Monografia CA

CIRCUITO AVENTURA SAC

Datos Generales:

Dirección : Porta 170 of. 504

Ciudad : Lima

Teléfono : 447-5050

R.U.C. : 20510654420

Año de trabajo : 2015

Web : www.circuitoaventura.com

Historia y constitución: La empresa se creó por la visión de su fundador

el Sr. Miguel Goldin Méndez, ya desde muy temprana edad, le

gustaba trabajar en las vacaciones y fines de semana en una tienda

de bicicletas. Por lo que fue tomando gusto y experiencia en este

oficio. Otro factor decisivo fue que durante la adolescencia competía

en carreras deportivas de bicicletas y se dio cuenta de la escasez de

modelos para todo terreno por lo que decidió abrir una pequeña

compañía especializada en Fat Biker.

Circuito Aventura S.A.C. Fue constituida el 4 de enero del 2014, es una

empresa dedicada a la distribución y comercialización de bicicletas

de la más alta calidad, así como de sus partes y accesorios

respaldados por un centro de servicio técnico especializado

Visión : Ser la empresa líder en la distribución de Bicicletas de más alta

calidad; posicionándonos en la mente del consumidor como una

empresa confiable y segura donde podrán encontrar el modelo de la

Fat Biker que satisfagan sus necesidades y gustos

Misión: La Misión de Circuito Aventura S.A.C. es distribuir modelos todo

terreno de la más alta calidad, para cumplir con las expectativas de

nuestros clientes en cuanto a confianza y seguridad, respaldando los

productos con refacciones, accesorios y servicio técnico

especializado; contribuyendo con más Vida Sana para la sociedad

Objetivos: Sobrepasar tus expectativas de servicio, confianza,

seguridad y calidad es nuestro principal objetivo, ya que Circuito

Aventura S.A.C. quiere que usted se sienta orgulloso de adquirir un

producto de calidad

Descripción de operaciones y desarrollo

La sociedad se denomina Circuito Aventura

S.A.C., su objeto social según su estatuto es

dedicarse a la comercialización de bicicletas

para diferentes modalidades. Las líneas de

producto que maneja la empresa son:

Bicicletas FAT Doble Suspensión P.Vta S/. 10,200.00

Bicicletas FAT Rígido P.Vta S/. 6,000.00

Bicicletas Kids FAT P.Vta S/. 2,500.00

La empresa opera en local alquilado ubicado en la calle Porta 170 Of.

504.

Políticas Comercial de la empresa

De acuerdo a su política de compra, trabaja con factura a 15 y 30

días. Las ventas se trabajan con factura 15 a 30 días y excepciones al

contado.

Nuestros Principales Proveedores son:

SILVER BACK S.A.C RUC 20454159374 Venc. Fact. 30 días

TREK S.A RUC 20440365338 Venc. Fact. 15 días

SPECIALIZED S.A.C RUC 20498072870 Venc. Fact. 15 días

Unidades de Negocio (Centros De Costos) :

Líneas de producto 10

Bicicleta FAT Doble Suspensión 1001

Bicicleta FAT Rígida 1002

Bicicleta Kids FAT 1003

Varios 1004

Gastos 20

Gastos de administración 2001

Gastos de venta 2002

Apertura (00)

Esta operación se registra en el “mes 0” con fecha 04/01/2015,

registrada en nuevos Soles con la tecla (INSERT).

Caja Chica S/. 11,551.00

Cta. Cte. Banco de Crédito MN S/. 30,000.00

Cta. Cte. Banco de Crédito ME T.C 2.8 (Equiv. S/. 43,447.60) $ 15,517.00

Factura por cobrar S/. 4,200.00

COMERCIAL LINO

RUC 20348957227

Fact. 001-0000500

Fecha de emisión 10.12.2014

Fecha de venc. 10.01.2015

Factura por cobrar S/. 5,000.00

CROS INTERNATIONAL

RUC 20454159374

Fact. 001-0000520



Mercadería S/. 155,800.00

10 FAT Doble Suspensión S/. 66,000.00

13 FAT Rígida S/. 59,800.00

09 Kids FAT S/. 18,000.00

Facturas por pagar (S/. 10,000.00)

SILVER BACK S.A.C

RUC 20454159374

Fact. 001-1529



Facturas por pagar T.C. 2.9 (Equiv. S/. 7,000.60) ($ 2,414.00)

TREK S.A

RUC 20440365338

Fact No 001-55569



Aportes Sociales (S/. 180,000.00)

Utilidades acumuladas S/. 52,998.00

OPERACIONES Compras

1. (MAGO) 02-01-2015 Se compra a la empresa TREK S.A 13 bicicletas FAT

Doble Suspensión, por un monto de $ 28,705.25 + IGV, según Nº de Fact.

