DOCENTE : Mg. JULIO CÉSAR NAVARRO

ALUMNAS : CAMPÓ DIONICIO, ELIZABETH CORTEZ CAMACHO, ROSA CATHERINE CÓRDOVA FLORES, LIZ EVELYN

TEMA : IMPLEMENTACIÓN DE PANADERÍA

CICLO : V

ESPECIALIDAD : ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

Agradecemos a Dios, a nuestro profesor por sus orientaciones, a nuestros padres por su apoyo incondicional y a nuestros hijos que son la razón de nuestra esfuerzo.

INDICE

Pág,

INTRODUCCIÓN 1

RESUMEN EJECUTIVO 2

CAPÍTULO I : INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO

1.1. Nombre del Proyecto 5

1.2. Naturaleza del Proyecto 5

1.3. Ubicación del Proyecto 5

1.4. Clasificación Industrial Internacional Uniforme 5

1.5. Persona responsable de la ejecución y promoción del proyecto 5

1.6. Necesidad u oportunidad de negocio 5

1.7. Objetivos 6

1.8. Importancia 6

CAPÍTULO II: ESTUDIO DE MERCADO

2.1. Definición del Producto 7

2.2. Análisis del entorno de mercado 10

2.3. Análisis de la Demanda 13

2.4. Análisis de la Oferta 21

2.5. Análisis del Marketing Mix 22

2.6. Análisis de los Precios 27

2.7. Técnicas de proyección del mercado 30

2.8. Análisis de la Comercialización 33

CAPÍTULO III: ESTUDIO TÉCNICO

3.1. Tamaño del Proyecto 34

3.2. Localización del Proyecto 39

3.3. Tecnología del Proyecto 40

3.4. Diseño del Proceso Productivo 42

Pág,

CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN

4.1. Forma de Empresa 50

4.2. Órganos de Decisión y Administración en una EIRL 50

4.3. Ventajas y Desventajas de la EIRL 50

4.4. Licencias 51

4.5. Tipos de Licencias Municipales 51

4.6. Cuadro de gastos de formalización de la empresa 53

4.7. Organización Funcional 53

CAPÍTULO V: ASPECTO LEGAL

5.1. Obligaciones Tributarias 55

5.2. Marco Legal 58

5.3. Viabilidad Legal 58

CAPÍTULO VI: LAS INVERSIONES

6.1. Clasificación de la Inversión 61

6.2. Detalle de la Inversión 62

6.3. Calendario de Inversiones 65

6.4. Estructura de la Inversión 66

CAPÍTULO VII: FINANCIAMIENTO

7.1. Fuentes Internas 67

7.2. Fuentes Externas 67

7.3. Costo de capital promedio ponderado (CPPP) 68

7.4. Cronograma de pagos 69

7.5. Presupuesto de costos e ingresos 71

7.6. Depreciación y amortización 75

CAPÍTULO VIII: ESTRUCTURA DE LOS COSTOS

8.1. Clasificación de los costos 76

CAPÍTULO IX: PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

9.1. Balance General 77

9.2. Ratios 78

9.3. Estado de Ganancias y Pérdidas 80

9.4. Flujo de Caja 81

CAPÍTULO X: EVALUACIÓN DEL PROYECTO

10.1.Evaluación Económica 83

CAPÍTULO XI: ESTUDIO AMBIENTAL

11.1.Introducción 86

11.2.Etapas 86

11.3.Impacto Ambiental 87

CONCLUSIONES 89

RECOMENDACIONES 90

BIBLIOGRAFÍA 91

ANEXOS

INTRODUCCIÓN

Procedemos a presentar el proyecto de inversión privada elaborado

por Elizabeth Campó Dionisio, Rosa Catherine Cortez Camacho y Liz Evelyn

Flores Córdova, alumnas de la especialidad de Administración de la Facultad

de Ciencias Administrativas y Turismo.

Este proyecto consiste en la implementación de una panadería, con

razón social “Lucero del Amanecer” E.I.R.L., la cual estará ubicado en la 3

etapa de Campoy en el distrito de San Juan de Lurigancho, que es una zona

donde existe gran demanda de consumo de panes y será la primera panadería

a instalarse, brindando productos con calidad y precios al alcance de todos los

pobladores de este sector.

Al elaborar este proyecto se realizó el estudio detallado de cada

módulo, estudio de mercado, legal, técnico, organizacional, ambiental y

financiero-económico del proyecto, brindándonos la información necesaria para

poder instalar la panadería como una empresa formalmente constituida

(E.I.R.L.).

Este proyecto es evaluado por los indicadores económicos-

financieros: el VAN y el TIR, que nos indicarán la viabilidad y rentabilidad del

proyecto.

Pág. 1

RESUMEN EJECUTIVO

1) Descripción de los productos y/o servicios que se brindarán :

Se expenderán principalmente el pan francés. También se expenderán

productos complementarios al pan como : la mantequilla, el queso y

los productos adicionales como: la leche y el azúcar.

Todos estos productos que se brindarán a nuestros clientes son

importantes para el desayuno y lonche diario de las familias de la 3etapa

de Campoy distrito de San Juan de Lurigancho.

2) Productos y/o servicios con los que se competirá en el mercado :

Se competirán con los productos de la competencia directa que viene a

ser las variedades de panes que ofrecen las panaderías de la 1ra y 2da

etapa de Campoy.

Los productos de la competencia sustituta vienen a ser los bizcochos, las

galletas y las tostadas que expenden las tiendas y bodegas de la 3ra

etapa de Campoy.

3) Ventajas que ofrecen los productos y/o servicios frente a los

competidores:

Se expenderán panes con mas miga y mas grandes (60gr. c/pan) y sobre

todo panes con un mayor valor nutricional para el mejor consumo

humano.

La calidad de atención al cliente al expender el pan será de primera,

demostrando amabilidad y cortesía a los clientes.

4) Clientes potenciales (segmentos del mercado):

En el futuro nos proyectaremos a captar alas familias u hogares de la 1ra

y 2da zona de Campoy quienes serán nuestros futuros clientes.

Pág. 2

5) Ventajas comparativas del proyecto(condiciones favorables) :

Expenderemos nuestros panes en bolsas de papel con asas para mayor

comodidad del cliente. Estas bolsas de papel nos servirán también para

hacer nuestra publicidad, imprimiendo los datos de la panadería en las

bolsas o empaques.

Estas bolsas son multiusos por que sirven para llevar cualquier otra cosa

ya que son resistentes. La competencia expende sus panes con bolsas de

plástico

6) Inversión requerida y estructura de financiamiento :

Para implementar nuestra panadería se necesitan bienes tangibles como:

el terreno, la construcción del local, la maquinaria y el equipo de

panadería el equipo de computo, los muebles de panadería, oficina, aseo

y ventas y los bienes intangibles como: la elaboración y evaluación del

proyecto, la asesoría, la formalización de la empresa como una Empresa

de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L) y el registro de la marca en

INDECOPI con el nombre de: “Panadería Lucero del Amanecer”

E.I.R.L.

La inversión que se requiere es de S/ 77,529. El financiamiento será

cubierto de la siguiente forma: una parte gracias al aporte propio de las

socias por un monto de: S/ 27,579 y la otra parte se solicitará y se

obtendrá un crédito de la corporación financiera de crédito (COFIDE), por

el monto de: S/ 50,000 nuevos soles.

7) Estrategia del proyecto:

La estrategia emplearse será producir utilizando insumos de buena

calidad y vender panes con un alto valor nutricional.

También será una estrategia brindar panes con la calidad requerida por el

cliente y brindarles una atención adecuada en un local donde el ambiente

sea cómodo para los clientes que ingresan a comprar.

Pág. 3

8) Resultados de evaluación financiera y sus indicadores: TIR Y VAN :

Los resultados obtenidos en la evaluación del proyecto aplicando el valor

actual neto (VAN) y la tasa interna de retorno (TIR), son positivos; es decir

el proyecto se acepta porque el valor del van es mayor que cero:

191,842 > 0

Y el porcentaje de la tasa interna de retorno es mayor que el costo de

oportunidad del capital (COK),o la tasa de interés del banco:

83.84% > 20% por lo tanto: el proyecto es rentable.

9) Impacto ambiental del proyecto:

El proceso productivo del pan en sus diferentes etapas nos indica que la

probabilidad de ocurrencia del impacto ambiental es baja y la duración

del impacto generalmente será por días; por lo tanto el impacto ambiental

de nuestro proyecto es viable

10) Conclusiones y Recomendaciones :(resumen).-

Como conclusiones del proyecto se logra cubrir la demanda insatisfecha

de panes en la 3ra zona de Campoy, ubicado en el distrito de San Juan de

Lurigancho.

El proyecto es medido por el VAN y por el TIR indicándonos que es

rentable.

Se logrará obtener un financiamiento externo por medio de COFIDE, que

servirá para implementar la panadería. Se invierte en el proyecto por que

los riesgos son mínimos.

Como recomendaciones del proyecto es importante conocer a tus clientes

y a tu competencia. Conocer las oportunidades, amenazas, fortalezas y

debilidades de tu empresa y de la competencia es fundamental, para crear

estrategias que permitan lograr nuestro objetivo de posicionamiento de

nuestro producto y de nuestra empresa en el mercado de panificación.

Pág. 4

PROYECTO DE INVERSION

CAPITULO I: INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO

1.1) NOMBRE DEL PROYECTO

Implementación de la panadería “Lucero del Amanecer” E.I.R.L.

1.2) NATURALEZA DEL PROYECTO

Su naturaleza es la de un proyecto productivo. Este proyecto se

encuentra en la fase de pre-inversión en la etapa de estudio de pre-

factibilidad.

1.3) UBICACIÓN DEL PROYECTO

Este proyecto se implementará en el departamento de Lima, en el

distrito de San Juan de Lurigancho en la 3ra etapa de Campoy – AV. Los

Próceres Mz. G Lte. 4.

1.4) CLASIFICACIÓN INDUSTRIAL INTERNACIONAL UNIFORME

La C.I.I.U. localiza al producto del proyecto dentro de la siguiente

codificación:

Elaboración de productos alimenticios.

C.I.I.U. 1541 – 7/ elaboración de productos de panadería.

1.5) PERSONA RESPONSABLE DE LA EJECUCIÓN Y PROMOCIÓN DEL

PROYECTO

Los responsables de la “Panadería Lucero del Amanecer” E.I.R.L. son

Elizabeth Campó Dionisio, Rosa Catherine Cortez Camacho y Liz Evelyn

Córdova Flores.

1.6) NECESIDAD U OPORTUNIDAD DE NEGOCIO

La puesta en marcha de esta empresa de panificación tiene como fin

la producción y comercialización de panes (pan francés) en la 3ra etapa

de Campoy Distrito de San Juan de Lurigancho.

Pág. 5

Se ha identificado que existe una demanda insatisfecha de pan en esta

zona, porque mayormente esta comprendida por unidades vecinales

donde no se permite poner ningún tipo de negocio, se observa en los

alrededores casas y locales donde en una de ellas se instalará la

panadería; por lo tanto esta oportunidad de negocio la abordaremos

ofreciendo a los clientes de esta zona el pan francés a un precio cómodo

y con la calidad adecuada para su consumo. Además nuestra política de

atención al cliente marcará la diferenciación con nuestros competidores,

lo cual permitirá tener un mejor posicionamiento de nuestros productos

en nuestros futuros clientes.

1.7) OBJETIVOS

1.7.1) Del proyecto:

A) Obtener un margen de rentabilidad

B) Lograr satisfacer la demanda de panes al ejecutar el proyecto

C) Lograr la satisfacción del cliente.

1.7.2) Del estudio

A) Establecer el marco legal de la empresa.

B) Determinar la viabilidad económica, financiera y de impacto

ambiental.

C) Establecer la ubicación del proyecto.

D) Determinar las fuentes crediticias apropiadas.

E) Evaluar la rentabilidad del proyecto.

1.8) IMPORTANCIA

Generar una rentabilidad al inversionista y su impacto social,

contribuyendo de esta manera a disminuir el desempleo existente y

mejorar los hábitos de consumo de pan en esta zona.

Generar ingresos por los pagos de los impuestos a las diferentes

entidades públicas (sunat, municipalidad, etc.)

Pág. 6

CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO

2.1) DEFINICIÓN DEL PRODUCTO

El pan es el producto obtenido por la cocción de una masa debidamente

desarrollada por un proceso de fermentación hecho con harina de trigo,

mezclado con harina sucedáneas. La masa desarrollada es el

resultado obtenido de la mezcla de la esponja o compuerta con los

demás ingredientes en un proceso controlado de fermentación. La

esponja o compuerta es aquella al sufrir un proceso de fermentación

alcohólica alcanza un grado óptimo de madurez y elasticidad.

2.1.1 Tipos de panes:

A) Pan francés.- es un pan sin grasa de forma redonda con una

hendidura en el eje longitudinal de la cara superior. Este pan es el

más comercial, su principal atractivo es que es crocante,

resistente e indeformable además no contiene grasas y tiene un

alto valor nutricional.

B) Pan tolete.- es un pan de forma ovalada terminado en punta en

ambos extremos, sin corte longitudinal en la cara superior y que

lleva cierta cantidad de grasa. Este tipo de pan ya no es

comercial.

2.1.2 Otros tipos de panes:

Actualmente existen variedades de panes como : el pan de yema, el

pan carioco, el pan chalaco, el pan de leche, el pan coliza, el pan

tortuga, el pan de maíz, el pan de hamburguesa, el pan integral, el pan

araña, el pan cachito, el pan serrano, etc.

Pág. 7

2.1.3 Norma técnica nacional:

Según norma técnica nacional del pan:

ITINTEC 2006-003 R.D 096-76/señala:

2.1.3.1) Condiciones generales:

Los locales de elaboración y venta de pan cumplirán con los

reglamentos oficiales existentes sobre el particular

2.1.3.2) Requisitos generales:

A) Miga.- Deberá ser mas o menos esponjosa sin zonas

almidonosas, su color y textura dependerá de las

harinas y féculas empleadas

B) Cenizas.- La cantidad de cenizas que produzca el pan

no deberá ser mayor del 2.5% calculado sobre una

humedad máxima del 35%.

