ORGANO DEL GOBIERNO DEL ESTADO LIBRE Y...

PERIODICO OFICIAL

“TIERRA Y LIBERTAD” ORGANO DEL GOBIERNO DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE MORELOS

Las Leyes y Decretos son obligatorios, por su publicación en este Periódico

Director: Lic. Sergio Alvarez Mata

El Periódico Oficial “Tierra y Libertad” es elaborado en los Talleres de Impresión del Patronato para la Readaptación y la reincorporación Social por el Empleo y la Industria Penitenciaria del Estado de Morelos.

Cuernavaca, Mor., a 2 de Abril de 2008

6a. época

4604

CUARTA SECCIÓN

GOBIERNO DEL ESTADO PODER LEGISLATIVO

INFORME DEL RESULTADO DE LA REVISIÓN A LA CUENTA PÚBLICA DEL ORGANISMO OPERADOR DE CARRETERAS DE CUOTA, EJERCICIO PRESUPUESTAL 2006.

CUARTA SECCIÓN 2 de Abril de 2008

Al margen izquierdo un sello con el Escudo del Estado de Morelos que dice: “Tierra y Libertad”.- La tierra volverá a quienes la trabajan con sus manos.- Poder Legislativo.- L Legislatura.- 2006-2009.

INFORME DEL RESULTADO

DE LA REVISIÓN A LA CUENTA PÚBLICA OPERADOR DE CARRETERAS DE CUOTA (OCC)

EJERCICIO PRESUPUESTAL 2006 19 DE DICIEMBRE DE 2007.

C O N T E N I D O

PRESENTACIÓN OBJETIVO Y ALCANCE DE LA REVISIÓN EJERCICIO PRESUPUESTAL CUMPLIMIENTO DE PROGRAMAS ASPECTOS FINANCIEROS CUMPLIMIENTO TÉCNICO Y LEGAL OBSERVACIONES Y SOLVENTACIÓN HECHOS RELEVANTES DICTAMEN ANEXO 1: OBSERVACIONES NO SOLVENTADAS

1. PRESENTACIÓN. En cumplimiento a lo dispuesto por los artículos 32, 40 fracción XLVII y 84 de la Constitución Política del Estado Libre y

Soberano de Morelos; artículos 1, 3, 4, 6, 12, 14, 17 y 28 y demás aplicables de la Ley de Auditoría Superior Gubernamental del Estado de Morelos, se llevó a cabo la revisión a la documentación e información financiera y programática que integra la Cuenta Pública Anual presentada por el Organismo Operador de Carreteras de Cuota; correspondiente al ejercicio presupuestal del 1o de enero al 31 de diciembre de dos mil seis.

Mediante oficio No. ASG/AEOP/6995/2007 de fecha 9 de febrero de 2007, girado por el C.P. Gerardo Casamata Gómez, Auditor Superior Gubernamental, turnado al Lic. Alejandro Armando Castañeda Cruz, Director del Organismo Operador de Carreteras de Cuota, se le notifica el inicio de la revisión de la Cuenta Pública, por el periodo comprendido del 1º de enero a 31 de diciembre de 2006¡

Cabe hacer notar que para la revisión de la Cuenta Pública, se tomaron en cuenta las Normas de Información Financiera, las Normas y Procedimientos de Auditoría, los Principios de Contabilidad Gubernamental y las Normas de Auditoría Gubernamental para el Estado de Morelos, así como los procedimientos y técnicas de auditoría aplicables y que consistió en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los Estados Financieros.

En razón de lo anterior y en cumplimiento a las disposiciones legales contenidas en los artículos 28 y 29 de la Ley de Auditoría Superior Gubernamental del Estado de Morelos, se rinde el presente Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública, del Organismo Operador de Carreteras de Cuota.

2. OBJETIVO Y ALCANCE DE LA REVISIÓN. Objetivo. Revisar y evaluar el cumplimiento del presupuesto autorizado, modificado y ejercido de acuerdo con la información que

se refleja en la cuenta pública y verificar que los recursos se administraron con eficiencia, eficacia y economía, de conformidad con la normatividad aplicable.

Alcance. El alcance de los procedimientos de auditoría, atendió el criterio de importancia y magnitud que presentan las cifras del

presupuesto de egresos de la cuenta pública y de los ingresos correspondientes al ejercicio revisado. Nuestra revisión consistió en el examen, con base en pruebas selectivas de las evidencias que soportan las cifras y

revelaciones de la información financiera y obra pública contenida en la cuenta pública. Así mismo, se considero la evaluación de la presentación de los conceptos que componen los ingresos y egresos

tomados en su conjunto, así como la verificación y evaluación del cumplimiento de los objetivos de la entidad. Se verificó que el registro de las operaciones y la preparación de la información financiera y presupuestal se apegaran

a la técnica contable y normatividad aplicable. Con el propósito de garantizar la calidad de la auditoría, el rigor técnico fue aplicado y observado durante su ejecución,

en las normas y procedimientos de auditoría para analizar la información financiera y presupuestal. Ejercicio examinado del 1º de enero al 31 de diciembre de 2006.

