Nueva s Cuent As

7/22/2019 Nueva s Cuent As

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60.160.11

60.12

60.13

60.14

60.18

60.2

60.3

60.4

60.9

60.91

60.911

60.912

60.913

60.914

60.919

60.92

61

61.1


24/150

61.2

61.3

61.4

62

62.1

62.11

62.1262.13

62.14

62.15

62.2

62.3

62.4

62.5

62.6

62.7

62.71

62.72

62.73

62.74

62.75

62.76

62.77

62.8

62.9

62.91

62.92

62.9363

63.1

63.2

63.4

63.5

63.6

63.61

63.62

63.63

63.64

63.65

63.66

63.7

63.8

63.9

64

64.1


25/150

64.11

64.12

64.2

64.3

64.31

64.4

64.4165

65.1

65.2

65.3

65.4

65.5

65.51

65.513

65.52

65.6

65.8

65.9

65.91

65.92

66

66.1

66.2

67

67.1

67.11

67.1267.13

67.14

67.2

67.3

67.4

67.5

67.6

67.7

67.8

67.9

68

68.1

68.2

68.3

68.4

68.5

68.6


26/150

69

69.1

69.2

69.3

69.4

69.5

70

70.1

70.2

70.3

70.4

70.9

71

71.1

71.271.3

71.4

71.5

72

72.1

72.2

72.3

72.4

72.5

7373.1

74

74.1

75

75.1

75.2

75.3

75.4

75.5

75.6

76

76.1

76.2

77

77.1

77.2

77.21

77.22


27/150

77.23

77.3

77.4

77.5

77.6

77.7

77.877.9

79

79.8

80

80.1

81

80.11

80.1280.13

82

83

84

85

87

88

89

90

90.1

90.11

90.12

90.290.3

90.4

90.5

90.6

90.7

90.8

90.9

ELEMENTO N


28/150

91

91.1

91.2

91.3

91.4

91.5

91.692

92.1

92.2

92.3

92.4

92.5

92.6

92.7

92.8

92.9

93

93.1

93.2

93.3

93.4

93.5

94

94.1

94.2

94.3

94.494.5

94.6

94.7

94.8

94.9

95

95.1

95.2

95.3

95.4

95.5

95.6

95.7

95.8

96

96.1

96.2


29/150

96.3

96.4

96.5

96.6

96.7

96.8

96.996.10

97

97

97,0

97,1

97,2

97,3

97.4

97.5

97.6

97.7

98

98

980

98.7

98.8

98.9

99

99

99.4

99.599.6

0.1

0.11

0.111

0.112

0.12

0.121

0.122

0.123

0.124

0.125

0.126

0.127

0.128

0.13

0.14


30/150

0.2

0.21

0.211

0.212

0.213

0.22

0.2210.222

0.223

0.224

0.3

0.31

0.311

0.312

0.32

0.321

0.322

0.39

0.4

0.6

0.61

0.611

0.612

0.62

0.621

0.622

0.623

0.6240.625

0.626

0.627

0.628

0.63

0.7


31/150

DESCRIPCION

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Caja

Fondos Fijos

Remesas en TrnsitoCuentas Corrientes en Instituciones Financieras

Cuentas Corrientes Operativas

Cuentas Corrientes para Fines Especficos

Otros Equivalentes de Efectivo

Otros equivalentes de efectivo

Depositos en Instituciones Financieras

Depsitos de Ahorro

Depsitos a Plazo

Fondos sujetos a restriccin

Fondos Sujetos a Restriccin

INVERSIONES FINANCIERAS

Inversiones Mantenidas para Negociacin

Valores Emitidos o Garantizados por el Estado

Costo

Valor Razonable

Valores Emitidos por el Sistema Financiero

Costo

Valor Razonable

Valores Emitidos por Empresas

Costo

Valor RazonableOtros Ttulos Representativos de Deuda

Costo

Valor Razonable

Participaciones en Entidades

Costo

Valor Razonable

Inversiones disponibles para la venta

Valores emitidos o garantizados por el Estado

Costo

Valor Razonable

Valores emitidos por el sistema financiero

Costo

Valor Razonable

Valores emitidos por empresas

Costo

Valor Razonable

Otros ttulos representativos de deuda

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

ELEMENTO N 1: ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE.


32/150

Costo

Valor Razonable

Activos financieros compromiso de compra

Inversiones mantenidas para negociacin Acuerdo de compra

Costo

Valor Razonable

Inversiones disponibles para la venta Acuerdo de compraCosto

Valor Razonable

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar

No Emitidas

Emitidas en Cartera

En Cobranza

En Descuento

Anticipos de Clientes

Letras por Cobrar

En Cartera

En Cobranza

En Descuento

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS


No Emitidas

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

OtrosEmitidas en Cartera

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otros

En Cobranza

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otros

En Descuento

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales


33/150

Otros

Anticipos recibidos

Anticipos recibidos

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

SucursalesOtros

Letras por cobrar

En Cartera

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otros

En Cobranza

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otros

En descuento

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otros

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTESPersonal

Prstamos

Adelanto de Remuneraciones

Entregas a Rendir Cuenta

Otras Cuentas por Cobrar al Personal

Accionistas (o socios)

Suscripciones por Cobrar a Socios o Accionistas

Prstamos

Directores

Prstamos

Adelanto de Dietas


Gerentes

Prstamos

Adelanto de Remuneraciones


Diversas


34/150

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

Prstamo

Con garanta

Sin garanta

Reclamaciones a Terceros

Compaas Aseguradoras

TransportadorasServicios Pblicos

Tributos

Otras

Intereses, Regalas y Dividendos

Intereses

Regalas

Dividendos

Depsitos Otorgados en Garanta

Prstamos en Instituciones Financieras

Prstamos en Instituciones no Financieras

Depositos en garantias por alquileres

Otros depositos en garantia

Venta de Activo Inmovilizado

Inversin Mobiliaria

Inversin Inmobiliaria

Inmuebles, Maquinaria y Equipo

Intangibles

Activos biologicos

Activos por Instrumentos Financieros

Instrumentos Financieros Primarios

Instrumentos Financieros DerivadosCartera de negociacion

Instrumentos de cobertura

Otras Cuentas por Cobrar Diversas

Entregas a Rendir Cuenta a terceros


CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS

Prstamo

Con garanta

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otros

Sin garanta

Matriz

Subsidiarias

Asociadas


35/150

Sucursales

Otros

Intereses, regalas y dividendos

Intereses

Matriz

Subsidiarias

AsociadasSucursales

Otros

Regalas

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otros

Dividendos

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Otros

Depositos otorgados en garantia


Inversion mobiliaria

Inversion inmobiliaria


Intangibles

Activos biologicos

Activos por Instrumentos FinancierosOtras Cuentas por Cobrar Diversas

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

Costos Financieros

Seguros

Alquileres

Primas pagadas por opciones

Mantenimiento de Activos Inmovilizados

Otros Gastos Contratados por Anticipado

ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros


Letras por Cobrar

Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas


Letras por Cobrar

Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes

Personal


36/150

Accionistas (o socios)

