NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS PRELIMINARES ABRIL

I N S T I T U T O N A C I O N A L DE B I E N E S T A R E S T U D I A N T I L

REPÚBLICA DOMINICANAM I N I S T E R I O DE E D U C A C I Ó N

NOTAS A LOSESTADOS FINANCIEROS

PRELIMINARES

ABRIL

2021

ÁINABIE

Avenida 27 de Febrero No. 559. Sector Manganagua, Distrito Nacional, Républica DominicanaTel.: (809) 732-2750 . www.inabie.gob.do

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CÍSiútiári ^tSontaói/iclad

INTRODUCCIÓN

El Instituto Nacional de Bienestar Estudiantil en cumplimiento al numeral 4 del artículo No.

13 de la Ley 126-01, que crea la Dirección General de Contabilidad Gubernamental, presenta

los Estados Financieros Preliminares correspondiente al período de abril 2021, teniendo como

antecedentes metodológicos las Normas y Reglamentos aplicables a la Contabilidad Pública.

Los Estados Financieros son elaborados sobre técnicas adecuadas y uniformes, de modo tal

que asegure a los usuarios que la información brindada, representa el universo de las

transacciones económicas-financieras acontecidas durante el ejercicio, que afecten o puedan

afectar el patrimonio del ente, de esta manera cumplirá con las cualidades que debe tener la

información financiera, tales como: Utilidad, Identificación, Oportunidad, Representatividad,

Veracidad, Confiabilidad, Objetividad, Verificabilidad, Homogeneidad, Racionalidad,

Integridad.

Esta versión contiene el Estado de Situación Financiera, el Estado de Rendimiento Financiero

y el Estado de Flujo de Efectivo, en el cual se reflejan hechos contabilizados que permiten

expresar adecuadamente la situación económico-financiera, los recursos y los gastos generados

o aplicados en las diferentes actividades correspondientes y acompañado de las notas a los

estados que son parte complementarias de estos, para un referido período contable.

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(2$¿o¿i¿&ri < on¿a6¿/¿f/adNota 1: Entidad Económica

El Instituto Nacional de Bienestar Estudiantil (INABIE) es un organismo descentralizado,

adscrito al Ministerio de Educación (MINERD) y creado con la finalidad de promover los

servicios de transporte, nutrición escolar y servicios de salud, apoyo estudiantil en uniformes

y útiles, clubes científicos, tecnológicos y de artes, becas e intercambios de trabajo social, de

turismo estudiantil, trabajo remunerado en vacaciones y de gobierno estudiantil, entre los

estudiantes del sector público, a nivel nacional. El INABIE, funciona dando fiel cumplimiento

al Reglamento establecido según la Ordenanza No. 12'2003, de fecha 9/12/2003 de la Ley

General de Educación 66-97, en su artículo 177 crea el Instituto Nacional de Bienestar

Estudiantil "INABIE", como un instituto.

El INABIE tiene la responsabilidad de administrar el Programa de Alimentación Escolar (PAE)

y con ello descargar al Ministerio de Educación del peso operativo del mismo. Tiene como

propósito "prom over e l crecim iento y d esarro llo integral de los estudiantes a través de

program as de a lim entación y nutrición escolar", entre otros. El Instituto Nacional de Bienestar

Estudiantil (INABIE) tiene sus oficinas administrativas en el ave. 27 de febrero No. 559,

manganagua, Santo Domingo, D.N.


Al 30 de abril del 2021, los principales directores y encargados del Instituto Nacional de

Bienestar Estudiantil son los siguientes:

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( onta6¿l¿dad


Nombre Posición

Cecilio Antonio Rodríguez Montas

José Alejandro Ceballos Paulino

Rafael Encarnación Quezada

Nereida Antonia De León Sánchez

Freddy Rainier Torres Arias

Jeniffer Colette Mckenzie Marte

Branlis Roberto Quezada Lebrón

Andrés Romero Mejía

Andrés Montero Ferreras

Alfredo De Jesús Cabrera

Glenda Jiménez Alvarado

Jesús Alcántara

Sonia Maribelys Doñe Sánchez

Director General

Jefe Gabinete Dirección Ejecutiva

Subdirector Encargado Administrativo y Financiero

Subdirectora Alimentación y Nutrición

Encargado Planificación y Desarrollo

Encargada del Depto. de Compras & Contrataciones

Encargado Financiero

Encargado División Contabilidad

Encargado Departamento Jurídico

Encargado del Depto. Comunicaciones & Eventos

Encargada Interina Gestión Humana

Encargado Tecnología de la Información

Encargada de Libre Acceso a la Información

INABIE

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C$¿0i¿¿oiv (f§onta6¿l¿dadNota 2: Base de Presentación de los Estados Financieros

Los Estados Financieros han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales

de Contabilidad del Sector Público (NICSP), adoptadas por la Dirección General de

Contabilidad Gubernamental de la República Dominicana (DIGECOG).

El Instituto Nacional de Bienestar Estudiantil, presenta su presupuesto aprobado según la base

contable de efectivo y los Estados Financieros sobre la base de devengado o (acumulo)

conforme a las estipulaciones de las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector

Público: "Presentación de In form ación del Presupuesto en los E stados F inancieros" (NICSP

No. 24).