C) Acidez expresada en porcentaje de ácido

sulfúrico.- En pan elaborado con harina de trigo

máximo: 0.4%, en pan elaborado con mezcla de harina

de trigo y harinas sucedáneas máximo: 0.5%.

D) Humedad.- Se permitirá en el pan una humedad

máxima del 35% después de 1 hora de salida del

horno.

E) Sal.- Deberá cumplir con lo establecido en la norma

ITINTEC 209.16/sal para uso en la industria

alimentaría.

F) Harinas.- Se empleará harina de trigo con un mínimo

de 82% de extracción y que cumpla con la norma

ITINTEC 205.027.Se podrá emplear también mezclas

de harina de trigo con harinas sucedáneas de maíz,

camote, quinua, yuca, papa, arroz, soya, cebada y otras

aptas para la panificación y cuyos componentes no

sean dañinos para la salud y que cumplan con las

normas técnicas nacionales correspondientes. La

Pág. 8

mezcla no deberá contener más de un equivalente al

10% de harinas sucedáneas panificables.

G) Materias extrañas.- La masa empleada en la

preparación del pan deberá estar en perfecto estado

higiénico y sanitario. Se considerará in apto el consumo

de pan que contenga cuerpos extraños a las materias

primas que intervienen en la elaboración.

H) Levadura.- Se deberá emplear solamente levadura

alcohólica (Sacharonycescerevisae) en forma de pasta

seca o liquida.

I) Reglas a tener en cuenta:

1) La masa empleada en la elaboración del pan

deberá haber madurado convenientemente antes

de entrar a la cocción.

2) No se permitirá el amasado a mano en el sitio

donde exista acceso a la energía eléctrica. Solo

podrá emplearse sobre masas frescas y en

ningún caso en aquellas que muestren indicios de

putrefacción o estén ya putrefactos.

3) El pan listo para la venta deberá estar

uniformemente cocido.

4) El agua que se emplee en la elaboración del pan y

en la limpieza de los utensilios que entren en

contacto con este deberá ser agua potable.

5) No se deberá vender pan duro, roto, ni muy pálido.

6) El peso del pan será el establecido por la

autoridad competente.

7) Según el informe de la organización mundial de la

salud (OMS) el valor nutricional del pan cuenta con

250 calorías por cada 100gr de pan; por lo tanto el

consumo promedio por persona tiene que ser de

2 a 3 panes diarios.

Pág. 9

2.2) ANÁLISIS DEL ENTORNO DEL MERCADO

En el estudio del entorno del mercado para realizar este proyecto, doy a

conocer que la 3ra etapa de Campoy es una zona donde existen

unidades vecinales y en los alrededores, casas y locales.

También es importante saber que en esta zona no se aprecia ninguna

panadería ya que es una zona donde las personas viven en unidades

vecinales y además les está prohibido expender algún producto. Por los

alrededores existen tiendas, bodegas y otros negocios que se

encuentran en su mayoría en la etapa de introducción, ya que sus

productos se distribuyen y empiezan a venderse.

En uno de los locales que están alrededor se instalaría la panadería

sabiendo que las demás panaderías se encuentra en la 1ra y 2da etapa

de Campoy (aproximadamente 10 cuadras para la 2da etapa y 20

cuadras para la 1ra etapa), siendo esta panadería que instalaremos la

única en la zona.

Conociendo los criterios anteriores debo señalar la existencia de

grandes mercados que venden pan y los productos sustituibles del pan

como: la tostada, el bizcocho, las galletas, etc.

El estudio del entorno de mercado y de la factibilidad de la zona se ha

basado en los datos obtenidos a través de las encuestas realizadas en

dicha zona (3ra etapa).

Pág. 10

2.2.1) Amenaza de entrada de nuevos competidores

El ingreso de nuevos competidores a nuestro mercado será mínimo ya

que usaremos barreras de entrada, además para contrarrestar su

ingreso al mercado utilizaremos ventajas competitivas y comparativas

para nuestros productos; de manera que tendrán que superarnos

generando una mayor inversión para ingresar al mercado. Las barreras

de entrada para la competencia que usaremos son:

A) Reingeniería del pan.- en nuestro caso produciremos panes con

más miga y de mayor volumen que estén bien crocantes y

resistentes, panes con menos grasa y con mayor valor proteico y

nutricional.

B) Calidad de atención al cliente.- Brindaremos a nuestros clientes

un servicio de atención y trato excelente con una actitud positiva

al expender nuestro productos, además nuestros clientes se

beneficiarán con un servicio de post-venta que consistirá en

charlas informativas sobre el valor nutricional de nuestros

productos con una frecuencia semanal, para ello contrataremos

una mujer joven de buena presencia, excelente trato y actitudes

positivas para así lograr la venta de nuestros productos.

2.2.2) La rivalidad entre los competidores

Nuestros competidores serán directos y sustitutos. Los competidores

directos serán las panaderías existentes en la 1ra y 2da zona de

Campoy donde ofrecen diferentes tipos de panes como: el pan cachito,

el pan integral, el pan de yema, etc. Los competidores sustitutos serán

las tiendas y bodegas existentes en la 3ra etapa de Campoy

ofreciendo productos sustitutos al pan como: las galletas, los

bizcochos, etc. Para enfrentar a nuestra competencia usaremos

ingredientes de buena calidad; de manera que obtengamos panes con

mayor calidad y también brindaremos al vender los panes un servicio

con excelente atención y buen trato a nuestros clientes. De esta

manera lograremos el posicionamiento de nuestros productos en la

mente los consumidores.

Pág. 11

2.2.3) Poder de negociación de los proveedores

En nuestro caso los proveedores son varios y se encuentran en la 1ra

y 2da zona de Campoy, además no están agrupados ni organizados, lo

cual nos es favorable porque nos venderán las materias primas a

precios razonables, consideraran solo los costos del producto, costo

del impuesto, costo del flete y la utilidad mas no el costo de una

organización. Negociar con estos proveedores nos favorece, porque el

precio de sus productos es bajo y cuentan con la calidad mínima

requerida. Estos proveedores entregarán nuestros pedidos

colocándolos en nuestra área de depósito o almacén dentro del tiempo

requerido y acordado.

2.2.4) Poder de negociación de los compradores

Los compradores son los clientes o consumidores de nuestros panes.

En nuestro caso los clientes de la 3ra etapa de Campoy no están

organizados; por lo tanto son menores sus exigencias con respecto a

nuestros productos y servicios ofrecidos. La mayoría de nuestros

clientes son de un nivel socio-económico C y D, disponiendo de los

recursos necesarios para la compra de nuestros productos.

2.2.5) Amenaza de ingreso de productos sustitutos

El ingreso de productos sustitutos a nuestro mercado es menor ya que

son productos que no tienen demanda para el desayuno diario del

consumidor como las galletas, los bizcochos etc., que se expenden en

las tiendas, bodegas de la zona, a un precio menor o igual a nuestro

producto. Los consumidores preferirán comprar nuestro producto

principal que le ofrecemos que es el pan (francés), para satisfacer

mejor su necesidad.

Pág. 12

2.3) ANÁLISIS DE LA DEMANDA

El pan es un producto alimenticio de consumo masivo que es

indispensable en la mesa del hogar, cuyo consumo se manifiesta más

en mañanas (desayuno) y en las tardes (lonche), el consumo del pan es

constante.

El pan tiene consumo preferente porque es un hábito adquirido más que

una necesidad; es por ello que debido a la creciente demanda de

panes el precio esta dado de acuerdo al poder adquisitivo del mercado.

En esta zona a instalarse la panadería existe una demanda de pan ya

que no hay panadería cerca solo hay en la 1ra y 2da etapa. En la 3ra

etapa será la primera panadería que se proyectara para cubrir y

satisfacer la demanda de pan en esta zona.

Al realizar el estudio de mercado en la zona es importante identificar en

el mercado objetivo quien es el comprador, quien es el consumidor, y

quien es el decidor. Conocer al decidor es básico para nuestro estudio

de mercado porque las estrategias a emplearse se orientaran hacia el.

En este proyecto generalmente es la madre de familia la que compra y

prepara el desayuno para el consumo de todos los miembros de la

familia (padre, madre e hijos); es decir para el consumo del hogar. En el

proyecto observamos que la madre de familia es la que compra el pan,

es la que decide comprar el pan para los consumidores finales, que

serán toda la familia u hogar.

2.3.1) Demanda real y potencial.-

La Demanda real son los actuales clientes o consumidores de la zona;

es decir, serán todas las actuales familias u hogares de la 3ra etapa de

Campoy. En esta zona los panes son consumidos 2 veces por día, es

decir en las mañanas y en las tardes la cual son horarios donde hay

una alta demanda para nuestro producto.

Pág. 13

En las mañanas existe un consumo promedio de 2 panes por persona y

en las tardes un consumo promedio de 1 pan por persona. La demanda

potencial serán las familias u hogares de la 1ra y 2da zona de Campoy,

es decir serán nuestros futuros clientes. Cuando nuestros clientes

aumenten ofreceremos panes de diversos tipos.

2.3.2) Demanda histórica.-

La demanda de pan en la zona de Campoy en los 5 años anteriores ha

tenido una tendencia de crecimiento. Observamos que en el mercado

han ingresado otros tipos de panes (panes con conservantes).Las

personas de la zona de Campoy han preferido consumir más el pan

francés por su forma, tamaño y sabor. Para determinar la demanda

histórica aplicamos la tasa de crecimiento de los hogares que es del

3% para cada año, sabiendo que el número de personas promedio por

hogares es 5 y el consumo de pan promedio por hogar es de 15 panes

para cada año, obtenemos como resultado el total de personas que

consumen pan diario. Observemos el siguiente cuadro:

Hogares demandados x N° de personas = total N° personas

Total N° personas x consumo pan= total personas que consumen pan

diario

2.3.3) Área del mercado

Pág. 14

AñosHogares

Demandados (3%)

N° personas promedio por hogar

Total N°de personas

Consumo de pan

promedio

Promedio Total depersonas que

consumen pandiario

2002 410 5 2,050 15 30,7502003 422 5 2,110 15 31,6502004 435 5 2,175 15 32,6252005 448 5 2,240 15 33,6002006 462 5 2,310 15 34,650

A) Población total.- En la actualidad (2,006) la población estimada

de la zona 3ra etapa de Campoy es de 315 mil habitantes (dato

obtenido por la Municipalidad de San Juan de Lurigancho).

B) Población por hogares o familias.- La Población por hogares

en la 3ra etapa de Campoy es de 4,000 hogares (Dato obtenido

en la Municipalidad de San Juan de Lurigancho). Para el primer

año se estima captar el 10 % del total de las familias de esta

zona; es decir que el 10 % de los hogares de la zona prefieran

comprar en nuestra panadería.

4,000 x 10 % = 400 familias u hogares captadas para el 1er año.

C) Consumo estimado.

La determinación de esta variable solo fue posible realizando

una encuesta en la zona de estudio (3ra etapa) obteniendo un

consumo promedio de 15 panes diarios por hogar, considerando

que cada hogar esta conformado por 5 personas promedio, donde

cada persona consume 3 panes promedio al día, comprando 10

panes en las mañana y 5 panes en las tarde.

5 x 3 = 15 panes consumidos diariamente por hogar

Este factor indica nuestra demanda diaria a satisfacer para el 1er

año

400 x 15 = 6,000 panes demandados diariamente para el 1er año

2.3.4) Metodología aplicada

Para efectuar el análisis y la demanda del mercado objetivo se ha

recurrido a fuentes primarias, es decir, datos que se obtienen de la

encuesta realizada. Luego saber el número de personas que habitan

en la zona, luego determinar la cantidad de panes que se consume

diariamente. Para lograr estos pasos recurrimos a la investigación

cuantitativa por medio de las encuestas.

• Representación de la Función de la demanda

Pág. 15

PRECIO CANTIDAD DE PAN DIARIO

0.08 60000.10 52000.15 3500

Pág. 16

PRECIO

DxP3 0,15

P2 0,10

P1 0,08

3500 5200 6000q 3 q 2 q 1

5200 – 6000

q - 6000 = (p – 0.08)

0.10 – 0.08

- 800

q - 6000 = (p – 0.08)

0.02

q - 6000 = - 40,000 ( p – 0.08)

q - 6000 = - 40,000p + 3200

Dx = - 40,000p + 3200 + 6000

2.3.5) Tamaño de la muestra

Para determinar el tamaño de la muestra se aplicó una técnica no

probabilística (no requiere marco muestral) denominada muestreo de

área que consiste en la selección de una muestra tomada de un área

particular de la población, por lo tanto la elección ha sido hecha por

conveniencia por la cercanía de los encuestados y al azar. Para saber

a cuantas familias vamos a encuestar en la zona calculamos el tamaño

de la muestra con la siguiente formula:

Pág. 17

q 2 – q 1

q – q 1 = ( p – p 1 )p 2 – p 1

Dx = - 40,000 p + 9,200

2

2

E

Q x P x Z =N

Donde:

N = tamaño de la muestra

Z = nivel de confianza 95% 1.96 (según tabla)

P = 70% = 100

70 = 0.7%, el 70 de los encuestados (aceptación).

Q = 30% = 100

30 = 0.3%, el 30 % de los encuestados (rechazo)

E = 5% = 100

5 es = 0.05%, el 5% es el margen de error de las encuestas.

Aplicando la formula:

N = 2

2

05.0

0.3 x 0.7 )96.1( x =

0025.0

0.3 x 0.7 )8416.3( x =

0025.0

.8067360 = 322.69 = 323

Por lo tanto serán encuestadas 323 familias de la 3ra etapa de Campoy.

