DAVID STIVEN MENDOZA

MONEDA EXTRANJER

A

EJERCICIO:La compañía Omega Ltda. es una organización que inicio operaciones comerciales en el año 2014,su actividad principal es la producción de su único producto llamado KA –LIMA una bebida refrescante la cual se encuentra bien posicionada en el mercado con un 35% de los compradores.Al corte del primer semestre del año 2015 los resultados económicos y financieros no eran los esperados, el capital de trabajo se encontraba bloqueado por el alto nivel de inventario Productos Terminados y un descenso en la rotación de la CxC a los clientes; estos indicadores han afectado la disponibilidad inmediata de la empresa para poder cubrir las obligaciones internas como externas.

La junta directiva tomo la decisión de buscar un crédito con un banco en Miami donde estos tienen su cuenta corriente y una muy buena relación comercial, llenaron toda la documentación y el banco les aprobó el préstamo solicitado bajo las siguientes condiciones.Capital :US $7000Intereses a la tasa del 4% efectivo anual para cancelar el vencimiento de la obligación.Vencimiento a los 90 días después del abono de la cuenta corriente de la compañía Omega Ltda. en MiamiFecha de Abono: Septiembre 15 del año 2015.

Se requiere hacer los ajustes mensuales en las diferentes cuentas por la deuda en moneda extranjera utilizando la tasa representativa del mercado durante el año 2015.

OMEGA LTDA  INIICIO DE OPERACIONES 15/09/2015PRODUCTO KALIMAPOSICIONAMIENTO EN EL MERCADO 35%

 

LIQ NTERESESUSD 70

TRM 2015  15/09/2015 $ 3.032,59 30/09/2015 $ 3.121,94 30/10/2015 $ 2.921,32 30/11/2015 $ 3.101,10 15/12/2015 $ 3.356,00

Solución Taller

DIAS 15/09/2015 15 30/09/2015 30 30/10/2015 30 30/11/2015 15 15/12/2015USD USD 7.000 USD 7.000 USD 7.000 USD 7.000 USD 7.000

TRM COL $ 3.032,59 $ 3.121,94 $ 2.921,32 $ 3.101,10 $ 3.356,00 PRESTAMO COL $ 21.228.130 $ 21.853.580 $ 20.449.240 $ 21.707.700 $ 23.492.000

DIFERENCIA EN CAMBIO $ 625.450   -$ 1.404.340   $ 1.258.460   $ 1.784.300  INTERESES USD 12 35 58 70

TRM COL $ 3.121,94 $ 2.921,32 $ 3.101,10 $ 3.356,00

INTERESES COL $ 36.423 $ 102.246 $ 179.864 $ 234.920

DIFERENCIA EN CAMBIO $ 65.823 $ 77.618 $ 55.056

Contabilizaciones BANCO OBLIGACIONES FINANCIERAS M/E DIF EN CAMBIO

$ 21.228.130 $ 23.492.000 $ 1.404.340 $ 21.228.130 $ 625.450   $ 234.920 $ 23.492.000 $ 625.450 $ 1.258.460    $ 1.258.460 $ 1.784.300    $ 1.784.300            

SALDOS $ 21.228.130 $ 23.726.920 $ 24.896.340 $ 24.896.340 $ 3.668.210 $ -

SALDOS $ (2.498.790) $ - $ 3.668.210  

CXP INT/ME O.E. INT/ME INGRESOS DIF EN CAMBIO

$ 234.920 $ 36.423

$ 36.423     $ 1.404.340

$ 65.823

$ 65.823    

$ 77.618

$ 77.618    

$ 55.056

$ 55.056    

               

SALDOS $ 234.920 $ 234.920 $ 234.920 $ -

$ - $ 1.404.340

SALDOS   $ - $ 234.920     $ 1.404.340

Conclusiones Con esto se evidencia que pedir un préstamo en

dólares,puede ser contraproducente dependiendo de la devaluación que tenga nuestra moneda frente a el dólar,las recomendaciones que dan para este tipo de préstamo es verificar cual es el comportamiento del dólar si esta subiendo o bajando además recomiendan que de acuerdo a esto lo mas viable es sacarlo a corto plazo para sacarle el mayor provecho a este tipo de préstamo,adicional a esto se recomienda sacar el préstamo en la moneda que se esta operando o obteniendo los ingresos asi los impactos en el préstamo no se van a sentir tan a fondo.