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MEMORIA ANUAL2015

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MEMORIA ANUAL2015

ÍNDICE

EMPRESA01

0610

CARTA DEL PRESIDENTE

VALORES, OBJETIVOS,

MISIÓN Y VISIÓN

DIRECTORIO

ADMINISTRACIÓN

14 15

ANTECEDENTES COSTITUTIVOS

DE LA SOCIEDAD

ACCIONISTAS Y

CLASIFICACIÓN DE RIESGO

HISTORIA

LOGROS 2015

NUESTROS PRODUCTOS

COMPROMETIDOS CON

NUESTROS CLIENTES

HECHOS SIGNIFICATIVOS

INDICADORES

EVOLUCIÓN

NEGOCIOS ESTADOSFINANCIEROS

02 03

18 19

2022 24 26

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INFORME DEL AUDITOR

INDEPENDIENTE

ESTADOS FINANCIEROS

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EMPRESA06

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VALORES, OBJETIVOS,

MISIÓN Y VISIÓN

DIRECTORIO

ADMINISTRACIÓN

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ARTURO MAJLIS


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ESTIMADOS ACCIONISTAS

Me es muy grato presentar a ustedes la Memoria, el Balance y los Estados Financieros correspondientes al ejercicio del año 2015. En este séptimo año de operación, me es motivo de satisfacción el importante incremento en utilidades y participación de mercado. Además, se concretaron nuevos e importantes avances, como la automatización de flujos y procesos y mejora de márgenes por tipo de negocio.

Este año el crecimiento del mercado alcanzó un 6.2% y la rentabilidad se vio deteriorada por los efectos de las múltiples catástrofes que afectaron a nuestro país, pero para nuestra compañía fue un año de consolidación mostrando una trayectoria de crecimiento sostenida y una rentabilidad superior al mercado, lo que nos enorgullece como compañía. La venta de la compañía se vio incrementada en un 37,2% alcanzando M$ 39.285.925 y las utilidades alcanzaron los M$ 1.250.218, un 131.7% superior al 2014. El fortalecimiento de nuestra estructura y gestión de riegos, que han apoyado nuestro crecimiento de negocios con el tiempo, y contar con un equipo de amplia experiencia y un eficiente soporte operacional es lo que ha llevado a una mejora de nuestra clasificación de riesgo este año alcanzando A en el caso de ICR. Mientras que Feller Rate mantuvo nuestra calificación de A- con perspectivas positivas.

Este año fue muy activo para el mercado asegurador con cambios importantes en la estructura de propiedad y múltiples eventos catastróficos. Por un lado, las catástrofes naturales superaron en número, variedad –erupciones volcánicas, inundaciones, terremotos- y amplitud geográfica toda estimación o registro de años pasados. Este tipo de eventos en conjunto con el bajo crecimiento económico del país significó un escenario complejo para toda la industria. En este escenario nuestra compañía atendió más de 12.000 siniestros en forma exitosa con siniestros de gran magnitud y complejidad, como también gran número de eventos menores que requirieron de asistencia en forma rápida y eficiente.

Por otra parte, este año se ha caracterizado por compras a nivel nacional e internacional de compañías de seguros, lo que generará un cambio a partir del 2016 en el perfil del mercado asegurador chileno, ya que será un mercado liderado por empresas multinacionales. La disminución de competidores en el mercado, de los cuales dos tenían un liderazgo importante en el mercado, deja a Orion en una muy buena posición por su propuesta de valor y fortalezas competitivas que serán los pilares sobre los cuales podremos capitalizar las futuras oportunidades.

Nuestra oferta de productos para empresas se consolidó durante el 2015, con mayores capacidades contractuales que demuestran y confirman la confianza de los reaseguradores en nuestra gestión. Esto nos permitió profundizar nuestra oferta en áreas como la construcción, mercado financiero y naviero, en áreas de gran importancia para el desarrollo del crecimiento de nuestro país. El crecimiento en ventas más importante lo presentaron las líneas de Incendio, Todo Riesgo Construcción y Montaje y Transporte, con un crecimiento sobre el 90% en el período.

El 2015 fue un año en que nos acercamos más a nuestros clientes, nuestra Encuesta de Servicio nos proporciona retroalimentación en forma periódica respecto a nuestro servicio, productos y competitividad. Este año y por cuarto año consecutivo el 91% de nuestros clientes están satisfechos y recomendarían a nuestra compañía a otros clientes. Nuestro compromiso con los clientes va desde la cotización del seguro hasta la atención de un siniestro y este año tuvimos la oportunidad de enfrentar casos de gran envergadura y complejidad con muy buena evaluación por parte de nuestros clientes y corredores.

En este escenario, nuestra compañía se prepara para una nueva etapa, a través de la concreción de un aumento de capital aprobado

por la Junta de Accionistas en diciembre de este año, por quinientos millones de pesos lo que nos permite con mucha holgura estar preparados para los proyectos del plan de expansión del 2016.

En estos siete años nos hemos destacado por el excelente desempeño de la compañía, lo que permite proyectar nuestra compañía para el futuro como líder en el mercado dada su sólida base en la suscripción de riesgos, la cual nos permitirá continuar con nuestra tendencia creciente en participación de mercado. Un equipo de profesionales de primer nivel con amplia experiencia les proporciona a nuestros clientes la tranquilidad de contar con las mejores soluciones de seguros en el mercado. Esto queda en evidencia ya que los principales actores del mercado, tanto clientes como corredores de seguros y reaseguro nos han reconocido como una compañía competitiva y con un servicio eficiente.