0001-545 con fecha de vencimiento el 17-01-2015. TC 2.989.

2. (MAGO) 05-01-2015 Se compra a SILVER BACK S.A.C 8 bicicletas FAT

Rígida por un monto de S/.31,200.00 + IGV, según Nº de Fact. 0001-4578

con fecha de vencimiento el 05-02-2015.

3. (MAGO) 07-01-2015 Se compran 26 bicicletas Kids FAT, a TREK S.A y por un

monto de $ 14,817.30 + IGV, según Nº de Fact. 0001-1234 con fecha de

vencimiento el 21-01-2015. TC 2.983

4. (MAGO) 23-01-2015 Se compran 3 bicicletas FAT Doble Suspensión a

SILVER BACK S.A.C por un monto de S/. 19,800.00 + IGV, según No Fact.

0001-255 con fecha de vencimiento el 23-02-2015.

5. (MAGO) 16-01-2015 se compran 9 bicicletas FAT Rígida a SPECIALIZED

S.A.C por un monto de S/. 35,100.00 + IGV, según No Fact. 0001-589 con

fecha de vencimiento el 02.02.2015.

6. (MAGO) 19-01-2015 se compran 20 bicicletas FAT Rígida a TREK S.A por

un monto de $ 25,896.41 + IGV, según Fact. 0004-452 con fecha de

vencimiento el 03-02-2015. TC 3.012

7. (MAGO) 22-01-2015 se compran 17 bicicletas FAT Doble Suspencion a

SPECIALIZED S.A.C por un monto de S/. 112,200.00 + IGV, según Fact. 0001-

547 con fecha de vencimiento el 07-02-2015

8. (MAGO) 24-01-2015 se compran 16 Bicicleta FAT Rígida a SILVER BACK

S.A.C por un monto de S/. 62,400.00 + IGV, según Fact. 0001-257 con fecha

de vencimiento el 24-02-2015.

9. (MAGO) 24-01-2015 Se provisiona el arrendamiento de la oficina según

Factura 0001-102 por un monto de $ 550.00 + IGV a la compañía

Inmobiliaria Salomón Saes S.A.C. con Nº de RUC 20101810039 se carga

CC 2001. Fecha de vencimiento 29-01-2015. TC 3.012.

10. (MAGO) 26-01-2015 se provisiona servicios de imprenta y diseño a El

Impresor S.A.C. con Nº de RUC 20106070654 por el monto de S/. 850.00 +

IGV según factura 0001-9998, afecta a detracción Nº 098123472 fecha

detracción 30-01-2015

11. (MAGO) 27-01-2015 Se compra herramientas a Tus tuercas con Nº de RUC

20506666739 por el monto de S/. 900.00 + IGV según factura 0002-00543

afecta a retención 6%

12. (MAGO) 30-01-2015 devolución de 8 bicicletas FAT Doble Suspensión por

un monto de S/. 52,800.00 + IGV, a la empresa SPECIALIZED S.A.C Nota

Crédito No 0001-156 la cual afecta a la Fact. No 001-547 de la fecha 22-

01-2015

13. Asiento Tipo – Pago telefonía

(AT) 10-02-2015 Se registra con Asiento tipo el pago telefónico por el

monto de S/. 180.00 + IGV con N° de Boleta TLF-029304.

14. Compras percepciones - P

(MAGO) 29-01-2015 Se registra la compra diversa de materiales a

COMERCIAL DE TODO con número de RUC 10437744160 con número de

factura 0001-9876 con valor de S/.1,800.00 nuevos soles.

Donde entregan un comprobante de percepción con número PER-00118

por el monto de S/. 20.00.

15. Compras percepciones Incluidas - PI

(MAGO) 29-01-2015 Se registra la compra de envases por mayor a la

empresa MMM Perú S.A.C con Nº de RUC 20354895015 según factura

0001-3422 por el monto de S/. 5,000.00 + IGV mas el porcentaje del 2.0 %

de percepción con numero PER-00013. Se Carga al CC 1004

Ventas

1. (MAGO) 12-01-2015 Se vende 1 Bicicleta Kids FAT a la empresa

Comercial Lino con Nº de RUC 20439033272 por un monto de S/.

