MAYO 2008 - Centros de Integración Juvenil, A. C. · de documentos anexos a la CLC y el...

•Carátula •Hoja de Validación, en la que firman las áreas involucradas en su elaboración, revisión y autorización. •Índice •Hojas numeradas de las páginas PR-DETES-007-E-M (1-10), PR-DETES-008-E-M (1-15) •Todas las hojas se encuentran selladas por la unidad resguardante con la leyenda “EN VIGOR”

Rubrica Director General de Centros de Integración Juvenil, A.C.

MAYO 2008

I

CONTENIDO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL

DEPARTAMENTO DE TESORERÍA

TOMO II

PROCEDIMIENTO

CODIGO

Para la Administración de la Ministración del Gobierno Federal

Para Proyectar Ingreso-Gasto y controlar la Disponibilidad Financiera

PR-DETES-007-E-M

PR-DETES-008-E-M

CENTROS DE INTEGRACION JUVENIL A.C.

PROCEDIMIENTO PARA LA ADMINISTRACIÓN DE LA MINISTRACIÓN DEL GOBIERNO FEDERAL

CODIGO: PR-DETES-007-E-M

Elaboró: Departamento de Tesorería

Firma:

Analizó e Integró: Departamento de Organización, Programación y Presupuesto

Revisó: Dirección General Adjunta Administrativa

Dirección de Planeación

Subdirección de Recursos Financieros

Aprobó: Dirección General

CONTENIDO

PAG. OBJETIVO 1

ALCANCE 1

NOTACIONES Y DEFINICIONES 1

RESPONSABILIDADES 2

MATERIALES 4

REFERENCIAS 4

PROCEDIMIENTO 5

FLUJOGRAMA 8

PARA SER LLENADO ÚNICAMENTE POR LA DIRECCIÓN DEL ÁREA EMISORA

Fecha de Revisión/Aprobación Fecha de Emisión Ubicación del Archivo

Julio 2007 - Mayo 2008 Mayo 2008 a:/ministracion


Clave del Documento PR-DETES-007-E-M

Vigencia Mayo 2008 a Mayo 2010

Página 1 de 10


OBJ ETIVO

Reglamentar las actividades necesarias para que el Departamento de Tesorería registre, controle y concilie mensualmente los recursos que ministra el Gobierno Federal para la operación de la Institución, con la finalidad de distribuir el recurso a las áreas correspondientes.

ALCANCE

Al Departamento de Tesorería, Dirección General Adjunta Administrativa, Dirección de Planeación, Subdirección de Recursos Financieros, Departamento de Contabilidad, Departamento de Análisis Financiero y Control Presupuestal, Departamento de Organización, Programación y Presupuesto.

NOTACIONES Y DEFINICIONES

CLAVE PRESUPUESTARIA: Clasifica la información del Presupuesto de Egresos de acuerdo con códigos, funcional-programática por objeto del gasto y económica; vincula las asignaciones con la planeación y la ejecución del gasto; identifica el ejercicio fiscal; y constituye un instrumento para el registro de las asignaciones, erogaciones y de control para el seguimiento y la evaluación del gasto público.

CAPITULO DE GASTO: Es el mayor nivel de agregación del clasificador por objeto del gasto

que identifica el conjunto homogéneo y ordenado de los bienes y servicios requeridos por el Gobierno Federal, para la consecución de sus objetivos y metas.

CONCEPTO DE GASTO: Es el nivel de agregación intermedio que identifica el conjunto

homogéneo y ordenado de los bienes y servicios, producto de la desagregación de cada capítulo de gasto.

MINISTRACIÓN: Termino que se le designa al depósito realizado por la Tesorería de la

Federación. TESOFE: Tesorería de la Federación SALUD: Secretaría de Salud SISTEMA CASH: Sistema Bancario Cash Windows de BBVA SIPC: Sistema Integral de Programación, Presupuesto, Control y Contabilidad CLC: Cuenta Liquida Certificada




Página 2 de 10


RESPONSABILIDADES Departamento de Tesorería

- Elaborará mensualmente los recibos de ministraciones para su entrega a Salud. - Verificará y registrará el recurso depositado en la cuenta de cheques de CIJ, conforme al Recibo

de Ministración enviado y conforme a los importes de las disponibilidades contra las modificaciones (ampliaciones o reducciones) solicitadas.

- Registrará en Posición Financiera el recurso que se reciba según su capítulo de gasto.

- Determinará mensualmente las variaciones entre actividades por clave presupuestal y capítulo de

gasto, contra los reportes de conciliación emitidos por Salud.

- Generará e imprimirá mediante el SIPC el reporte de la disponibilidad para el análisis y seguimiento de las disponibilidades por clave presupuestal.

- Captura mediante el SIPC las CLC’s, para su registro y ministración conforme a la disponibilidad

existente por Clave Presupuestaria.

- Enviará la información de las CLC’s en un horario de 8:00 a 14:00 horas, mediante el SIPC para su registro y ministración conforme a la disponibilidad existente por Clave Presupuestaria.

- Entregará ante Salud al siguiente día hábil de la transmisión de las CLC’s, en un horario de 8:30 a

13:00 horas, los oficios, Recibos, Relaciones de Claves Presupuestarias, CLC’s, Relaciones de Documentos y Comparativos de Sellos Presupuestales debidamente firmados.

- La secretaria recibirá, elaborará y enviará los oficios y/o documentos que se generen en el

departamento, sellando los acuses correspondientes y turnará al Jefe y/o Subjefe del mismo los documentos recibidos para su revisión, cada vez que las actividades así lo requieran.




Página 3 de 10


Dirección General Adjunta Administrativa

- Recibirá anualmente el oficio del presupuesto autorizado para el ejercicio fiscal por clave programática presupuestal a nivel de gasto junto con la calendarización del recurso que turnará a las Subdirecciones de Recursos Humanos, Financieros, Adquisiciones y Servicios y al Departamento de Tesorería para su atención.