El INABIE elabora sus estados financieros con propósito general el cual proporciona

información sobre la situación financiera de la entidad, sobre los recursos económicos y los

derechos de los acreedores, así como datos útiles para la toma de decisiones.

El presupuesto se aprueba según la base contable de efectivo siguiendo una clasificación de

pago por funciones. El presupuesto aprobado cubre el período fiscal que va desde el lero., de

enero hasta el 31 de diciembre del 2021 y es incluido como información suplementaria en los

Estados Financieros y sus Notas. La emisión y aprobación final de los Estados Financieros

fue firmada en fecha mayo 05, del 2021 por las firmas autorizadas.



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^ ^ on íaói/idad

Nota 3: Moneda funcional y de presentación

Estos estados financieros están presentados en pesos dominicanos (RD$) que es la moneda de

curso legal en República Dominicana.

Nota 4: Uso de Estimados y Juicios

La preparación de los Estados Financieros se elabora de conformidad con las Normas

establecidas por la DIGECOG y requiere que el INABIE haga estimaciones y supuestos que

afectan la aplicación de las Políticas Contables y los montos de activos, pasivos, ingresos y

gastos reportados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.

Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente, las cuales son

reconocidas prospectivamente.

4.1- Supuestos e incertidumbre en las estimaciones

La información sobre los supuestos e incertidumbres de estimación que tienen un riesgo/

significativo de resultar en un ajuste material al 30 de abril del 2021, se incluyen en las notas

referentes a compromisos y contingencias; reconocimiento y medición de contingencias; supuestos

claves relacionados con la probabilidad y magnitud de una salida de recursos económico.

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£$toi¿¿ari < on ta¿¿licíad


Medición de los valores razonables

i. La Entidad cuenta con un marco de control establecido en relación con el cálculo de

los valores razonables y tiene la responsabilidad general por la supervisión de todas

las mediciones significativas de éste, incluyendo los de Nivel 3.

ii. Cuando se mide el valor razonable de un activo o pasivo, DIGECOG utiliza, siempre

que sea posible, precios cotizados en un mercado activo.

iii. Si el mercado para un activo o pasivo no es activo, la Entidad establecerá el valor

razonable utilizando una técnica de valoración. Con ésta se busca establecer cuál

sería, a la fecha de medición, el precio de una transacción realizada.

iv. Los valores se clasifican en niveles distintos dentro de una jerarquía como sigue:

a) Nivel 1: Precios cotizados (no-ajustados) en mercados activos para activos o pasivos

idénticos.

b) Nivel 2: Datos diferentes de los precios cotizados incluidos en el Nivel 1, que sean

observables para el activo o pasivo, ya sea directa (precios) o indirectamente (derivados

de los precios).

c) Nivel 3: Datos para el activo o pasivo que no se basan en datos de mercado observables

(variables no observables).



V.)

vi.)

REPÚBLICA DOM INICANA M I N I S T E R I O DE E D U C A C I Ó N


( <m ta6¿l¿dadSi las variables usadas para medir el valor razonable de un activo o pasivo pueden

clasificarse en niveles distintos de la jerarquía del valor razonable, entonces la

medición se clasifica en su totalidad en el mismo nivel de la jerarquía que la variable

de nivel más bajo que sea significativa para la medición total.

INABIE reconoce las transferencias entre los niveles de jerarquías del valor

razonable al final del período sobre el que se informa durante el que ocurrió el

cambio.

Nota 5: Base de medición

Estos estados financieros separados dictan ser preparados sobre la base del costo histórico,

excepto las inversiones y pasivos que por su naturaleza se miden a condiciones de mercado.

Nota 6: Resumen de políticas contables significativas

i. La presentación contable de los estados financieros se fundamenta en las políticas

contables descriptas en las respectivas notas de los Estados Financieros separados sobre

los cuales están elaborados y dictadas por las normas internacionales de la contabilidad

y la DIGECOG.

ii. Políticas significativas:




V>n

m<



(:{§onta6¿¿¿</ac¿a) Período Contable

Las fechas y los períodos considerados de las mediciones de las transacciones y sucesos

similares son las mismas de la entidad económica; establecida en La Ley 126-01 del 27 de julio

de 2001, esta abarca desde el uno (1) al treinta y uno (30) de abril del 2021.

b) Efectivo y Equivalente del efectivo

El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el dinero en caja, banco de reservas y las ctas

denominas TN.

c) Cuentas por cobrar

Estas son reconocidas cuando se generan estos a través de los anticipos a proveedores

registrados en los diferentes programas del ÍNABIE de acuerdo al programa al cual fue

elaborado dicho contrato.

d) Inventarios

Los inventarios están clasificados en Inventario de Prendas y Accesorios de vestir, Calzados

de útiles y materiales escolares y de enseñanzas, materiales de oficina y utensilios de cocina.

Estos son medidos por el método de valoración de inventario por la gestión del precio de costo

por el artículo, por sus siglas en inglés First in, First out (FIFO).

El costo de adquisición o producción está constituido por los montos de las erogaciones

efectuadas para la adquisición del bien.

INABIE





< on ta6il¿c¿ad

e) Gastos Pagados por Anticipados

Los gastos pagados por anticipados están representados por las primas de contratos de seguros

de bienes muebles, inmuebles e infraestructuras que son pagadas por anticipados; así como las

licencias de informáticas adquiridas, los servicios de informática y sistemas computarizados.

