MEMORIA ANUAL 2017 - La mejor Isapre de Chile | Isapre · 6 BIENVENIDO S MEMORIA ANU AL 20 17 7...

MEMORIAANUAL

2017

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 72 3Í N D I C E

Í N D I C E

01 • BIENVENIDOS 004• Hitos más importantes del año 007

02 • NUESTRA EMPRESA 008• Quiénes Somos 011 • Antecedentes Generales de la Compañía 012• Accionistas 012• Transitando a una aspiración de largo plazo 015

Misión // Visión // Estrategia // Nuestros Valores 015• Nuestro ADN 016

Aspiración // Propósito // Pilares // Principios Orientadores 016• Directorio 019• Administración 020 03 • GESTIÓN 2017 022• Cifras en una mirada: Principales indicadores de la gestión del año 024

Estado de resultados al 31 de diciembre de 2017 025Indicadores financieros al 31 de diciembre de 2017 025

• Entorno Nacional 026Entorno regulatorio 026

Contexto económico para la industria de la salud 027

• Recursos Humanos 028Transformación Organizacional 028Nos movemos Consalud, vivimos el deporte 029Campaña de Autocuidado 2017 030

Celebra la Vida 031

• Nuestra oferta de Valor 032

• La convicción de generar Valor Compartido 034Camina contigo: cuatro años de acompañamiento y apoyo 034Campaña de Marketing: 036Consalud me orientó y yo elegí con quién, dónde y al precio más conveniente.

Santiago Corre Consalud 037

04 • ESTADOS FINANCIEROS 038

BIENVENIDOS

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 76 7B I E N V E N I D O S

H I T O S M Á S I M P O R T A N T E S D E L A Ñ O

Definimos una aspiración de cara a nuestra estrategia 2017-2020, para

ser la mejor Isapre que entrega acceso a soluciones efectivas de

salud, y para ello hemos estado trabajando en la implementación

de una transformación cultural, a partir de la definición de

un propósito que nos inspira: innovamos desde nuestra

experiencia en salud para mejorar la vida de más personas.

En materia de prevención de riegos, obtuvimos excelentes resultados gracias a nuestra Campaña de Autocuidado, bajando la tasa de cotización adicional, llegando al tramo mínimo, que no alcanzábamos desde hace 13 años.

Realizamos más de MM 1.1 orientaciones ambulatorias (Contact Center y Sucursales).

Implementamos de manera exitosa la nueva estructura

organizacional.

Alcanzamos más de 14.700 casos gestionados por la

Unidad de Orientación.

01

02

03

05

04

NUESTRA EMPRESA

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 710 11

2.228personas trabajando en Consalud.

EN 2016 VENDIMOS UN TOTAL DE:

CONTAMOS CON:

CERRAMOS EL AÑO CON:

quienes pueden acceder a 10 BENEFICIOS COMPLETAMENTE GRATUITOS ADICIONALES, para mejorar nuestra oferta de valor.

84.241

56 SUCURSALES

contratos.

1.575 mujeres

653 hombres

físicas y puntos de atención a lo largo de todo Chile.

397.419 685.303afiliados. beneficiarios.

Q U I É N E S S O M O S

N U E S T R A E M P R E S A

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 712 13N U E S T R A E M P R E S A

A N T E C E D E N T E S G E N E R A L E S D E L A E M P R E S A

La composición accionaria en la participación en la propiedad de Isapre Consalud S.A. al 31 de diciembre de 2017 se distribuye de la siguiente manera:

A C C I O N I S T A SD E L A C O M P A Ñ Í A

RAZÓN SOCIAL: ISAPRE CONSALUD S.A.

RUT: 96.856.780-2

DOMICILIO: Av. Pedro Fontova 6650 // Huechuraba // Región Metropolitana

TIPO DE SOCIEDAD: Sociedad Anónima Cerrada

GIRO: Único Isapre

REPRESENTANTE LEGAL: Marcelo Dutilh Labbé

SITIO WEB: www.consalud.cl

ACCIONISTA PROPIEDAD

INVERSIONES LA CONSTRUCCIÓN S.A. 99,99999%

CÁMARA CHILENA DE LA CONSTRUCCIÓN 0,00001%

TOTAL 100%


T R A N S I T A N D O A U N A A S P I R A C I Ó N D E L A R G O P L A Z O

MISIÓNHacernos cargo de otorgar una oportuna y efectiva cobertura de salud de nuestros beneficiarios, proporcionando acceso a prestadores de primer nivel, y orientándolos en la utilización de su plan de salud, para que obtengan respuestas eficientes a sus necesidades de salud.

VISIÓNNuestra Visión es aportar al bienestar social del país, asegurando el acceso de las personas a soluciones de salud oportuna y de calidad.

ESTRATEGIAConstruir una oferta innovadora de productos que constituyan un verdadero seguro de salud para nuestros beneficiarios, apoyándose para esto en una sólida alianza con prestadores de salud, en el conocimiento de las necesidades y características que definen a los clientes actuales y potenciales de la Isapre.

EFICIENCIAProactividad y cuidado en el trabajo para lograr eficiencia en los procesos en los que participo o soy responsable, para beneficiar a más personas.

COMPROMISOCumplo lo que prometo al cliente porque trabajamos en un ámbito sensible. Defiendo a mi compañía frente a conductas censurables.

COLABORACIÓNPorque éste es trabajo de equipos y redes colaborativas. Se requiere compañerismo, pro-actividad y flexibilidad para alcanzar la eficiencia y cumplir con nuestra responsabilidad.

ORGULLOSomos parte de una comunidad con un fin noble de apoyo.

A la luz de la estrategia que trabajamos hasta comienzos de 2017, nuestros atributos y conceptos clave se definieron de la siguiente forma:

N U E S T R O S V A L O R E S


N U E S T R O A D N

A partir de abril de 2017 comenzó un trabajo entre más de 100 colaboradores de la Compañía, y en conjunto con un Comité de Cultura, para definir nuestro propósito y el camino para llegar a él. Mediante este proceso participativo, acordamos los ocho principios orientadores que representan la esencia de lo que somos, nuestro ADN.

Es por esto que en agosto lanzamos uno de nuestros proyectos más ambiciosos, centrado en una estrategia de largo plazo 2017 - 2020.

A S P I R A C I Ó N

Ser la mejor Isapre que entrega acceso a soluciones efectivas de salud.

P R O P Ó S I T O

Innovamos desde nuestra experiencia en salud para mejorar la vida de más personas.

P I L A R E S

VEMOS PERSONAS MÁS QUE CLIENTES.Sabemos que detrás de cada cliente, hay personas. Ellos están al centro de todo lo que hacemos porque nuestro fin último es mejorarles la vida.

TRABAJA CON EXCELENCIA.Hacer el trabajo bien y a la primera, buscando siempre superar las expectativas y cuidando los detalles.

CONÉCTATE CON OTRAS ÁREAS.Colaboramos para cumplir el objetivo común, el del otro y el propio.

EMPODÉRATE Y EMPODERA.Buscamos el empoderamiento y la autogestión de manera responsable, poniendo todo para el desarrollo personal y de otros.

VALORA LA DIFERENCIA Y CONSTRUYE ACUERDOS.Valoramos la apertura y la diferencia de opiniones. Fomentamos la escucha activa que contribuye a lograr nuestros objetivos.

HAZ QUE LAS COSAS PASEN.Dese nuestra experiencia transformamos ideas en innovaciones concretas que aportan a nuestros clientes.

CONTAGIA ACTITUD POSITIVA.Fomentamos un buen ambiente. Nos alegramos del éxito de los demás, sacando lo mejor de nosotros y nuestro equipo.

NO TRANSAMOS LA ÉTICA.La honestidad y rectitud son nuestro principal sello de calidad. Nuestra gestión debe ser intachable.

P R I N C I P I O S O R I E N T A D O R E S

NUESTRAS PERSONAS

NUESTRAOPERACIÓN

NUESTROSCLIENTES

NUESTRA SOSTENIBILIDAD

NUESTROS SOCIOS ESTRATÉGICOS

Ser un lugar atractivo para trabajar.

Mejorar desempeño de procesos a través de

variables críticas.

Ser la Isapre más respetada y recomendada.

Estar en el podio de rentabilidad por

beneficiario.

Aumentar derivación hacia socios estratégicos


PEDRO GRAU BONETPRESIDENTEIngeniero Civil de la University of Notre Dame, Indiana, EE.UU. Sus áreas de especialización son la Administración y las Estrategias Comerciales y en su dilatada trayectoria profesional se destaca su desempeño durante más de 20 años en empresas Grau S.A., ocupando diversas gerencias y siendo también director de varias compañías del grupo. A lo largo de su carrera, ha participado activamente en la Cámara Chilena de la Construcción (CChC), institución donde fue Presidente del Comité de Industriales, miembro del Consejo del Área Social, Director Nacional y Segundo Vicepresidente. Integrante de varios directorios en empresas consolidadas del país, ha destaco su participación en las mesas de Invesco S.A. e Inversiones Clínicas. Fue Presidente de Clínica Tabancura y es Director Ejecutivo de Penta MacGready Marketing Group, empresa con oficinas en Santiago, Ciudad de México y Sao Paulo y EE.UU.

PAULINA AGUAD DEIKDIRECTORALicenciada en Kinesiología de la Facultad de Medicina de la Universidad de Chile y MBA de Administración de Empresas de la Universidad Adolfo Ibañez, posee 30 años de experiencia en la industria de la salud en Chile, en el ámbito clínico y administrativo. Se desempeñó 15 años como Socia Fundadora y Gerente General de Clínica Colonial, desarrollando e implementando todos los organismos operativos y de gestión necesarios para su funcionamiento. En ABT Associates Inc., Cambridge, Mass, U.S.A, asesoró, por medio de proyectos e investigación aplicada en el área de economía y financiamiento de los servicios de salud, a países en desarrollo. Fue Directora de la Asociación de Clínicas Privadas de Salud (Asociación Gremial) y de la organización internacional humanitaria, World Vision Chile.

GUILLERMO MARTÍNEZ BARROSVICEPRESIDENTE DIRECTORIOIngeniero Comercial de la Universidad Católica de Chile; MBA de la Universidad de Chicago y Master en Economía de la London School of Economics. Socio Director de PrimAmérica Consultores; responsable de dirigir y participar en proyectos de consultorías y asesorías en el ámbito financiero, de seguros y pensiones, dentro y fuera de Chile. Entre 1991 y 1999 fue Gerente General de “Consorcio Nacional Seguros Vida” (Chile). Fue el máximo responsable de la conducción y dirección de la más grande compañía de seguros de Chile: activos por US$1.800 millones, primaje de US$250 millones anuales, patrimonio de US$200 millones, 1.200 empleados, 22 sucursales a lo largo del país. Director de Estudios de Seguros de la Superintendencia de Valores y Seguros (1984-1986). Además ha destacado como académico universitario y director de variadas empresas. Entre las múltiples asesorías que ha realizado a empresas y organizaciones, están la Cámara Chilena de la Construcción (CChC), AFP Habitat, Seguros Corp Vida, Asociación de Aseguradores de Chile, Ministerio de Hacienda, Empresas Juan Yarur, Metlife y Quiñenco entre varias otras.

JAIME SILVA CRUZDIRECTORIngeniero Civil de la Universidad Católica de Chile, MBA Universidad Adolfo Ibañez, don Jaime Silva cuenta con más de veinte años de experiencia en Dirección de empresas con presencia internacional en el rubro de agroindustria, alimentos, consumo masivo, minería, industrial y construcción. Así como también más de 10 años como director de empresas en los rubros Servicios de consumo masivo, construcción tanto en Chile como en Brasil, Director y Asesor en Asociaciones de Empresas tales como ASIPLAS ( Asociación de Empresas del Plástico en Chile), director de Chile Alimentos y Consejero de la

CRISTÓBAL JIMENO CHADWICKDIRECTORAbogado de la Universidad de Chile, MBA de Northwestern University y Master en Leyes de Columbia University, School of Law. Se ha desempeñado como abogado asociado en los estudios Etcheberry; Philippi, Irarrázaval, Pulido & Brunner; Carey & Compañía; y de Pillsbury Winthrop LLP en San Francisco, California, Estados Unidos. En 2006 fue designado por la Presidenta de la República como consejero de la Comisión Chilena del Cobre, COCHILCO, y desde ese mismo año hasta la actualidad es socio fundador de la firma de Abogados Gutiérrez, Waugh, Jimeno & Asenjo.

De izquierda a derecha: Javier Silva Cruz, Cristóbal Jimeno Chadwick, Pedro Grau Bonet, Paulina Aguad Deik y Guillermo Martínez Barrios.

N U E S T R O D I R E C T O R I O


HERNÁN ALFREDO PÉREZ CARVALLOGERENTE DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZASIngeniero Civil de Industrias, Pontificia Universidad Católica de Chile.

MARCELO NOEL DUTILH LABBEGERENTE GENERAL Ingeniero Civil de Industrias, Pontificia Universidad Católica de Chile.

JUAN PABLO FRUGONE DOMKEGERENTE CONTRALORIngeniero Comercial, Pontificia Universidad Católica de Chile.

GONZALO RODRÍGUEZ EDWARDSGERENTE DE DESARROLLO Y SALUDIngeniero Civil Industrial, Pontificia Universidad Católica de Chile.

HÉCTOR MAURICIO ALLIENDE LEIVAGERENTE DE FISCALÍAAbogado, Universidad de Chile.

RAÚL ZILLERUELO LEÓNGERENTE DE OPERACIONES Y TECNOLOGÍAIngeniero Civil en Obras Civiles, Universidad de Santiago.

CARMEN PAZ URBINA SATELERGERENTE DE RECURSOS HUMANOSIngeniero Civil Químico, Universidad de Chile.

HARALD CHRISTIAN CHUTNEY VALLEJOSGERENTE DE SUCURSALESIngeniero Civil de Industrias, Universidad de Santiago.

FEDERICO ERRÁZURIZ BRITOGERENTE DE INTELIGENCIA DE NEGOCIOSIngeniero Civil Industrial, Universidad Técnica Federico Santa María.

N U E S T R A A D M I N I S T R A C I Ó N

De izquierda a derecha: Mauricio Alliende Leiva, Hernán Pérez Carvallo, Carmen Paz Urbina Sateler, Marcelo Dutilh Labbé, Raúl Zilleruelo León, Harald Chutney Vallejos, Gonzalo Rodríguez Edwards y Juan Pablo Frugone Domke.

GESTIÓN2017

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 724 25G E S T I Ó N 2 0 1 7

C I F R A S E N U N A M I R A D A

P R I N C I P A L E S I N D I C A D O R E S D E L A G E S T I Ó N D E L A Ñ O

CONCEPTO MM$ % INGRESOS

Ingresos de Explotación

Costos de Explotación

• Prestaciones Médicas

• Subsidios Incapacidad Laboral

Margen de Explotación

Gastos de Administración y Ventas

Resultado Operacional

Resultado No Operacional

Resultado Antes de Impuesto

Impuesto a la Renta

Resultado del Ejercicio

442.675

370.415

275.172

95.243

72.260

62.903

9.357

5.149

14.506

3.645

10.860

100%

83,7%

62,2%

21,5%

16,3%

14,2%

2,1%

1,2%

3,3%

0,8%

2,5%

•ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

•INDICADORES FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

• ÍNDICE DE LIQUIDEZ

(Activo Corriente + Instrumento LP + Garantía / Pasivo Corriente)

• ESTANDAR DE PATRIMONIO

(Patrimonio / Pasivo Exigible + Pasivo Largo Plazo)

CONCEPTO INDICADOR REQUERIDO INDICADOR DE CIERRE

>= 0,8

>= 0,3

0,85

0,39


E N T O R N ON A C I O N A L

La judicialización de las alzas en los planes de salud, el aumento de las licencias médicas y el incremento en las prestaciones fueron los elementos clave para que las isapres tuvieran en 2016 uno de sus peores años. Los resabios de estos efectos se vieron arrastrados incluso a 2017, lo que se reflejó con el traspaso de los contratos de salud desde Isapre Masvida a Isapre Óptima, que pasó a tomar el nombre de Isapre Nueva Masvida. A esto, además se sumó la venta del 100% de Banmedica a UnitedHealth Group hacia fines de 2017.

El segundo semestre de 2017 estuvo marcado por la elección presidencial, que culminó el 17 de diciembre con el nombramiento de Sebastián Piñera Echenique como el nuevo Presidente de la República, y quien el 11 de marzo de 2018 asumiría su segundo mandato.

En línea con la elección presidencial, las expectativas económicas de cara a los próximos años son positivas y se sitúan por sobre el 3% de crecimiento, por lo cual en 2018 se espera que Chile retome la senda del crecimiento y liderazgo regional.

Durante los últimos años la reforma al sistema de salud, incluidas isapres y Fonasa, ha estado en la palestra y, pese a que el gobierno de Michelle Bachelet habló de avanzar en dicha materia —donde incluso se conformó un comité de expertos que se reunieron para presentar una propuesta de reforma a la ley de isapres—, finalmente el propio Ejecutivo reconoció que ésta no sería una de las reformas a implementar durante ese periodo de gobierno.

En tanto, durante el proceso electoral el candidato Sebastián Piñera oficializó que en los primeros meses de su mandato se presentará una reforma al sistema de salud.

El escenario legal durante 2017 mejoró en comparación a años anteriores. La judicialización de las alzas de los planes de isapres cayó: se interpusieron 127.280 recursos de protección contra el alza de planes, un 11,2 por ciento menos que en 2016. Este factor se vio modificado por la decisión

de varias aseguradores de no reajustar el valor base de los planes de salud de sus afiliados, como fue el caso de Banmedica, Vidatres y MásVidaque, representando el 40% del mercado, durante tres años consecutivos tuvieron alza cero.

• TRIBUNAL CONSTITUCIONAL: ISAPRES DENUNCIAN DISCRIMINACIÓN TRIBUTARIA

En diciembre Consalud, Colmena y Banmédica alegaron ante el Tribunal Constitucional, en el marco de la pugna que mantienen con el Servicio de Impuestos Internos (SII), entidad que emitió un oficio que las obliga a pagar un impuesto del 35% por las costas pagadas al perder juicios por alzas de los planes de salud.

Se trata de una disputa clave en la industria que durante los últimos cinco años han debido desembolsar un total de US$ 90 millones por el pago de los costos judiciales a raíz de estos casos.

E N T O R N O R E G U L A T O R I O

C O N T E X T O E C O N Ó M I C O P A R A L A I N D U S T R I A D E L A S A L U D

Las Isapres abiertas cerraron 2017 con un total de 1.895.265 cotizantes, lo que representa una variación positiva de sólo 0,1% con respecto al año anterior. De este total, Consalud terminó con 397.419 cotizantes, ubicándose en la segunda posición de las Isapres abiertas.

La participación de mercado de Consalud fue de 21% quedando a la par de Banmédica y Cruz Blanca.


R E C U R S O S H U M A N O S

T R A N S F O R M A C I Ó N O R G A N I Z A C I O N A L

Este 2017 comenzamos un proceso de transformación cultural a partir del cual definimos nuestro propósito: Innovamos desde nuestra experiencia en salud para mejorar la vida de las personas, así como también nuestra aspiración al 2020, que es ser un verdadero aporte en la vida de nuestros afiliados, convirtiéndonos en la mejor Isapre que entrega acceso a soluciones efectivas de salud.

Así, el modelo de Nuestro ADN nació luego de diversas instancias de reflexión donde definimos ocho principios orientadores para guiar el quehacer dentro de la Compañía, así como cinco pilares

estratégicos que muestran el camino a seguir para alcanzarlo.

A través de diferentes acciones comunicacionales que se iniciaron en agosto de 2017, comenzamos a visibilizar esta nueva forma de ver y hacer las cosas dentro de Consalud.

De cara a 2018, nuestro foco ha estado puesto en nuestros colaboradores para que sean actores estratégicos y protagonistas de esta transformación cultural, con el fin de integrar los principios de Nuestro ADN en todos los ámbitos de la Compañía.

Nuestros colaboradores cuentan con el programa “Muévete Consalud”, que tiene por objetivo promover la actividad física, el esparcimiento y la vida sana. Para ello, se ofrecen distintas alternativas, dentro de las cuales destaca la posibilidad de acceder a una cadena de gimnasios a un bajo costo a lo largo del país, y el acceso a un gimnasio completamente equipado para los más de 450 trabajadores de Casa Matriz, además de una multicancha, canchas de tenis y un circuito para running. A esto se suman diferentes actividades deportivas: Zumba, Spinning, Entrenamiento Funcional, Pilates y Yoga, entre otras.

En línea con el crecimiento de 2016 de un 25%,

durante 2017 este programa continuó ascendiendo y el número de inscritos aumentó un 23%, lo que es un logro y avanza en pos del objetivo de seguir fomentando en nuestros colaboradores los saludables hábitos que conlleva practicar deporte regularmente.

Además, para la corrida familiar Santiago Corre Consalud que se realizó en octubre, donde participaron más de 12.000 personas, nuestros colaboradores pudieron acceder de manera gratuita a 200 cupos dobles, con lo que pudieron hacerse parte de esta fiesta ciudadana tanto en su rol de participantes como de dueños de casa.

N O S M O V E M O S C O N S A L U D , V I V I M O S E L D E P O R T E

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 730 31

C A M P A Ñ A D E A U T O C U I D A D O 2 0 1 7

En 2017 cumplimos un hito histórico en materia de seguridad y prevención de riesgos, ya que logramos mejorar nuestros resultados en materia de accidentabilidad por primera vez en 13 años, disminuyendo dos tramos en la cotización adicional.

Gracias al esfuerzo adicional de los colaborares en esta materia, donde se comprometieron a esta Campaña de Autocuidado la cual estuvo gestionada por el departamento de Prevención de Riesgos, se consiguió un equipo sano, libre accidentes y enfermedades profesionales.

Este hito es histórico para nuestra Isapre y para la Cámara Chilena de Construcción.

C E L E B R A L A V I D A

2017 fue un año agitado y marcado por el inicio de nuestra transformación cultural, donde nos avocamos a repensar nuestros procesos e iniciamos una búsqueda para cambiar y perfeccionar el quehacer diario, de cara a conseguir los objetivos planteados hacia 2020.

Comprendemos que todavía queda un largo camino por recorrer, por lo que quisimos iniciar el siguiente año contagiando actitud positiva y contactándonos con otras áreas.

Porque estamos centrados en Nuestras Personas, el proyecto Celebra la Vida ha tenido por objetivo ser una actividad inclusiva, en la cual nuestros colaboradores pueden decidir con quiénes desean participar en esta actividad de encuentro y vida sana. Amigos, parejas, hijos, todos son bienvenidos en Consalud.