Directores

Gerentes

Diversas

Cuentas por cobrar diversas Terceros

Prestamos

Reclamaciones a TercerosIntereses, regalas y dividendos





Cuentas por cobrar diversas Relacionadas

Prestamos

Intereses, regalas y dividendos





MERCADERAS

Mercaderas manufacturadas

Mercaderas manufacturadas

Costo

Valor razonable

Mercaderas de extraccinMercaderas agropecuarias y pisccolas

De origen animal

De origen vegetal

Mercaderas inmuebles

Otras mercaderas

PRODUCTOS TERMINADOS

Productos Manufacturados

Productos de Extraccin Terminados

Productos Agropecuarios y Pisccolas Terminados

De origen animal

Costo

Valor razonable

De origen vegetal

Costo

Valor razonable

Productos Inmuebles

Existencias de Servicios Terminados

Otros Productos Terminados

ELEMENTO N 2: ACTIVO REALIZABLE.


37/150

Costos de Financiacin Productos Terminados

SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

Subproductos

Desechos y Desperdicios

PRODUCTOS EN PROCESO

Productos en Proceso de Manufactura

Productos Extrados en Proceso de TransformacinProductos Agropecuarios y Pisccolas en Proceso

De origen animal

Costo

Valor razonable

De origen vegetal

Costo

Valor razonable

Productos Inmuebles en Proceso

Existencias de Servicios en Proceso

Otros Productos en Proceso

Costos de Financiacin Productos en Proceso

MATERIAS PRIMAS

Materias primas para productos manufacturados

Materias primas para productos de extraccin

Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas

Materas primas para productos inmuebles

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

Materiales auxiliares

Suministros

Combustibles

LubricantesEnerga

Otros suministros

Repuestos

ENVASES Y EMBALAJES

Envases

Embalajes

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

Inversiones inmobiliarias

Terrenos

Valor razonable

Costo

Revaluacion

Edificaciones

Valor razonable

Costo

Revaluacion

Costos de financiacion


38/150


Terrenos

Valor razonable

Costo

Revaluacion

Edificaciones

Costo de adquisicion o construccionRevaluacion

Costo de financiacion

Maquinarias y equipos de explotacion

Costo de adquisicion o construccion

Revaluacion


Equipo de transporte

Costo

Revaluacion

Muebles y enseres

Costo

Revaluacion

Equipos diversos

Costo

Revaluacion

Herramientas y unidades de reemplazo

Costo

Revaluacion

Intangibles

Concesiones, licencias y derechos

CostoRevaluacion

Patentes y propiedad industrial

Costo

Revaluacion

Programas de computadora (software)

Costo

Revaluacion

Costos de exploracion y desarrollo

Costo

Revaluacion

Formulas, diseos y prototipos

Costo

Revaluacion

Reservas de recursos extraibles

Costo

Revaluacion

Otros activos intangibles


39/150

Costo

Revaluacion

Activos biologicos

Activos biologicos en produccion

Valor razonable

Costo

Costos de financiacionActivos biologicos en desarrollo

Valor razonable

Costo

Costos de financiacion

Depreciacion Acumulada - Inversion inmobiliaria

Edificaciones

Valor razonable

Costo

Revaluacion

Depreciacion Acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo

Edificaciones


Revaluacion




Revaluacion



Costo

RevaluacionMuebles y enseres

Costo

Revaluacion

Equipos diversos

Costo

Revaluacion


Costo

Revaluacion

Amortizacion acumulada - Intangibles


Costo

Revaluacion


Costo

Revaluacion



40/150

Costo

Revaluacion


Costo

Revaluacion


CostoRevaluacion


Costo

Revaluacion


Costo

Revaluacion

Depreciacion acumulada - Activos biologicos


Costo

Activos biologicos en desarrollo

Costo

Desvalorizacion acumulada

Inversion inmobiliaria

Terrenos

Edificaciones


Terrenos

Edificaciones


Equipos de transporteMuebles y enseres

Equipos diversos


Intangibles







Activos biologicos


Activos biologicos en desarrollo

EXISTENCIAS POR RECIBIR

Mercaderas

Materias primas

Materiales auxiliares, suministros y repuestos


41/150

Envases y embalajes

DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS

Mercaderas

Mercaderias manufacturadas

Mercaderias de extraccion

Mercaderias agropecuarias y piscicolas

Mercaderias inmueblesOtras mercaderas

Productos terminados

Productos Manufacturados

Productos de Extraccin Terminados

Productos agropecuarios y piscicolas terminados

Productos inmuebles

Existencias de Servicios Terminados

Otros Productos Terminados

Costos de financiacion - productos terminados

Subproductos, desechos y desperdicios

Subproductos

Desechos y Desperdicios

Productos en proceso

Productos en Proceso de Manufactura

Productos Extrados en Proceso de Transformacin

Productos agropecuarios y piscicolas en proceso

Productos Inmuebles en Proceso

Existencias de Servicios en Proceso

Otros Productos en Proceso

Costos de financiacion - productos en proceso

Materias primasMaterias primas para productos manufacturados

Materias primas para productos de extraccin

Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas

Materias primas para productos inmuebles


Materiales auxiliares

Suministros

Repuestos

Envases y embalajes

Envases

Embalajes

Existencias por recibir

Mercaderias

Materias primas


Envases y embalajes

ELEMENTO N 3: ACTIVO INMOVILIZADO


42/150

INVERSIONES MOBILIARIAS

Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento

Instrumentos financieros representativos de deuda

Valores emitidos o garantizados por el Estado

Valores emitidos por el sistema financiero

Valores emitidos por las empresasValores emitidos por otras entidades

Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial

Certificados de suscripcin preferente

Acciones representativas de capital social Comunes

Costo

Valor razonable

Participacion patrimonial

Acciones representativas de capital social Preferentes

Costo

Valor razonable


Acciones de inversin

Costo

Valor razonable


Certificados de participacin de fondos de inversin

Costo

Valor razonable

Certificados de participacin de fondos mutuos

Costo

Valor razonableParticipaciones en asociaciones en participacin y consorcios

Costo

Valor razonable


Otros titulos representativos de patrimonio

Costo

Valor razonable

Inversiones mobiliarias Acuerdos de compra

Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Acuerdo de compra

Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Acuerdo de compra

INVERSIONES INMOBILIARIAS

Terrenos

Urbanos

Valor razonable

Costo

Revaluacion

Rurales


43/150

Valor razonable

Costo

Revaluacion

Edificaciones

Edificaciones

Valor razonable

CostoRevaluacion

Costos de financiacion - Inversiones inmobiliarias

ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO


Terrenos

Edificaciones

Inmuebles, maquinaria y equipo

Terrenos

Edificaciones



Muebles y enseres

Equipos Diversos


INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

Terrenos

Terrenos

Costo

Revaluacion

Edificaciones

Edificaciones administrativasCosto de adquisicion o construccion

Revaluacion

Costo de financiacion - Edificaciones

Almacenes


Revaluacion

Costo de financiacion - Almacenes

Edificaciones para construccion


Revaluacion

Costo de financiacion - Edificaciones para construccion

Instalaciones


Revaluacion

Costo de financiacion - Instalaciones

Maquinarias y equipos de explotacin



44/150


Revaluacion

Costo de financiacion - Maquinarias y equipos de explotacion

Unidades de transporte

Vehculos motorizados

Costo

RevaluacionVehculos no motorizados

Costo

Revaluacion

Muebles y enseres

Muebles

Costo

Revaluacion

Enseres

Costo

Revaluacion

Equipos Diversos

Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)