Al momento de su reconocimiento inicial INABIE registra sus gastos pagados por anticipado

a su valor nominal. El INABIE mide sus gastos pagados por anticipados de forma posterior a

su reconocimiento inicial de su valor nominal.

f) AmortizaciónLa amortización se calcula sobre el monto amortizar, que corresponde al costo del bien o

servicios; La amortización es reconocida en el resultado sobre la base del método de línea recta.

g) Propiedad, Planta y Equipos

Las inversiones en Propiedad, Planta y Equipos se valúan por su costo de adquisición, de

construcción o por un valor equivalente (costo corriente) cuando se reciben sin

contraprestación.

i. El costo de adquisición incluye el precio neto pagado por los bienes, más todos los

gastos necesarios para colocar el bien en lugar y condiciones de uso.




REPÚBLICA DOMINICANA M I N I S T E R I O DE E D U C A C I Ó N


Ú ¿kaiá¿óri C ofiía6i/¿dac¿

ii. Los costos de construcción incluyen los directos e indirectos, así como los de

administración de la obra, incurridos y devengados durante el período efectivo de

la construcción.

iii. Los costos de mejoras, reparaciones mayores y rehabilitaciones que extienden la

vida útil de los Bienes de Uso, se capitalizan en forma conjunta con el bien existente

o por separado cuando ello sea aconsejable, de acuerdo a la naturaleza de la

operación realizada y del bien de que se trate.

Los bienes inmuebles son contabilizados de acuerdo con la última valuación fiscal

conocida, y de no resultar factible su obtención, se recurrirá a su tasación.

El método de cálculo para el registro de la Depreciación es el de Línea Recta, adoptado

como método general aplicable a todo el Sector Público, para su consolidación. El uso de

este método representa la distribución sistemática y racional del costo total de cada partida

del activo fijo tangible de PPE, durante el período de su aprovechamiento económico,

aplicado a todos los bienes de uso de dominio público, con excepción de los terrenos.

V£

El estimado de vidas útiles de los mobiliarios y equipos, es como sigue:

Tipo de Activo Vida Útil

Propiedad, planta y equipos 3-50

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QíHfHian/ < on ta6¿í¿dad

Los métodos de depreciación, las vidas útiles y los valores residuales son revisados

anualmente y se ajustan si es necesario.

Las siguientes son las principales clases de propiedades, planta y equipos y sus respectivos

intervalos de porcentajes de aplicación de la depreciación, la cual están acorde a la categoría

de los activos fijos y su vida útil estimada.


Vida Útil %

Propiedad, Planta v Equipo (Años) Depreciación

Edificios 50 2%

Equipos de Tracción y Elevación 20 5%

Mobiliarios y Equipos 10 10%

Equipos de Transporte 5 20%

Equipo Computación 3 33.33%

h) Bienes IntangiblesEstas partidas de los activos no corrientes se registran por su valor de adquisición o su valor

corriente cuando no existe contraprestación. También, se aplica el mismo método de línea recta

para la amortización de esta categoría de bienes.




í lí¿o¿¿¿ári ( on ta6 iíid ad


i) Los Pasivos

Los pasivos por concepto de deudas se contabilizan por el valor de los bienes adquiridos

mediante compra, construcción y los servicios recibidos independientemente del momento en

que se realiza 1 pago.

j) Impuestos sobre la renta

El INABIE, por ser una entidad gubernamental sin fines de lucro, está exenta del pago de

impuestos sobre la renta sobre beneficios establecidos en la ley No. 11-92, Código Tributario

de la República Dominicana. Sin embargo, debe fungir como agente de retención de impuestos

sobre los salarios pagados a los empleados que se encuentren dentro de los niveles establecidos

por dicha ley, así como aquellos bienes y servicios gravables prestados al INABIE por personas

físicas y jurídicas.

k) Patrimonio

La partida de Patrimonio está conformada por el rubro del Patrimonio Neto, conformada por

ajuste al patrimonio inicial por las disponibilidades, más el ahorro o desahorro acumulado

proveniente de los anteriores ejercicios fiscales, así como los ajustes que impactan la cuenta.





C$ÜH¿¿&ri <:(§onta/til¿dac¿


l) Beneficios a los empleados

El INABIE tiene como planes de beneficios a sus colaboradores los planes de aportaciones de

definidas las cuales las reconoce en resultados, los aportes efectuados a la Tesorería de la

Seguridad Social de la República Dominicana.

Estos aportes, conjuntamente con los aportes de los empleados son transferidos mensualmente

y no mantiene ningún otro compromiso por este concepto Los beneficios a los empleados a

corto plazo son reconocidos como gasto cuando se presta el servicio relacionado.

m) Reconocimiento de ingresos

Los ingresos del INABIE son presupuestarios y contable de efectivo en cual son registrados

por el método de devengado para el cual se elaboró la norma que contiene el momento del

registro del ingreso; en la práctica, esto se registran por el método de lo percibido siguiendo

una clasificación de pago por funciones. El presupuesto aprobado cubre el período fiscal que

va desde el lero., de enero hasta el 31 de diciembre del 2021; los gastos se reconocen como

devengado como establece la norma del momento del registro del gasto.