- Autorizará los oficios, Recibos y CLC’s para su envío a Salud, así como el oficio de respuesta del Reporte de Conciliación que emite mensualmente la misma. Jefe del Departamento de Tesorería

- Validará los oficios, Recibos y CLC’s de ministración del recurso para su envío a Salud.

- Contestará oportunamente mediante oficio dirigido al Director de Control de Ejercicio Presupuestal la respuesta del Reporte de Conciliación.

- Entregará impresión del reporte de disponibilidad del SIPC a la Subdirección de Recursos

Financieros para su seguimiento.

Departamento de Organización, Programación y Presupuesto

- Tramitará las adecuaciones al presupuesto para su inclusión al SIPC ante la Dirección de Gestión Presupuestaria de la Secretaría de Salud.

- Enviará a la Subdirección de Recursos Financieros copia de los oficios de Modificaciones al Presupuesto para su seguimiento y ministración de los recursos. Subdirección de Recursos Financieros

- Recibirá copia de los oficios de modificaciones al presupuesto y turnará copia al Departamento de Tesorería para solicitar las ministraciones del recurso fiscal conforme a la disponibilidad de las claves presupuestarias.

- Validará con visto bueno las CLC’s tramitadas para su ministración.




Página 4 de 10


M ATERIALES

• Relación de claves presupuestales. • Recibo de Ministración. • Control Programático de la Ministración del Recurso Fiscal. • Cuenta por Liquidar Certificada. • Relación de Documentos. • Comparativo de Sellos Presupuestales. • Conciliación y control de lo programado. • Asignación autorizada por la Subsecretaría de Administración y Finanzas de recursos por clave

programática presupuestal a nivel de gasto, así como la calendarización del recurso. • Adecuaciones presupuestarias autorizadas por la Subsecretaría de Administración y Finanzas,

Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto. • Reporte de Conciliación que emite la Secretaría de Salud. • Oficio de Ministración. • Hardware, Software y Consumibles.

REFERENCIAS

• Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. • Ley Orgánica de la Administración Pública Federal. • Procedimientos y Políticas Institucionales. • Manual de Organización Específico de Centros de Integración Juvenil, A.C.




Página 5 de 10


RESPONSABLE DESCRIPCIÓN

JEFE DEL DEPTO. DE

TESORERÍA

SUBJEFE DE CIJ, UI Y

FLUJO DE EFECTIVO

PROFESIONAL EJECUTIVO

FLUJO DE EFECTIVO


FLUJO DE EFECTIVO


FLUJO DE EFECTIVO


FLUJO DE EFECTIVO

1. Recibe de la Dirección General Adjunta Administrativa el oficio del

presupuesto autorizado para el ejercicio fiscal, así como las modificaciones (ampliaciones ó reducciones) que hagan durante el año fiscal por clave programática presupuestal a nivel de gasto, junto con la calendarización del recurso y lo turna al Subjefe de CIJ, UI y Flujo de Efectivo.

2. Recibe oficio del presupuesto autorizado, así como las modificaciones que se hagan en el transcurso del año, mediante oficio o con el SIPC revisa y turna al Profesional Ejecutivo de Flujo de Efectivo para su registro, control y seguimiento de las ministraciones que deposite la TESOFE.

3. Recibe oficio del presupuesto autorizado, así como las modificaciones que se hagan en el transcurso del año, registra y elabora el Control Programático de la Ministración del Recurso Fiscal que turna al Subjefe de CIJ, UI y Flujo de Efectivo.

4. Recibe el Control Programático de la Ministración, revisa y solicita al

Profesional Ejecutivo Flujo de Efectivo elabore los oficios de ministraciones y recibos por los gastos de servicios personales, ayuda para gastos de defunción, operación y de inversión en original y 2 copias dentro de los primeros 15 días del mes anterior al que se trate de acuerdo al presupuesto autorizado, así como de la disponibilidad existente.

5. Elabora Relación de claves presupuestales, imprime en original y 2

copias, turnando al Profesional Ejecutivo Flujo de Efectivo para que capture la CLC en el SIPC por clave programática del gasto, la relación de documentos anexos a la CLC y el comparativo de sellos presupuestales.

6. Captura la CLC en el SIPC por clave programática del gasto, relación de

documentos anexos a la CLC junto con el comparativo de sellos presupuestales, revisa e imprime los anexos y turna al Subjefe de CIJ, UI y Flujo de Efectivo para su revisión.

7. Recibe del Profesional Ejecutivo Flujo de Efectivo la documentación,

revisa, en su caso solicita correcciones, valida y turna al Jefe del Departamento.




Página 6 de 10



JEFE DEL DEPTO. DE

TESORERÍA


FLUJO DE EFECTIVO

SUBJEFE DE OFICINAS

CENTRALES Y CONTROL

DE PAGOS


FLUJO DE EFECTIVO


FLUJO DE EFECTIVO

JEFE DEL DEPTO. DE

TESORERÍA


FLUJO DE EFECTIVO

8. Recibe los oficios y recibos de ministración, relación de claves

presupuestales, CLC, Relación de documentos y comparativo de sellos presupuestales, revisa, valida de información y recaba la firma de la Subdirección de Recursos Financieros, de la Dirección General Adjunta Administrativa y devuelve al Subjefe de CIJ, UI y Flujo de Efectivo.

9. Recibe firmados oficios y recibos de ministración, relación de claves presupuestales, CLC, Relación de documentos y comparativo de sellos presupuestales, obtiene 2 copias y turna al mensajero para su entrega a Salud.

10. Una vez entregados, recibe del mensajero los oficios y recibos de

ministración, relación de claves presupuestales, CLC, Relación de documentos y comparativo de sellos presupuestales, sellados de acuse de recibido de Salud y archiva en el expediente correspondiente.

