NACIONAL FINANCIERA · estado de resultados es apegándose a los requerimientos de Nacional...
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NACIONALFINANCIERA
FIDEICOMISO FONDO PARA LA BIODIVERSIDAD
EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2001
INDICE
Dictamen
Estado de Posición Financiera.
Estado de Resultados.
Estado de Variaciones en el Capital Contable.
Estado de Cambios en la Situación Financiera.
Notas a los Estados Financieros.
DESPACHO
jOSEANTONIOLABARTHE
CONTADORES PÚBLICOS
DICTAMENDE LOSAUDITORESINDEPENDIENTES
AL CONSEJOTÉCNICO DENACIONAL FINANCIERA FIDEICOMISOFONDO PARA LA BIODIVERSIDAD
Hemos examinado los balances generales de Nacional Financiera Fideicomiso Fondopara la Biodiversidad, al 31 de diciembre de 2001 y 2000! Y los estados de resultados! devariaciones en el patrimonio y de cambios en la situación financiera en base a efectivo que leson relativos por los años que terminaron en esas fechas.
Nuestros exámenes fueron realizados de acuerdo con normas de auditoría generalmenteaceptadas y por consiguiente! incluyeron pruebas de la documentación y de los registroscontables y otros procedimientos de auditoría que consideramos necesarios en lascircunstancias.
Los estados financieros no revelan los efectos de la inflación que de acuerdo conordenamientos contables en vigor! deberán ser reexpresadosconforme a los lineamientos delBoletín B-l0 del Instituto Mexicano de Contadores Públicos! A. e! dicha información esnecesaria para interpretar adecuadamente los estados financieros básicos.
En nuestra opinión! excepto por lo que se expresa en el párrafo anterior los estadosfinancieros antes mencionados presentan razonablemente! en todos los aspectos importantesla situación financiera de Nacional Financiera Fideicomiso Fondo para laBiodiversidad, al 31 de diciembre de 2001 y 2000 Y los resultados de sus operaciones! lasvariaciones en el patrimonio y los cambios en la situación financiera en base a efectivo que leson relativos por los años que terminaron en esas fechas! de conformidad con principios decontabilidad generalmente aceptados! los cuales fueron aplicados sobre basesconsistentes.
México! D. F.!Abril 16 de 2002
ONIO LABARTHE Y CIA., S. C.
.~(~~~~';:-Contador Público Certif~do
Insurgentes Sur. No. 1991TorreA-1O1Col. San Angel Inn01000 México D.F.
www.jalabarthe.com.mx
NACIONALFINANCIERAFIDEICOMISO FONDO PARA LABIODIVERSIDADESTADODE POSICION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBREDE 2001Y 2000
ACTIVO 2001
CIRCULANTE
BancosInversionesDeudores DiversosSumas el Circulante
2,513,63342,196,257
3,813,93448,523,824
( Nota 3 )
FIJO
Propiedades y equipoDepreciación acumulada
( Nota 4 ) 30,428,874{9,186,775)
Suma el Fijo 21,242,099
DIFERIDOPagos Anticipados
Activo Diferido Neto
SUMA EL ACTIVO
PASIVO
A CORTOPLAZO
Cuentas por pagarAcreedores DiversosImpuestos por pagar
116,95316,460,287
534,262
Suma el Pasivo 17,111,502
PATRIMONIO
PatrimonioDeficiente Liquido EjercicioAnteriorResultado del EjercicioSuma el Patrimonio Líquido
82,537,743(13,573,949)(12,743,311)56,220,483
Total Pasivo Más Patrimonio 73[331,985
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
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2000
1,998,76928,671,045
244,85530,914,669
28,717,550(6,633,056)
22,084,494
21,5938,698,271
531,642
9,251,506
61,039,556(3,894,992)(9,730,466)47,414,098
56,665,604
3,566,062 3,666,441
3,566,062 3,666,441
73,331,985 56,665,604
2001 2000
3
NACIONAL FINANCIERA FIDEICOMISO FONDO PARA LA BIODIVERSIDADESTADO DE RESULTADO POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL
DEL 10 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001 Y 2000
2001 2000
Gastos de Operación:
Gastos de Administración
Gastos Financieros
Total Gastos
Resultado del Ejercicio
LASNOTASADJUNTASSON PARTEINTEGRANTEDE LOS ESTADOSFINANCIEROS
Intereses Ganados 4,035,366 4,165,968
Donativos 9,080,398 7,679,476
Otros Ingresos 62,891 47,172
Total de Ingresos 13,178,655 11,892,616
25,915,485 21,618,706
6,481 4,376
25,921,966 21,623,082
(12,743,311) (9,730,466)
LASNOTAS ADJUNTASSONPARTEINTEGRANTEDE LOSESTADOSFINANCIEROS
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NACIONALFINANCIERAFIDEICOMISOFONDOPARALABIODIVERSIDADESTADOSDEVARIACIONESENELPATRIMONIOPOREL
EJERCICIOTERMINADOAL31 DEDICIEMBREDE2001 Y 2000
DEFICIENTE RESULTADOAPORTACIONES LIQUIDODE DEL TOTALPATRIMONIALES EJERCICIOS EJERCICIO
ANTERIORES
Saldos al 31 de diciembre de 1999 37,954,514 (2,617,981) (1,209,075) 34,127,458
Aplicación del Resultado del Ejerciciode 1999a Deficientede ejercicios anteriores (1,209,075) 1,209,075
Aportaciones del Gobierno Federal 27,000,000 27,000,000
