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REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA LA UNIVERSIDAD DEL ZULIA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y SOCIALES DIVISIN DE ESTUDIOS PARA GRADUADOS

ESPECIALIZACIN DE CONTADURA MENCIN: AUDITORIA

EVALUACIN DE LOS MECANISMOS DE CONTROL EN EL OTORGAMIENTO DE CRDITOS HIPOTECARIOS

MICHELLE SANDREA CARRIZALES.

Maracaibo, 2008

ii





Trabajo presentado para optar al grado de Especialista en Auditoria

Por: MICHELLE SANDREA CARRIZALES.

Maracaibo, 2008

iii


Por: MICHELLE SANDREA CARRIZALES.

Trabajo de Grado Aprobado

(Jurado 1) (Jurado 2) Tutor

(Jurado 3)

Maracaibo, 15 de julio de 2008

iv

PAG.DEDICATORIA vAGRADECIMIENTO viNDICE DE CUADROS viiNDICE DE GRFICOS viiiRESUMEN ixABSTRACT xINTRODUCCIN 1

CAPTULOI EL PROBLEMA 4

Planteamiento del Problema 4Formulacin del Problema 5Objetivos 5

Generales 5Especficos 5

Justificacin e Importancia 6Delimitacin 7

II MARCO TERICO 9Antecedentes de la Investigacin 9Bases Tericas 10Trminos y Definiciones Bsicas 23

III MARCO METODOLGICO 40Tipo de Investigacin 40Poblacin 40Muestra 40Diseo de la Investigacin 41Tcnicas de Recoleccin de Datos 41

IV RESULTADOS 46V DISCUSIN DE LOS RESULTADOS 54VI CONCLUSIONES 65VII RECOMENDACIONES 67

REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS 69ANEXOSA. CURRICULUM VITAE DEL AUTOR 72B. INSTRUMENTO DE RECOLECCIN DE DATOS 73

v

Dedico este Trabajo Especial de Grado a mis padres y a mi esposichi por su constante e incondicional apoyo, por preocuparse, esperarme y acompaarme en la

consecucin de mis metas personales y profesionales.

vi

AGRADECIMIENTO

Gracias a Dios, por darme las herramientas para poder estudiar, por mantener vivo en

m el ahnco para seguir adelante y por las innumerables bendiciones recibidas.

A mis padres, por demostrar siempre su confianza en m y su amor incondicional.

A mi amado esposo, por su comprensin, amor y su compaa durante todo este

tiempo.

A mi tutor, por ofrecerme su apoyo profesional, guindome con sus conocimientos

para permitirme lograr esta meta.

Y finalmente a mi amigusima Altica por su constante colaboracin, paciencia y

dedicacin, acompandome en todo momento para cumplir el objetivo trazado.

vii

NDICE DE CUADROS

PAG.36414256585960

4. Anlisis FODA5. Descripcin de Indicadores de Gestin6. Aplicacin de los Indicadores de Gestin7. Resultados de los Indicadores de Gestin de Crditos Hipotecarios

1. Tasas de Inters asociadas al Ingreso Familiar2. Puntaje de Afirmaciones Direccionamiento Positivo3. Puntaje de Afirmaciones Direccionamiento Negativo

viii

NDICE DE GRFICOS

PAG.5455

1. Etapas de la Aprobacin de Crditos Hipotecarios1. Etapas de la Recepcin de Crditos Hipotecarios

ix





Autor (a): Michelle Sandrea Carrizales Tutor (a): Anbal Mujica

RESUMEN

Este estudio tiene la finalidad analizar la efectividad de los mecanismos de control en el otorgamiento de crditos hipotecarios, objetivo que estar conformado por el Departamento de Crdito Hipotecario de Banesco, tomando como referencia tres analistas de riesgos de crdito de Banesco, quienes constituyen la poblacin objeto de estudio. Desde el punto de vista metodolgico se trata de una investigacin de carcter de tipo descriptiva ya que mide la variable gestin de riesgo crediticio en un periodo especfico de tiempo. Se utiliz un diseo de investigacin de tipo no experimental debido que no se manipul la variable otorgamiento de crditos hipotecarios. Como mecanismo de recoleccin de informacin se emple como herramienta el cuestionario con la aplicacin del escalamiento Lickert, enfocado a medir diversos aspectos inherentes a la gestin del riesgo crediticio. Basados en los resultados obtenidos se concluye que el Departamento de Crdito Hipotecario de Banesco contempla una adecuada administracin del riesgo integral, contando con personal calificado para una satisfactoria gestin del riesgo crediticio.

Palabras Clave: Efectividad, Mecanismos de Control, Crditos Hipotecarios.

x

BOLIVARIAN REPUBLIC OF VENEZUELA LA UNIVERSIDAD DEL ZULIA

FACULTY OF ECONOMICS AND SOCIAL GRADUATE STUDIES DIVISION

SPECIALIZED ACCOUNTS MENTION: MANAGEMENT AUDIT

EVALUATION OF THE CONTROL MECHANISMS IN GRANTING

MORTGAGES

Author: Michelle Sandrea Carrizales

Tutor: Anbal Mujica

This study has the purpose of analyze the efficiency of the mechanisms of control in

the grant of mortgage, objective loans that will be shaped by Banesco's Hypothecary

Loan Department, taking as reference three analysts of Banesco's credit risks, who

constitute the population object of study. From the methodological point of view it is

a question of a descriptive investigation of character of type since it measures the

changeable management of credit risk in a specific period of time. There was in use a

design of investigation of not experimental due type that did not manipulate

changeable grant of mortgage loans. Since mechanism of compilation of information

used the method of the survey, using as tool the questionnaire with the application of

the climbing Lickert, focused to measuring diverse aspects inherent in the

management of the credit risk. Based on the obtained results one concludes that

Banesco's Hypothecary Loan Department contemplates a suitable administration of

the integral risk Possessing(Relying on) personnel qualified for a satisfactory

management of the credit risk.

Keywords: Evaluation, Control Mechanisms, Mortgage Credits.

1

INTRODUCCIN

El riesgo crediticio es uno de los ms antiguos y el que mayor importancia tiene en

trminos de prdidas potenciales que su inadecuado manejo pueden generar a una

institucin. Desde hace algunos aos las instituciones financiaras han venido

desarrollando y perfeccionando sus propios modelos para la valoracin, gestin y

control de este tipo de riesgo, y seguirn hacindolo en el futuro para cubrir sus

propias necesidades de control.

Los bancos son empresas que intervienen en una pluralidad de mercados y

productos financieros, de ah que la medicin del riesgo en que incurre es compleja y

difcil de tasar. Con el paso del tiempo y la maduracin de los mercados, estas

entidades tienen que medir el riesgo de forma ms ajustada y precisa. Bsicamente,

las instituciones financieras tienen que parametrizar varias lneas de riesgo en todo

proyecto de inversin.

En la actualidad, la importancia estratgica de la banca en la economa productiva

ha motivado que la regulacin del riesgo de las instituciones financieras, no sea

autnoma

Al respecto de lo antes planteado esta investigacin pretende analizar la

efectividad de los mecanismos de control en el otorgamiento de crditos hipotecarios

en Banesco.

En este sentido se ha estructurado en cuatro captulos los cuales se describen a

continuacin:

En el Capitulo I se describe el planteamiento del problema y su formulacin, los

objetivos trazados para el desarrollo de la misma, los elementos que justifican la

investigacin y la delimitacin.

En el Captulo II se presentan una serie de investigaciones previas como

antecedentes a la investigacin, la fundamentacin terica y el conjunto de variables

que intervienen en el desarrollo de la misma.

En el Captulo III se plantea el diseo y tipo de investigacin, la poblacin y

muestra objeto de estudio, as como la tcnica utilizada para dar validez y

2

confiabilidad al instrumento de recoleccin de datos, aunado al respectivo

procesamiento de la informacin.

El Captulo IV presenta el anlisis y discusin de los resultados obtenidos una vez

aplicado el instrumento, para luego contrastar la situacin actual con referencia a

estos resultados y realizar la respectiva confrontacin con los autores citados en el

estudio.

Finalmente se formularn las conclusiones y recomendaciones pertinentes al tema

de la investigacin; la resea bibliogrfica y los anexos que faciliten y soporten la

comprensin de los resultados obtenidos.

CAPTULO I

EL PROBLEMA

4

CAPTULO I

EL PROBLEMA

Planteamiento del Problema.

En Venezuela, la adquisicin de una vivienda propia y digna constituye una de

las mayores inquietudes de la poblacin, ya que la situacin econmica por la que

actualmente atraviesa le impide llevarla a cabo a travs de recursos propios

provenientes del ahorro y sus fuentes de trabajo. Por tal motivo, surge la

necesidad de emplear el financiamiento bancario como alternativa para la

obtencin de un inmueble.

Ante tal necesidad, el sistema financiero venezolano ha venido realizando

transformaciones para adecuarse a las exigencias del mercado, ofreciendo un

producto dirigido a la clase media baja, con tasas socialmente ajustadas a los

ingresos devengados por los solicitantes. En atencin a esta problemtica, el

Gobierno Nacional cre una medida de colaboracin, conocida como el Subsidio

Directo a la Demanda, regido por la Ley de Vivienda y Hbitat, a fin de facilitar la

adquisicin de un inmueble.

Segn lo establecido por el BANAVIH (Banco Nacional de Vivienda y

Hbitat) los ingresos de los solicitantes se separan en tres rangos: primero,

ingresos que oscilan entre 1 y 28.98 U.T., los cuales podrn disfrutar de un

subsidio de 650 U.T., con tasa de inters del 4.66% anual; segundo; ingresos que

oscilan entre 28.99 y 55 U.T., recibirn un beneficio de 550 U.T. con tasa de

inters del 6.99% anual; tercero: ingresos que oscilan entre 56 y 150 U.T., que no

reciben el beneficio del subsidio, sin embargo, pueden optar por un monto

mximo de Bs. F. 150.000, gozando de una tasa de inters vigente del 9.31%

anual.