11. Verifica en el Sistema Cash BBVA Bancomer, S.A., el depósito de la

TESOFE y una vez recibido le entrega copia del Estado de Cuenta al Subjefe de CIJ, UI y Flujo de Efectivo.

12. Recibe copia del Estado de Cuenta, revisa, coteja con los oficios de

ministración y turna al Técnico “B” Control de Pagos para elaborar la posición financiera, el desagregado por capitulo del depósito de la ministración para que le informe al Departamento de Contabilidad para su registro contable, por medio de la Posición Financiera.

13. Registra en el Control Programático el depósito, determinando

diferencias entre el presupuesto y el ministrado. 14. Recibe mensualmente de Salud el reporte de conciliación de las

ministraciones emitidas y entrega al Subjefe de CIJ, UI y Flujo de Efectivo.

15. Recibe el reporte de conciliación, revisa, solicita 3 copias y entrega el

original al Profesional Ejecutivo Flujo de Efectivo y las copias las turna mediante oficio a la Dirección de Planeación, Subdirección de Recursos Humanos y a la Subdirección de Recursos Financieros para su revisión y comentarios.




Página 7 de 10




FLUJO DE EFECTIVO


FLUJO DE EFECTIVO

JEFE DEL DEPTO. DE

TESORERÍA

16. Recibe reporte de conciliación y compara con las cifras determinadas en

el papel de trabajo Control Programático de la ministración del recurso fiscal.

17. Imprime como soporte de la conciliación el control del programático

resumiendo a clave programática, total acumulado, programado acumulado y ministrado acumulado, en caso de encontrar variaciones elabora notas aclaratorias.

18. Entrega el reporte de la conciliación de Salud, el control del

programático y en su caso notas aclaratorias al Subjefe de CIJ, UI y Flujo de Efectivo.

19. Recibe la conciliación, control programático y notas, revisa, valida y

elabora oficio de respuesta dirigido al Director de Control del Ejercicio del Presupuesto de Salud en original y 9 copias que turna al Jefe del Departamento de Tesorería para su firma.

20. Recibe el oficio en original y 9 copias, la conciliación, las notas y

comentarios, recaba la firma de la Subdirección de Recursos Financieros y posteriormente la firma de la Dirección General Adjunta Administrativa y distribuye de la siguiente manera:

Original: Director de Control del Ejercicio Presupuestal 1ª. Copia: Titular del Órgano Interno de Control en la SS 2ª. Copia: Director General de Programación, Organización y Presupuesto

en SS 3ª. Copia: Director General Adjunto de Programación y Presupuesto en la

SS 4ª. Copia: Subdirección de Gestión Financiera en la SS 5ª. Copia: Dirección de Planeación en CIJ 6ª. Copia: Subdirección de Recursos Financieros en CIJ 7ª. Copia: Subdirección de Recursos Humanos en CIJ 8ª. Copia: Jefe del Departamento de Tesorería (acuse) en CIJ

21. Termina procedimiento.

JEFE DEL DEPARTAMENTO DE

TESORERÍA

SUBJEFE DE CIJ, UI Y FLUJO DE EFECTIVO

PROFESIONAL EJECUTIVO FLUJO DE

EFECTIVO

SUBJEFE DE OFICINAS CENTRALES Y CONTROL

DE PAGOS

PROCEDIMIENTO PARA LA ADMINISTRACIÓN DE LA

MINISTRACIÓN DEL GOBIERNO FEDERAL

INICIA

1 3

A

4

Oficio

Recibe el Ctrol. Progr. de la

Ministración, revisa y solicita al

Prof. Ej. Flujo de Efec. elabore

los oficios de minist. y recibos

por los gastos de serv.personales, ayuda para gastos

de defunción, oper. y de inver.

en o.y 2 c. dentro de los

primeros 15 días del mes

anterioral que se trate .

5

Clave del Documento

Paginas

PR-DETES-007-E-M

8 de 10

Oficio

6

Control Pro

2

Recibe de la DGAA el oficio del

presup. autorizado para el

ejercicio fiscal, así como las

modificaciones que hagan

durante el año fiscal por claveprogram. Presup. a nivel de

gasto, junto con la calen. del

recurso y lo turna al Subjefe de

CIJ, UI y Flujo de Efectivo.Oficio

Recibe oficio del presup. aut.,

así como las modificaciones

que se hagan en el transcurso

del año, mediante oficio o con

el SIPC revisa y turna al Prof.Ej. de Flujo de Efectivo para su

registro, control y seguimiento

de las ministraciones que

deposite la TESOFE.

Control Pro.

Recibe oficio del presup.

autorizado, así como las

modificaciones, registra y

elabora el “Control Progr. de la

Ministración del RecursoFiscal” que turna al Subjefe de

CIJ, UI y Flujo de Efectivo.

Comp.

Rel. Doctos

/2

Rel. Claves

Elabora Relación de claves

presupuestales, imprime en o.

y 2c., turnando al Profesional

Ejecutivo Flujo de Efectivo para

que capture la CLC en el SIPCpor clave programática del

gasto, la relación de

documentos anexos a la CLC,

y el comparativo de sellos

presupuestales.

Anexos

Comp.

Rel. Doctos.

/2

Rel. Claves

7

/2c.

Comp.

Rel. Doctos.

CLC

Rel. claves

Rec. Min.

Oficios

Recibe del Profesional

Ejecutivo Flujo de Efectivo la

documentación, revisa, en su

caso solicita correcciones,

valida y turna al Jefe delDepartamento.

Captura la CLC en el SIPC por

clave programática del gasto,

relación de documentos

anexos a la CLC junto con el

comparativo de sellospresupuestales, revisa e

imprime los anexos y turna al

Subjefe de CIJ, UI y Flujo de

Efectivo para su revisión.