En el logro de nuestros objetivos, la contribución de los corredores de seguros es clave, son con quienes trabajamos en el desarrollo de nuestra oferta de productos y servicios, a la vez de ser nuestro vínculo para atender las necesidades de los clientes. Asimismo, es necesario destacar el aporte de nuestros socios comerciales y los reaseguradores, quienes nos han hecho posible el progreso de la compañía gracias a su apoyo y compromiso.

El mayor crecimiento lo presentaron las líneas de negocio de Incendio y Todo Riesgo Construcción.

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Un cordial saludo,Arturo Majlis A.Presidente

Nosotros nos enfocamos totalmente en nuestros clientes y a ellos les agradecemos la confianza que depositan en nosotros, lo que nos ha permitido a lograr nuestras metas y a tener sobresalientes resultados. También es necesario reconocer los méritos de nuestros colaboradores, sin quienes no sería posible cumplir nuestros objetivos y metas y que dado su compromiso y esfuerzo hacen de Orion una gran compañía.

Tengo la certeza que contando con las fortalezas de nuestro equipo humano y las estrategias definidas y compartidas por todos, podremos enfrentar exitosamente las metas y desafíos planteados para el 2016 y aprovechar las oportunidades que se nos presenten durante el año que viene. Termino esta cuenta agradeciendo a nuestros accionistas por la confianza que han depositado en nosotros y en este Directorio.

91%91%

Clientes satisfechos

Recomendaría Orion

¿CÓMO CREAMOS VALOR?

Suscribiendo, analizando riesgos, administrando activos y pasivos, analizando resultados y tendencias.

Esto nos permite la creación de valor en forma permanente para nuestros inversionistas, la entrega de beneficios económicos y sociales para nuestros consumidores, empleados y parala sociedad.

Entregando el mejor Servicio al Cliente, con la experiencia y respaldo de los principales reaseguradores a nivel mundial.

Orion ofrece de manera eficiente el acceso a los clientes a una solución de seguros para gestionar la necesidad de administración de sus riesgos.

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VALORES

FORTALEZAS

SUSCRIPCIÓN ESPECIALIZADAHabilidad de analizar y conocer los requerimientos de los clientes. Suscripción técnica que incluye las necesidades de nuestros clientes.

INTEGRIDAD La integridad es cumplir la propia palabra y a tiempo; y cuando no es posible mantenerla, informar a las partes afectadas y explicarles qué se va a hacer para afrontar el impacto que esto produce. Cuando procedemos así, cumplimos nuestra palabra a pesar de no haber podido mantenerla y así conservamos la integridad.

TECNOLOGÍA DE PUNTARecursos y sistemas desarrollados recientemente que implica innovación de nuestros productos mediante a un foco exclusivo en el negocio y rapidez de respuestas.

RESPETOEn todas nuestras operaciones valoramos el buen trato, la sinceridad, la lealtad y la confianza.

FLEXIBILIDADNos adaptamos a las distintas necesidades de los clientes, teniendo apertura a evaluar necesidades más complejas. Ausencia de restricciones corporativas al tener que estudiar necesidades especiales.

EXCELENCIA EN EL TRABAJOHacemos todo lo posible para que el cliente tenga un servicio de excelencia y satisfactorio.

SERVICIO PERSONALIZADOUna buena comunicación es esencial para conocer las necesidades de nuestros corredores y clientes. Por eso estamos cerca a través de todos los medios tecnológicos para apoyarlos cuando más nos necesiten.

RESPONSABILIDADAsumimos un compromiso serio en cada una de las decisiones que tomamos.

NUEVOS MODELOS DE NEGOCIOSRenovamos los modelos tradicionales para abrir nuevas y mejores oportunidades.

INNOVACIÓN CONSTANTE Tenemos acceso al mercado global y nos mantenemos a la vanguardia buscando y ofreciendo nuevos productos y soluciones permanentemente.

Orion busca ser un referenteen el mercado, ofreciendo soluciones a nivel mundial.

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MISIÓN Entregar soluciones específicas y eficientes a nuestros clientes, basados en una atención personalizada y excelente servicio, apoyados en una estructura flexible dotada con innovadoras soluciones tecnológicas alineadas con los objetivos financieros y comerciales de la organización.

VISIÓNSer un referente eficiente y competitivo del mercado asegurador local en el aseguramiento especializado de coberturas complejas, buscando soluciones en el mercado local e internacional.

OBJETIVOSPromover una relación de largo plazo con nuestros clientes. 01

Búsqueda de los mejores proveedores de seguros en la industria local e internacional.

Cumplir con los desafíos e intereses definidos por los principales accionistas.

03

02

04

Otorgar soporte y asesoría en todo momento, basada en soluciones tecnológicas.

DIRECTORIO

Arturo Majlis Albala

Andrés Charme Silva

Jorge Ergas Heymann

PRESIDENTE

DIRECTOR

VICEPRESIDENTE

01

02

03

Norberto Valin Reyes

Rodrigo Manubens Moltedo

DIRECTOR

DIRECTOR

04

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EN LAS MEJORES

MANOS

01 02

04

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ADMINISTRACIÓN

06 07 08

09

Susan De Raadt Hadik

Mariluz Cartagena Turrieta

Alfredo Richaud López

GERENTE GENERAL

GERENTE TECNOLOGÍA Y OPERACIONES

CONTADOR GENERAL

GERENTE TÉCNICO06 07

08

09

Sergio Aubel Barahona

// ASESORES LEGALES: José Miguel Infante Lira, Infante, Valenzuela, Molina & Cía. Ltda.

