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Representa te Legal

Taxonomia 210030 -

Corriente/No corriente • NllF para PY'11eS Notas 1 Año 2018 (20X3) Año 2017 (20X2) -- ~--- - - - ~"--- -· ---- ----~

ACTIVO

Activos corrientes

Efectivo y equivalentes al efectivo 5 35.647.182 33.921.969 Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por

6 16.345.594 19.927.701 cobrar corrientes

Inventarios corrientes 8 2.588.583 946.457

Activos corrientes totales 54.581.359 54.796.127

Activos no corrientes

Propiedades, planta y equipo 9 64.869.458 65.014.029

Total de activos no corrientes 64.869.458 65.014.029

Total de activos 119.450.817 119.810.1.5.6 - - .. ~

Patrimonio y pasivos .,¡; ,,.. ' ..

PASIVO

Pasivos corrientes

Provisiones corrientes por beneficios a los empleados 12 - 642.747

Total provisiones corrientes - 642.747 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por

10 16.205.267 17 675 523 pagar

Pasivos por impuestos corrientes, corriente 7 547.883 107.165

Otros pasivos no financieros corrientes 11 7.663.156 7 663.156

Pasivos corrientes totales 24.416..306 26.088.591

Total pasivos 24.416.306 26.088.591

PATRIMONIO

Capital emitido 13 20.335.000 19.270.000

Otras participaciones en el patrimonio 13 22.055.668 22.055.668

Excedentes y/o Peridadas - ajuste convergencia NllF 13 44.708.476 44.708.476

Excedentes acumulados 13 7.687.421 7.687.421

Excedentes y/o perdidas del ejercicio 13 247.946 -

Patrimonio total 95.034.511 93. 721.5651

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Página 1

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Taxonomía 310030 Notas Año 2018(20X3) Año 2017 (20X2} Por función de gasto • NllF para Pymes

Ingresos de actividades ordinarias 14 491 .604.231 483.775.853

Costo de ventas 15 428.145.208 428.044.645 .

-.· Ganancia bruta 63.459.0.2~ . ~.5.'7$1.208

Otros ingresos 16 1.178.472 1.702.662

Gastos de administración 17 58.374.237 61.315.012

Otros gastos 18 986.734 661.602 .·

Ganancia _(pérdida,) po~ actividildes de operación ·s.276.624 . 4.542.144 ··,···· .

Ingresos financieros 16 136.133 345.019

Costos financieros 18 5.164.711 4.731.786 . ,,

" Ganancia (pérdida), antes de imptiestos 247.946 . 8.929.510 ,. .,

Ganancia (pérdida) procedente de ope~eiones <

5 247.946 . 8.929.510· ., contimJadas .. : •·

Ganancia (pérdida) 5 247.946 - 8 .. 929~510

Página 1

Luz ria C strillon de Zapata Represen ante Legal

Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo, antes det efecto de los

cambios en la tasa de cambio Incremento (disminución) neto de efectivo y

equivalentes al efectivo ~~~ ................. -=--+.r-c~~~~~~="'.l'""rn-,......,.~-..f el

1.725.213

1.725.213 Flujos de efectivo netos procedentes de {utilizados en) actividades de operación

11Y12 - 454.147 (+/-)Otras entradas (salidas de efectivo

7y 10 (+/-)Ajustes por incrementos (disminuciones) en otras cuentas por pagar derivadas de las actividades de o eración

252.118

1.470.256 10 (+/-)Ajustes por el incremento (disminución) de cuentas or a ar de ori en comercial

3.582.107 6 (+/-)Ajustes por la disminución (incremento) de cuentas or cobrar de ori en comercial

1.642.126 8 (+/-)Ajustes por disminuciones (incrementos) en los inventarios

8.373.785 Total ajustes para conciliar la ganancia (pérdida)

2.194.012 13 (+/-)Otros ajustes para conciliar la ganancia (pérdida)

3.017.601 (+/-)Ajustes por pérdidas (ganancias) por la disposición de activos no corrientes

3.162.172 ( + ) Ajustes por gastos de depreciación y amortización

Ajustes para conciliar la ganancia (pérdida)

247.946

1.725.213

13 (+/-)Ganancia (pérdida)

Taxonomía 520000 N t A- 2018 (20X3) Metodo indirecto - NllF para Pymes 0 as no ·--

Página 1

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La información financiera correspondiente a períodos anteriores, incluida en los presentes estados financieros con propósitos comparativos, ha sido modificada y se presenta de acuerdo con el nuevo marco técnico normativo.