TESORERÍA



EFECTIVO


DE PAGOS


MINISTRACIÓN DEL GOBIERNO FEDERAL

B

8

Clave del Documento

Paginas

PR-DETES-007-E-M

9 de 10

1011

Control

Edo. Cta.

A

Comp.

12

13

Registra en el Control

Programático el depósito,

determinando diferencias entre

el presupuesto y el ministrado.

Verifica en el Sistema Cash

BBVA Bancomer, S.A., el

depósito de la TESOFE y una

vez recibido le entrega copia

del Estado de Cuenta alSubjefe de CIJ, UI y Flujo de

Efectivo.

Rel. Doctos.

CLC

Rel. claves

Rec. Min.

Oficios

Comp.

Rel. Doctos.

CLC

Rel. claves

Rec. Min.

Oficios

Oficios

Recibe c. del Edo. de Cuenta,

revisa, coteja con los oficios de

ministración y turna al Técnico

“B” Control de Pagos para

elaborar la posición financiera,el desagregado por capitulo del

depósito de la ministración

para que le informe al Depto.

de Contabilidad para su

registro contable, por medio dela Posición Financiera.

Edo. Cta. c.

9

Comp.

Rel. Doctos.

CLC

Rel. claves

Rec. Min.

Oficios

Una vez entregados, recibe del

mensajero los oficios y recibos

de ministración, relación de

claves presupuestales, CLC,

Relación de documentos ycomparativo de sellos

presupuestales, sellados de

acuse de recibido de Salud y

archiva en el expediente

correspondiente.

Recibe firmados oficios y

recibos de ministración,

relación de claves

presupuestales, CLC, Relación

de documentos y comparativode sellos presupuestales,

obtiene 2c. y turna al

mensajero para su entrega a

Salud.

Recibe los oficios y recibos de

ministración, relación de claves

presupuestales, CLC, Relación

de doctos. y comparativo de

sellos presup., revisa, valida deinformación y recaba la firma

de la Subdir. de Rec. Finan.,

de la DGAA y devuelve al

Subjefe de CIJ, UI y Flujo de

Efectivo.


TESORERÍA



EFECTIVO


DE PAGOS


MINISTRACIÓN DEL GOBIERNO FEDERALClave del Documento

Paginas

PR-DETES-007-E-M

10 de 10

16

Reporte

B

17

2019

Recibe reporte de conciliación

y compara con las cifras

determinadas en el papel de

trabajo Control Programático

de la ministración del recursofiscal.

TERMINA

21

14

Reporte

15

Reporte

Notas

Control

18

Imprime como soporte de la

conciliación el control del

programático resumiendo a

clave programática, total

acumulado, programadoacumulado y ministrado

acumulado, en caso de

encontrar variaciones elabora

notas aclaratorias.

/9

Notas

Control

Reporte

Entrega el reporte de la

conciliación de Salud, el

control del programático y en

su caso notas aclaratorias al

Subjefe de CIJ, UI y Flujo deEfectivo.

Oficio

Notas

Recibe la conciliación, control

programático y notas, revisa,

valida y elabora oficio de

respuesta dirigido al Director

de Control del Ejercicio delPresupuesto de Salud en o. y 9

c. que turna al Jefe del

Departamento de Tesorería

para su firma.

Control

Conciliación

Notas

Conciliación

/9

Oficio

Recibe el oficio en o. y 9 c., la

conciliación, las notas y

comentarios, recaba la firma de

la Subdirección de Recursos

Financieros y posteriormente lafirma de la DGAA y distribuye.

Recibe el reporte de

conciliación, revisa, solicita 3 c.

y entrega el o. al Profesional

Ejecutivo Flujo de Efectivo y las

copias las turna mediante oficioa la Dirección de Planeación,

Subdirección de Recursos

Humanos y a la Subdirección

de Recursos Financieros para

su revisión y comentarios.

Recibe mensualmente de

Salud el reporte de conciliación

de las ministraciones emitidas

y entrega al Subjefe de CIJ, UI

y Flujo de Efectivo.


PROCEDIMIENTO PARA PROYECTAR INGRESO-GASTO Y

CONTROLAR LA DISPONIBILIDAD FINANCIERA

CODIGO: PR-DETES-008-E-M

Elaboró: Departamento de Tesorería

Firma:

Analizó e Integró: Departamento de Organización

Revisó: Dirección General Adjunta Administrativa

Dirección de Planeación

Subdirección de Recursos Financieros

Aprobó: Dirección General

CONTENIDO

PAG. OBJETIVO 1

ALCANCE 1

NOTACIONES Y DEFINICIONES 1

RESPONSABILIDADES 3

MATERIALES 6

REFERENCIAS 6

PROCEDIMIENTO 7

FLUJOGRAMA 11

PARA SER LLENADO ÚNICAMENTE POR LA DIRECCIÓN DEL ÁREA EMISORA

Fecha de Revisión/Aprobación Fecha de Emisión Ubicación del Archivo

Julio 2006- Julio 2007 Agosto 2007 a:/IngGasto



Vigencia Agosto 2007 a Agosto 2009

Página 1 de 15

PROCEDIMIENTO PARA PROYECTAR INGRESO-GASTO Y CONTROLAR LA DISPONIBILIDAD FINANCIERA

OBJ ETIVO

Determinar las actividades necesarias para que el Departamento de Tesorería realice la proyección y el seguimiento del ejercicio del presupuesto, determinando la disponibilidad financiera de la Institución, que permita cumplir con los compromisos durante el año, con la finalidad de informar a la Dirección General Adjunta Administrativa y contribuir en la adecuada toma de decisiones financieras.