Notas a los Estados Financieros Preliminares:

Al 30 de abril del 2021

(Valores Expresados en RD$)

Estado de Situación Financiera

Activos Corrientes

7.- Efectivo y Equivalente de Efectivo:

La moneda de curso legal es el peso dominicano (RD$) y se expresa a su valor nominal. Dicho

efectivo en caja y Banco lo conforman los balances conciliados de las cuentas bancarias del

INABIE, en el Banco de Reservas, las sub-cuentas de la Tesorería Nacional y el fondo

rotatorio de gastos varios. Al 30 de abril del 2021, el efectivo disponible en cuentas bancarias

y el fondo de caja chica respectivamente según el siguiente detalle:


Descripción

Fondos Rotatorios Gastos Varios

Sub-Cuenta - INABIE (TN) (F.G-0100) (0100001270)

Sub-Cuenta - INABIE (TN) (F.G-6025) (6025001019)

Operativa Banco de Reservas (167-001135-3)

Pagos Electrónicos Banco de Reservas (840-000035-6)

Anticipo Institucional (314-000176-4)

Abril 2021

100,000.00 '

873,676,848.71 '

39,896,039.55 '

87,360,125.13'

9,337,887.34'

177.482,42 '






C ffltoláióti < onta6il¿cíad

8.- Cuentas por Cobrar a Corto Plazo

Las cuentas y documentos por cobrar a corto plazo lo conforman la cuenta anticipos a

proveedores y contratistas pymes y general, equivalente al 20% del total de su contrato, de

los diferentes programas del INABIE, el cual es amortizado mediante la emisión de notas de

crédito que dicho proveedor va emitiendo a medida que va facturando los bienes o servicios

que le han sido contratados., El análisis de los anticipos a proveedores directos nacionales

reposan en la carpeta electrónica \ \bel02010\contabilidad compartida$\2020\BALANCE

ANTICIPOS A PROVEEDORES DIRECTOS NACIONALES AL 30-04-2021 .xlsx, siendo el

valor de estos de RD$539,433,389.74 según el mismo el balance de dicha cuenta es el siguiente:

Descripción

Anticipos a Proveedores PAE-URBANO

Anticipos a Proveedores PAE-FRONTERIZO

Anticipos a Proveedores PAE-JEE

Anticipos a Proveedores de Prendas y Accesorios de Vestir

Anticipos a Proveedores de Calzados

Anticipos a Proveedores Utiles Escolares

Abril 2021

13,260,204.00 '

237,371.8U

498,334,750.06 '

7,428,836.77^

16,839,376.98^

3.332,850.12-

539.433.389.74 '

INABIE




£$UH¿¿án/ <:tdonta6¿l¿dae¿


9.- Inventarios

Al 30 de abril del 2021 la cuenta de inventarios está compuesta por la existencia de bienes de

consumo de materiales y suministros en almacén, presentado un balance ascendente de

RD$742,389,191.02. Al cierre del ejercicio el balance de los bienes de consumo en almacén es

según el siguiente detalle:

Descripción Abril 2021

Prendas y Accesorios de Vestir

Calzados

Útiles Escolares

Materiales de Oficina

Utiles de Cocina

362,084,804.46 r

134,521,763.00'

223,004,953.85'

12,968,371.16'

9,809,298.55'

742,389,191,02'





CffliriM ári <:{§onta6¿l¿c¿ad

10.- Gastos Pagados por Anticipados

La cuenta de gastos pagados por anticipados lo constituyen las cuentas gastos pagados por

adelantado seguros de bienes inmuebles e infraestructura, gastos pagados por adelantado

seguro de vehículo y los gastos pagados por adelantados de servicios de informática y sistemas

computarizados correspondiente a las los permisos de las licencias de software consiste en

paquetes y programas de computación que utiliza el INABIE para sus operaciones. Para la

amortización de esta categoría de bienes se aplica el mismo método de línea recta. Al 30 de

abril del 2021, esta cuenta presenta un balance según el detalle de la siguiente manera: balance

inicial en libros de RD$5,598,259.37. La amortización del período es de RD$648,069.60, para

un balance final en libros de RD$4,950,189.77, totalmente amortizados.


INABIE



REPÚBLICA DOMINICANA MI N I S T E R I O DE E D U C A C I Ó N


^fdontaóUulad11.- Gastos Pagados por Adelantado

Al cierre de las operaciones del período abril del 2021, el INABIE, tiene un balance en gastos pagados por adelantado totalmente

amortizados según el siguiente detalle:A bril 2021

Costos:Bienes Inm uebles e In fra estru ctu ra

Licencias de In fo rm á tica

ServiciosIn fo rm á tica

Seguros de Bienes M u e b le s

Total Gastos Paeados por Adelantado

Saldo al inicio 500,297.63 1,830„531.15 132,881.10 3,134,549.49 5,598,659.37

Adquisiciones

Amortización (125.074.421 (219.053.111 (18,983.02) (284.959.051 (648,069.60)

Saldo Final 375.223.21 1.611.478.04 113.898,08 2.849.590.44 4r950r189.77

Gastos pagados porAdelantado

h

^3-----------

TM 1£I N A B I E

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Qí¿a¿¿¿órv (iSkm taM ¿dad


11.- Activos Diferidos a Corto Plazo

Al 30 de abril del 2021, la cuenta de activos diferidos a corto plazo está compuesta por la

cuenta de Depósitos y Fianzas, el balance de esta es según el siguiente detalle:


Depósitos y Fianzas 2.528.161.13'

2.528.161.13'

i




£$Utí¿ián/ <:(donta6¿/¿clad

12.- Medición del valor razonable

Al 30 de abril del 2021, el INABIE presenta un balance en propiedad, planta y equipo detallado

de la siguiente manera: balance inicial en libros RD$331,772,497.87. Las adquisiciones del


período fueron de RD$1,912,171.57 y la depreciación del período es de RD$3,783,420.60, para

un balance final en libros de RD$329,901,248.84, totalmente depreciados.

i

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Q fitoiáióri < onta6i/¿dad

REPÚBLICA DOMINICANAMI NI STERI O DE EDUCACI ÓN

13.- Propiedad, Planta y Equipo Neto

Al cierre de las operaciones del período presentado, el INABIE, tiene un balance de propiedad planta y equipo neto, es según el siguiente detalle:

Equipos e A b r i l 2021

Costos:Saldo al inicio

Adquisiciones

Equipo deMuebles de Tecnología de Electrodomésticos, M obiliarios Instrumental Vehículos & Maquinaria Total

E d if ic io n o O ficina & In fo rm ación & & O tro s Mobiliarios & Equipos Científico & de Equipos Transporte Otros Equipos & Propiedad

R esid encial E stanteria Comunicación & Equipos (N.I.P.l Educacional. Laboratorio Tracción & Elevación Herramientas Planta & Equipos Netos

229,691,077.42 20,481,349.51 9,234,775.47 2,870,032.07 5,722,98L48 17,064,392.21 24,992,197.02 21,715,692.69 331,772,497.87

399,359.18 853,627.19 17,105.70 49,465.81 162,076.13 397,901.86 32,635.70 1,912,171.57

Salidas

Depreciación (384,817.71) (216,130.10) (1,187,149.48) (55,718.47) (165,097.91) (457,276.14) (1,062,492.00) (254,738.79) (3,783,420.60)

Saldo FinalPropiedad / , / / / , /Planta & Equipos 229,306,259.71 20.664.578.59 8.901.253.18 2.831.419.30 5.607.349.38 16.769.192.20 24.327,606.88 21.493.589.60 329.901.248.84


C$¿v¿á¿04v < onta¿¿í¿dad

13.- Medición del valor razonable

La cuenta de bienes intangible consiste en licencias de informática que utiliza el INABIE para

sus operaciones. Los costos asociados con el mantenimiento de las licencias se reconocen

como gasto cuando se incurren. Para la amortización de esta categoría de bienes se aplica el

mismo método de línea recta. Al 30 de abril del 2021, esta cuenta presenta un balance en bienes

intangibles detallados de la siguiente manera: balance inicial en libros de RD$2,486,090.17. La

amortización del período es de RD$207,174.18’ resaltamos que la amortización de estas es por

consumo en las mismas. El balance final en libros es de RD$2,278,915.99, totalmente

amortizados.


INABIE





Qfitolái&n ( onia6i/¿í¿ad14.- Activos Intangibles

Al cierre de las operaciones del período abril del 2021, el INABIE, tiene un balance en libros en activos intangibles neto, según el siguiente detalle:

Abril 2021

Costos:Saldo al inicio

LicenciasInformáticas

2,486,090.17 "

Total Activos Intangibles2,486,090.17 "

Adquisiciones

Salidas

Amortización f207.174.181 f207.174.181

Saldo Final Activos Intangibles

2.278.915.99 ^ 2.278.915.99

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C$üúó¿ári < on ta6 ilic¿ad

14.- Pasivos corrientes

Los pasivos corrientes están compuestos por las cuentas por pagar a los suplidores del

programa de alimentación escolar (PAE), así como útiles y/o uniformes escolares, y otras

cuentas. Estos compromisos adquiridos están conformados básicamente por facturas

correspondientes a los bienes y servicios generados por los suplidores de los diferentes

programas. INABIE, reconoce sus pasivos cuando se ha recibido el bien o servicio que los

genera, independientemente del momento en que se realiza el pago. Dicho análisis se

encuentra en la carpeta electrónica contabilidad_ compartida $ (\ \ b e l02010)

(s:)\ CONTABILIDAD \ CUENTAS POR PAGAR PAE \ REPORTES DEUDA PARA

CONTRALORIA\ REPORTES CONTRALORIA 2021 \ ABRIL 2021.

Los pasivos son dados de baja cuando los compromisos son saldados; al 30 de abril el balance

de la cuentas por pagar a proveedores y contratistas directos nacionales es de

RD$3,760,353,657.49! A continuación un detalle de estos.