Hasta el 31 de diciembre del 2015, de conformidad con la legislación vigente a la fecha, la Cooperativa preparó y presentó sus estados financieros individuales de acuerdo con lo dispuesto por los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, en adelante PCGA, establecidos en el Decreto 2649 de 1993.

De conformidad con las disposiciones legales vigentes en la materia, éstos son los primeros estados financieros individuales preparados por la Cooperativa de acuerdo con las NllF, durante el período de transición año 2015. A partir del 2016 como vigencia obligatoria la Cooperativa ha contemplado las excepciones y exenciones previstas en la SECCIÓN 35 DEL ANEXO 2 DEL Decreto 2420 del 2015.

Para efectos legales en Colombia, los estados financieros principales son los estados financieros individuales. Durante el 2015 la Cooperativa trabajó en el Estado de Situación Financiera y a partir del 2016 comenzó a reconocer, registrar contablemente, preparar y reportar su información económica y financiera bajo esta normatividad.

Las NllF aplicadas en estos estados financieros se basan en la Norma Internacional de Información Financiera para Pymes, en adelante NllF para Pymes, emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (lnternational Accounting Standards Board - IASB, por sus siglas en inglés) en el año 2009; las normas de base corresponden a las oficialmente traducidas al español y emitidas al 1 de enero del 2009.

Con corte a la fecha de presentación de los estados financieros, la Cooperativa se encuentra obligada a presentar sólo estados financieros individuales, los cuales fueron preparados de conformidad con lo dispuesto por el nuevo marco normativo en materia contable y financiera: Normas Internacionales de Información Financiera, en adelante NllF, definido mediante la Ley 1314 del 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 del 2015.

a) Marco Técnico Normativo:

NOTA 2 BASE DE PREPARACIÓN '

Los órganos de administración de la Cooperativa son: Asamblea General, Junta Directiva y Representante Legal.

La Cooperativa tiene una duración indefinida contada a partir de la fecha de la de constitución.

La Cooperativa tiene su domicilio principal en el municipio de Toro, en el departamento del Valle del Cauca, República de Colombia.

El objeto social de la Cooperativa es Desarrollar actividades de: 1) hornoqenización, pasteurización y comercialización de leche cruda. 2) Comercialización de insumos para la actividad agropecuaria.

COOPERATIVA DE GANADEROS Y LECHEROS DE TORO VALLE, en adelante la Cooperativa, fue constituida mediante Acta No. 001 del 6 de octubre de 2.007 e inscrita en la Cámara de Comercio de Cartago Valle el 20 de noviembre del 2.007 bajo el No. 00004099 del libro 1 de las personas jurídicas sin ánimo de lucro.

NOTA 1 INFORMACIÓN GENERAL

Pagina 1

En la preparación y presentación de los estados financieros individuales, la materialidad de la cuantía se determinó con relación al promedio ponderado crítico del activo no corriente de los últimos cuatro años. En términos generales, se considera como material toda partida que supere el valor de Ochocientos Sesenta y Cinco Mil Seiscientos Diez Pesos Mete. ($865.610).

Los hechos económicos se presentan de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable.

f) Importancia relativa y materialidad:

No obstante, lo anterior posee instrumentos que por su característica de flujos de efectivo en cuanto a inversiones tienen que ser medidos a valor razonable, aun cuando la intención, por parte de La Gerencia, sea mantenertas en el tiempo.

La Cooperativa tiene un modelo de negocio que le permite, respecto de sus instrumentos financieros activos y pasivos, tomar decisiones por su capacidad financiera y económica. Esa torna de decisiones de La Gerencia está basada en la intención de mantener sus instrumentos financieros en el tiempo lo que representa medirlos a costo amortizado, en ausencia de decisiones distintas como la de exponer sus instrumentos al mercado, generación de utilidades de corto plazo y de posición especulativas a excepción de la porción de inversiones negociables definida.

e) Modelo de Negocio:

Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado.

La preparación de los estados financieros individuales de conformidad con las NllF, requiere que La Gerencia realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos en general y pasivos contingentes en la fecha de corte, así como los ingresos y gastos del año. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.

d) Uso de estimaciones y juicios:

Las partidas incluidas en los estados financieros individuales de la Cooperativa se expresan en pesos colombianos (COP) la cual es su moneda funcional y la moneda de presentación. Toda la información contenida en los presentes estados financieros se encuentra presentada enteramente y sin redondeo.

e) Moneda funcional y"de presentación:

Los estados financieros individuales fueron preparados sobre la base del costo histórico, con excepción de los instrumentos financieros con cambios en resultados que son valorizados al valor razonable.

b) Bases de medición:

Los efectos de los cambios entre los PCGA aplicados hasta el cierre del ejercicio finalizado el 31 diciembre del 2014 y las NllF para Pyme, se explican en las conciliaciones detalladas en la Nota correspondiente.