2.3.6) Índice de crecimiento

El crecimiento de la demanda del pan por hogar va estar determinado

por el crecimiento real de la zona de estudio considerando la tasa de

crecimiento del Distrito de San Juan de Lurigancho del 3% para cada

año en la 3ra etapa de la zona de Campoy (Dato obtenido por la

Municipalidad de San Juan de Lurigancho). El índice o la tasa de

crecimiento sirven para estimar o proyectar el crecimiento de la

población en la zona de estudio, donde observamos el siguiente

grafico:

Años Cantidad de Tasa de crecimiento Crecimiento de hogares

Pág. 18

hogares (3%) en la zona2007 4,000 1.03 4,1202008 4,120 1.03 4,2442009 4,244 1.03 4,3712010 4,371 1.03 4,5022011 4,502 1.03 4,637

Cantidad de hogares x 3% = crecimiento de hogares en la zona

Nota.- 1.03% Donde: 1 es la demanda y 03% es la tasa de crecimiento. (Se

multiplica por este valor para que el % salga directo)

2.3.7) Investigación cuantitativa: La encuesta

La encuesta es la recopilación de datos producto de las respuestas de

las personas en la zona de estudio, el método de encuesta que se

utilizará es personal, esta encuesta se realizará a los hogares o

familias de las unidades vecinales de la zona de estudio (3ra etapa de

Campoy) quienes serán nuestros clientes o consumidores finales

Modelo de encuesta:

Encuesta realizada en los hogares de la 3ra etapa de Campoy para

saber su consumo de pan diario.

Nombre:

Dirección:

Edad:

Sexo:

Nº de personas que habitan en casa:

Buenos días, estoy realizando un estudio sobre el consumo del pan en

su zona, seria tan amable de concederme unos minutos de su valioso

tiempo para hacerle una pequeña encuesta.

Solo respóndame a las breves preguntas que le haré.

1. ¿Cuál es su horario de desayuno y lonche?

Mañana y Noche Mañana y Tarde

2. ¿Usted consume pan en la hora del desayuno y cena?

Pág. 19

Si No

3. ¿Cuántos panes compra al día?

6 12 15 18 otros: ……

4. ¿Cuánto paga por cada pan que compra al día?

S/.0.10 S/.0.12 S/.0.15

5. Suele reemplazar el pan con otros productos.

Si No

6. ¿Con que Producto lo reemplaza?

Tostada Bizcocho galleta otros:…..

7. ¿Qué no le gusta del pan que consume?

Sabor tamaño textura

8. Si le damos a elegir estas opciones ¿cual elegiría?

Más calidad - tamaño grande

Menos calidad – tamaño chico

Normal calidad – tamaño normal

9. ¿Dónde adquiere su pan?

Supermercado panadería

bodega Tienda otros: …..

10. ¿Esta conforme con la atención que le brindan?

Poco satisfecho

Inconforme

conforme

muy satisfecho

11. ¿Le gustaría tener el pan recién salido del horno más cerca de

ud?

Si No

12. ¿Que le gustaría recibir de su panadería?

Pág. 20

Buena atención limpieza comodidad

rapidez higiene eficiencia

seguridad todas las anteriores.

13. ¿Le gustaría recibir el pan en una bolsa de papel?

Si No

14. ¿Que productos preferiría comprar en su panadería?

Leche mantequilla azúcar queso Todos

Gracias, la encuesta ha terminado, muchas gracias por su

colaboración.

2.4) ANÁLISIS DE LA OFERTA

De acuerdo a la investigación de mercado realizada hemos identificado

06 panaderías en la 1ra etapa, 03 panaderías en la 2da etapa, la cual

todas ellas se dedican a producir y vender diferentes tipos de panes

(panes con conservantes). En la tercera etapa no existe ninguna

panadería, dichas panaderías de la 1ra y 2da se encuentran muy

retiradas del lugar donde se requiere poner en funcionamiento el

proyecto (aproximadamente entre 10 y 20 cuadras de la 3ra etapa de

Campoy). Para determinar la cantidad aproximada de panes que

producen las demás panaderías de la zona de Campoy aplicamos la

siguiente formula:

Oferta =demanda – demanda insatisfecha

Sabiendo que la demanda insatisfecha para el 1er año es de 6,000

panes diario y la demanda de 8,000 panes diarios, entonces la oferta

de las demás panaderías es de 2,000 panes diario a un 3% de la tasa de

crecimiento para cada año. Aplicando los porcentajes de la demanda

sabremos cuanto es el número de hogares demandados por nuestra

competencia. Los volúmenes de producción de panes de las demás

panaderías (competencia) son bajos, no logrando cubrir la demanda

existente en el mercado. Observamos el siguiente grafico:

Pág. 21

Cantidad de pan ofertada x demanda % = Nº hogares demandados

2.4.1) Investigación cualitativa: La observación

Haciendo un estudio de las panaderías de la 1ra y 2da etapa de

Campoy por medio de la observación, notamos que la mayoría de ellas

ofrecen variedades de panes a sus clientes. También expenden otros

tipos de productos complementarios como: la mantequilla, el queso, la

jamonada, etc. Y los productos adicionales como: la leche, el azúcar,

el café, etc.

Observamos que las panaderías de la zona de Campoy cuentan con

las maquinarias necesarias para la producción del pan. Algunas

panaderías expenden sus productos a los tricicleros que llegan hasta

la 3ra etapa de Campoy a ofrecer sus panes. Algunas tiendas o

bodegas venden pan, otras solo biscochos, galletas, etc. los insumos o

materia prima que utilizan para elaborar sus panes son en su mayoría

con saborizantes y conservantes.

2.5) ANÁLISIS DEL MARKETING MIX

Es el análisis del producto, la plaza, el precio y la promoción. También

se les conoce como las 4P.

A) El Producto.-El producto principal es el pan que va a satisfacer la

necesidad de los consumidores de la 3ra etapa de Campoy.

También expenderemos a nuestros clientes los productos

complementarios al pan que son: la mantequilla y el queso y los

productos adicionales que son: la leche y el azúcar.

Pág. 22

Años

Cantidad de pan

ofertada por

competencia (3%)

Demanda

(%)

N° hogares

demandados por la

competencia

2007 2,000 10% 2002008 2,060 11% 2262009 2,122 12% 2552010 2,180 13% 2842011 2,252 14% 315

Estos productos complementarios y adicionales que se

expenderán a nuestros clientes tienen un gran valor nutricional y

proteico; por lo tanto son importantes para el desayuno diario de

nuestros consumidores. Nuestro producto estrella serán los panes

francés por su calidad, tamaño, textura y sabor.

El empaque que usaremos para expender nuestros productos

serán en bolsas de papel por ser mas cómodo y seguro que las

bolsas de plástico, de esa manera nuestros productos estarán

mas presentables al expenderlo a nuestros clientes.

B) La Plaza.-El objetivo principal es lograr que nuestros productos

lleguen a los consumidores finales en el momento oportuno, sin

daños ni alteraciones; es decir que lleguen en buen estado. Para

lograr ese objetivo la panadería a crearse establecerá una

distribución más directa con el cliente. La forma de

comercialización de nuestros productos será de la siguiente

forma: venta al por menor, donde nuestros clientes ingresarán a

nuestro local a comprar sus panes y demás productos para su

consumo final por la familia u hogar de la 3ra etapa de Campoy.

El canal de distribución mas adecuado para nuestra panadería es

el directo.

C) El Precio.-El precio de nuestros panes y demás productos será

fijado por el método de la competencia, donde las empresas fijan

el precio según las condiciones que sus competidores han

determinado en el mercado.

El precio de venta de cada pan que expenden las otras

panaderías es de: S/.0.10

Pág. 23

Productor Consumidor final

El precio de venta de cada bizcocho, galleta que expenden las

tiendas, bodegas es de: S/.0.10

El precio de venta de cada pan francés que expenderá nuestra

panadería es de: S/.0.10

Observamos que el precio unitario de los productos de la

competencia directa y de la competencia sustituta tiene el mismo

valor que nuestro pan francés (S/.010).

D).- La Promoción.-La Promoción se realizará por medio de bolsas

de papel con el nombre de la panadería impreso en la bolsa, que

será el empaque donde nuestros clientes lleven sus productos

que nos compren. Nuestras bolsas de papel estarán impresas en

la parte externa, llevando como frase promocional:

”Si usted prueba los panes amanecer, lo comprobara”,

Panadería “Lucero del Amanecer ”E.I.R.L.

AV. Los Próceres-MZ H- Lt. 4-3ra etapa de Campoy - S.J.L

Teléfono: 361-3230 / 97347808

La ventaja que tienen estas bolsas de papel es que tienen asas,

brindando al cliente mayor comodidad al llevar su pan a casa.

Estas bolsas de papel son mas presentables a la vista de los

clientes y seguras al llevar el pan caliente a sus hogares.

Estas bolsas se las entregarán a cada cliente al comprarnos el

pan. Además estas bolsas nos servirán para otros usos ya que

son cómodas y resistentes (bolsas de papel multiusos).

• Representación de la Función de la oferta

Pág. 24

PRECIO CANTIDAD DE PAN DIARIO

0.08 35000.10 52000.15 6000

PRECIO

Ox

P3 0,15

P2 0,10

P1 0,08

3500 5200 6000 CANTIDADq 3 q 2 q 1

5200 - 3500

q - 3500 = (p – 0.08)

0.10 – 0.08

1700

q - 3500 = (p – 0.08)

0.02

q - 3500 = 85,000 ( p – 0.08)

Pág. 25

q 2 – q 1

q – q 1 = ( p – p 1 )p 2 – p 1

q - 3500 = 85,000 p - 6800

Ox = 85,000p - 6800 + 3500

• Equilibrio del Mercado

- 40000 p + 9200 = 85,000 – 3300

- 40000 p - 85000 p = – 3300 – 9200

125,000 p = 12,500

12,500

P = = 0.10

125,000

P = 0.10

Pág. 26

Ox = 85,000 p - 3,300

2.6) ANÁLISIS DE LOS PRECIOS

INSUMOS Y COSTOS PARA LA PRODUCCION DE 6,000.00 PANES

DIARIOS AL 10% DE LA DEMANDA

Pág. 27

PRECIO

Dx OxP3 0,15

P2 0,10

P1 0,08

3500 5200 6000 CANTIDADq 3 q 2 q 1

INSUMOS CANTIDADCOSTO

UNITARIO S/IMPORTE EN S/.

Harina de trigo 3 sacos ½ = 75 kg 70.00 245.00Levadura 5 paquetes = 1kg 4.00 20.00Manteca vegetal 5 kg 4.00 20.00Sal 5 bolsa = 1 kg 5.00 5.00Mejorador 5 kg 3.00 15.00Margarina 5 kg 5.00 25.00Azúcar 1 saco = 50 kg 80.00 83.20Aceite 2 litro 4.00 8.00Agua 1.66 1.66Luz 2.33 2.33Petróleo 15 galones 5.00 5.00TOTAL: 430.19

430.19 / 6000 = S/ 0.07 por unidad

2.6.1.) Precio de venta por unidad

Para ello utilizamos la técnica del margen de utilidad basado en el

precio de venta, por ejemplo del pan francés:

S/. %

Precio de venta (Pv) = ? 100

Menos Costo Unitario = 0.07 45

Es igual al margen de utilidad = X 55

El costo unitario del pan es de S/ 0.07 y el margen de utilidad basado

en el precio de venta ha de ser 25% ¿Cuál es el precio de venta?

Solución :

? 100 %

S/. 0.07 45%

0.07 x 45

X = = 0.03

100

Pv = margen de utilidad + costo unitario

Pv = 0.03 + 0.07

Pv = 0.10

Pág. 28

Pág. 29

MATRIZ DE PRODUCCIÓN EN EL HORIZONTE DE TIEMPO

En el cuadro siguiente se presenta la producción de los diversos productos que esperamos comercializar en el horizonte de

planeamiento definido para el proyecto.

DESCRIPCION % AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

costo promedio de materiales directos por unidad de producto

PRECIO DE VENTA DE

CADA UNIDAD DE PRODUCTO

EN SOLES

PAN 92,00% 1192320 1391040 1589760 1788480 1987200 S/. 0,07 S/. 0,10LECHE 1,00% 12960 15120 17280 19440 21600 S/. 1,70 S/. 2,10

AZUCAR 1,00% 12960 15120 17280 19440 21600 S/. 2,80 S/. 3,20MANTEQUILLA 1,00% 12960 15120 17280 19440 21600 S/. 0,80 S/. 1,50

QUESO 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 6,00 S/. 10,00GASEOSAS 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 1,50 S/. 2,50

JUGO DE PIÑA 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 1,00 S/. 2,00JUGO DE MARACUYA 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 1,00 S/. 2,00

JUGO DE FRESA 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 1,00 S/. 2,00JUGO DE NARANJA 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 1,00 S/. 2,00JUGO DE DURAZNO 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 1,00 S/. 2,00

LIMONADA 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 0,50 S/. 1,00CHICHA 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 0,50 S/. 1,00

INFUSIONES 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 0,50 S/. 1,00

TOTAL 100% 1296000 1512000 1728000 1944000 2160000 S/. 0,19 S/. 0,29

Pág. 30

2.7) TÉCNICAS DE PROYECCIÓN DEL MERCADO

Sabiendo que hay 4,000 hogares en la 3ra etapa de Campoy,

realizamos la proyección de demanda del pan para los 5 años

posteriores. Para determinar la demanda actual y futura, para el año

2007 se estima captar el 10 % del número de hogares demandados

por la cantidad de panes diarios por hogar, 10%,11%,12%,13%,14%,

para cada año respectivamente (Dato obtenido por la Municipalidad de

San Juan de Lurigancho). Observamos el siguiente grafico.

Cantidad hogares x % = N° hogares demandados

N° hogares demandados x N 248 panes = cantidad demandada de pan

Pág. 31

AñosCantidad

De hogaresDemanda

(%)N° de Hogares Demandados

N° de panes consumidos

por hogar diariamente

Cantidad Demandada de

pan diario

2007 4,000 10% 400 15 6,0002008 4,120 11% 453 15 6,7952009 4,244 12% 509 15 7,6352010 4,371 13% 568 15 8,5202011 4,502 14% 630 15 9,450

2.7.1. Técnicas Cuantitativas de Predicción

Años Panes

1998 3150

1999 3200

2000 3500

2001 4500

2003 4830

2004 5000

2005 5200

2006 5800

2007 6000

2008 6391

2009 6723

2010 7055

2011 7387

Pág. 32

Produccion de Panes

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

8000

1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2010 2011

Años

Pro

du

cció

n

Pág. 33

2.8) ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN

El proyecto en su primera etapa estará encaminado a ofrecer pan

francés y otros productos de primera necesidad, a los consumidores

de la 3 etapa de Campoy, ubicado en el distrito de San Juan de

Lurigancho

Se debe tener en cuenta que todo producto que se ofrece al

consumidor atraviesa una serie de fases, la misma que dependerá del

empeño reflejado en la calidad del producto que se desea ofrecer, para

lograr que sea atractivo al consumidor.