En cada región del país donde estamos presentes, se realizaron actividades de celebración, pensando en que los colaboradores y sus seres queridos pudieran disfrutar y recargarse de energía para continuar impulsando los cambios necesarios para apalancar Nuestro ADN.


N U E S T R A O F E R T A D E V A L O R

En Consalud nos preocupamos por resolver de la mejor manera las necesidades de salud de nuestros clientes, mediante servicios que entreguen soluciones de manera oportuna y de calidad, enfocados en la salud y el bienestar de las personas.

Somos una Isapre que brinda tranquilidad y seguridad a nuestros afiliados. El respaldo de la Cámara Chilena de la Construcción, los más 680.000 beneficiarios y nuestros 34 años de historia, así lo avalan. Esto se ve reflejado en el estudio Chile 3D de 2017, realizado por GFK Adimark, en el que Isapre Consalud fue la Isapre más valorada por los chilenos.

Nuestros planes garantizan acceso a la salud con financiamiento, calidad y oportunidad, mediante tres modalidades: Plan Libre Elección, Plan Único y Plan Preferente. Junto con esto, contamos con una amplia gama de complementos, según las necesidades del cliente, como es Cobertura de Salud en Cesantía, Asistencia en Viajes, Cobertura Dental, Hijo Protegido y Deporte Protegido, entre otros.

Buscamos ser la Isapre que ofrece el mejor servicio de orientación para ayudar y asesorar a nuestros clientes a encontrar soluciones de salud al mejor costo y sin afectar la calidad. Es por esto que definimos cuatro momentos en que los clientes pueden necesitar nuestra orientación: Consulta y Exámenes, Cirugías Programadas, Prepaga tu Cirugía y Enfermedades Complejas.

Porque valoramos el tiempo de nuestros afiliados, contamos con una experiencia de atención diferenciadora mediante distintos canales: Contact Center, Sucursales, Redes Sociales y Sucursal Virtual.

Nuestros clientes disfrutan de una variedad de servicios y beneficios únicos, como bonos a costo cero en exámenes de laboratorios con una bonificación del 100%, descuento en células madres de 70% en el banco nacional VidaCel, a lo que se suman beneficios dentales, ópticos y farmacéuticos. Junto a ello y para promover la calidad de vida en nuestros clientes, somos la primera Isapre que bonifica actividades deportivas.

01 03 0502 04

PLANES COMPLEMENTOSASESORÍA Y

ORIENTACIÓNSERVICIOS

INNOVADORES BENEFICIOS

N U E S T R A O F E R T A D E V A L O R


L A C O N V I C C I Ó N D E G E N E R A R V A L O R C O M P A R T I D O

C A M I N A C O N T I G O : C U A T R O A Ñ O S D E A C O M P A Ñ A M I E N T O Y A P O Y O

El programa Consalud Camina Contigo es una iniciativa que acompaña de cerca el proceso de más de 4.000 afiliados que están viviendo dificultades oncológicas o cardiacas. El programa les entrega un trato preferente en el servicio, genera comunicaciones dirigidas sólo a ellos y los invita a participar junto a sus familias de una serie de actividades como charlas médicas y apoyo psicológico y emocional. Durante 2017 fueron 32 las oficinas que contaron con un ejecutivo especializado para atender estos casos.

En línea con Santiago Corre Consalud, un grupo de entusiastas beneficiaros formaron un team y acompañados por la corredora nacional Karen Torrealba se entrenaron para enfrentarse a los 2K.

Por otro lado, realizamos la cuarta versión del Concursos de Creación Artística Camina Contigo, que contó con un éxito rotundo al presentar 205 obras, lo que corresponde a un aumento de más de 100 pinturas, poemas y retratos, en comparación con la edición anterior. A esto se suman los cuatro tomos publicados de “Caminos”, los cuales son el resultado de la expresión de un grupo de beneficiarios del Programa que se atrevieron a plasmar y compartir a través del arte el significado emocional de recibir y enfrentar una dificultad de salud compleja y su tránsito a la recuperación.


S A N T I A G O C O R R E C O N S A L U D

En 2017 se realizó la cuarta versión de la corrida Santiago Corre Consalud, en la que participaron más de 12 mil personas. Este espectáculo, organizado por nuestra Isapre en conjunto con la Ilustre Municipalidad de Santiago, se ha convertido en un hito deportivo y familiar en la agenda de eventos de esa comuna.

Por otro lado, Consalud apoyó a los clientes de regiones que deseaban venir a Santiago a participar de la corrida y realizó un concurso donde premió con 50 cupos dobles y todos los gastos pagados para quienes quisieran ser protagonistas en esta jornada deportiva.

Sin lugar a dudas, uno de los factores más importantes de Santiago Corre Consalud, es la categoría de 2k donde participaron, nuevamente, los beneficiados de Programa Camina Contigo.Actividades como éstas reafirman nuestro sólido compromiso por el deporte y las actividades saludables.

C A M P A Ñ A D E M A R K E T I N G : C O N S A L U D M E O R I E N T Ó Y Y O E L E G Í C O N Q U I É N , D Ó N D E Y A L P R E C I O M Á S C O N V E N I E N T E

Nuestro mensaje estuvo centrado en dar a conocer nuestro servicio de Orientación, atributo diferenciador respecto de nuestra competencia, y a través del cual entregamos un servicio de excelencia y donde los clientes pueden elegir.

Transmitimos que Isapre Consalud es la mejor opción de salud privada, gracias a su vasta experiencia, respaldo y solidez que entrega la Cámara Chilena de la Construcción, lo que sumado a nuestra estrategia y gestión, nos permite entregar acceso a soluciones efectivas de salud para todos.

Tuvimos presencia en televisión, radio, medios de circulación nacional y digitales, vía pública y redes sociales. Sólo en el ámbito digital, más de 46 millones de veces nuestros anuncios fueron vistos por usuarios. Los mensajes publicitarios tuvieron como objetivo potenciar nuestra aspiración al 2020: Ser la mejor Isapre que entrega acceso a soluciones efectivas de salud.

ESTADOS FINANCIEROS

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 740 41

C A R T A D E L O SA U D I T O R E S

E S T A D O S F I N A N C I E R O S

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 742 43

I N F O R M A C I Ó N G E N E R A LD E L A E N T I D A D

ESTADOS FINANCIEROS AL: 31 de Diciembre de 2017

CÓDIGO ISAPRE: 107

RAZÓN SOCIAL Y NATURALEZA JURÍDICA: Isapre Consalud S.A.

RUT: 96.856.780 - 2

DOMICILIO: Av. Pedro Fontova Nro. 6650

TELÉFONO: 2332 5000

CIUDAD: Santiago

REGIÓN: Metropolitana

REPRESENTANTE LEGAL: Marcelo Dutilh Labbé // RUT: 7.743.448-8

GERENTE GENERAL: Marcelo Dutilh Labbé // RUT: 7.743.448-8

PRESIDENTE DEL DIRECTORIO: Pedro Xavier Grau Bonet // RUT: 7.364.249-3

DIRECTORES: Maria Paulina Aguad Deik // RUT: 8.002.253-0

Cristóbal Emiliano Jimeno Chadwick // RUT: 8.311.112-7

Ramón Guillermo Martinez Barros // RUT: 7.080.928-1

Jaime Salvador Silva Cruz // RUT: 7.350.128-8

NOMBRE MAYORES ACCIONISTAS

O APORTADORES DE CAPITAL:

Inversiones la Construcción S.A.

PROPIEDAD: 99,99999%

Cámara Chilena de la Construcción A.G.

PROPIEDAD: 0,00001%

PATRIMONIO: En Pesos: 35.413.617.118

En UF: 1.321.495,37

CAPITAL: Suscrito: 15.295.043.999

Pagado: 15.295.043.999

N° DE TRABAJADORES: 2.228

N° DE VENDEDORES: 1.018

N° DE SUCURSALES: 61

AUDITORES EXTERNOS: Deloitte Auditores y Consultores LTDA.


M E M O R I A A N U A L 2 0 1 744 45

31-12-2017

244.43763.030.904

3.753.432 9.294.757

497.348 3.764.258

713.801

81.298.937

-

81.298.937

336.304 - -

14.189 8.976.597

- -

9.327.09090.626.027

15.295.04511.791.972

- - -

724.496 10.860.149

(3.258.045)

35.413.617

-

35.413.617126.039.644

31-12-2016

116.92648.767.4613.236.2429.071.202

- 3.272.680639.404

65.103.915

-

65.103.915

3.407.460 - -

10.501 8.047.127

- -

11.465.08876.569.003

15.295.0457.894.338

- - -

724.496 5.568.048 (1.670.414)

27.811.513

-

27.811.513104.380.516

PATRIMONIOS Y PASIVOSPASIVOS

Pasivos CorrientesOtros Pasivos Financieros, CorrienteCuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por PagarCuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, CorrienteOtras Provisiones CorrientePasivos por Impuestos CorrientesProvisiones Corrientes por Beneficios a los EmpleadosOtros Pasivos No Financieros Corrientes

Total de pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta

Pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta

Pasivos Corrientes Totales

Pasivos, No CorrientesOtros Pasivos Financieros, No CorrientePasivos No CorrientesCuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, No CorrienteOtras Provisiones No CorrientesPasivo por Impuestos DiferidosProvisiones No Corrientes por Beneficios a los EmpleadosOtros Pasivos No Financieros No Corrientes

Total de Pasivos No CorrientesTotal Pasivos

PatrimonioCapital EmitidoGanacias (Pérdidas) AcumuladasPrimas de EmisionAcciones Propias en CarteraOtras Participaciones en el PatrimonioOtras ReservasResultado del EjercicioDividendos Provisorios

Patrimonio Neto Atribuible a los Tenedores de Instrumentos de Patrimonio Neto de Controladora

Participaciones No Controladoras

Patrimonio TotalTotal Patrimonio y Pasivos

CÓDIGO

21010210202103021040210502106021070

21071

21072

21000

22010220202203022040220502206022070

2200020000

2301023020230302304023050230602307023071

23072

23073

2300024000

(Cifras en miles de pesos)

ACTIVOS

E S T A D O D E S I T U A C I Ó NF I N A N C I E R A C L A S I F I C A D O

44

ACTIVOS

Activos, CorrienteEfectivo y Equivalentes de EfectivoOtros Activos Financieros, CorrienteOtros Activos No Financieros, CorrienteDeudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar, Neto, CorrienteCuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, CorrienteInventariosActivos por Impuestos Corrientes

Total de activos corrientes distintos de los activos o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios

Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta

Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para distribuir a los propietarios

Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios

Activos corrientes totales

Activos, No CorrientesOtros Activos Financieros, No CorrienteOtros Activos No Financieros No CorrienteDerechos por cobrar no corrienteCuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, No CorrientesInversiones Contabilizadas utilizando el Método de la ParticipaciónActivos intangibles distintos de la plusvalíaPlusvalíaPropiedad, Planta y Equipo, NetoPropiedades de InversiónActivos por Impuestos Diferidos

Total Activos No CorrientesTotal de Activos

31-12-2017

12.133.829 -

13.314.07716.516.162595.529

- -

42.559.597

-

-

-

42.559.597

27.027.91531.530.961 733.003

- -

8.255.838 -

15.150.066782.264

-

83.480.047126.039.644

CÓDIGO

11010110201103011040110501106011070

11080

11090

11091

11092

11000

12010120201203012040120501206012070120801209012100

1200010000

31-12-2016

13.597.563 -

10.703.01914.294.981

669.778 -

250.850

39.516.191

-

-

-

39.516.191

15.197.82724.384.909

291.915 - -

7.417.646 -

15.232.4012.339.627

-

64.864.325104.380.516

PASIVOS


M E M O R I A A N U A L 2 0 1 746 47E S T A D O S F I N A N C I E R O S



E S T A D O R E S U L T A D O SP O R F U N C I Ó N

E S T A D O R E S U L T A D O S I N T E G R A L E S

01-01-2017 al 31-12-2017

442.674.831

(370.414.830) 72.260.001

-

-

3.918.698 -

(62.903.154) (532.377)

- 2.573.015 (812.104)

-

- 1.496

-

14.505.575 (3.645.426)

10.860.149 -

10.860.149 10.860.149

- 10.860.149

0,161 -

0,161

- -

-

01-01-2016 al 31-12-2016

400.550.991 (347.256.593)

53.294.398 -

-

3.493.514 -

(50.301.441) (977.056)

- 2.570.155 (737.651)

-

- 4.594

-

7.346.513 (1.778.465) 5.568.048

- 5.568.048 5.568.048

- 5.568.048

0,083 -

0,083

- -

-

GANANCIA (PÉRDIDA)

Ingresos de actividades Ordinarias, TotalCosto de VentasGanancia BrutaGanancias que surgen de la baja en cuentas de activos financieros medidos al costo amortizadoPérdidas que surgen de la baja en cuentas de activos financieros medidos al costo amortizadoOtros Ingresos por FunciónCostos de DistribuciónGastos de AdministraciónOtros Gastos por funciónOtros ganancias (pérdidas)Ingresos FinancierosCostos FinancierosParticipación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen utilizando el método de la participaciónDiferencias de cambioResultado por Unidades de ReajusteGanancias (pérdidas) que surgen de la diferencia entre el valor libro anterior y el valor justo de activos financieros reclasificados medidos a valor razonableGanancia (Pérdida) antes de ImpuestoGasto por Impuestos a las GananciasGanancia (pérdida) procedente de operaciones continuadasGanancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadasGanancia (Pérdida)Ganancia (pérdida), atribuible a los propietarios de la controladoraGanancia (pérdida), atribuible a participaciones no controladorasGanancia (Pérdida)Ganancia por AcciónGanancia por accion básicaGanancia (pérdida) por acción básica en operaciones continuadasGanancia (pérdidas) por acción básica en operaciones discontinuadasGanancia (pérdida), por acción básicaGanancia por acción diluidasGanancias (pérdida) diluida por acción procedente de operaciones continuadasGanancias (pérdida) diluida por acción procedentes de operaciones discontinuadasGanancia (perdida), diluida por accion

CÓDIGO

30010300203003030040

30050

3006030070300803009030100301103012030130

301403015030160

3017030180301903020023070302103022023070

302403025030260

3027030280

30290

Estado de Resultados Integrales (Presentación)Ganancia (pérdida)Componentes de otro resultado integral, antes de impuestosDiferencia de cambio por conversiónGanancias (pérdidas) por diferencias de cambio de conversión, antes de impuestoAjustes de reclasificación en diferencias de cambio de conversión, antes de impuestosOtro resultado integral, antes de impuestos, diferencias de cambio por conversiónActivos financieros disponibles para la ventaGanancias (pérdidas) por nuevas mediciones de activos financieros disponibles para la venta, antes de impuestosAjustes de reclasificación, activos financieros disponibles para la venta, antes de impuestosOtro resultado integral, antes de impuestos, activos financieros disponibles para la ventaCobertura de flujo de efectivoGanancias (pérdidas) por coberturas de flujo de efectivo, antes de impuestosAjustes de reclasificación en coberturas de flujo de efectivo, antes de impuestosAjustes por importes transferidos al importe inicial en libros de las partidas cubiertasOtro resultado integral, antes de impuestos, coberturas del flujo de efectivoOtro resultado integral, antes de impuestos, ganancias (pérdidas) procedentes de inversiones en instrumentos de patrimonioOtro resultado integral, antes de impuestos, ganancias (pérdidas) por revaluaciónOtro resultado integral, antes de impuestos, ganancias (pérdidas) actuariales por planes de beneficios definidosParticipación en el otro resultado integral de asociadas y negocios conjuntos contabilizados utilizando el método de la participaciónOtros componentes de otro resultado integral, antes de impuestosImpuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado integralImpuesto a las ganancias relacionado con diferencias de cambio de conversión de otro resultado integralImpuesto a las ganancias relacionado con inversiones en instrumentos de patrimonio de otro resultado integralImpuesto a las ganancias relacionado con activos financieros disponibles para la venta de otro resultado integralImpuesto a las ganancias relacionado con coberturas de flujos de efectivo de otro resultado integralImpuesto a las ganancias relacionado con cambios en el superávit de revaluación de otro resultado integralImpuesto a las ganancias relacionado con planes de beneficios definidos de otro resultado integralAjustes de reclasificación en el impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado integralSuma de impuestos a las ganancias relacionados con componentes de otro resultado integralOtro resultado integralResultado integral totalResultado integral atribuible aResultado integral atribuible a los propietarios de la controladoraResultado integral atribuible a participaciones no controladoras

RESULTADO INTEGRAL TOTAL

01-01-2016 al 31-12-2016

5.568.048

- - -

-

- -

- - - - -

- -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- -

5.568.048

5.568.048 -

5.568.048

01-01-2017 al 31-12-2017

10.860.149

- - -

-

- -

- - - - -

- -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- -

10.860.149

10.860.149 -

10.860.149

CÓDIGO

23070

500015000250003

50004

5000550006

5000750008500095001050011

5001250013

50014

50000

51001

51002

51003

51004

51005

51006

51007

510005200053000

5300153002

53000

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 748 49

724.496 --

724.496

-

---

-

724.496

11.791.972

11.791.972

10.860.149

(3.258.045)

7.602.104

19.394.076

27.811.513 - -

27.811.513

10.860.149 -

10.860.149 -

(3.258.045) - - - - -

7.602.104

35.413.617

27.811.513 - -

27.811.513

10.860.149 -

10.860.149 -

(3.258.045) - - - - -

7.602.104

35.413.617

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Saldo Inicial Período Actual antes de reexpresar al 01-01-2017 Incremento (disminución) por cambios en políticas contables Incremento (disminución) por correcciones de errores Saldo Inicial ReexpresadoCambios en patrimonio

Resultado Integral • Ganancia (pérdida) • Otro resultado integral • Resultado integral

Emisión de patrimonio Dividendos Incremento (disminución) por otras aportaciones de los propietarios Incremento (disminución) por otras distribuciones a los propietarios Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios Incremento (disminución) por transacciones de acciones en cartera Incremento (disminución) por cambios en la participación de subsidiarias que no impliquen pérdida de control

Total de cambios en patrimonio

SALDO FINAL PERÍODO ACTUAL 31-12-2017

15.295.045

15.295.045

-

15.295.045

724.496

724.496

-

724.496

-

-

-

Otras

Reservas de filiales y

coligadas

Reservas convergencia

IFRSOtras

reservas

Ganancias(pérdidas)

acumuladas

Patrimonioatribuible a los propietarios de la controladora

Participacionesno

controladorasPatrimonio

totalCapital emitido

Otras reservas varias

Reservas por diferencias de

cambio por conversión

724.496--

724.496

-

---

-

724.496

7.894.338

7.894.338

5.568.048

(1.670.414)

3.897.634

11.791.972

23.913.879 - -

23.913.879

5.568.048 -

5.568.048 -

(1.670.414) - - - - -

3.897.634

27.811.513

23.913.879 - -

23.913.879

5.568.048 -

5.568.048 -

(1.670.414) - - - - -

3.897.634

27.811.513

-

-

-

-

-

-

-

-

- -

-

-

-

Saldo Inicial Período Actual antes de reexpresar al 01-01-2016 Incremento (disminución) por cambios en políticas contables Incremento (disminución) por correcciones de errores Saldo Inicial Reexpresado Cambios en patrimonio

Resultado Integral • Ganancia (pérdida) • Otro resultado integral • Resultado integral

Emisión de patrimonio Dividendos Incremento (disminución) por otras aportaciones de los propietarios Incremento (disminución) por otras distribuciones a los propietarios Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios Incremento (disminución) por transacciones de acciones en cartera Incremento (disminución) por cambios en la participación de subsidiarias que no impliquen pérdida de control

Total de cambios en patrimonio

SALDO FINAL PERÍODO ACTUAL 31-12-2016

15.295.045

15.295.045

-

15.295.045

724.496

724.496

-

724.496

-

-

-

Otras

Reservas de filiales y

coligadas

Reservas convergencia

IFRSOtras

reservas

Ganancias(pérdidas)

acumuladas

Patrimonioatribuible a los propietarios de la controladora

Participacionesno

controladorasPatrimonio

totalCapital emitido

Otras reservas varias

Reservas por diferencias de

cambio por conversión


E S T A D O D E C A M B I O S E N E L P A T R I M O N I O

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 750 51E S T A D O S F I N A N C I E R O S

31-12-2017

468.261.98252.528.695

-

-

37.735.540

(62.028.864) - -

(471.897.702)

- - -

(664.448) -

(7.447.965)(558.229)

15.929.009

- - - - - - -

(7.032.804) 2.374.334 (1.153.401)

- (2.038.348)

-

31-12-2016

415.339.89550.740.972

-

-

35.863.001

(51.999.704) - -

(445.518.685)

- - -

(558.543) -

(5.840.360)(831.308)

(2.804.732)

- - - - - - -

(2.096.798) 51.945

(750.797) -

(2.235.306) -

Estado de flujo de efectivo Flujo de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación. Clases de cobros por actividades de operaciónCobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de serviciosCobros procedentes de regalías, cuotas, comisiones y otros ingresos de actividades ordinariasCobros procedentes de contratos mantenidos con propósitos de intermediacion o para negociarCobros procedentes de primas y prestaciones, anualidades y otros beneficios de pólizas suscritasOtros cobros por actividades de operaciónClases de pagosPagos a proveedores por el suministro de bienes y serviciosPagos procedentes de contratos mantenidos para intermediación o para negociarPagos a y por cuenta de los empleadosPagos por primas y prestaciones, anualidades y otras obligaciones derivadas de las pólizas suscritasOtros pagos por actividades de operaciónDividendos pagadosDividendos recibidosIntereses pagadosIntereses recibidosImpuestos a las ganancias reembolsados (pagados)Otras entradas (salidas) de efectivo Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operaciónFlujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversionFlujos de efectivo procedentes de la pérdida de control de subsidiarias u otros negociosFlujos de efectivo utilizados para obtener el control de subsidiarias u otros negociosFlujos de efectivo utilizados en la compra de participaciones no controladorasOtros cobros por la venta de patrimonio o instrumentos de deuda de otras entidadesOtros pagos para adquirir patrimonio o instrumentos de deuda de otras entidadesOtros cobros por la venta de participaciones en negocios conjuntosOtros pagos para adquirir participaciones en negocios conjuntosPréstamos a entidades relacionadasImportes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipoCompras de propiedades, planta y equipoImportes procedentes de ventas de activos intangiblesCompras de activos intangiblesImportes procedentes de otros activos a largo plazo

CÓDIGO

4011040120

40130

40140

40150

40160401704018040190

4020040210402204023040240402504026040000

41100411104112041130411404115041160411704118041190412004121041220

31-12-2017

(11.834.500) - - - - -

7.276.886 - - - -

(12.407.833)

- - - - - - - -

(3.314.496) - - -

(1.670.414) - - -

(4.984.910)(1.463.734)

- (1.463.734)13.597.56312.133.829

31-12-2016

(3.000.000) - - - - -

1.741.745 - - -

6.000.000(289.211)

- - - -

3.000.000 -

3.000.000 -

(93.432) - - -

(575.531) - - -

2.331.037(762.906)

- (762.906)

14.360.46913.597.563

Compras de otros activos a largo plazoImportes procedentes de subvenciones del gobiernoAnticipos de efectivo y préstamos concedidos a tercerosCobros procedentes del reembolso de anticipos y préstamos concedidos a terceros Pagos derivados de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financieraCobros procedentes de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financieraCobros a entidades relacionadasDividendos recibidosIntereses recibidosImpuestos a las ganancias reembolsados (pagados)Otras entradas (salidas) de efectivoFlujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversionFlujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiaciónImportes procedentes de la emisión de accionesImportes procedentes de la emisión de otros instrumentos de patrimonioPagos por adquirir o rescatar las acciones de la entidadPagos por otras participaciones en el patrimonioImportes procedentes de préstamos de largo plazoImportes procedentes de préstamos de corto plazoTotal importes Procedentes de préstamosPréstamos de entidades relacionadasPagos de préstamosPagos de pasivos por arrendamientos financierosPagos de préstamos a entidades relacionadasImportes procedentes de subvenciones del gobiernoDividendos pagadosIntereses pagadosImpuestos a las ganancias reembolsados (pagados)Otras entradas (salidas) de efectivoFlujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiaciónIncremento neto (disminucion) en el efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de los cambios en la tasa de cambioEfectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivoEfectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivoIncremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivoEfectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodoEfectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo

CÓDIGO

412304124041250412604127041280

412904130041310413204133041000

421004211042120421304213042140421504216042170421804219042200422104222042230422404200043000

44000450004600047000


E S T A D O D E F L U J O D EE F E C T I V O D I R E C T O

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 752 53

N O T A 1 . I N F O R M A C I Ó N G E N E R A L

Isapre Consalud S. A. se constituyó el 17 de febrero de 1998 como Sociedad Anónima cerrada y tiene su domicilio en Avenida Pedro Fontova 6650, comuna de Huechuraba, en la ciudad de Santiago, República de Chile. La Sociedad está regida por las disposiciones de la Ley 18.046 y por D.F.L. N° 1 de 2005 del Ministerio de Salud que fijó el texto refundido, coordinado y sistematizado de las leyes que regulan el sistema privado de salud administrado por las Instituciones de Salud Previsional.

