARObligaciones Patronales 75.26Aporte Individual 32.73Aporte Patronal 42.53Cuentas por Pagar Varias 2474.51Prestamos Por Pagar 2474.51PATRIMONIOCapital SocialAportes de SociosObligatorias 880.00(Perdida del Ejercicio) 880.00TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Maria A. Salgueiro V. Elvis Villafan OchoaGerente General Contador
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL30 DE SEPTIEMBRE DE 2013
4600.124600.12
5952.773403.00
2549.77
-1352.65880.00
4600.12
Elvis Villafan OchoaContador
PAGINA: 1
HASTA: 31/12/2010
1 ACTIVO 4600,12
11 FONDOS DISPONIBLES 4600,12
1103 Bancos y otras instituciones financieras 4600,12
11031005 Banco Pichincha Cta Cte 3482715004 4600,12
2 PASIVOS 5952,77
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 3403,00
2101 Depósitos a la vista 3403,00
21013505 Cuentas Activas 3403,00
25 CUENTAS POR PAGAR 2549,77
2503 Obligaciones patronales 75,26
25031505 Aporte Indiv idual 9.35% 32,73
25031510 Aporte Patronal 12.15% 42,53
2590 Cuentas por pagar varias 2474,51
25909045 Prestamos por Pagar 2474,51
3 PATRIMONIO (1352,65)
31 CAPITAL SOCIAL 88,00
3103 Aportes de socios 880,00
310310 Obligatorias 880,00
3604 (Pérdida del ejercicio) (2232,65)TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 4600,12
GERENTE GENERAL CONTADORAuditora Ansola Celeste Villasagua Villasagua CPA. César Javier Mosquera Macías
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO "FUNDAR"
BALANCE GENERAL
PAGINA: 1
HASTA: 31/12/2010
1 ACTIVO 4600,12
11 FONDOS DISPONIBLES 4600,12
1103 Bancos y otras instituciones financieras 4600,12
11031005 Banco Pichincha Cta Cte 3482715004 4600,12
2 PASIVOS 5952,77
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 3403,00
2101 Depósitos a la vista 3403,00
21013505 Cuentas Activas 3403,00
25 CUENTAS POR PAGAR 2549,77
2503 Obligaciones patronales 75,26
25031505 Aporte Indiv idual 9.35% 32,73
25031510 Aporte Patronal 12.15% 42,53
2590 Cuentas por pagar varias 2474,51
25909045 Prestamos por Pagar 2474,51
3 PATRIMONIO (1352,65)
31 CAPITAL SOCIAL 88,00
3103 Aportes de socios 880,00
310310 Obligatorias 880,00
3604 (Pérdida del ejercicio) (2232,65)TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 4600,12
GERENTE GENERAL CONTADORAuditora Ansola Celeste Villasagua Villasagua CPA. César Javier Mosquera Macías
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO "FUNDAR"
BALANCE GENERAL
OPERACIONALIZACION DE VARIABLES
HIPÓTESIS VARIABLES DIMENSIONES INDICADORES INSTRUMENTOS/TÉCNICAS
* Guias de entrevista
* Investigacion de Campo
* Observacion
* Analisis de los documentos
DEFINICIONES CONCEPTUALES
Los efectos en la aplicacion de las NIIF a los resultados de los
Estados Financieros de la empresa Marca Verde SAFI S.A.
son: La determinación de los impactos cuantitativos y
cualitativos de la incorporación de las NIIF en los EE.FF. bajo
PCGA y la estandarización internacional del lenguaje
financiero.
Variable Dependiente: Resultados de la
incorporacion de las NIIF 1 en los estados
financieros
Estados financieros: Son una
representación financiera estructurada de la situación
financiera y de las transacciones llevadas a cabo por la empresa.
* Estado de situación financiera.
* Estado de resultados integrales. * Estado de Flujo
de Efectivo *Estado
de Cambios en el Patrimonio
· Cumplimiento de las disposiciones gubernamentales bajo NIIF.
· Mejorar la presentación de los estados financieros de las Safi’s.