// CLASIFICADORES DE RIESGO: Feller-Rate Clasificadora de Riesgo, ICR.

// AUDITORES EXTERNOS: PWC.

// PRINCIPALES BANCOS: Banco de Chile.

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NEGOCIOS02

ANTECEDENTES CONSTITUTIVOS

DE LA SOCIEDAD

ACCIONISTAS Y CLASIFICACIÓN

DE RIESGO

HISTORIA

LOGROS 2015

NUESTROS PRODUCTOS

COMPROMETIDOS CON

NUESTROS CLIENTES

HECHOS SIGNIFICATIVOS

INDICADORES

EVOLUCIÓN

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19

20

22

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29

30

El directorio cuenta con cinco integrantes, de los cuales son todos hombres chilenos entre 47 y 58 años. Todos han desempeñado el cargo de Directores de Orion entre dos y siete años.

100%DIRECTORES HOMBRES

52-58

La Gerencia cuenta con cuatro Gerentes de las cuales son 2 hombres y 2 mujeres. Todos son chilenos.

DIRECTORIO:

GERENCIA:

Gerentes

DIVERSIDAD DE LA ORGANIZACIÓN:

50%50%

ANTECEDENTESCONSTITUTIVOSDE LA SOCIEDAD

Orion Seguros Generales S.A. es una Sociedad Anónima Aseguradora, constituida por escritura pública del 10 de octubre de 2008, ante el notario Andrés Rubio Flores.

La Superintendencia de Valores y Seguros autorizó la existencia de la compañía y aprobó sus estatutos, a través de la Resolución Exenta Nº 703, del 18 de diciembre de 2008.

Dicha resolución y el extracto de los estatutos de la sociedad fueron publicados en la página 8 del Diario Oficial Nº 39.242, el 20 de diciembre de 2008.

La empresa Orion Seguros Generales S.A. fue inscrita el 22 de diciembre de 2008 en el Registro de Comercio.

Orion cuenta con una estructura que está dividida en tres áreas

principales siendo estas:

CAPITAL HUMANO

Área Técnica. Administración y Finanzas.

Operaciones y Sistemas.

AÑOS DE EDAD

Femenino

Extranjero

Masculino

Chileno

Género

País deorigen

39%

1%

61%

99%

Edad

48% 4%

48%

Más detres años

Menos de tres años

Antigüedad

60%

40%

> 50 años

< 30 años

Entre 30y 50 años

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corporativas para riesgos de gran envergadura. En este período Orion se ha enfrentado a la necesidad de ir diversificando sus canales y formar sólidas relaciones comerciales, principal soporte para su crecimiento futuro.” Feller Rate

La clasificación de riesgo de la sociedad ha sido la siguiente a marzo del 2015:

CLASIFICACIÓN DE RIESGO

SIMMA Compañía de Inversiones S.A. 3.188.990.000 99,9997%

Arturo Majlis Albala 10.000 0,0003%

TOTAL 3.189.000.000 100,00000%

ACCIONISTAS

La clasificación de Orion ha mejorado en forma significativa en corto tiempo, a continuación algunas observaciones de los clasificadores:

-”En relación a los principales indicadores de eficiencia operacional, Orion logra ser más eficiente del mercado. A diciembre de 2014 presenta una siniestralidad retenida de 32,3%, una evolución del ratio combinado que alcanzó un 37,6% y un ratio de gasto de administración sobre prima retenida de 10.9%”. ICR

-”Continuas mejoras a su estructura de gobernabilidad y de gestión de riesgos, apoyan al sostenido crecimiento de negocios. Un equipo de amplia experiencia, eficiente soporte operacional y el compromiso de sus accionistas con el proyecto, permiten asignar perspectivas “Positivas” a la clasificación”. Feller Rate

-“Un segundo pilar de su estrategia se basa en contar con soluciones tecnológicas que permitan lograr la diferenciación en servicio, respecto de la oferta del conjunto de entidades aseguradoras de gran tamaño, tradicionalmente orientadas a responder a un conjunto mayoritario de necesidades

ICR A

Feller Rate A-

Orion Seguros Generales es formada por un grupo de empresarios chilenos.

Lanzamiento de Seguros de Incendio y Terremotopara empresas.

2008

2012

Comenzaron sus operaciones. El mercado ofrecía interesantes oportunidades de negocios, existiendo una gran oferta de reaseguro internacional. El enfoque inicial fue desarrollar un modelo de negocios orientado al segmento de empresas Navieras y relacionadas, integrando seguros y servicios en la línea de transporte.

Consolidamos los productos orientados a empresas, incorporando la línea de Garantía, y nuestra oferta quedó integrada por los siguientes tipos de seguros: Incendio y adicionales, Responsabilidad Civil, Energía, Ingeniería, Garantía, Aviación, Accidentes Personales, Transportes, Cascos y Seguros de Contingencia entre otros. Con esto nuestra propuesta de valor se consolidó, entregando así a nuestros clientes toda la gama de seguros requeridos para su operación.