Costo

Revaluacion

Equipo de comunicacin

Costo

Revaluacion

Equipo de seguridad

Costo

Revaluacion

Otros equiposCosto

Revaluacion


Herramientas

Costo

Revaluacion

Unidades de reemplazo

Costo

Revaluacion

Unidades por recibir



Muebles y enseres

Equipos Diversos


Construcciones y obras en curso

Adaptacin de Terrenos


45/150

Construcciones en Curso

Maquinaria en Montaje

Inversin Inmobiliaria en Curso

Costo de financiacion - Inversiones inmobiliarias

Costo de financiacion - Edificaciones

Costo de Financiacin Inmuebles, Maquinaria y Equipo

Costo de financiacion - EdificacionesCosto de financiacion - Maquinarias y equipos de explotacion

Otros activos en curso

INTANGIBLES

Concesiones, licencias y otros derechos

Concesiones

Costo

Revaluacion

Licencias

Costo

Revaluacion

Otros derechos

Costo

Revaluacion


Patentes

Costo

Revaluacion

Marcas

Costo

Revaluacion

Programas de computadora (software)Aplicaciones informticas

Costo

Revaluacion

Costos de exploracin y desarrollo

Costo de exploracion

Costo

Revaluacion


Costo de desarrollo

Costo

Revaluacion


Frmulas, diseos y prototipos

Frmulas

Costo

Revaluacion

Diseos y prototipos


46/150

Costo

Revaluacion

Reservas de recursos extrables

Minerales

Costo

Revaluacion

Petroleo y gasCosto

Revaluacion

Madera

Costo

Revaluacion

Otros recursos extraibles

Costo

Revaluacion

Plusvala mercantil

Plusvala mercantil



Costo

Revaluacion

ACTIVOS BIOLGICOS

Activos biolgicos en produccin

De origen animal

Valor razonable

Costo


De origen vegetalValor razonable

Costo


Activos biolgicos en desarrollo

De origen animal

Valor razonable

Costo


De origen vegetal

Valor razonable

Costo


DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO

Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias

Terrenos

Edificaciones

Edificaciones - Costo de adquisicion o construccion


47/150

Edificaciones - Costo de financiacion

Desvalorizacin de inmuebles, maquinaria y equipo

Terrenos

Edificaciones



Maquinarias y Equipos de explotacionMaquinarias y Equipos de explotacion - Costo de adquisicion o construccion

Maquinarias y Equipos de explotacion - Costo de financiacion

Equipos de transporte

Muebles y enseres

Equipos diversos


Desvalorizacin de intangibles





Costo



Plusvala mercantil


Desvalorizacin de activos biolgicos


Costo


Activos biologicos en desarrolloCosto


Desvalorizacin de inversiones mobiliarias

Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento

Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial

ACTIVO DIFERIDO

Impuesto a la renta diferido

Impuesto a la renta diferido - Patrimonio

Impuesto a la renta diferido - Resultado

Participaciones de los trabajadores diferidas

Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio

Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultado

Intereses diferidos

Intereses no devengados en transacciones con terceros

Intereses no devengados en medicion a valor descontado

OTROS ACTIVOS

Bienes de arte y cultura


48/150

Obras de arte

Biblioteca

Otros

Diversos

Monedas y joyas

Bienes entregados en comodato

Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)Otros

DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

Depreciacin acumulada



Edificaciones - Revaluacion


Activos adquiridos en arrendamiento financiero

Inversiones inmobiliarias - Edificaciones

Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones

Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotacion

Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipo de transporte

Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos

Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo

Edificaciones

Maquinarias y equipos de explotacin


Muebles y enseres

Equipos diversos


Inmuebles, maquinaria y equipo - RevaluacionEdificaciones



Muebles y enseres

Equipos diversos


Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo de financiacion

Edificaciones


Activos biologicos en produccion - Costo

Activos biologicos de origen animal

Activos biologicos de origen vegetal

Activos biologicos en produccion - Costo de financiacion

Activos biologicos de origen animal

Activos biologicos de origen vegetal

Amortizacin acumulada

Intangibles - Costo


49/150







Intangibles - RevaluacionConcesiones, licencias y otros derechos






Intangibles - Costo de financiacion


Agotamiento acumulado

Agotamiento de reservas de recursos extraibles

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

Gobierno Central

Impuesto General a las Ventas

IGV - Cuenta Propia

IGV - Servicios prestados por no domiciliados

IGV - Rgimen de Percepciones

IGV - Rgimen de Retenciones

Impuesto Selectivo al ConsumoDerechos aduaneros

Derechos arancelarios

Derechos aduaneros por ventas

Impuesto a la renta

Renta de tercera categora

Renta de cuarta categora

Renta de quinta categora

Renta de no domiciliados

Otras retenciones

Otros impuestos y contraprestaciones

Impuesto a las transacciones financieras

Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas

Tasas por la prestacin de servicios pblicos

Regalas

Impuesto a los dividendos

Otros impuestos

Certificados tributarios

Instituciones pblicas

ELEMENTO N 4: PASIVO.