2,500.00 + IGV, según factura N° 0001-0001052. Fecha de vencimiento

30-01-2015. Se carga: C.C: 1003.

2. (MAGO) 12-01-2015 Se vende 2 bicicletas FAT Doble Suspensión a la

empresa el Estilo con Nº de RUC 20100177784 por un monto de S/.

24,072.00 + IGV, según factura Nº 0001-0001053. Fecha de

vencimiento 30-01-2015. se carga: C.C.1001.

3. (MAGO) 15-01-2015 Se venden 13 bicicletas FAT Rígida a la empresa

Star Gym SAC con Nº de RUC 20506709732 según factura No 0001-

0001054. Pago Contado Dep. B.co de Crédito MN se carga: C.C 1002

Por un monto de S/. 70,200.00 + IGV Se aplicó 10% Dscto.

4. (MAGO) 19-01-2015 se vende Bicicletas de diferentes referencias a la

empresa Acrobacia Cía. SA con Nº de RUC 20480228376. Por un

monto de S/. 56,800.00 + IGV, según factura No 0001-0001055. fecha

de vencimiento 30-01-2015 la cual se distribuye de la siguiente manera

S/. 6,000.00 C.C 1002 - 1 Bicicleta FAT Rígida

S/. 40,800.00 C.C 1001 - 4 Bicicleta FAT Doble Suspensión

S/. 10,000.00 C.C 1003 - 4 Bicicleta Kids FAT

5. (MAGO) 20-01-2015 se vende Bicicletas Kids FAT y FAT Doble Suspensión

a la empresa Mundo De Bicicletas S.R.L. RUC 20165597825 Por un

monto de S/. 45,800.00 + IGV, según Factura No 0001-0001056 fecha

de vencimiento 05-02-2014 la cual se distribuye de la sgte. Manera:

S/. 40,800.00 C.C.1001 - 4 Bicicletas FAT Doble Suspensión

S/. 5,000.00 C.C 1003 - 2 Bicicletas Kids FAT

6. (MAGO) 22-01-2015 se venden 2 Bicicletas FAT Doble Suspensión a la

empresa Silver GYM SAC con Nº de RUC 20500774623, Por un monto

S/. 20,400.00 + IGV, según factura No 0001-0001057 fecha de

vencimiento 06-02-2015, se carga a C.C: 1001.

7. (MAGO) 22-01-2015 se vende Bicicletas FAT Rígido y FAT Doble

Suspensión a la empresa Acrobacia Cía. SA con Nº de RUC

20480228376, Por un monto de S/. 40,200.00 + IGV, según factura No

0001-0001058 fecha de vencimiento 22-02-2015 la cual se distribuye de

la sgte. Manera :

S/. 10,200.00 C.C 1001 - 1 FAT Doble Suspensión

S/. 30,000.00 C.C 1002 - 5 Bicicleta FAT Rígida

8. Venta percepciones

(MAGO) 23-01-2015 Se registra la venta de agua en botella a la

empresa AVENTURA GYM con número de RUC 20348761049 según

factura 0001-0001059 por el monto de S/.1,500.00 + IGV mas el 0.2% por

la percepción con número 0888-87456783, FV08-02-2015.

9. Venta con retención

(MAGO) 27-01-2015 Se registra la venta a Los Infladores SAC con N° de

RUC 20480085184 con n° de factura 0001-0001060 por el monto de S/.

1,500+IGV por concepto de Infladores de auxilio, se carga al CC 1004

Honorarios

1. (MAGO) 30-01-2015 Se registra el recibo por Honorarios 001-0001020

por un monto de S/. 5,126.00 a Carla Alegría Pomajulca con número

de RUC 10453389389, Comisiones Ventas de Enero. , FE O111, Ret. 8 %

la cual se distribuye de la sgte. Manera :

S/. 2,652.00 CC 1001

S/. 2,124.00 CC 1002

S/. 350.00 CC 1003

2. (MAGO) 30-01-2015 Se registra RH con N° 0001-00100 con RUC

104062282207 a Juana Pérez García por el concepto de asesoría

contable por el monto de S/. 900.00. Se carga a CC 2001

Pagos Caja Chica Soles

1. (CAJA CHICA CON DISTRIBUCION CC) 15-01-2015 Se cancela gastos

de taxis y buses al señor Edgar Darío Payares Duarte con Nº de DNI

01008951 por valor de S/. 150.00 FE O113.