· Tratamientos contables uniformes aplicados para los las Safi’s
o Criterios definidos y lectura uniforme.
o Mejoras los contratos de Fondos Cerrados.
o Cumplimientos relacionados con la emisión oportuna de los referidos reportes
Variable Independiente: Efectos en la
incorporación de las NIIF en los estados financieros
de Marca Verde SAFI S.A
Normas Internacionales de Información Financiera -
NIIF:
Las NIIF son lineamientos contables que permiten que la
información financiera sea expresada bajo un mismo lenguaje financiero a nivel
internacional
Notas a los EE. FF. NICs SICs NIIFs
CINIIFS
· Presentación de los estados financieros de las Safi’s bajo NIIF.
Lectura de los estados financieros de las Administradoras en un mismo idioma español.
· Tratamientos contables uniformes aplicados para las Safi’s y con las demás industrias.
o Criterios definidos.
o Desarrollo de contratos.
o Cumplimientos relacionados con la emisión oportuna de los referidos reportes.
OPERACIONALIZACION DE VARIABLES
HIPÓTESIS VARIABLES DIMENSIONES INDICADORES
* Guias de entrevista
* Investigacion de Campo
* Observacion
* Analisis de los documentos
DEFINICIONES CONCEPTUALES
INSTRUMENTOS/TÉCNICAS
Los efectos en la incorporación de las NIIF a los resultados de los Estados Financieros de la
empresa Morococha S.A. son: La determinación de los impactos
cuantitativos y cualitativos de la incorporación de las NIIF en los EE.FF. bajo PCGA en Perú y la estandarización internacional del
lenguaje financiero.
Variable Dependiente: Resultados de la
incorporacion de las NIIF 7 en los estados
financieros
Estados financieros: Son una
representación financiera estructurada de la situación
financiera y de las transacciones llevadas a cabo por la empresa.
* Estado de situación financiera.
* Estado de resultados integrales. * Estado de Flujo
de Efectivo *Estado
de Cambios en el Patrimonio
· Cumplimiento de las disposiciones gubernamentales bajo NIIF.
· Mejorar la presentación de los estados financieros de las Safi’s.
· Tratamientos contables uniformes aplicados para los las Safi’s
o Criterios definidos y lectura uniforme.
o Mejoras los contratos de Fondos Cerrados.
o Cumplimientos relacionados con la emisión oportuna de los referidos reportes
Variable Independiente: Efectos en la
incorporación de las NIIF 7 en los estados
financieros de Marca Verde SAFI S.A
Normas Internacionales de Información Financiera -
NIIF:
Las NIIF son lineamientos contables que permiten que la
información financiera sea expresada bajo un mismo lenguaje financiero a nivel
internacional
Notas a los EE. FF. NICs SICs NIIFs
CINIIFS
· Presentación de los estados financieros de las Safi’s bajo NIIF.
Lectura de los estados financieros de las Administradoras en un mismo idioma español.· Tratamientos contables uniformes aplicados para las Safi’s y con las demás industrias.
o Criterios definidos.
o Desarrollo de contratos.
o Cumplimientos relacionados con la emisión oportuna de los referidos reportes.