2 de Abril de 2008 CUARTA SECCIÓN Página 3

Estructura Orgánica. El Organismo Operador de Carreteras de Cuota, es un organismo público, estatal, descentralizado con personalidad

jurídica, patrimonio propio sectorizado a la Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas del Estado de Morelos; tiene por objeto crear, formular, dirigir, operar, administrar, regular y evaluar la construcción, rehabilitación, equipamiento y mantenimiento de la infraestructura carretera de cuota del Estado de Morelos, por sí o a través de terceros, mediante el otorgamiento de concesiones, así como dirigir, operar, administrar y supervisar los recursos humanos materiales y financieros que se destinen para tal fin. y esta integrado por los órganos de gobierno y de administración del Organismo, respectivamente, son la Junta de Gobierno, y la Dirección General.

Documentación Fuente. Mediante Decreto número ochocientos setenta y siete, publicado el día 28 de diciembre de 2005 en el Periódico Oficial

Tierra y Libertad número 4432, por el que se aprueba la Ley de Ingresos para el Gobierno del Estado de Morelos para el Ejercicio Fiscal del 1° de enero al 31 de diciembre de 2006, el artículo noveno, establece que los ingresos derivados del programa carretero solo podrán ser destinados al Organismo Operador de Carreteras de Cuota y se conformaran de las tarifas y cuotas que autorice su Órgano de Gobierno, como derechos de peaje de acuerdo al decreto de creación.

3. EJERCICIO PRESUPUESTAL. El presupuesto del Ente fiscalizado, tuvo en el periodo que se informa la siguiente evolución:

Estado del Ejercicio Presupuestal de 2006. (Miles de pesos)

CONCEPTO PRESUPUESTO EJERCIDO VARIAC. % INGRESOS Ingresos propios $ 94,147 $ 88,534 $ 5,613 5.96 EGRESOS Remuneraciones al personal 3,255 3,227 28 0.88 Materiales y suministros 216 139 77 35.84 Servicios generales 9,784 1,837 7,947 81.22 Total gasto corriente 13,255 5,203 8,052 60.75 Bienes muebles e inmuebles Construcción y equipamiento de oficinas propias

7,000 6,715 285 4.08

Programa de conservación y manto. Del tramo carretero autopista siglo XXI

3,338 3,338 - -

Programa de infraestructura comercial y de promoción carretera de cuota siglo XXI

1,000 35 965 96.50

Reserva para proyecto de inversión 19,593 - 19,593 100.00 Fierro del Toro 49,961 46,214 3,747 7.50 Total bienes muebles e inmuebles 80,892 56,302 24,590 30.40 TOTAL EGRESOS $ 94,147 $ 61,505 $ 32,642 34.67 EXCEDENTE DE INGRESOS SOBRE EGRESOS

- 27,029 -27,029

Cuadro número 1 INGRESOS

INGRESOS PROPIOS (Miles de pesos)

Ejercidos: $ 88,534

Auditados: $ 88,534

Cobertura: 100 %

Los recursos propios fueron captados conforme a las operaciones propias del Organismo, siendo por un total de $

88,534,288.83 (ochenta y ocho millones quinientos treinta y cuatro mil doscientos ochenta y ocho pesos 83/100 m.n.); los cuales fueron auditados al cien por ciento

Es importante mencionar que el Organismo Operador de Carreteras de Cuota no recibe recursos Estatales ni Federales, por lo que sus ingresos son producto del cobro por concepto de derechos de peaje de la red carretera estatal a su cargo, por las autorizaciones para el aprovechamiento del derecho de vía y zonas laterales; así como, por el otorgamiento de concesiones.

EGRESOS GASTO CORRIENTE. En el rubro correspondiente al presupuesto de egresos ejercido, la revisión que se llevó a cabo, cumplió con los

objetivos trazados auditándose las cifras en un porcentaje del 99 por ciento. Durante la revisión se verificó que el monto ejercido en el rubro de gasto corriente no rebasara el 30% del total de

ingresos y que el 70% fuera aplicado a su objeto principal como lo establece el artículo 7 fracción X; del Decreto que crea el Organismo “Operador de Carreteras de Cuotas”.


4. CUMPLIMIENTO DE PROGRAMAS. El Organismo no dio cumplimiento a sus metas programáticas de acuerdo con los recursos recibidos conforme al

presupuesto autorizado del ejercicio 2006; de acuerdo a los índices establecidos por cada uno de los proyectos institucionales plasmados en el Programa Operativo Anual para el ejercicio fiscal 2006, no dio cumplimiento al Programa de Conservación y Mantenimiento del tramo carretero de la autopista siglo XXI; no adquirió maquinaria, vehículos y equipo para el mantenimiento del tramo carretero, ni adquirió los sistemas de señalización para la autopista siglo XXI, que den mayor seguridad a los usuarios asi mismo; no efectúo el mantenimiento de la infraestructura carretera ni promocionó el Tramo Carretero de la Autopista Siglo XXI, correspondiente a los Municipios de Jantetelco, Jonacatepec, Ayala y Temoac.