Para ello se debe lograr la mejor calidad a buen precio, demostrando

que existe un equipo especializado que siguen las normas exigidas

para lograr la calidad, con una tecnología actualizada e identificados

con las personas de la zona a distribuir.

Pág. 34

CAPÍTULO III: ESTUDIO TÉCNICO

3.1) TAMAÑO DEL PROYECTO

El tamaño de la Panadería estará determinado por los factores de

localización, como son el abastecimiento de materia prima, el mercado

proyecto, el nivel de tecnología empleado y el financiamiento

requerido.

En una primera instancia el tamaño del proyecto estará determinado

por la capacidad de la planta y el tamaño de la población a satisfacer.

Posteriormente, se tiene pensado ampliar el tamaño de la planta para

competir con los demás sectores de Campoy.

Modalidades :

Según el tamaño del mercado, es tratable la producción de

productos de panificación, porque se puede competir con

productos a bajo precio, con las empresas del medio y además

nuestro mercado también será de productos a base de

ingredientes naturales y de mayor nivel nutritivo.

Según el tamaño de la tecnología, existen en el mercado

máquinas adecuadas para la producción de panes y pasteles

basados en hornos rotativos y estáticos con intercambiador de

calor y mixtas. También existen máquinas importadas y

nacionales, adecuadas en la producción de panes, pero las

importadas cuestan más que las nacionales.

Según tamaño de financiamiento.- La cantidad de dinero

disponible y las inversiones.

Pág. 35

• Tamaño del Proyecto según la Tecnología

Para calcular el tamaño óptimo para la elaboración de panes en este

proyecto, se debe tener en cuenta que el precio unitario del producto

es de S/ 0.15. Se estima una vida útil de 5 años y el TMAR 20%.

Se cuenta con las siguientes alternativas tecnológicas:

OPCION INVERSIONPRODUCCIÓN

ANUALCOSTO

UNITARIO

A 154.860,00 2.160.000,00 0,10

B 217.560,00 3.067.200,00 0,09

C 248.016,00 4.050.000,00 0,08

ALTERNATIVA(1)

INVERSION(2)

INGRESOS(3)

COSTOS(4)

FLUJO(5) = (3-4)

A 154.860,00 324.000,00 216.000,00 108.000,00

B 217.560,00 460.080,00 276.048,00 184.032,00

C 248.016,00 607.500,00 324.000,00 283.500,00

Para hallar Ingresos INGRESOS (3) :

IA = 2 160,000 x 0.15 = 324,000

IB = 3 067,200 x 0.15 = 460,080

IC = 4 050,000 x 0.15 = 607,500

Para hallar Ingresos COSTO (4) :

Pág. 36

I = Prod. Anual x Prec.

unit

C = Prod. Anual x Costo

unit

CA = 2 160,000 x 0.10 = 216,000

CB = 3 067,200 x 0.09 = 276,048

CC = 4 050,000 x 0.08 = 324,000

Para hallar FLUJO NETO (5) :

FN1 = 324,000 - 216,000 = 108,000

FN2 = 460,080 - 276,048 = 184,032

FN3 = 607,500 - 324,000 = 283,500

El VAN incremental de la alternativa B respecto a la alternativa A :

VAN B:A = - (217,560 – 154,8860 ) + ( 184,032 – 108,000) ( P/A, 20%, 5)

1 1 1 1 1

(1 + 0.20)1 (1 + 0.20)2 (1 + 0.20)3 (1+0.20)4 (1 + 0.20)5

VAN B:A = - 62,700 + 76,032 ( 2.991 )

VAN B:A = 164,711.71

Pág. 37

+1 +1 +1 +1

VAN B:A = 164,712

FN = Ingresos - Costos

VAN

El VAN incremental de la alternativa C respecto a la alternativa B :

VAN C:B = - ( 248,016 – 217,560 ) + ( 283,500 – 184,032) ( P/A, 20%, 5)

1 1 1 1 1

(1 + 0.20)1 (1 + 0.20)2 (1 + 0.20)3 (1+0.20)4 (1 + 0.20)5

VAN B:A = - 30516 + 99,468 ( 2.991 )

VAN B:A = 267052.79

Pág. 38

+1 +1 +1 +1

VAN C:B = 267,053

La decisión es optar por la opción C, porque con esta tecnología es superior la ganancia.

Se puede decir que el tamaño óptimo para la empresa es que se elaboren 267,053 panes anuales

Para calcular el tamaño óptimo para la elaboración de panes en este

proyecto, se debe tener en cuenta que el precio unitario del producto

es de S/ 0.15. Se estima una vida útil de 5 años y el TMAR 30%.

OPCION INVERSIONPRODUCCIÓN

ANUALCOSTO

UNITARIO

A 154.860,00 2.160.000,00 0,10

B 217.560,00 3.067.200,00 0,09

C 248.016,00 4.050.000,00 0,08

ALTERNATIVA(1)

INVERSION(2)

INGRESOS(3)

COSTOS(4)

FLUJO(5) = (3-4)

A 154.860,00 324.000,00 216.000,00 108.000,00

B 217.560,00 460.080,00 276.048,00 184.032,00

C 248.016,00 607.500,00 324.000,00 283.500,00

TIR B:A = - ( 217,560 – 154,860 ) + ( 184,032 – 108,000 ) ( 30%, 5)

TIR B:A = – 62,700 + 76,032

TIR C: B = - ( 248,016 – 217,560 ) + ( 324,000 – 276,048 ) ( 30%, 5)

TIR C:B= – 30,456 + 47,952

Pág. 39

TIR

TIR B:A = 119 %

TIR C:B = 156 %

Se escoge la opción C porque al invertir S/ 248,016 tengo una ganancia en porcentaje del 119%, el cual es superior al TMAR de 30%

3.2) LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

3.2.1) Localización.- La instalación de la panadería se encontrará

ubicada en la Av. Los próceres (Av. Principal) Mz. G Lte. 4 3ra

etapa de Campoy Distrito de San Juan de Lurigancho Lima

3.2.2) Método Cualitativo.- Este método consiste en indicar los

principales factores para la adecuada ubicación de la panadería

a instalarse en una determinada zona o lugar.

La ponderación de pesos variados del 1 al 5, donde 1 es el

mínimo y 5 el máximo peso o más importante. Luego multiplicar

el factor de ponderación de cada factor de localización por su

puntaje obtenido según la escala: del 1 que es el mínimo

requerido al 10 que es el máximo requerido u óptimo. Se suman

los resultados y el total mayor viene a ser la mejor alternativa de

localización. El método ponderativo expresado gráficamente es:

Factores

Factor de ponderación

(del al 5)

Localidad

Campoy Pond Zárate Pond

Materia prima e insumos disponibles

5 8 40 10 50

Cercanía al mercado de clientes

5 10 50 10 50

Mano de obra disponible 3 9 27 10 27Transporte de la materia e insumos

4 8 32 9 32

Transporte del producto terminado al cliente

4 9 36 9 36

Luz 5 10 50 10 50Agua y desagüe 5 10 50 10 50Terreno 5 10 50 5 25Clima 3 7 21 7 21

TOTAL 356 341

Nota: En este proyecto, la localización más adecuada para instalar la panadería es el de mayor valor, es decir la zona de Campoy que tiene un valor de: 356

Pág. 40

3.3) TECNOLOGÍA DEL PROYECTO

La planta donde se instalará la panadería esta acondicionada a la

existencia de maquinaria, equipos y accesorios, teniendo en cuenta la

capacidad de producción. La principal maquinaria para nuestra

panadería es el horno.

A) Horno (Max 500).- Para este proyecto se ha escogido el horno

de la marca nova, este horno es eléctrico y rotativo con energía

eléctrica monofásica / trifásica, también es opcional a gas

propano y gas natural. Es eficiente y funcional construido en

acero inoxidable con tecnología propia de fácil manejo gracias a

su mando electrónico programable y de gran versatilidad ideal

para hornear todo tipo de productos de panadería y pastelería. La

cocción es rápida, uniforme y económica debido a los

acumuladores de calor en calidad de acero. Tiene un tablero

electrónico inteligente con control de temperatura, tiempo de

horneado y tiempo de vaporización, alarma por calentamiento del

horno, protección de motores, energía trifásica, motores eléctricos

y quemador automático importado, intercambiador de calor en

acero diseñado para soportar altas temperaturas.

Especificaciones técnicas del horno:

Modelo: Max 500Área de cocción (mt2): 2.65Bandejas (65 x 45 cm.) : 9 Potencia instalada: (KW): 1.5 Kw Consumo de combustible: 0.8 ugs / hora diesel 2 Medidas generales: mmAncho: 1,200Largo: 1,700Alto: 2,100

B) Amasadora – sobadora (K25).- Su función es la de procesar un

amasado y sobado homogéneo utilizando para ello un motor de

dos velocidades. Sus accesorios han sido fabricados

Pág. 41

íntegramente en acero inoxidable, tazón y agitador en acero

inoxidable.

Especificaciones técnicas de la amasadora – sobadora:

ModeloK25

Capacidadde harina

Medidas (mm) ancho, largo, alto

Potencia instalada

Motor Eléctrico

RPMMotor

25 kg 520, 1000 y 900 1.8/3kw Trifásico 1.800/900

Tiene capacidad para 25 kilos de harina en masa de 40kg. Y

rango de amasado desde un 1kg de harina, es silencioso y

estable accionado con un sistema de fajas y poleas, motor

eléctrico trifásico.

C) La divisora de mesa (30MM).- Esta diseñada con un mecanismo

que permite un corte homogéneo, sus cuchillas son de acero

inoxidable que dividen la masa en 30 partes iguales. Es un

modelo manual de mesa, robusta y versátil ideal para colocar la

maquina. Tiene una capacidad hasta 3kg, esta provista de un

sistema de auto limpieza, cuchillas y sistemas de regulación en

acero inoxidable.

Especificaciones técnicas de la divisora de mesa:

Pág. 42

Modelo 30 MMCapacidad de masa en (kg) 30Peso (kg) 180Medidas (mm)

Ancho

Largo

Alto

450

630

940

D) Coches (accesorios).- Los coches vienen a ser los carritos

donde se pondrán las bandejas con las masas de pan. Sirve para

trasladar las bandejas de un lugar a otro.

E) Bandejas (accesorios).- Son los recipientes donde se colocarán

las masas de pan, tienen una medida de 65 x 45 cm.

F) La balanza.- es in instrumento que se emplea para pesar las

materias primas e insumos y la masa.

G) El extintor.- Es un aparato que sirve para apagar el fuego en

caso incendios, arroja sobre el fuego agua y otras sustancias que

impiden la combustión.

H) Chimenea (accesorios).- El tramo de la chimenea a instalarse

es de 10 mt (1E). La chimenea es un conducto para dar salida a

los gases tóxicos que resulta de la combustión del horno, están

hechas de un material de aluminio.

Maquinarias Para Panaderías: Ver Anexo 1

3.4) DISEÑO DEL PROCESO PRODUCTIVO

La Producción de los panes se puede dividir en 12 etapas (depende

del maestro panificador). Las etapas del proceso productivo del pan

son:

1. Recepción de la materia prima.- La materia prima principal es la

harina (harina de trigo) se recibe la harina y los demás insumos

como el agua el azúcar, la manteca, levadura, sal, se verifica su

estado de conservación en el área de recepción.

2. Almacenamiento.- Una vez recibida la materia prima de insumos

en buen estado se trasladan al almacén o área de depósito de la

material prima para que se conserven en buen estado.

3. Pesado de materia prima e insumos.- Consiste en seleccionar

los ingredientes que se necesiten y pesar cada uno de ellos para

saber que cantidad vamos a usar en la preparación del pan. Se

pesa en una balanza más pequeña.

Pág. 43

4. Mezclado y amasado.- Este proceso requiere de mucho cuidado

pues de ello depende de que la masa este realmente en su

punto. Consiste en mezclar el agua con la levadura, la harina de

trigo, el azúcar, sal utilizando la maquina amasadora. El agua se

va añadiendo poco a poco hasta que la masa no este con

gránulos y se logre una masa compacta, luego de un tiempo de

20 a 25 minutos aproximadamente de mezclado y amasado

pasamos a la siguiente etapa. Los ingredientes se mezclan a baja

velocidad.

5. Sobado. Consiste en sobar la masa ya mezclada y amasada en

la maquina sobadora a mayor velocidad hasta formar la liga o

flexibilidad de la masa que hace posible un buen crecimiento del

pan, en esta etapa se le añade la manteca.

6. Pesado de masa.- consiste en pesar la masa ya ligada y sobada,

estos se realiza con una balanza más grande.

7. Cortado.- Consiste en dividir el total de la masa en varias partes,

cada parte se divide en 30 a 60 pedacitos de masa, el cortado de

la masa se hace con la maquina divisora.

8. Boleado.- De cada pedacito de masa cortado se va formando

una bola a presión manual para así darle mayor consistencia,

fuerza y forma a la masa. Aquí se tiene que lograr mayor

flexibilidad y elasticidad.

9. Bajada.- Consiste en cambiar la forma de bola de la masa a la

forma de pan francés (se hace una raya en el centro) aquí se usa

el rodillo.

10. Fermentación.- Estando la masa ya preparada y formada como

pan francés se traslada al área de reposo para que se logre loa

fermentación de la masa en un tiempo de 1 hora

aproximadamente.

11. Horneado.- Estando ya fermentado la masa se traslada al área

de horneado donde se gradúa el horno a una temperatura de

200ºC, se introducen las bandejas al horno con las respectivas

masas de pan y se dejan hornear por unos 20 a 30 minutos

aproximadamente.