Tiene una duración indefinida y su objeto social es el financiamiento de las prestaciones y beneficios de salud, así como las actividades que sean afines o complementarias al mismo, las que en ningún caso podrán implicar la ejecución de dichas prestaciones y beneficios, ni participar en la administración de prestadores.

La Sociedad se encuentra inscrita en la Superintendencia de Salud con el N° 107 y se encuentra sujeta a la fiscalización de dicha Superintendencia.

Es parte del Grupo ILC, vinculados en su operativa a la Cámara Chilena de la Construcción, siendo su principal accionista Inversiones La Construcción S. A. (ILC). Es una organización que opera en el área de la salud privada actuando como Isapre, haciéndose cargo de recaudar las primas por seguros de salud de los beneficiarios del sistema según distintos planes de prestaciones y pagando las prestaciones médicas y subsidios por incapacidad laboral regulados por ley.

Con una actividad en constante crecimiento, tiene su sede Central en Santiago y actualmente cuenta con 61 sucursales a lo largo de Chile.

Con fecha 12 de noviembre de 1998 la Sociedad emitió 49.999.500 acciones, las que fueron suscritas por la Corporación Isapre Consalud. El aporte se materializó con fecha 1° de enero de 1999, mediante el pago, cesión y transferencia de la totalidad de los activos y pasivos de la Corporación.

Con fecha 20 de Noviembre de 2000, en Junta General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad, se acordó la división de la sociedad Isapre Consalud S. A., en cinco sociedades, dando lugar a la constitución de las sociedades anónimas cerradas: “Megasalud S.A.”, “Compañía de Inversiones Huechuraba S.A.”, “Tecnogest S. A.” e “Inmobiliaria Marchant Pereira Diez S. A.”, además de la propia Isapre Consalud S. A., continuadora legal de la empresa y de su giro, y que conserva su nombre.

Los bienes y obligaciones que se asignen a las Sociedades que nacen de la división se radicarán en éstas al valor con el cual cada uno de ellos figure en la contabilidad de la sociedad indivisa (Isapre Consalud S. A) al cierre del ejercicio que termina el 31 de Diciembre de 2000, fecha desde la cual la presente división producirá todos sus efectos y, por tanto, sólo desde entonces se entenderán constituidas las nuevas sociedades y éstas iniciarán sus operaciones en forma independiente.La propiedad de Isapre Consalud S.A. a las fechas indicadas es la siguiente:

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016

N O T A 2 . R E S U M E N D E L A S P R I N C I P A L E S P O L I T I C A S C O N T A B L E S

2.1. PERIODO CUBIERTO

Los presentes estados financieros de Isapre Consalud S.A. comprenden:

Los estados de situación financiera clasificados y los estados de cambios en el patrimonio al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016.

Los estados de resultados por función, los estados de resultados integrales y los estados de flujo de efectivo directo, por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de los años 2017 y 2016, respectivamente.

2.2. BASES DE PREPARACIÓN

Los presentes estados financieros de Isapre Consalud S.A. se presentan en miles de pesos y han sido preparados de acuerdo a normas e instrucciones impartidas por la Superintendencia de Salud. En todo aquello no tratado por ella, si no se contrapone con sus instrucciones, se aplican las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el International Accouting Standards Board (IASB).

Las políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados financieros han sido diseñadas en función a las normas e instrucciones impartidas por la Superintendencia de Salud y a las normas técnicas emitidas por el IASB vigentes al 31 de diciembre de 2017 y aplicadas de manera uniforme a todos los ejercicios que se presentan en estos estados financieros.

El Directorio tomó conocimiento y aprobó la emisión de los presentes estados financieros en reunión de Directorio de fecha 18 de enero de 2018.

(En miles de pesos)

N O T A A L O SE S T A D O S F I N A N C I E R O S En consecuencia, la división comentada, surtió sus efectos a partir del 01.01.2001, fecha desde la cual también, cada una

de las sociedades se hizo responsable de sus obligaciones y derechos de sus actuales contratos de trabajo, tanto de Isapre Consalud S.A. como colectivos.

La propiedad de Isapre Consalud S.A. a las fechas indicadas es la siguiente:

ACCIONISTAS

Inversiones La Construcción S.A.

Cámara Chilena de la Construcción

TOTALES

NRO. ACCIONES

67.464.064

5

67.464.069

NRO. ACCIONES

67.464.064

5

67.464.069

%

99,99999

0,00001

100,0

%

99,99999

0,00001

100,0

31-12-2017 31-12-2016

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 754 55

2.3. CAMBIOS CONTABLES

Durante el periodo finalizado al 31 de diciembre de 2017, no se han efectuado cambios contables en relación con el ejercicio anterior.

2.4. NUEVAS NORMAS E INTERPRETACIONES EMITIDAS

Las siguientes enmiendas e interpretaciones han sido adoptadas en estos estados financieros:

ENMIENDAS A NIIF

Reconocimiento de activos por impuestos diferidos por pérdidas no

realizadas (enmiendas a NIC 12)

Iniciativa de Revelación (enmiendas a NIC 7)

Mejoras Anuales Ciclo 2014 – 2016 (enmiendas a NIIF 12)

NUEVAS NIIF

NIIF 9, Instrumentos Financieros

NIIF 15, Ingresos procedentes de contratos con clientes

NIIF 16, Arrendamientos

NIIF 17, Contratos de Seguros

ENMIENDAS A NIIF

Venta o Aportación de activos entre un Inversionista y su Asociada

o Negocio Conjunto (enmiendas a NIIF 10 y NIC 28)

Aclaraciones a NIIF 15, Ingresos procedentes de contratos con clientes

Clasificación y medición de transacciones de pagos basados en

acciones (enmiendas a NIIF 2)

Aplicación NIIF 9 “Instrumentos Financieros” con NIIF 4

“Contratos de Seguro” (enmiendas a NIIF 4)

Transferencias de propiedades de Inversión (enmiendas a NIC 40)

Mejoras anuales ciclo 2014-2016 (enmiendas a NIIF 1 y NIC 28)

Características de prepago con compensación negativa

(enmiendas a NIIF 9)

Participaciones de largo plazo en Asociadas y Negocios

Conjuntos (enmiendas a NIC 28)

Mejoras anuales ciclo 2015-2017

(enmiendas a NIIF 3, NIIF 11, NIC 12 y NIC 23)

FECHA DE APLICACIÓN OBLIGATORIA

Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2017









Fecha vigencia aplazada indefinidamente



Enfoque de superposición efectivo cuando se aplica por primera

vez la NIIF 9. Enfoque de aplazamiento efectivo para periodos

anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2018, y sólo están

disponibles durante tres años después de esa fecha.






La aplicación de estas enmiendas e interpretaciones no han tenido un impacto significativo en los montos reportados en estos estados financieros, sin embargo, podrían afectar la contabilización de futuras transacciones o acuerdos.Las siguientes nuevas normas y enmiendas han sido emitidas, pero su fecha de aplicación aún no está vigente.

NUEVAS INTERPRETACIONES

CINIIF 22, Operaciones en moneda extranjera y consideración

anticipada

CINIIF 23, Incertidumbre sobre tratamiento de impuesto a las

ganancias




La Administración de la Sociedad estima que la adopción de las nuevas normas y enmiendas, antes descritas, no tendrán un impacto significativo en los estados financieros de Isapre Consalud S.A., en en el caso particular de las siguientes normas, la Isapre declara:

NIIF 9, INSTRUMENTOS FINANCIEROS

La NIIF 9 trata la clasificación, medición y baja de activos y pasivos financieros e introduce nuevas reglas para:I) Contabilidad de cobertura, yII) Modelo de deterioro para activos financieros.

I) CoberturaLa Isapre ha confirmado que no espera que la norma tenga impacto en la contabilidad de coberturas, debido a que actualmente el modelo de negocio manejado por la institución, no mantiene Instrumentos de Coberturas de Activos y Pasivos.

II) Modelo de DeterioroLa Isapre ha confirmado que no espera que la norma tenga impacto en la contabilidad de las estimaciones por deterioro de las cuentas por cobrar, dado que mantiene un modelo de deterioro que no deberá sufrir cambios a un modelo de pérdida esperada.La administración estima que la adopción de la norma antes descrita, no tendrá un impacto significativo en los estados financieros de la Isapre en el periodo de su primera aplicación.

NIIF 15, INGRESOS PROCEDENTES DE CONTRATOS CON CLIENTES

Esta norma reemplazará a la NIC 18, que cubre los contratos de bienes y servicios, y la NIC 11, que cubre los contratos de construcción, y se basa en el principio de que los ingresos se reconocen cuando se transfiere el control de un bien o servicio a un cliente.

La Administración evaluó la aplicación de la nueva norma y ha determinado que no tiene efectos, dado que aplicaría a la contabilidad de las comisiones y costos directos de ventas, originados por la contratación de planes de salud que se relacionan directamente con comisiones y costos directos de ventas para la contratación de planes de salud y se espera que sean recuperados. Por lo tanto, seguirán siendo elegibles para capitalización de acuerdo con la NIIF 15 y se seguirán reconociendo como un activo por contrato a partir del 1 de enero de 2018.

La Administración estima que la adopción de la norma antes descrita, no tendrá un impacto significativo en los estados financieros de la Isapre en el periodo de su primera aplicación.

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 756 57

NIIF 16, ARRENDAMIENTOS

La norma afectará principalmente a la contabilidad de los arrendamientos operativos de la Isapre, debido a que casi todos los contratos de arrendamiento se reconocerán en el estado de situación financiera, ya que se elimina la distinción entre el arrendamiento financiero y el operativo. De acuerdo con la norma, se reconoce un activo (el derecho de uso del bien arrendado) y un pasivo financiero para pagar rentas. Las únicas excepciones son los arrendamientos a corto plazo y de valor poco significativo.

Sin embargo, la Isapre aún no ha evaluado en detalle qué otros ajustes, si los hay, son necesarios, por ejemplo, debido al cambio en la definición del término de arrendamiento y al tratamiento diferente de los pagos de arrendamiento variables y de las opciones de extensión y terminación. Por lo tanto, aún no es posible estimar la cantidad de activos de derecho de uso y de los pasivos de arrendamiento que deberán reconocerse en la adopción de la nueva norma y cómo esto puede afectar los resultados de la Isapre y la clasificación de los flujos de efectivo en el futuro.

La norma es obligatoria para los ejercicios iniciados en, o después del, 1 de enero de 2019. La Isapre no tiene intención de adoptar la norma antes de dicha fecha, así como tampoco aplicar el enfoque de transición simplificada y no reexpresará los importes comparativos para el año anterior a la adopción.

2.5. PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

a) Estado de Situación Financiera

En el estado de situación financiera adjunto, los saldos se clasifican en función de sus vencimientos, es decir, como corrientes aquellos con vencimiento igual o inferior a doce meses y como no corrientes, los de vencimiento superior a dicho periodo. En el caso que existiese obligaciones cuyo vencimiento es inferior a doce meses, pero cuyo refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a discreción de Isapre Consalud S.A., mediante contratos de crédito disponibles de forma incondicional con vencimiento a largo plazo, podrían clasificarse como pasivos no corrientes.

b) Estado de Resultados Integrales

Isapre Consalud S.A. ha optado por presentar sus estados de resultados clasificados por función.

C) ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Isapre Consalud S.A. ha optado por presentar su estado de flujo de efectivo de acuerdo al método directo.Para efectos de preparación del estado de flujos de efectivo, Isapre Consalud S.A. ha adoptado las siguientes definiciones:El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los depósitos a plazo en entidades de crédito y cualquier otra inversión a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento original igual o menor a tres meses.

• Actividades de operación: Son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios de Isapre Consalud S.A., así como otras actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación.

• Actividades de inversión: Corresponden a actividades de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.

• Actividades de financiación: Actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero.

2.6. MONEDA DE PRESENTACIÓN Y MONEDA FUNCIONAL

Las partidas incluidas en los estados financieros de la Sociedad se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera (“moneda funcional”). Los estados financieros se presentan en pesos chilenos, que es la moneda funcional y de presentación de Isapre Consalud S.A.Los resultados y la situación financiera de Isapre Consalud S.A. no tienen una moneda funcional diferente de la moneda de presentación, por lo tanto no requieren de la conversión a moneda de presentación.

2.7. COMPENSACIÓN DE SALDOS Y TRANSACCIONES

Como norma general en los estados financieros no se compensan los activos y pasivos, ni los ingresos y gastos, salvo en aquellos casos en que la compensación sea requerida o esté permitida por alguna norma y esta presentación sea el reflejo del fondo de la transacción.Los ingresos o gastos con origen en transacciones que, contractualmente o por imperativo de una norma legal, contemplan la posibilidad de compensación en Isapre Consalud S.A., tiene la intención de liquidar por su importe neto o de realizar el activo y proceder al pago del pasivo de forma simultánea, se presentan netos en la cuenta de resultados.

2.8. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

Los gastos de reparaciones, conservación y mantenimiento se imputan a resultados del ejercicio en que se producen.Los costos de ampliación, modernización o mejoras que representen un aumento de la productividad, capacidad o eficiencia o un aumento de la vida útil, son capitalizados aumentando el valor de los bienes.La utilidad o pérdida resultantes de la enajenación o retiro de un bien se calcula como la diferencia entre el precio obtenido en la enajenación y el valor neto de depreciación registrado en los libros reconociendo el cargo o abono a resultados del ejercicio.Los elementos de propiedades, planta y equipo, se deprecian siguiendo el método lineal, mediante la distribución del costo de adquisición de los activos menos el valor residual estimado entre los años de vida útil estimada de los elementos. A continuación se presentan los principales elementos de propiedad, planta y equipo y sus años de vida útil:

CONCEPTOS: RANGO - AÑOS

Edificios 60 a 80 años

Instalaciones 15 a 20 años

Equipamiento de tecnologías de la información 3 a 5 años

Mejoras de bienes raíces arrendados 5 a 8 años

El valor residual y la vida útil de los elementos de propiedad, planta y equipos se revisan anualmente y su depreciación comienza cuando los activos están en condiciones de uso.

Los terrenos se registran de forma independiente de los edificios o instalaciones que puedan estar asentadas sobre los mismos y se entiende que tienen una vida útil indefinida, y por lo tanto, no son objetos de depreciación.

Isapre Consalud S.A. evalúa, al menos anualmente, la existencia de un posible deterioro de valor de los activos de propiedades, plantas y equipos. Cualquier reverso de la pérdida de valor por deterioro, se registra en resultado o patrimonio según corresponda. Al 31 de diciembre de 2017 no se identificaron indicadores de deterioro.

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 758 59

2.9. PROPIEDADES DE INVERSIÓN

Se incluyen terrenos, edificios y construcciones que se mantienen con el propósito de obtener ingresos en futuras ventas, plusvalías o bien explotarlos bajo un régimen de arrendamiento y no son ocupados por Isapre Consalud S.A. Dichos activos se valorizan inicialmente a su valor revaluado como costo atribuido, más todos los gastos incurridos que sean asignables directamente. Posteriormente, se valorizan a su costo atribuido neto de depreciación y pérdidas por deterioro de valor. La depreciación se distribuye linealmente en función de la vida útil de los correspondientes bienes.

2.10. ACTIVOS DISPONIBLES PARA LA VENTA Y OPERACIONES DISCONTINUAS

La Sociedad clasifica como activos no corrientes mantenidos para la venta las propiedades, plantas y equipos, las inversiones en asociadas y los grupos sujetos a desapropiación (grupo de activos que se van a enajenar junto con sus pasivos directamente relacionados), para los que a la fecha de cierre de los Estados Financieros se ha comprometido su venta o se han iniciado gestiones para ella y se estima que se llevará a cabo dentro de los doce meses siguientes a dicha fecha. Estos activos o grupos sujetos a desapropiación se valorizan al valor en libros o al valor estimado de venta deducidos los costos necesarios para la venta, el que sea menor, y dejan de amortizarse desde el momento en que son clasificados como activos no corrientes mantenidos para la venta.

2.11. INTANGIBLES

A) PROGRAMAS INFORMÁTICOS

El software computacional incluye las licencias para programas informáticos y los costos de los desarrollos informáticos propios, capitalizados sobre la base de los costos reales en que se ha incurrido. Se amortizan linealmente durante sus vidas útiles estimadas. Para el software se realizó una evaluación técnica de la vida útil remanente.

B) OTROS INTANGIBLES

El otro componente del rubro corresponde al valor pagado por la compra de la totalidad de los contratos de salud previsional y la cartera de afiliados de Isapre Sfera S.A., el cual se amortiza en un periodo equivalente a los beneficios esperados que generará dicha cartera.

C) GASTOS DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO

Los gastos de investigación se reconocen como un gasto cuando se incurre en ellos. Los costos incurridos en proyectos de desarrollo (relacionados con el diseño y prueba de productos nuevos o mejorados) se reconocen como activo intangible cuando se cumplen los siguientes requisitos:

• Técnicamente, es posible completar la producción del activo intangible de forma que pueda estar disponible para su utilización o su venta;• La administración tiene intención de completar el activo intangible en cuestión, para usarlo o venderlo;• Existe la capacidad para utilizar o vender el activo intangible;• Es posible demostrar la forma en que el activo intangible vaya a generar probables beneficioseconómicos en el futuro;• Existe disponibilidad de los adecuados recursos técnicos, financieros o de otro tipo, paracompletar el desarrollo y para utilizar o vender el activo intangible; y• Es posible valorar, de forma fiable, el desembolso atribuible al activo intangible durante sudesarrollo.

Otros gastos de desarrollo se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los costos de desarrollo previamente reconocidos como un gasto no se reconocen como un activo en un ejercicio posterior. Los costos de desarrollo con una vida útil finita que se capitalizan se amortizan desde su utilización de manera lineal durante el periodo que se espera generen beneficios.Los activos de desarrollo se someten a pruebas de pérdidas por deterioro anualmente, de acuerdo con la NIC 36.

2.12. COSTOS DE ADQUISICIÓN DIFERIDOS

Las comisiones y costos directos de ventas, originados por la contratación de planes de salud, se difieren considerando que existen estudios que demuestran que el periodo de permanencia de la cartera de afiliados es de 64 meses y con el propósito de correlacionar ingresos (cotizaciones) con gastos, se permite reconocer como activo dicho monto (DAC) y diferirlo en el periodo promedio de permanencia de los afiliados.

La Administración de la Sociedad, evalúa en forma periódica las políticas de retención aplicadas, y evolución experimentada por su negocio en la metodología de cálculo de los periodos de permanencia, efectuando de ser necesario, las actualizaciones acorde a dicha evolución. Ver Nota 4.4. a los estados financieros.

2.13. DETERIORO DE ACTIVOS

Isapre Consalud S.A. utiliza los siguientes criterios para evaluar deterioros, en caso que existan:

Activos financieros:Los activos financieros están deteriorados si existe evidencia objetiva que demuestre que un evento que causa la pérdida haya ocurrido después del reconocimiento inicial del activo y ese evento tiene impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero, que pueda ser estimado con fiabilidad.

Una pérdida por deterioro en relación con activos financieros registrados al costo amortizado se calcula como la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor actual de los flujos de efectivo estimados, descontados a la tasa de interés efectiva.

Una pérdida por deterioro en relación con un activo financiero disponible para la venta se calcula en referencia a su valor razonable.

Los activos financieros significativos son examinados individualmente para determinar su deterioro. Los activos financieros restantes son evaluados colectivamente por Isapre Consalud S.A. dado que comparten características similares de riesgo crediticio.Todas las pérdidas por deterioro son reconocidas en resultado. Cualquier pérdida acumulada en relación con un activo financiero disponible para la venta, que haya sido reconocido anteriormente en patrimonio, es transferido al resultado cuando existe indicio de deterioro.

El reverso de una pérdida por deterioro ocurre solo si este puede ser relacionado objetivamente con un evento ocurrido después de que este fue reconocido. En el caso de los activos financieros registrados al costo amortizado y para los disponibles para la venta que son títulos de venta, el reverso es reconocido en el resultado. En el caso de los activos financieros que son títulos de renta variables, el reverso es reconocido directamente en patrimonio.