Por lo sealado, las instituciones tienen una serie de factores tanto internos

como externos, que influyen en el proceso crediticio. Entre ellos existen:

informacin general de clientes, descripcin de la operacin, informacin

5

financiera, fuentes de pago, garantas, avales, situacin econmica del pas, entre

otras. Un factor importante es la evaluacin de la efectividad en el otorgamiento de

los crditos hipotecarios, por parte de la Gerencia Regional de Crdito, para velar por

el fiel cumplimiento de los procesos establecidos por la Institucin Bancaria.

Debido a lo expuesto surge la necesidad de plantear un enfoque lgicamente

definido acerca de la metodologa a seguir en la aplicacin de una evaluacin de la

efectividad en el Departamento de Crdito Hipotecario de esta Institucin, con el

propsito de revisar y evaluar de manera sistemtica e integral el desempeo de las

operaciones crediticias, as como ayudar a la Gerencia a alcanzar la meta u objetivo

con la mayor efectividad utilizando de la mejor forma posible los recursos

disponibles; igualmente se determinarn el cumplimiento de las polticas crediticias.

Formulacin del Problema.

Cmo comprobar la efectividad en el otorgamiento de crditos hipotecarios?

Objetivos.

1.1. Objetivo General.

Evaluar el proceso de otorgamiento de crditos hipotecarios.

1.2. Objetivos Especficos.

- Diagnosticar el proceso de otorgamiento de crditos hipotecarios.

- Determinar las reas crticas en el proceso de otorgamiento de crditos

hipotecarios.

- Disear y aplicar indicadores de eficiencia y eficacia en el otorgamiento de

crditos hipotecarios.

6

Justificacin.

La misin principal de Banesco es contribuir de modo eficaz al financiamiento al

corto, mediano y largo plazo de los diferentes sectores econmicos del pas.

Igualmente mantiene como visin fortalecer su posicin como uno de los ms

importantes Bancos del Estado, para actuar con eficacia dentro del sistema financiero

venezolano y ser un organismo rector del sector financiero, en el desarrollo y

financiamiento del sector industrial, liderizando el otorgamiento de crditos,

generando empleo productivo que impulse el bienestar social con presencia fsica en

todas las reas de desarrollo nacional, prestando un servicio eficiente, con capacidad

de respuesta oportuna, con excelencia, con procesos automatizados y tecnologa de

punta.

Su objetivo principal es la colocacin de dinero en calidad de prstamos a fin de

generar ingresos por concepto de intereses que permitan cubrir las tasas pasivas

canceladas a sus ahorristas, manteniendo un margen de ganancia que garantice su

continuidad y presencia en el mercado, motivo por el cual es necesario contar con

mecanismos eficientes que permitan medir el riesgo asociado a estas operaciones a

fin de disminuir posibles prdidas para la Institucin.

Por esta razn, surgen los Departamentos de Crdito cuya finalidad es la de

evaluar la situacin econmica del cliente, a travs de la revisin de sus estados

financieros, as como la determinacin de su capacidad de pago mediante el anlisis

exhaustivo de las relaciones bancarias, comerciales y laborales que presente.

Debido a lo expuesto se estudi las polticas de esta Institucin en cuanto al

cumplimiento a los procedimientos, leyes y regulaciones que rigen y que se

encuentran vigentes dentro del sistema bancario.

Este estudio contempl el anlisis del proceso crediticio. Igualmente se analizaron

las deficiencias existentes en el departamento para la determinacin de los riesgos

7

crediticios, con la finalidad de aplicar los correctivos necesarios.

Delimitacin.

Delimitacin Espacial.

Este trabajo de investigacin se realiz en la Torre Financiera Banesco ubicada en

la Av. 3Y Sector San Martn, entre calles 84 y 85. Maracaibo Estado Zulia.

Delimitacin Temporal.

Esta investigacin tuvo una duracin de tres (03) meses aproximadamente, desde

enero hasta marzo del ao 2008.

Delimitacin Poblacional.

El universo de la presente investigacin esta conformado por el Departamento de Crdito, Documentacin y Liquidacin.

CAPTULO II

MARCO TERICO

9

CAPITULO II

MARCO TERICO

ANTECEDENTES.

Con el propsito de apoyar la fundamentacin terica de este estudio se hizo

necesaria la revisin de diversos trabajos de investigacin relacionados con la

temtica correspondiente a la variable gestin de riesgo de crditos. A la luz de tal

revisin, se pueden citar los siguientes antecedentes, en primer lugar se hace

referencia a trabajo de investigacin de Corzo (1999) el cual lleva por ttulo La

Calificacin de Riesgo Financiero en Venezuela. El tipo de investigacin es

descriptivo documental con un diseo no experimental, ya que se observaron los

hechos existentes tal y como ocurrieron. Maracaibo Edo. Zulia.

Tambin se emple como base de documentacin los siguientes trabajos:

Euyolan Bravo, Jenny Castillo y Nisoiny Brizuela (1999), presentan una

investigacin cuyo objetivo general fue el de disear la propuesta de auditoria de

gestin de los recursos humanos para la organizacin El Tunal, C.A., Divisin

Automotriz, Barquisimeto, Estado Lara, siendo esta investigacin de carcter

descriptivo.

Juan Jos Contreras Luzardo (2004), presenta una investigacin donde

desarrolla los mecanismos de medicin de riesgo crediticio en la Banca Universal

Venezolana, siendo esta investigacin de carcter descriptivo. Maracaibo, Estado

Zulia.

Diaz N. Carlos M (2006) Riesgo Financiero de la cartera de crditos de la

Banca Universal Venezolana periodo 1998 2005, siendo esta investigacin de

carcter descriptivo. Maracaibo, Estado Zulia.

Continuando con la revisin de antecedentes hay que destacar el trabajo de

investigacin de Carrillo (2004), el cual se titula Estrategias para la

Recuperacin de la Cartera de Crdito por parte de la Banca Venezolana. La

10

investigacin es de tipo descriptiva no experimental. Maracaibo, Estado Zulia.

BASES TERICAS.

Para comprender ntegramente los aspectos tericos que fundamentan la

variable Efectividad en el Proceso de Otorgamiento de Crditos Hipotecarios, se

hace necesaria una revisin de aportes de autores relacionadas al tema, los cuales

se presentan a continuacin:

La Efectividad:

Se obtienen bajo condiciones reales. El concepto de efectividad quiere decir

que el propsito se ha logrado bajo las condiciones reales del lugar donde se llev

a cabo. Dicho de otra manera, cuando se llevan a la prctica acciones para lograr

el propsito que previamente se alcanz bajo condiciones ideales y ste se

consigue bajo las condiciones reales existentes, los recursos puestos en funcin

para ese fin fueron efectivos.

"Cuantificacin del logro de la meta". Compatible el uso con la norma; sin

embargo, debe entenderse que puede ser sinnimo de eficacia cuando se define

como "Capacidad de lograr el efecto que se desea".

En tal sentido Esperanza Carballal del Ro (2006) en su libro Conceptos

Modernos de Productividad, comenta lo siguiente:

La Efectividad es la relacin entre los resultados logrados y los resultados

propuestos, o sea nos permite medir el grado de cumplimiento de los objetivos

planificados. Cuando se considera la cantidad como nico criterio se cae en

estilos efectivistas, aquellos donde lo importante es el resultado, no importa a qu

costo. La efectividad se vincula con la productividad a travs de impactar en el

logro de mayores y mejores productos (segn el objetivo); sin embargo, adolece

de la nocin del uso de recursos. Cuntas organizaciones se vanaglorian con

11

reflejar sus logros productivos en murales y hasta en anuncios de prensa, Este

ao se sobrecumpli el plan de..... Pero nunca nos dicen cunto cost ese

resultado y si el mismo responda a las necesidades de los clientes. No obstante,

este indicador nos sirve para medir determinados parmetros de calidad que toda

organizacin debe preestablecer y tambin para poder controlar los desperdicios

del proceso y aumentar el valor agregado. (p.56)

Control

El control es una etapa primordial en la administracin, pues, aunque una

empresa cuente con magnficos planes, una estructura organizacional adecuada y

una direccin eficiente, el ejecutivo no podr verificar cul es la situacin real de

la organizacin si no existe un mecanismo que se cerciore e informe si los hechos

van de acuerdo con los objetivos.

El concepto de control es muy general y puede ser utilizado en el contexto

organizacional para evaluar el desempeo general frente a un plan estratgico.

A fin de incentivar que cada uno establezca una definicin propia del concepto

se revisara algunos planteamientos de varios autores estudiosos del tema:

1. Robert B. Buchele (2006): El proceso de medir los actuales resultados en

relacin con los planes, diagnosticando la razn de las desviaciones y tomando las

medidas correctivas necesarias.

2. George R. Ferry (2006): El proceso para determinar lo que se est llevando a

cabo, valorizacin y, si es necesario, aplicando medidas correctivas, de manera

que la ejecucin se desarrolle de acuerdo con lo planeado.

3. Bur K. Scanlan (2006): El control tiene como objetivo cerciorarse de que

los hechos vayan de acuerdo con los planes establecidos.

4. Robert C. Appleby (2006): La medicin y correccin de las realizaciones de

los subordinados con el fin de asegurar que tanto los objetivos de la empresa

como los planes para alcanzarlos se cumplan econmica y eficazmente.

5. Robert Eckles, Ronald Carmichael y Bernard Sarchet (2005): Es la

12

regulacin de las actividades, de conformidad con un plan creado para alcanzar

ciertos objetivos.

6. Harold Koontz y Ciril ODonell (2004): Implica la medicin de lo logrado

en relacin con lo estndar y la correccin de las desviaciones, para asegurar la

obtencin de los objetivos de acuerdo con el plan.

7. Chiavenato: El control es una funcin administrativa: es la fase del proceso

administrativo que mide y evala el desempeo y toma la accin correctiva

cuando se necesita. De este modo, el control es un proceso esencialmente

regulador.

Elementos del control

1. Relacin con lo planteado: Siempre existe para verificar el logro de los

objetivos que se establecen en la planeacin.