Pág. 44

12. Enfriado.- En esta etapa se sacan las bandejas del pan ya

horneadas y se les deja enfriar dentro de la exihibidora o

mostrador, con espacios adecuados para colocar que sale del

honor. Ya están listos los panes para venderlos, es importante

que el mostrador, el área de productos terminados y de venta

estén higiénicos y limpios incluyendo al vendedor.

• Elección de alternativas Tecnológicas

Para calcular la mejor alternativa tecnológica, tenemos en cuenta que

la demanda es de 2 160,000 panes para el año 2007 y el precio de

venta es de S/ 0.15 por producto.

Se cuenta con las siguientes alternativas tecnológicas:

ALTERNATIVAS PRODUCCIÓNCOSTOS

FIJOSCOSTO

UNITARIO

I. Intensiva en M.O. 1 000,000 100,000 0.09 q

II. Intermedia 2 160,000 165,000 0.07 q

III. Intensiva en capital 4 000,000 235,000 0.06 q

Hallamos el Costo Total

CT I = 100,000 + 0.09 ( 2 160,000 )

CT I = 294,400

CT Ii = 165,000 + 0.07 ( 2 160,000 )

CT Ii = 316,200

Pág. 45

CT = CF + CV (q)

CT III = 235,000 + 0.06 ( 2 160,000 )

CT III = 364,600

Para hallar la Utilidad

Utilidad = (0.15 x 2 160,000 ) – 294,400

Utilidad = 29,600

La Opción Tecnológica por cada producción

I y II T = ( 100,000 – 165,000 ) / ( 0.07 – 0.09 )

T = 3 250,000

II y III T = ( 165,000 – 235,000 ) / ( 0.06 – 0.07 )

T = 7 000,000

I y III T = ( 100,000 – 235,000 ) / ( 0.06 – 0.09 )

T = 4 500,000

Pág. 46

Utilidad = IT - CT

T = (CF1 - CF

2) / (Cv

u2 – Cv

u1)

GRÁFICO DE TECNOLOGÍA DEL PROYECTO

COSTO TOTALCT(A1)

CT(A2)

CT(A3)A3

A2 FRONTERA

TECNOLÓGICA

A1

3 250,000 4 500,000 7 000,000 CANTIDAD

V1 V2

Pág. 47

Nota.- El proceso productivo del pan dura aproximadamente 6 horas

FLUJOGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO DEL PAN

Pág. 48

RECEPCIÓN DE LA MATERIA PRIMA E

INSUMOS

ALMACENAMIENTO DE LA MATERIA PRIMA E

INSUMOS

PESADO DE LA MATERIA PRIMA E

INSUMOS

MEZCLADO Y AMASADO

SOBADO

PESADO DE LA MASA

CORTADO

BOLEADO

BAJADA

FERMENTACIÓN

HORNEADO

ENFRIADO

PRODUCTO TERMINADO (Pan

Francés)

HOJA DE TRABAJO DEL PROCESO PRODUCTIVO DEL PAN

Nombre Del Procedimiento: Proceso Productivo del Pan Francés

Paso

s

Dis

tanc

ia

Tiem

po

Símbolos Descripción del procedimiento

1.0 mt 30“

Se recibe la materia prima e insumos verificando su estado

2.1 mt 30“

Se traslada la materia prima e insumos al alcancen

3.2 mt 30“

Pesado de la materia prima e insumos a usar

4.0 mt 30“

Mezclado y amasado de los ingredientes

5.0 mt 25”

Sobar la masa ya mezclada hasta formar la liga

6.0 mt 5”

Pesado de la masa ya sobada y ligada

7. 0 mt 20” Cortar la masa en variar partes8. 0 mt 20” Boleado de la masa9.

0 mt 20”Darle forma de pan a la masa ya

boleada10.

1 mt 1hSe traslada la masa al área de

reposo para que se fermente11.

1 mt 30”Se traslada la masa al área de

horneado12.

1 mt 10”Se sacan las bandejas de pan y

s se dejan enfriar en la exhibidora lista para su venta

Pág. 49

= Operación

= Transporte

= Estacionamiento

Provisional

= Estacionamiento

Definitivo

= Inspección

P D T Resumen:2m 15 7 operaciones

3m 12 3 transportes

1m 10 1 Estacionamiento provisional

0m 0’ 0 Estacionamiento definitivo 1m 30 1 inspección

Elaborado por: Rosa Catherine Cortez Camacho

Nota: El proceso productivo del pan tiene una duración aproximada de

6 horas

Pág. 50

CAPÍTULO IV : ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN

4.1.) FORMA DE EMPRESA INDIVIDUAL

Este proyecto estará constituido como una Empresa Individual de

Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.) que esta amparada por leyes

generales y el Decreto Ley 21621.

En esta forma de empresa viene a ser una persona jurídica porque

esta sujeto a derechos y obligaciones con un fin jurídico. En este

proyecto la empresa será formada como una E.I.R.L., siendo la

dueña y gerente de la empresa denominada: “Panadería Lucero del

Amanecer” E.I.R.L. la Señora Rosa Catherine Cortez Camacho.

La contabilidad esta a cargo del señor Juan Luis Santos Mendez. El

patrimonio de esta forma de empresa estará conformado por los

aportes de la dueña, la señora Rosa Catherine Cortez Camacho, quien

responderá frente a cualquier deuda u obligación con la panadería que

viene hacer su patrimonio empresarial, mas no, responderá para nada

con su patrimonio personal que es su casa, muebles, etc.

4.2) ÓRGANOS DE DECISIÓN Y ADMINISTRACIÓN EN UNA E.I.R.L

Los órganos que se encargarán de tomar las decisiones para la

adecuada administración de esta forma de empresa será el titular

gerente que es la señora Rosa Catherine Cortez Camacho.

4.3) VENTAJAS Y DESVENTAJAS DE UNA E.I.R.L.

3.3.1) Ventajas de esta forma de empresa:

1) Tiene un menor costo de formalización.

2) Brinda una gran libertad de gestión a su titular -

gerente

3) Toda la utilidad que genere la empresa será para el

titular – gerente

Pág. 51

4) Presenta un riesgo limitado o responsabilidad limitada

para el capital de la empresa.

3.3.2) Desventajas de esta forma de empresa:

1) Implica un alto desgaste personal (sobre todo el primer

año)

2) El propietario asume su responsabilidad con el riesgo

total de la empresa.

3) Tiene menor capacidad para conseguir capital o

créditos que una empresa de forma societaria.

4.4) LICENCIAS

La licencia municipal de funcionamiento es la autorización de la

Municipalidad de la zona donde funcionará la empresa o negocio, se

tramitará en la Municipalidad del Distrito de San Juan de Lurigancho

en la Oficina de Trámites Documentarios y rentas del municipio (esta

Municipalidad cuenta con la Oficina de Desarrollo Empresarial donde

se brinda información gratuita sobre la formalización de cualquier

forma de empresa)

4.5) TIPOS DE LICENCIA MUNICIPAL.

Para iniciar nuestra panadería primero tramitaremos la licencia

municipal provisional, para luego de un año tramitar la licencia

municipal definitiva.

A) Licencia Municipal Provisional.- Primero se tramitará esta

licencia de acuerdo lo que se establece en el Art. 31º Inc. 31.2 de

la Ley Nº 27268 ley general de la pequeña y micro empresa. La

licencia provisional se considera otorgada a partir de la fecha de

presentación de solicitud y tiene una validez de 12 meses.

Pág. 52

A.1) Requisitos y costos para obtener la licencia municipal

provisional

- Certificado de zonificación y compatibilidad de uso.- Este

certificado lo emite la Municipalidad en un plano máximo de

07 días útiles a partir de la presentación de la solicitud, el

único pago que se efectúa es de S/. 70 por concepto del

certificado de bonificación y compatibilidad de uso.

Además de la solicitud dirigida al alcalde del distrito se

presentará la copia del RUC, DNI del titular, copia de la

constitución de la empresa en E.I.R.L. y permiso de Defensa

Civil; este permiso tiene un costo de S/. 30.00. Ahí se

compra el botiquín con un costo de S/.10.00 y el extintor

S/.50.00.

La licencia municipal provisional se puede tramitar solo una

vez, si se desea continuar con esta empresa se deberá

tramitar la licencia municipal definitiva.

B) Licencia Municipal Definitiva.- Vencido el plazo de la licencia

municipal provisional que es de 12 meses la municipalidad que no

habiendo detectado ninguna irregularidad durante el plazo

respectivo emitirá la licencia municipal definitiva, su plazo de

vigencia es indefinida, solamente podrá modificarse cuando se

trata de actualización de datos en el caso de cambio de uso o

zonificación. Eso quiere decir que si la panadería se traslada a

otra zona es necesario actualizar la dirección.

B.1) Requisitos y costos para licencia municipal definitiva.-

El único pago que se efectúa para obtener dicha licencia es

de S/. 150.00 por concepto de zonificación y compatibilidad

de uso. Los requisitos para realizar el tramite de esta

licencia son: solicitud dirigida al alcalde del Distrito, copia de

Ruc, copia del DNI del titular, copia de la constitución de la

empresa en EIRL y el permiso de defensa civil que tiene un

costo de S/. 30.00 con la respectiva compra del extintor y

botiquín. La entrega de esta licencia se efectúa en el plazo

máximo de 15 días y el trámite es personal.

Pág. 53

4.6) CUADRO DE GASTOS DE FORMALIZACIÓN DE LA EMPRESA

Búsqueda del nombre en registros públicos: S/. 6.00

Reserva de la razón social en registros públicos: S/. 14.00

Minuta de constitución de la empresa, escritura

pública ante el Notario e inscripción a Registros

Públicos: S/ 71.00

Autorización de comprobantes de pago en la Sunat: S/. 15.00

Declaración de los impuestos a pagar según

Régimen especial del impuesto a la renta: S/. 684.00

Certificado de zonificación (licencia provisional): S/. 70.00

Licencia de funcionamiento definitiva: S/. 150.00

Permiso y certificado de Defensa Civil: S/. 30.00

Legalización de libros contables: S/. 80.00

Carnét de sanidad: S/. 20.00

-----------------------

Total S/. 1,140.00

4.7.) ORGANIZACIÓN FUNCIONAL

El tipo de personal que requiere la panadería el amanecer E.I.R.L.,

tanto para el turno de la mañana como el turno de la tarde se divide en

3 grupos:

A) Para la Gerencia General.- Tendrá que ser una persona con

preparación superior un administrador y un contador. En esta

empresa que será una E.I.R.L., el dueño también es el gerente,

por lo tanto también se encargará de la contabilidad de la

empresa.

Pág. 54

A.1) Administrador.- Será el dueño de la empresa, se encargará

de dirigir, supervisar y evaluar el trabajo y el financiamiento

operativo y administrativo de la panadería.

A.2) Contador.- Será el dueño de la empresa, se encargará de

realizar un balance mensual de los ingresos y egresos para

saber cuanto se va a pagar de impuesto a la renta.

B) Para la producción.- Necesitamos contratar dos maestros

panaderos con experiencia en la elaboración de panes.

B.1) Maestro panadero con experiencia.- Serán dos personas,

se encargaran de todo el proceso productivo del producto,

teniendo el 100 % de responsabilidad en la elaboración del

pan. Coordinar los horarios de producción de panes en cada

proceso. También se encargaran de la limpieza del local.

C) Para las ventas.- Se requiere contratar una persona que se

encargue de las ventas en el mostrador de la panadería

C.1) Agente de ventas.- Será una señorita de buena presencia y

trato excelente que se encargara de las ventas en el

mostrador del local, donde además representará la imagen

de la empresa porque tendrá contacto directo con los

consumidores finales.

3.7.1) Organigrama Funcional de la Empresa

Pág. 55

GERENTE GENERAL (DUEÑO –

ADMINISTRADOR)

Producción (02 maestros panaderos)

Ventas (01 agente de

ventas)

Contabilidad(01 Contador)

CAPITULO V : ASPECTO LEGAL

5.1) OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

5.1.1) Registro único de contribuyentes (RUC): El Ruc es un

registro de la Superintendencia Nacional de Administración

Tributaria (SUNAT) que incluye información sobre la persona

jurídica y datos de la empresa que conforme a las leyes

vigentes sea el titular – gerente el contribuyente o

responsable de aquellos tributos que administra o recaude la

Sunat.

La inscripción en el Ruc se efectuara en la oficina zonal de la

SUNAT donde corresponda el domicilio fiscal del deudor

tributario. El trámite para obtener el Ruc es personal y gratuito,

solo se deberá presentar en la SUNAT su DNI original, recibo

de agua, luz o teléfono. Para obtener el RUC hay que llenar el

formulario 2119 que sirve para solicitar la inscripción en el

RUC.

5.1.2) Categoría del impuesto a la renta:

Este proyecto es de tipo producción y comercialización por lo

tanto corresponde a la tercera categoría del impuesto a la

renta, que viene hacer las rentas o pagos provenientes de

acuerdo al ingreso de las empresas. En nuestro caso el

impuesto mensual a pagar va a depender de los ingresos

mensuales provenientes de la venta del pan.

5.1.3) Régimen para tributar:

El régimen tributario para nuestra panadería es el régimen

especial (R.E.).

El régimen especial es un régimen tributario dirigido a los

pequeños comerciantes y productores que facilita y simplifica

Pág. 56

el pago del impuesto a la renta. En este régimen se debe

pagar el impuesto general a las ventas que es el 19% (I.G.V.).

El régimen especial está dirigido a personas naturales y

personas jurídicas que obtengan rentas de tercera categoría

provenientes de sus actividades comerciales, productoras y/o

de servicios.

Para acogerse a este régimen tributario hay que cumplir los

siguientes requisitos:

1) Que hayan obtenido ingresos netos no mayores a

S/.20,000 mensuales.

2) No tener más de 8 trabajadores por turno de trabajo.

3) No desarrollar sus actividades en más de 2 locales y el

área total de dichos locales no supere en conjunto los

200m2.

Los contribuyentes que se acojan a este régimen deben

cumplir con declarar y pagar mensualmente el impuesto a la

renta y el impuesto general a las ventas (I.G.V.), de acuerdo a

las siguientes tasas:

TRIBUTO ACTIVIDAD TASA

Impuesto a la renta de tercera categoríaen el régimen especial(R.E.)