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Activos no financieros:A cada fecha de reporte, la Sociedad evalúa si existen indicadores de que un activo podría estar deteriorado. Si tales indicadores existen, o cuando existe un requerimiento anual de pruebas de deterioro de un activo, se realiza una estimación del monto recuperable del activo. El monto recuperable de un activo es el mayor entre el valor justo de un activo o unidad generadora de efectivo, menos los costos de venta y su valor en uso y es determinado para un activo individual a menos que el activo no genere entradas de efectivo que sean claramente independientes de los de otros activos.

Cuando el valor libro de un activo excede su monto recuperable, el activo es considerado deteriorado y es disminuido a su monto recuperable.

Al evaluar el valor en uso, los flujos futuros de efectivo estimados son descontados a su valor presente, usando una tasa de descuento antes de impuesto que refleja las evaluaciones actuales de mercado, del valor del dinero en el tiempo y los riesgos específicos activo. Para determinar el valor justo menos costos de venta, se usa un modelo de valuación apropiado. Estos cálculos son corroborados por múltiplos de valuación, precios de acciones cotizadas para filiales cotizadas públicamente u otros indicadores de valor justo disponibles.

Las pérdidas por deterioro de operaciones continuas, son reconocidas en el estado de resultados en las categorías de gastos consistentes con la función del activo deteriorado.

Para activos no financieros, se realiza una evaluación a cada fecha de reporte respecto de si existen indicadores de que la pérdida por deterioro reconocida anteriormente podría ya no existir o podría haber disminuido. Si existe tal indicador, la Sociedad estima el monto recuperable. Una pérdida por deterioro anteriormente reconocida, es reversada solamente si ha habido un cambio en las estimaciones usadas para determinar el monto recuperable del activo, desde que se reconoció la última pérdida por deterioro. Si ese es el caso, el valor libro del activo es aumentado a su monto recuperable. Ese monto aumentado no puede exceder el valor libro que habría sido determinado, neto de depreciación, si no se hubiese reconocido una pérdida por deterioro del activo en años anteriores. Tal reverso es reconocido en el estado de resultados a menos que un activo sea registrado al monto reevaluado, caso en el cual el reverso es tratado como un aumento de reevaluación. Las pérdidas por deterioro reconocidas, relacionadas con menor valor, no son reversadas por aumentos posteriores en su monto recuperable.

No se constataron circunstancias que ameritaran ajustes por deterioro de activos salvo la provisión para deudas incobrables.

2.14. INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS FINANCIEROS

Los activos financieros dentro del alcance de NIC 39 son sustancialmente clasificados como activos financieros a valor justo a través de Resultados o Créditos y cuentas por cobrar. Cuando los instrumentos financieros son reconocidos inicialmente, son medidos a su valor justo (en el caso de inversiones no a valor justo a través de resultados) más costos de transacción directamente atribuibles.

2.15. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Las cuentas comerciales a cobrar se reconocen inicialmente por su valor razonable (valor nominal que incluye un interés implícito) y posteriormente por su costo amortizado de acuerdo con el método del tipo de interés efectivo, menos la provisión por pérdidas por deterioro del valor. Se establece una provisión para pérdidas por deterioro de cuentas comerciales a cobrar cuando existe evidencia objetiva de que la Sociedad no será capaz de cobrar todos los importes que se le adeudan de acuerdo con los términos originales de las cuentas a cobrar.

La existencia de dificultades financieras significativas por parte del deudor, la probabilidad de que el deudor entre en quiebra o reorganización financiera y la falta o mora en los pagos se consideran indicadores de que la cuenta a cobrar se ha deteriorado.

El interés implícito se desagrega y reconoce como ingreso financiero a medida que se devengan los intereses.

El importe de la provisión es la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor actual de los flujos futuros estimados, descontados a la tasa de interés efectiva. El valor de libros del activo se reduce por medio de la cuenta de provisión y el monto de la pérdida se reconoce con cargo al estado de resultados. Cuando una cuenta por cobrar se considera incobrable, se castiga contra la respectiva provisión de deterioro. La recuperación posterior de montos previamente castigados se reconoce como abono en el estado de resultados.

2.16. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los depósitos a plazo en entidades de crédito, otras inversiones a corto plazo de gran liquidez, con un vencimiento original de tres meses o menos. En el estado de situación financiera, de existir sobregiros se clasifican como préstamos en el pasivo corriente.

2.17. DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS

La distribución de dividendos a los accionistas se reconoce como un pasivo al cierre de cada ejercicio en los estados financieros, en función de la política de dividendos acordada por la Junta de Accionistas, que habitualmente considera en el mes de abril de cada año la aprobación de la política específica de dividendos sobre los resultados del año anterior. En relación a ello el pasivo reconocido al cierre del ejercicio, corresponde al dividendo mínimo legal.

2.18. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar se reconocen a su valor nominal, ya que su plazo de pago es de corto plazo y no existe diferencia material con su valor razonable.

Los excedentes pagados por los cotizantes son reconocidos en conformidad con las disposiciones contenidas en el artículo 188 del DFL N° 1, de 2005, del Ministerio de Salud.

2.19. PASIVOS FINANCIEROS

Los recursos ajenos se reconocen, inicialmente, por su valor razonable, netos de los costos en que se haya incurrido en la transacción. Posteriormente, los recursos ajenos se valorizan por su costo amortizado; cualquier diferencia entre los fondos obtenidos (netos de los costos necesarios para su obtención) y el valor de reembolso, se reconoce en el estado de resultados durante el plazo de la deuda de acuerdo con el método de la tasa de interés efectiva.

El método de la tasa interés efectiva consiste en aplicar la tasa de mercado de referencia para deudas de similares características al importe de la deuda (neto de los costos necesarios para su obtención).

Los recursos ajenos se clasifican como pasivos corrientes a menos que la Sociedad tenga un derecho incondicional a diferir su liquidación durante al menos 12 meses después de la fecha del balance.

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2.20. IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS

Isapre Consalud S.A. contabiliza el impuesto a la renta corriente sobre la base de la renta líquida imponible determinada según las normas establecidas en la Ley de Impuesto a la Renta.Los impuestos diferidos originados por diferencias temporarias y otros eventos que crean diferencias entre la base contable y tributaria de activos y pasivos, se registran de acuerdo con las normas establecidas en NIC 12 “Impuesto a la Renta”.

El resultado por impuesto a las ganancias del ejercicio, se determina como la suma del impuesto corriente declarado, que resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la base imponible del ejercicio, una vez aplicadas las deducciones tributarias, más la variación de los activos y pasivos por impuestos diferidos y créditos tributarios. Las diferencias entre el valor contable de los activos y pasivos y su base tributaria, generan los saldos de impuestos diferidos de activo o de pasivo, que se calculan utilizando las tasas impositivas que se espera estén vigentes cuando los activos y pasivos se realicen.

El impuesto corriente y las variaciones en los impuestos diferidos, se registran en resultados o en el rubro de ingreso (gasto) por impuesto a las ganancias o en el rubro de patrimonio neto en el estado de situación financiera, en función de donde se hayan registrado las ganancias o pérdidas que lo hayan originado, excepto activos o pasivos que provengan de combinaciones de negocio.

Los activos por impuestos diferidos y créditos tributarios se reconocen únicamente cuando se considera probable que existan ganancias tributarias futuras suficientes para recuperar las deducciones por diferencias temporarias y hacer efectivos los créditos tributarios. Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias.

2.21. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

La Sociedad reconoce el gasto por vacaciones del personal mediante el método del devengo. Este beneficio corresponde a todo el personal y equivale a un importe fijo según los contratos individuales de cada trabajador. Además este ru bro contiene la participación devengada al término del ejercicio. Este beneficio es registrado a su valor nominal.

2.22. PROVISIONES

La obligación presente legal o implícita existente a la fecha de los estados financieros, surgida como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales probables para Isapre Consalud S.A., se registran en el estado de situación financiera como provisiones por el valor actual del monto probable que Isapre Consalud S.A. estima tendrá que desembolsar para pagar la obligación.

Las provisiones se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible a la fecha de emisión de los estados financieros, sobre las consecuencias del suceso en el que trae su causa y son reestimadas en cada cierre contable posterior.

Las provisiones relacionadas directamente al negocio de la Sociedad, corresponden a provisiones de prestaciones ocurridas y no liquidadas, y en litigio, por gastos de salud y subsidios por incapacidad laboral (SIL), las que se calculan de acuerdo a metodología impartida por la Circular IF/N° 140 de la Superintendencia de Salud, según se expresa a

continuación:

I) Gastos de Salud

Considera aquellos beneficios y/o prestaciones que, habiéndose materializado a la fecha de cierre de los estados financieros, aún no han sido contabilizados.

Para el cálculo de la provisión se consideran las prestaciones ocurridas y no reportadas a la Isapre, y las prestaciones ocurridas, reportadas y no valorizadas.

Como base de información se consideran los Bonos Hospitalarios, Programas Médicos, Reembolsos Hospitalarios y Reembolsos Ambulatorios, considerando factores tales como: comportamiento de la siniestralidad, evolución histórica, variables estacionales, plazos de tramitación, precios, GES, resolución de programas médicos y montos de prestaciones ocurridas al cierre de cada trimestre y que fueron liquidadas al trimestre siguiente.

II) Subsidios por Incapacidad Laboral (SIL)

Considera todas las licencias médicas que habiéndose presentado, aún no se han valorizado y aquéllas que, correspondiendo al periodo de cierre no han sido presentadas en la Isapre.

Para el cálculo de la provisión fueron considerados los siguientes factores: Comportamiento de la siniestralidad, evolución histórica, variables estacionales, y monto de prestaciones ocurridas al cierre de cada trimestre y que fueron liquidadas al trimestre siguiente.

Para la determinación de la provisión, se considera el promedio móvil de los últimos doce meses del costo de los subsidios devengados, correspondientes a cada cierre mensual, y que fueron contabilizadas en fechas posteriores.

2.23. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS

Los ingresos son reconocidos en la medida que es probable que los beneficios económicos que fluirán a Isapre Consalud S.A. puedan ser confiablemente medidos. Los siguientes criterios específicos de reconocimiento también deben ser cumplidos antes de reconocer ingresos.

I). Ingresos ordinarios

Los ingresos ordinarios asociados a la prestación de servicios se reconocen considerando el grado de realización o devengamiento de la prestación a la fecha de balance, siempre y cuando el resultado de la transacción pueda ser estimado con fiabilidad. Para estos estados financieros se aplicó el criterio de lo devengado para todas las transacciones y los efectos de los ajustes por la aplicación del mismo se detallan en cada rubro.

De acuerdo a lo indicado en la NIC 18 es necesario reconocer los ingresos sobre base devengada, lo que implica reconocer las cotizaciones no declaradas y no pagadas (NDNP) surgidas por la obligación de los afiliados de enterar la

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cotización (firma de los contratos entre los afiliados y la Isapre). Las NDNP deben ser registradas netas de su deterioro, evitando así reconocer activos que finalmente no se materialicen como incremento patrimonial.

II). Ingresos por intereses

Los ingresos son reconocidos a medida que los intereses son devengados en función del capital que está pendiente de pago y de la tasa de interés aplicable.

La tasa de interés efectiva es la tasa de descuento que iguala exactamente los flujos de efectivo por cobrar con el valor neto en los libros del activo. El cálculo de la tasa de interés efectiva, cuando corresponde, incluye las comisiones y otros conceptos pagados, como los costos de transacción que son incrementales, directamente atribuibles a la transacción.

III). Ingresos por dividendos

Los ingresos por dividendos se reconocen cuando se establece el derecho a recibir el pago.

2.24. ARRENDAMIENTOS

a. Cuando la Sociedad es el arrendatario – Arrendamiento financiero

Los arrendamientos de propiedades, planta y equipos cuando la Sociedad tiene sustancialmente todos los riesgos y ventajas derivados de la propiedad se clasifican como arrendamientos financieros.Los arrendamientos financieros se capitalizan al inicio del arrendamiento al valor razonable de la propiedad arrendada o al valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento, el menor de los dos.Cada pago por arrendamiento se distribuye entre el pasivo y las cargas financieras para conseguir un tipo de interés constante sobre el saldo pendiente de la deuda. Las correspondientes obligaciones por arrendamiento, netas de cargas financieras, se incluyen en otras cuentas a pagar a largo plazo. El elemento de interés del costo financiero se carga en el estado de resultados durante el periodo de arrendamiento. El inmovilizado adquirido en régimen de arrendamiento financiero se deprecia durante su vida útil o la duración del contrato, el menor de los dos.

b. Cuando la Sociedad es el arrendatario – Arrendamiento operativo

Los arrendamientos en los que el arrendador conserva una parte importante de los riesgos y ventajas derivados de la titularidad se clasifican como arrendamientos operativos. Los pagos en concepto de arrendamiento operativo (netos de cualquier incentivo recibido del arrendador) se cargan en el estado de resultados sobre una base lineal durante el periodo de arrendamiento.

c. Cuando la Sociedad es el arrendador

Los activos arrendados a terceros bajo contratos de arrendamiento operativo se incluyen dentro de Propiedades, planta y equipo o en Propiedad de Inversión, según corresponda.Los ingresos derivados del arrendamiento se reconocen de forma lineal durante el plazo del arrendamiento.

2.25. PROVISIONES POR RIESGO DE CRÉDITO

Las provisiones para cubrir los riesgos de pérdida de los activos han sido constituidas de acuerdo a NIC 39, el cual considera la estimación de pérdidas incurridas y obedece a los atributos de los deudores y sus créditos. Al tratarse de créditos sujetos a evaluación grupal se considerarán automáticamente en esta cartera los créditos que presenten una morosidad igual o superior a 180 días y todos los demás créditos que mantenga el mismo deudor.

2.26. GARANTÍA SUPERINTENDENCIA DE SALUD

La Sociedad mantiene instrumentos financieros, para dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 181 y siguientes del DFL N° 1, de 2005, del Ministerio de Salud y en la Circular N°77 de 2004 de la Superintendencia de Salud.

2.27. PRESCRIPCIÓN SUBSIDIOS POR INCAPACIDAD LABORAL (SIL)

La prescripción de Subsidios por Incapacidad Laboral (SIL) de los medios de pago pendientes de cobro, al cierre de cada ejercicio, se realiza de acuerdo a normas y plazos establecidos en la normativa vigente.

2.28. MEDIO AMBIENTE

La actividad de Isapre Consalud no se encuentra dentro de las que pudieren afectar el medio ambiente, por lo tanto, a la fecha de cierre de los presentes estados financieros no tiene comprometidos recursos ni se han efectuado pagos derivados de incumplimiento de ordenanzas municipales u otros organismos fiscalizadores.

N O T A 3 . G E S T I O N D E L R I E S G O F I N A N C I E R O

En el curso normal de sus negocios y actividades de financiamiento, Isapre Consalud S.A. está expuesto a distintos riesgos de naturaleza financiera que pueden afectar de manera significativa el valor económico de sus flujos y activos y, en consecuencia, sus resultados. Las políticas de administración de riesgo son aprobadas y revisadas por el Directorio de Isapre Consalud S.A.

Cabe hacer presente que la Superintendencia de Salud, mediante la Circular IF/N° 304 del 27 de diciembre de 2017, impartió instrucciones a las Isapres sobre una nueva metodología extracontable de cálculo para la determinación de los Indicadores de Liquidez y Patrimonio, con el objetivo según señala, de “corregir las cuentas que se deben considerar al informar los indicadores legales de patrimonio y liquidez, para aislar los efectos del uso de la cuenta corriente mercantil y otros activos que no representan inversión efectiva, de manera que reflejen con mayor exactitud la situación financiera de las Isapres”. Esta normativa entraría en vigencia en un primer periodo de ajuste, con la entrega del informe complementario de la FEFI correspondiente al 31 de diciembre de 2018, cuya fecha de entrega es el 31 de enero de 2019. Consalud interpuso un Recurso de Reposición y en subsidio uno Jerárquico en contra de dicha Circular.

A continuación se presenta una definición de los riesgos que enfrenta Isapre Consalud S.A., tanto una caracterización y cuantificación de éstos, como una descripción de las medidas de mitigación actualmente en uso por parte de Isapre Consalud S.A.

3.1. RIESGO DE MERCADO

Las regulaciones, normas y criterios estables permiten evaluar adecuadamente los proyectos y reducir el riesgo de las inversiones, siendo por ello relevante un adecuado seguimiento de la evolución de la normativa. La mayor parte de los negocios que desarrolla Isapre Consalud S.A., están regulados por las Superintendencia de Salud, las que a través de sus propias normas buscan velar por la transparencia y fiscalización oportuna de sus regulados en diversos aspectos, destacando la administración de riesgos de distinta índole.

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 766 67

a) Exposición ante Cambios en el Marco Regulatorio

De acuerdo con las informaciones oficiales emanadas del Gobierno, no existe prioridad para enviar un proyecto de ley al Congreso Nacional que modifique el sistema Isapre, de manera que el actual marco regulatorio se mantendrá sin modificaciones durante al menos un par de años más.

b) Alto Nivel de Competencia

En este mercado se presentan fuertes niveles de competencia. Este escenario requiere de otorgamiento de beneficios cada vez mejores para mantener y mejorar la posición competitiva y desarrollar nuevos productos y promociones para atraer al afiliado y beneficiario de Isapre Consalud S.A.No obstante lo anterior, no se avizoran cambios importantes en términos de composición o un cambio de estrategia en los actores, que pudiese impactar de forma significativa a Isapre Consalud S.A.

c) Sensibilidad ante Cambios en la Actividad Económica

Este mercado presenta en general una alta correlación con el ciclo de la economía, especialmente con los niveles de empleo. El aumento en el desempleo podría afectar las recaudaciones del sector.Un cambio en la actividad económica pudiese variar la capacidad de pago de las personas aumentando la mora de pago de cotizaciones o la desafiliación, esto en correlación con las cifras entregadas por las proyecciones del Banco Central y Gobierno debiese ajustar la operación a niveles administrables.

3.2. RIESGO DE TASA DE INTERÉS

El objetivo de la gestión de riesgo de tasas de interés es alcanzar un equilibrio en la estructura de financiamiento que permita minimizar el costo de la deuda con una volatilidad reducida en el estado de resultados.

En este sentido la Sociedad posee una baja exposición al riesgo asociado a las fluctuaciones de las tasas de interés en el mercado, ya que el volumen del financiamiento externo es relativamente bajo.

3.3. RIESGO DE CRÉDITO

Este riesgo está referido a la capacidad de terceros de cumplir con sus obligaciones financieras con Isapre Consalud S.A.. Dentro de las partidas expuestas a este riesgo se distinguen 2 categorías:

a) Activos Financieros

Corresponde a los saldos de efectivo y equivalentes de efectivo, depósitos a plazo y valores negociables. La capacidad de Isapre Consalud S.A. de recuperar estos fondos a su vencimiento depende de la solvencia del banco en el que se encuentren depositados. Como mitigante a este riesgo, Isapre Consalud S.A. tiene una política financiera que específica parámetros de calidad crediticia que deben cumplir las instituciones financieras para poder ser consideradas elegibles como depositarias de los productos ya indicados, así como límites máximos de concentración por institución.

b) Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar

El riesgo de incobrabilidad de los deudores comerciales de Isapre Consalud S.A. es bajo, y se establece cuando existe evidencia objetiva de que Isapre Consalud S.A. no será capaz de cobrar todos los importes que se le adeuda de acuerdo con los términos originales de las cuentas a cobrar.

Para ello, Isapre Consalud S.A. mantiene una política vigente de riesgo de cobranza de su cartera de clientes y establece periódicamente las provisiones de incobrabilidad necesarias para mantener y registrar en sus estados financieros los efectos de esta incobrabilidad.Los vencimientos de Activos y Pasivos Financieros se detallan en Notas 17 y 18.

3.4. RIESGO DE LIQUIDEZ

Este riesgo está asociado a la capacidad de la Sociedad, para amortizar o refinanciar a precios de mercado razonables los compromisos financieros adquiridos, y a su capacidad para ejecutar sus planes de negocios con fuentes de financiamiento estables. Isapre Consalud S.A. no presenta pasivos relevantes por estos conceptos.

Isapre Consalud S.A. estima que la generación de flujos de fondos para hacer frente a las obligaciones financieras es suficiente, porque los plazos de pago de sus obligaciones son por prestaciones médicas y subsidios, que están moderados con los ingresos que se reciben de los afiliados.

Por otra parte Isapre Consalud S.A. estima que el grado de endeudamiento es adecuado a los requerimientos de sus operaciones normales y de inversión, establecidos en su plan financiero.

Los vencimientos de Activos y Pasivos Financieros se detallan en Notas 17 y 18.

3.5. RIESGO DE SEGUROS

En el negocio de Isapres, el principal elemento de riesgo en relación a la siniestralidad es la correcta tarificación de los planes de salud comercializados y la adecuada correspondencia con los costos y tarifas de convenios con prestadores de salud, intensidad de uso y frecuencia de sus cotizantes. Este es un riesgo importante en la industria por los bajos márgenes netos con que opera, para mitigar este riesgo, Isapre Consalud S.A. cuenta con completos modelos de tarificación y un equipo experto en estas materias.

Aquí la gestión del riesgo se focaliza en tener una adecuada tarifa de los distintos planes de salud ofrecidos, que consideren las variables de ingresos de sus potenciales clientes, segmento socio-económico, permanencia y tasa de morosidad, y a su vez la siniestralidad estimada según el segmento de población que se atienda.

Con respecto al Área Seguros de Salud, es importante mencionar que se maneja una posición neta de fondos en efectivo y equivalentes de efectivo que le permiten cumplir adecuadamente el pago de sus compromisos financieros con los afiliados y prestadores de servicios de salud. Asimismo, no mantiene pasivos relevantes de corto plazo con entidades financieras.

La Sociedad mantiene garantía con instrumentos financieros, para dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos N° 181 y siguientes del DFL1, de 2005, del Ministerio de Salud y la Circular N°77 del 10 de junio de 2004 de la Superintendencia de Salud, de acuerdo a las disposiciones legales vigentes. N O T A 4 . R E V E L A C I O N E S D E L O S J U I C I O S Q U E L A G E R E N C I A H A Y A R E A L I Z A D O A L A P L I C A R L A S P O L I T I C A S C O N T A B L E S D E L A S O C I E D A D

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 768 69

c) Provisiones por Litigios y Otras Contingencias

Isapre Consalud S.A. evalúa periódicamente la probabilidad de pérdida de sus litigios y contingencias de acuerdo a las estimaciones realizadas por sus asesores legales.