2. Medicin: Para controlar es imprescindible medir y cuantificar los

resultados.

3. Detectar desviaciones: Una de las funciones inherentes al control, es

descubrir las diferencias que se presentan entre la ejecucin y la planeacin.

4. Establecer medidas correctivas: El objeto del control es prever y corregir los

errores.

Requisitos de un buen control

1. Correccin de fallas y errores: El control debe detectar e indicar errores de

planeacin, organizacin o direccin.

2. Previsin de fallas o errores futuros: el control, al detectar e indicar errores

actuales, debe prevenir errores futuros, ya sean de planeacin, organizacin o

direccin.

Importancia del control

Una de las razones ms evidentes de la importancia del control es porque hasta

13

el mejor de los planes se puede desviar. El control se emplea para:

1. Crear mejor calidad: Las fallas del proceso se detectan y el proceso se

corrige para eliminar errores.

2. Enfrentar el cambio: Este forma parte ineludible del ambiente de cualquier

organizacin. Los mercados cambian, la competencia en todo el mundo ofrece

productos o servicios nuevos que captan la atencin del pblico. Surgen

materiales y tecnologas nuevas. Se aprueban o enmiendan reglamentos

gubernamentales. La funcin del control sirve a los gerentes para responder a las

amenazas o las oportunidades de todo ello, porque les ayuda a detectar los

cambios que estn afectando los productos y los servicios de sus organizaciones.

3. Producir ciclos ms rpidos: Una cosa es reconocer la demanda de los

consumidores para un diseo, calidad, o tiempo de entregas mejorados, y otra

muy distinta es acelerar los ciclos que implican el desarrollo y la entrega de esos

productos y servicios nuevos a los clientes. Los clientes de la actualidad no solo

esperan velocidad, sino tambin productos y servicios a su medida.

4. Agregar valor: Los tiempos veloces de los ciclos son una manera de obtener

ventajas competitivas. Otra forma, aplicada por el experto de la administracin

japonesa Kenichi Ohmae, es agregar valor. Tratar de igualar todos los

movimientos de la competencia puede resultar muy costoso y contraproducente.

Ohmae, advierte, en cambio, que el principal objetivo de una organizacin debera

ser "agregar valor" a su producto o servicio, de tal manera que los clientes lo

comprarn, prefirindolo sobre la oferta del consumidor. Con frecuencia, este

valor agregado adopta la forma de una calidad por encima de la medida lograda

aplicando procedimientos de control.

5. Facilitar la delegacin y el trabajo en equipo: La tendencia contempornea

hacia la administracin participativa tambin aumenta la necesidad de delegar

autoridad y de fomentar que los empleados trabajen juntos en equipo. Esto no

disminuye la responsabilidad ltima de la gerencia. Por el contrario, cambia la

ndole del proceso de control. Por tanto, el proceso de control permite que el

gerente controle el avance de los empleados, sin entorpecer su creatividad o

participacin en el trabajo.

14

Bases del control

Se podra comenzar definiendo qu es una base. Bastara traer a nuestra

memoria y fijarnos en la clase de geometra cuando nos explicaban que un

tringulo esta conformado por dos elementos principales: base y altura. Para aquel

entonces bastaba fijarnos en la parte inferior de la figura y darnos cuenta que sin

aquella base sera acaso posible la estabilidad del tringulo? Asimismo funciona

con el control organizacional y sus basamentos, podramos decir que el control se

basa en la consecucin de las siguientes actividades:

1. Planear y organizar.

2. Hacer.

3. Evaluar.

4. Mejorar.

1. Los objetivos son los programas que desea lograr la empresa, los que

facilitarn alcanzar la meta de esta. Lo que hace necesaria la planificacin y

organizacin para fijar qu debe hacerse y cmo.

2. El hacer es poner en prctica el cmo se planific y organiz la consecucin

de los objetivos. De ste hacer se desprende una informacin que proporciona

detalles sobre lo que se est realizando, o sea, ella va a esclarecer cules son los

hechos reales. Esta informacin debe ser clara, prctica y actualizada al evaluar.

3. El evaluar que no es ms que la interpretacin y comparacin de la

informacin obtenida con los objetivos trazados, se puedan tomar decisiones

acerca de que medidas deben ser necesarias tomar.

4. La mejora es la puesta en prctica de las medidas que resolvern las

desviaciones que hacen perder el equilibrio al sistema.

Elementos del control

El control es un proceso cclico y repetitivo. Est compuesto de cuatro

elementos que se suceden:

1. Establecimiento de estndares: Es la primera etapa del control, que establece

los estndares o criterios de evaluacin o comparacin. Un estndar es una norma

15

o un criterio que sirve de base para la evaluacin o comparacin de alguna cosa.

Existen cuatro tipos de estndares; los cuales se presentan a continuacin:

1.1. Estndares de cantidad: Como volumen de produccin, cantidad de

existencias, cantidad de materiales primas, nmeros de horas, entre otros.

1.2. Estndares de calidad: Como control de materia prima recibida,

control de calidad de produccin, especificaciones del producto, entre otros.

1.3. Estndares de tiempo: Como tiempo estndar para producir un

determinado producto, tiempo medio de existencias de un producto

determinado, entre otros.

1.4. Estndares de costos: Como costos de produccin, costos de

administracin, costos de ventas, entre otros.

2. Evaluacin del desempeo: Es la segunda etapa del control, que tiene como

fin evaluar lo que se est haciendo.

3. Comparacin del desempeo con el estndar establecido: Es la tercera etapa

del control, que compara el desempeo con lo que fue establecido como estndar,

para verificar si hay desvo o variacin, esto es, algn error o falla con relacin al

desempeo esperado.

4. Accin correctiva: Es la cuarta y ltima etapa del control que busca

corregir el desempeo para adecuarlo al estndar esperado. La accin correctiva

es siempre una medida de correccin y adecuacin de algn desvo o variacin

con relacin al estndar esperado.

Pasos del proceso de control

El control administrativo: Es un esfuerzo sistemtico para establecer normas de

desempeo con objetivos de planificacin, para disear sistemas de

reinformacin, para comparar los resultados reales con las normas previamente

establecidas, para determinar si existen desviaciones y para medir su importancia,

as como para tomar aquellas medidas que se necesiten para garantizar que todos

los recursos de la empresa se usen de la manera ms eficaz y eficiente posible para

alcanzar los objetivos de la empresa".

En ella se divide el control en cuatro pasos los cuales son:

16

Establecer normas y mtodos para medir el rendimiento: Representa un plano

ideal, las metas y los objetivos que se han establecido en el proceso de

planificacin estn definidos en trminos claros y mensurables, que incluyen

fechas lmites especficas.

Esto es importante por los siguientes motivos: En primer lugar; las metas

definidas en forma vaga, por ejemplo, "mejorar las habilidades de los empleados",

estas son palabras huecas, mientras los gerentes no comiencen a especificar que

quieren decir con mejorar, que pretenden hacer para alcanzar esas metas, y

cuando.

Segundo; las metas enunciadas con exactitud, como por ejemplo "mejorar las

habilidades de los empleados realizando seminarios semanales en nuestras

instalaciones, durante los meses de febrero y marzo; se pueden medir mejor, en

cuanto a exactitud y utilidad, que las palabras huecas.

Y por ltimo; los objetivos mensurables, enunciados con exactitud, se pueden

comunicar con facilidad y traducir a normas y mtodos que se pueden usar para

medir los resultados. Esta facilidad para comunicar metas y objetivos enunciados

con exactitud resulta de suma importancia para el control, pues algunas personas

suelen llenar los roles de la planificacin, mientras que a otras se les asignan los

roles de control.

En las industrias de servicios, las normas y medidas podran incluir el tiempo

que los clientes tienen que estar en las filas de un banco, el tiempo que tienen que

esperar antes de que les contesten el telfono o la cantidad de clientes nuevos que

ha atrado una campaa de publicidad renovada. En una empresa industrial, las

normas y medidas podran incluir las metas de ventas y produccin, las metas de

asistencia al trabajo, los productos de desecho producidos y reciclados y los

registros de seguridad.

1. Medir los resultados: En muchos sentidos ste es el paso ms fcil del

proceso de control; las dificultades, presuntamente se han superado con los dos

primeros pasos. Ahora, es cuestin de comparar los resultados medidos con las

metas o criterios previamente establecidos. Si los resultados corresponden a las

normas, los gerentes pueden suponer "que todo est bajo control"

En la figura se observa, que no tienen que intervenir en forma activa en las

17

operaciones de la organizacin.

2. Tomar medidas correctivos: Este paso es necesario si los resultados no

cumplen con los niveles establecidos (estndares) y si el anlisis indica que se

deben tomar medidas. Las medidas correctivas pueden involucrar un cambio en

una o varias actividades de las operaciones de la organizacin. Por ejemplo; el

dueo director de una franquicia podra ver que necesita ms empleados en el

mostrador para alcanzar la norma de espera de cinco minutos por clientes

establecidos por McDonald's. Por su parte, los controles pueden revelar normas

inadecuadas. Dependiendo de las circunstancias, las medidas correctivas podran

involucrar un cambio en las normas originales, en lugar de un cambio en la

actividad.

La figura ilustra otro punto importante, a saber, que el control es un proceso

dinmico. Si los gerentes no vigilan el proceso de control hasta su conclusin,

nicamente estarn vigilando la actuacin, en lugar de estar ejerciendo el control.

La importancia siempre debe radicar en encontrar maneras constructivas que

permitan que los resultados cumplan con los parmetros y no tan slo en

identificar fracasos pasados.

3. Retroalimentacin: Es bsica en el proceso de control, ya que a travs de la

retroalimentacin, la informacin obtenida se ajusta al sistema administrativo al

correr del tiempo.