50/150

ESSALUD

ONP

Contribucin al SENATI

Contribucion al SENCICO

Otras instituciones

Gobiernos regionales

Gobiernos LocalesImpuestos

Impuesto al Patrimonio Vehicular

Impuesto a las Apuestas

Impuesto a los Juegos

Impuesto de Alcabala

Impuesto Predial

Impuesto a los Espectculos Pblicos no Deportivos

Contribuciones

Tasas

Licencia de apertura de establecimientos

Transporte publico

Estacionamiento de vehiculos

Servicios publicos o arbitrios

Servicios administrativos o derechos

Administradoras de fondos de pensiones

Empresas prestadoras de servicios de salud

Cuenta propia

Cuenta de terceros

Otros costos administrativos e intereses

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Remuneraciones por PagarSueldos y salarios por pagar

Comisiones por pagar

Remuneraciones en especie por pagar

Gratificaciones por pagar

Vacaciones por pagar

Participacin de los trabajadores por pagar

Beneficios sociales de los trabajadores por pagar

Compensacin por Tiempo de Servicios

Adelanto de Compensacin por Tiempo de Servicios

Pensiones y jubilaciones

Otras remuneraciones y participaciones por pagar

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar

No Emitidas

Emitidas

Anticipos a proveedores

Letras por Pagar


51/150

Honorarios por pagar

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS

Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar

No Emitidas

Matriz

Subsidiarias

AsociadasSucursales

Otros

Emitidas

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otros

Anticipos Otorgados

Anticipos Otorgados

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otros

Letras por Pagar

Letras por Pagar

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

SucursalesOtros



Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otros

CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES

Accionistas (o Socios

Prstamos

Dividendos

Otras cuentas por pagar

Directores

Dietas

Otras cuentas por pagar

Gerentes


52/150

OBLIGACIONES FINANCIERAS

Prstamos de instituciones financieras y otras entidades

Instituciones financieras

Otras entidades

Contratos de arrendamiento financiero

Obligaciones emitidas

Otros Instrumentos financieros por pagarCostos de Financiacin por Pagar

Prstamos con Compromisos de Recompra

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

Reclamaciones de terceros

Pasivos por instrumentos financieros

Pasivo por Compra de Activo Inmovilizado

Depsitos Recibidos en Garanta

Otras Cuentas por Pagar Diversas

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS

Prstamos

Costos de financiacin

Anticipos recibidos

PROVISIONES

Provisin para Litigios

Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado

Provisin para reestructuraciones

Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente

Provisin para Gastos de Responsabilidad Social

Provisin para Garantas

PASIVO DIFERIDO

Impuesto a la renta diferidoParticipaciones de los trabajadores diferidas

Intereses diferidos

Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo

Subsidios recibidos diferidos

Ingresos diferidos

Costos diferidos

CAPITAL

Capital Social

Acciones en tesorera

CAPITAL ADICIONAL

Primas (descuento) de acciones

Capitalizaciones en Trmite

Reducciones de Capital Pendientes de Formalizacin

RESULTADOS NO REALIZADOS

Diferencia en Cambio de Inversiones Permanentes en Entidades Extranjeras

ELEMENTO N 5: PATRIMONIO NETO.


53/150

Instrumentos Financieros Cobertura de Flujo de Efectivo

Ganancia o Prdida en Activos o Pasivos Financieros Disponibles para la Venta

Ganancia

Prdida

Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta Compra o Venta Convencional Fecha de Liq

Ganancia

PrdidaEXCEDENTE DE REVALUACIN

Excedente de Revaluacin

Inversiones Inmobiliarias

Inmuebles, Maquinaria y Equipos

Intangibles

Excedente de Revaluacin Acciones Liberadas Recibidas

Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas

RESERVAS

Reinversin

Legal

Contractuales

Estatuarias

Facultativas

RESULTADOS ACUMULADOS

Utilidades no Distribuidas

Prdidas Acumuladas

COMPRAS

MercaderasMercaderas manufacturadas

Mercaderas de extraccin

Mercaderas agropecuarias y pisccolas

Mercaderas inmuebles

Otras mercaderas

Materias primas


Envases y embalajes

Costos vinculados con las compras

Costos vinculados con las compras de mercaderas

Transporte

Seguros

Derechos aduaneros

Comisiones

Otros costos vinculados con las compras de mercaderas

Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos

VARIACIN DE EXISTENCIAS

Mercaderas

ELEMENTO N 6: GASTOS POR NATURALEZA.


54/150

Materias primas


Envases y embalajes

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

Remuneraciones

Sueldos y salarios

ComisionesRemuneraciones en especie

Gratificaciones

Vacaciones

Otras remuneraciones

Indemnizaciones al personal

Atencin al personal

Atencin al personal

Gerentes

Seguridad y previsin social

Rgimen de prestaciones de salud

Rgimen de pensiones

Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

Seguro de vida

Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares

Caja de beneficios de seguridad social del pescador

Contribuciones al SENCICO y el SENATI

Remuneraciones al directorio

Beneficios sociales de los trabajadores

Compensacin por tiempo de servicio

Pensiones y jubilaciones

Otros beneficios post-empleoGASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Transporte, correos y gastos de viaje

Honorarios, Comisiones y Corretajes

Mantenimiento y Reparaciones

Alquileres

Servicios bsicos

Energa elctrica

Gas

Agua

Telfono

Internet

Radio

Publicidad, Publicaciones, Rel. Pblicas

Servicios de contratistas

Otros servicios prestados por terceros

GASTOS POR TRIBUTOS

Gobierno Central


55/150

Impuesto General a las Ventas y Selectivo al Consumo

Impuesto a las Transacciones Financieras

Gobierno Regional

Gobierno Local

Impuesto Predial

Otros gastos por tributos

Contribucion al SENATIOTROS GASTOS DE GESTIN

Seguros

Regalas

Suscripciones

Licencias y derechos de vigencia

Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas

Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados


Operaciones discontinuadas

Suministros

Gestin medioambiental

Otros gastos de gestin

Donaciones

Sanciones administrativas

PERDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

Activo Realizable

Activo Inmovilizado

GASTOS FINANCIEROS

Gastos en Operaciones de Endeudamiento y Otros

Prstamos de instituciones financieras y otras entidades

Contratos de arrendamiento financieroEmisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio

Documentos Vendidos o Descontados

Prdida por Instrumentos Financieros Derivados

Intereses por Prstamos y otras Obligaciones

Gastos en Operaciones de Factoraje (Factoring)

Descuentos Concedidos por Pronto Pago

Diferencia de cambio

Prdida por Medicin de Activos y Pasivos Financieros al Valor Razonable

Participacin en Resultados de Entidades Relacionadas

Otros gastos financieros

VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Depreciacin

Amortizacin de Intangibles

Agotamiento

Valuacin de activos

Deterioro del valor de los activos

Provisiones


56/150

COSTO DE VENTAS

Mercaderas

Productos terminados

Subproductos, desechos y desperdicios

Servicios

Gastos por Desvalorizacin de Existencias

VENTAS

Mercaderas

Productos Terminados

Subproductos, Desechos y Desperdicios

Prestacin de Servicios

Devoluciones sobre Ventas

VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA

Variacin de productos terminados

Variacin de subproductos, desechos y desperdiciosVariacin de productos en proceso

Variacin de envases y embalajes

Variacin de existencias de servicios

VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA



Intangibles

Activos biolgicos

Costos de financiacin capitalizados

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOSDescuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos

OTROS INGRESOS DE GESTIN

Servicios en beneficio del personal

Comisiones y corretajes

Regalas

Alquileres

Recuperacin de cuentas de valuacin

Enajenacin de activos inmovilizados

GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

Activo Realizable

Activo Inmovilizado

INGRESOS FINANCIEROS

Ganancia por Instrumento Financiero Derivado

Rendimientos Ganados

Depositos en Instituciones Financieras

Cuentas por cobrar comerciales

ELEMENTO N 7: INGRESOS.