2009

2013

HISTORIA

2323

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2010

2014

2011Una vez consolidado los productos y servicios para el segmento Naviero y dados los requerimientos de nuestros clientes, se incorporaron nuevas líneas de negocio para empresas a través de la modalidad de Frontings, logrando crear una relación estrecha con los principales reaseguradores a nivel mundial: Swiss Re, Navigators, Hannover Re, Munich RE y distintos sindicatos del mercado de Lloyds en Londres.

Este año va a ser recordado como el año en que se cambió la ley de Seguros, lo cual presentó grandes desafíos, como empresa y como industria, en especial en el marco de la implementación de las nuevas normas que regulan el contrato de seguro, contenidas en la Ley N°20.667, cuya aplicación comenzó a regir a partir del 1º de diciembre de 2013. En este sentido, nuestra compañía trabajó en la adecuación de productos, procesos y sistemas de acuerdo a las nuevas exigencias contenidas en la ley.

Lanzamiento de Seguros de Líneas Comerciales destacando Responsabilidad Civil, Ingeniería y Accidentes Personales.

LOGROS2015

37%Crecimiento de ventas.

ÁREA FINANCIERA

23%Rentabilidad sobre patrimonio.

ÁREA FINANCIERA

Munich REDiversificación de canales de reaseguro, incoporando a Munich RE al panel de reaseguro proporcional.

ÁREA DE RIESGO

De A- a AMejoramos nuestra clasificación de riesgo de A- a A según ICR.

ÁREA DE RIESGO

Web

96%Retención de clientes, índice de renovación del 96%.

Desarrollo de automatización de formas de pago a través de la WEB.

91%Satisfacción del cliente del 91% esta satisfecho con nuestro servicio y nos recomendaría.

ÁREA COMERCIAL

ÁREA COMERCIAL

ÁREA COMERCIAL

+80Diversificación de canales de ventas, alcanzando más de 80 corredores activos.

ÁREA COMERCIAL

Protege las eventuales pérdidas y/o daños que puedan sufrir las mercaderías durante su traslado, sea por vía marítima, aérea o terrestre. Además, disponemos de diversas coberturas adicionales ante robos y asaltos, carga y descarga y paralización de maquinaria refrigerante, entre otras.

SEGURO DE TRANSPORTE

SEGURO PARA EMPRESAS

Protege globalmente a las empresas integrando distintas coberturas dando una solución combinada, cuya facilidad de administración permite generar ahorros. Este seguro cubre las pérdidas que pueda sufrir una empresa y los objetos que esta contiene, a causa de Incendio y coberturas adicionales.

03

Las principales coberturas en uso en esta área corresponden al Todo Riesgo de Construcción, Todo Riesgo de Montaje, Equipo Móvil Contratista, Avería de Maquinarias y Equipos Electrónicos.

SEGURO DE INGENIERÍA

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NUESTROS PRODUCTOS

SIEMPREINNOVANDO

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Este seguro protege a la empresa y los empleados del perjuicio económico que trae como consecuencia un incidente de cualquier tipo. Pueden ser accidentes del trabajo, domésticos, del tránsito, u otros. Nuestra propuesta ofrece flexibilidad en las coberturas, precios competitivos, excelencia en la entrega de productos y beneficios especializados para diversos segmentos.

Mediante este seguro la empresa asegurada puede reembolsar las indemnizaciones pagadas a terceros a consecuencia de muerte, lesiones o daños materiales. Adicionalmente se cubren los gastos judiciales (honorarios de abogados, costas, peritos, etc.) incurridos en la defensa de su causa.

Orion participa activamente en esta modalidad especial de negocio donde la entidad aseguradora que suscribe la póliza transfiere íntegramente el riesgo a otros aseguradores o reaseguradores.

La póliza de garantía es un contrato de seguro mediante el cual una aseguradora garantiza el cumplimiento por parte del tomador, o afianzado, de una obligación de hacer, contenida en un contrato, o una disposición legal, y se obliga a pagar al acreedor de la misma, el asegurado, hasta por una suma determinada los perjuicios que le haya ocasionado el incumplimiento de las obligaciones garantizadas.

SEGURO DE ACCIDENTES PERSONALES PARA EMPRESA

SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL

SEGURO DE GARANTÍA

FRONTINGS

04

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Con clientes cada vez más informados y exigentes, responder a sus requerimientos en forma rápida, transparente y con soluciones eficientes es una prioridad.

Con el fin de mantener nuestros estándares de calidad, identificar fortalezas y debilidades, y garantizar una correcta asignación de recursos, durante 2015 realizamos nuestra quinta encuesta para medir la percepción de los corredores de seguros respecto de nuestros servicios.

COMPROMETIDOS CON NUESTROS CLIENTES

91%91%

Clientes satisfechos el 2015

Clientes recomendaría Orion

29

53,9%

1,4% 7,8%

36,9%

Satisfecho CompletamenteSatisfecho

InsatisfechoCompletamenteInsatisfecho

2015

ENCUESTA A CORREDORES DE SEGURO:

2014

99%Sí

1%No

2013

98%Sí

2%No

2015

97%Sí

3%No

¿RECOMENDARÍA ORION?:

PRINCIPALES ATRIBUTOS DESTACADOS POR LOS

CLIENTES:

Atributos

Eficiente

Confiable

Profesional

En estos siete años de operación de la compañía, las ventas y las utilidades ha tenido un crecimiento sostenido sobre el promedio de mercado.