Las obras y actividades realizadas por el organismo, durante el ejercicio presupuestal 2006, son obras de ampliaciones, conservaciones y rehabilitaciones de la red Carretera, para una mejor comunicación terrestre en el Estado de Morelos, con dichas obras se beneficia directamente a la población, mismas que fueron terminadas al 31 de diciembre del mismo año, el ente omitió realizar los estudios de preinversión, los procesos de planeación, obtener la validación o dictamen de factibilidad por parte de las dependencias normativas, así como la falta de un residente de supervisión, de acuerdo a la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Misma, generando con dichas omisiones que las obras fueran de mala calidad.

De igual manera adquirió un bien inmueble y realizó su respectiva remodelación, para ser utilizado como oficinas del organismo

Cabe hacer la aclaración que la obra denominada Autopista Siglo XXI (Tramo Jantetelco-Xicatlacotla), comprenderá para su realización diversos periodos, derivado de las diferentes etapas de los procesos de adquisiciones de los terrenos y constructivos, por lo que esta obra no se contemplo terminar al 31 de diciembre de 2006.

5. ASPECTOS FINANCIEROS. El Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2006, como resultado de un análisis general de la información

en él contenida, presenta los siguientes aspectos relevantes: Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2006

(Miles de pesos) CONCEPTO DEUDOR % ACREEDOR % ACTIVO: CIRCULANTE Caja $ 15 0.04 Bancos 32,241 76.88 Deudores diversos 44 0.11 IVA Acreditable 109 0.26 IVA a Favor 2,573 6.14 TOTAL CIRCULANTE 34,982 FIJO Mobiliario y equipo 380.00 0.91 Vehículos terrestres 366.00 0.87 Maquinaria, herramientas y

aparatos 262.00 0.62

Depreciación acumulada de bienes muebles

(382) (0.91)

Inmuebles 6,351 15.14 Depreciación acumulada de

inmuebles - 23

TOTAL FIJO 6,954 100.97 SUMA EL ACTIVO $ 41,936 100 % PASIVO: Desctos. y percepcs. a favor de

terceros $ 401 0.96

Acreedores diversos 1,848 4.41 SUMA EL PASIVO 2,249 5.36 PATRIMONIO: Patrimonio OCC 6,789 16.19 Resultados de ejercicios anteriores 6,067 14.47 Rectificaciones a resultados 32 0.08 Decrementos al patrimonio (230) Resultado del ejercicio 27,029 64.45 SUMA EL PATRIMONIO 39,687 94.64 SUMAN PASIVO Y PATRIMONIO $41,936 100%

Cuadro número 2 La aplicación selectiva de las pruebas en la revisión financiera al Organismo Operador de Carreteras de Cuota, tuvo la

cobertura siguiente: En el Activo: 100% En el Pasivo: 96.2% En el Patrimonio: 100%

LIQUIDEZ.


Activo Circulante. $34,982

Pasivo Circulante. =

$2,249 = $15.55

El Organismo Operador de Carreteras de Cuota tiene la liquidez necesaria para hacer frente a sus deudas inmediatas.

Para una buena liquidez, debe contar con dos pesos por cada peso por pagar. Contando con $15.55 pesos por cada peso que adeuda. Lo que garantiza liquidez para afrontar sus compromisos inmediatos. La liquidez es la capacidad de pago del ente para cubrir sus necesidades a corto plazo.

SOLVENCIA.

Pasivo Total. $2,249

Patrimonio. =

$39,687 = 6%

El Organismo Operador de Carreteras de Cuota, es solvente. El financiamiento obtenido de terceros y sus obligaciones de pago (descuentos y percepciones a favor de terceros y acreedores diversos), es del 6 %. El máximo debe ser hasta un 30% de financiamiento externo. La solvencia refleja el grado de estabilidad económica y financiera del Organismo. Lo anterior indica que el Organismo cuenta con la solvencia suficiente para enfrentar sus obligaciones de pago presentando, al cierre del ejercicio, una estructura financiera eficiente.