57/150

Prstamos otorgados

Dividendos

Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)

Descuentos Obtenidos por Pronto Pago

Diferencia en Cambio

Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable

Participacin en resultados de entidades relacionadasOtros Ingresos Financieros

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

Cargas Imputables a Cuenta de Costos, ACM

MARGEN COMERCIAL

MARGEN COMERCIAL

PRODUCCIN DEL EJERCICIO

VALOR AGREGADO

EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN

RESULTADO DE EXPLOTACIN

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

Participacin de los trabajadores corriente

Participacin de los trabajadores diferida

IMPUESTO A LA RENTA

Impuesto a la renta corrienteImpuesto a la renta - diferido

DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

Utilidad

Prdida

CUENTAS REFLEJAS

EXISTENCIAS

EXISTENCIAS INICIALES, REFLEJAS

EXISTENCIAS FINALES, REFLEJAS

COMPRAS REFLEJAS

GASTOS DE PERSONAL, REFLEJOS

SERVICIOS DE TERCEROS, REFLEJOS

GASTOS DE GESTION, REFLEJOS

GASTOS FINANCIEROS, REFLEJOS

VALUACION Y PROVISIONES, REFLEJAS

VENTAS REFLEJAS

RESULTADOS REFLEJOS (PERDIDAS Y GANANCIAS)

8: SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION Y DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO .

ELEMENTO N 9: CONTABILIDAD ANALITICA DE EXPLOTACION.


58/150

COSTOS POR DISTRIBUIR

MATERIAS PRIMAS

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS, ENVASES Y EMBALAJES

SUELDOS Y SALARIOS

CONTRIBUCIONES Y CARGAS SOCIALES DERIVADAS DE LAS REMUNERACIONES

DEPRECIACION

FUERZA MOTRIZCOSTO DE PRODUCCION

MATERIAS PRIMAS


MANO DE OBRA


DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

FUERZA MOTRIZ

GASTOS DE POSTVENTA

REPARACION DE FABRICA

SEGURO DE FABRICA

CENTRO DE COSTOS

PRODUCCION EN CURSO O SECCIONES PRODUCTIVAS

SECCIONES AUXILIARES

SECCIONES GENERALES

SECCIONES COMERCIALES

COSTOS DE VENTAS

GASTOS DE ADMINISTRACION

VALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES

UTILES DE ESCRITORIO

GASTOS GENERALES

SUELDOS Y SALARIOSCONTRIBUCIONES Y CARGAS SOCIALES DERIVADAS DE LAS REMUNERACIONES

DEPREC, AMORTIZAC. Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

FRANQUICIAS DEVENGADAS

GASTOS POR INDEMMIZACION DE COMPAIAS ASEGURADORAS

GASTOS DE POSTVENTA

GASTOS DE VENTA

PUBLICIDAD

COMUNICACIONES

COMISIONES

SUELDOS Y SALARIOS


DEPREC. AMORTIZAC. Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

GASTOS GENERALES

VALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES

INVENTARIOS PERMANENTES

MATERIAS PRIMAS



59/150

PRODUCTOS EN PROCESO

PRODUCTOS TERMINADOS

EXISTENCIAS POR RECIBIR

REPUESTOS, ACCESORIOS Y HERRAMIENTAS

SUBPRODUCTOS

DESECHOS Y DEFECTUOSOS

DEVOLUCIONESRECUPERACION DE EMBALAJES, DESECHOS Y DEFECTUOSOS

GASTOS FINANCIEROS

DIFERENCIAS DE INCORPORACION

GASTO NO INCORPORADOS

GASTOS SUPLETORIOS INCORPORADOS

DIFERENCIAS SOBRE COMPRAS Y GASTOS NO INCORPORABLES

DIFERENCIAS DE INVENTARIO

GASTOS RESIDUALES DE SECCIONES

COSTOS DE SUBACTIVIDAD

INGRESOS DE EXPLOTACION NO INCORPORADOS

DIFERENCIAS SOBRE PERDIDAS Y GANANCIAS

GASTOS DE CREDITOS Y COBRANZAS

RESULTADOS ANALITICOS

RESULTADOS ANALITICOS

REGULARIZACION DE DIFERENCIAS DE INCORPORACION

REGULARIZACION PERDIDAS Y GANANCIAS

DEVOLUCIONES

GASTOS POR RECLAMACIONES

ENLACES INTERNOS

ENLACE EN UN MISMO ESTABLECIMIENTO

TRANSFERENCIAS RECIBIDAS DE OTROS ESTABLECIMIENTOSTRANSFERENCIAS REMITIDAS A OTROS ESTABLECIMIENTOS

BIENES Y VALORES ENTREGADOS

BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO CAPITALIZABLES

BIENES EN PRESTAMO

BIENES EN CUSTODIA

VALORES Y BIENES ENTREGADOS EN GARANTIA

CARTA CONFIANZA

CUENTAS POR COBRAR

EXITENCIAS

INVERSION MOBILIARIA

INVERSION INMOBILIARIA


INTANGIBLES

ACTIVOS BIOLOGICOS

ACTIVOS REALIZABLES ENTREGADOS EN CONSIGNACION

ACTIVOS EXIGIBLES

ELEMENTO N 0: CUENTAS DE ORDEN


60/150

DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

PRIMARIOS

INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION

INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO

DERIVADOS

CONTRATOS A FUTUROCONTRATOS A TERMINO (FORWARD)

PERMUTAS FINANCIERAS (SWAP)

CONTRATOS DE OPCION

OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

CONTRATOS APROBADOS

CONTRATOS EN EJECUCION

CONTRATOS EN TRAMITE

BIENES DADOS DE BAJA

SUMINISTROS


DIVERSAS

DEUDORAS POR EL CONTRARIO

BIENES Y VALORES RECIBIDOS

BIENES RECIBIDOS EN PRESTAMO Y CUSTODIA

BIENES RECIBIDOS EN PRESTAMO

BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA

VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN GARANTIA

CARTAS FIANZA

CUENTAS POR COBRAR

EXISTENCIAS

INVERSION MOBILIARIAINVERSION INMOBILIARIA


INTANGIBLES

ACTIVOS BIOLOGICOS

ACTIVOS REALIZABLES RECIBIDOS EN CONSIGNACION


61/150


62/150


63/150


64/150


65/150


66/150


67/150


68/150


69/150


70/150


71/150


72/150


73/150


74/150


75/150


76/150


77/150


78/150


79/150


80/150


81/150


82/150


83/150

uidacin


84/150

EJERCICIO: 2013

RUC: 20756647843

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: LIANG S.R.L.