Nuestra compañía mejoró su clasificación en el 2015 debido a la mejora en su posición competitiva alcanzada durante estos años y a la continua alta rentabilidad mostrada dada su estricta suscripción y control de gastos.

El fortalecimiento de nuestros procesos durante el 2015 se debe principalmente a la actualización y revisión de procesos que nos permiten constantemente implementar mejoras para lograr una mayor eficiencia, agilidad y mejor servicio al cliente.

HECHOSSIGNIFICATIVOS

NEGOCIOS

FINANCIEROS

PROCESOS

Prima Directa

Margen de Contribución

Margen Técnico de Seguros

Utilidades

Patrimonio

M$ 39.285.925

M$ 4.660.230

M$ 1.086.252

M$ 1.250.218

M$ 6.151.337

ICR Feller Rate

Números de Siniestros Números de Pólizas

A

11.937

A- con Outlook positivo

14.189

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INDICADORES

PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO

UTILIDAD / PATRIMONIO

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN / PRIMA DIRECTA

2013

1,5%1,1%

23,3% 7,2%

17,7%9,3%

1,7%

Orion

Orion

2014 2015

Mercado

Mercado

$3.361.693

$9.355.393

$15.024.251

$20.277.070

$28.634.449

$39.285.925

EVOLUCIÓN PRIMA DIRECTAEN M$

2010

5M$

1M$

10M$

20M$

30M$

40M$

20132011 20142012 2015

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EVOLUCIÓN

$3.439.906 $333.058

$4.187.106

$3.855.041 $415.135

$3.938.681

$4.394.595 $507.298

$4.309.361

$6.151.337 $1.250.218

$5.248.471

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN M$

PATRIMONIO M$ UTILIDADES M$

INVERSIONES M$

$1.927.309

$2.604.585

$3.323.796

$4.660.230

2015

20152015

2015

2014

20142014

2014

2013

20132013

2013

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20122012

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ESTADOS FINANCIEROS34

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INFORME DEL AUDITOR

INDEPENDIENTE

ESTADOS FINANCIEROS

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SANTIAGO,29 FEBRERO

DE 2016

Señores Accionistas y DirectoresOrion Seguros Generales S.A.

Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de Orion Seguros Generales S.A., que comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2015 y 2014 y los correspondientes estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas y las correspondientes notas a los estados financieros. La Nota 6.III, no ha sido auditada por nosotros y por lo tanto este informe no se extiende a la misma.

Responsabilidad de la Administración por los estados financieros

La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con instrucciones y normas de preparación y presentación de información financiera emitidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error.

Responsabilidad del auditor

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas.

Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

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opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.

Opinión

En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Orion Seguros Generales S.A. al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con instrucciones y normas de preparación y presentación de información financiera emitidas por la Superintendencia de Valores y Seguros.

Énfasis en un asunto- Base de contabilización

Tal como se describe en Nota 3 a los estados financieros, en virtud de sus atribuciones la Superintendencia de Valores y Seguros con fecha 17 de octubre de 2014 emitió el Oficio Circular N° 856, instruyendo a las entidades fiscalizadas registrar contra patrimonio las diferencias en activos y pasivos por impuestos diferidos que se produzcan como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley N° 20.780.

Si bien los estados de resultados, de resultados integrales y los correspondientes estados de cambios en el patrimonio por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014 fueron preparados sobre las mismas bases de contabilización, no son comparativos en lo referido a los registros de diferencias de activos y pasivos por concepto de impuestos diferidos, de acuerdo a lo explicado en el párrafo anterior.

Los efectos sobre las cifras del año 2014, que se presentan para efectos comparativos, se explican en Nota 3.21. Nuestra opinión no se modifica respecto de este asunto.

Otros asuntos. Información adicional

Nuestra auditoría fue efectuada con el propósito de formarnos una opinión sobre los estados financieros tomados como un todo. La información a continuación, se presenta con el propósito de efectuar un análisis adicional al que se desprende de la información normalmente proporcionada en los estados financieros al 31 de diciembre de 2015:

Tal información adicional es responsabilidad de la Administración y fue derivada de, y se relaciona directamente con, los registros contables y otros registros subyacentes utilizados para preparar los estados financieros al 31 de diciembre de 2015. La mencionada información adicional ha estado sujeta a los procedimientos de auditoría aplicados en la auditoría de los estados financieros y a ciertos procedimientos selectivos adicionales, incluyendo la comparación y conciliación de tal información adicional directamente con los registros contables y otros registros subyacentes utilizados para preparar los estados financieros, o directamente con los mismos estados financieros y los otros procedimientos adicionales, de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile.

En nuestra opinión, la información suplementaria al 31 de diciembre de 2015 se presenta razonablemente en todos los aspectos significativos en relación con los estados financieros tomados como un todo.

Nota N°44 -3 Moneda Extranjera

Nota N°45 Cuadro de Venta por Regiones

Cuadro Técnico N°6.01 Margen de Contribución

Cuadro Técnico N°6.02 Costo de Siniestros

Cuadro Técnico N°6.03 Reservas Técnicas

Cuadro Técnico N°6.04 Datos Varios

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Otros asuntos. Información no comparativa

De acuerdo a lo dispuesto por la Superintendencia de Valores y Seguros, las notas a los estados financieros descritos en el primer párrafo y las notas y cuadros técnicos señalados en el párrafo anterior, no presentan información comparativa

Agustín Silva C.RUT 8.951.059-7

Período: al 31 de diciembre del 2015

Estado de situación financiera individual - expresado en miles de pesos.