Descripción

Cuentas por pagar proveedores Alimentación Escolar

Cuentas por pagar proveedores Utilería Escolar

Otras Cuentas por pagar

Abril 2021

3,667,536,267.01'

58,305,459.08'

13,769,652.90 '

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(2$¿iHá¿(m, <:& onta¿i/¿dad

15. - Deducciones y Retenciones Impositivas por Pagar

Están conformadas por las retenciones por pagar al colector de impuestos internos, tesorería

de la seguridad social por las retenciones a empleados y otras deducciones y retenciones. Al

cierre del ejercicio presentado el balance de esta es según detalle:


Retención a empleados Impuestos s/Renta 2,776,835.41/

2.776.835.41

16. - Pasivos no Corrientes

Los pasivos no corrientes lo conforman las deudas y obligaciones a terceros a largo plazo. Al

cierre del ejercicio presentado el balance de esta es según el siguiente detalle:


Cuentas por pagar a Largo Plazo 0.00

(LOO


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Patrimonio



Q fíiú tló ri 'fS on taÁ i/idad

La partida de patrimonio está conformada por el rubro del capital conformado por las cuentas.,

ajuste al patrimonio Inicial por Disponibilidad Bancaria, resultado positivo (ahorros)/ negativo

(desahorro) y por el resultado acumulado de periodos anteriores.

17.- Ajuste al Patrimonio Inicial Por Disponibilidad Bancaria

Al cierre del ejercicio presentado al 30 de abril del 2021 la cuenta Ajuste al Patrimonio por

Disponibilidad Bancaria su balance inicial es de RD$25,617,357.95 y recibió imputaciones por

valor de RD$2,953,517.48, correspondiente a los depósitos y/o transferencias que fueron

realizadas por los centros educativos por menor valor del gastos de la cta. transferencias

corrientes a los centros educativos, del ejercicio 2020; el balance de este es según el siguiente

detalle:

Descripción

Ajuste al Patrimonio Inicial por Disponibilidades Bancarias Cierre 2020

Ajuste al Patrimonio Inicial por Disponibilidades Bancarias Enero 2021

Ajuste al Patrimonio Inicial por Disponibilidades Bancarias Febrero 2021

Ajuste al Patrimonio Inicial por Disponibilidades Bancarias Marzo 2021

Ajuste al Patrimonio Inicial por Disponibilidades Bancarias Abril 2021

Abril 2021

15,587,584.68 '

1,677,505.56'

4,043,123.75 '

4,309,143.96'

2.953.517.48 '

28,570,875.43

iM26

/AINABIE

Wff'Avenida 27 de Febrero No. 559. Sector Manganagua, Distrito Nacional, Républica Dominicana




C$¿o¿4¿o*i <:(donta6¿l¿(Jad


18.- Resultados de Ejercicios Anteriores

Al cierre del ejercicio presentado al 30 de abril del 2021, la cuenta resultados de ejercicios

anteriores tiene un balance de RD$37,966.04; según el siguiente detalle


Resultados de Ejercicios Anteriores (37,966.04) '

(37.966.04)

19.- Resultado positivo (ahorros) / negativo (desahorro)

Al cierre del ejercicio del 30 de Abril del 2021; el resultado positivo (ahorros) / negativo

desahorro el balance de este, es el siguiente:


Resultado del Ejercicio positivo (ahorros) / negativo (desahorro) 224,424,308.27 '

224.424.308.27"

INABIE





£$Uh¿¿(w i <:f$onta6¿l¿dad

20.- Resultado Acumulado

Al cierre del período presentado, la cuenta resultado acumulado presenta un balance de

RD$(1,384,058,230.92) según el siguiente detalle:

Descripción

Resultado Acumulado Enero 2021

Resultado Acumulado Febrero 2021

Resultado Acumulado Marzo 2021

Resultado Acumulado Abril 2021

Abril 2021

(5,140,917.70) '

(677,074,185.51)'

2,228,910,456.48/

(2,930,753,584.19)'

(1,384,058,230.92)

INABIE




£$Uh¿¿(mv < onta6i¿¿dad


21.- Asignación Presupuestal

La Asignación presupuestal para el INABIE para el período presentado es según el siguiente

detalle, para el pago de los diferentes compromisos adquiridos de acuerdo a su clasificación

de objeto del gasto como estipula la ley de presupuesto. Al 30 de abril del 2021, el balance de

este es el siguiente:


Asignación Presupuestal Cta. TN - 2020 F.G.0100 Abril 2021 2,225,764,111.66 '

2.225,764.111.66 /

INABIE

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< onta6¿l¿dac¿

Gastos Corrientes

La ley 423-06 es la ley orgánica de presupuesto de los organismos públicos, está comprendido

por el detalle de los ingresos y gastos, el cual figuran por separado y en sus montos íntegros,

sin compensaciones entre sí.

Los gastos son registrados por objeto, con la finalidad de identificar los bienes y servicios

adquiridos por la institución, con el propósito de permitir un control contable de los mismos,

identificando el tipo de bien o servicio para cumplir los programas del presupuesto.

Para cada una de las clasificaciones de ingresos y gastos que se mencionan en la Ley, el INABIE

utiliza las sub-clasificaciones y desglose que se estimen convenientes y la nomenclatura de

imputación de todas las clasificaciones y sub-clasificaciones que se estimen necesarias para el

registro y presentación de sus operaciones.