ALCANCE

Al Departamento de Tesorería, Dirección General Adjunta Administrativa, Dirección de Planeación, Subdirección de Recursos Financieros, Subdirección de Adquisiciones y Servicios, Centros de Integración Juvenil, Unidades de Internamiento, Departamento de Programación, Departamento de Nominas e Impuestos, Departamento de Contabilidad y Departamento de Análisis Financiero y Control Presupuestal.

NOTACIONES Y DEFINICIONES

Disponibilidad Financiera: Efectivo del que se puede disponer para hacer frente a las obligaciones de la Institución, el cual resulta de comparar el presupuesto ingresado menos el presupuesto pagado.

Disponibilidad Presupuestal: Resultado de la comparación del presupuesto autorizado menos el

Presupuesto pagado y presupuesto devengado. Concepto de Gasto: Es el nivel de agregación intermedio que identifica el conjunto homogéneo y ordenado de los bienes y servicios, producto de la desagregación de cada capítulo de gasto. Institución: Centros de Integración Juvenil, A.C. CIJ: Se refiere a los Centros de Integración Juvenil UI: Se refiere a las Unidades de Internamiento Terceros: Corresponde a operaciones registradas primero como retención y posteriormente se

entrega la retención al propietario de los recursos.




Página 2 de 15


Recuperables: Se refiere a las operaciones que de origen son erogación y posteriormente se recupera

Recurso Fiscal: Transferencias otorgadas por el Gobierno Federal. Recurso Propio: Recursos obtenidos por la venta de bienes y servicios e ingresos diversos. Remesa: Envío de dinero a los CIJ y UI Presupuesto Ingresado: Se refiere a los recursos fiscales ministrados y recursos propios

obtenidos. Presupuesto Pagado: Se refiere a los gastos que ya se cubrieron con la emisión de un cheque o

transferencia electrónica. Presupuesto Devengado: Se refiere a los compromisos cumplidos y vencidos que no se cobraron

o no se liquidaron en su oportunidad. Presupuesto Autorizado: Se refiere al recurso autorizado en el Presupuesto de Egresos de la

Federación para la Institución. Presupuesto Ejercido: Resultado de la suma del presupuesto pagado más el presupuesto

devengado. SIF: Sistema Integral Financiero.

SSA: Secretaría de Salud

Valija: Se refiere a la documentación que envían o reciben de los CIJ y/o UI.

Ministración: Se refiere al depósito efectuado por la Tesorería de la Federación a la Institución para el desarrollo de sus actividades, de acuerdo al presupuesto autorizado.

INTRANET: Red local institucional de Centros de Integración Juvenil, A.C. Cuentas Contables:

1109 Deudores Diversos 1118 Anticipos a Proveedores y Contratistas 1124 Gasto a Comprobar 1125 Anticipos Gastos de Viaje 2103 Impuestos y Derechos por pagar 2105 Proveedores 2106 Acreedores Diversos




Página 3 de 15


RESPONSABILIDADES Departamento de Tesorería

- Proyectara anualmente el ingreso y gasto de la Institución por capitulo, partida y por mes para el desarrollo de sus actividades, con base al Presupuesto de Egresos de la Federación de cada ejercicio y a la información proporcionada por los Departamentos de Programación y de Empleo y Política Salarial.

- Registrará el presupuesto autorizado y ministrado calendarizado por mes y por partida.

- Determinará mensualmente el presupuesto ejercido.

- Determinará la disponibilidad financiera mensualmente para invertirla conforme al Procedimiento para las Inversiones de las Disponibilidades Financieras.

- Conciliará mensualmente con el Departamento de Análisis Financiero y Control Presupuestal la

disponibilidad de los diversos capítulos.

- Informará mensualmente a la Dirección General Adjunta Administrativa las disponibilidades financieras obtenidas para su análisis y toma de decisiones.

- La Secretaria recibirá, elaborará y enviará los memorándums y/o documentos que se generen en el

departamento, sellando los acuses correspondientes y turnará al Jefe y/o Subjefe del mismo los documentos recibidos para su revisión, cada vez que las actividades así lo requieran.

Departamento de Programación

- Proporcionará anualmente a la Dirección General Adjunta Administrativa mediante oficio el presupuesto original autorizado por la SSA, calendarizado y distribuido por partida, clave presupuestal, desglosado por recurso propio y fiscal, del gasto de operación e inversión por partida.

- Informará y proporcionará a la Dirección General Adjunta Administrativa mediante oficio el Presupuesto modificado por los rubros de operación e inversión calendarizado por partida, clave presupuestal y desglosado por recurso propio y fiscal.




Página 4 de 15


Departamento de Contabilidad

- Proporcionará mensualmente mediante memorándum dirigido al Departamento de Tesorería el auxiliar de las siguientes cuentas contables 1109, 1118, 1124, 1125, 2103, 2105, 2106, 2110 Departamento de Nóminas e Impuestos

- Proporcionará quincenalmente mediante memorándum dirigido al Departamento de Tesorería el “Resumen de Nomina por Unidad.”

Departamento de Análisis Financiero y Control Presupuestal

- Informará mensualmente mediante memorándum al Departamento de Tesorería los diversos compromisos de pago que contraigan otros Departamentos.

- Conciliará mensualmente con el Departamento de Tesorería la disponibilidad de los diversos capítulos.

Subdirección de Adquisiciones y Servicios

- Proporcionará oportunamente al Departamento de Tesorería copia de las Licitaciones y Fallos, copia de los Contratos de Adquisiciones y/o Contratos de Servicios celebrados por la Institución con otras Personas Físicas ó Morales, para su provisión y seguimiento financiero.

- Proporcionará mensualmente la Cedula de Arrendamiento de los Bienes Inmuebles ocupados por la Institución y los CIJ y UI.

- Enviará oportunamente al Departamento de Tesorería la información correspondiente al capítulo

2000 “Materiales y Suministros”, capítulo 3000 “Servicios Generales” y capítulo 5000 y 6000 “Bienes Muebles e Inmuebles y Obra Pública”.