ACTIVOS

DESCRIPCIÓN M$ al 31/12/2015 M$ al 31/12/2014

Total activo 58.261.769 42.830.412

Total inversiones financieras 8.826.147 7.940.081

Efectivo y efectivo equivalente 6.681.661 5.339.625

Activos financieros a valor razonable 2.144.486 2.600.456

Activos financieros a costo amortizado

Préstamos 0 0

Avance tenedores de pólizas

Préstamos otorgados

Inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI)

Participaciones en entidades del grupo 0 0

Participaciones en empresas subsidiarias (filiales)

Participaciones en empresas asociadas (coligadas)

Total inversiones inmobiliarias 30.557 33.827

Propiedades de inversión

Cuentas por cobrar leasing

Propiedades, muebles y equipos de uso propio 30.557 33.827

Propiedades de uso propio

Muebles y equipos de uso propio 30.557 33.827

Activos no corrientes mantenidos para la venta

Total cuentas de seguros 48.447.617 34.239.365

Cuentas por cobrar de seguros 11.991.841 9.867.501

Cuentas por cobrar asegurados 10.494.509 8.503.715

Deudores por operaciones de reaseguro 1.017.702 985.364

Siniestros por cobrar a reaseguradores 766.460 789.026

Primas por cobrar reaseguro aceptado

Activo por reaseguro no proporcional 215.326 196.338

Otros deudores por operaciones de reaseguro 35.916

EMP

RES

AN

EGO

CIO

SES

TAD

OS

FIN

AN

CIER

OS

41


Deudores por operaciones de coaseguro 479.630 378.422

Primas por cobrar por operaciones de coaseguro 479.250 376.516

Siniestros por cobrar por operaciones de coaseguro 380 1.906

Participación del reaseguro en las reservas técnicas 36.455.776 24.371.864

Participación del reaseguro en la reserva riesgos en curso 18.002.708 12.276.624

Participación del reaseguro en las reservas seguros previsionales 0 0

Participación del reaseguro en la reserva rentas vitalicias

Participación del reaseguro en la reserva seguro invalidez y sobrevivencia

Participación del reaseguro en la reserva matemática

Participación del reaseguro en la reserva rentas privadas

Participación del reaseguro en la reserva de siniestros 18.051.099 11.860.742

Participación del reaseguro en la reserva de insuficiencia de primas 401.969 234.498