6. CUMPLIMIENTO TÉCNICO Y LEGAL El ente fiscalizado cumplió con el objetivo principal de la contabilidad, respecto de informar sobre el origen de los

recursos financieros y su aplicación en el gasto público de manera vinculada de conformidad a su presupuesto autorizado. En el fundamento legal, técnico y normativo de las observaciones notificadas al Ente, se hace mención a la legalidad o

a la normatividad incumplida en cada hecho concreto. 7. OBSERVACIONES Y SOLVENTACIÓN Como resultado de la auditoría y en cumplimiento a los artículos 45 y 46 de la Ley de Auditoría Superior Gubernamental

del Estado de Morelos, fueron formuladas 44 observaciones, 29 del área financiera y 15 del área técnica, mismas que se notificaron mediante oficio número ASG/UAJ/505/2007, al C. Edgar Gorik Contreras Macbeath Director General del Organismo Operador de Carreteras de Cuota en funciones del 1° de enero al 31 de diciembre del 2006, como sigue:

RESUMEN DE OBSERVACIONES FINANCIERAS.

ADMINISTRATIVAS CONTABLES RESARCITORIAS TOTAL

17 3 9 $100,858,417.30 29 $100,858,417.30

De conformidad con el Artículo 46 de la Ley de Auditoría Superior Gubernamental del Estado de Morelos, el Ente

auditado presentó a tiempo y en forma su respuesta, mediante escrito de fecha 08 de octubre de 2007, signado por el C. Edgar Gorik Contreras Macbeath, Director General del Organismo Operador de Carreteras de Cuota, en funciones durante el ejercicio de fecha 01 de enero al 31 de diciembre de 2006, con la documental correspondiente a las 29 observaciones formuladas, las cuales fueron analizadas detallándose como sigue:

ESTADO DE SOLVENTACION

TIPO DE OBSERVACION

FORMULADAS SOLVENTADAS NO SOLVENTADAS

IMPORTE NO SOLVENTADO

Administrativas 17 7 10 -.- Contables 3 2 1 -.- Resarcitorias 9 1 8 $100,775,540.74 TOTAL 29 10 19 $100,775,540.74

LAS OBSERVACIONES NO SOLVENTADAS SE DETALLAN COMO SIGUE:

A) ADMINISTRATIVAS. NUM.

OBSERV. CONCEPTO

1 Incumplimiento de sesiones de la Junta de Gobierno 2 Omisión de Aprobación de la Junta de Gobierno para el otorgamiento de concesiones 8 Cheques expedidos no cobrados ni cancelados

16 Título de Concesión improcedente cuantificable en $181,213,885.00 18 Falta de retención del Impuesto Sobre la Renta 21 No presentó bitácoras por consumo de combustibles


22 Gasto de asesoría y capacitación sin presentar contrato de prestación de servicios 24 Gastos por la realización de eventos sin justificación 25 Gastos de representación no justificados 27 Adjudicación directa improcedente 10 Total

B) CONTABLES.

NUM. OBSERV. CONCEPTO

15 Omisión del registro contable al patrimonio por los activos 1 Total

C) RESARCITORIAS.

NUM. OBSERV CONCEPTO IMPORTE

4 No se solicitó la bonificación por comisiones bancarias $7,492.41 5 Devolución improcedente de recursos por derecho de vía 33,982,224.31 6 Reintegro de recursos al Gobierno del Estado

contraviniendo la legalidad respectiva 6,654,255.26

10 Adeudo al Organismo del C. Alfonso Lavín Oliveros 44,203.30 11 Compra improcedente de parcelas completas 41,743,777.97 19 Pago improcedente por prestaciones extraordinarias 120,000.00 28 Otorgamiento de contrato improcedente 18,033,354.00 29 Convenio modificatorio al contrato de obra pública OCC-IR-

011/2006 improcedente 190,233.49

8 Total $100,775,540.74 Anexo 1

RESUMEN DE OBSERVACIONES DE OBRA PÚBLICA.

ADMINISTRATIVAS RESARCITORIAS TOTAL 4 11 $4,025,313.29 15 $4,025,313.29

De conformidad con el Artículo 46 de la Ley de Auditoría Superior Gubernamental del Estado de Morelos, el Ente

auditado presentó en tiempo y forma su respuesta con la documental correspondiente a las 15 observaciones formuladas. ESTADO DE SOLVENTACIÓN:

TIPO DE OBSERVACIÓN

FORMULADAS SOLVENTADAS NO SOLVENTADAS IMPORTE

Administrativas 4 0 4 - . - Resarcitorias 11 2 9 4´018,934.87 Total 15 2 13 $ 4´018,934.87

LAS OBSERVACIONES NO SOLVENTADAS SE DETALLAN COMO SIGUE: A) ADMINISTRATIVAS

NUM. OBSERV OBSERVACIÓN

30 Existen diversas irregularidades en los procesos de planeación, ejecución y comprobación de la obra pública.

34 El organismo realizo pagos sin contar con las estimaciones correspondientes. 37 El organismo realizo pagos sin contar con las estimaciones correspondientes. 43 Existen irregularidades en el suministro y colocación de las señalizaciones. 4 Total