Página 5 de 15


Departamento de Empleo y Política Salarial

- Proporcionará anualmente mediante memorándum dirigido a la Subdirección de Recursos Financieros el Presupuesto del “Capitulo 1000 Servicios Personales” autorizado por la SSA calendarizado por partida y clave presupuestal.

- Informará y proporcionara mensualmente mediante memorándum a la Subdirección de Recursos

Financieros el Presupuesto modificado de servicios personales calendarizado, por partida, por clave presupuestal. CIJ y/o UI

- Enviará la información de los ingresos obtenidos y gastos realizados en forma oportuna y completa al Departamento de Tesorería. Dirección General Adjunta Administrativa

- Proporcionará al Departamento de Tesorería a través de la Subdirección de Recursos Financieros, el Oficio del Presupuesto Original Autorizado por recurso fiscal y propio, desglosado por partida, clave presupuestal y calendarizado de acuerdo al Presupuesto de Egresos de la Federación de servicios personales, gasto de operación e inversión para el ejercicio.




Página 6 de 15


M ATERIALES

• SIF • Movimientos en Posiciones Financieras • Presupuesto (original o modificado) Autorizado calendarizado por partida y desglosado en

recurso propio y fiscal • Relación de cheques en tránsito • Auxiliares de cuentas contables 1109, 1118, 1124, 1125, 2103, 2105, 2106, 2110 • Resumen de Nómina por Unidad • Cedula de Arrendamiento • Ministraciones del Subsidio Federal • Cuadro de Ingresos Mensual • Estados de Cuenta Bancaria • Software, Hardware y Consumibles

REFERENCIAS

• Ley de Presupuestos de Egresos de la Federación • Manual de Normas Presupuestarias • Manual de Organización Específico de Centros de Integración Juvenil, A.C. • Procedimiento para las Inversiones de las Disponibilidades Financieras • Procedimiento para la Proyección y Control de Recurso Propio • Procedimiento para el tramite y pago de Solicitudes de cheque y/o envío de Orden de Remesa




Página 7 de 15



JEFE DEL DEPTO. DE

TESORERÍA


FLUJO DE EFECTIVO

1. Recibe del Departamento de Empleo y Política Salarial el presupuesto del

capítulo 1000 “Servicios Personales” desglosado por partida, clave presupuestal y calendarizado, revisa que sea el ejercicio en curso y turna al Profesional Ejecutivo Flujo de Efectivo.

2. Recibe Presupuesto Autorizado del capítulo 1000 “Servicios Personales” y el Presupuesto Anual Autorizado de Gasto de Operación e Inversión anual del ejercicio, revisa y elabora el Formato de Proyección de ingreso-gasto y estima el gasto de acuerdo a los siguientes criterios:

Capitulo 1000 “Servicios Personales”. Los importes correspondientes a los meses de enero a noviembre, se realizan con base en la nómina de la 1ª. Quincena de noviembre del año anterior, mientras que diciembre se elabora en base a las cifras de la 2ª quincena de diciembre del año anterior y el aguinaldo.

Capitulo 2000 “Materiales y Suministros”. Se elabora con base en el comportamiento del año anterior, a excepción de aquellas partidas de las cuales se tiene Licitación anticipada.

Capitulo 3000 “Servicios Generales”. Se elabora la proyección de las cifras con base en el comportamiento del año anterior a excepción de aquellas partidas de la cuales se tenga una Licitación anticipada o contrato, y de la partida 3201 la cual se hace con base en la Cédula de Arrendamiento proporcionada por la Subdirección de Adquisiciones y Servicios.

Capitulo 5000 y 6000 “Bienes muebles e inmuebles y Obra Pública”. Se determina de acuerdo al presupuesto autorizado.

3. Archiva e integra el expediente del Presupuesto Anual Autorizado de

Gasto de Operación e Inversión anual del ejercicio y el Presupuesto del capítulo 1000 “Servicios Personales” para su posterior consulta y seguimiento.

4. Anota en el formato de proyección de Ingreso-Gasto como saldo inicial del ejercicio el saldo final del ejercicio anterior, suma ingresos proyectados de recurso propio y fiscal y resta el gasto por capitulo, determinando el saldo final por mes.




Página 8 de 15




FLUJO DE EFECTIVO

JEFE DEL DEPTO. DE

TESORERÍA


FLUJO DE EFECTIVO

5. Imprime el Formato de la proyección de Ingreso-Gasto y lo turna al

Subjefe de CIJ, UI y Flujo de Efectivo para su validación. 6. Recibe Formato de la proyección de Ingreso-Gasto, revisa y turna al Jefe

del Departamento para su visto bueno. 7. Recibe Formato de la proyección de Ingreso-Gasto, revisa, firma de visto

bueno y devuelve al Profesional Ejecutivo Flujo de Efectivo para su seguimiento mensual conforme a lo ministrado y ejercido real.

Registro del Presupuesto Ejercido

8. Recibe del Departamento de Nóminas e Impuestos el Resumen de

Nómina por Unidad, captura los movimientos por partida y ordena.

9. Recibe mensualmente de la Subdirección de Adquisiciones y Servicios las Cédulas de Arrendamiento y provisiona los importes en la partida 3201.

10. Obtiene auxiliar de remesas del SIF, acorde a la fecha de corte y ordena

por cuenta, subcuenta y partida.

11. Obtiene base de datos de cheques del SIF, acorde a la fecha de corte y ordena por cuenta, subcuenta y partida.

12. Considera de la Posición Financiera los pagos que se realizaron a través

del sistema bancario, vía transferencia electrónica acordes a la fecha de corte y ordena por cuenta, subcuenta y partida.