SUB. CTA DENOMINACIONENTIDAD FINANCIERA

(TABLA 3)

NUMERO DE

CUENTA

GERENTE GENERAL

IMPRESO, NUMERO DE FOLIOS , A COLORES O NEGRO,

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CU

FORMATO 3.2. : "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10


85/150

TIPO DE MONEDA

(TABLA 4)DEUDOR ACREEDOR

TOTALES: -S/. -S/.

NTA SALDO CONTABLE FINAL

- EECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO"

CONTADOR PUBLICO


86/150

FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 11 - INVERSIONES FINANCIERAS"

EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACIN O RAZN

SOCIAL DEL EMISOR

TTULO

TIPO (TABLA 2) NMERO DENOMINACIN VALOR NOMINAL

UNITARIOCANTIDAD


87/150

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 12 - CLIENTES"

EJERCICIO:RUC: 20756647843APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LIANG S.R.L.

INFORMACIN DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,

TIPO (TABLA 2) NMERO DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

SALDO FIN

CUENTA CONTABL

CODIGO DENOM


88/150

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 13 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS"

EJERCICIO:RUC: 20756647843APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL: LIANG S.R.L.


TIPO (TABLA 2) NMERO DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

SALDO FINALT

CUENTA CONTABLE

CODIGO DENOMINA

INFORMACIN DEL CLIENTE


89/150

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"

EJERCICIO: 2013RUC: 20756647843APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL: LIANG S.R.L.

SALDO FINALTOTAL -S/.

INFORMACIN DE TERCEROS

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO (TABLA 2) NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACINO RAZN SOCIAL

SALDO CONTABLE FINAL

DEBE HABER

COMPROBANTEPAGO O DOCUM

REF


90/150

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 17 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONADAS"

EJERCICIO: 2013RUC: 20756647843APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL: LIANG S.R.L.

SALDO FINALTOTAL -S/.

INFORMACIN DE TERCEROS SALDO CONTABLE FINAL

COMPROBANTEPAGO O DOCUME

REF


APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACINO RAZN SOCIAL

DEBE HABER TIPO (TABLA 2) NMERO


91/150

FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 18 - SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO"

EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL:


SALDO TOTAL

FECHA DE EMISI N DECOMPROBANTE DE PAGO FECHA DE INICIO DE

OPERACIN TIPO (TABLA 2) NMERO

INFORMACI N DE TERCEROS

APELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

DESCRIPCIN DE LA OBLIGACIN


92/150

FORMATO 3.6: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 19 - PROVISIN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"


CUENTA POR COBRAR PROVISIONADA

FECHA DE EMISIN MONTO

DEL COMPROBANTE

DE PAGO O

FECHA DE INICIO

DE LA OPERACIN

MONTO TOTAL PROVISIONADO

NMERO DELDOCUMENTO

INFORMACIN DE DEUDORES



APELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACIN O RAZN SOCIAL


93/150

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 20 - MERCADERAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"

EJERCICIO:RUC: 2075664784APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOLIANG S.R.L.MTODO DE EVALUACIN APLICADO: CPP

CDIGO DE LAEXISTENCIA

DENOMINACION DESCRIPCINTIPO DE EXISTENCIA

(TABLA 5) CDIGO DE LA UNIDAD DE

MEDIDA (TABLA 6)


94/150

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS"

EJERCICIO:RUC: 2075664784APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SO LIANG S.R.L.MTODO DE EVALUACIN APLICADO: CPP

CDIGO DE LAEXISTENCIA

DENOMINACIONTIPO DE EXISTENCIA

(TABLA 5) DESCRIPCIN

CDIGO DE LA UNIDAD DEMEDIDA (TABLA 6)


95/150

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DLA CUENTA 27 - ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA L



96/150

ETALLE DEL SALDO DEA VENTA


97/150

FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 30 - INVERSIONES MOBILIARIAS"


DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACIN O RAZN

SOCIAL DEL EMISOR

TTULO

TIPO (TABLA 2) NMERO DENOMINACIN VALOR NOMINAL

UNITARIOCANTIDAD


98/150

PERODO:

RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

TOTAL

FORMATO 7.4: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOSBAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 31.12"

FECHA DELCONTRATO

NMERO DELCONTRATO DE

ARRENDAMIENTOFINANCIERO

FECHA DE INICIO DELARRENDAMIENTO

FINANCIERO

NMERO DE CUOTASPACTADAS

MONTO TOTAL DELCONTRATO DE

ARRENDAMIENTOFINANCIERO


99/150

FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"

PER ODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL:

TOTALES

NMERO DE SERIEY/O PLACA DELACTIVO FIJO

CDIGORELACIONADO CON

EL ACTIVO FIJO

CUENTACONTABLE DEL

ACTIVO FIJO DESCRIPCIN MARCA DELACTIVO FIJO

MODELO DELACTIVO FIJO


100/150


101/150

REGISTRO DE DEPRECIACION - DETALLE DE LA CUENTA 39 - DEPRECI

PERODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

VALOR AJUSTADO DELACTIVO FIJO AL 31.12

FECHA DE ADQUISICINFECHA DE INICIO

DEL USO DEL ACTIVOFIJO MTODO

APLICADO


102/150

CIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

DEPRECIACINACUMULADA AL AL

CIERRE DELEJERCICIO ANTERIOR

DEPRECIACIN DELEJERCICIO

N DE DOCUMENTODE AUTORIZACIN

DEPRECIACIN

PORCENTAJE DEDEPRECIACIN


103/150

DEPRECIACINDEL EJERCICIO

RELACIONADA CONLOS RETIROS Y/O

BAJAS

DEPRECIACINRELACIONADA CON

OTROS AJUSTES

DEPRECIACINACUMULADA HISTRICA


104/150

DEPRECIACINACUMULADA

AJUSTADA PORINFLACIN

AJUSTE POR INFLACINDE LA DEPRECIACIN


105/150

FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA40 - TRIBUTOS POR PAGAR

EJERCICIO: 2013RUC: 20756647843APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LIANG S.R.L.

CDIGO DENOMINACIN

TOTAL -S/.

CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR SALDO FINAL


106/150

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"

EJERCICIO: 2013

RUC: 75664784APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LIANG S.R.L.

TOTAL -S/. S/

TRABAJADOR SALD

DEBE

CUENTA Y SUBCUENTA REMUNERACIONESPOR PAGAR

CDIGO DENOMINACIN CDIGO APELLIDOS Y NOMBRES




107/150

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETA

EJERCICIO:

RUC: 20756647843

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL LIANG S.R.L.

Tipo (tabla 2) Nmero


DENOMINACION O RAZON SOCIAL

INFORMACION DEL PROVEEDORSUB CTA


108/150

LE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL

DETALLETIPO DE

COMPROBANTE DE

PAGO (tabla 10)

N DEL

COMPROBANTE


109/150

S-TERCEROS"

TOTAL -S/. -S/.