Anexo 1 B) RESARCITORIAS

NUM. OBSERV. OBSERVACIÓN IMPORTE 31 Se efectuaron pagos por conceptos de obra no ejecutados. $ 230,639.05 32 Existen diferencias de volumen de obra 168,508.69 33 Se efectuaron pagos por conceptos de obra sin respetar las 106,426.19


especificaciones técnicas omitiendo modificar los análisis de precios unitarios

35 El organismo realizo pagos excesivos para la construcción de cuatro guardaganados

536,971.23

38 El organismo realizo pagos excesivos por la construcción de cuatro guardaganados

523,323.72

40 Existen diferencias en volúmenes de obra 53,660.00

41 Se efectuaron pagos por conceptos de obra que no fueron ejecutados

1,512,848.34

42 Existen diferencias en volúmenes de obra de los conceptos de desmonte y deshierbe

343,079.84

44 Existen diferencias en el pago del suministro y colocación de las señalizaciones.

543,477.81

9 Importe Total $ 4,018,934.87 Anexo 1

RESUMEN GENERAL DE OBSERVACIONES NO SOLVENTADAS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006.

AREA FINANCIERA AREA DE OBRA PUBLICA TOTAL

TIPO DE OBSERVACIÓN NUM.

OBSERV IMPORTE

NUM. OBSERV

IMPORTE OBSERV. IMPORTES

Administrativas 10 4 14

Contable 1 0 1

Resarcitorias 8 100,775,540.74 100,791,417.34

9 $ 4,018,934.87 17 $ 104´794,475.61

Importes Totales 19 $100,775,540.74 13 $ 4,018,934.87 32 $ 104´794,475.61

Anexo 1 8.- HECHOS RELEVANTES 1. La Junta de Gobierno, no sesionó de acuerdo a lo establecido en su normatividad incidiendo en los objetivos

institucionales del Organismo, toda vez que, el otorgamiento de dos concesiones fue informado a la Junta de Gobierno con fecha posterior a la concesión de los tramos carreteros y liberación de derecho de vía;.

2. Mediante convenio celebrado entre el Organismo Operador de Carreteras de Cuota y el Gobierno del Estado se le transfirió el crédito solicitado por el Ejecutivo Estatal al Organismo por la cantidad de $220,000,000.00 (doscientos veinte millones de pesos 00/100 m.n.), mismos que serian utilizados de acuerdo al articulo segundo de dicho convenio, para la adquisición del Derecho de Vía y los gastos inherentes a la misma, lo cual serviría para la construcción de los tramos carreteros que comprenden la continuación de la autopista siglo XXI, proyecto que fue encomendado directamente al Organismo siendo el responsable ejecutor del gasto, obligándose a dar transparencia al ejercicio del crédito en mención; aperturando la cuenta bancaria para la recepción de éstos recursos, y realizando el registro contable correspondiente en la cuenta de Acreedores Diversos subcuenta Gobierno del Estado, comprometiéndose el Organismo a entregar mensualmente las comprobaciones y reportes correspondientes a cada una de las ministraciones que al efecto le sean otorgados por EL PODER EJECUTIVO, con los documentos fiscales, administrativos y legales que procedan, los cuales fueron suscritos a nombre del Gobierno del Estado de Morelos, asi como a integrar los expedientes técnicos relativos a los bienes inmuebles que sean adquiridos para la constitución del Derecho de Vía del tramo carretero objeto del presente convenio y canalizarlos a las instancias correspondientes de EL PODER EJECUTIVO.

Se verificó la recepción del crédito en mención por parte del ejecutivo, asi como el cumplimiento al convenio y su debida aplicación, observando lo siguiente:

2.1 Se otorgó Título de Concesión con fecha 26 de septiembre de 2006, por conducto del Titular del Poder Ejecutivo Lic. Sergio Alberto Estrada Cajigal Ramírez, con la intervención del Sr. German Castañón Galaviz, Secretario de Gobierno, El Lic. en Contaduría José Alejandro Jesús Villarreal Gasca, Secretario de Finanzas y Planeación; el Ing. Armando Nava Mercado, Encargado de Despacho de la Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas, y el C. Edgar Gorik Contreras Macbeath, Director General del Organismo Operador de Carreteras de Cuota a favor de la empresa denominada “Grupo de Ingeniería Universal S.A. de C.V.” representada por el Ing. Fernando José Pérez Holder misma que constituyó la Sociedad Mercantil denominada “Concesionaria Siglo XXI Jantetalco-Palpa, S.A. de C.V.” para la construcción, operación, conservación, mantenimiento y explotación, de la Autopista Estatal de Cuota denominada “Autopista Siglo XXI” integrada por el tramo

CUARTA SECCIÓN 2 de Abril de 2008 “Jantetelco-Xicatlacotla (Higueron) Autopista del Sol” con una longitud de 61.8 km. de jurisdicción Estatal; el cuál fue revocado por incumplimiento de la Concesionaria a las condiciones establecidas en el título en mención.