Si realizan exclusivamente actividades de comercio

y/o industria2.5% de sus ingresos

netos mensuales

Si realizan exclusivamente actividades de servicios 3.5% de sus ingresos

netos mensualesSi realizan conjuntamente actividades de comercio

y/o industria y actividades de servicios

3.5% de sus ingresos netos mensuales

Impuesto general a las ventas(I.G.V.)

Cualquiera de las señaladas arriba 19%

Nota.-La unidad impositiva tributaria (UIT) del año 2,007 es: S/.3, 400

Pág. 57

Nuestra panadería es una E.I.R.L.; por lo tanto opera como

una persona jurídica que se dedica a la producción y

comercialización de panes. En tal sentido; le corresponde

pagar mensualmente el 2.5% de sus ingresos netos

mensuales.

La declaración y pago del régimen especial del Impuesto a la

Renta se realiza en los bancos autorizados a través del

formulario N°118, de acuerdo a la fecha que señale el

cronograma de pagos según el último digito del R.U.C.

(tiene11digitos). Los contribuyentes del régimen especial del

impuesto a la renta deberán registrar sus operaciones en los

siguientes libros y registros contables:

1) Registro de compras

2) Registro de ventas e Ingresos

3) Libro de inventarios y Balances, el cual está integrada por

los siguientes anexos:

- Libro de planillas sueldos y salarios, en caso de tener

trabajadores dependientes

- Libro de retenciones, en caso de tener trabajadores

independientes con contrato de locación de servicios.

Los comprobantes de pago a emitir en el régimen

especial (R.E.)son:

A) Facturas

B) Boletas de venta

C) Ticket o cintas emitidas por maquinas

registradoras que dan derecho al crédito fiscal,

que puedan usarse para sustentar gasto o costo

con efecto tributario.

E) Liquidaciones de Compras

F) Guías de Remisión, si se transportan mercaderías

Pág. 58

La cuota mensual que nos corresponde pagar teniendo en

cuenta que nuestros ingresos netos mensuales no son

mayores a S/.20, 000 con su respectivo descuento. (Al ingreso

neto se le descuenta: 19% de I.G.V.). El importe neto a pagar

aproximadamente por impuesto a la renta en el régimen

especial es de: S/.500.00

5.2.) MARCO LEGAL

Existen dispositivos legales que de alguna manera regulan este tipo

de establecimiento comercial como es la panadería a instalarse. Así

tenemos que el producto a venderse que es el pan francés y de

conformidad con lo estipulado en los Art. 24 y 19 del D.L. Nº 21 de la

Ley orgánica del sector agrario, indicando obtener la licencia de

apertura y funcionamiento que se emiten por las ordenanzas

municipales y según los Art. 43 al 51 la de no vender en estado

antihigiénico con sustancia nocivas o en mal estado. Estamos

obligados a determinar el área del taller de panadería. Para nuestro

proyecto el área será de: 60m2

5.3.) VIABILIDAD LEGAL

Para la formalización de una E.I.R.L. hay que seguir el siguiente

procedimiento:

A) Identificación de la razón social.- Este trámite se realiza en los

registros públicos de Lima (SUNARP) para evitar que el nombre

que hayamos elegido para nuestra empresa se duplique con el

de otras empresas. Este trámite demora aproximadamente 3 días,

luego de los cuales esta oficina entrega una constancia de

búsqueda (certificado de búsqueda) que señala si hay o no otra

empresa con ese nombre.

Pág. 59

B) Elaboración de la minuta.- La minuta es el documento que

resume el estatuto de la empresa. El estatuto contiene las normas

que van a regir la empresa. Elaborar la minuta de constitución

empresarial como una E.I.R.L., para ello se necesitan los datos

personales del titular: nombres y apellidos, DNI, ocupación,

estado civil, domicilio, domicilio legal de la empresa, aporte de

capital de la empresa. La minuta deberá ser redactada por un

Abogado y luego se suscribe la minuta del abogado y el titular.

C) Testimonio de constitución notarial.- Es el documento legal

que el notario otorga para dar fe de la conformación de la

empresa. Es la escritura pública entregada por el notario. Para

obtener la escritura pública hay que realizar un depósito bancario

en cuenta corriente a nombre de la empresa por el 25% del

capital declarado en la minuta. Luego se lleva a la Notaría la

munita, los comprobantes de pago y una copia del DNI. Este

trámite demora 20 días, luego el titular firma el testimonio, se

saca copia del testimonio o escritura publica firmada y legalizada

y se lleva a los registros públicos (SUNARP) para inscribir a la

empresa.

D) Inscripción en la SUNAT.- Hay que tramitar el Ruc como

persona jurídica, EIRL. Se usan los formularios Nº 2119 para

tramitar el Ruc y el formulario Nº 806 para tramitar la autorización

de impresión de comprobantes de pago para emitir boletas de

venta o facturas.

E) Licencia de funcionamiento municipal.- Se tramita la licencia

municipal de funcionamiento en la municipalidad de San Juan de

Lurigancho por ser el distrito donde se instalara la panadería.

También se tramitara un permiso especial en defensa civil del

mismo distrito, para prevenir accidentes y será necesario obtener

un extintor en caso de incendios.

Pág. 60

F) Inscripción a Essalud.- Tanto el empleador como los

trabajadores si es que les corresponde.

G) Inscripción en el MINTRA.- La autorización y legalización del

libro de planillas del Ministerio de Trabajo y legalización de los

libros contables en la Notaria.

H) El Carnet de Sanidad.- Es obligatorio para todo el personal que

este en contacto directo con el producto consumir que es el pan y

en contacto con los clientes.

Pág. 61

CAPITULO VI: LAS INVERSIONES

En la inversión consideramos la inversión tangible: el terreno, el local,

las maquinarias, los equipos, y muebles en general por un monto de:

S/ 61,838 y la inversión intangible: estudios del proyecto, formalización de la

empresa y registro de marca por un monto de: S/ 1,740 que se requiere para la

implementación de la panadería. El total de la inversión en tangibles e

intangibles es de: S/ 63,578 Si incluimos el capital de trabajo, tenemos un total

de S/ 77,429 más los imprevistos, totalizamos S/ 77,529

6.1.) CLASIFICACIÓN DE LA INVERSIÓN

DESCRIPCION / AÑOS AÑO 0

TANGIBLES S/. 61 838,00TERRENO Y CONSTRUCCIÓN S/. 8 000,00

EQUIPOS S/. 37 904,00

MUEBLES Y ENSERES S/. 15 380,00UTENSILIOS Y MATERIALES DE

ASEO S/. 422,00

MATERIALES DE ESCRITORIO S/. 132,00

INTANGIBLES S/. 1 740,00Estudio del proyecto y asesoría S/. 300,00

Formalización de la empresa S/. 1 140,00

Registro de marca (INDECOPI) S/. 300,00

CAPITAL DE TRABAJO S/. 13 851,00COSTO DE PRODUCCIÓN S/. 12 636,00

PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS S/. 1 045,00

OTROS S/. 170,00

SUB TOTAL S/. 77 429,00

+ IMPREVISTOS S/. 100,00

TOTAL S/. 77 529,00

Pág. 62

6.2.) DETALLE DE LA INVERSIÓN

DESCRIPCIÓN CANT. PRECIO IMPORTE TOTAL UNITARIO TOTAL S/,

A: INVERSIONES FIJAS A.1; TANGIBLES 61.838,00TERRENO Y CONSTRUCCIÓN 8.000,00

Terreno propio (60 m2) 1 3.000,00 3.000,00 Construcción de local 1 5.000,00 5.000,00 EQUIPOS 37.904,00 Equipo de cómputo 1 1.600,00 1.600,00 Impresora 1 600,00 600,00 Horno Max 500 1 24.960,00 24.960,00 Divisora 30 mm 1 2.304,00 2.304,00 Amasadora - sobadora 1 8.320,00 8.320,00 Celular 1 50,00 50,00 Teléfono 1 60,00 60,00 Calculadoras 2 5,00 10,00 Congeladora 1 600,00 MUEBLES Y ENSERES 15.380,00Escritorio 1 200,00 200,00 Sillón reclinable 1 50,00 50,00 Exhibidora de pan 1 1.920,00 1.920,00Exhibidora conservadora 1 2.560,00 2.560,00 Bandejas 150 38,40 5.760,00 Coches 5 640,00 3.200,00 Balanza grande 1 100,00 100,00 Balanzas pequeñas 2 70,00 140,00 Estante grande galvanizado 1 1.000,00 1.000,00Bancas 4 5,00 20,00 Extintor 1 100,00 100,00 Botiquín 1 10,00 10,00 Envases (con medida) 5 2,00 10,00 Mesa de trabajo 1 300,00 300,00 Reloj de pared 1 10,00 10,00

Pág. 63

DESCRIPCIÓN CANT. PRECIO IMPORTE TOTAL UNITARIO TOTAL S/,UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO 422,00Rodillo 1 10,00 10,00 Tazones 1 20,00 20,00 Bolsas de papel c/asa (ciento) 60 5,00 300,00Bolsas plásticas (cientos) 30 1,00 30,00Escobas 2 5,00 10,00 Trapeadores 1 1,00 1,00 Baldes 2 2,00 4,00 Escobillas 2 2,00 4,00 Toallas 4 2,00 8,00 Jabones 3 1,00 3,00 Detergentes 1 3,00 3,00 Recogedor 1 5,00 5,00 Desinfectante 2 10,00 20,00 Tachos de basura 2 2,00 4,00 MATERIALES DE ESCRITORIO 132,00Libros contables 3 10,00 30,00 Lapiceros 3 1,00 3,00 Liquid paper 1 2,00 2,00 Papel bond A-4 (1/2 millar) 1 12,00 12,00Perforador 1 5,00 5,00 Engrampador 1 5,00 5,00 Agenda 1 5,00 5,00 Impresión de comprobantes 1 20,00 20,00Impresión de bolsas 1 50,00 50,00

A.2; INTANGIBLES 1.740,00Estudio del proyecto y asesoría 300,00 Formalización de la empresa 1.140,00 Registro de marca (INDECOPI) 300,00

Pág. 64

DESCRIPCIÓN CANT. PRECIO IMPORTE TOTAL UNITARIO TOTAL S/,

B: CAPITAL DE TRABAJO

B.1; COSTO OPERATIVO 13.851,00COSTO DE PRODUCCIÓN 12.636,00Ingredientes para prepara pan 30 421,20 12.636,00PRODUCTOSCOMPLEMENTARIOS 1.045,00Leche (caja) 5 94,00 470,00 Azúcar (saco) 5 80,00 400,00 Queso (molde) 5 20,00 100,00 Mantequilla (paquete) 5 15,00 75,00 OTROS 170,00Agua (mes) 1 50,00 50,00 Luz (mes) 1 70,00 70,00 Petróleo (galón por mes) 5 10,00 50,00

Pág. 65

6.3.) CALENDARIO DE INVERSIONES

Pág. 66

Pág. 67

DESCRIPCION / quincenas 1 2 3 4 TOTALTANGIBLES

TERRENO Y CONSTRUCCIÓN S/. 4.000,00 S/. 4 000.00 S/. 8 000.00

EQUIPOS S/. 9.476,00 S/. 9 476.00 S/. 9 476.00 S/. 9 476.00 S/. 37 904.00

MUEBLES Y ENSERES S/. 5 127.00 S/. 5 126.00 S/. 5 127.00 S/. 15 380.00

UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO S/. 422,00 S/. 422.00

MATERIALES DE ESCRITORIO S/. 132,00 S/. 132.00

INTANGIBLES

Estudio del proyecto y asesoría S/. 300,00 S/. 300.00

Formalización de la empresa S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 1 140.00

Registro de marca (INDECOPI) S/. 300.00 S/. 300.00

CAPITAL DE TRABAJO

COSTO DE PRODUCCIÓN S/. 6 318.00 S/. 6.318,00 S/. 12 636.00

PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS S/. 1 045.00 S/. 1 045.00

OTROS S/. 170.00 S/. 170.00

SUB TOTAL S/. 22 732.50 S/. 2 491,00 S/. 18 602.00 S/. 14 603.00 S/. 77 429.00

IMPREVISTOS S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 100.00

TOTAL S/. 22 757.50 S/. 21 516.00 S/. 18 627.00 S/. 14 628.00 S/. 77 529.00

Pág. 68

6.4.) ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN

DESCRIPCIONPRIMERA

PROPUESTA

INVERSIÓN FIJA 63.678,00 TANGIBLE 61.838,00

TERRENO Y CONSTRUCCIÓN 8.000,00 EQUIPOS 37.904,00 MUEBLES Y ENSERES 15.380,00 UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO 422,00 MATERIALES DE ESCRITORIO 132,00

INTANGIBLES 1.840,00 Estudio del proyecto y asesoría 300,00 Formalización de la empresa 1.140,00 Registro de marca (INDECOPI) 300,00 IMPREVISTOS 100,00

CAPITAL DE TRABAJO 13.851,00COSTO DE PRODUCCIÓN 12.636,00 PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS 1.045,00 OTROS 170,00

INVERSIÓN TOTAL 77.529,00

Pág. 69

CAPITULO VII: FINANCIAMIENTO

Los fondos que se requiere invertir para obtener los recursos y poner

en marcha el proyecto serán:

7.1.) FUENTES INTERNAS

Que viene hacer el dinero que invertiré como titular-gerente de la

empresa. Mi aporte será de: S/ 27,528.

Este dinero es obtenido por los ahorros de varios años más la entrega

de una herencia por parte de mis abuelos.

Este dinero cubrirá una gran parte de nuestra inversión.

7.2.) FUENTES EXTERNAS

Es el dinero que me prestará la entidad financiera elegida,

seleccionando a la más adecuada para este proyecto, se ha elegido a

la Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE), que prestará el

monto de: S/ 50,000.

Este dinero será la otra parte que cubrirá la inversión del proyecto.

COFIDE es la fuente crediticia mas adecuada porque cuenta con un

programa financiero dirigido a las microempresas (MYPES). Este

programa consiste en una línea de crédito privado que cuenta con un

monto mínimo de financiamiento de: S/64,000 y máxima de:

S/384,000; además COFIDE no cobrará moras, la tasa de interés

mensual es de: 1.25%, y prestará en moneda nacional (nuevos soles)

y el crédito será entregado al instante y en efectivo.