Siempre ser necesario dar a conocer los resultados de la medicin a ciertos

miembros de la organizacin para solucionar las causas de las desviaciones. Se les

pueden proporcionar los resultados tanto a los individuos cuyas actuaciones son

medidas, como a sus jefes, o a otros gerentes de nivel superior y los miembros del

staff. Cada decisin tendr sus ventajas e inconvenientes y depender del tipo de

problema que se desee afrontar. En todo caso, la informacin debe darse de la

forma ms objetiva posible. Pierde eficacia cuando se incluyen en ellas

sentimientos, suposiciones personales, crticas, interpretaciones, juicios, etc.

Parece que cuando muchas personas intervienen en la comunicacin de los

resultados, incluidos el personal de staff o los supervisores y es difcil ser

neutrales, aumenta el riesgo de que surjan el conflicto y actitudes defensivas en

los empleados que estn siendo controlados.

18

De la calidad de la informacin depender el grado con el que se retroalimente

el sistema.

Principios de control

1. Equilibrio: A cada grupo de delegacin conferido debe proporcionarle el

grado de control correspondiente. De la misma manera la autoridad se delega y la

responsabilidad se comparte, al delegar autoridad es necesario establecer los

mecanismos suficientes para verificar que se estn cumpliendo con la

responsabilidad conferida, y que la autoridad delegada est siendo debidamente

ejercida.

Ningn control ser vlido si no se fundamenta en los objetivos, por tanto es

imprescindible establecer medidas especficas de actuacin, o estndares, que

sirvan de patrn para la evaluacin de lo establecido mismas que se determinan

con base en los objetivos. Los estndares permiten la ejecucin de los planes

dentro de ciertos lmites, evitando errores y, consecuentemente, prdidas de

tiempo y de dinero.

2. De la oportunidad: El control, necesita ser oportuno, es decir, debe aplicarse

antes de que se efecte el error, de tal manera que sea posible tomar medidas

correctivas, con anticipacin.

3. De los objetivos: Se refiere a que el control existe en funcin de los

objetivos, es decir, el control no es un fin, sino un medio para alcanzar los

objetivos preestablecidos. Ningn control ser valido si no se fundamenta en los

objetivos y si, a travs de l, no se revisa el logro de los mismos.

4. De las desviaciones: Todas las variaciones o desviaciones que se presenten

en relacin con los planes deben ser analizadas detalladamente, de manera que sea

posible conocer las causas que lo originaron, a fin de tomar medidas necesarias

para evitarlas en futuro. Es intil detectar desviaciones si no se hace el anlisis de

las mismas y si no se establecen medidas preventivas y correctivas.

5. De la costeabilidad: El establecimiento de un sistema de control debe

justificar el costo que este represente en tiempo y dinero, en relacin con las

ventajas reales que este reporte. Un control slo deber implantarse si su costo se

19

justifica en los resultados que se esperen de el; de nada servir establecer un

sistema de control si los beneficios financieros que redita resultan menores que

el costo y el tiempo que implican su implantacin.

6. De excepcin: El control debe aplicarse, preferentemente, a las actividades

excepcionales o representativas, a fin de reducir costos y tiempo, delimitando

adecuadamente que funciones estratgicas requieren el control. Este principio se

auxilia de mtodos probabilsticos, estadsticos o aleatorios.

7. De la funcin controladora: La funcin controladora por ningn motivo debe

comprender a la funcin controladora, ya que pierde efectividad de control. Este

principio es bsico, ya que seala que la persona o la funcin que realiza el

control no debe estar involucrada con la actividad a controlar.

Crdito.

El trmino de crdito puede definirse como la capacidad de adquirir dinero o

especies, a cambio de una promesa de pagar; o como una obligacin de entregar

en el futuro algo equivalente en una fecha determinada y en ciertas condiciones

dadas. En un sentido general, el crdito es el permiso para usar el capital de otro;

es la medida de confianza que una persona tiene en la promesa de pago que le

hace a otra.

A criterio de Acedo y Acedo (1997, p. 15), en un sentido ms amplio se define

como la transferencia temporal de poder adquisitivo, a cambio de la promesa de

devolver ste ms los intereses en una fecha determinada, siendo los intereses el

precio que se paga por el uso de los fondos recibidos.

Por su parte Ettinger (2000), plantea que el crdito es una muestra de confianza

dada o recibida a cambio de un valor, llamado dinero futuro, porque coloca una

obligacin de pagar por el comprador y da el derecho de pago al vendedor. Indic

as mismo, que el crdito acelera la produccin, la distribucin, aumenta el

volumen de los negocios y facilita la transferencia de dinero.

En funcin de las operaciones realizadas por las instituciones financieras, la

Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras, SUDEBAN

(1997), define el crdito como el capital adeudado, los rendimientos por cobrar,

20

las comisiones y las erogaciones recuperables por cobrar y cualquier otro monto

que represente derechos no recaudados por una operacin de crdito. De acuerdo a

las exposiciones anteriores, el crdito se puede definir como la entrega de dinero,

bienes o servicios que se otorga al prestatario o deudor con la promesa de pagar su

equivalente en el futuro, incluyendo los intereses devengados por la operacin.

El instrumento bsico con que operan los bancos lo constituye el crdito

bancario, que permite poner en mano de los inversores los recursos captados de

los ahorristas, siendo la banca adems capaz de crear dinero mediante el proceso

de generar depsitos derivados.

Se hace necesario mencionar que, la actividad crediticia constituye una de las

principales fuentes de ingresos, pero al mismo tiempo puede ser la causa

determinante de una quiebra bancaria, esto ocurre porque un prstamo puede

aportar ingresos en la cuenta de resultados, como ocasionar serios problemas de

liquidez, en el caso de impago de los intereses y/o el principal.

Segn Bachiller (2001), el mayor o menor plazo concedido a las operaciones

de crdito, afecta a la liquidez, las garantas exigidas repercuten sobre la seguridad

y el mayor o menor tipo de inters acta sobre la rentabilidad. Por lo tanto, la

problemtica fundamental del negocio bancario gira sobre estos tres pilares

bsicos, debiendo avocarse a la armonizacin adecuada de los objetivos que a

continuacin:

1. Seguridad (recuperacin): Para la concesin de un crdito se ha de tener una

seguridad razonable del buen fin de la operacin, es decir, de que se reciban los

aportes de amortizacin de capital y los intereses correspondientes en el plazo

establecido.

2. Liquidez. Ser poltica de cada institucin financiera la que establezca en

cada momento, las actuaciones en materia de crdito, fijando el tipo de operacin

y plazo que ms convenga.

3. Rentabilidad (Intereses): la remuneracin recibida por una operacin de

crdito ha de ser suficiente para cubrir costos de los recursos ajenos, los costos de

transformacin y el margen razonable de beneficio.

Es importante destacar que no se debe llevar a cabo una operacin de crdito

por muy rentable que sea, si no hay una seguridad razonable de recuperacin del

21

dinero invertido, en virtud de que se estara frente a una posibilidad de exponerse

a prdidas irreversibles que sin duda afectaran el patrimonio del cedente del

crdito.

Elementos del crdito.

Considerando que el crdito es la cesin de capitales a terceros deben tomarse

en cuenta, los elementos imprescindibles que deben evaluarse de los beneficiarios

de estas operaciones financieras.

A criterio de Weston y Brighan (1998), los administradores deben considerar

cinco elementos, lo que comnmente se ha denominado las cinco C

1. El Carcter (solvencia) se refiere a la probabilidad de que el cliente trata de

hacer honra a sus obligaciones; los administradores de crdito experimentados

frecuentemente insisten en que el factor referente a la moral es el ms importante

dentro de una obligacin de crdito.

2. La Capacidad es un juicio subjetivo de la habilidad del cliente para pagar

sus obligaciones. sta se evala a travs de los antecedentes del cliente y de sus

mtodos de negocio, y se complementan por la observacin fsica de la planta,

almacn y dems instalaciones del cliente.

3. El Capital se mide en la posicin financiera general de la empresa tal como

indicara un anlisis de razones financieras, como un nfasis especial sobre las

razones de riesgo (la razn de deudas/activos, la razn circulante y la razn de la

rotacin del inters).

4. El Colateral est representado por los activos que ofrezca el cliente en

cesin como garanta del crdito extendido.

5. Las Condiciones se refieren al impacto de las tendencias econmicas

generales sobre la empresa y los desarrollos especiales en ciertas regiones

geogrficas, o sectores de la economa, que puedan afectar la habilidad del cliente

para cumplir sus diversas obligaciones.

Las cinco C del crdito presentan los elementos mediante los cuales se juzga el

riesgo del crdito. La informacin acerca de estos elementos se obtiene de las

experiencias anteriores de las empresas con sus clientes, conjugada con un sistema

22

bien organizado para la recoleccin de la informacin.

Riesgo.

La palabra riesgo significa roca peligrosa. Es una palabra que se deriva de los

vocablos latinos riesco e italiano risico, donde risico significa la accin de

adentrarse por el camino ms escarpado, de all que, en la poca actual el

establecer sistemas de crdito se debe suponer que al ceder capitales a terceros

directamente se asumen probabilidades de no recuperarlos.

En tal sentido, Gitman (2000) considera el riesgo: como le margen estimado de

xito o fracaso de la operacin a implantar en la empresa. Para minimizar la

posibilidad de fracaso de la transaccin mercantil crediticia, debe elaborarse un

anlisis de crdito que obedezca a la evaluacin de los solicitantes de crdito,

haciendo nfasis en la solicitud de informacin previa puesto que, no es suficiente

determinar la solvencia actual del cliente sino tambin el monto mximo de

crdito que le puede ser otorgado.

Tambin Prez (2002, p. 40) seala que el riesgo es la posibilidad de sufrir

algn tipo de perjuicio, o de no tener xito en alguna accin emprendida, lo que

en trminos econmicos va ligado a la probabilidad de sufrir prdidas

econmicas.

Mecanismos de control de riesgos.

Villaseor (2000), aconseja que al formular las polticas y procedimientos para

establecer las condiciones respectivas, la Gerencia General de Crdito debe tomar

en cuenta una serie de condiciones bsicas que minimicen los riesgos de prdida

para las organizaciones siendo stas las siguientes:

1. Se debe establecer y determinar con toda claridad el grado o la medida de

riesgo otorgable por la empresa y que su propia situacin le permita aceptar.