Aplicacióna Proyectos de InstitucionesPúblicasy Privadas (3,914,958) (3,914,958)
Depuración de Cuentas que Afectan aEjerciciosAnteriores (67,936) (67,936)
Resultado del Ejercicio2000 (9,730,466) (9,730,466)
Saldos al 31 de Diciembrede 2000 61,039,556 (3,894,992) (9,730,466) 47,414,098
Aplicación del Resultado del Ejerciciode 2000a Deficientede ejercicios anteriores (9,730,466) 9,730,466
Aportaciones del GobiernoFederal 37,000,000 37,000,000
Aplicacióna Proyectos de InstitucionesPúblicasy Privadas (15,501,813) (15,501,813)
Depuraciónde Cuentas que Afectan aEjerciciosAnteriores 51,509 51,509
Resultado del Ejercicio2001 (12,743,311) (12,743,311)
Saldos al 31 de diciembre de 2001 82,537,743 (13,573,949) (12,743,311) 56,220,483
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NACIONAL FINANCIERA FIDEICOMISO FONDO PARA LA BIODIVERSIDADESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA EN BASE A EFECTIVO
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2001 Y 2000
2001 2000Fuentes de efectivo
Resultado del ejercicio
AportacionesGobierno Federal
Financiamientoy Otras fuentesImpuestos por PagarDepreciacionesDeudores DiversosOtros Activos
Suman las Fuentes de Efectivo
Aplicaciones de efectivo
Adquisición de Activo FijoBajas de Activo FijoAplicaciones PatrimonialesCuentas por PagarDepuración de Cuentas
Suman las Aplicaciones de efectivo
Disminucióna efectivo en inversiones Temporales
Alprincipiodel período
Alfinal del período
LASNOTAS ADJUNTASSON PARTEINTEGRANTEDE LOS ESTADOSFINANCIEROS
(12,743,311) (9,730,466)
37,000,000 27,000,000
24,256,689 17,269,534
2,620 124,6312,907,656 2,571,283
(3,569,079) 47,800100,379 (3,478,758)
(558,424) (735,044)
23,698,265 16,534,490
2,168,252 3,623,937(102,991) (32,429)
15,501,813 3,914,958(7,857,376) 4,461,887
(51,509) 67,936
9,658,189 12,036,289
14,040,076 4,498,201
30,669,814 26,171,613
44,709,890 30,669,814
NACIONAL FINANCIERA FIDEICOMISO FONDO PARA LA BIODIVERSIDAD
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSPOR LOS EJERCICIOSTERMINADOSEL 31 DE DICIEMBREDE 2001 Y 2000
1. OBJETIVO DEL FONDO: Tiene como finalidad integrar un fondo conrecursos en numerario y en especie para promover, financiar y apoyar lasactividades en materia de fomento, desarrollo y administración de proyectospara la exploración, estudio, protección, utilización y difusión de los recursosbiológicos tendientes a conservar los ecosistemas del país.
2. POLÍTICAS CONTABLES:resumen como sigue:
Las principales políticas contables utilizadas se
A)Los estados financieros son preparados de conformidad con los principios decontabilidad generalmente aceptados; excepto porque no incluyen elreconocimiento de los efectos de la inflación como lo establece el Boletín B-10del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A. C.
B) El registro y presentación de las operaciones se han llevado en formaconsistente y por consiguiente refleja con veracidad la situación financiera al 31de diciembre de 2001.
C) La presentación del estado de resultados debiera hacerse mediante el flujo derecursos; es decir, mostrar los fondos recibidos en administración, los que sevayan asignando y los gastos de operación, teniendo como resultado elmovimiento en el patrimonio. Sin embargo la presentación que se le da a dichoestado de resultados es apegándose a los requerimientos de NacionalFinanciera.
3.- La administración de los recursos financieros es a través de inversiones entítulos y valores de Nacional Financiera y de Instituciones Bancarias delPaís.
La integración de los saldos al 31 de diciembre de 2001 y 2000 es comosigue:
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2001 2000
Nafin Fiso 1077-1 42,196,257 28,671,045---------------- ---------------
Total 42,196,257 28,671,045------------------ ------------------
4. Propiedades, mobiliario y equipo se encuentran integrados como sigue:
Depreciación acumulada
Terreno
Edificio
Muebles de Oficina
Equipo de Oficina
Equipo de cómputo
Equipo periférico
Equipo de microondas
Enlace de radiofrecuencia
Equipo de transporte
Activo Fijo Neto
5. ACREEDORES POR PROYECTOS: Representan el costo por proyectosautorizados para dar apoyo financiero, los saldos al cierre del ejercicio se refierena los compromisos por liquidar
2001 2000
8,142,844 8,142,844
7,905,293 7,905,293
991,485 897,492
514,620 260,598
8,781,026 7,802,702
3,295,743 2,910,758
170,401 170,401
231,459 231,459
396,003 396,003----------------- -----------------
30,428,874 28,717,550
(9,186,775) (6,633,056)----------------- -----------------
21,242,099 22,084,494---------- -------------------- ----------