Pág. 70

Para tener acceso al crédito que nos COFIDE hay que cumplir con los

siguientes requisitos:

1) Solicitud dirigida al gerente general de COFIDE

2) Presentar documentación financiera

3) Presentar documentación contable

4) Presentar el proyecto de inversión

Si toda la documentación es conforme y el proyecto es rentable, se

aprueba inmediatamente el crédito solicitado.

COFIDE prestara el monto de: S/ 50,000, cobrándonos una tasa de

interés anual del: 15% sobre el monto de la deuda, con amortizaciones

fijas en cada año, dándonos un plazo de pago de 5 años.

El pago por período o año que me corresponde pagar es la suma del

interés mas la amortización de cada año. El pago anual por pagar será

menor porque ira disminuyendo el monto de la deuda hasta cancelar la

deuda con sus respectivos intereses.

7.3.) COSTO DE CAPITAL PROMEDIO PONDERADO

Pág. 71

ACTIVO

S/. 77,529.00

PRÉSTAMO (PASIVO) :

S/. 50,000.00

CAPITAL PROPIO :

S/. 27,529.00

COSTO DE OPORTUNIDAD :

20% anual

FUENTE DE

CAPITAL

CAPITAL

S/.

PONDE

RACIÓN

COSTO

PARCIAL

COSTO

PONDERADO

Préstamo

Capital Propio

50,000

27,528

0.6450

0.3550

12.75 % (*)

20%

8.22 %

7.10 %

TOTAL 77,528 1.000 CCPP 15.35 %

( * ) Para hallar costo parcial del capital

COSTO = INTERES ( 1- T) x 100%

Costo = 15 % ( 1 – 0.15 ) x 100%

Costo = 12.75%

7.4.) CRONOGRAMA DE PAGO

A) FINANCIAMIENTO ANUAL EN NUEVOS SOLES ENTIDAD FINANCIERA : COFIDE

INVERSION = 77,528

Pág. 72

FINANCIAMIENTO EN NUEVOS SOLES S/Capital propio 27,529Préstamo 50,000Plaza de pago 5 AÑOSAmortización 5 AÑOS FIJOSTasa de interés anual 15 % I/AFuente COFIDE

B) CRONOGRAMA

Para hallar la amortización dividir el monto de la deuda entre los años a pagar

50,000= 10,000

5

Los intereses se hallan multiplicando el monto de la deuda por el interés

50,000 x 15% = 7,500

Cuota de pago es resultado de sumar los intereses y la amortización

7,500 + 10,000 = 17,500

Para hallar el saldo restamos la deuda menos la amortización

50,000 - 10,000 = 40,000

Pág. 73

AÑODEUDA

S/.INTERES 15%

I/AAMORTIZACION

CUOTA DE

PAGO

SALDOS/.

1 50 000 7 500 10 000 17 500 40 000

2 40 000 6 000 10 000 16 000 30 000

3 30 000 4 500 10 000 14 500 20 000

4 20 000 3 000 10 000 13 000 10 000

5 10 000 1 500 10 000 11 500 0

TOTAL 22 500 50 000 72 500

7.5.) PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS

7.5.1.) DETERMINACIÒN DE LOS COSTOS

• Presupuesto Anual de Materiales Directos de Producción

Pág. 74

DESCRIPCION % AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

PAN 92,00% S/. 83.462,40 S/. 97.372,80 S/. 111.283,20 S/. 125.193,60 S/. 139.104,00LECHE 1,00% S/. 22.032 S/. 25.704 S/. 29.376 S/. 33.048 S/. 36.720

AZUCAR 1,00% S/. 36.288 S/. 42.336 S/. 48.384 S/. 54.432 S/. 60.480MANTEQUILLA 1,00% S/. 10.368 S/. 12.096 S/. 13.824 S/. 15.552 S/. 17.280

QUESO 0,50% S/. 38.880 S/. 45.360 S/. 51.840 S/. 58.320 S/. 64.800GASEOSAS 0,50% S/. 9.720 S/. 11.340 S/. 12.960 S/. 14.580 S/. 16.200

JUGO DE PIÑA 0,50% S/. 6.480 S/. 7.560 S/. 8.640 S/. 9.720 S/. 10.800JUGO DE MARACUYA 0,50% S/. 6.480 S/. 7.560 S/. 8.640 S/. 9.720 S/. 10.800

JUGO DE FRESA 0,50% S/. 6.480 S/. 7.560 S/. 8.640 S/. 9.720 S/. 10.800JUGO DE NARANJA 0,50% S/. 6.480 S/. 7.560 S/. 8.640 S/. 9.720 S/. 10.800JUGO DE DURAZNO 0,50% S/. 6.480 S/. 7.560 S/. 8.640 S/. 9.720 S/. 10.800

LIMONADA 0,50% S/. 3.240 S/. 3.780 S/. 4.320 S/. 4.860 S/. 5.400CHICHA 0,50% S/. 3.240 S/. 3.780 S/. 4.320 S/. 4.860 S/. 5.400

INFUSIONES 0,50% S/. 3.240 S/. 3.780 S/. 4.320 S/. 4.860 S/. 5.400

TOTAL 100,00% S/. 242.870 S/. 283.349 S/. 323.827 S/. 364.306 S/. 404.784

• Requerimiento de Personal

• Costos Laborales

Pág. 75

DESCRIPCION 1 2 3 4 5

MOD 2 2 2 2 2

MOI 1 1 1 1 1

PER ADM 1 1 1 1 1PER VTAS 1 1 1 1 1

DESCRIPCION SUELDO SUELDO SUELDO SUELDO SUELDO S / MES S / MES S / MES S / MES S / MES

1ER AÑO 2DO.AÑO 3ER.AÑO 4TO.AÑO 5TO.AÑO

MOD S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600MOI S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500

PER ADM S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500PER VTAS S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500

REMUNERACIONES ANUALES

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

MOD S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.400MOI S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000

P.ADM S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000P.VTS S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000

TOTAL ANUAL S/. 32.400 S/. 32.400 S/. 32.400 S/. 32.400 S/. 32.400

LEYES LABORALES ANUALES

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

MOD S/. 5.184 S/. 5.184 S/. 5.184 S/. 5.184 S/. 5.184MOI S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160

P.ADM S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160P.VTS S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160

TOTAL ANUAL S/. 11.664 S/. 11.664 S/. 11.664 S/. 11.664 S/. 11.664

Pág. 76

LEYES LABORALES POR DESTINO

% AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

C.T.S 8,33% S/. 2.699 S/. 2.699 S/. 2.699 S/. 2.699 S/. 2.699GRATIFICACIONES 16,67% S/. 5.401 S/. 5.401 S/. 5.401 S/. 5.401 S/. 5.401ESSALUD 9,00% S/. 2.916 S/. 2.916 S/. 2.916 S/. 2.916 S/. 2.916IMP. ESPEC. DE SOLIDAR. 2,00% S/. 648 S/. 648 S/. 648 S/. 648 S/. 648

TOTAL ANUAL 36,00% S/. 11.664 S/. 11.664 S/. 11.664 S/. 11.664 S/. 11.664

• Costos Materiales Indirectos

MATERIALES INDIRECTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

UTILES DE ASEO S/. 420 S/. 420 S/. 420 S/. 420 S/. 420GAS S/. 600 S/. 700 S/. 800 S/. 900 S/. 1.000

TOTAL S/. 1.020 S/. 1.120 S/. 1.220 S/. 1.320 S/. 1.420

OTROS GASTOS INDIRECTOS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

DEPRECIACION S/. 11.400 S/. 11.400 S/. 11.400 S/. 11.400 S/. 11.400AMORT. POR CARGAS DIFER. S/. 368 S/. 368 S/. 368 S/. 368 S/. 368

TOTAL S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768

OTROS GAST.ADMINISTRAT.

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

MATER. Y UTILES DE OFIC. S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120GASTOS DE REPRESENT. S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150

TOTAL S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270

GASTOS GENERALES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

LUZ S/. 1.200 S/. 1.200 S/. 1.200 S/. 1.200 S/. 1.200AGUA S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450

SEGURO CONTRA DESASTRES S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850ARBITRIOS MUNICIPALES S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500

TELEFONO S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120

TOTAL S/. 3.120 S/. 3.120 S/. 3.120 S/. 3.120 S/. 3.120

Pág. 77

7.5.2. DETERMINACIÒN DE LOS INGRESOS

PROGRAMA DE PRODUCCION EN EL HORIZONTE DE PLANEAMIENTO

CAPACIDAD DE PRODUCCION O DE SERVICIOS NORMAL AL 100%

DIARIA SEMANAL MENSUAL ANUAL

6000 24000 180000 2160000

CLIENTES ATENDIDOS 400 1600 12000 144000

AÑOS 1 2 3 4 5

CAPACIDAD UTILIZADA 60% 70% 80% 90% 100%

PANES 96% 1244160 1451520 1658880 1866240 2073600

LECHE 1% 12960 15120 17280 19440 21600

AZUCAR 1% 12960 15120 17280 19440 21600

MATEQUILLA 1% 12960 15120 17280 19440 21600

QUESO 1% 12960 15120 17280 19440 21600

PRODUCCION O SERVICIOS TOTAL 100% 1296000 1512000 1728000 1944000 2160000

PROMEDIO DE PRODUCTOS POR DIA 25920 30240 34560 38880 43200

PRODUCTOS POR CLIENTE 50 50 50 50 50

NUMERO DE CLIENTES ATENDIDOS POR DIA 518 605 691 778 864

Pág. 78

7.6.) DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN

• Depreciación y amortización del activo fijo por método lineal.

DESCRIPCION VALOR CARGOS POR DEPRECIACION ANUAL TOTAL VALOR TASA

INICIAL 1 2 3 4 5 DEPRECIA. RESIDUAL TANGIBLE

TERRENO Y CONSTRUCCIÓN 5000 1000 1000 1000 1000 1000 5000 0 20%

EQUIPOS 35944 7188,8 7188,8 7188,8 7188,8 7188,8 35944 0 20%MUEBLES Y ENSERES 15550 3110 3110 3110 3110 3110 15550 0 20%

MATERIALES DE ESCRITORIO 503,5 100,7 100,7 100,7 100,7 100,7 503,5 0 20%

TOTAL DEPRECIACION 56998 11400 11400 11400 11400 11400 56998 0 - INTANGIBLES

Estudio del proyecto y asesoría 300 60 60 60 60 60 300 0 20%

Formalización de la empresa 1140 228 228 228 228 228 1140 0 20%Registro de marca

(INDECOPI) 300 60 60 60 60 60 300 0 20% IMPREVISTOS 100 20 20 20 20 20 100 0 20%

TOTAL AMORTIZAC. C.D. 1 1840 368 368 368 368 368 1840 0

Pág. 79

CAPITULO VIII: ESTRUCTURA DE LOS COSTOS

8.1.) CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS

DESCRIPCIÓN / AÑOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

I. COSTO DE FABRICACION S/. 283.402 S/. 323.980 S/. 364.559 S/. 405.137 S/. 445.716

1.1 COSTOS DIRECTOS S/. 262.454 S/. 302.933 S/. 343.411 S/. 383.890 S/. 424.3681.1.1 MATERIALES DIRECTOS S/. 242.870 S/. 283.349 S/. 323.827 S/. 364.306 S/. 404.7841.1,2 MANO DE OBRA DIRECTA S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.4001.1,3 LEYES LABORALES M.O.D. S/. 5.184 S/. 5.184 S/. 5.184 S/. 5.184 S/. 5.184

1.2 COSTOS INDIRECTOS S/. 20.948 S/. 21.048 S/. 21.148 S/. 21.248 S/. 21.3481.2.1 MATERIALES INDIRECTOS S/. 1.020 S/. 1.120 S/. 1.220 S/. 1.320 S/. 1.4201.2.2 MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.0001.2.3 LEYES LABORALES M.O.I S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.1601.2.4 OTROS GASTOS INDIRECT S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768

II GASTOS DE OPERACIÓN S/. 19.710 S/. 19.710 S/. 19.710 S/. 19.710 S/. 19.7102.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 8.430 S/. 8.430 S/. 8.430 S/. 8.430 S/. 8.430

2.1.1 PERSONAL ADMINISTRAT. S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.0002.1.2 LEYES LABORALES P.ADM. S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.1602.1.3 OTROS GAST.ADMINISTRAT S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270

2.2 GASTOS DE VENTAS S/. 8.160 S/. 8.160 S/. 8.160 S/. 8.160 S/. 8.1602.2.1 PERSONAL DE VENTAS S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.0002.2.2 LEYES LAB. P.VENTAS S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160

2.3 GASTOS GENERALES S/. 3.120 S/. 3.120 S/. 3.120 S/. 3.120 S/. 3.120

COSTO TOTAL 1S/.

303.112S/.

343.690S/.

384.269S/.

424.847S/.

465.426PRODUCCION / SERVICIOS 1.296.000 1.512.000 1.728.000 1.944.000 2.160.000COSTO MEDIO 1 S/. 0,23 S/. 0,23 S/. 0,22 S/. 0,22 S/. 0,22PRODUCC.DE EQUILIBRIO 1 1.054.302 1.195.445 1.336.587 1.477.729 1.618.871

PRECIO PROMEDIO S/. 0,29

COSTO MEDIO DE FABRICACION

S/. 0,22 S/. 0,21 S/. 0,21 S/. 0,21 S/. 0,21

1 2 3 4 5

COSTO DE VENTAS / AÑOSS/.

283.402S/.

323.980S/.

364.559S/.

405.137S/.