2. Comprobar que el solicitante de crdito tenga claras todas las normas y

polticas a las cuales se sujeta.

3. La Gerencia debe analizar la informacin obtenida en su investigacin, con

23

el propsito de establecer la validez del criterio del solicitante.

4. El Gerente de Crdito estar en la capacidad de aprobar o rechazar la

solicitud de cliente.

Objetivo de la gerencia regional de crdito.

Como toda entidad bancaria, BANESCO maneja tasas activas que rigen sus

colocaciones en el mercado, las cuales generan sus futuras ganancias. Estas

operaciones constituyen un foco de estudio por encontrarse sujetas a diversas

leyes y polticas, establecidas por la empresa y el Estado. Ante tales efectos, se

hace necesario contar con una serie de especialistas capaces de analizar las

posibilidades de riesgo de las solicitudes, as como su factibilidad econmica.

Diversos indicadores y parmetros son conjugados con el fin de emitir una

opinin que salvaguarde los recursos de la entidad, incrementando as su liquidez

y su posicionamiento en el mercado.

TRMINOS Y DEFINICIONES BSICAS.

Eficacia:

Segn Idalberto Chiavenato, la eficacia es una medida del logro de

resultados (p -52)

Para Koontz y Weihrich, la eficacia es el cumplimiento de objetivos

Segn Robbins y Coulter, eficacia se define como hacer las cosas correctas,

es decir; las actividades de trabajo con las que la organizacin alcanza sus

objetivos.

Para Reinaldo O. Da Silva, la eficacia esta relacionada con el logro de los

objetivos / resultados propuestos, es decir con la relacin de la medida en que

alcanzamos el objetivo o resultado.

Simn Andrade, define la eficacia de la siguiente manera: actuacin para

cumplir los objetivos previstos. Es la manifestacin administrativa de la

eficiencia, por lo cual tambin se conoce como eficiencia directiva.

Finalmente el diccionario de la Real Academia Espaola nos brinda el

24

siguiente significado de eficacia: (del lat. Eficacia) capacidad de lograr el efecto

que se desea o se espera.

En este punto teniendo en cuenta y completando las anteriores propuestas,

planteo la siguiente definicin general de eficacia:

Eficacia es hacer lo necesario para alcanzar o lograr los objetivos deseados o

propuestos

Por tanto, una empresa, organizacin, producto o persona es eficaz cuando es

capaz de hacer lo necesario para lograr los objetivos deseados o propuestos.

Eficiencia:

Por Ivan Thompson, en trminos generales, la palabra eficiencia hace

referencia a los recursos empleados y los resultados obtenidos. Por ello, es una

capacidad o cualidad muy apreciada por empresas u organizaciones debido a que

en la practica todo lo que estas hacen tienen como propsito alcanzar metas u

objetivos, con recursos (humanos, financieros, tecnolgicos, fsicos, de

conocimientos, etc.) limitados y (en muchos casos) en situaciones complejas y

muy competitivas.

Segn Adalberto Chiavenato, eficiencia significa utilizacin correcta de los

recursos (medios de produccin) disponibles. Puede definirse mediante la

ecuacin E = P/R, donde P son los productos resultantes y R los recursos

utilizados.

Para Koontz y Weihrich, la eficiencia es el logro de las metas con la menor

cantidad de recursos.

Segn Robbins y Coulter, la eficiencia consiste en "obtener los mayores

resultados con la mnima inversin.

Para Reinaldo O. Da Silva, la eficiencia significa operar de modo que los

recursos sean utilizados de forma mas adecuada

Principio de eficiencia:

"El actor estratgico har un uso dosificado de sus recursos en cada evento del

25

juego interactivo, lo cual ocurrir en funcin de la aplicacin de recursos por parte

del otro."

Principio de eficacia:

"La obtencin de los resultados deber exigir la menor cantidad de eventos

posibles. El encuentro y la friccin debern minimizarse, y solo producirse como

eventos encadenados integral y orgnicamente orientados hacia los resultados".

Indicadores de eficiencia:

Teniendo en cuenta que eficiencia tiene que ver con la actitud y la capacidad para

llevar a cabo un trabajo o una tarea con el mnimo gasto de tiempo. Los

indicadores de eficiencia estn relacionados con los ratios que nos indican el

tiempo invertido en la consecucin de tareas y/o trabajos. Ejemplo: Tiempo

fabricacin de un producto, Periodo de maduracin de un producto, ratio de piezas

/ hora, rotacin del material, etc.

Indicadores de eficacia:

Teniendo en cuenta que eficaz tiene que ver con hacer efectivo un intento o

propsito. Los indicadores de eficacia estn relacionados con los ratios que nos

indican capacidad o acierto en la consecucin de tareas y/o trabajos. Ejemplo: grado de satisfaccin de los clientes con relacin a los pedidos.

Indicadores de gestin:

Teniendo en cuenta que gestin tiene que ver con administrar y/o establecer

acciones concretas para hacer realidad las tareas y/o trabajos programados y

planificados. Los indicadores de gestin estn relacionados con los ratios que nos

permiten administrar realmente un proceso. Ejemplo: administracin y/o gestin

de los "buffer" de fabricacin y de los cuellos de botella (Ver teora de las

limitaciones TOC).

26

Ministerio para la vivienda y hbitat (MVH): es el Organismo con

competencia en materia de vivienda y hbitat que ejerce la rectora del Sistema

Nacional de Vivienda y Hbitat, de conformidad con lo establecido en el artculo

105 de la Ley Orgnica del Sistema de Seguridad Social. Tiene un rol estratgico,

de establecimiento de polticas pblicas en los mbitos nacional, regional y

municipal y de lneas maestras para el desarrollo del Sistema Nacional de

Vivienda y Hbitat, de seguimiento y monitoreo de la ejecucin programtica,

fsica y financiera, as como la coordinacin de todas las instancias organizativas

y territoriales.

Banco nacional de vivienda y hbitat (BANAVIH): es un Instituto

Autnomo, con personalidad jurdica y patrimonio propio, distinto e

independiente del Fisco Nacional, con autonoma financiera, organizativa,

administrativa y funcional, adscrito al Ministerio con competencia en materia de

vivienda y hbitat. Es un banco de desarrollo del Sistema Nacional de Vivienda y

Hbitat que actuar a travs de los operadores que determine la Ley y su

Reglamento y es el nico administrador de los fondos asignados a dicho Sistema.

Igualmente y de conformidad con lo establecido en la Ley Orgnica del Sistema

de Seguridad Social asume las competencias del Banco Nacional de Ahorro y

Prstamo, y las funciones que ste desempeaba.

Fondo de ahorro obligatorio para la vivienda (FAOV): es aquel que estar

constituido patrimonialmente por las cuentas de ahorro obligatorio para la

vivienda de cada trabajador y se incrementar por el crecimiento neto de estas

cuentas.

El cual estar constituido por:

1. El ahorro obligatorio proveniente de los aportes de cada trabajador y del

patrono.

2. Las recuperaciones de capital de los prstamos otorgados con estos recursos.

3. Los rendimientos de sus colocaciones financieras.

4. Los intereses generados por los prstamos otorgados.

5. Los recursos provenientes de colocaciones en el mercado monetario, de

capitales de renta fija o cualquier otro ttulo valor con garanta de la cartera de

prstamos hipotecarios otorgados por el Fondo de Ahorro Obligatorio para la

27

Vivienda.

6. Prstamos provenientes de organismos pblicos o privados, nacionales o

internacionales.

7. Los recursos generados por la imposicin de multas y cualesquiera otros

aportes destinados a satisfacer los objetivos de esta Ley.

Cuenta de ahorro obligatorio para la vivienda: es aquella que estar

integrada por el ahorro de los trabajadores con relacin de dependencia, el cual

comprende los ahorros obligatorios que stos realicen equivalentes a un tercio

(1/3) del aporte mensual y los aportes obligatorios de los empleadores, tanto del

sector pblico como del sector privado, a la cuenta de cada trabajador, equivalente

a dos tercios (2/3) del aporte mensual.

Operadores financieros del fondo de ahorro obligatorio para la vivienda

(FAOV): son aquellas instituciones financieras regidas por la Ley General de

Bancos y Otras Instituciones Financieras que se encuentren debidamente

registradas ante la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras,

con suficiente capacidad econmica, gerencial y profesional, calificadas por parte

del Banco Nacional de Vivienda y Hbitat (BANAVIH) y el Ministerio para la

Vivienda y Hbitat (MVH), para la recaudacin y otorgamiento de prstamos y

otros conceptos establecidos en la LRPVH de los recursos del Fondo de Ahorro

Obligatorio para la Vivienda.

Ahorrista Habitacional: toda persona natural afiliada a la Ley del Rgimen

Prestacional de

Vivienda y Hbitat (LRPVH) y que por tanto aporta de manera obligatoria al

Fondo de Ahorro

Habitacional para la Vivienda (FAOV).

Empleadores: son aquellos que debern retener las cantidades a los

trabajadores, efectuar sus propios aportes y depositar dichos recursos en la cuenta

de cada uno de los trabajadores en el Fondo de Ahorro Obligatorio para la

Vivienda, dentro de los primeros cinco das hbiles de cada mes, a travs de un

operador financiero, en atencin a lo establecido en la Ley y su Reglamento.

El porcentaje aportado por el empleador previsto en este artculo no formar

parte de la remuneracin que sirva de base para el clculo de las prestaciones e

28

indemnizaciones sociales contempladas en las leyes que rigen la materia.

Organizaciones comunitarias: asodacin conformada por postulantes o

beneficiarios, con personalidad jurdica, cuyo fin principal es procurar la atencin

de las necesidades habitacionales de sus miembros. Los esquemas organizativos

de las organizaciones de viviendas podrn ajustarse a las modalidades reconocidas

en el ordenamiento jurdico vigente, tales como cooperativa, sociedad, fundacin

o simple asociacin civil.