13. Recibe del Programador Analista de Sistemas Macrocomputacionales y Pago de Nómina al siguiente día hábil a la expedición de la nómina, el expediente del pago de la misma del personal y mandos medios de Zona Metropolitana, Oficinas Centrales y Zona Foránea; captura los movimientos por partida y ordena.

14. Concentra toda la información recibida, determina el importe de terceros,

terceros recuperables, el pagado por partida y la disponibilidad financiera a la fecha de corte; y archiva la documentación obtenida en el expediente correspondiente, como información anexa al Formato de Integración de Saldo Bancario.




Página 9 de 15



JEFE DEL DEPTO. DE

TESORERÍA


FLUJO DE EFECTIVO

Registro del Presupuesto Fiscal Ingresado y Captación de Recursos Propios

15. Determina el Ingreso Fiscal:

De acuerdo al Presupuesto Autorizado, captura por clave programática presupuestal a nivel mensual y obtiene un total acumulado.

Determina subtotales por capítulo y un gran total

Posteriormente conforme se ministra el recurso vía transferencia electrónica por parte de la Tesorería de la Federación coteja y desglosa de acuerdo a la clave programática presupuestal.

Determina variaciones entre lo programado y lo ministrado e informa al Subjefe de CIJ, UI y Flujo de Efectivo.

Desglosa la ministración por partida de acuerdo al presupuesto autorizado y el depósito vía transferencia electrónica, en caso de existir diferencias entre lo depositado y lo autorizado, los departamentos encargados del presupuesto deberán proporcionar esta información a fin de que se desglose por partida.

NOTA: Captura los ingresos por recurso propio desglosado por partida del

gasto acorde a la fecha del corte, el cual es previamente determinado por el Técnico B Control de Gastos CIJ y UI conforme al Procedimiento para la Proyección y Control de Ingreso de recurso Propio.

16. Determina la disponibilidad financiera restando del ingreso fiscal y

propio el gasto real determinado y turna al Jefe de Departamento la disponibilidad financiera real.

17. Recibe del Departamento de Análisis Financiero y Control Presupuestal los compromisos de pago, revisa y turna al Profesional Ejecutivo Flujo de Efectivo.

18. Recibe los compromisos y revisa que aquellos programados a una fecha

determinada se hayan cumplido, en caso contrario reprograma la fecha de compromisos de acuerdo a la información con que cuente al momento.




Página 10 de 15




FLUJO DE EFECTIVO

JEFE DEL DEPTO. DE

TESORERÍA

19. Determina la disponibilidad presupuestal restando del ingreso fiscal y

propio el gasto real y los compromisos, obtiene total y lo da a conocer al Jefe del Departamento.

20. Concilia mensualmente con el Departamento de Análisis Financiero y Control Presupuestal la disponibilidad mensual y acumulada de los diversos capítulos.

21. Elabora formatos de Disponibilidad Financiera-Presupuestal y Formato

de Integración del Saldo Bancario Institucional desglosando por capítulo de gasto los compromisos recientes, compromisos no pagados del ejercicio actual y compromisos no pagados de ejercicios anteriores, la disponibilidad presupuestal determinada y más los cheques en tránsito.

22. Imprime formatos de Disponibilidad Financiera-Presupuestal y de

Integración del Saldo Bancario Institucional y turna al Subjefe de CIJ, UI y Flujo de Efectivo.

23. Una vez que cuenta con el Saldo Bancario del Gasto Real, lo compara

con el formato de la Proyección de Ingreso-Gasto, apoyándose de los auxiliares de las cuentas contables 1109,1118, 1124, 1125, 2103, 2105, 2106, 2110, y elabora comentarios a las variaciones.

24. Elabora un informe que turna al Subjefe de CIJ, UI y Flujo de Efectivo

junto con los formatos de Disponibilidad Financiera-Presupuestal.

25. Recibe formatos de Disponibilidad Financiera-Presupuestal e Integración del Saldo Bancario Institucional, informe de comentarios a las variaciones, revisa y valida que la información sea correcta y turna al Jefe de Departamento.

26. Recibe formatos de Disponibilidad Financiera-Presupuestal junto con el

informe, revisa e integra los comentarios a las variaciones, y valida que la información sea congruente.

27. Informa mensualmente mediante memorándum acerca del Saldo

Bancario a la Dirección General Adjunta Administrativa y Subdirección de Recursos Financieros para la adecuada toma de decisión al solicitar la siguiente ministración a la SSA.

28. Termina procedimiento.

PROCEDIMIENTO PARA PROYECTAR INGRESO-GASTO

Y CONTROLAR LA DISPONIBILIDAD FINANCIERA Clave del Documento

Paginas

PR-DETES-008-E-M

11 de 15

JEFE DEL DEPARTAMENTODE TESORERÍA

PROFESIONAL EJECUTIVOFLUJO DE EFECTIVO


INICIO

1

A

3

4

5Proyec. Ing-Gasto

Proyec. Ing-Gasto.

Capítulo 1000

2

Presup. Anual Aut.

Capítulo 1000

Presup. Anual Aut.

Capítulo 10000

5

Recibe del Depto. de Empleo y Política

Salarial el presupuesto del capítulo 1000

“Servicios Personales” desglosado por

partida, clave presupuestal y

calendarizado, revisa que sea el ejercicioen curso y turna al Profesional Flujo de

Efectivo

Recibe Presupuesto Autorizado del

capítulo 1000 “Servicios Personales” y el

Presupuesto Anual Autorizado de Gasto de

Operación e Inversión anual del ejercicio,

revisa y elabora el Formato de Proyecciónde ingreso-gasto y estima el gasto de

acuerdo con los criterios.