En los casos que la administración y los abogados de Isapre Consalud S.A. han opinado que se obtendrán resultados favorables o que los resultados son inciertos, de aquellos juicios que se encuentran en trámite, no se constituyen provisiones al respecto.

d) Cálculo del Impuesto Sobre Beneficios y Activos por Impuestos Diferidos

La correcta valoración del gasto por concepto de impuesto sobre beneficios depende de varios factores, incluyendo estimaciones en el ritmo y la realización de los activos por impuestos diferidos y la periodicidad de los pagos del impuesto sobre beneficios. Los cobros y pagos actuales pueden diferir materialmente de estas estimaciones como resultado de cambios en las normas impositivas, así como de transacciones futuras imprevistas que impacten los balances de impuestos de Isapre Consalud S.A.

4.1. DEUDORES DE COTIZACIÓN

a) Cotizaciones Declaradas y No Pagadas.

La composición de este ítem se desglosa en el siguiente cuadro:

TRAMO REFERENCIAL DE ANTIGÜEDAD EN

MESES

31-12-2017 31-12-2016

0–3

4–6

7–12

>12

TOTALES

ESTIMACIÓN DE INCOBRABILIDAD

%

MONTO BRUTO

M$

MONTO NETO

M$

23,90%

92,60%

98,12%

100,00%

1.694.831

547.163

799.128

4.492.088

7.533.210

1.289.766

40.490

15.029

-

1.345.285


%

MONTO BRUTO

M$

MONTO NETO

M$

25,00%

90,50%

97,76%

100,00%

1.751.359

444.759

596.973

3.586.537

6.379.628

1.313.520

42.252

13.387

-

1.369.159

En la aplicación de las políticas contables de Isapre Consalud S.A., las que se describen en la Nota 2, la Administración hace estimaciones y juicios en relación al futuro sobre los valores en libros de los activos y pasivos. Las estimaciones y los juicios asociados se basan en la experiencia histórica y en otros factores que son considerados relevantes. Los resultados actuales podrían diferir de estas estimaciones.

La Administración necesariamente efectúa juicios y estimaciones que tienen un efecto significativo sobre las cifras presentadas en los estados financieros. Cambios en los supuestos y estimaciones podrían tener un impacto significativo en los estados financieros. A continuación se detallan las estimaciones y juicios críticos usados por la administración:

a) Deterioro de Activos

A la fecha de cierre de cada ejercicio, o en aquella fecha en que se considere necesario, se analiza el valor de los activos para determinar si existe algún indicio de que dichos activos hubieran sufrido una pérdida por deterioro. En caso de que exista algún indicio, se realiza una estimación del monto recuperable de dicho activo para determinar, en su caso, el importe del saneamiento necesario. Si se trata de activos identificables que no generan flujos de caja de forma independiente, se estima la recuperabilidad de la Unidad Generadora de Efectivo a la que pertenece el activo.

En el caso de las Unidades Generadoras de Efectivo a las que se han asignado activos tangibles o activos intangibles con una vida útil indefinida, el análisis de su recuperabilidad se realiza de forma sistemática al cierre de cada ejercicio o bajo circunstancias consideradas necesarias para realizar tal análisis.

El monto recuperable es el mayor entre el valor de mercado menos el costo necesario para su venta y el valor en uso, entendiendo por éste el valor actual de los flujos de caja futuros estimados. Para el cálculo del valor de recuperación del inmovilizado material, el valor en uso es el criterio utilizado por Isapre Consalud S.A.

Para estimar el valor en uso, Isapre Consalud S.A. prepara las provisiones de flujos de caja futuros antes de impuestos a partir de los presupuestos más recientes aprobados por la Administración. Estos presupuestos incorporan las mejores estimaciones disponibles de ingresos y costos de las Unidades Generadoras de Efectivo utilizando tanto las mejores estimaciones como la experiencia del pasado y las expectativas futuras.

Estos flujos se descuentan para calcular su valor actual a una tasa, antes de impuestos, que recoge el costo de capital del negocio en que se desarrolla.

En el caso de que el importe recuperable sea inferior al valor neto en libros del activo, se registra la correspondiente provisión por pérdida por deterioro por la diferencia, con cargo a resultados.

Las pérdidas por deterioro reconocidas en un activo en ejercicios anteriores son revertidas cuando se produce un cambio en las estimaciones sobre su valor recuperable aumentando el valor del activo con abono a resultados con el límite del valor en libros que el activo hubiera tenido de no haberse realizado el deterioro.

b) Vidas útiles de Propiedades, Planta y Equipos

Isapre Consalud S.A. determina las vidas útiles estimadas y los correspondientes cargos por depreciación de sus activos fijos. Esta estimación está basada en los ciclos de vida de sus operaciones de acuerdo a la experiencia histórica y el ambiente de la industria.

Deuda DNP: Corresponden a deudas de empleadores que no enteran los pagos previsionales de salud en los organismos previsionales, pero sí reconocen mediante una declaración sustentada en la disposición legal art. 30, ley N° 18.933, la obligación de pago de las cotizaciones deducidas desde las remuneraciones de sus trabajadores.

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 770 71

• Incumplimiento Presunto: Corresponde al diferencial entre las cotizaciones pactadas en los contratos de salud previsional y las cotizaciones declaradas y pagadas y las cotizaciones declaradas y no pagadas.

• Incumplimiento Presunto Ajustado: Corresponde al activo o recurso controlado por la empresa y que generara beneficios económicos futuros y surge como ingreso después de habers e aplicado el factor de ajuste.

• Periodo de Remuneración: Corresponde al mes de liquidación de la remuneración del cotizante.

• Periodo de Caja o Recaudación: Corresponde al mes de recaudación de la cotización del afiliado.

• Ingresos por Cobranzas: Corresponde a la recuperación mensual de las cotizaciones no declaradas y no pagadas (NDNP).

• Factor de Ajuste del Ingreso: Corresponde a los porcentajes mensuales de recuperación históricos de los NDNP.

• Periodo Móvil de Recuperación Cobranza: Comprende el número de meses a considerar para la aplicación de los factores de cobranza.

4.2. DEUDORES POR PRÉSTAMOS DE SALUD

La Sociedad registra en este saldo aquellos valores adeudados por los afiliados, correspondientes a créditos otorgados a las empresas en convenio, para financiar el valor de las atenciones de salud en la parte no cubierta por la Isapre.

A cada cierre contable, la composición de este ítem se desglosa en el siguiente cuadro:

TRAMO REFERENCIAL DE ANTIGÜEDAD EN

MESES

31-12-2017 31-12-2016

0–3

4–6

7–12

>12

TOTALES


%

MONTO BRUTO

M$

MONTO NETO

M$

0,16%

25,56%

98,53%

100,00%

195.845

16.308

7.892

498.605

718.650

195.542

12.140

116

-

207.798


%

MONTO BRUTO

M$

MONTO NETO

M$

0,57%

61,94%

98,39%

100,00%

219.527

7.000

12.876

480.007

719.410

218.280

2.664

207

-

221.151

Para realizar la mejor estimación del monto recuperable del activo reconocido inicialmente, la Sociedad determina el valor a recuperar, utilizando un modelo que considera los porcentajes mensuales de recuperación históricos de este activo (cobranza real de los activos), aplicando en cada cierre el factor de ajuste determinado.

Para la determinación de los factores, el modelo considera un periodo móvil de recuperación del activo de trece meses.

Política de Cobranza:

• La cobranza es dirigida a los empleadores a través de medios escritos, mensajería electrónica y llamadas telefónicas.

• Para aquellas deudas con mora igual o menor a un mes, se realizarán cobranzas administrativas.

• Para aquellas deudas morosas entre 2 y 5 meses se realizará cobranza prejudicial.

• Para aquellas deudas cuya morosidad es mayor o igual a 5 meses, se realizará cobranzaextrajudicial y judicial.

Adicional a ello, y de acuerdo a la instrucción de la circular No 50 (modificada por circular No 28) de la Dirección del Trabajo, se envía con periodicidad bimensual a esa entidad el stock de DNP con el objeto de ser publicado en el boletín de deudas previsionales.

Una vez que se han agotado las gestiones de cobranza administrativas, se procede a asignar la deuda a cobranza judicial externa, de acuerdo a lo establecido en la ley 18.933 (facultades de la Isapre).

Para realizar la mejor estimación del monto recuperable del activo reconocido inicialmente, la Sociedad determina el valor a recuperar, utilizando un modelo que considera los porcentajes mensuales de recuperación históricos de este activo (cobranza real de los activos), aplicando en cada cierre el factor de ajuste determinado.

Para la determinación de los factores, el modelo considera un periodo móvil de recuperación del activo de trece meses.

b) Cotizaciones No declaradas y No Pagadas


31-12-2017 31-12-2016

TRAMO REFERENCIAL DE ANTIGÜEDAD

EN MESES% DE

RECUPERABILIDAD% DE

RECUPERABILIDAD

INCUMPLIMIENTO PRESUNTO

M$


M$


AJUSTADO M$


AJUSTADO M$

0–3

4–6

7–12

>12

TOTALES

36,50%

11,10%

4,57%

0,04%

36,20%

10,27%

3,91%

0,04%

8.931.151

6.785.194

13.009.097

74.871.505

103.596.947

9.347.437

7.000.569

11.431.393

64.236.087

92.015.486

3.259.870

753.157

594.330

29.949

4.637.306

3.383.772

718.958

446.967

23.119

4.572.816

La Sociedad reconoce las cotizaciones no declaradas y no pagadas (NDNP) sobre base devengada, activo que surge por la obligación de los afiliados de enterar la cotización. Se reconocen como Activo las NDNP de los últimos 13 meses, netas de su deterioro, evitando así reconocer activos que finalmente no se materialicen como incremento patrimonial para la Sociedad.

Las principales variables que la Sociedad utiliza en el modelo de reconocimiento de este activo comprenden, entre otros:

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 772 73

a) Cuentas por Cobrar

RAZÓN SOCIAL RUT

TIPOS DE REAJUSTES

E INTERESES PACTADOS

TIPOS DE REAJUSTES

E INTERESES PACTADOS

RELACIÓN DEL DEUDOR O

ACREEDOR CON LA ISAPRE

RELACIÓN DEL DEUDOR O

ACREEDOR CON LA ISAPRE

MONTO DE LOS CRÉDITOS U

OBLIGACIONES DOCUMENTADO

O NO DOCUMENTADO.

M$

MONTO DE LOS CRÉDITOS U OBLIGACIONES DOCUMENTADO O

NO DOCUMENTADO.M$

ORIGEN Y NATURALEZA DE LOS CRÉDITOS U OBLIGACIONES


SALDO AFECTO A GARANTÍA

M$

SALDO AFECTO

A GARANTÍA M$

SALDO NO AFECTO A GARANTÍA

M$

SALDO NO AFECTO A GARANTÍA

M$

Red Salud S.A.

Megasalud S.A.

Oncored S.P.A.

Oncored S.P.A.

Clínica Bicentenario S.A.

Onco Comercial S.P.A.

76020458-7

96942400-2

76181326-9

76181326-9

96885930-7

76207967-4

Accionista Común

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Accionista Común

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Servicios

Servicios

Servicios

Prepago Prestaciones

Afiliados


Afiliados


Afiliados

Servicios

Servicios

Servicios


Afiliados


Afiliados


Afiliados

34.285

528.391

-

-

32.853

-

595.529

34.285

528.391

-

-

32.853

-

595.529

-

-

-

-

-

-

-

CUENTAS POR COBRAR, CORRIENTE 31-12-2017 31-12-2016

TOTALES TOTALES

33.528

71.570

7.279

2.324

250.425

304.652

669.778

-

-

-

-

-

-

-

33.528

71.570

7.279

2.324

250.425

304.652

669.778

4.3. DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR Y POR PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS

La Sociedad registra en este saldo aquellos valores adeudados por los afiliados, correspondientes a créditos otorgados a las empresas en convenio, para financiar el valor de las atenciones de salud en la parte no cubierta por la Isapre.


M E M O R I A A N U A L 2 0 1 774 75

RAZÓN SOCIAL

Centro de Especialidades Médicas del Sur S.P.A. (1)

Diagnolab S.A.

Hosp. Clínico Univ.Mayor Prestaciones Médicas S.P.A.

Hospital Clínico del Sur S.P.A. (1)

Arauco Salud LTDA.

Servicios Médicos Bicentenario SPA

Oncored S.P.A.

Onco Comercial S.P.A.

Centro de Diagnóstico Clínica Magallanes S.A.

Resonancia Magnética Clínica Avansalud S.A.

Centro de Especialidades Médicas Integral S.A.

Clínica Atacama S.A. (1)

Clínica Avansalud Providencia S.A.

Servicios Médicos Tabancura S.A.

Clínica de Salud Integral Ltda.

Clínica Magallanes S.A.

Cínica Iquique S.A.

Centro de Especialidades Médicas del Elqui S.P.A.

Inmobiliaria Inversalud S.A.

Clínica Bicentenario S.A.

Centro de Diagnóstico Clínica Tabancura S.A.

Megasalud S.A.

Compañía de Seguros Vida Cámara S.A.

Compañía de Seguros Vida Cámara S.A.

Clínica Elqui S.A.

Clínica Valparaiso Prest. Ambulatorias S.A.

Clínica Valparaiso Prestaciones Hosp. S.A.

RUT

76010492-2

76014394-4

76046416-3

76057904-1

76110809-3

76124062-5

76181326-9

76207967-4

76542910-2

76853020-3

76906480-K

76938510-K

78040520-1

78053560-1

78918290-6

96567920-0

96598850-5

96680980-9

96774580-4

96885930-7

96923250-2

96942400-2

99003000-6

99003000-6

99533790-8

99568700-3

99568720-8

RELACIÓN DEL DEUDOR O ACREEDOR

CON LA ISAPRE


CON LA ISAPRE

TIPOS DE REAJUSTES E INTERESES PACTADOS

TIPOS DE REAJUSTES E INTERESES PACTADOS

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta

Indirecta



Prestaciones Afiliados























Seguros del Personal



























Seguros del Personal





OBLIGACIONES DOCUMENTADO O NO

DOCUMENTADO M$


OBLIGACIONES DOCUMENTADO O NO

DOCUMENTADO M$

SALDO AFECTO

A GARANTÍA M$

SALDO AFECTO

A GARANTÍA M$

SALDO AFECTO

A GARANTÍA M$

SALDO NO AFECTO

A GARANTÍAM$

-

4.001

16.379

-

66.514

202.128

54.480

57.785

32.333

49.371

6.365

-

831.089

405.774

13.059

53.016

270.136

12.160

52.567

-

148.441

1.307.696

528

73.422

49.785

7.535

38.868

3.753.432

-

4.001

16.379

-

66.514

202.128

54.480

57.785

32.333

49.371

6.365

-

831.089

405.774

13.059

53.016

270.136

12.160

52.567

-

148.441

1.307.696

528

-

49.785

7.535

38.868

3.680.010

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

73.422

-

-

-

73.422

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5.032

-

11.714

88.419

-

201.278

-

-

29.898

15.279

8.272

9.801

653.557

82.765

22.297

70.323

159.439

22.987

38.166

-

129.861

1.585.208

-

-

76.578

8.833

16.535

3.236.242

5.032

-

11.714

88.419

-

201.278

-

-

29.898

15.279

8.272

9.801

653.557

82.765

22.297

70.323

159.439

22.987

38.166

-

129.861

1.585.208

-

-

76.578

8.833

16.535

3.236.242

Las cuentas por pagar a entidades relacionadas corresponden a cuentas corrientes mercantiles de la operación, las cuales no devengan intereses ni reajustes.

CUENTAS POR PAGAR, CORRIENTE 31-12-2017 31-12-2016

TOTALESTOTALES

b) Cuentas por Pagar

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 776 77

RAZÓN SOCIAL RAZÓN SOCIAL

Inmobiliaria Megasalud S.A.Centro de Especialidades Médicas del Sur S.P.A. (1)Diagnolab S.A.Red Salud S.A.Hosp. Clínico Univ.Mayor Prestaciones Médicas S.P.A.Hospital Clínico del Sur S.P.A. (1)Arauco Salud LTDA.Servicios Médicos Bicentenario SPAOncored SPAOncored SPAOncored SPAOnco Comercial S.P.A.Onco Comercial S.P.A.Onco Comercial S.P.A.Centro de Diagnóstico Clínica Magallanes S.A.Resonancia Magnética Clínica Avansalud S.A.Centro de Especialidades Médicas Integral S.A.Clínica Atacama S.A. (1)Clínica Avansalud Providencia S.A.Clínica Avansalud Providencia S.A.Servicios Médicos Tabancura S.A.Servicios Médicos Tabancura S.A.Clínica de Salud Integral Ltda.Cámara Chilena de La Construcción S.A.Inversiones La Construcción S.A.Clínica Magallanes S.A.Clínica Iquique S.A.Centro de Especialidades Médicas del Elqui S.P.A.Inmobiliaria Inversalud S.A.Clínica Bicentenario S.A.Clínica Bicentenario S.A.Clínica Bicentenario S.A.Clínica Bicentenario S.A.Centro de Diagnóstico Clínica Tabancura S.A.Megasalud S.A.Megasalud S.A.Compañía de Seguros de Vida Camara S.A.Compañía de Seguros de Vida Camara S.A.Clínica Elqui S.A.Clínica Valparaiso Prestaciones Ambulatorias S.A.Clínica Valparaiso Prestaciones Hosp. S.A.

Inmobiliaria Megasalud S.A.Centro de Especialidades Médicas del Sur S.P.A. (1)Diagnolab S.A.Red Salud S.A.Hosp. Clínico Univ.Mayor Prestaciones Médicas S.P.A.Hospital Clínico del Sur S.P.A. (1)Arauco Salud LTDA.Servicios Médicos Bicentenario SPAOncored SPAOncored SPAOncored SPAOnco Comercial S.P.A.Onco Comercial S.P.A.Onco Comercial S.P.A.Centro de Diagnóstico Clínica Magallanes S.A.Resonancia Magnética Clínica Avansalud S.A.Centro de Especialidades Médicas Integral S.A.Clínica Atacama S.A. (1)Clínica Avansalud Providencia S.A.Clínica Avansalud Providencia S.A.Servicios Médicos Tabancura S.A.Servicios Médicos Tabancura S.A.Clínica de Salud Integral Ltda.Cámara Chilena de La Construcción S.A.Inversiones La Construcción S.A.Clínica Magallanes S.A.Clínica Iquique S.A.Centro de Especialidades Médicas del Elqui S.P.A.Inmobiliaria Inversalud S.A.Clínica Bicentenario S.A.Clínica Bicentenario S.A.Clínica Bicentenario S.A.Clínica Bicentenario S.A.Centro de Diagnóstico Clínica Tabancura S.A.Megasalud S.A.Megasalud S.A.Compañía de Seguros de Vida Camara S.A.Compañía de Seguros de Vida Camara S.A.Clínica Elqui S.A.Clínica Valparaiso Prestaciones Ambulatorias S.A.Clínica Valparaiso Prestaciones Hosp. S.A.

RUT RUT

76009708-K76010492-276014394-476020458-776046416-376057904-176110809-376124062-576181326-976181326-976181326-976207967-476207967-476207967-476542910-276853020-376906480-K76938510-K78040520-178040520-178053560-178053560-178918290-681458500-k94139000-596567920-096598850-596680980-996774580-496885930-796885930-796885930-796885930-796923250-296942400-296942400-299003000-699003000-699533790-899568720-899568720-8

76009708-K76010492-276014394-476020458-776046416-376057904-176110809-376124062-576181326-976181326-976181326-976207967-476207967-476207967-476542910-276853020-376906480-K76938510-K78040520-178040520-178053560-178053560-178918290-681458500-k94139000-596567920-096598850-596680980-996774580-496885930-796885930-796885930-796885930-796923250-296942400-296942400-299003000-699003000-699533790-899568720-899568720-8


CON LA ISAPRE


CON LA ISAPRE

IndirectaIndirectaIndirecta

Accionista ComúnIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaDirectaDirecta

IndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirecta

IndirectaIndirectaIndirecta

Accionista ComúnIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaDirectaDirecta

IndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirecta

628.777 100.447

- 352

164.152 970.959

- 4.913.147 507.949 26.349 46.000

3.276.345 18.582

544.000 308.813 329.913 209.973 220.686

11.641.143 373.700

8.604.829 515.382 389.792

- 575.531

1.025.348 999.463 160.430 290.566

9.559.042 966.638

838 2.385

2.941.242 27.097.875

275.271 2.951.256

- 394.320 126.374 196.914

81.354.783

(628.777) (97.499)

- 352

(163.627) (999.129)

- (4.762.956)

(488.558) 26.349

- (3.138.594)

18.582 -

(320.533) (326.514) (201.551)

(214.949) (11.463.465)

- (8.212.483)

- (377.944)

- -

(1.031.813) (1.015.020)

(177.897) (302.622) (8.951.311)

- 838

(2.385) (2.882.287)

(23.892.483) 275.271

(2.951.250) -

(421.747) (127.867) (189.696)

(73.021.565)

ORIGEN Y NATURALEZA DE LAS TRANSACCIONES

ORIGEN Y NATURALEZA DE LAS TRANSACCIONES

MONTO PAGO

M$

MONTO PAGO

M$

EFECTO EN RESULTADOS

(CARGOS)/ABONOS

EFECTO EN RESULTADOS

(CARGOS)/ABONOS

Servicios Administrativos PagadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosServicios Administrativos CobradosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosServicios Administrativos CobradosPrepago Prestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosServicios Administrativos CobradosPrepago Prestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrepago Prestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrepago Prestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosDividendos PagadosDividendos PagadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrepago Prestaciones AfiliadosDescuento Prepago Prestaciones AfiliadosServicios Administrativos PagadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosServicios Administrativos CobradosBeneficios AfiliadosSeguros del PersonalPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones Afiliados

TOTALES

Servicios Administrativos PagadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosServicios Administrativos CobradosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosServicios Administrativos CobradosPrepago Prestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosServicios Administrativos CobradosPrepago Prestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrepago Prestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrepago Prestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosDividendos PagadosDividendos PagadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrepago Prestaciones AfiliadosDescuento Prepago Prestaciones AfiliadosServicios Administrativos PagadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosServicios Administrativos CobradosBeneficios AfiliadosSeguros del PersonalPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones Afiliados

TOTALES

c) Transacciones con Entidades Relacionadas

Los efectos en resultado de las transacciones con entidades relacionadas son los siguientes:

(1) Empresas que durante el año 2017 han perdido la calidad de relacionadas.