Subsidio directo habitacional: es una subvencin por parte del Estado a las

familias que no poseen por s solas la capacidad econmica para adquirir una

vivienda. Las familias para optar al Subsidio Directo Habitacional deben estar

afiliadas al Sistema Nacional de Vivienda y Hbitat, de acuerdo a lo establecido

por la Ley del Rgimen Prestacional de Vivienda y Hbitat y las resoluciones que

al respecto dicte el Ministerio. Se otorga en dinero a personas o grupo familiares cuyos ingresos mensuales sean hasta 55 Unidades Tributarias, en este momento Bs. 2.530.000,00/ Bs. F 2.530,00.

(Valor 1UT= Bs. 46.000,00 / Bs. F 46,00)

Costos de intermediacin financiera de los operadores financieros y del

banco nacional de vivienda y hbitat: corresponde al monto derivado del

clculo efectuado de manera uniforme sobre los intereses cobrados de todos los

prstamos hipotecarios de largo y corto plazo vigentes que hayan sido otorgados

desde la entrada en vigencia de la Ley de Poltica Habitacional del ao 1989, y sus

subsecuentes versiones as como los otorgados con recursos del Fondo de Ahorro

Obligatorio previstos en la Ley del Rgimen Prestacional de Vivienda y Hbitat,

independientemente de su fecha de protocolizacin y de la tasa de inters que le

sea aplicable, ya que dicho costo de intermediacin ser calculado sobre la(s)

tasa(s) de inters vigente (s) o sobre la(s) tasa(s) de inters que sustituya(n) a

esta(s).

Solicitud de recursos: corresponde a la gestin realizada por los operadores

financieros ante el Banco Nacional de Vivienda y Hbitat, para la obtencin de

recursos a ser aplicados a los prstamos habitacionales y otros conceptos

establecidos en la Ley.

Recaudacin; constituye las fuentes de captacin de recursos financieros

derivados de las operaciones activas y pasivas efectuadas en el Fondo de Ahorro

Obligatorio (FAOV).

29

Desembolsos: se refiere a la transferencia de recursos financieros que efecta

el banco nacional de vivienda y hbitat hacia los operadores financieros para ser

aplicados en los prstamos habitacionales y otros conceptos establecidos en la ley,

de acuerdo a un cronograma de ejecucin.

Cronograma de recaudacin y desembolsos: corresponde a las estimaciones

que deben hacer los operadores financieros sobre la recaudacin y desembolsos

del fondo de ahorro obligatorio para la vivienda (FAOV).

Disposiciones Generales y Transitoria

Los operadores financieros no podrn destinar recursos financieros del fondo

de ahorro obligatorio para la vivienda, para fines distintos a los establecidos en la

ley del rgimen prestacional de vivienda y hbitat. En caso de incurrir en esta

falta, estarn obligados a reintegrar tales recursos, sin perjuicio de la aplicacin de

una multa no menor del doble de dichos recursos y de las sanciones previstas en la

referida Ley, a la institucin y a los miembros de su junta directiva. El retardo en

la devolucin de estos recursos generar intereses de mora aplicando la tasa de

inters moratoria mxima que permita el Banco Central de Venezuela a las

instituciones financieras y su monto pasar a formar parte de este Fondo, de

acuerdo a lo establecido en el artculo 264 de la ley del rgimen prestacional de

vivienda y hbitat.

2. Los operadores financieros, debern hacer uso eficiente de los recursos

recibidos del FAOV, en estricto cumplimiento a la ley del rgimen prestacional de

vivienda y hbitat, su reglamento y el presente manual de operacin. As mismo,

estarn obligados a justificar la utilizacin de los recursos.

3. Los operadores financieros debern remitir a la gerencia de fondos de

inversin del BANAVIH toda la informacin y documentacin requerida para el

buen funcionamiento del fondo de ahorro obligatorio para la vivienda, en los

plazos, formularios, trminos y condiciones establecidos en este manual en

concordancia con la ley del rgimen prestacional de vivienda y hbitat y su

reglamento.

4. El uso del Portal WEB del BANAVIH y los Formularios que se deriven de

30

ste, es de carcter obligatorio, as como el envo de los soportes fsicos

requeridos para todas las operaciones contempladas en el presente manual.

5. Los operadores financieros debern enviar al BANAVIH los cronogramas de

recaudacin y desembolsos en los trminos y condiciones establecidos en el

presente Manual.

6. Los operadores financieros debern enviar al BANAVIH, la(s) tarjeta(s) de

firma(s) autorizada(s), firmadas por el presidente, o su equivalente, del operador

financiero, para tramitar las solicitudes de recursos del fondo de ahorro

obligatorio para la vivienda y cualquier otra operacin inherente al mismo.

7. Los operadores financieros debern depositar los montos por los diferentes

conceptos de recaudacin establecidos en el presente manual en la cuenta y banco

designado por el BANAVIH para tal fin.

8. En la misma fecha que se efecte el depsito o transferencia bancaria,

debern ingresar dicha informacin, con todos los datos requeridos, en el Portal

WEB del BANAVIH.

9. Las solicitudes de recursos debern tramitarse a travs del portal WEB del

BANAVIH. De igual forma, remitirn los soportes fsicos de dicha solicitud. En

ningn caso el BANAVIH dar curso a aquellas solicitudes de recursos que no

cumplan con esta condicin.

10. Los operadores financieros debern informar el nombre del banco, nmero

y tipo de cuenta donde se deben depositar los recursos solicitados. Esta

informacin ser suministrada en todas y cada una de las oportunidades en las que

se efecten solicitudes de recursos.

11. Los operadores financieros deben justificar la utilizacin de los recursos

solicitados, cada vez que deseen efectuar una nueva solicitud de recursos,

igualmente debern estar al da en los depsitos por concepto de recaudacin

semanal. Esta justificacin debe hacerse dentro de los primeros tres (3) das

hbiles del mes inmediatamente posterior al de la recepcin de los recursos,

independientemente de que soliciten nuevos recursos.

12. El operador financiero est obligado a cumplir con los parmetros

establecidos para el otorgamiento, tanto del prstamo hipotecario como del

subsidio, en la ley del rgimen prestacional de vivienda y hbitat y su reglamento,

31

en las resoluciones emitidas por el ministerio para la vivienda y hbitat, del banco

nacional de vivienda y hbitat y dems normas que rigen la materia.

13. El BANAVIH remitir a las operadores financieros una notificacin de

atencin a su solicitud de recursos, indicndoles el nmero de referencia de la

operacin, el monto, la fecha y la forma de pago (depsito en cuenta, nota de

crdito o transferencia). Esta informacin podr ser consultada en el portal WEB

del BANAVIH.

14. El BANAVIH, tendr archivo con los soportes fsicos que se generen de las

operaciones efectuadas.

15. El BANAVIH se reserva el derecho de verificar directamente o solicitar a

los operadores financieros informacin sobre los renglones que conforman todos y

cada uno de los formularios establecidos en este manual de operacin.

Disposicin transitoria.

Hasta tanto no culmine la fase de implantacin del portal WEB del banco

nacional de vivienda y hbitat (BANAVIH), que permitir realizar las operaciones

va internet, los operadores financieros estn autorizados a utilizar los formularios

electrnicos suministrados conjuntamente con el presente manual.

Competencias del banco nacional de vivienda y hbitat:

Artculo 55. Son competencias del banco nacional de vivienda y hbitat:

1. Formular, promover, evaluar y financiar los planes nacionales de vivienda y

hbitat de mediano y corto plazo, los programas, proyectos, obras y acciones

requeridos para la produccin de vivienda y hbitat, bajo los lineamientos del

Ministerio con competencia en materia de vivienda y hbitat.

2. Evaluar y supervisar la ejecucin fsica financiera de los planes nacionales

de vivienda y hbitat, los programas, los proyectos y acciones financiados con

recursos previstos en esta Ley.

3. Proponer al ministerio con competencia en materia de vivienda y hbitat,

para su evaluacin y aprobacin, las polticas financieras, as como las propuestas

32

de comisiones, subsidios, costos, modelos y condiciones de financiamiento,

primas y dems condiciones de los crditos para los sectores privado y usuario.

4. Formular, monitorear y controlar las polticas financieras, que permitan la

articulacin de la demanda de financiamiento de los beneficiarios de la atencin

habitacional del Estado con la oferta pblica y privada de recursos financieros.

5. Estudiar, evaluar, definir y fijar las comisiones y costos asociados a los

servicios de los operadores financieros, y de las cooperativas de ahorro y crdito

en vivienda y hbitat.

6. Presentar, al ministerio con competencia en materia de vivienda y hbitat y

al Banco Central de Venezuela para la fijacin de las tasas de inters de los

crditos que se otorguen con recursos de esta ley, los estudios de soporte de los

distintos modelos de financiamiento y las evaluaciones de riesgo de los crditos,

segn cada modelo.

7. Otorgar crditos para la ejecucin de proyectos, obras y acciones en vivienda

y hbitat, a travs de lneas de crdito o fideicomisos de administracin en los

trminos y condiciones que definan esta Ley y su Reglamento.

8. Otorgar lneas de crdito a las instituciones financieras afiliadas como

operadores financieros, para el otorgamiento de prstamos hipotecarios a personas

y familias afiliadas al sistema de seguridad social, bajo las modalidades,

condiciones y parmetros de financiamiento que apruebe el ministerio con

competencia en materia de vivienda y hbitat.

9. Fomentar, financiar el desarrollo e instrumentacin de estudios y proyectos

orientados al desarrollo del sistema nacional de vivienda y hbitat, en los trminos

contemplados en esta ley y su reglamento.

10. Desarrollar y financiar los estudios e investigaciones en las reas social,

econmica, financiera, tcnica, constructiva, urbanstica, organizacional y

operativa, requeridos para el desarrollo del sistema nacional de vivienda y hbitat.

11. Desarrollar y administrar la red de informacin y comunicacin de vivienda

y hbitat y velar por que los organismos que integran el sistema nacional de

vivienda y hbitat mantengan actualizada la red con la informacin que les

compete.