IMPORTE

DEUDOR

IMPORTE

ACREEDOR

FECHA DEEMISION DEL

COMPROBANTE


110/150

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 50 - CAPITAL"

EJERCICIO: 2013RUC: 20756647843APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LIANG S.R.L.

DETALLE DE LA PARTICIPACI N ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12VALOR NOMINAL POR ACCI N O PARTICIPACI N SOCIALNMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITASNMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS


111/150

EJERCICIO: 2013RUC: 20756647843

FORMATO: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BARESULTA

CDIGO DENOMINACION

CUENTA CONTABLE

PERIODOCONTABLE

APELLIDOS Y NOMBRES,


112/150

FOLIO N

TOTALES -S/.

LANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 59 -OS ACUMULADOS"

SALDO CONTABLE FINAL

SITUACION DEUDOR ACREEDOR

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:


113/150

A


114/150

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERODO:

RUC: 2075664

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no perm


PERODO:

RUC: 2075664



FECHA DE LAOPERACIN

NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

FECHA DE LA


115/150



(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no


PERODO:

RUC: 207



FECHA DE LAOPERACIN

NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (

FECHA DE LAOPERACIN



116/150

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permi


PERODO: 20

RUC: 207566478



(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permi


PERODO: 20

RUC: 207566478

FECHA DE LAOPERACIN



117/150

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no p


PERODO:

RUC: 20756





PERODO:

RUC: 20756



FECHA DE LAOPERACIN


FECHA DE LAOPERACIN



118/150

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita



PERODO: 201

RUC: 2075664784





PERODO: 201

FECHA DE LAOPERACIN



119/150

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no p


PERODO:

RUC: 2075





PERODO:RUC: 2075



FECHA DE LAOPERACIN


FECHA DE LAOPERACIN



120/150

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita r


PERODO: 2013

RUC: 20756647843



(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita r


PERODO: 2013

RUC: 20756647843



FECHA DE LA

OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

FECHA DE LA


121/150

PERODO:

RUC: 207



(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no


PERODO:

RUC: 207



FECHA DE LAOPERACIN


FECHA DE LAOPERACIN



122/150



PERODO: 2013

RUC: 20756647843



(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita


PERODO: 2013

RUC: 20756647843



FECHA DE LAOPERACIN


FECHA DE LAOPERACIN



123/150

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"

EJERCICIO O PERODO:RUC: 20756647843APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CDIGO DENOMINACIN 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO20 MERCADERAS25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO37 ACTIVO DIFERIDO39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS50 PASIVO DIFERIDO58 RESERVAS59 RESULTADOS ACUMULADOS60 COMPRAS61 VARIACIN DE EXISTENCIAS62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS64 GASTOS POR TRIBUTOS65 OTROS GASTOS DE GESTIN67 GASTOS FINANCIEROS68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES69 COSTO DE VENTAS70 VENTAS75 OTROS INGRESOS DE GESTIN

77 INGRESOS FINANCIEROS79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS94 GASTOS DE ADMINISTRACION95 GASTOS DE VENTA97 DIFERENCIAS DE INCORPORACION

TOTALES

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE


124/150

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: 2013RUC: 2075664784


1

2

3

4

5

6

7

TIPO(

TABLA1

0)

SERIE OCODIGO DE LADEPENDENCIA

ADUANERA(TABLA 11)

AO DEEMISION DELA DUA O DE

DSI

NUMEROCORRELATIVODEL REGISTRO

O CODIGOUNICO DE LAOPERACIN

FECHA DE EMISIONDEL COMPROBANTE

DE PAGO ODOCUMENTO

COMPROBANTE DE PAGO


125/150

LIANG S.R.L.

TIPO(

TABLA2

)

NUMERO


APELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACION O RAZON SOCIAL

NUMERO DELCOMPROBANTE DE

PAGO

INFORMACION DEL PROVEEDOR


126/150

BASE IMPONIBLE (valor decompra)

IGV (credito fiscaldel IGV cuentapropia) 40111

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS AOPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACION

VALOR DE LASADQUISICIONES NOGRAVADAS (cuandoesten exoneradas)

IMPORTE TOTAL(pasivo o deudacontraida con el

proveedor)


127/150

TIPO DECAMBIO

NUMERO FECHA DE EMISION

CONSTANCIA DE DEPOSITO DEDETRACCION (3)


128/150

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: 2013RUC: 2075664784APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

TIPO(

TABLA

10)

N SERIE NUMERO

TIPO(

TABLA

2)

1

2

3

4

DOCUMENTO

NUMEROCORRELATIVO DEL

REGISTRO O CODIGOUNICO DE LAOPERACIN

FECHA DE EMISIONDEL

COMPROBANTE DEPAGO O

DOCUMENTO

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTOINF


129/150

LIANG S.R.L.

NUMERO

TOTALES -S/. -S/.

IGV Y/O IPM

DE IDENTIDAD

APELLIDOS YNOMBRES,

DENOMINACION ORAZON SOCIAL

BASE IMPONIBLE DE LAOPERACIN GRAVADA(debito fiscal o impuesto

bruto)

RMACION DEL CLIENTE

70.1


130/150

-S/.

IMPORTE TOTAL DELCOMPROBANTE DE

PAGOPCGE


131/150

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERODO: 2013

RUC: 20756647843

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LIANG S.R.L.

1 1/1/2013

2 1/6/2013

3

NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO,O CDIGO NICO DE LA OPERACIN

FECHA DE LAOPERACIN

DESCRIPCIN DE LAOPERACIN

COMPROBANTE DE PAGO


132/150

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUEN

PERODO: 2013

RUC: 20756647843

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LIANG S.R.L.

ENTIDAD FINANCIERA: BCP

CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

1

2

3

4

5

6

7

8

NUMERO CORRELATIVO DELREGISTRO O CODIGO UNICO

DE LA OPERACION

FECHA DE LAOPERACIN

MEDIO DE PAGO(TABLA 1)

COMPROBANTE DE PAGO


133/150

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL IN

PERODO: 2013RUC: 20756647843APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LIANG S.R.L.ESTABLECIMIENTO (1): Jr.Dos de mayo 631CDIGO DE LA EXISTENCIA: 2011TIPO (TABLA 5): 01 mercaderiasDESCRIPCIN: Monitores LCD HP Modelo 1530CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07

Formula de Costeo: CPP

FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO

1/1/2013

1/2/2013

1/2/2013

1/10/2013

TOTALES 0

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTOINTERNO O SIMILAR TIPO DE OPERACIN

(TABLA 12)

CANTIDAD


134/150

PERIODO: 2013

RUC: 20756647843

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LIANG S.R.L.