PAGINA: 1
HASTA: 31/12/2010
1 ACTIVO 4600,12
11 FONDOS DISPONIBLES 4600,12
1103 Bancos y otras instituciones financieras 4600,12
11031005 Banco Pichincha Cta Cte 3482715004 4600,12
2 PASIVOS 5952,77
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 3403,00
2101 Depósitos a la vista 3403,00
21013505 Cuentas Activas 3403,00
25 CUENTAS POR PAGAR 2549,77
2503 Obligaciones patronales 75,26
25031505 Aporte Indiv idual 9.35% 32,73
25031510 Aporte Patronal 12.15% 42,53
2590 Cuentas por pagar varias 2474,51
25909045 Prestamos por Pagar 2474,51
3 PATRIMONIO (1352,65)
31 CAPITAL SOCIAL 88,00
3103 Aportes de socios 880,00
310310 Obligatorias 880,00
3604 (Pérdida del ejercicio) (2232,65)TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 4600,12
GERENTE GENERAL CONTADORAuditora Ansola Celeste Villasagua Villasagua CPA. César Javier Mosquera Macías
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO "FUNDAR"
BALANCE GENERAL
PAGINA: 1
HASTA: 31/12/2011
1 ACTIVO 4643,12
11 FONDOS DISPONIBLES 4643,12
1103 Bancos y otras instituciones financieras 4643,12
11031005 Banco Pichincha Cta Cte 3482715004 4643,12
2 PASIVOS 5952,77
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 3403,00
2101 Depósitos a la vista 3403,00
21013505 Cuentas Activas 3403,00
25 CUENTAS POR PAGAR 2549,77
2503 Obligaciones patronales 75,26
25031505 Aporte Indiv idual 9.35% 32,73
25031510 Aporte Patronal 12.15% 42,53
2590 Cuentas por pagar varias 2474,51
25909045 Prestamos por Pagar 2474,51
3 PATRIMONIO (1309,65)
31 CAPITAL SOCIAL 88,00
3103 Aportes de socios 880,00
310310 Obligatorias 880,00
3604 (Pérdida del ejercicio) (2189,65)TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 4643,12
Auditora Ansola Celeste Villasagua Villasagua CPA. César Javier Mosquera MacíasGERENTE GENERAL CONTADOR
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA FINAL
Econ. Luis Arturo Castro Saavedra Sra. Dolores Salvatierra ContrerasPRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN PRESIDENTE DEL CONSEJO DE VIGILANCIA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO "FUNDAR"
PAGINA: 1
HASTA: 31/12/2010
1 ACTIVO 4600,12
11 FONDOS DISPONIBLES 4600,12
1103 Bancos y otras instituciones financieras 4600,12
11031005 Banco Pichincha Cta Cte 3482715004 4600,12
2 PASIVOS 5952,77
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 3403,00
2101 Depósitos a la vista 3403,00
21013505 Cuentas Activas 3403,00
25 CUENTAS POR PAGAR 2549,77
2503 Obligaciones patronales 75,26
25031505 Aporte Indiv idual 9.35% 32,73
25031510 Aporte Patronal 12.15% 42,53
2590 Cuentas por pagar varias 2474,51
25909045 Prestamos por Pagar 2474,51
3 PATRIMONIO (1352,65)
31 CAPITAL SOCIAL 88,00
3103 Aportes de socios 880,00
310310 Obligatorias 880,00
3604 (Pérdida del ejercicio) (2232,65)TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 4600,12
GERENTE GENERAL CONTADORAuditora Ansola Celeste Villasagua Villasagua CPA. César Javier Mosquera Macías
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO "FUNDAR"
BALANCE GENERAL
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1 ACTIVO 4643,12
11 FONDOS DISPONIBLES 4643,12
1103 Bancos y otras instituciones financieras 4643,12
11031005 Banco Pichincha Cta Cte 3482715004 4643,12
2 PASIVOS 5952,77
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 3403,00
2101 Depósitos a la vista 3403,00
21013505 Cuentas Activas 3403,00
25 CUENTAS POR PAGAR 2549,77
2503 Obligaciones patronales 75,26
25031505 Aporte Indiv idual 9.35% 32,73
25031510 Aporte Patronal 12.15% 42,53
2590 Cuentas por pagar varias 2474,51
25909045 Prestamos por Pagar 2474,51
3 PATRIMONIO (1309,65)
31 CAPITAL SOCIAL 88,00
3103 Aportes de socios 880,00