Archiva e integra el expediente del

Presupuesto Anual Autorizado de Gasto de

Operación e Inversión anual del ejercicio y

el Presupuesto del capítulo 1000 “Servicios

Personales” para su posterior consulta yseguimiento

Anota en el formato de proyección de

Ingreso-Gasto como saldo inicial del

ejercicio el saldo final del ejercicio anterior,

suma ingresos proyectados de recurso

propio y fiscal y resta el gasto por capitulo,determinando el saldo final por mes

Recibe Formato de la proyección de

Ingreso-Gasto, revisa y turna al Jefe del

Departamento para su visto bueno

Proyec. Ing-Gasto

6

Imprime el Formato de la proyección de

Ingreso-Gasto y lo turna al Subjefe de CIJ,

UI y Flujo de Efectivo para su validación



Paginas

PR-DETES-008-E-M

12 de 15




7

B

9

10

Auxiliares

Proy. Ingg.-Gasto

8

Resumen Nomina

Céedulas

11

Recibe Formato de la proyección de

Ingreso-Gasto, revisa, firma de visto bueno

y devuelve al Profesional Ejecutivo Flujo de

Efectivo para su seguimiento mensual

conforme a lo ministrado y ejercido real

Recibe mensualmente de la Subdirección

de Adquisiciones y Servicios las Cédulas

de Arrendamiento y provisiona los importes

en la partida 3201

Obtiene auxiliar de remesas del SIF,

acorde a la fecha de corte y ordena por

cuenta, subcuenta y partida

A

Recibe del Departamento de Nóminas e

Impuestos el Resumen de Nómina por

Unidad, captura los movimientos por

partida y ordena

12

Considera de la Posición Financiera los

pagos que se realizaron a través del

sistema bancario, vía transferencia

electrónica acordes a la fecha de corte y

ordena por cuenta, subcuenta y partida

Obtiene base de datos de cheques del SIF,

acorde a la fecha de corte y ordena por

cuenta, subcuenta y partida



Paginas

PR-DETES-008-E-M

13 de 15




C

14

15

13

Expediente

16

B

Recibe del Programador Analista de

Sistemas Macrocom. y Pago de Nómina al

siguiente día hábil a la expedición de la

nómina, el expediente del pago de la

misma del personal y mandos medios deZ.M, Oficinas Centrales y Z.F.; captura los

movimientosporpartida y ordena

Determina la disponibilidad financiera

restando del ingreso fiscal y propio el gasto

real determinado y turna al Jefe de

Departamento la disponibilidad financiera

real

Doctos.

Concentra toda la información recibida,

determina el importe de terceros, terceros

recuperables, el pagado por partida y la

disponibilidad financiera a la fecha de

corte; y archiva doctos. en el expedientecorresp., como información anexa al

Formato de Integración de Saldo Bancario

NOTA: Captura los ingresos por recurso

propio desglosado por partida del gasto

acorde a la fecha del corte, el cual es

previamente determinado por el Técnico B

Control de Gastos conforme alProcedimiento para la Proyección y Control

de Ingreso de recurso Propio

Determina el Ingreso Fiscal



Paginas

PR-DETES-008-E-M

14 de 15




D

18

19

17

Compromisos

20

C

Recibe del Departamento de Análisis

Financiero y Control Presupuestal los

compromisos de pago, revisa y turna al

Profesional Ejecutivo Flujo de Efectivo

Compromisos

Recibe los compromisos y revisa que

aquellos programados a una fecha

determinada se hayan cumplido, en caso

contrario reprograma la fecha de

compromisos de acuerdo a la informacióncon que cuente al momento

Determina la disponibilidad presupuestal

restando del ingreso fiscal y propio el gasto

real y los compromisos, obtiene total y lo

da a conocer al Jefe del Departamento

21

Elabora formatos de Disponib. Fin.Presup.

y Formato de Integración del Saldo

Bancario Inst. desglosando por capítulo de

gasto los compromisos recientes,

compromisos no pagados del ejercicioactual y compromisos no pagados de

ejercicios anteriores, la disponibilidad

presupuestal determinada y más los

cheques en tránsito

Concilia mensualmente con el

Departamento de Análisis Financiero y

Control Presupuestal la disponibilidad

mensual y acumulada de los diversos

capítulos

Formatos



Paginas

PR-DETES-008-E-M

15 de 15




22

23

24

D

Formatos

Imprime formatos de Disponibilidad

Financiera-Presupuestal y de Integración

del Saldo Bancario Institucional y turna al

Subjefe de CIJ, UI y Flujo de Efectivo

Una vez que cuenta con el Saldo Bancario

del Gasto Real, lo compara con el formato

de la Proyección de Ingreso-Gasto,

apoyándose de los auxiliares de las

cuentas contables 1109,1118, 1124, 1125,2103, 2105, 2106, 2110, y elabora

comentarios a las variaciones.

25

Formatos

Elabora un informe que turna al Subjefe de

CIJ, UI y Flujo de Efectivo junto con los

formatos de Disponibilidad Financiera-

Presupuestal

Informe

Formatos

Informe 26

Formatos

Informe

27

Recibe formatos de Disponibilidad

Financiera-Presupuestal e Integración del

Saldo Bancario Institucional, informe de

comentarios a las variaciones, revisa y

valida que la información sea correcta yturna al Jefe de Departamento

Recibe formatos de Disponibilidad

Financiera-Presupuestal junto con el

informe, revisa e integra los comentarios a

las variaciones, y valida que la información

sea congruente

TERMINO

Informa mensualmente mediante

memorándum acerca del Saldo Bancario a

la Dirección General Adjunta Administrativa

y Subdirección de Recursos Financieros

para la adecuada toma de decisión alsolicitar la siguiente ministración a la SSA

28

MAYO 2008 - Centros de Integración Juvenil, A. C. · de documentos anexos a la CLC y el...

Documents

Transcript of MAYO 2008 - Centros de Integración Juvenil, A. C. · de documentos anexos a la CLC y el...