Organización Integral Banco Del Pais

8/15/2019 Organización Integral Banco Del Pais

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ORGANIZACIÓN INTEGRAL BANCODEL PAIS


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AGE 1

AGE 2

SUC¨A¨

OFICINAPRINCIPAL

AGE 1

AGE 2

SUC¨C¨

AGE 1

AGE 1

SUC

¨B¨

AG1

AG2


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FUNCION

CONTABLE1. ORGANIZACIÓN ESTRUCTURAL DE LAEMPRESA• DESCENTRALIZADA• DESCONCENTRADA

2 TIPO DE TRANSACCION• OPERACIONES PASIVAS• OPERACIONES ACTIVAS• OPERACIONES CONEXAS• OPERACIONES POR ENCARGO


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3 TIPO DE MONEDA• CARTERA. Recibe dii!"! # e$%&e'" dii!"!

de( )i!)* !i'$* )*$e%"&i*. A!+ ,*&e-e),(* &ece,ci*$" ce/0e e$ d("&e!")e&ic"$*! # e$%&e'" e$ eec%i* d("&e!")e&ic"$*! ,*& e( i),*&%e de( ce/0e

• VENTA. L" e),&e!" $"$cie&" &ecibe)*$ed" $"ci*$"( # "ce e$%&e'" de dii!"!,*& e-e),(* c(ie$%e e$%&e'" ce/0e e$$0e*! !*(e! de !0 c0e$%" c*&&ie$%e4!*(ici%"$d* /0e !0 e/0i"(e$%e e$ d("&e!

")e&ic"$*! !e" "b*$"d* e$ !0 c0e$%" de"*&&*! e$ d("&e! ")e&ic"$*!

• COMPRA. L" e),&e!" $"$cie&" &ecibedii!"! # e$%&e'" )*$ed" $"ci*$"( ,*&

e-e),(* c(ie$%e e$%&e'" d("&e!")e&ic"$*! # !*(ici%" (e e$%&e'0e$ !0


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CONTADURIAPUBLICA DELA NACION

SUPERINTENDENCIA DE BANCA YSEGUROS

SUPERINTEN

DENCIA DEMERCADO Y

VALORES

PLANES DE CUENTASSECTORIALES

PLANCONTABLEGUBERNAMEN

TAL

MANUAL DE

CONTABILIDADDE EMPRESASDEL SISTEMAFINANCIERO Y

BANCARIO

PLANCONTABLEGENERAL

EMPRESARIAL


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A5 CUENTAS DE L BALANCE GENERAL CLASE6 1 ACTIVO CLASE6 2 PASIVO CLASE6 3 PATRIMONIO

B) CUENTAS DE GESTION CLASE: 4 GASTOS

CLASE: 5 INGRESOSC) CUENTAS DE RESULTADO CLASE: 6 RESULTADO

D) CUENTAS DE CONTINGENCIAS Y ORDEN

CLASE: 7 CONTINGENCIAS CLASE: CUENTAS DE ORDEN

E) CUENTAS DE CONTABILIDAD ANALITICA CLASE: ! PRESUPUESTOS Y COSTOS "NO NORMADA)

CODIGOS A NIVEL DE CLASE


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SISTEMA DE CODIFICACION

DENOMINACION Y DESCRIPCION DE

CUENTASNIVEL DENOMINACION IDENTIFICACION

1 CLASE PRIMER DIGITO

2 RUBRO DOS PRIMEROS

DIGITOS# CUENTA CUATROPRIMEROSDIGITOS

4 SUBCUENTA SEIS PRIMEROSDIGITOS

5 CUENTAANALITICA

OC$O PRIMEROSDIGITOS

6 SUB CUENTAANALITICA

DIEZ PRIMEROSDIGITOS


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EJEMPLO N 01

SE TIENE DE UNA FUNDACION DE

ASISTENCIA A LA COMUNIDADCERTIFICADOS DE DEPOSITOS NONEGOCIABLES %UE A LA FEC$A SEENCUENTRAN VENCIDOS&


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NIVEL DENOMINACION IDENTIFICACION

CLASE 2 PASIVO

RUBRO 21 OBLIGACIONES CON ELPUBLICOCUENTA 21'1 OBLIGACIONES A LAVISTA

SUB CUENTA 21'1&'! DEPOSITOS DELPUBLICOCUENTA

ANALITICA21'1&'!&'2 CERTIFICADOS DEDEPOSITOS NO

NEGOCIABLES

SUB CUENTAANALITICA 21'1&'!&'2&'1CERTIFICADOS DEDEPOSITOS NO

NEGOCIABLESPERSONAS NATURALES Y (URIDICAS SIN FINES

DE LUCRO


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EJEMPLO N 02

LA OFICINA PRINCIPAL PRECISAREGISTRAR EL MONTO DEL EFECTIVO

DISPONIBLE TANTO EN MONEDANACIONAL COMO EN MONEDAETRAN(ERA* Y POR CONSIGUIENTE+MOSTRAR EL INTEGRO DE LADISPONIBILIDAD DEL EFECTIVO ENCA(A


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P,-, .//0 ./.,-, /, 3., ,,/3,380 3090 .;

1111&'1&'1 BILLETES Y MONEDAS

R.-.;.,-, /, 9;00 . 0.9, ,30,/ . /,3,?, 9. /, 0@3, -3,/


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EJEMPLO N 03

SE OTORGA PRESTAMOSCOMERCIALES A LOS CLIENTES DE LA

ENTIDAD CREDITICIA+ TANTO ENMONEDA NACIONAL COMO ENMONEDA ETRAN(ERA+ EN LAMODALIDAD DE DESCUENTO DELETRAS


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P,-, .//0 ./.,-, /, 3., ,,/3,380 3090 .;

1411&'1&'5 DESCUENTOS

R.;-,- ./ 3-90 00-,90 .0.9, ,30,/ ,/ ,0; ;0/.;


14/16

1421&'1&'5 DESCUENTOS

R.-.;.,- ./ 00-.;,90 , 3/..; . 0.9,.-,?.-, 0- ./ 9.;3.0 9./.-,; . 9>;,;


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BALANCE CLASE 1 ACTIVO

CODIGO DENOMINACION

11121#14

1516171

1!

DISPONIBLEFONDOS INTERBANCARIOSINVERSIONES NEGOCIABLESCREDITOSCUENTAS POR COBRARBIENES REAL& REC& EN PAGOINVERSIONES PERMANENTESINMUEBLE MA%& Y E%UIPOOTROS ACTIVO

11

DISPONIBLE

12 FONDOS INTERBANCARIOS

1# INVERSIONES NEGOCIABLES

14CREDITOS

15 CUENTAS POR COBRAR

16 BIENES REALIZABLES+ REC ENPAGO

17 INVERSIONES PERMANENTES

17 INMUEBLE MA8 9 E8UIPO

1! OTROS ACTIVOS

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