2.2 El organismo devolvió al Gobierno del Estado de Morelos la cantidad de $33,982,224.00 (treinta y tres millones novecientos ochenta y dos mil doscientos veinticuatro pesos 00/100 m.n.) pesos, así como la cantidad de $6’654,255.26 (seis millones seiscientos cincuenta y cuatro mil doscientos cincuenta y cinco pesos 26/100 m.n.) correspondientes a los rendimiento bancarios, en incumplimiento al convenio celebrado con el Poder Ejecutivo; toda vez que, la cláusula sexta establece que el convenio iniciará su vigencia a partir de la fecha de su firma y concluirá al término del objeto del mismo; la cláusula séptima señala que cualquier modificación o adición al presente instrumento jurídico deberá realizarse previo acuerdo por las partes y por escrito, situación que no se cumplió, y que a la fecha de la devolución no se cumplía el objeto que dio origen al convenio multicitado.

2.3 Cabe señalar que, al día 6 de abril de 2006, el Organismo Operador de Carreteras de Cuota ya había recibido la totalidad del crédito transferido por el Gobierno del Estado por un importe de $220,000,000.00 (Doscientos veinte millones de pesos 00/100 m.n.), de acuerdo con los registros contables presentados en la cuenta de acreedores diversos. La cuenta bancaria aperturada para la recepción de este crédito presentó un saldo final al 31 de diciembre de 2006, de $1,020,683.26 (Un millón veinte mil seiscientos ochenta y tres pesos 26/100 m.n.) y la cuenta de acreedores diversos, subcuenta Gobierno del Estado, un saldo final de $1,513,687.51 (Un millón quinientos trece mil seiscientos ochenta y siete pesos 51/100 m.n.).

2.4 Para la liberación del derecho de vía del tramo carretero Jantetelco-Xicatlacotla (El Higueron) con una longitud de 61.8 Kilómetros de jurisdicción estatal pasando por los Municipios de Ayala, Jojutla, Jonacatepec, Tepalcingo, Tlatizapan y Tlaquiltenango se adquirieron parcelas completas fuera del trazo geométrico. La compra de los excedentes asciende a la cantidad de $ 41, 743,777.97 (Cuarenta y un millones setecientos cuarenta y tres mil setecientos setenta y siete pesos 97/100 m.n.), con una superficie de 571,351.99 m2, sin presentar la documental suficiente que justifique la adquisición de los mismos.

3. En la cuenta de deudores diversos existe un saldo de $44,203.30 que corresponde a un préstamo al servidor público Lavin Oliveros Alfonso Coordinador de Comunicación y Enlace Gubernamental, cuya antigüedad proviene del ejercicio 2005, el cual no se reintegró.

4. Con fecha seis de septiembre de 2006 se otorgó Título de Concesión por adjudicación directa N° OCC-020/2006 a la Sociedad Mercantil denominada “Región Central de Autopistas, S.A. de C.V.” representada por el C. Leonardo Manuel Díaz Galasso, para la operación, conservación, mantenimiento y explotación, de la autopista estatal de cuota denominada “Autopista Siglo XXI”, tramo “Huazulco-Jantetelco, con una longitud de 6.5 km. de jurisdicción estatal por un plazo de 20 años, obteniendo un promedio mensual de ingresos por la cantidad de $59,130.26 (cincuenta y nueve mil ciento treinta pesos 56/100 m.n.).

Sin embargo; considerando que, con fecha 31 de marzo de 2005 celebró convenio con el Organismo Operador de Carreteras de Cuota Puebla para operar la plaza de cobro que abarca el tramo carretero “Huazulco-Jantetelco” y mediante el cual obtuvo ingresos promedio mensuales en el ejercicio 2006, por la cantidad de $893,967.75 (ochocientos noventa y tres mil novecientos sesenta y siete pesos 75/100 m.n.); el Título de Concesión otorgado contraviene lo establecido en el artículo segundo del Decreto número seiscientos ochenta y seis de fecha 03 de junio de 2005 en el que establece que el Ejecutivo Estatal otorgará el Título de Concesión a aquel particular que garantice las mejores condiciones económicas, de calidad, seguridad y plazos para el Gobierno Estatal, para lo cual deberá efectuar los estudios e investigaciones previas que permitan elegir la mejor opción; no obstante, se otorgó por adjudicación directa derivando en falta de transparencia en el proceso de licitación y adjudicación; causando daño y perjuicio al Estado y en detrimento del patrimonio del Organismo sin la posibilidad de percibir ingresos que beneficiarían al Estado y a la Sociedad en General; por aproximadamente $181,213,885.00 (Ciento ochenta y un millones doscientos trece mil ochocientos ochenta y cinco pesos).