Los gastos aquí presentados están en forma homogénea a los gastos programados en el

presupuesto de acuerdo a la naturaleza de los servicios y de los bienes de consumo requeridos

para la presentación de los servicios públicos donde cada componente destaca los aspectos

concretos del presupuesto asignado, suministrando información que atiende a necesidades

diferentes pero relacionadas. Los gastos realizados por INABIE, están clasificados de acuerdo

a la ley y estos se consolidan de acuerdo a las partidas de estos gastos están representados a

continuación:





ÚÍUúái&ri < on ía¿¿l¿(/ad

Remuneraciones y Contribuciones

22- Sueldos, Salarios y Beneficios a Empleados

Al 30 de abril del 2021, el balance de los gastos de remuneraciones y contribuciones,

correspondientes a sueldos, salarios y beneficios a empleados asciende a un monto de


RD$54,495,911.40, según el siguiente detalle:


Sueldos Fijos 23,628,824.18 /

Sueldos Fijos Personal en Tramite de Pensión 411,919.76'

Sueldos Fijos a Docentes 2,026,688.90/

Personal Igualado 2,583,089.83'

Suplencia 63,800.00'

Personal de Carácter Temporal 435,600.00'

Personal de Carácter Temporal en Cargos de Carrera 8,666,500.01/

Primas de Transporte 917,000.00'

Compensación por Servicios de Seguridad 906,152.40'

INABIE





ÚSbútiátv (f§onta6¿/¿dad


Compensaciones Especiales 743,700.00

Prestación Laboral por Desvinculación 4,820,609.08'

Proporción de Vacaciones No Disfrutadas 3,551,928.82 a

Contribuciones al Seguro de Salud 2,647,687.78

Contribuciones al Seguro de Pensiones 2,688,734.99'

Contribuciones al Seguro de Riesgo Laboral 363,141.88'

Contribución al Plan de Retiro Complementario 40,533.77'

54495,911.40'

INABIE




C $üúá¿ári < on ía6i/¿cíac¿


23.- Subvenciones y Otros pagos por Transferencias

Al 30 de abril del 2021 se realizaron subvenciones y otros pagos por transferencias asciende a

un monto de RD$98,243,741.85, según el siguiente detalle:

Descripción

Ayudas y Donaciones Ocasionales a Hogares y Personas

Becas Nacionales

Transferencias Corrientes Juntas de Centros Educativos

Abril 2021

238,354.99 '

119,100.00

97.441.686.35'

97.799.141.34'






<:f§OMta6¿/¿dac¿24.- Suministros y Materiales para consumo

Al cierre del periodo presentado los gastos concernientes a materiales y suministros incurridos

en la institución para el desarrollo de sus actividades ascienden a un momento de

RD$10,453,628.34, es según el siguiente detalle:


Productos Forestales 8,775.00'

Hilados, Fibras y Telas 357.00'

Acabados Textiles 2,995.01"

Producto de Papel y Cartón 818.70'

Gasolina 74,000.00'

Aceites y Grasas 885.00/

Pinturas, Lacas, Barnices, Diluyentes y Absorbentes para Pin 7,645.02'

Otros Productos Químicos y Conexos 2,516.00'

Llantas y Neumáticos 9,215.49'

Artículos de Cauchos 1,190.02'

INABIE




Q fíüúálán, < on ta6¿l¿cíad



Artículos de Plásticos 3,177.69'Productos de Cemento 220.00 'Herramientas Menores 2,599.99'Productos Metálicos 2,710.00 'Utiles y Materiales de Escritorio, Oficina e Informática 3,108.00 *Utiles y Materiales Escolares y de Enseñanzas 10,325,779.78'Utiles de Cocina y Comedor 1,686.70 *Productos Eléctricos y Afines 3,324.04 KProductos y Útiles Varios N. I. P 767.90'Repuestos _______ 1,857.00'

10,453,628,34

INABIE




Ú$¿0¿á¿&ri ( onta 6¿l¿(/tid

25.- Gastos de Depreciación Propiedad, Planta y Equipos

Al cierre del período presentado el balance correspondiente al gastos de depreciación de

propiedad, planta y equipos asciende a un monto de RD$3,783,420.60, según el siguiente

detalle:


Descripción

Muebles de Oficina & Estantería

Equipos de Tecnología de la información y Comunicación

Electrodomésticos & Otros Mobiliarios y Equipos N.I. P.

Mobiliarios & Equipos Educacional

Equipos e Instrumental Científico y de Laboratorio

Vehículos & Equipos de Transporte, Tracción & Elevación

Maquinaria, Otros Equipos & Herramientas

Edificio no Residenciales

Abril 2021

216,130.10 '

1,187,149.48-

55,718.47'

165,097.91'

457,276.14'

1,062,492.00'

254,738.79'

384.817.71/

3,783.420.60x






Q íüúáian C§on¿a6¿l¿c¿ad

25-b.- Amortizaciones

Las amortizaciones correspondiente a la cuenta bienes intangibles adquiridos por un período

mayor de un año de vigencias, gastos pagados por anticipado licencias de informáticas y los

gastos pagados por anticipados de seguros de bienes inmuebles e infraestructura, bienes

muebles (seguros flotilla vehicular del INABIE), gastos pagados por anticipados servicios de

computarizados e informática. Al cierre del período presentado el valor de estas asciende a

un monto e RD$855,243.78, según el siguiente detalle:


Amortización Programas de Informática 18,053.76/

Amortización Licencias Informáticas 189,120.42'

Amortización Seguros Bienes Inmuebles e Infraestructura 125,074.42'

Amortización Licencias Informáticas 219,053.11"

Amortización Servicios Computarizados e Informática 18,983.02

Amortización Seguro De Vehículo 284.959.05 '