Participación del reaseguro en otras reservas técnicas

Otros activos 957.448 617.139

Intangibles 59.994 90.198

Goodwill

Activos intangibles distintos a goodwill 59.994 90.198

Impuestos por cobrar 375.468 286.951

Cuenta por cobrar por impuesto

Activo por impuesto diferido 375.468 286.951

Otros Activos Varios 521.986 239.990

Deudas del personal 0 152

Cuentas por cobrar intermediarios 106.186 6.496

Deudores relacionados

Gastos anticipados 1.915 1.707

Otros Activos 413.885 231.635

Período: al 31 de diciembre del 2015

Estado de situación financiera individual - expresado en miles de pesos

PASIVOS


Total pasivo 52.110.432 38.435.867

Pasivos financieros

Pasivos no corrientes mantenidos para la venta

Total cuentas de seguros 49.933.148 36.534.426

Reservas técnicas 37.240.692 24.935.244

Reserva riesgos en curso 18.307.635 12.502.890

Reservas seguros previsionales 0 0

Reserva rentas vitalicias

Reserva seguro invalidez y sobrevivencia

Reserva matemática

Reserva valor del fondo

Reserva rentas privadas

Reserva de siniestros 18.304.508 11.982.846

Reserva catastrófica de terremoto 211.440 203.174

Reserva de insuficiencia de prima 417.109 246.334

Otras reservas técnicas

Deudas por operaciones de seguro 12.692.456 11.599.182

Deudas con asegurados 368.171 126.114

Deudas por operaciones reaseguro 10.737.877 10.034.217

Deudas por operaciones por coaseguro 180.762 182.624

Primas por pagar por operaciones de coaseguro 180.762 182.624

Siniestros por pagar por operaciones de coaseguro

EMP

RES

AN

EGO

CIO

SES

TAD

OS

FIN

AN

CIER

OS

43


Ingresos anticipados por operaciones de seguros 1.405.646 1.256.227

Otros pasivos 2.177.284 1.901.441

Provisiones 52.873 40.259

Otros pasivos 2.124.411 1.861.182

Impuestos por pagar 307.941 316.690

Cuenta por pagar por impuesto 307.941 316.690

Pasivo por impuesto diferido

Deudas con relacionados

Deudas con intermediarios 957.356 961.718

Deudas con el personal 189.268 123.881

Ingresos anticipados

Otros pasivos no financieros 669.846 458.893

Total patrimonio 6.151.337 4.394.545

Capital pagado 4.877.634 2.899.829

Reservas

Resultados acumulados 1.273.703 1.494.716

Resultados acumulados periodos anteriores 23.485 987.418

Resultado del ejercicio 1.250.218 507.298

Dividendos

Otros ajustes

Total pasivo y patrimonio 58.261.769 42.830.412

Período: entre el 01 de enero de 2015 y el 31 de diciembre del 2015

Estado de resultado individual - expresado en miles de pesos

ESTADOS DE RESULTADOS


Margen de contribución 4.660.230 3.323.796

Prima retenida 769.908 628.115

Prima directa 39.285.925 28.634.449

Prima aceptada

Prima cedida (menos) 38.516.017 28.006.334

Variación de reservas técnicas 70.778 14.124

Variación reserva de riesgo en curso 67.474 2.469

Variación reserva matemática

Variación reserva valor del fondo

Variación reserva catastrófica de terremoto

Variación reserva insuficiencia de prima 3.304 11.655

Variación otras reservas técnicas

Costo de siniestros 327.467 208.492

Siniestros directos 18.523.429 13.362.526

Siniestros cedidos 18.195.962 13.154.034

Siniestros aceptados

Costo de rentas 0 0

Rentas directas

Rentas cedidas

Rentas aceptadas

Resultado de intermediación (4.553.788) (3.095.141)

Comisión agentes directos

Comisión corredores y retribución asesores previsionales 2.704.712 2.292.393

Comisiones de reaseguro aceptado

Comisiones de reaseguro Cedido 7.258.500 5.387.534

Gastos por reaseguro no proporcional 259.522 181.938

Gastos médicos 0 0

Deterioro de seguros 5.699 (5.094)

Costos de administración 3.646.448 3.122.029

Remuneraciones 1.114.451 854.191

Otros 2.531.997 2.267.838

Resultados de inversiones 72.450 100.729

EMP

RES

AN

EGO

CIO

SES

TAD

OS

FIN

AN

CIER

OS

45


Resultado neto inversiones realizadas (1.234) 5.328

Inversiones inmobiliarias

Inversiones financieras (1.234) 5.328

Resultado neto inversiones no realizadas (340) (13.346)


Inversiones financieras (340) (13.346)

Resultado neto inversiones devengadas 74.024 108.747


Inversiones financieras 95.381 126.510

Depreciación

Gastos de gestión 21.357 17.763

Resultado neto inversiones por seguros con cuenta única de inversiones

Deterioro de inversiones

Resultado técnico de seguros 1.086.232 302.496

Otros ingresos y egresos 58.397 64.312

Otros ingresos 89.143 104.777

Otros egresos 30.746 40.465

Diferencia de cambio 240.197 64.855

Utilidad (pérdida) por unidades reajustables 133.220 155.807

Resultado de operaciones continuas antes de impuesto renta 1.518.046 587.470

Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuasy disponibles para la venta (netas de impuesto)

Impuesto renta 267.828 80.172

Total resultado del período 1.250.218 507.298

Resultado en la evaluación propiedades, muebles y equipos

Resultado en activos financieros

Resultado en coberturas de flujo de caja

Otros resultados con ajuste en patrimonio

Impuesto diferido 32.206

Total otro resultado integral

Total del resultado integral 1.250.218 539.504


Estado de flujo de efectivo individual - expresado en miles de pesos

ESTADO DE FLUJODE EFECTIVO


Ingreso por prima de seguro y coaseguro 42.277.361 30.373.530

Ingreso por prima reaseguro aceptado

Devolución por rentas y siniestros (826.304) 1.209.703

Ingreso por rentas y siniestros reasegurados 14.738.810 21.052.617

Ingreso por comisiones reaseguro cedido 6.439.577 5.127.221

Ingreso por activos financieros a valor razonable 5.202.329 4.840.978

Ingreso por activos financieros a costo amortizado

Ingreso por activos inmobiliarios

Intereses y dividendos recibidos 53.627 45.368

Préstamos y partidas por cobrar

Otros ingresos de la actividad aseguradora 150 13.895

Total ingresos de efectivo de la actividad aseguradora 67.885.550 62.663.312

Egreso por prestaciones seguro directo y coaseguro 38.400.109 24.844.586

Pago de rentas y siniestros 14.833.432 21.912.289

Egreso por comisiones seguro directo 3.305.009 3.224.671

Egreso por comisiones reaseguro aceptado

Egreso por activos financieros a valor razonable 4.552.860 4.291.010

Egreso por activos financieros a costo amortizado

Egreso por activos inmobiliarios

Gasto por impuestos 3.980.285 2.471.269

Gasto de administración 2.267.799 2.366.920

Otros egresos de la actividad aseguradora 5.236 7.010

Total egresos de efectivo de la actividad aseguradora 67.344.730 59.117.755

Total flujo de efectivo neto de actividades de la operación 540.820 3.545.557

Ingresos por propiedades, muebles y equipos

Ingresos por propiedades de inversión

Ingresos por activos intangibles

Ingresos por activos mantenidos para la venta

Ingresos por participaciones en entidades del grupo y filiales

Otros ingresos relacionados con actividades de inversión

Total ingresos de efectivo de las actividades de inversión 0 0

EMP

RES

AN

EGO

CIO

SES

TAD

OS

FIN

AN

CIER

OS

47


Egresos por propiedades, muebles y equipos 14.490 14.878

Egresos por propiedades de inversión

Egresos por activos intangibles 6.538 52.688

Egresos por activos mantenidos para la venta

Egresos por participaciones en entidades del grupo y filiales

Otros egresos relacionados con actividades de inversión

Total egresos de efectivo de las actividades de inversión 21.028 67.566

Total flujo de efectivo neto de actividades de inversión (21.028) (67.566)