(384.722) (50.124)

(660.366) 757

(202.582) (449.243) (300.934)

(4.334.479) (483.984)

4.875 -

(2.960.325) 3.425

- (372.105) (395.197) (224.214) (111.249)

(10.448.268) -

(6.924.646) -

(366.755) - -

(1.267.397) (807.609) (276.986) (467.148)

(7.798.576) - -

(2.436) (3.292.088)

(29.000.647) 288.766

(5.560.300) (319.841)

(489.033) (115.118)

(210.230)

(77.978.779)

384.722 50.315

662.275 757

199.425 520.052 310.674

4.349.324 470.662

4.875 -

2.797.306 3.425

- 367.727 361.528

230.750 106.310

10.528.865 744.704

6.785.018 1.708.209

373.842 -

1.670.414 1.276.083

805.571 286.499 447.821

7.750.117 3.860.829

- 2.436

3.277.888 27.721.453

288.766 5.551.806

246.419 511.714 117.290

189.243

84.965.114

31-12-2017 31-12-2016

No existen servicios profesionales o de empresas en las que tengan participación ejecutivos o directores de la isapre que puedan considerase partes relacionadas.La Isapre no administra un rol privado de empresas o partes relacionadas.

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 778 79

d) Administración y Alta Dirección

Los miembros de la alta Dirección y demás personas que asumen la gestión de Isapre Consalud S.A., así como los Accionistas o las personas naturales o jurídicas a las que representan, no han participado al 31 de diciembre de 2017 y al 31 diciembre de 2016, en transacciones no habituales y/o relevantes para Isapre Consalud S.A.Al 31 de diciembre de 2017, Isapre Consalud S.A. es administrada por un Directorio compuesto por 5 miembros, los que permanecen por un periodo de 3 años con posibilidad de ser reelegidos.

e) Remuneraciones del Directorio

Por los periodos terminados al 31 de diciembre de 2017 y 2016, las remuneraciones pagadas a los componentes del Directorio de Isapre Consalud S.A. ascienden a M$ 156.579 y M$ 116.939, respectivamente.

f) Remuneraciones de Gerentes y Subgerentes

Por los periodos terminados al 31 de diciembre de 2017 y 2016, las remuneraciones pagadas a la plana gerencial de Isapre Consalud S.A. ascienden a M$ 2.472.469 y M$ 2.428.482, respectivamente.No existen beneficios de largo plazo, ni beneficios post empleo para el personal clave de la Sociedad.

g) Remuneraciones de trabajadores

La política de incentivos y remuneración de los trabajadores de la Isapre no han experimentado cambios entre los años 2012 y 2017.

4.4. ACTIVO POR COSTOS DE ADQUISICIÓN DE CONTRATOS DE SALUD

Los costos de ventas originados por la Gerencia Comercial en la contratación de planes de salud se difieren de acuerdo al promedio de permanencia de la cartera total de contratos. Según estudio efectuado por asesores externos, sobre la cartera de afiliados de la Sociedad, determinó un promedio de permanencia de 64 meses, estableciéndose dicho periodo como base para el devengamiento y amortización.En este activo se registra el reconocimiento de los costos relacionados con la adquisición, renovación y fidelización de los contratos de salud a la fecha de cierre contable, siguiendo en su determinación los principios de variabilidad y atribución, es decir, los gastos de adquisición activados deben variar con la producción de nuevos negocios o su renovación, y los gastos deben estar directamente asociados con la adquisición de nuevos negocios o su renovación, respectivamente.De acuerdo a lo anterior, los Activos por Costos de Adquisición de Contratos de Salud, a cada cierre contable, se desglosan en el siguiente cuadro:

31-12-2017 31-12-2016CONCEPTO MONTO M$ MONTO M$

Remuneraciones Fijas 18.937.070 21.095.474

Remuneraciones Variables 45.649.347 54.013.451

Otras Remuneraciones 27.228.381 29.944.082

Saldo Bruto 91.814.798 105.053.007

Amortización (47.066.317) (69.996.910)

Saldo Neto 44.748.481 35.056.097

Remuneraciones Fijas

Remuneraciones Variables

Otras Remuneraciones

Saldo Bruto

Amortización

Saldo Neto

1.902.865

4.588.180

2.272.113

8.763.158

(8.763.158)

0

2.525.058

5.014.814

3.122.067

10.661.939

(6.947.301)

3.714.638

2.143.281

4.941.374

3.008.462

10.093.117

(9.977.153)

115.964

2.880.771

6.785.665

3.788.873

13.455.309

(6.125.764)

7.329.545

2.408.930

5.298.946

2.980.333

10.688.209

(9.108.505)

1.579.704

3.317.136

8.376.852

4.270.241

15.964.229

(4.319.171)

11.645.058

3.759.029

10.643.516

7.786.292

22.188.837

(1.825.265)

20.363.572

18.937.070

45.649.347

27.228.381

91.814.798

(47.066.317)

44.748.481

DISTRIBUCIÓN AÑO 2017CONCEPTO 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 TOTAL

4.5. PROVISIÓN DE PRESTACIONES OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS

De acuerdo con instrucciones de la Superintendencia de Salud, se incluyen bajo este rubro, la provisión de aquellos beneficios y/o prestaciones que, habiéndose materializado a la fecha de cierre de los Estados Financieros, aún no han sido imputados en las partidas contables correspondientes, dado que no han sido reportados, o bien estando reportados no han sido valorizados.

El monto de la provisión, se calcula considerando la tasa promedio móvil correspondiente a las prestaciones ocurridas y no liquidadas en cada cierre contable y registradas en los tres meses siguientes, considerando como base los periodos cuyos costos fueron reportados extemporáneamente de acuerdo a cada cierre contable. La tasa promedio móvil obtenida, se aplica finalmente al costo real registrado en el mes cuyo cierre contable se reporta obteniéndose la provisión registrada por este concepto.

Remuneraciones Fijas

Remuneraciones Variables

Otras Remuneraciones

Saldo Bruto

Amortización

Saldo Neto

1.902.865

4.588.180

2.272.113

8.763.158

(8.680.448)

82.710

2.525.058

5.043.168

3.093.713

10.661.939

(4.987.299)

5.674.640

2.143.281

4.974.137

2.975.699

10.093.117

(8.705.676)

1.387.441

2.880.771

6.816.940

3.757.598

13.455.309

(3.602.893)

9.852.416

2.408.930

5.326.035

2.953.244

10.688.209

(7.267.670)

3.420.539

3.317.136

8.412.290

4.234.803

15.964.229

(1.325.878)

14.638.351

15.178.041

35.160.750

19.287.170

69.625.961

(34.569.864)

35.056.097

DISTRIBUCIÓN AÑO 2016CONCEPTO 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TOTAL

La distribución del saldo neto por año de los Activos por Costos de Adquisición de Contratos, al cierre de ambos periodos es el siguiente:

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 780 81

TOTAL BASE

COSTO TOTAL REGISTRADO

76.123.925

22.253.510

269.946.753

nov-16dic-16ene-17

dic-16ene-17feb-17

ene-17feb-17mar-17

feb-17mar-17abr-17

mar-17abr-17may-17

abr-17may-17jun-17

may-17jun-17jul-17

jun-17jul-17ago-17

jul-17ago-17sep-17

ago-17sep-17oct-17

sep-17oct-17nov-17

oct-17nov-17dic-17

478.4522.498.509

2.911.883

400.2323.354.7532.589.703

495.2103.057.2962.763.781

487.7953.635.5842.482.824

518.1332.106.8802.315.072

461.2353.521.609

2.811.156

380.6233.091.9692.563.371

550.7023.228.6473.328.329

403.6073.478.6452.836.178

489.6893.129.653

3.282.670

381.6782.776.4163.518.793

219.8092.707.154

2.865.885

21.643.514

22.250.079

20.903.572

21.641.345

20.015.691

24.786.658

20.453.644

24.005.641

22.475.875

23.948.610

25.870.538

21.951.586

oct-16

nov-16

dic-16

ene-17

feb-17

mar-17

abr-17

may-17

jun-17

jul-17

ago-17

sep-17

27,208%

28,515%

30,216%

30,526%

24,681%

27,410%

29,511%

29,608%

29,892%

28,820%

25,809%

26,389%

MEDICIÓN PRESTACIONES MÉDICAS OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS 31-12-2017

PRESTACIONES OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS (PERIODO BASE)

OCURRIDAS ENMES REGISTRADA

REGISTRADAS EN (MONTO

M$)

COSTO REAL REGISTRADO

EN M$

% PRESTACIONES OCURRIDAS Y NO

LIQUIDADAS---------

COSTO REAL TASA

PROVISIÓN REQUERIDA

M$

28,216% 6.278.939

TOTAL BASE


73.619.715

20.903.607

255.338.566

nov-15dic-15ene-16

dic-15ene-16feb-16

ene-16feb-16mar-16

feb-16mar-16abr-16

mar-16abr-16may-16

abr-16may-16jun-16

may-16jun-16jul-16

jun-16jul-16ago-16

jul-16ago-16sep-16

ago-16sep-16oct-16

sep-16oct-16nov-16

oct-16nov-16dic-16

434.8242.839.2852.665.195

347.5822.626.8342.606.058

357.5882.626.4252.742.102

437.9603.132.5592.410.634

372.9112.320.183

2.300.954

611.5023.781.165

2.467.628

558.9992.910.0702.511.808

501.6983.224.2922.886.100

528.5413.249.3592.670.253

618.9703.367.8772.686.166

616.3713.036.622

3.171.784

328.4762.886.8632.784.077

20.731.695

20.727.969

21.712.574

19.859.777

19.545.646

21.853.556

20.069.209

23.074.321

21.192.039

21.528.089

22.947.511

22.096.180

oct-15

nov-15

dic-15

ene-16

feb-16

mar-16

abr-16

may-16

jun-16

jul-16

ago-16

sep-16

28,648%

26,922%

26,372%

30,117%

25,551%

31,392%

29,801%

28,656%

30,427%

30,997%

29,741%

27,151%

MEDICIÓN PRESTACIONES MÉDICAS OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS 31-12-2016

PRESTACIONES OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS (PERIODO BASE)



M$)


EN M$

% PRESTACIONES OCURRIDAS Y NO

LIQUIDADAS---------

COSTO REAL TASA


M$

28,815% 6.023.374

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 782 83

TOTAL BASE


15.185.765

7.517.682

92.535.807

nov-16dic-16ene-17

dic-16ene-17feb-17

ene-17feb-17mar-17

feb-17mar-17abr-17

mar-17abr-17may-17

abr-17may-17jun-17

may-17jun-17jul-17

jun-17jul-17ago-17

jul-17ago-17sep-17

ago-17sep-17oct-17

sep-17oct-17nov-17

oct-17nov-17dic-17

1.273.10430.440

5.250

1.173.22439.275

9.757

990.48523.1864.730

981.24649.4019.734

965.62432.650

11.237

1.169.45850.464

9.727

1.320.32637.43015.824

1.490.60648.355

9.528

1.426.99435.83710.342

1.378.90334.634

11.113

1.052.14947.98311.828

1.371.65845.894

7.369

7.006.771

7.500.111

7.401.866

7.331.257

5.998.901

8.289.389

6.874.082

8.388.817

8.549.462

8.490.764

9.218.735

7.485.652

oct-16

nov-16

dic-16

ene-17

feb-17

mar-17

abr-17

may-17

jun-17

jul-17

ago-17

sep-17

18,679%

16,296%

13,759%

14,191%

16,828%

14,834%

19,982%

18,459%

17,231%

16,779%

12,062%

19,035%

MEDICIÓN SIL OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS 31-12-2017

SIL OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS (PERIODO BASE)



M$)


EN M$

% SIL OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS

---------COSTO REAL TASA


M$

16,511% 1.241.245

TOTAL BASE


14.281.369

7.401.866

88.658.598

nov-15dic-15ene-16

dic-15ene-16feb-16

ene-16feb-16mar-16

feb-16mar-16abr-16

mar-16abr-16may-16

abr-16may-16jun-16

may-16jun-16jul-16

jun-16jul-16ago-16

jul-16ago-16sep-16

ago-16sep-16oct-16

sep-16oct-16nov-16

oct-16nov-16dic-16

1.176.75143.98114.230

1.086.11628.55114.433

880.01228.96815.604

920.58931.3569.507

973.55431.6316.783

1.165.07876.6279.347

1.191.62337.8377.539

1.319.75217.350

23.368

1.279.07237.0563.644

1.365.15220.0314.323

1.296.41132.7875.099

1.087.70134.365

5.141

7.034.143

7.316.063

7.427.627

6.524.149

5.873.559

7.040.515

7.425.668

7.674.211

8.060.658

7.786.990

8.539.506

7.955.509

oct-15

nov-15

dic-15

ene-16

feb-16

mar-16

abr-16

may-16

jun-16

jul-16

ago-16

sep-16

17,557%

15,433%

12,448%

14,737%

17,229%

17,769%

16,658%

17,728%

16,373%

17,844%

15,625%

14,169%

MEDICIÓN SIL OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS 31-12-2016

SIL OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS(PERIODO BASE)



M$)


EN M$

% SIL OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS



M$

16,131% 1.193.996

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 784 85

4.6. PROVISIÓN POR PRESTACIONES EN LITIGIO

De acuerdo con instrucciones de la Superintendencia de Salud, se incluyen bajo este rubro, una provisión que refleje exclusivamente los litigios y reclamaciones sujetas a decisión administrativa o judicial, ya sea por instrucciones o reclamaciones ante la Superintendencia de Salud, las Compin, Superintendencia de Seguridad Social, en la propia Isapre o en tribunales, respecto de prestaciones de salud o subsidios por incapacidad laboral.

El monto de la provisión se ha calculado considerando la tasa promedio móvil correspondiente a las prestaciones y subsidios por incapacidad laboral en litigio en cada cierre contable y reportadas en los tres meses siguientes, considerando como base los periodos cuyos costos fueron reportados extemporáneamente de acuerdo a cada cierre contable. La tasa promedio obtenida, se aplica finalmente al costo real registrado en el mes cuyo cierre contable se reporta obteniéndose la provisión registrada por este concepto.

TOTAL BASE


21.692.091

7.517.682

92.535.807

nov-16dic-16ene-17

dic-16ene-17feb-17

ene-17feb-17mar-17

feb-17mar-17abr-17

mar-17abr-17may-17

abr-17may-17jun-17

may-17jun-17jul-17

jun-17jul-17ago-17

jul-17ago-17sep-17

ago-17sep-17oct-17

sep-17oct-17nov-17

oct-17nov-17dic-17

778.932804.763

189.119

785.481770.143

202.602

963.647608.347251.488

621.563807.599163.786

869.002466.831198.087

739.489625.850

151.997

1.001.509619.516167.301

1.050.030788.795194.023

1.083.510833.580175.005

1.149.454612.586232.967

992.861779.180218.659

834.603857.538102.248

7.006.771

7.500.111

7.401.866

7.331.257

5.998.901

8.289.389

6.874.082

8.388.817

8.549.462

8.490.764

9.218.735

7.485.652

oct-16

nov-16

dic-16

ene-17

feb-17

mar-17

abr-17

may-17

jun-17

jul-17

ago-17

sep-17

25,301%

23,443%

24,635%

21,728%

25,570%

18,305%

26,015%

24,233%

24,470%

23,496%

21,594%

23,971%

MEDICIÓN SIL EN LITIGIO 31-12-2017

SIL EN LITIGIO (PERIODO BASE)



M$)


EN M$

% SIL EN LITIGIO---------

COSTO REAL TASA


M$

23,563% 1.771.391

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 786 87

TOTAL BASE


22.126.369

7.401.866

88.658.598

nov-15dic-15ene-16

dic-15ene-16feb-16

ene-16feb-16mar-16

feb-16mar-16abr-16

mar-16abr-16may-16

abr-16may-16jun-16

may-16jun-16jul-16

jun-16jul-16ago-16

jul-16ago-16sep-16

ago-16sep-16oct-16

sep-16oct-16nov-16

oct-16nov-16dic-16

1.063.221817.26497.553

959.911905.210

73.165

1.030.116679.932145.954

828.576622.269116.242

856.387612.806

77.293

1.044.676627.151

116.504

1.012.325726.599

107.311

1.204.795650.049

113.578

1.084.338805.963158.583

1.072.899748.975156.698

1.012.779695.947188.372

749.748716.140

247.040

7.034.143

7.316.063

7.427.627

6.524.149

5.873.559

7.040.515

7.425.668

7.674.211

8.060.658

7.786.990

8.539.506

7.955.509

oct-15

nov-15

dic-15

ene-16

feb-16

mar-16

abr-16

may-16

jun-16

jul-16

ago-16

sep-16

28,121%

26,494%

24,988%

24,020%

26,330%

25,401%

24,863%

25,650%

25,418%

25,409%

22,216%

21,531%

MEDICIÓN SIL EN LITIGIO 31-12-2016

SIL EN LITIGIO(PERIODO BASE)



M$)


EN M$

% SIL EN LITIGIO---------

COSTO REAL TASA


M$

25,037% 1.853.205

TOTAL BASE


35.502

22.253.510

269.946.753

nov-16dic-16ene-17

dic-16ene-17feb-17

ene-17feb-17mar-17

feb-17mar-17abr-17

mar-17abr-17may-17

abr-17may-17jun-17

may-17jun-17jul-17

jun-17jul-17ago-17

jul-17ago-17sep-17

ago-17sep-17oct-17

sep-17oct-17nov-17

oct-17nov-17dic-17

- - -

- -

3.186

- - -

- -

84

- - -

- - -

- 30.602

-

- - -

- - -

- - -

- - -

- 1.630

-

21.643.514

22.250.079

20.903.572

21.641.345

20.015.691

24.786.658

20.453.644

24.005.641

22.475.875

23.948.610

25.870.538

21.951.586

oct-16

nov-16

dic-16

ene-17

feb-17

mar-17

abr-17

may-17

jun-17

jul-17

ago-17

sep-17

0,000%

0,014%

0,000%

0,000%

0,000%

0,000%

0,150%

0,000%

0,000%

0,000%

0,000%

0,007%

MEDICIÓN PRESTACIONES MÉDICAS EN LITIGIO 31-12-2017

PRESTACIONES MÉDICAS EN LITIGIO (PERIODO BASE)



M$)


EN M$

% PRESTACIONES MÉDICAS EN LITIGIO



M$

0,014% 3.182

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 788 89

CONCEPTO

Saldo inicial del trimestre (corresponde al saldo final del trimestre anterior)

Monto total de excedentes devengados en el trimestre

Monto total de reajustes e intereses devengados en el trimestre.

Monto total de comisiones devengadas en el trimestre (menos)

Monto total de usos efectuados en el trimestre (menos)

Monto total de traspasos efectuados en el trimestre (menos)

Monto total de traspasos recepcionados en el trimestre

Saldo contable final del trimestre

Saldo disponible final del trimestre

31-12-2017MONTO (M$)

8.235.489

5.798.606

109.296

20.117

5.798.106

171.469

276.974

8.430.673

8.343.765

31-12-2016MONTO (M$)

7.574.452

4.668.653

86.920

19.796

5.196.110

155.464

222.855

7.181.510

7.119.173

4.7. EXCEDENTES DE COTIZACIÓN

A cada cierre contable, el detalle de este saldo se desglosa a continuación:

Saldo contable según cartera de cotizantes al último día del trimestre, según el siguiente detalle:

Número de afiliados con cuenta corriente individual de excedentes de cotización, en cada uno de los meses que componen el trimestre

MES

Octubre

Noviembre

Diciembre

MES

Octubre

Noviembre

Diciembre

N° AFILIADOS

253.410

258.801

261.391

N° AFILIADOS

259.353

261.442

232.468

31-12-2017 31-12-2016

TOTAL BASE


7.627

20.903.607

255.338.566

nov-15dic-15ene-16

dic-15ene-16feb-16

ene-16feb-16mar-16

feb-16mar-16abr-16

mar-16abr-16may-16

abr-16may-16jun-16

may-16jun-16jul-16

jun-16jul-16ago-16

jul-16ago-16sep-16

ago-16sep-16oct-16

sep-16oct-16nov-16

oct-16nov-16dic-16

977 569

- - - - - - - -

15 - - - - - - - - -

340 - - - - -

3.138 - -

2.297 - - - - -

291

20.731.695

20.727.969

21.712.574

19.859.777

19.545.646

21.853.556

20.069.209

23.074.321

21.192.039

21.528.089

22.947.511

22.096.180

oct-15

nov-15

dic-15

ene-16

feb-16

mar-16

abr-16

may-16

jun-16

jul-16

ago-16

sep-16

0,007%

0,000%

0,000%

0,000%

0,000%

0,000%

0,002%

0,000%

0,015%

0,011%

0,000%

0,001%

MEDICIÓN PRESTACIONES MÉDICAS EN LITIGIO 31-12-2016

PRESTACIONES MÉDICAS EN LITIGIO (PERIODO BASE)



M$)


EN M$

% PRESTACIONES MÉDICAS EN LITIGIO



M$

0,003% 627

ESTAD0TIPO DE COTIZANTE

Vigente

No Vigente

Vigente

Pendiente de Traspaso

Fallecido

TOTAL

MONTO M$

8.309.458

119.529

1.686

8.430.673

MONTO M$N° COTIZANTES

225.085

36.214

92

261.391

N° COTIZANTES

205.841

26.543

84

232.468

7.093.245

87.934

331

7.181.510

31-12-2017 31-12-2016

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 790 91

4.8. EXCESOS DE COTIZACIÓN

A cada cierre contable, la composición de este saldo se detalla a continuación:

Saldo disponible según cartera de cotizantes al último día del trimestre, según el siguiente detalle:

TIPO DE COTIZANTE MONTO M$

1.551.974

293.097

1.845.071

MONTO M$

1.442.268

333.237

1.775.505

N° COTIZANTES

68.727

24.195

92.922

N° COTIZANTES

68.851

28.653

97.504

Vigente

No Vigente

TOTAL

De acuerdo a la normativa vigente, establecida por la Superintendencia de Salud, los saldos presentados en este rubro al cierre de cada periodo, no incluyen los excedentes de cotizaciones generados al último día del mes de recaudación respectivo, los que son provisionados para disponibilizarlos en las respectivas cuentas de sus afiliados al mes siguiente de su generación y se presentan formando parte de las obligaciones detalladas en la Nota N° 12 denominada “Acreedores Comerciales y Otras Cuentas por Pagar”, bajo el concepto detallado como “Provisión Excedentes de Cotización”.