310310 Obligatorias 880,00
3604 (Pérdida del ejercicio) (2189,65)TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 4643,12
Auditora Ansola Celeste Villasagua Villasagua CPA. César Javier Mosquera MacíasGERENTE GENERAL CONTADOR
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA FINAL
Econ. Luis Arturo Castro Saavedra Sra. Dolores Salvatierra ContrerasPRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN PRESIDENTE DEL CONSEJO DE VIGILANCIA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO "FUNDAR"
PAGINA: 1
HASTA: 31/12/2010
1 ACTIVO 4600,12
11 FONDOS DISPONIBLES 4600,12
1103 Bancos y otras instituciones financieras 4600,12
11031005 Banco Pichincha Cta Cte 3482715004 4600,12
2 PASIVOS 5952,77
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 3403,00
2101 Depósitos a la vista 3403,00
21013505 Cuentas Activas 3403,00
25 CUENTAS POR PAGAR 2549,77
2503 Obligaciones patronales 75,26
25031505 Aporte Indiv idual 9.35% 32,73
25031510 Aporte Patronal 12.15% 42,53
2590 Cuentas por pagar varias 2474,51
25909045 Prestamos por Pagar 2474,51
3 PATRIMONIO (1352,65)
31 CAPITAL SOCIAL 88,00
3103 Aportes de socios 880,00
310310 Obligatorias 880,00
3604 (Pérdida del ejercicio) (2232,65)TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 4600,12
GERENTE GENERAL CONTADORAuditora Ansola Celeste Villasagua Villasagua CPA. César Javier Mosquera Macías
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BALANCE GENERAL
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1 ACTIVO 4643,12
11 FONDOS DISPONIBLES 4643,12
1103 Bancos y otras instituciones financieras 4643,12
11031005 Banco Pichincha Cta Cte 3482715004 4643,12
2 PASIVOS 5952,77
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 3403,00
2101 Depósitos a la vista 3403,00
21013505 Cuentas Activas 3403,00
25 CUENTAS POR PAGAR 2549,77
2503 Obligaciones patronales 75,26
25031505 Aporte Indiv idual 9.35% 32,73
25031510 Aporte Patronal 12.15% 42,53
2590 Cuentas por pagar varias 2474,51
25909045 Prestamos por Pagar 2474,51
3 PATRIMONIO (1309,65)
31 CAPITAL SOCIAL 88,00
3103 Aportes de socios 880,00
310310 Obligatorias 880,00
3604 (Pérdida del ejercicio) (2189,65)TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 4643,12
Auditora Ansola Celeste Villasagua Villasagua CPA. César Javier Mosquera MacíasGERENTE GENERAL CONTADOR
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA FINAL
Econ. Luis Arturo Castro Saavedra Sra. Dolores Salvatierra ContrerasPRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN PRESIDENTE DEL CONSEJO DE VIGILANCIA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO "FUNDAR"
PAGINA: 1
HASTA: 31/12/2010
1 ACTIVO 4600,12
11 FONDOS DISPONIBLES 4600,12
1103 Bancos y otras instituciones financieras 4600,12
11031005 Banco Pichincha Cta Cte 3482715004 4600,12
2 PASIVOS 5952,77
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 3403,00
2101 Depósitos a la vista 3403,00
21013505 Cuentas Activas 3403,00
25 CUENTAS POR PAGAR 2549,77
2503 Obligaciones patronales 75,26
25031505 Aporte Indiv idual 9.35% 32,73
25031510 Aporte Patronal 12.15% 42,53
2590 Cuentas por pagar varias 2474,51
25909045 Prestamos por Pagar 2474,51
3 PATRIMONIO (1352,65)
31 CAPITAL SOCIAL 88,00
3103 Aportes de socios 880,00
310310 Obligatorias 880,00
3604 (Pérdida del ejercicio) (2232,65)TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 4600,12
GERENTE GENERAL CONTADORAuditora Ansola Celeste Villasagua Villasagua CPA. César Javier Mosquera Macías
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO "FUNDAR"
BALANCE GENERAL
PAGINA: 1
HASTA: 31/12/2011
1 ACTIVO 4643,12
11 FONDOS DISPONIBLES 4643,12
1103 Bancos y otras instituciones financieras 4643,12