01 Administrador

02 Administrador

03 Jefe de ventas

04

05

06

07

08

09

10

11

TOTALES S/.

ORDEN

APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACIN ASIGNACIN FAMILIAR


135/150

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- - - -

GRATIF./VACAC.

INGRESOS DEL TRABAJADOR

SUELDO BSICOASIGNACIN

FAMILIARBONIFICACION Comisiones HORAS EXTRAS


136/150

APORTE OBLIGATORIO 10%

- SI -

- SI -

- SI -

- - -

OTROS SNP / ONP

TOTAL REMUNERACINBRUTA


137/150

COMISIN 1.60% SOBREFLUJO

PRIMA DE SEGURO1.23%

Comision mixta1.51%

APORTE OBLIGATORIO10%

COMISION 1.47%SOBRE FLUJO

- - - - -

AFP HABITAFP PRIMA

PLANILLA DE REMUNERACIONES


138/150


Comision mixta0.47%

APORTE OBLIGATORIO10%

COMISION 1.55% SOBREFLUJO


- - - - -

D AFP INTEGRA

RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR


139/150

Comision mixta1.45%

APORTE OBLIGATORIO 10%COMISION 1.84% SOBRE

FLUJOPRIMA DE SEGURO

1.23%Comision mixta

1.49%

- - - - - -

AFP PROFUTURO

IPPS +VIDA


140/150

- - -

- - -

- - -

- - - - - -

SALUD 9%JUDICIAL ADELANTOSRETENCIONES DE 5ta

CATEGORIA

TOTALDESCUENTO

REMUNERACIN NETA

APORTA


141/150

- -

- -

- -

- -

SCTR TOTAL APORTES

CIONES DEL EMPLEADOR


142/150

valor de compra 25,419.49S/.

IGV 4,575.51S/.

Precio de compra 29,995.00S/. (CON IGV)(-)Descuento (8%) 2,399.60S/.

Precio 27,595.40S/.

(+)Transferencia Notarial 100.00S/.

Precio 27,695.40S/.

Cantidad 080% Venta -

Costo unitario -S/.

Valor de venta -S/.

IGV -S/.

Precio de venta -S/.

Margen de utilidad(55%) -S/.

Precio -S/.

Flete -S/.


Valor de venta -S/.

IGV -S/.


Cantidad 0

80% venta 0

Costo unitario -S/.

Valor de venta -S/.

IGV -S/. (SIN IGV)


Margen de utilidad (40%) -S/.

Precio de venta -S/.(-) Descuento (20%) -S/.


Flete -S/.


Valor de venta -S/.

IGV -S/.


OPERACIN 1

OPERACIN 2 A

OPERACIN 2 B


143/150

Cantidad 10

Precio Unitario 220.00S/.

Precio de compra 2,200.00S/.

Descuento (20%) 440.00S/.

Precio de compra 1,760.00S/.Valor de compra 1,491.53S/.

IGV 268.47S/.


Cantidad 75

Precio Unitario 1200 CON IGV

Precio 90000

Descuento (20%) 18000

Precio de compra 72000

Valor de compra 61016.94915Flete 750

Precio de compra 72750

Valor de compra 61,652.54S/.

IGV 11,097.46S/.


Flete 8.47S/.

Cantidad 75.00S/.

Valor 635.59S/.

Monto de alquiler 3,389.83S/.

IGV 610.17S/.Precio de alquiler 4,000.00S/.

Valor 4,237.29S/.

IGV 762.71S/.

Precio 5,000.00S/.

Valor de alquiler 847.46S/.IGV 152.54S/.

Precio Alquiler 1,000.00S/.

Precio de 6 meses 6,000.00S/.

Valor 5,084.75S/.

IGV 915.25S/.

Precio 6,000.00S/.

Operacin 4

Operacin 7

Operacin 9 a

Operacin 5

Operacin 8

OPERACIN 3


144/150

Valor 186.44S/.

IGV 33.56S/.

Precio 220.00S/.

Valor 93.22S/.

IGV 16.78S/.

Precio 110.00S/.

Sueldo Basico 4,000.00S/.

Asignacion Familiar 75.00S/.

Total Remuneracion Bruta m 4,075.00S/.

T.R.B. ANUAL (*12) 48,900.00S/.

Gratificiaciones Navidad Fies 8,150.00S/.

ESALUD (9%)(*2) 733.50S/.

Remuneracin bruta anual p 57,783.50S/.

(-)UIT (*7) 25,900.00S/.

Impuesto a la renta 31,883.50S/.mpuesto a la Renta de Quinta C 4,782.53S/.

Retencin correspondiente a 398.54S/.

Horas extras

Sueldo basico Mensual 1,600.00S/.

Asignacion Familiar 75.00S/.

total remuneracion 1,675.00S/.

Sueldo por dia (/30) 55.83S/.

Horas laboradas(/8) 6.98S/.

Remuneracion por horas 7.90S/.Tasa del 25% 1.97S/.

Remuneracion por horas ext 9.87S/.

Horas extras (*2) 19.74S/.

Remuneracion por horas 7.90S/.

Tasa del 35% 2.76S/.

Remuneracion por horas ext 10.66S/.

Horas extras (*1) 10.66S/.

Horas extras tasa 25% total 19.74S/.

Horas extras tasa 35% total 10.66S/.

Total horas extras 30.40S/.

total horas extras(*5) 151.99S/.

Operacin 9 b

Operacin 10 5ta categoria

Calculo de las 2 horas extras

Calculo de la hora restante (1)

Calculo total horas extras


145/150


146/150


147/150


148/150

DEPRECIACION CONTABLE

Camioneta station wagon marca subaru Factura n 001-0476 1/2/2012

Precio

(-)descuento 8%

dgdf

Descripcion de la propiedad planta y equipoDocumentos o comprobante de

pago

Fecha de uso del

activo


149/150

29,661.02S/. -S/. -S/. 29,661.02S/. 2,966.10S/. 26,694.92S/.

23,470.68S/. -S/. -S/. 23,470.68S/. 2,347.07S/. 21,123.61S/.

25,419.49S/.

4,575.51S/.29,995.00S/. 494.35S/. 260.79S/.

2,399.60S/. 23,470.68S/.

27,595.40S/. 4,224.72S/.

100.00S/. 27,695.40S/.

27,695.40S/.

29661.01695

35000

Diferencias temporales

Importe total Valor residualImporte

depreciableMejorasSaldo inicial Adquisiciones y/o


150/150

4.5 5,932.20S/. 494.35S/. 16.48S/. 494.35S/.

4 5,280.90S/. 440.08S/. 293.38S/. 293.38S/.

26694.92 4.500003371 5932.2

Depreciacion por

dia

Depreciacion

del EjercicioVida Util

Depreciacion

Anual

Depreciacion

mensual

Nueva s Cuent As

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Transcript of Nueva s Cuent As