PERIODO DE COTIZACIÓN EN MESES

PERIODO DE COTIZACIÓN EN MESES

MONTO M$

MONTO M$

MONTO M$

MONTO M$

N° COTIZANTES

N° COTIZANTES

N° COTIZANTES

N° COTIZANTES

31-12-2017

31-12-2017

31-12-2016

31-12-2016

COTIZACIONES MAL ENTERADAS

COTIZACIONES EN REZAGO

INGRESOS POR COTIZACIONES DE SALUDCONCEPTO

Cotización Legal (7%)

Cotización Adicional Voluntaria

Aporte Adicional

Ingresos por Fondo de Compensación

TOTAL

31-12-2017MONTO (M$)

303.108.852

138.210.249

614.215

741.515

442.674.831

31-12-2016MONTO (M$)

278.892.955

120.450.990

678.229

528.817

400.550.991

4.9. COTIZACIONES POR REGULARIZAR

A cada cierre contable, la composición de este saldo se detalla a continuación:

4.10. INGRESOS POR COTIZACIÓN DE SALUD

La composición de este rubro se detalla en el siguiente cuadro:

Al 31 de diciembre 2017 y 31 de diciembre 2016, las Cotizaciones Mal Enteradas contienen M$ 10.941 y M$ 4.333, respectivamente, correspondiente a cheques caducos por este concepto.

3

3 a 5

6 a 8

9 a 11

12 a más

TOTALES

3

3 a 5

6 a 8

9 a 11

12 a más

TOTALES

120.964

373.096

110.788

93.241

179.533

877.622

10.929

11.760

2.960

693

12.584

38.926

102.457

347.515

81.238

69.316

116.427

716.953

8.649

8.567

1.541

789

11.394

30.940

1.862

5.260

1.626

1.574

2.330

12.652

146

189

102

24

184

645

1.718

4.924

1.335

1.288

1.570

10.835

133

168

77

24

147

549

ESTAD0TIPO DE COTIZANTE

Vigente

No Vigente

Vigente

Pendiente de Traspaso

Fallecido

TOTAL

MONTO M$

8.225.265

117.039

1.461

8.343.765

MONTO M$N° COTIZANTES

225.085

36.214

92

261.391

N° COTIZANTES

205.841

26.543

84

232.468

7.032.796

86.049

328

7.119.173

31-12-2017

31-12-2017

31-12-2016

31-12-2016

TRAMO DE ANTIGÜEDAD DEL DOCUMENTO EN MESES

3

4 a 5

6 a 8

9 a 11

12 a más

TOTAL

MONTO M$

-

-

-

-

-

-

MONTO M$

-

-

-

-

-

-

N° DOCUMENTOS

-

-

-

-

-

-

N° DOCUMENTOS

-

-

-

-

-

-

31-12-2017 31-12-2016

CHEQUES U OTROS MEDIOS DE PAGO CADUCOS CORRESPONDIENTES A EXCESOS DE COTIZACIÓN

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 792 93

CONCEPTO

Costos por Prestaciones de Salud

Subsidios por Incapacidad Laboral

Prestaciones Ocurridas y no Liquidadas

Prestaciones en Litigio

Egresos por Fondo de Compensación

Otros Costos de Operación

TOTAL

31-12-2017MONTO (M$)

274.878.223

95.794.641

(223.469)

(34.565)

-

-

370.414.830

31-12-2016MONTO (M$)

256.963.493

88.789.514

1.638.158

(134.572)

-

-

347.256.593

4.11. COSTOS POR PRESTACIONES DE SALUD

La composición de este rubro se detalla en el siguiente cuadro:

OTROS INGRESOS POR FUNCIÓNCONCEPTO

Comisión Ganada Cuenta Excedente

Prescripción de Excesos

Prescripción Sil

Prescripción Otros Pasivos

Arriendos Ganados

Recuperación Gastos de Complemento

Recuperación Gastos Mutualidades

Otros Ingresos Varios

TOTALES

31-12-2017MONTO (M$)

81.676

58.661

294.758

459.840

270.935

5.259

-

2.747.569

3.918.698

31-12-2016MONTO (M$)

88.353

66.832

394.264

654.046

333.896

257.753

157.576

1.540.794

3.493.514

4.12. OTROS INGRESOS POR FUNCIÓN Y OTROS COSTOS POR FUNCIÓN

La composición de estos rubros se detalla a continuación:

Al 31 de diciembre del año 2017 y 2016, “Otros Ingresos Varios” está compuesto por el siguiente detalle:

4.13. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y OTROS GASTOS POR FUNCIÓN

La composición de este rubro se desglosa en el siguiente cuadro:

CONCEPTO

Publicidad

Deterioro por Deudores de Cotizaciones

Deterioro por Deudores de Préstamos de Salud

Deterioro Otros Activos

Remuneraciones del Personal

Remuneraciones y comisiones del Personal de ventas

Gastos de Comunicaciones

Gastos Depreciaciones y Amortización

Gastos Externalización a Terceros

Gastos Generales

Gastos Costas Judiciales (*)

Gastos Arriendos y Gastos Comunes

Servicios de Mantención

Honorarios y Asesorías

TOTAL

31-12-2017MONTO (M$)

2.521.772

1.177.455

12.595

1.898.079

21.176.025

14.572.765

4.211.430

2.421.259

3.265.765

4.040.513

3.728.449

1.831.945

823.769

1.221.333

62.903.154

31-12-2016MONTO (M$)

2.215.898

772.522

18.055

66.531

18.374.291

11.361.711

3.655.225

2.280.125

2.949.156

2.911.856

2.355.018

1.745.939

611.950

983.164

50.301.441

Al 31 de diciembre del año 2017 y 2016, “Otros Egresos” está compuesto por el siguiente detalle:

OTROS COSTOS POR FUNCIÓN CONCEPTO

Amortización compra Cartera y Licencias Software

Gastos Mutualidades

Otros Egresos

TOTALES

31-12-2017MONTO (M$)

69.835

-

462.542

532.377

31-12-2016MONTO (M$)

69.835

425.881

481.340

977.056

OTROS INGRESOS VARIOSCONCEPTO

Servicios Administrativos con Farmacias en Convenio

Recuperación Gastos de Administración

Utilidad Venta Bien Raíz

Otros Ingresos Varios

TOTALES

OTROS EGRESOSCONCEPTO

Devolución Pasivos prescritos y otras devoluciones

Castigo Activos

Comisiones Pagadas Tarjeta de Crédito

Otros Egresos Varios

TOTALES

31-12-2017MONTO (M$)

1.577.527

236.604

908.783

24.655

2.747.569

31-12-2017MONTO (M$)

61.291

49.637

329.380

22.234

462.542

31-12-2016MONTO (M$)

1.540.794

-

-

1.540.794

31-12-2016MONTO (M$)

23.862

102.104

329.241

26.133

481.340

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 794 95

4.16. SANCIONES

Las sanciones que afectaron a la Sociedad al 31 de diciembre de 2017, según Resoluciones Exentas (R.E.), son las siguientes:

4.14. RESULTADOS POR SEGMENTOS

La Sociedad, de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) N° 8, no tiene obligación de emitir información por segmento de negocio.

(*) Este ítem incluye M$ 1.947.178 y M$ 1.680.882 correspondiente a provisión por causas judiciales presentadas al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre 2016, respectivamente, las que no se encuentran ejecutoriadas al cierre de cada ejercicio.

La provisión es determinada multiplicando el número de causas no ejecutoriadas, por el promedio del monto de costas judiciales pagadas durante el periodo.

4.15. DETALLE DE PARTIDAS DEL FLUJO DE EFECTIVO

TIPO MOVIMIENTO

Recaudación de cotizaciones

Recaudación de préstamos por prestaciones de salud

Co – Pago

Fondo Único de Prestaciones Familiares F.U.P.F.

Ingresos por Fondo de Compensación

Liberación de garantía S.I.S.P.

Recaudación Prepagos de Empresas Relacionadas

Documentos y Préstamos de Empresas Relacionadas

Total Ingresos de Efectivo

Prestaciones de Salud (menos)

Subsidios por Incapacidad Laboral (menos)

Devolución de Cotizaciones (menos)

Constitución y Actualización Garantía S.I.S.P. (menos)

Egresos por Fondo de Compensación (menos)

Prepago Prestaciones Empresas Relacionadas (menos)

Pagos de Préstamos a Empresas Relacionadas (menos)

Pagos a Proveedores y personal (menos)

Otros gastos pagados (menos)

Impuesto a la renta pagado (menos)

IVA y otros similares pagados (menos)

Total Egresos de Efectivo

Flujo Neto determinado

31-12-2017MONTO (M$)

468.261.982

1.555.946

50.972.749

32.224.355

741.515

-

7.276.886

-

561.033.433

(329.314.348)

(127.665.433)

(14.917.921)

(11.834.500)

-

(7.032.804)

-

(62.028.864)

(558.229)

(1.334.570)

(6.113.395)

(560.800.064)

233.369

31-12-2016MONTO (M$)

415.339.895

1.810.623

48.930.349

30.357.125

528.817

6.000.000

1.741.745

-

504.708.554

(310.466.532)

(120.065.518)

(14.986.635)

(3.000.000)

-

(2.096.798)

-

(51.999.704)

(831.308)

(920.602)

(4.919.758)

(509.286.855)

(4.578.301)

MOTIVO

R.E. 394: Por incumplimiento de la obligación de remitir oportunamente el Archivo Maestro de Planes Complementarios de Salud correspondiente al mes de enero de 2017, con la información relativa a los planes de salud afectos al proceso de adecuación de contratos que se iniciaba en julio de 2017 y por haber entregado información inconsistente en dicho archivo al haber informado dos planes de salud colectivos como individuales.

R.E. 288: Por haber excluido de cobertura a prestaciones codificadas y contenidas en el plan de salud.

R.E. 286: Por haber excluido de cobertura a prestaciones codificadas y contenidas en los planes de salud en las modalidades preferente y libre elección.

R.E. 285: Por no otorgar cobertura a prestaciones codificadas y contempladas en los planes de salud y por rechazar la cobertura de prestaciones de fertilización, basándose en restricciones no vigentes.

R.E. 144: Por incumplimiento de las instrucciones establecidas en el punto 1.2 de la Circular IF/N° 116, de 2010.

R.E. 314: Impone una multa de 180 UF por haber omitido la notificación de negativas de cobertura a beneficiarios.

R.E. 152: Impone una multa de 250 UF por haber excluido de cobertura prestaciones codificadas y contempladas en los planes de salud, y una multa de 50 UF por haber remitido a esta Superintendencia información errónea en el Archivo Maestro de Planes.

R.E. 108: Por remitir información errónea sobre los documentos pendientes de cobro de excesos de cotización, afectando la consistencia y confiabilidad de los datos.

R.E. 91: Por incumplimiento en el plazo para pagar siete licencias médicas aprobadas por la Compin de Viña del Mar.

R.E. 86: Por haber encontrado en poder de dos ejecutivas de ventas, documentos contractuales de afiliados, los que tenían que haber sido entregados al momento de su suscripción.

ESTADO

Ejecutoriada/Pagada

Ejecutoriada/Pagada

Ejecutoriada/Pagada

Ejecutoriada/Pagada

Ejecutoriada/Pagada

Ejecutoriada /Pagada

Ejecutoriada/Pagada

Ejecutoriada/Pagada

Ejecutoriada/Pagada

Ejecutoriada/Pagada

MONTO M$

6.697

6.664

13.328

7.997

3.998

4.718

7.783

1.288

15.436

6.425

ORGANISMO

Superintendencia de Salud










FECHA

dic-17

sep-17

sep-17

sep-17

jun-17

ago-16

abr-16

feb-16

feb-16

feb-16

TIPO DE SANCIÓN

Multa

Multa

Multa

Multa

Multa

Multa

Multa

Multa

Multa

Multa

TOTAL 74.334

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 796 97

4.17. CONTINGENCIAS, COMPROMISOS, AVALES Y OTROS

a) Juicios

Al 31 de diciembre de 2017 la Sociedad mantiene causas civiles y laborales, las que a juicio de la Administración y asesores legales, no debieran afectar los estados financieros de Isapre Consalud S.A.Al 31 de diciembre de 2017 la Sociedad mantiene:

• 4 Juicios por Causas Civiles.• 10 Juicios por Causas Laborales.

Recursos de Protección temas de Salud:• 1 causa relacionada con las Garantías Explícitas en Salud (GES).• 3 causas relacionadas con término de contrato.• 4 causas sobre cobertura CAEC.• 3 causas sobre cobertura Plan de Salud.• 4 causas sobre Licencias Médicas.

Recursos de Protección alza precio base, presentados al 31 de diciembre de 2017: 23.481. Recursos de Protección alza precio base, presentados al 31 de diciembre de 2016: 21.486.

b) Compromisos

b.1) Con la finalidad de dar cumplimiento a lo establecido en los artículos 181 y siguientes del DFL N° 1, de 2005, del Ministerio de Salud y la Circular N°77, del 10 de junio de 2004, de la Superintendencia de Salud, las Isapres deben constituir y mantener en alguna entidad autorizada una garantía equivalente al monto de las obligaciones relativas a los cotizantes, beneficiarios y prestadores de salud.Al 31 de diciembre de 2017, la garantía se encuentra constituida de acuerdo al detalle indicado en Nota 4.18.b.2) Al 31 de diciembre de 2017, Isapre Consalud S.A. mantiene garantía a favor de Aguas Andinas S.A., mediante boleta de garantía de Banco BBVA por M$ 40.000, la que garantiza el cumplimiento de la obligación de construir una servidumbre de alcantarillado de aguas servidas en el edificio de la Casa Matriz en Huechuraba.

b) Contingencias

Con fecha 30 de agosto de 2016 el Servicio de Impuestos Internos, mediante Liquidaciones N°s 140 a 144, notificó a Isapre Consalud S.A. su decisión de afectar con el impuesto único del art. 21 de la Ley de la Renta, los gastos relacionados con las costas personales a que ha sido condenada Isapre Consalud S.A. en los recursos de protección presentados por sus afiliados por ajuste de precio base, por estimar que no se cumplen los requisitos establecidos en el art. 31 de la Ley de Impuesto a la Renta. Las liquidaciones corresponden a los años tributarios 2013, 2014, 2015 y ascienden a un total de M$ 1.371.180 que incluye intereses, reajustes y multas.Isapre Consalud S.A. considerando especialmente la opinión de los asesores tributarios y legales respecto de la existencia de fundamentos suficientes para impugnar dichas Liquidaciones, con fecha 16 de diciembre de 2016 presentó un Reclamo Tributario ante el Segundo Tribunal Tributario y Aduanero de Santiago, RIT: GR-16-00105-2016; RUC: 16-9-0001498-1.Además, con fecha 17 de mayo de 2017, Isapre Consalud ingresó al Tribunal Constitucional un Requerimiento de Inaplicabilidad por Inconstitucionalidad respecto de los artículos 21, 31 y 33 N° 1, letra g) de la Ley de Impuesto a la Renta, con relación al Reclamo Tributario antes mencionado. El Tribunal Constitucional acogió a tramitación y declaró admisible el Requerimiento y además decretó la suspensión de la tramitación del Reclamo Tributario que lleva el Segundo Tribunal Tributario. Este proceso se encuentra en estado de dictar sentencia, lo que debiera suceder en el segundo trimestre de 2018.

TIPO PROVISIÓN

Ocurridas y No Liquidadas

En Litigio

TOTALES

MÉTODO ACTUAL M$

7.520.184

1.774.573

9.294.757

4.18. GARANTÍA

La composición de la Garantía se desglosa a continuación:

A cada cierre contable, la composición de este rubro se desglosa a continuación:

N O T A 5 . E F E C T I V O Y E Q U I V A L E N T E A L E F E C T I V O

El efectivo y efectivo equivalente no tiene restricciones de disponibilidad.Los fondos mutuos corresponden a fondos de renta fija en pesos, con un plazo de vencimiento menor a 30 días, los cuales se encuentran registrados al valor de la cuota respectiva a la fecha de cierre de los presentes estados financieros.

Total Garantía exigible al cierre del trimestre (Según Informe Complementario)

Total Garantía constituida al cierre del trimestre

Superávit (déficit) de garantía al cierre del trimestre

31-12-2017MONTO (M$)

59.990.057

69.923.804

9.933.747

TIPO DE INSTRUMENTO (1)

Deposito a Plazo

Bonos , pagares y otros titulos de deuda

Bonos Tesorería en pesos

Letras Hipotecarias

Boleta de Garantía

TOTALES

Bancos

Bancos

Tesorería General de la República

Bancos

Bancos

MONTO M$

24.231.830

2.288.922

363.535

39.517

43.000.000

69.923.804

INSTITUCIÓNTIPO DE INVERSIÓN

(CÓDIGOS CUENTAS FEFI)

12010

12010

12010

12010

CONCEPTO

Efectivo en Caja

Cuentas Corrientes Bancarias

Fondos mutuos

Pactos

TOTAL

31-12-2017TOTAL ( M$)

175.997

7.457.195

2.700.389

1.800.248

12.133.829

31-12-2016 TOTAL (M$)

179.907

7.816.246

5.001.224

600.186

13.597.563

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 798 99

31-12-17 CORRIENTE M$

31-12-16 CORRIENTE M$

31-12-17 NO CORRIENTE M$

31-12-16 NO CORRIENTE M$

CONCEPTO

CONCEPTO

0-3 MESES

0-3 MESES

1 A 5 AÑOS

1 A 5 AÑOS

4-6 MESES

4-6 MESES

5 Y + AÑOS

5 Y + AÑOS

7-12 MESES

7-12 MESES

La composición de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar a cada cierre contable se expone a continuación y respecto a los cuales no se han registrado castigos:

6.1. Deudores Comerciales

La Sociedad registra en este saldo aquellos valores adeudados por afiliados y terceros, correspondientes a cotizaciones por cobrar y prestaciones de salud.

6.2. Cuentas por Cobrar Documentadas

Corresponde a valores adeudados por afiliados y terceros provenientes exclusivamente de las operaciones comerciales de la Isapre, documentados con cheques, letras y otros documentos.

6.3. Otras Cuentas por Cobrar

La Sociedad registra en este saldo, entre otros, los Anticipos a Proveedores y las Cuentas por Cobrar al Personal. 6.4. Estratificación

Deudores Comerciales (a)

Cuentas por Cobrar Documentadas (b)

Otras Cuentas por Cobrar (c)

Deterioro Cuentas por Cobrar (d)

TOTAL





TOTAL

8.465.203

5.766.314

1.535.556

(1.950.606)

13.816.467

6.825.338

4.696.461

816.946

(616.891)

11.721.854

1.316.628

614.058

203.979

(590.567)

1.544.098

1.170.825

493.672

279.533

(507.577)

1.436.453

5.020.643

2.388.975

1.045.834

(7.722.449)

733.003

3.874.660

2.138.403

599.435

(6.320.583)

291.915

1.401.350

557.725

264.247

(1.067.725)

1.155.597

1.221.207

242.777

470.858

(798.168)

1.136.674

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

N O T A 6 . D E U D O R E S C O M E R C I A L E S Y O T R A S C U E N T A S P O R C O B R A R , N E T O

31-12-2017

31-12-2017

31-12-2017

31-12-2016

31-12-2016

31-12-2016

NO CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

CORRIENTE M$

CORRIENTE M$

CORRIENTE M$





TOTAL

Deudores por cotizaciones por cobrar

Deudores por préstamos de salud

Cuenta por Cobrar Empleadores FUP

Fondo único de prestaciones familiares

Administración 7%

TOTAL

A Terceros

SUB TOTAL

5.020.643

2.388.975

1.045.834

(7.722.449)

733.003

4.522.038

498.605

-

-

5.020.643

2.388.975

2.388.975

3.874.660

2.138.403

599.435

(6.320.583)

291.915

3.394.653

480.007

-

-

3.874.660

2.138.403

2.138.403

CORRIENTE M$

CORRIENTE M$

CORRIENTE M$

11.183.181

6.938.097

2.003.782

(3.608.898)

16.516.162

7.648.478

220.045

1.345.746

924.173

1.044.739

11.183.181

6.938.097

6.938.097

9.217.370

5.432.910

1.567.337

(1.922.636)

14.294.981

7.557.791

239.403

638.411

781.765

9.217.370

5.432.910

5.432.910

CONCEPTO

(A) CONCEPTO

(B) CONCEPTO

31-12-2017 31-12-2016NO CORRIENTE M$ NO CORRIENTE M$CORRIENTE M$

Cuenta Corriente Varias

Cuentas Corrientes Trabajadores

Otras cuentas por cobrar

Anticipo a proveedores

Otros deudores

SUB TOTAL

-

694.248

351.586

-

-

1.045.834

-

247.850

351.585

-

-

599.435

CORRIENTE M$

1.075.208

799.713

-

70.554

58.307

2.003.782

467.772

1.058.566

-

31.544

9.455

1.567.337

C) CONCEPTO





SUB TOTAL

(4.990.693)

(2.282.843)

(448.913)

(7.722.449)

(4.013.893)

(1.857.777)

(448.913)

(6.320.583)

CORRIENTE M$

(3.053.831)

(555.067)

-

(3.608.898)

(1.494.835)

(427.801)

-

(1.922.636)

(D) DETERIORO CUENTAS POR COBRAR

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 7100 101

a) Impuesto a la Renta

Al 31 de diciembre de 2017 la Sociedad determinó una renta líquida de primera categoría ascendente a M$ 10.628.713, la cual dio origen a constituir un gasto por impuesto a la renta de M$ 2.765.167, el cual se presenta neto de los créditos y pagos provisionales mensuales en el rubro Activos por Impuestos Corrientes.

Al 31 de diciembre de 2016 la Sociedad determinó una renta líquida de primera categoría ascendente a M$ 6.057.553, la cual dio origen a constituir un gasto por impuesto a la renta de M$ 1.477.978, el cual se presenta neto de los créditos y pagos provisionales mensuales en el rubro Pasivos por Impuestos Corrientes.