CONCEPTO SALDO

PROMEDIO MENSUAL

EN UN AÑO EN 20 AÑOS OTORGAMIENTO

DE LA CONCESIÓN

SUMA

CONVENIO ENTRE MORELOS Y PUEBLA

$893,967.75 $10,727,613.00 $214,552,260.00 $ - $226,173,840.75

TÍTULO DE CONCESIÓN A FAVOR DE LA SOCIEDAD MERCANTIL "REGIÓN CENTRAL DE AUTOPISTAS S.A. DE C.V.

$59,130.26 $709,563.12 $14,191,262.40 $30,000,000.00 $44,959,955.78

DIFERENCIA $181,213,884.97 5. El C. Edgar Gorik Contreras Macbeath, Director General del Organismo Operador de Carreteras de Cuota,(en

funciones durante el ejercicio 2006), excedió los límites máximos de percepción establecidos en el presupuesto de egresos para

2 de Abril de 2008 CUARTA SECCIÓN Página 9 Director General por el concepto de prestaciones extraordinarias; impactando el gasto público en el ejercicio presupuestal auditado por un monto que ascendió a la cantidad de $120,000.00 (ciento veinte mil pesos)

6. Se realizan pagos por concepto de gastos de asesoría y capacitación sin elaborar contratos por la prestación de servicios profesionales, documento base que faculta la realización del acto jurídico de retribución al otorgamiento del servicio.

7. Con fecha 27 de abril de 2006, OCC otorgó contrato de prestación de servicios profesionales por adjudicación directa a Inmobiliaria CAGIDE S.A. de C.V. mediante contrato OCC/CONT/A.D.-018/2006, adicionalmente el día 5 de diciembre se adiciona convenio modificatorio al contrato en mención relativos a los servicios profesionales para la coordinación, asesoría, gestoría, programación y seguimiento de los trabajos técnico-jurídicos para la adquisición de las afectaciones para la constitución del derecho de vía y para la construcción de la caseta de cobro y servicios del tramo de la autopista Fierro del Toro-Xalatlaco, con un área total de 404,063.72 metros cuadrados dentro del Estado de Morelos, que pasará a formar parte de la reserva territorial del Estado, por un importe total $18,033,354.00 (dieciocho millones treinta y tres mil trescientos cincuenta y cuatro pesos 00/100 m.n.) requiriéndosele la justificación y comprobación del pago ejercido y en su caso la devolución del monto total; sin embargo, la Entidad se abstuvo de presentar documentos para solventar esta observación.

Por lo antes expuesto el Organismo no cumplió con el objeto para el cual fue creado; toda vez que es el encargado de crear, formular, dirigir, operar, administrar, regular y evaluar la construcción, rehabilitación, equipamiento y mantenimiento de la infraestructura carretera de cuota del Estado de Morelos, por sí o a través de terceros, mediante el otorgamiento de concesiones, así como dirigir, operar, administrar y supervisar los recursos humanos materiales y financieros que se destinen para tal fin.

8. El Organismo, no acreditó, la participación de su órgano interno de control en los procesos de Planeación Adjudicación, Ejecución y Comprobación de la obra pública de acuerdo al marco normativo aplicable.

9. Los estudios de preinversión de las obras realizadas por el organismo en el ejercicio 2006, no fueron realizados a tiempo y en forma de acuerdo al marco normativo en materia de obra pública.

10. En los procesos de adjudicación y contratación de la obra pública efectuados por el Organismo, anexos a los expedientes unitarios se evidencio la falta un análisis minucioso de la información presentada por las empresas contratistas, toda vez que al efectuar la revisión por parte de la Auditoria Superior Gubernamental, se detectó que los precios unitarios son elevados, toda vez que presentan bajos rendimientos en la mano de obra, en equipo y maquinaria así como los precios de materiales son elevados, generando con ello una afectación al erario público.

11. El organismo, cumplió con las metas y alcances, de acuerdo a su programación respecto a la Obra Pública, sin embargo cabe hacer la aclaración que estos son de mala calidad.

9.- DICTAMEN La Auditoría Superior Gubernamental del Congreso del Estado, ha examinado la Cuenta Pública Anual del Organismo

denominado Operador de Carreteras de Cuota, por el ejercicio comprendido del 1° de enero al 31 de diciembre de 2006 y los Estados Financieros y Presupuestales que le son relativos por el año terminado en esa fecha.

La Cuenta Pública Anual es responsabilidad de la administración del Organismo. La responsabilidad del Órgano de Fiscalización consiste en expresar exclusivamente una opinión sobre dicha Cuenta Pública Anual con base a la auditoria que le fue practicada.

El examen fue realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría Gubernamental para el Estado de Morelos, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada, de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que la Cuenta Pública no contiene errores importantes, y de que fue preparada con base en la técnica contable utilizada por Entidades Gubernamentales.

La auditoría consiste en el examen con base en pruebas selectivas de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de la Cuenta Pública. Motivo por el cual se considera que los exámenes realizados proporcionando en su conjunto una base razonable para sustentar dicho informe.