12. Promover y financiar el desarrollo de las cooperativas de ahorro y crdito

33

en vivienda y hbitat, y definir los estndares, procedimientos, mecanismos e

instrumentos para la constitucin, asistencia tcnica y operacin de estas

cooperativas.

13. Promover y financiar la asistencia tcnica habitacional a los diferentes

actores del sector pblico y del sector usuario que participan en el sistema

nacional de vivienda y hbitat, en los trminos previstos en el plan nacional de

asistencia tcnica en vivienda y hbitat.

14. Prestar la asistencia tcnica a las cooperativas de ahorro y crdito en

vivienda y hbitat que les permita disminuir los riesgos, incrementar la

tecnificacin de los sistemas de informacin, de planificacin y control,

incrementar la capacidad de desarrollo de servicios financieros, entre otros.

15. Evaluar y controlar el cumplimiento de los lineamientos y polticas que

defina el Ministerio con competencia en materia de vivienda y hbitat, por parte

de las unidades operativas de los programas en sus procesos de ejecucin

financiera.

16. Vigilar el cumplimiento, por parte de los entes del sector pblico y privado

del Sistema Nacional de Vivienda y Hbitat, de los lineamientos y polticas

financieras que defina el ministerio con competencia en materia de vivienda y

hbitat.

17. Promocionar la organizacin de la comunidad y estimular la constitucin

de formas asociativas orientadas a la solucin de los problemas de vivienda y

hbitat.

18. Definir las estrategias, normas y procedimientos para el otorgamiento a los

sectores privado y usuario, de lneas de crditos en los trminos que se definan en

el Reglamento de esta Ley.

19. Efectuar la inversin financiera de los recursos de los fondos bajo los

lineamientos e instrucciones que establezca el comit de colocaciones financieras.

20. Promover, evaluar y controlar el desarrollo del mercado primario y

secundario de crditos hipotecarios orientados a la vivienda y hbitat, en los

trminos de esta Ley y su Reglamento.

21. Proponer al ministerio con competencia en materia de vivienda y hbitat,

polticas, normas, procesos y acciones que coadyuven al financiamiento del sector

34

de los usuarios del sistema nacional de vivienda y hbitat.

22. Promover el desarrollo de programas de microcrdito dirigidos al

financiamiento preferencial de soluciones de vivienda y hbitat,

fundamentalmente para las familias de escasos recursos.

23. Promover la participacin de instituciones financieras, regidas por la Ley

General de Bancos y otras instituciones financieras, en el otorgamiento de crditos

hipotecarios a familias con ingresos medios y bajos.

24. Emitir y adquirir ttulos valores hipotecarios que se originen de crditos

hipotecarios otorgados en las condiciones que establezca esta Ley y su

Reglamento.

25. Definir los trminos y condiciones para la seleccin y actuacin de los

operadores financieros y presentarlos al ministerio con competencia en materia de

vivienda y hbitat, para su aprobacin y publicacin en gaceta oficial.

26. Evaluar, calificar y seleccionar los operadores financieros, en los trminos

y condiciones que establezca el Reglamento de esta Ley.

27. Inspeccionar, evaluar, vigilar y fiscalizar el funcionamiento de las

cooperativas de ahorro y crdito en vivienda y hbitat, sin menoscabo de las

funciones contraloras de los dems rganos competentes.

28. Establecer las sanciones a los operadores financieros y las cooperativas de

ahorro y crdito en vivienda y hbitat, en funcin de lo establecido en esta Ley.

29. Supervisar, evaluar, fiscalizar y controlar la recepcin y canalizacin de los

recursos financieros de los diversos fondos definidos en esta Ley y su

Reglamento.

30. Efectuar la apertura de concursos pblicos para la calificacin y seleccin

de cada tipo de operador financiero.

31. Supervisar, controlar y fiscalizar a los operadores financieros, que

intervengan en la administracin y manejo de los recursos financieros previstos en

esta Ley.

32. Iniciar y sustanciar los procedimientos administrativos para imponer multas

y dems sanciones previstas en esta Ley.

33. Normar las condiciones y trminos de las operaciones, de los incentivos

previstos en esta Ley y su Reglamento, de la administracin de las lneas de

35

crdito, del riesgo, de las regulaciones y de los mecanismos de supervisin y

control.

34. Proponer al ministerio con competencia en materia de vivienda y hbitat las

modificaciones al Reglamento de esta Ley, en lo atinente a su competencia.

35. Celebrar convenios con la tesorera de seguridad social para contribuir a

mejorar la eficiencia en la recaudacin de las cotizaciones.

36. Cualquier otra funcin compatible con su naturaleza o que el ministerio con

competencia en materia de vivienda y hbitat le asigne para garantizar el

cumplimiento de los objetivos de esta Ley.

Condiciones para optar a crdito hipotecarios

1. Tener ingresos familiares mensuales hasta Bs. F. 6.900,00 (150 UT).

2. Ser venezolano. Tiene su excepcin.

3. Ser activo del fondo de ahorro obligatorio para la vivienda. En caso de ahorrista

voluntario, debe tener como mnimo 12 aportes al fondo.

4. No poseer vivienda y presentar declaracin jurada que indique que la vivienda

objeto del crdito, ser habitada por Ud. o su grupo familiar.

Caractersticas para optar a crditos hipotecarios:

1. Pago de cuotas mensuales y consecutivas no mayores al 20% del ingreso

mensual del solicitante o grupo familiar.

2. Posibilidad de amortizacin y cancelacin anticipada.

3. Tasa de inters variable, establecida por el Ejecutivo Nacional a travs del

Ministerio del Hbitat y Vivienda. Actualmente la Ley de Rgimen Prestacional de

Vivienda y Hbitat establece lo siguiente:

Cuadro No. 1. Tasas de Inters asociadas al Ingreso Familiar.

INGRESO FAMILIAR TASA DE INTERS SUBSIDIO

GUBERNAMENTAL

Hasta Bs. F. 1.333,08 4,66% Bs. F 29.900,00

36

(28,98UT)

Desde Bs. F. 1.333,54

hasta Bs. F. 2.530,00

(28,99 UT 55 UT)

6,99% Bs. F. 25.300,00

Desde Bs. F. 2.530,46

hasta Bs. F. 6.900,00

(55,01 UT 150 UT)

9,31% NO APLICA

1 Unidad Tributaria (T) = Bs. F. 46,00.

Anlisis FODA :

Es una herramienta que permite conformar un cuadro de la situacin actual de la

empresa u organizacin, permitiendo de esta manera obtener un diagnstico

preciso que permita en funcin de ello tomar decisiones acordes con los objetivos

y polticas formulados.

El trmino FODA es una sigla conformada por las primeras letras de las palabras

Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas (en ingls SWOT: Strenghts,

Weaknesses, Oportunities, Threats). De entre estas cuatro variables, tanto

fortalezas como debilidades son internas de la organizacin, por lo que es posible

actuar directamente sobre ellas. En cambio las oportunidades y las amenazas son

externas, por lo que en general resulta muy difcil poder modificarlas.

Fortalezas: son las capacidades especiales con que cuenta la empresa, y por los

que cuenta con una posicin privilegiada frente a la competencia. Recursos que se

controlan, capacidades y habilidades que se poseen, actividades que se desarrollan

positivamente, etc.

Oportunidades: son aquellos factores que resultan positivos, favorables,

explotables, que se deben descubrir en el entorno en el que acta la empresa, y

que permiten obtener ventajas competitivas.

Debilidades: son aquellos factores que provocan una posicin desfavorable frente

a la competencia recursos de los que se carece, habilidades que no se poseen,

37

actividades que no se desarrollan positivamente, etc.

Amenazas: son aquellas situaciones que provienen del entorno y que pueden

llegar a atentar incluso contra la permanencia de la organizacin.

38

OPERACIONALIZACIN DE LA VARIABLE Tabla 1

VARIABLE

DIMENSION

INDICADORES

ITEM

Otorgamiento de

Crdito

Anlisis, Tiempo de Respuesta,

Cumplimiento, Riesgo, Cartera de Clientes

Encuesta 1, 5, 8, 13

Procedimiento

Sistemas de Informacin, Parmetros, Planes, Capacitacin y Entrenamiento, Recurso Humano, Monitoreo y Control

Entrevista

6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 14, 15

Mecanismos

de

Control

Indicadores de

Gestin

Eficiencia y

Eficacia

Indicadores

CAPTULO III

MARCO METOLGICO

40

CAPITULO III

MARCO METODOLGICO

TIPO DE INVESTIGACIN.

El tipo de investigacin se refiere al nivel o grado de profundidad con que se

abordara el objeto de estudio (Arias 1999). De acuerdo con Mndez (1999) el

estudio descriptivo identifica caractersticas del universo investigado y establece

comportamientos concretos de las variables estudiadas. Esta investigacin fue

realizada bajo el marco de investigacin descriptiva, debido a que se detall en

ella cada una de las actividades que se realizaron para el otorgamiento de crditos

hipotecarios en Banesco.

POBLACIN.

Segn Parra (2003) la poblacin es el conjunto integrado por todas las

mediciones u observaciones del universo de inters de la investigacin. En esta

investigacin la poblacin esta conformada por las tres (03) analistas de

riesgos hipotecarios del departamento de crdito de Banesco.

MUESTRA.

Segn Parra (2003) la muestra es un subconjunto de la poblacin obtenida con

el propsito de investigar propiedades que posee la poblacin. El muestreo es

definido por el mismo autor como el procedimiento a travs del cual se selecciona

una muestra a partir de una poblacin previamente definida, con el propsito de

extraer conclusiones vlidas con el uso de informacin proveniente de tan solo

una parte de ella. En este caso la muestra seleccionada esta conformada por toda

la poblacin debido a que es muy pequea.

41

DISEO DE INVESTIGACIN.

Acevedo y Rivas (1996) consideran que el diseo de la investigacin, es una

estrategia general que adopta el investigador, como forma de abordar un problema

determinado, que generalmente se traduce en un esquema grfico, que permite

identificar los pasos que deber dar para realizar la investigacin.

