Pasto 2015
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Municipio de San Juan de Pasto: Situación fiscal y perspectivas
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.
Concepto Municipio (1)Total Municipios
Capitales (2)% del Total (1)/(2)
Población (Censo 2005 - DANE) 440.040 22.204.009 2,0%
Inversión (Millones de Pesos) 453.468 91.932.771 0,5%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 61.869 3.822.750 1,6%
Recursos Propios per cápita (Pesos) 319.020 652.455
SGP per cápita (Pesos) 508.877 392.979
Inversión per cápita (Pesos) 1.030.515 4.140.368
Deuda Pública per cápita (Pesos) 140.599 172.165
NBI 16,19% 28,40%
Categoria Presupuestal 2
2015
Antecedentes
• En 2014 el municipio mostró indicadores fiscales y financieros positivos, expresados en la obtención de ahorro total, primario y presupuestal, adicionalmente, cumplió las normas de responsabilidad fiscal en límites de gasto del sector central y órganos de control, así como las de endeudamiento.
• Continúan siendo retos importantes de la administración central:
Monitorear la situación financiera del sector descentralizado Preservar el crecimiento sostenido del recaudo propio Fortalecer la defensa jurídica
Evolución Balance Fiscal
• Entre 2013 y 2015 se presentó déficit fiscal.
• Ello evidencia que los recursos que se generaron y recaudaron en esas vigencias no alcanzaron a cubrir los compromisos de la expansión de los gastos de inversión ejecutados en esas anualidades.
• El déficit fue cubierto con endeudamiento neto y recursos de otras vigencias (recursos del balance), obteniéndose superávit presupuestal.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
42.769
-4.402 -9.779
-40.377
2012 2013 2014 2015
Balance Fiscal
Comportamiento de los Ingresos
• Entre 2012 y 2015 el recaudo de ingresos propios mostraron una variación real negativa del 3%, producto de la disminución de 21% los ingresos no tributarios que no alcanzaron a compensar el crecimiento sostenido de los impuestos de predial e industria y comercio del 7% y 12%, respectivamente.
• La transferencias aumentaron en el cuatrienio como consecuencia de mayores recursos transferidos para la salud (SGP y FOSYGA), mientras que los recursos de capital aumentaron en promedio 25% impulsados por el desahorro del FONPET.
• Los recursos del balance crecieron progresivamente, evidenciándose dificultades en la programación y ejecución presupuestal de las inversiones.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2015/2014 Promedio Año 2015/2012
2012 2015
Ingresos de Recaudo Propio 137.399 153.372 130.099 140.382 1% -3% 34% 26%
Ingresos por Transferencias 229.787 276.822 290.253 318.067 3% 7% 56% 58%
Ingresos de Capital 6.572 39.199 12.635 8.549 14% 25% 2% 2%
Desembolsos de Crédito 0 20.713 14.700 15.700 0% N/A 0% 3%
Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 34.373 44.199 46.892 65.964 32% 19% 8% 12%
TOTAL INGRESOS 408.131 534.306 494.579 548.662 4% 6% 100% 100%
valores en millones de $Composiciones
Concepto 2014 20152012 2013Variación Real
Comportamiento de los Gastos
• En el periodo 2012-2015 los compromisos de gastos registraron una variación real promedio del 11% como consecuencia de la expansión acumulada del gasto de inversión y del aumento del servicio de la deuda.
• La inversión en el cuatrienio representó en promedio el 88% del gasto total, mientras que el funcionamiento y la deuda registraron el 11% y 1%, respectivamente.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2015/2014 Promedio Año 2015/2012
2012 2015
Funcionamiento 40.061 72.899 43.324 49.067 6% 3% 12% 10%
Intereses y Comisiones de Deuda 1.878 1.987 2.855 3.273 7% 16% 1% 1%
Gastos Operativos de Inversión 217.402 269.466 282.613 310.914 3% 8% 65% 61%
FBKF 71.208 129.240 112.783 142.554 18% 21% 21% 28%
Amortizaciones de Deuda 2.347 5.671 6.159 5.396 -18% 27% 1% 1%
Otros (*) 354 121 157 391 133% -1% 0% 0%
TOTAL 333.251 479.384 447.892 511.595 7% 11% 100% 100%(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores por inv ersión.
Concepto 2014 2015
valores en millones de $
2012 2013Variación Real Composiciones
Distribución de la inversión
• Los sectores de educación, salud y vías, concentraron el 84% de los gastos de inversión ejecutados por el Municipio durante el último año de gobierno.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Inversión total en 2015 sin SGR : $453,468 millones.
Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores
44%
29%
2% 1%
16%
8%
35% 34%
2%1%
15%13%
2012 2015
Situación de la deuda
• Entre 2012 y 2015, el municipio aumentó exponencialmente su deuda pública al pasar de $0 millones en 2012 a $61,869 millones al cierre de 2015.
• El costo promedio ponderado de la deuda era de DTF+2,4% y el plazo promedio para terminar las amortizaciones era de 8,4 años.
• El 66% de las amortizaciones del saldo adeudado se concentran entre 2016 y 2019.
• La última calificación de riesgo disponible realizada el 22 de octubre de 2015 mantuvo el grado en A¯ para el Municipio.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda
Saldo Deuda y Perfil (%)
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
0%
5%
10%
15%
20%
25%
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
21%
18%
15%
12%
10%
8%
6%
4%
3%
1%
Indicadores Ley 358/97
• Con corte al 1° de enero de 2016, el municipio se ubicaba en semáforo verde.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Indicador 2012 2013 2014 2015
Solvencia 1% 1% 2% 3%
Sostenibilidad 12% 14% 21% 33%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
Solvencia 1% 2% 6% 5%
Sostenibilidad 18% 25% 39% 38%
Semáforo TIENE TIENE TIENE TIENE
Capacidad Real de Pago
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97
Indicador GF/ICLD Administración Central
• El indicador de gasto como proporción del ICLD durante el cuatrienio descendió 13 puntos porcentuales y siempre estuvo por debajo del límite de ley (70%). Entre 2012 y 2014 los gastos crecieron en menor proporción que los ICLD.
• Los ICLD en 2015 presentaron una variación real negativa del 2%, mientras que el gasto base de funcionamiento que computa para el límite aumentó 2%.Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de
Hacienda.
58%
52%
44%45%
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
80.000
2011 2012 2013 2014 2015 2016
ICLD GF % GF/ICLD
Indicadores Ley 617/00
• Durante el cuatrienio el Municipio dio estricto cumplimiento con los límites de gasto del sector central y de las transferencias a los órganos de control impuestos por la ley 617.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Concepto 2012 2013 2014 2015
% Gasto de Funcionamiento/ICLD 58% 52% 44% 45%
Límite 70% 70% 70% 70%
Diferencia -12% -18% -26% -25%
Transferencias al Concejo 1.571 1.633 1.731 1.954
Límite 1.606 2.048 2.298 2.370
Diferencia -34 -414 -568 -416
Transferencias a la Contraloría 1.538 1.584 1.631 1.691
Límite 1.538 1.584 1.631 1.691
Diferencia 0 0 0 0
Transferencias a la Personería 1.071 1.195 1.303 1.530
Límite 1.126 1.261 1.595 1.670
Diferencia -55 -66 -291 -140
valores en millones de $
Pasivo Pensional
• Conforme a la información reportada en el FONPET, el Municipio al cierre de 2015 cubrió su pasivo pensional estimado, al tener provisionado el 139% frente a la cobertura legal del 125%, razón por la cual para la vigencia 2016 se suspendieron los aportes de origen territorial (SGP).
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimiento del Municipio
% de Cubrimiento Total Municipios
2012 145.078 129.959 89,6% 42,4%
2013 218.429 154.213 70,6% 44,6%
2014 143.942 178.413 123,9% 68,7%
2015 151.326 210.721 139,2% 73,3%
(e) Estimado
Riesgos y Retos El Municipio continua mostrando un manejo responsable de sus finanzas en
términos del crecimiento sostenido de los recursos propios; austeridad en el gasto de funcionamiento; cumplimiento de los indicadores de disciplina fiscal y endeudamiento y generación de balances financieros positivos, entre otros aspectos.
La combinación de un superávit presupuestal importante con un elevado rezago presupuestal ha sido recurrente en los últimos años y confirman la persistencia de debilidades en la planeación financiera y en la capacidad de ejecución del gasto.
Se recomienda la actualización de la información del pasivo contingente originado en procesos judiciales y su análisis de impacto financiero sobre las finanzas del Municipio.
Es necesario que la entidad territorial realice un mayor seguimiento a las EDS, con el objeto de adoptar (si hubiera lugar) medidas oportunas orientadas a garantizar el acceso de la población a los servicios, por lo que se recomienda profundizar en el análisis de la situación financiera y jurídica real de las EDS, primordialmente en EMPOPASTO y en la ESE “PASTO SALUD”, entidades que reportan los déficit más significativos.
Ingresos por SGP
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Concepto 2015
Educación 149.548
Salud 55.165
Agua Potable y Saneamiento Básico 7.201
Propósito General - Forzosa Inversión 10.670
Otras del Sistema General de Participaciones 1.342
TOTAL 223.926
valores en millones de $