Ingresos por emisión de instrumentos de patrimonio

Ingresos por préstamos a relacionados

Ingresos por préstamos bancarios

Aumentos de capital 506.574

Otros ingresos relacionados con actividades de financiamiento

Total ingresos de efectivo de las actividades de financiamiento

506.574 0

Dividendos a los accionistas

Intereses pagados

Disminución de capital

Egresos por préstamos con relacionados

Otros egresos relacionados con actividades de financiamiento

Total egresos de efectivo de las actividades de financiamiento

0 0

Total flujo de efectivo neto de actividades de financiamiento 506.574 0

Efecto de las variaciones de los tipo de cambio 315.670 (214.425)

Total aumento (disminución) de efectivo y equivalentes 1.342.036 3.263.566

Efectivo y efectivo equivalente al inicio del período 5.339.625 2.076.059

Efectivo y efectivo equivalente al final del período 6.681.661 5.339.625

Caja 150.955 67.356

Bancos 3.398.541 3.560.079

Equivalente al efectivo 3.132.165 1.712.190


Estado de cambios en el patrimonio individual - expresado en miles de pesos

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Capital pagado

Sobre precio de acciones

Reserva ajuste por

calce

Reserva descalce seguros

CUIOtras

reservas Reservas

Resultados acumulados

periodos anteriores

Patrimonio previamente reportado

2.899.829 0 987.418

Ajustes patrimonio períodos anteriores

0

Patrimonio 2.899.829 0 0 0 0 0 987.418

Resultado integral 0 0 0 0 0 0 0

Resultado del período 0

Ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a patrimonio

0 0 0 0 0 0 0


0


0


0


0

Impuesto diferido 0 0

Otro resultado integral 0 0 0 0 0 0 507.298

Transferencias a resultados acumulados

0 -1.471.231

Operaciones con los accionistas

1.977.805 0 0 0 0 0 -1.471.231

Aumento (disminución)de capital

1.977.805 0

Distribución de dividendos 0

Otras operaciones con los accionistas

0

Cambios en reservas 0

Transferencia de patrimonio a resultado

Patrimonio 4.877.634 0 0 0 0 0 23.485

DESCRIPCIÓN

2015

EMP

RES

AN

EGO

CIO

SES

TAD

OS

FIN

AN

CIER

OS

49

Resultado del ejercicio


Resultado en la evaluación de propiedades,

muebles y equipos

Resultados en activos

financieros

Resultado en coberturas de

flujo de caja

Otros resultados

con ajuste en patrimonio

Otros ajustes

Patrimonio total

507.298 1.494.716 0 4.394.545

0 0 0

507.298 1.494.716 0 0 0 0 0 4.394.545

1.250.218 1.250.218 0 0 0 0 0 1.250.218

1.250.218 1.250.218 0 1.250.218

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

-507.298 0 0 0

0 -1.471.231 0 0 0 0 0 506.574

-1.471.231 0 506.574

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

1.250.218 1.273.703 0 0 0 0 0 6.151.337


Estado de cambios en el patrimonio individual - expresado en miles de pesos

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Capital pagado

Sobre precio de acciones

Reserva ajuste por

calce

Reserva descalce seguros

CUIOtras

reservas Reservas


periodos anteriores

Patrimonio previamente reportado

2.899.829 0 540.077

Ajustes patrimonioperíodos anteriores

0

Patrimonio 2.899.829 0 0 0 0 0 540.077

Resultado integral 0 0 0 0 0 0 32.206

Resultado del período 0

Ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a patrimonio

0 0 0 0 0 0 0


0


0


0


0

Impuesto diferido 0 32.206

Otro resultado integral 0 0 0 0 0 0 32.206

Transferencias a resultados acumulados

0 415.135

Operaciones con los accionistas

0 0 0 0 0 0 0

Aumento (disminución) de capital

0

Distribución de dividendos 0

Otras operaciones con los accionistas

0

Cambios en reservas 0

Transferencia de patrimonio a resultado

0

Patrimonio 2.899.829 0 0 0 0 0 987.418

DESCRIPCIÓN

2014

(A continuación)

EMP

RES

AN

EGO

CIO

SES

TAD

OS

FIN

AN

CIER

OS

51

Resultado del ejercicio


Resultado en la evaluación de propiedades,

muebles y equipos

Resultados en activos

financieros

Resultado en coberturas de

flujo de caja

Otros resultados

con ajuste en patrimonio

Otros ajustes

Patrimonio total

415.135 955.212 0 3.855.041

0 0 0

415.135 955.212 0 0 0 0 0 3.855.041

507.298 539.504 0 0 0 0 0 539.504

507.298 507.298 0 507.298

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

32.206 0 32.206

0 32.206 0 0 0 0 0 32.206

-415.135 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

507.298 1.494.716 0 0 0 0 0 4.394.545

RAZÓN SOCIAL

NOMBRE: ORION SEGUROS GENERALES S.A.

DOMICILIO LEGAL: ISIDORA GOYENECHEA 2932,

OF. 201, LAS CONDES - SANTIAGO.

RUT: 76.042.965-1

TELÉFONO: (56-2) 2763 7800

CASILLA POSTAL: 16.824 PROVIDENCIA

PÁGINA WEB: WWW.SEGUROSORION.CL

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