855.243.78 /

INABIE




Q fiifió ia n , <:(§oiita6¿/¿dad

26. - Comisiones & Gastos Bancarios

Al 30 de abril del 2021, los gastos financieros corresponden a las comisiones del 0.5 y por

manejo de cuentas que posee el INABIE en el banco de reservas es el siguiente:


Comisiones y gastos bancarios 7,208.59 '

7.208.59 '

27. - Otros Gastos Institucionales

Al 30 de abril del 2021, el rubro otros gastos, correspondiente a los pagos por contrataciones

de servicios asciende a un balance de RD$1,121,893,616.47, según el siguiente detalle:



Servicio Teléfono Local 578,890.37'

Servicio de Internet y Televisión por Cable 2,003,999.86"

Energía Eléctrica 773,501.19/

Lavandería 2,902.50'

Recolección de Residuos Sólidos 11,515.00

Publicidad y Propaganda 746,905.13 '

Impresión, Encuadernación y Rotulación 5,189.24'

m11.1 II-

INABIE

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http://www.mabie.gob.do

REPÚBLICA DOM INICANA M I N I S T E R I O D E E D U C A C I Ó N


C$étt¿tio4v < onta6¿/¿c¿ad


Viáticos Dentro del País 835,800.00'

Pasajes y Gastos de Transporte 40,750.00 '

Peaje 1,860.00'

Alquileres y Rentas de Edificios y Locales 3,853,439.73'

Mantenimiento y Reparación de Equipos de Transporte, Tracció. 146,897.24'

Servicios de Alimentación 1,633,876.59 -

Servicios Alimentación Escolar PAE-URBANO 62,037,576.04'

Servicios Alimentación Escolar PAE-RURAL 5,915,605.50'

Servicios Alimentación Escolar PAE-FRONTERTZO 2,048,996.25 '

Servicios Alimentación Escolar PAE-JORNA ESCOLAR EXTENDIDA 314,743,699.20 '

Servicios de Alimentación Escolar (COVIDIANIDAD) 1,437,666,318.24 '

Servicios Jurídicos 25,960.00*

Servicios de Capacitación 336,000.00 '

Servicios de Informática y Sistemas Computarizados 18.983.02 •

1,833.428.665.10 '

INABIE




C$to¿ó¿&ri < onta6¿l¿cíac¿Estado Flujo de Efectivo

28.- Flujo de Efectivo Neto de las Actividades de Operación

Al 30 de abril del 2021, el efectivo neto de las actividades de operación está conformado por

las ctas: cobros de subvenciones, transferencias y otras asignaciones, pagos a los trabajadores

o en beneficios de ellos, pagos por contribuciones a la seguridad social, pagos a proveedores y

otros pagos. El detalle del mismo es el siguiente.



Cobros de Subvenciones, Transferencias y Otras Asignaciones

Pagos a los Trabajadores o en Beneficios de Ellos

Pagos por Contribuciones a la seguridad Social

Pagos a Proveedores

Otros Pagos

2,225,764,111.66 '

(48,755,812.98)'

(5,740,098.42),

(1,845,054,155.87)'

(97,799.141.341 »

228,414,903.05 '





£$it¿4¿orv < onta6¿l¿dad29.- Flujos de Efectivo Netos por las Actividades de Inversión

Al 30 de abril del 2021, el efectivo neto de las actividades de inversión está conformado por

las ctas: pagos por adquisición de propiedad planta y equipos y por el pago de intangibles y

otros activos. El detalle del mismo es el siguiente.


Pago por Adquisición de propiedad, Planta & Equipos (6,900.00)-

Pago por Adquisición de Intangibles & Otros Activos a Largo Plazo 0.00 '

(6,900.00) '


30.- Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período

Al 30 de abril del 2021, el efectivo y el efectivo al final del período es el siguiente detalle:


Incremento/ (Disminución) neta en efectivo & Equiv. al Efectivo (498,328,208.44),

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al principio del Período 1,508,876,591.59'

1.010,548.383.15 '

INABIE




£$¿tú¿¿ári < onta6¿l¿dad

Certificación de Estados FinancierosLos suscritos cuya responsabilidad se prepararon cuya responsabilidad se los estados

financieros, certificamos: Que para la emisión del Estado de Situación Financiera, el Estado

de Rendimiento Financiero y el Estado de Flujo de efectivo, para el período terminado a la9

fecha del 30 de abril del 2021. Dichas afirmaciones, explicitas e implícitas son las siguientes:

Existencia: Los activos y pasivos de INABIE, existen en la fecha del registro de las

transacciones registradas en la realización del periodo.

Integridad: Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos en los estados

financieros.

Derechos y Obligaciones: Los activos representan probables beneficios económicos futuros y

los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros, obtenidos por parte de la

institución.

Valuación: Todos los elementos han sido reconocidos por importes apropiados de acuerdo

con los principios y normas de contabilidad generalmente aceptados.

Presentación y revelación: Los hechos económicos han sido correctamente clasificados,

descritos y revelados. Con posterioridad a la fecha de corte de estos estados financieros existe

la posibilidad de haber registrado hechos económicos que produzcan cambios importantes en

la estructura de estos, debido al proceso de validación del sistema operativo y financiero de la

institución.


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS PRELIMINARES ABRIL

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