11031005 Banco Pichincha Cta Cte 3482715004 4643,12
2 PASIVOS 5952,77
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 3403,00
2101 Depósitos a la vista 3403,00
21013505 Cuentas Activas 3403,00
25 CUENTAS POR PAGAR 2549,77
2503 Obligaciones patronales 75,26
25031505 Aporte Indiv idual 9.35% 32,73
25031510 Aporte Patronal 12.15% 42,53
2590 Cuentas por pagar varias 2474,51
25909045 Prestamos por Pagar 2474,51
3 PATRIMONIO (1309,65)
31 CAPITAL SOCIAL 88,00
3103 Aportes de socios 880,00
310310 Obligatorias 880,00
3604 (Pérdida del ejercicio) (2189,65)TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 4643,12
Auditora Ansola Celeste Villasagua Villasagua CPA. César Javier Mosquera MacíasGERENTE GENERAL CONTADOR
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA FINAL
Econ. Luis Arturo Castro Saavedra Sra. Dolores Salvatierra ContrerasPRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN PRESIDENTE DEL CONSEJO DE VIGILANCIA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO "FUNDAR"
MARCA VERDE SAFI S.A. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 (Miles de Bolivianos)
ACTIVODisponible
Bancos y Otras Instituciones 4643.12Banco Bisa Cta. 27669-001-3 4643.12PASIVOObligaciones 3403.00Cuentas Activas 3403.00CUENTAS POR PAGARObligaciones Patronales 75.26Aporte Individual 32.73Aporte Patronal 42.53Cuentas por Pagar Varias 2474.51Prestamos Por Pagar 2474.51PATRIMONIOCapital SocialAportes de SociosObligatorias 880.00(Perdida del Ejercicio) 880.00TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Maria A. Salgueiro V. Elvis Villafan OchoaGerente General Contador
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL30 DE SEPTIEMBRE DE 2014
4643.124643.12
5952.773403.00
2549.77
-1309.65880.00
4643.12
Elvis Villafan OchoaContador
PAGINA: 1
HASTA: 31/12/2010
1 ACTIVO 4600,12
11 FONDOS DISPONIBLES 4600,12
1103 Bancos y otras instituciones financieras 4600,12
11031005 Banco Pichincha Cta Cte 3482715004 4600,12
2 PASIVOS 5952,77
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 3403,00
2101 Depósitos a la vista 3403,00
21013505 Cuentas Activas 3403,00
25 CUENTAS POR PAGAR 2549,77
2503 Obligaciones patronales 75,26
25031505 Aporte Indiv idual 9.35% 32,73
25031510 Aporte Patronal 12.15% 42,53
2590 Cuentas por pagar varias 2474,51
25909045 Prestamos por Pagar 2474,51
3 PATRIMONIO (1352,65)
31 CAPITAL SOCIAL 88,00
3103 Aportes de socios 880,00
310310 Obligatorias 880,00
3604 (Pérdida del ejercicio) (2232,65)TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 4600,12
GERENTE GENERAL CONTADORAuditora Ansola Celeste Villasagua Villasagua CPA. César Javier Mosquera Macías
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO "FUNDAR"
BALANCE GENERAL
PAGINA: 1
HASTA: 31/12/2010
1 ACTIVO 4600,12
11 FONDOS DISPONIBLES 4600,12
1103 Bancos y otras instituciones financieras 4600,12
11031005 Banco Pichincha Cta Cte 3482715004 4600,12
2 PASIVOS 5952,77
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 3403,00
2101 Depósitos a la vista 3403,00
21013505 Cuentas Activas 3403,00
25 CUENTAS POR PAGAR 2549,77
2503 Obligaciones patronales 75,26
25031505 Aporte Indiv idual 9.35% 32,73
25031510 Aporte Patronal 12.15% 42,53
2590 Cuentas por pagar varias 2474,51
25909045 Prestamos por Pagar 2474,51
3 PATRIMONIO (1352,65)
31 CAPITAL SOCIAL 88,00
3103 Aportes de socios 880,00
310310 Obligatorias 880,00
3604 (Pérdida del ejercicio) (2232,65)TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 4600,12
GERENTE GENERAL CONTADORAuditora Ansola Celeste Villasagua Villasagua CPA. César Javier Mosquera Macías
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO "FUNDAR"
BALANCE GENERAL