El diseo utilizado en esta investigacin es no experimental debido a que no se

manipul la variable otorgamiento de crditos hipotecarios, observando el

fenmeno tal y como se dio en su contexto natural, para despus analizarla.

Segn Kerlinger y Lee (2002), en la investigacin no experimental, uno no

puede manipular variables o asignar sujetos o tratamientos al azar, porque la

naturaleza de la variable es tal, que excluye la manipulacin. Los sujetos llegan

con sus caractersticas intactas. En este caso, la investigacin es de tipo

transeccional descriptivo puesto que la medicin se realiz una sola vez en un

periodo de tiempo nico, la variable no fue manipulada. Para Hernndez, y otros (2006), el diseo transeccional descriptivo tiene como

objeto indagar la incidencia y los valores en que se manifiestan una o ms

variables; el proceso consiste en medir en un grupo de personas u objetos una o

ms variables y proporcionar su descripcin.

De igual manera, el diseo utilizado en este estudio es de campo, ya que

permiti recoger los datos directamente de la realidad emprica. Dentro de dicha

clasificacin se utilizar el diseo de encuesta. Segn Tamayo y Tamayo (2000),

la investigacin de campo es la que se realiza con la presencia del investigador en

el lugar de ocurrencia del fenmeno.

TCNICAS DE RECOLECCIN DE DATOS.

Para cubrir los objetivos propuestos en esta investigacin se utilizar la

tcnica del cuestionario, instrumento definido por Hernndez y Otros (2003)

como un conjunto de preguntas respecto a una o ms variables a medir.

Asimismo, Sierra (1998) define el cuestionario como un conjunto de preguntas

preparado sobre los hechos y aspectos que interesen en una investigacin, para

42

su contestacin por la poblacin o su muestra a que se extiende el estudio

comprendido.

A tal efecto la recoleccin de los datos fue realizada a travs de un

documento dirigido a los analistas de riesgo que se desempean dentro de la

Gerencia Regional de Crdito de la Zona Zulia Falcn de Banesco. El mismo

estuvo conformado por quince (15) tems con escalamiento Lickert, redactados

en forma de afirmaciones con direccin favorable o positiva y desfavorable o

negativa, enfocados a medir diversos aspectos inherentes a la gestin del

riesgo crediticio. Cada tem ofrece cinco opciones de respuestas: Totalmente

de acuerdo (TDA), Parcialmente de acuerdo (PA), ni de acuerdo/ ni en

desacuerdo (NANDA), Parcialmente en desacuerdo (PDA) o totalmente en

desacuerdo (TED).

Los cuestionarios tipo Lickert, a criterio de Hernndez y Otros (2003) se

corresponden con un instrumento con diversas opciones de respuesta, las

cuales miden la variable establecida en trminos de grados.

Para facilitar la correccin del instrumento, a cada opcin de respuesta le ha

sido asignada una puntuacin, la misma est comprendida entre uno (1) y

cinco (5) puntos.

Si la afirmacin es positiva o favorable, a tal efecto la accin totalmente de

acuerdo recibe un puntaje de cinco, disminuyendo la puntuacin en cada

opcin, hasta llegar la puntuacin ms baja de un (1) punto para la opcin

totalmente en desacuerdo.

Cuadro No. 2. Puntaje de Afirmaciones Direccionamiento Positivo

Muy Favorable Favorable Neutral Desfavorable Muy DesfavorableTDA PA NANDA PDA TED

5 4 3 2 1Fuente: Colina (2006)

Puntaje afirmaciones direccionamiento positivo

Si la afirmacin es negativa la opcin totalmente de acuerdo recibe un

puntaje de uno (1) aumentando la puntuacin en cada opcin hasta llegar a la

puntuacin ms alta de cinco (5) puntos para la opcin de totalmente en

desacuerdo.

43

Cuadro No. 3. Puntaje de Afirmaciones Direccionamiento Negativo

Muy Desfavorable Desfavorable Neutral Favorable

Muy Favorable

TED PDA NANDA PA TDA1 2 3 4 5

Fuente: Colina (2006)

Puntaje afirmaciones direccionamiento negativo

Los puntajes sern tabulados en un continuo de desfavorabilidad y

favorabilidad, por lo cual a medida que disminuya la puntuacin se considera

mas desfavorable a la gestin del riesgo crediticio puntaje (1 y 2), a medida

que aumenta se considera mas favorable dicha percepcin (4 y 5), otorgndose

una puntuacin de (3) para la tendencia neutral (ni favorables ni desfavorable).

Tcnicas de anlisis y Procesamiento de la informacin

El anlisis de la informacin representa un paso esencial que genera los

resultados del estudio. Previo al anlisis de datos, se realiz el vaciado y

recuento de los mismos a fin de aplicar las estadsticas descriptivas.

Sabino (2000) de la informacin procesada depender la respuesta a las

interrogantes iniciales formuladas por el investigador. Sin embargo esa

informacin solo ser capaz de aportar las respuestas deseadas cuando se

efectu sobre ella un trabajo de anlisis e interpretacin. En tal sentido el

anlisis cuantitativo, el cual segn Moreno (1997) comprende el anlisis de la

data numrica derivada de la investigacin para extraer las conclusiones

necesarias. Este anlisis en opinin de sierra implica la tabulacin,

organizacin y clculo de estadsticas vinculadas al objeto de estudio.

El tratamiento estadstico adecuado a la informacin, el cual para esta

investigacin y segn el tipo y diseo de este proyecto, fue el de la estadstica

descriptiva, definida por Eizaga (2004) como una tcnica poco compleja,

utilizada en estudios descriptivos cuyo empleo depende de el nivel de

profundidad establecido por el investigador.

Para el caso de estudio y considerando el nivel de medicin del instrumento,

corresponde la utilizacin de distribuciones de frecuencias absolutas (F) y

44

relativas (%) por cada uno de los tems, as como los promedios, como una

forma de evidenciar el comportamiento de las dimensiones del sistema de la

variable de estudio.

Para la interpretacin de los valores promedio de la variable sus

dimensiones, indicadores e tems, se utiliz el siguiente ndice:

Puntuacin > = 4 Presencia del AtributoPuntuacin < 4 Ausencia del Atributo

De all, para realizar la tabulacin de los datos en la presente investigacin,

se elabor una matriz de doble entrada, donde se presentaron las alternativas

de repuestas en las filas, y en las columnas, se ubicarn las frecuencias

absolutas y las frecuencias relativas calculadas para cada uno de los tems.

CAPTULO IV

RESULTADOS DE LA INVESTIGACIN

46

CAPITULO IV



En este captulo se presenta el anlisis cuantitativo de los resultados obtenidos

una vez aplicado el instrumento de recoleccin de datos a la poblacin objeto de

estudio; los cuales fueron analizados a travs de los indicadores seleccionados

para la variable Mecanismos de Control de Riesgos Crediticios.

Posteriormente, se confrontaron las respuestas con la teora sustentada en el

Marco Terico, con la finalidad de evaluar el comportamiento de los indicadores

con respecto a las Bases Tericas de la Investigacin.

1. Presentacin y Anlisis de los Resultados

Los resultados mostrados reflejan el comportamiento de los indicadores y

dimensiones que conforman las variables objeto de estudio. Partiendo del anlisis

propuesto se procedi a elaborar el estudio descriptivo, se calcularon los

promedios y las frecuencias de los tems. A continuacin se presentan los

resultados por tems, separados por dimensiones:

1.1. Anlisis de Resultados.

Este anlisis se hace tomando en cuenta la tabla de interpretacin de los

resultados, establecidos en las Tcnicas de Recoleccin de Datos, definido en el

captulo anterior.

tem 1. El Departamento de Anlisis de Crdito Hipotecario cumple con los

lineamientos establecidos por el Comit de Riesgos.

Categora Frecuencia Porcentaje Porcentaje Vlido

Porcentaje Acumulado

Totalmente De Acuerdo 2 66,67 66,67 66,67Parcialmente De Acuerdo 1 33,33 33,33 100,00Ni de Acuerdo ni en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Parcialmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Totalmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Total 3 100 100Promedio del tem 4,67Fuente: Sandrea 2008.

47

Los resultados demuestran que el 66.67% de los encuestados afirman que el

Departamento de Anlisis de Crdito Hipotecario cumple con los lineamientos

establecidos por el Comit de Riesgos. Un 33.33% opina estar parcialmente de

acuerdo, siendo el promedio de 4,67 lo que indica que en el Departamento hay

presencia del atributo planteado.

Dimensin: Estructura Organizativa.

Indicador: Niveles de Autoridad.

tem 2. En la Institucin los niveles de autoridad estn claramente definidos y

documentados.



Totalmente De Acuerdo 3 100,00 100,00 100,00Parcialmente De Acuerdo 0 0,00 0,00 100,00Ni de Acuerdo ni en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Parcialmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Totalmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Total 3 100 100Promedio del tem 5,00Fuente: Sandrea 2008. El 100% de la muestra opina que si se encuentran claramente definidos y

documentados los niveles de autoridad, de all que el promedio fue de 5, lo que

indica que en todos hay presencia del atributo.


Indicador: Niveles de Autoridad

tem 3. Estn definidas formalmente las responsabilidades de cada una de

analistas en la toma de decisiones sobre riesgo de crdito:



Totalmente De Acuerdo 3 100,00 100,00 100,00Parcialmente De Acuerdo 0 0,00 0,00 100,00Ni de Acuerdo ni en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Parcialmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Totalmente en Desacuerdo 0 0,00 0,00 100,00Total 3 100 100Promedio del tem 5,00Fuente: Sandrea 2008. El 100% afirman estar totalmente de acuerdo que la Institucin cuenta con la

formalizacin de las responsabilidades de cada una de las analistas de crdito en la

toma de decisiones.


Indicador: Toma de Decisiones.

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tem 4. La aprobacin de polticas inherentes a la administracin del Riesgo de

Crdito es responsabilidad exclusiva de la Junta Directiva de la Institucin.

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