2. (CAJA CHICA AT) 26-01-2015 cancelamos en efectivo servicio de

agua por un monto de S/. 200.00 a la Empresa Sedapal con Nº de

RUC 20100152356 Factura No 0001-8989, Gastos de Administración. , FE

O113.

3. (CAJA CHICA) 27-01-2015 Cancelamos en efectivo compra de

elementos de aseo y cafetería por un monto de S/. 1,200.00 + IGV a la

compañía Hipermercados Metro con Nº de RUC 20109072177 Fact.

002-107010, FE O113.

4. (CAJA CHICA AT) 30-01-2015 Cancelamos en efectivo servicio de

teléfono, según factura No 001-15489 por un monto de S/. 500.00 a la

compañía Telefónica del Perú SAC con número de RUC 20161718643

, FE O113

Planilla de sueldos 1. (INSERT) 30-01-2015 Registramos la planilla de sueldos de trabajadores

por el monto de S/. 5,236.88 pago a ESSALUD S/. 427.50 ONP S/. 227.50

AFP Prima S/. 600.00.

Pagos Banco de Crédito MN – Gestión Financiera

1. (CH. VOUCHER) 05-01-2015 se paga la mitad de la deuda a la empresa

SILVER BACK S.A.C la factura No 001-1529 por el monto de S/. 5,000.00

con cheque N° - 0004665, FE O113.

2. (CH. VOUCHER) 20-01-2015 cancelamos a imprenta El impresor con

cheque Nº 0004666 por el monto de S/. 1,003.00 FE O113.

3. (CH. VOUCHER) 31-01-2015 Cancelamos con CH Nº 0004668 planilla de

sueldos por un monto de S/. 3,922.50 FE O111.

4. (CH. VOUCHER) 31-01-2015 cancelamos recibo por honorarios de

Carla Alegría Pomajulca por el monto de S/. S/. 4,715.92 con Cheque

N°- 66667.

Cancelación Retención

1. 30-01-2015 cancelamos a Tus Tuerquitas factura 0002-00543 por el

total de la factura aplicando la retención del 6%. Cheque Nº 0004667

Pagos Banco de Crédito ME- Gestión Financiera

1. (TRANFERENCIA) 31-01-2015 Se cancelan las facturas de :

TREK S.A.C

FACT. 0001-00545 por el monto de $ 4,382.87

FACT. 0001-55569 por el monto de $ 2,419.00

2.(GIRO DE CHEQUE)INMOBILIARIA SALOMON SALES SAC

FACT. 0001-00102 por el monto de $ 649.00

Con transferencia TR-0001954 T.C.2.8

.

1. Cuentas por Cobrar

1. (COBRANZA) 30-01-2015 Registramos el cobro de la factura No

001-0001052 del cliente Comercial Lino Ltda. Deposito en Banco

por un valor de S/.2,950.00, FE: O101


001-0000500 del cliente Comercial Lino Ltda. Depósito en banco

por valor de S/. 4,200.00, FE: O101. M.P 001 (Deposito en Cuenta)

– DP N° 5556.


001-0000520 del cliente Cross Internacional, Deposito en por valor

de S/. 5,000.00 FE: O101. M.P 001 (Deposito en Cuenta) – DP N°

008989.


001-0001053 del cliente El estilo Ltda. Deposito en banco por un

valor S/. 24,072.00, FE: O101. M.P 001 (Deposito en Cuenta) – DP N°

111222.

5. (COBRANZA) 30-01-2015 Registramos el cobro de la Factura No

001-0001055 del cliente Acrobacia Ltda. Deposito en banco por

un valor de S/. 67,024.00 FE: O101. M.P 001 (Deposito en Cuenta) –

DP N° 999876.

6. (INSERT) Se realiza el cobro de la factura el día 30-01-2015 de LOS

INFLADORES SAC de la FAC 0001-000221 donde se aplica la

retención N° 5555-09807 por el monto de S/.1770.00 y se cancela

al Banco de Crédito MN OP222230. M.P 001 (Deposito en Cuenta)

– DP N° 00923.

2. Costo de Venta

Se provisiona el asiento de costo el 31-01-2015, se carga a su respectivo CC

BICICLETA FAT DOBLE SUSPENSIÓN C.C 1001 S/. 85,800.00

BICICLETA FAT RIGIDA C.C. 1002 S/. 74,100.00

BICICLETA KIDS FAT C.C. 1003 S/. 11,900.00

VARIOS C.C. 1004 S/. 1,800.00

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