El gasto por impuestos corrientes al 31 de diciembre 2017 por M$(49.212) (M$ (42.252) al 31 de diciembre 2016), corresponde a menor pago respecto a la provisión efectuada por año tributario 2017 y 2016, respectivamente.

b) A continuación se presenta el gasto registrado por el citado imp uesto en el estado de resultados correspondiente a los periodos 2017 y 2016:

c) El siguiente cuadro muestra la conciliación entre la determinación de impuesto a las ganancias que resultaría de aplicar tasa efectiva:

Ganancia (Pérdida) antes de Impuesto

Ganancia (Pérdida) por Impuestos utilizando la Tasa Legal

Ajustes al ingreso (gastos) por impuestos utilizados a la tasa legal

Diferencias:

(Activos) y Pasivos diferencias temporales

(Gastos) e Ingresos por Impuestos Diferidos

Efecto impositivo de impuesto provistos en exceso en periodos anteriores

Corrección Monetaria

Otro incremento (decremento) en cargo por impuestos legales

TOTAL AJUSTES POR DIFERENCIA DE TASA DE IMPUESTO

INGRESO (GASTO) POR IMPUESTOS UTILIZANDO LA TASA EFECTIVA

25,5%

-3,3%

0,0%

0,3%

0,3%

2,3%

-0,4%25,1%

14.505.575

(3.698.922)

481.328

(4.166)

(49.212)

(36.493)

(337.961)

53.496 (3.645.426)

TASA M$

d) Impuestos diferidos: El detalle de los saldos de activos y pasivos por impuestos diferidos, es el siguiente:

e) El detalle de la cuenta por pagar (M$ 497.348) y por cobrar M$ 250.850 por impuestos a cada cierre, es el siguiente:

f) El Fondo de utilidades tributarias es el siguiente:

N O T A 7 . I M P U E S T O S A L A S G A N A N C I A S

CONCEPTO

Gastos por impuestos corrientes

Gastos por impuestos corrientes año anterior

Gasto por impuestos diferidos

TOTAL

31-12-2017MONTO (M$)

2.765.167

(49.212)

929.471

3.645.426

31-12-2016 MONTO (M$)

1.477.978

(42.252)

342.739

1.778.465

ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS RECONOCIDOS

PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS RECONOCIDOS

SALDO AL 31-12-17

9.812.113

192.726

-

10.004.839

SALDO AL 31-12-17

12.082.090

1.416.883

2.196.424

3.286.039

18.981.436

(8.976.597)

SALDO AL 31-12-16

8.401.029

163.048

-

8.564.077

SALDO AL 31-12-16

9.305.078

1.907.586

2.509.972

2.888.568

16.611.204

(8.047.127)

ACTIVO M$

PASIVO M$

MOVIMIENTO DIFERENCIAS TEMPORARIAS CUENTAS

Activos por impuestos diferidos relativos a provisiones

Activos por impuestos diferidos relativos a ingresos anticipados

Activos por impuestos diferidos relativos a otros

TOTAL

MOVIMIENTO DIFERENCIAS TEMPORARIAS CUENTAS

Pasivos por impuestos diferidos relativos a gastos anticipados

Pasivos por impuestos diferidos relativos a prescripciones de pasivos

Pasivos por impuestos diferidos relativos a valorización activo fijo

Pasivos por impuestos diferidos relativos a deudores por cotización

TOTAL

POSICION NETA PASIVA

CONCEPTO

Impuesto a la Renta por Pagar

Impuesto por Recuperar

Pagos Provisionales Mensuales

Crédito adquisición Activo Fijo

Capacitación del Personal

TOTAL

31-12-2017(M$)

(2.765.167)

494.931

1.501.494

44

271.350

(497.348)

31-12-2016 (M$)

(1.477.978)

494.931

1.022.110

6.424

205.363

250.850

CRÉDITOS

22,5%

24,0%

S/Crédito

TOTAL

31-12-2017 (M$)

758.439

4.349.464

1.404.537

6.512.440

31-12-2016 (M$)

1.477.978

(42.252)

342.739

6.512.440

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 7102 103

En el siguiente cuadro se muestran tanto los valores corrientes como no corrientes de este rubro: La composición y movimiento de este rubro se detalla a continuación:

El detalle del rubro es el siguiente:

N O T A 9 . I N T A N G I B L E S

N O T A 1 0 . P R O P I E D A D E S P L A N T A Y E Q U I P O , N E T O

N O T A 8 . O T R O S A C T I V O S N O F I N A N C I E R O S

Costo de Adquisición de Contratos de Salud

Otros gastos pagados por anticipado

TOTAL

NO CORRIENTE M$ NO CORRIENTE M$

31.530.961

-

31.530.961

24.384.909

-

24.384.909

CORRIENTE M$ CORRIENTE M$

13.217.520

96.557

13.314.077

10.671.188

31.831

10.703.019

31-12-2017OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 31-12-2016 PROGRAMAS COMPRA CARTERA CONCEPTO COMPUTACIONALES M$ COTIZANTES M$ TOTAL M$

Activo Bruto 13.050.757 854.982 13.905.739

Amortización Acumulada (7.316.071) (387.540) (7.703.611)

SALDO AL 01-01-2016 5.734.686 467.442 6.202.128

Adiciones 2.235.306 - 2.235.306

Amortización del Periodo (977.149) (42.639) (1.019.788)

Aumento (Disminuciones) - - -

Otros Aumentos (Disminuciones) - - -

SALDO AL 31-12-2016 6.992.843 424.803 7.417.646

Adiciones 2.038.348 - 2.038.348

Amortización del Periodo (1.157.517) (42.639) (1.200.156)

Aumento (Disminuciones) - - -

Otros Aumentos (Disminuciones) - - -

SALDO FINAL AL 31-12-2017 7.873.674 382.164 8.255.838

Terrenos

Edificios

Muebles, máquinas de

oficina e instalaciones

Vehículos

TOTAL

2.438.321

9.645.947

3.721.518

25.758

15.831.544

-

-

750.797

-

750.797

-

-

(310.723)

-

(310.723)

(185.503)

(1.108.938)

(3.554)

(1.297.995)

-

-

258.778

-

258.778

CONCEPTOACTIVO NETO

01-01-2016M$

ADICIONES M$

DESAPROPIACIONES O VENTA

M$

DEPRECIACIÓN DEL PERIODO

M$

RETIROS Y BAJAS

M$

2.438.321

9.460.444

3.311.432

22.204

15.232.401

ACTIVO NETO 31-12-2016

M$

-

-

1.153.402

-

1.153.402

ADICIONES M$

-

81.863

-

-

81.863

RECLASIFICACIÓN DE PROPIEDAD DE

INVERSIÓN

-

(186.763)

(1.083.499)

(3.554)

(1.273.816)

DEPRECIACIÓN DEL PERIODO

M$

-

-

(568.572)

-

(568.572)

DESAPROPIACIONESO

VENTA M$

-

-

524.788

-

524.788

RETIROS Y BAJAS

M$

2.438.321

9.355.544

3.337.551

18.650

15.150.066

ACTIVO NETO 31-12-2017

M$

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 7104 105

10.1. INFORMACIÓN ADICIONAL DE PROPIEDADES PLANTAS Y EQUIPOS

a) Gasto por Depreciación

La depreciación de los activos se calcula linealmente a lo largo de su correspondiente vida útil.

Esta vida útil se ha determinado en base al deterioro natural esperado, la obsolescencia técnica o comercial de dichos activos según se describe en Nota 2.8.

b) Otras Propiedades, Planta y Equipos

Dentro de este rubro se incluyen instalaciones y otros.

c) Seguros

Isapre Consalud S.A. cuenta con pólizas de seguros vigentes para cubrir los posibles riesgos a que están sujetos los diversos elementos de propiedad, planta y equipo, así como las posibles reclamaciones que se le puedan presentar por el ejercicio de su actividad, dichas pólizas cubren de manera suficiente los riesgos a los que están sometidos.

d) Costos por Intereses

A cada cierre contable, Isapre Consalud S.A. no mantiene obras en construcción que hayan generado una capitalización de intereses.

Terrenos

Edificios

TOTAL

CONCEPTO

(17.122)

(17.122)

(1.018.154)

(440.224)

(1.458.378)

(81.863)

(81.863)

1.018.154

1.353.650

2.371.804

PROP. INV. 01-01-2016

M$

-

(32.177)

(32.177)

DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO

M$

1.018.154

1.321.473

2.339.627

PROP. INV. 31-12-2016

M$

DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO

M$

PROP. INV. 31-12-2017

M$

-

782.264

782.264

Isapre Consalud S.A. arrienda parte de su edificio matriz a otras Sociedades integrantes del mismo Grupo. El valor proporcional de la superficie arrendada se clasifica en este rubro.

El detalle de este rubro es el siguiente:

(1) Durante el mes de febrero 2017, Oncored S.P.A. procedió a dar por finalizado el contrato de arrendamiento de la superficie que hasta entonces utilizaba para sus labores administrativas, cuyo espacio es utilizado actualmente por Isapre Consalud S.A., dando paso a su reclasificación contable a Propiedad Planta y Equipo.(2) Mantenido para la Venta: Con fecha 3 de abril de 2017, Isapre Consalud S.A. suscribió promesa de Compraventa con una inmobiliaria del mercado respecto de la propiedad ubicada en Avenida Vicuña Mackenna 7770, Comuna de La Florida, considerando que para la administración, este es un activo prescindible.La venta se materializó a través de la suscripción de la correspondiente escritura de venta en el mes de octubre de 2017.

12.1. Cuentas por Pagar

12.2. Retenciones por Pagar

A cada cierre contable, la composición de este rubro es el siguiente:

N O T A 1 1 . P R O P I E D A D E S D E I N V E R S I Ó N

RECLASIFICACIONESPROPIEDAD,

PLANTA Y EQUIPO (1

MANTENIDO PARA LA

VENTA (2)

N O T A 1 2 . A C R E E D O R E S C O M E R C I A L E S Y O T R A S C U E N T A S P O R P A G A R

31-12-2017

31-12-2017

31-12-2017

31-12-2016

31-12-2016

31-12-2016

NO CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

CORRIENTE M$

CORRIENTE M$

CORRIENTE M$

Cuentas por pagar

Retenciones por pagar

TOTAL

Impuesto único trabajadores

Impuestos de retención

IVA débito fiscal por pagar

(neto de crédito fiscal)

Cotizaciones previsionales

Otras Retenciones

TOTAL

Bonos por Pagar

Cheques Caducos por Reembolsos

Subsidios por Pagar

Cotizaciones por Regularizar

Cotizaciones Percibidas en Exceso

Cuenta Corriente de Excedentes

Provisión Excedentes de Cotización

Dividendos por Pagar

Proveedores y Otras Cuentas por Pagar

Otras Cuentas por Pagar Varias

TOTAL

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

CORRIENTE M$

CORRIENTE M$

CORRIENTE M$

61.197.205

1.833.699

63.030.904

128.358

65.636

767.136

787.560

85.009

1.833.699

26.681.775

271.987

5.917.894

916.548

1.845.071

8.430.673

1.946.995

3.258.045

11.535.456

392.761

61.197.205

47.408.221

1.359.240

48.767.461

86.137

59.153

520.613

580.925

112.412

1.359.240

21.521.538

181.728

3.854.110

747.893

1.775.505

7.181.510

1.516.050

1.670.414

8.684.173

275.300

47.408.221

CONCEPTO

CONCEPTO

CONCEPTO

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 7106 107

1. La provisión por gastos de salud considera aquellos beneficios y/o prestaciones que, habiéndose materializado a la fecha de cierre de los estados financieros, aún no han sido contabilizados.

Para la determinación de la provisión se consideran las prestaciones ocurridas y no reportadas a la Isapre y las prestaciones ocurridas, reportadas y no valorizadas.

Como base de información se consideran los bonos hospitalarios, programas médicos, reembolsos hospitalarios y reembolsos ambulatorios, considerando factores tales como: comportamiento de la siniestralidad, evolución histórica, variables estacionales, plazos de tramitación, precios, garantías explícitas de salud, resolución de programas médicos y montos de prestaciones ocurridas al cierre de cada mes y que fueron liquidadas en meses siguientes.

Para el cálculo de la provisión se utilizó como criterio el descrito en Nota 4.5 y 4.6.

2. La provisión por gastos de subsidios considera todas las licencias médicas que habiéndose presentado, aún no se han valorizado y aquéllas que correspondiendo al periodo de cierre no han sido presentadas en la Isapre.

Para la determinación de la provisión se consideraron los siguientes factores: Comportamiento de la siniestralidad, evolución histórica, variables estacionales, y monto de prestaciones ocurridas al cierre de cada mes y que fueron liquidadas en meses siguientes.

Para el cálculo de la provisión se utilizó como criterio el descrito en Nota 4.5 y 4.6.

De acuerdo a lo descrito en Notas 4.5 y 4.6, el detalle de este rubro es el siguiente:

13.1. Movimiento de Provisiones

Movimientos de las provisiones incluidas en este rubro a septiembre 2017 y diciembre 2016 son los siguientes:

CONCEPTOS

Saldo al 01 de enero de 2017

Provisiones adicionales

Reducciones derivadas de pagos

Liberación de provisiones

Reclasificaciones de provisiones

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

CONCEPTOS







PROVISIÓN DE SUBSIDIOS M$

3.047.201

2.377.285

-

(2.411.850)

-

3.012.636

PROVISIÓN DE SUBSIDIOS M$

3.181.773

1.392.656

-

(1.527.228)

-

3.047.201

PROVISIÓN DE SALUD M$

6.024.001

4.107.503

-

(3.849.383)

-

6.282.121

PROVISIÓN DE SALUD M$

6.404.341

1.976.240

-

(2.356.580)

-

6.024.001

Movimientos no corrientes:

N O T A 1 3 . P R O V I S I O N E S C O R R I E N T E S Y N O C O R R I E N T E S


Gastos de salud

Gastos de subsidios

Plan tercera edad

TOTAL

-

-

14.189

14.189

-

-

10.501

10.501

CORRIENTE M$

6.282.121

3.012.636

-

9.294.757

6.024.001

3.047.201

-

9.071.202

CONCEPTO

CONCEPTOS







PROVISIÓN PLAN TERCERA EDAD M$

10.501

11.243

(3.310)

(4.245)

-

14.189

CONCEPTOS







PROVISIÓN PLAN TERCERA EDAD M$

13.385

3.808

(3.020)

(3.672)

-

10.501

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 7108 109

El desglose de este rubro es el siguiente:

El desglose de este rubro es el siguiente:

b) Política de Dividendos

Sociedad sea adoptada al momento de tomar conocimiento de los Estados Financieros Auditados bajo las normas de la Superintendencia de Salud. Esto es en el primer cuatrimestre de 2018.

La política de distribución de futuros dividendos, se hará según la normativa legal que rige a la Sociedad y que sean compatibles con la política definida e informada por los Accionistas.

c) Distribución de Dividendos

Según Junta Ordinaria de Accionistas de fecha 10 de marzo de 2017, se acordó la distribución de un dividendo de M$ 1.670.414, con cargo a los resultados del ejercicio 2016, el cual se pagó con fecha 24 de marzo de 2017.

En esta misma Junta de Accionistas, se acuerda que la parte de los resultados del ejercicio 2015, no distribuidos, ascendente a M$ 1.342.906 sean traspasados íntegramente a resultados acumulados.

Según Junta Ordinaria de Accionistas de fecha 21 de abril de 2016, se acordó la distribución de un dividendo de M$ 575.531, con cargo a los resultados de 2015, el cual se pagó con fecha 29 de abril de 2016.

En esta misma Junta de Accionistas, se acuerda que la parte de los resultados del ejercicio 2014, no distribuidos, ascendente a M$ 4.370.071 sean traspasados íntegramente a resultados acumulados.

ACTIVOS FINANCIEROS 31-12-2017 TOTALCORRIENTE 0-3 MESES 4 - 6 MESES 7 - 12 MESES M$

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 12.133.829 - - 12.133.829

Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 13.816.467 1.544.098 1.155.597 16.516.162

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 595.529 - - 595.529

TOTAL 26.545.825 1.544.098 1.155.597 29.245.520

ACTIVOS FINANCIEROS 31-12-2016 TOTALCORRIENTE 0-3 MESES 4 - 6 MESES 7 - 12 MESES M$

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 13.597.563 - - 13.597.563

Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 11.721.854 1.436.453 1.136.674 14.294.981

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 669.778 - - 669.778

TOTAL 25.989.195 1.436.453 1.136.674 28.562.322

17.1. Instrumentos Financieros, Corriente

A cada cierre contable, el detalle de este ítem es el siguiente:b) Capital Pagado

Al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre 2016, el capital pagado asciende a M$ 15.295.045, el cual se encuentra dividido en 67.464.069 acciones nominativas de una misma serie y sin valor nominal.

La propiedad de Isapre Consalud S.A. a las fechas indicadas es la siguiente:

N O T A 1 4 . B E N E F I C I O S A L O S E M P L E A D O S

N O T A 1 6 . P A T R I M O N I O N E T O

N O T A 1 7 . I N S T R U M E N T O S F I N A N C I E R O S

N O T A 1 5 . O T R O S P A S I V O S N O F I N A N C I E R O S

CONCEPTO

Participación y Remuneraciones por Pagar

Provisión Vacaciones

TOTAL

31-12-2017MONTO (M$)

1.792.074

1.972.184

3.764.258

31-12-2016 MONTO (M$)

1.852.634

1.420.046

3.272.680


Cotizaciones anticipadas

TOTAL

-

-

-

-

CORRIENTE M$

713.801

713.801

639.404

639.404

CONCEPTO

ACCIONISTAS

Inversiones La Construcción S.A.

Cámara Chilena de la Construcción

TOTALES

NRO. ACCIONES

67.464.064

5

67.464.069

NRO. ACCIONES

67.464.064

5

67.464.069

%

99,99999

0,00001

100,0

%

99,99999

0,00001

100,0

31-12-2017 31-12-2016

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 7110 111

Isapre Consalud S.A. ha considerado que las tasas a las cuales tiene sus instrumentos financieros no difieren significativamente de las condiciones que pudiera obtener al 31 de diciembre de 2017, por lo que ha considerado que el valor justo de sus instrumentos financieros es equivalente a su valor de registro, es decir, su tasa efectiva es equivalente a la nominal.

18.1. Otros Pasivos Financieros, Corriente

En el siguiente cuadro se muestran los valores corrientes:

OTROS PASIVOS FINANCIEROS, CORRIENTE

Obligaciones con instituciones financieras

Sobregiro Contable Bancos

TOTAL

OTROS PASIVOS FINANCIEROS, NO CORRIENTE

Obligaciones con instituciones financieras

TOTAL

31-12-2017MONTO M$

78.118

166.319

244.437

31-12-2017MONTO M$

336.304

336.304

31-12-2016MONTO M$

116.926

-

116.926

31-12-2016MONTO M$

3.407.460

3.407.460

18.2. Otros Pasivos Financieros, No Corriente

En el siguiente cuadro se muestran los valores no corrientes:

17.1. Instrumentos Financieros, No Corrientes

A cada cierre contable, el detalle de este ítem es el siguiente:

ACTIVOS FINANCIEROS 31-12-2017 NO CORRIENTE 1 A 5 AÑOS 5 Y + AÑOS TOTAL M$

Otros Activos Financieros 26.572.489 455.426 27.027.915

Derechos por Cobrar 733.003 - 733.003

TOTAL 27.305.492 455.426 27.760.918

PASIVOS FINANCIEROS 31-12-2017 NO CORRIENTE 1 A 5 AÑOS 5 Y + AÑOS TOTAL M$

Otros Pasivos Financieros 336.304 - 336.304

TOTAL 336.304 - 336.304

PASIVOS FINANCIEROS 31-12-2016 NO CORRIENTE 1 A 5 AÑOS 5 Y + AÑOS TOTAL M$

Otros Pasivos Financieros 3.330.374 77.086 3.407.460

TOTAL 3.330.374 77.086 3.407.460

ACTIVOS FINANCIEROS 31-12-2016 NO CORRIENTE 1 A 5 AÑOS 5 Y + AÑOS TOTAL M$

Otros Activos Financieros 14.539.707 658.120 15.197.827

Derechos por Cobrar 291.915 - 291.915

TOTAL 14.831.622 658.120 15.489.742

Al 31 de diciembre de 2017 y 2016 este rubro incluye préstamo suscrito con Banco Bice por un crédito hipotecario, con un capital inicial de UF 28.500,00 que devenga una tasa de interés anual del 4,7%, a un plazo de 10 años, con vencimientos mensuales.

Adicionalmente, al 31 de diciembre 2016, este rubro incluía Crédito Comercial Bullet con Banco de Chile, por un capital de M$ 3.000.000, el cual fue prepagado íntegramente en el mes de julio 2017 alzándose las garantías hipotecarias que se habían constituido para garantizar el mismo.

Los intereses devengados por estos préstamos se presentan como pasivos corrientes, según Nota 18.1.

PASIVOS FINANCIEROS 31-12-2017 TOTALCORRIENTE 0-3 MESES 4 - 6 MESES 7 - 12 MESES M$

Otros Pasivos Financieros 185.564 19.374 39.499 244.437

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 56.813.963 3.295.126 2.921.815 63.030.904

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 3.367.396 386.036 3.753.432

TOTAL 60.366.923 3.700.536 2.961.314 67.028.773

PASIVOS FINANCIEROS 31-12-2016 TOTALCORRIENTE 0-3 MESES 4 - 6 MESES 7 - 12 MESES M$

Otros Pasivos Financieros 61.746 18.155 37.025 116.926

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 41.016.850 4.581.632 3.168.979 48.767.461

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 3.076.837 159.405 3.236.242

TOTAL 44.155.433 4.759.192 3.206.004 52.120.629

N O T A 1 8 . O T R O S P A S I V O S F I N A N C I E R O S

M E M O R I A A N U A L 2 0 1 7112 113

El detalle de este rubro es el siguiente: El 8 de septiembre de 2017 se informó a la Superintendencia el término de la negociación colectiva con el “Sindicato Nacional de Trabajadores Administrativos Ventas y Otros de Isapre Consalud S.A.”, con la firma de respectivo Contrato Colectivo de Trabajo, negociación que se inició con fecha 14 de julio de 2017.

El 28 de agosto de 2017 se informó a la Superintendencia de Salud la renuncia del Gerente de Desarrollo y Salud don Gonzalo Rodriguez Edwards, la que se hizo efectiva el 8 de septiembre de 2017.

Con fecha 23 de enero de 2017, Isapre Consalud S.A. informó a la Superintendencia de Salud como Hecho Relevante, la designación de don Federico Errazuriz Brito como Gerente de Inteligencia de Negocios. Asimismo, se dio cumplimiento a la obligación de comunicar la inexistencia de prohibiciones del artículo 176 del DFL N°1 de 2005, de Salud, conforme a la Circular N°21 de dicha Superintendencia.

Durante el periodo comprendido entre el 1° de enero de 2018 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros, no han ocurrido hechos posteriores de carácter financiero o de otra índole, que puedan afectar en forma significativa los saldos o interpretación de los presentes estados financieros.

El detalle de este rubro es el siguiente:

N O T A 1 9 . I N G R E S O S F I N A N C I E R O S

N O T A 2 1 . H E C H O S R E L E V A N T E S

N O T A 2 2 . H E C H O S P O S T E R I O R E S

N O T A 2 0 . C O S T O S F I N A N C I E R O S

CONCEPTO

Renta fija nacional

TOTAL

CONCEPTO

Intereses y gastos de obligaciones financieras

Intereses y reajustes excedentes

TOTAL

31-12-2017MONTO M$

2.573.015

2.573.015

31-12-2017MONTO M$

431.060

381.044

812.104

31-12-2016MONTO M$

2.570.155

2.570.155

31-12-2016MONTO M$

308.255

429.396

737.651

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