445.716

Pág. 80

CAPITULO IX : PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

9.1.) BALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL 1

DESCRIPCION/AÑOS 0 1 2 3 4 5

I.-ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE 13851 36536 64056 96410 133598 175621 DISPONIBLE 12636 35321 62841 95195 132383 174406 EXIGIBLE 1045 1045 1045 1045 1045 1045 REALIZABLE 170 170 170 170 170 170

ACTIVO NO CORRIENTE 63678 69411 56143 42876 29608 16341 TANGIBLE NETO 61838 67939 55039 42140 29240 16341 INTANGIBLE NETO 1840 1472 1104 736 368 0

TOTAL ACTIVO 77529 105947 120199 139285 163206 191962

II.-PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE 50000 17500 16000 14500 13000 11500DEUDAS A CORTO PLAZODEUDAS A MED.Y LARGO PLAZO 50000 17500 16000 14500 13000 11500

PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL 27529 77529 77529 77529 77529 77529 UTILIDAD RETENIDA ACUM. 7278 17780 31504 48451 68622

RESERVA LEGAL ACUMULADA 3639 8890 15752 24226 34311

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 77529 105947 120199 139285 163206 191962

Pág. 81

9.2.) RATIOS

RATIOS DE RENTABILIDAD

1.- RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSION PRODUCTIVA

Utilidad Neta + Gastos Financieros / INVERSION

0,47 0,68 0,89 1,09 1,30

2.- RENTABILIDAD GLOBAL

Utilidad Neta por distribuir / PATRIMONIO NETO

1,32 1,91 2,49 3,08 3,66

3.- MARGEN BRUTO OPERATIVO

Utilidad antes de impuestos / VENTAS

13,95% 17,26% 19,73% 21,66% 23,20%

RATIOS DE LIQUIDEZ

4.- LIQUIDEZ DEL ACTIVO

Caja-Bancos Acumulado / ACTIVO TOTAL

33% 52% 68% 81% 91%

Pág. 82

5.- LIQUIDEZ CORRIENTE

Activo Corriente / Pasivo Corriente

2,09 4,00 6,65 10,28 15,27

RATIOS DE SOLVENCIA6.- ENDEUDAMIENTO DE LARGO PLAZO

Pasivo no corriente / PASIVO TOTAL0,03 0,07 0,11 0,15 0,18

7.- INDICE DE ENDEUDAMIENTOPasivo Total / PATRIMONIO NETO1,37 1,55 1,80 2,11 2,48

RATIOS DE ROTACION8.- GRADO DE APROVECHAMIENTO DE LA INVERSION PRODUCTIVA

Ventas / INVERSION4,81 5,61 6,41 7,21 8,01

9.- INTENSIDAD DE CIRCULACION DEL FONDO NETO

Ventas / CAPITAL DE TRABAJO

26,90 31,38 35,87 40,35 44,83

Pág. 83

9.3.) ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS CON FINANCIAMIENTO EXTERNO

DESCRIPCION / AÑOS 1 2 3 4 5I.- INGRESOS

VENTAS 372.600 434.700 496.800 558.900 621.000OTROS INGRESOS

TOTAL DE INGRESOS 372.600 434.700 496.800 558.900 621.000II.- EGRESOS

COSTO DE VENTAS 283.402 323.980 364.559 405.137 445.716GASTOS ADMINISTRATIVOS 8.430 8.430 8.430 8.430 8.430GASTOS DE VENTAS 8.160 8.160 8.160 8.160 8.160GASTOS GENERALES 3.120 3.120 3.120 3.120 3.120CARGAS FINANCIERAS (INTERESES) 17.500 16.000 14.500 13.000 11.500

TOTAL DE EGRESOS 320.612 359.690 398.769 437.847 476.926RENTA NETA 51.988 75.010 98.031 121.053 144.075

UTILIDAD ANT.D. IMPUEST. 51.988 75.010 98.031 121.053 144.075

IMPUESTO A LA RENTA 30% 15.596 22.503 29.409 36.316 43.222UTILIDAD NETA 36.392 52.507 68.622 84.737 100.852

Pág. 84

9.4.) FLUJO DE CAJA

DESCRIPCION / AÑOS 0 1 2 3 4 5

INGRESOS

INVERSIONES -77529

VENTAS 372600 434700 496800 558900 621000

CAPITAL DE TRABAJO 13851

TOTAL DE INGRESOS -77529 372600 434700 496800 558900 634851

EGRESOS

COSTO DE VENTAS NETO 283402 323980 364559 405137 445716

GASTOS ADMINISTRATIVOS 8430 8430 8430 8430 8430

GASTOS DE VENTAS 8160 8160 8160 8160 8160

GASTOS GENERALES 3120 3120 3120 3120 3120

IMPUESTO A LA RENTA 1 15596 22503 29409 36316 43222

TOTAL DE EGRESOS 318708 366193 413678 461163 508648

FLUJO NETO ECONOMICO -77529 53892 68507 83122 97737 126203

Pág. 85

CAPITULO X: LA EVALUACIÓN DEL PROYECTO

10.1.) EVALUACIÓN ECONÓMICA

COKE = 0,154 15,4%

COKF =( r1 + R ) * ( 1 - t )

COKF = 0,154 15,4%

VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO

PERIODOFLUJO FACTOR VALOR V.A

NETO 1/(1+COK)n ACTUAL ACUMULADO

0 -77529 1,000000 -77529 -77529

1 53892 0,866927 46720 -30809

2 68507 0,751562 51487 20678

3 83122 0,651549 54158 74836

4 97737 0,564845 55206 130043

5 126203 0,489680 61799 191842

VANE S/. 191842

Pág. 87

COEFICIENTE BENEFICIO INVERSION

B / I = (VANE + INVERSION) / INVERSION

B / I = 3,47

TASA INTERNA DE RETORNO

TIRE = 83,84% ANUAL

PERIODOFLUJO FACTOR VALOR V.ANETO 1/(1+TIRE)n ACTUAL ACUMULAD

0 -77529 1,000000 -77529 -77529

1 53892 0,543951 29314 -48215

2 68507 0,295883 20270 -27945

3 83122 0,160946 13378 -14566

4 97737 0,087547 8557 -6010

5 126203 0,047621 6010 0

VANE S/. 0

Pág. 88

Pág. 89

VANE $191.842 EXCEDENTE O PLUS GANANCIA GENERADA POR EL PROYECTO LUEGO DE RECUPERAR LA INVERSIÓN INICIAL CON UNA TASA DE RENDIMIENTO PROMEDIO ANUAL DE 15,35%

RENDIMIENTO PROMEDIO ANUAL DE 15,35%

B/IE

3,47 POR CADA

DÓLAR INVERTIDO EN EL PROYECTO SE OBTIENE UN RETORNO DE 3,47 DÓLARES, ES DECIR, UN BENEFICIO DE 2,47 DÓLARES

TIRE 83,84% LA RENTABILIDAD PROMEDIO ANUAL DEL PROYECTO ES 83,84%, ESTA RENTABILIDAD ES MAYOR AL COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL O RENTABILIDAD MINIMA EXIGIDA AL PROYECTO POR LO QUE CONSIDERAMOS QUE ES UNA MAGNIFICA ALTERNATIVA DE INVERSIÓN

INTERPRETACIÓN

CAPITULO XI: ESTUDIO AMBIENTAL

11.1.) INTRODUCCIÓN

El impacto ambiental de un proyecto de panadería a instalarse en una

determinada zona puede ser negativo o positivo. En el proyecto los

resultados de la evaluación ambiental son positivos debido a los criterios

tomados durante la formulación el proyecto así como el aspecto legal que

norma en cuanto al medio ambiente. En la realización del estudio ambiental

se tomó en cuenta la metodología propuesta por la entidad competente que

legisla con respecto al medio ambiente, luego se realizo la evaluación de

cada actividad productiva, para finalmente obtener el resultado. Los criterios

a evaluar, tienen un enfoque cualitativo.

11.2.) ETAPAS

Para realizar el estudio ambiental hay que seguir el siguiente procedimiento:

A) Seleccionar las actividades

B) Identificar los aspectos ambientales de las actividades (positivo ,

negativo)

C) Identificar los impactos ambientales

D) Evaluar la significancia de los impactos.

Pág. 90

11.3.) IMPACTO AMBIENTAL

De acuerdo al proceso productivo del pan el impacto ambiental será:

Pág. 91

Indicadores

Actividades

Aspectos

Ambientales

Impacto

Ambiental

Probabilidad

de de ocurrencia

Duración del

impacto1) manipulación de los

ingredientes

(materia prima e

insumos)

Probable

adulteración

de los insumos

recibidos

Atentar contra la

salud del

consumidor

Alta

Media

√ Baja

Meses

√ Semanas

Días

2) traslado de la

materia prima e insumos

al área

de depósito.

Deterioro o

ruptura de

envases que

contienen los

insumos

Contaminación

de los insumos

al caerse y al

recogerlos

Alta

Media

√ Baja

Meses

Semanas

√ Días

3) Seleccionar y pesar

los ingredientesBalanza en mal

estado

No habrá los

insumos

necesarios para

elaborar

el pan.

Alta

Media

√ Baja

Meses

Semanas

√ Días

4) mezclado del agua

con los demás

ingredientes y amasado

Agua en mal

estado,

velocidad

de la maquina

amasadora

mezcladora

excesiva

Atentar contra la

salud del

consumidor,

la masa no sale

en su punto

Alta

Media

√ Baja

Meses

√ Semanas

Días

5) Sobar la masa en la

sobadora

Velocidad de la

maquina

sobadora

insuficiente

La masa no sale

en su punto ni

llega a ligarse

Alta

Media

√ Baja

Meses

Semanas

√ Días

6) pesado de la masa

Balanza en mal

estado

Demasiada o

insuficiente

masa

Alta

Media

√ Baja

Meses

Semanas

√ Días

Indicadores

Actividades

Aspectos

Ambientales

Impacto

Ambiental

Probabilidad

de de ocurrencia

Duración del

impacto7) Cortar la masa en

partes iguales con la

divisora.

Inexactitud en el

cortado de la

masa

Salen panes de

diferentes

pesos y tamaños

Alta

Media

√ Baja

Meses

Semanas

√ Días

8) darle consistencia

a la masa manualmente

Manos sucias Atentar contra la

salud del

consumidor

Alta

Media

√ Baja

Meses

√ Semanas

Días9) darle forma de pan

francés a la masa

No hacerle la

raya a la

masa.

Sale un pan sin

raya

Alta

Media

√ Baja

Meses

Semanas

√ Días

10) traslado de la masa

al área de reposo

para

que se fermente.

Tiempo de

fermentación

insuficiente

La masa de pan

no se hincha o crece

Alta

Media

√ Baja

Meses

Semanas

√ Días

11) introducir las

bandejas

al horno.

Graduación

adecuada del

horno

El pan sale

quemado

Alta

Media

√ Baja

Meses

Semanas

√ Días

12) Sacar las bandejas

con el pan ya horneado.

Exhibidora

sucia

Los clientes no

comprarán

Alta

Media

√ Baja

Meses

Semanas

√ Días

Según los indicadores de probabilidad de ocurrencia, la duración del

impacto generalmente será por días y es baja. El diagnóstico del estudio

ambiental nos dice que las probabilidades de que ocurran impactos

ambientales negativos son mínimos y la duración del impacto ambiental

negativo, en caso de ocurrir seria de días generalmente; por lo tanto el

impacto ambiental de nuestro proyecto es viable.

CONCLUSIONES

Pág. 92

DEL PROYECTO:

• La rentabilidad del proyecto medido por los indicadores financieros el VAN y el

TIR nos indican un resultado positivo.

• Se cubre la demanda de panes existente en la zona a instalarse la panadería.

• Los panes son elaborados con calidad; además brindarán un servicio de

atención al cliente de primera.

DEL ESTUDIO:

• La empresa opera dentro de la formalización y del reglamento de las

microempresas (MYPES).

• Es conveniente invertir en el proyecto por que los riesgos son mínimos.

• El lugar es favorable y nos ofrece factibilidad para los proveedores y

accesibilidad para el cliente.

• Se obtiene un financiamiento externo adecuado para la instalación de la

panadería.

• Los indicadores económicos y financieros a emplearse son confiables de

manera que nos indican que el proyecto tendrá utilidades.

Pág. 93

RECOMENDACIONES

Antes de invertir en un proyecto privado, es conveniente realizar los estudios

previos necesarios, sobretodo el estudio del mercado para conocer mi demanda

(clientes) y mi oferta (competencia).

Conocer a tus clientes y a tu competencia es fundamental; de manera que

logres conocer las fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas de tu empresa

y de las empresas competidoras, para poder así crear estrategias y lograr nuestros

objetivos.

También es muy importante realizar el estudio financiero del proyecto, para

saber si es viable o no invertir en la implementación de la panadería.

Si no es viable se puede depositar en un banco el dinero que uno posee para

así obtener utilidades por medio de los intereses que nos paga el banco.

Es importante conocer la misión y visión de tu empresa

Pág. 94

BIBLIOGRAFÍA

1. Bernilla, S. Manual practico para formar MYPES (2,006)

2. Calderón, Luís Felipe (ESAN) Después de todo solo somos seres humanos

3. Carbonel, J. Diseño y evaluación de proyectos de inversión

4. Care-Perú Pre-empresa.

5. INDECOPI Economía para todos

6. Loret, Víctor Formulación y evaluación de proyectos de inversión

7. Municipalidad de S.J.L. Guía de Orientación Empresarial (2,006)

8. El Comercio Guía practica para crear tu pequeña empresa

Pág. 95

ANEXOS

CONTENIDO

Maquinarias para panadería: Anexo 1

Croquis de la 3 Etapa de Campoy: Anexo 2

Tamaño de la planta: Anexo 3

Pág. 96

ANEXO 1

MAQUINARIAS PARA PANADERÍAS

HORNO ROTATIVO MAX 500 DIVISORA DE MESA 30MM AMASADORA- SOBADORA K 25

EFICIENTE FUNCIONAL Y ROBUSTA Y DE FACIL MANEJO EFICIENTE, ROBUSTA Y DE FACIL MANEJO

DE GRAN RENTABILIDAD

Pág. 97

ANEXO 2

PLANO DE LA TERCERA ETAPA DE CAMPOY

Pág. 98

ANEXO 3

DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA

Pág. 99

AREA DE RECEPCION

DE INSUMOS

AREA DE DEPÓSITO O

ALMACEN

AREA DE PRODUCCION

AREA DE VENTAS

AREA DE HORNEADO

AREA DE REPOSO

AREA ADMINISTRATIVA

SERVICIOS HIGIENICOS