Según se explica en el punto número 7 Observaciones y Solventación de este informe, por el periodo del 1° de enero al 31 de diciembre de 2006, existen observaciones no solventadas, detallándose de la siguiente manera: Área Financiera, diez Administrativas números. 1, 2, 8, 16, 18, 21, 22, 24, 25, 27; una Contable número. 15; ocho Resarcitorias número. 4, 5, 6, 10, 11, 19, 28, 29; Área de Obra Pública corresponden 13 observaciones, cuatro Administrativas números 30, 34, 37 y 43 y nueve Resarcitorias, 31, 32, 33, 35, 38, 40, 41, 42, y 44 por lo cual ésta Auditoría Superior Gubernamental, inicia el Procedimiento Administrativo de Responsabilidades numero. ASG/AUJ/PAR/094/07-12.

En nuestra opinión, por lo que se indica en el párrafo anterior y en el punto 7 observaciones y solventación de este informe, la Cuenta Pública Anual del Organismo Operador de Carreteras de Cuota, el Estado Analítico de Ingresos Presupuestales y del Ejercicio Presupuestal del Gasto, y el Estado de Resultado de Ingresos y Egresos, no presentan razonablemente en todos los aspectos importantes el resultado del Ejercicio y las variaciones respecto del presupuesto autorizado, por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2006, de conformidad con la normatividad gubernamental aplicable.

Sustento dicha opinión, en lo que fue motivo de este informe, principalmente por los efectos de los hechos relevantes y de las observaciones no solventadas.

A T E N T A M E N T E EL AUDITOR SUPERIOR GUBERNAMENTAL

C.P. GERARDO CASAMATA GÓMEZ RÚBRICA.


AVISO

AL PÚBLICO EN GENERAL Se comunica al público en General que el procedimiento establecido para la publicación de

documentos en el Periódico Oficial “Tierra y Libertad”, es el siguiente: REQUISITOS PARA LA INSERCIÓN DE DOCUMENTOS A PUBLICAR

- Escrito dirigido al Secretario de Gobierno y Director del Periódico Oficial, solicitando la publicación.

- Original y copia del documento a publicar en papel membretado, con sello, firma autógrafa y fecha de expedición del mismo; sin alteraciones.

- C. D., o memoria “USB”, que contenga la información a publicar en Word. (en caso de requerir la publicación con firma autógrafa, se deberá presentar escaneada).

- Realizar el pago de derechos de la publicación - El documento original deberá presentarse en la Secretaría de Gobierno. - La copia del documento y el C. D., o memoria “USB”, se entregará en las oficinas del

Periódico Oficial ubicadas en la Calle Hidalgo número 204, 3er piso, en la Colonia Centro, en Cuernavaca, Morelos, C. P. 62000.

EN EL CASO DE AYUNTAMIENTOS: Para la publicación de documentos enviados por los distintos Ayuntamientos del Estado,

deberá cumplir con los requisitos previamente establecidos, además de anexar el Acta de Cabildo de fecha Correspondiente a la aprobación del documento a publicar, debidamente certificada.

LAS PUBLICACIONES SE PROGRAMARÁN DE LA SIGUIENTE MANERA:

- Los documentos que se reciban hasta el día viernes de cada semana, se publicarán el miércoles de la siguiente, siempre y cuando se cumpla con los requisitos establecidos.

Teléfono: 3-29-22-00 Ext. 1353 y 1354 3-29-23-66

De acuerdo al Artículo 120 de la Ley General de Hacienda del Estado, los precios a pagar por publicaciones en el Periódico Oficial “Tierra y Libertad”, son los siguientes:

ART. 120 LEY GENERAL DE HACIENDA DEL ESTADO DE MORELOS publicada el 5 de julio de 2006, en el P.O. 4472, segunda sección.

*SMV 2008

SALARIOS COSTOS

Fracc. II.- Del Periódico Oficial ''Tierra y Libertad''. 49.50

a) Venta de ejemplares:

1. Suscripción semestral 49.50 5.2220 258.50

2. Suscripción anual 49.50 10.4440 517.00

3. Ejemplar de la fecha 49.50 0.1306 7.00

4. Ejemplar atrasado del año 49.50 0.2610 13.00

5. Ejemplar de años anteriores 49.50 0.3916 19.50

6. Ejemplar de edición especial por la publicación de

Leyes o reglamentos e índice anual

49.50 0.6527 32.50

7. Edición especial de Códigos 49.50 2.5 124

8. Periódico Oficial en Disco Compacto 49.50 1 49.50

9. Colección anual 49.50 15.435 769

b) Inserciones: Publicaciones especiales, edictos,

licitaciones, convocatorias, avisos y otros que se

autoricen:

1. De las entidades de la Administración Pública

Federal, Estatal o Municipal y autoridades judiciales:

Por cada palabra y no más de $ 1,000.00 por plana. $0.50

Por cada plana. $1,000.00

2. De particulares por cada palabra: $2.00

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