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Si en los períodos siguientes se presenten incrementos en el valor neto realizable, que significan una reversión de la rebaja de valor, se reconoce como un menor valor del gasto en el período en que ocurra. Cuando el costo del inventario no es recuperable, la Cooperativa lo reconoce como gasto.

El valor neto de realización es el precio estimado de venta en el transcurso normal del negocio menos los costos estimados para terminar su producción y los costos necesarios estimados para efectuar la venta. Los inventarios se reconocen cuando se venden, a su valor en libros, como gasto del período en el que reconoce los ingresos correspondientes; los elementos del inventario utilizados en la prestación del servicio se reconocen como gasto en el resultado del período en el que se consumen; las rebajas de valor se reconocen hasta alcanzar el valor neto realizable, como gasto en el período en que ocurren.

En el caso de los inventarios producidos y de los productos en proceso, los costos incluyen costos directos e indirectos para transformar la materia prima. Los costos indirectos fijos se distribuyen a los costos de transformación con base en la capacidad normal de trabajo, y los costos indirectos no distribuidos son reconocidos como gastos en el período en que son incurridos.

Los inventarios se valorizan al cierre del período al menor entre el costo o al valor neto de realización. El costo de los inventarios se basa en el método promedio ponderado, e incluye precio de compra, importaciones, impuestos no recuperables, costos de transportes y otros, menos los descuentos comerciales, las rebajas y otras partidas similares.

b} Inventarios:

La entidad definirá dentro de su patrimonio las aportaciones de los accionistas, las utilidades o pérdidas reconocidas. Técnicamente es el residuo de los activos reconocidos menos los pasivos reconocidos.

• Patrimonio:

Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo y se clasifican al costo amortizado ya que se mantienen dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es obtener los flujos de caja contractuales; y las condiciones contractuales de las mismas dan lugar, en fechas específicas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos de capital e intereses sobre el valor del capital pendiente. Periódicamente y siempre al cierre del año, la Cooperativa evalúa técnicamente la recuperabilidad de sus cuentas por cobrar.

• Cuentas por cobrar:

El efectivo y los equivalentes de efectivo incluyen el disponible, los depósitos en bancos y otras inversiones de corto plazo en mercados activos con vencimientos de tres meses o menos. Los equivalentes de efectivo se reconocen cuando se tienen inversiones cuyo vencimiento sea inferior a tres (3) meses desde la fecha de adquisición, de gran liquidez y de un riesgo poco significativo de cambio en su valor; se valoran con el método del costo amortizado, que se aproxima a su valor razonable por su corto tiempo de maduración y su bajo riesgo.

• Efectivo y equivalente de efectivo

a) Instrumentos financieros:

Las principales políticas contables detalladas a continuación fueron aplicadas en la preparación de los estados financieros individuales bajo las NllF para Pymes, a menos que se indique lo contrario.

NOTA 3 POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

Pagina 3

De forma similar, cuando existen indicios de que se ha recuperado el valor de un elemento de propiedades, planta y equipo, la Cooperativa estima el valor recuperable del activo y lo reconoce en la cuenta de resultados, registrando la reversión de la pérdida por deterioro contabilizada en períodos anteriores, y ajustan en

Para efectos de cada cierre contable, la Cooperativa analiza si existen indicios, tanto externos como internos, de que un activo material pueda estar deteriorado. Si existen evidencias de deterioro, Ja Cooperativa analiza si efectivamente existe tal deterioro comparando el valor neto en libros del activo con su valor recuperable (como et mayor entre su valor razonable menos los costos de disposición y su valor en uso). Cuando el valor en libros exceda al valor recuperable, se ajusta el valor en libros hasta su valor recuperable, modificando los cargos futuros en concepto de amortización, de acuerdo con su nueva vida útil remanente.

Las vidas útiles se asignarán de acuerdo con el periodo por el cual la cooperativa espere beneficiarse de cada uno de los activos. Una vez estimada la vida útil, se debe estimar también el valor residual a menos que se cumpla la condición planteada en el párrafo anterior.

La depreciación de las propiedades, planta y equipo se inicia a partir del período en que el activo está disponible para su uso. La base de la depreciación es el costo menos el valor residual que técnicamente hubiera sido asignado. El valor residual de un elemento de las propiedades, planta y equipo será siempre cero ($0) en los casos en que La Gerencia evidencie su intención de usar dicho elemento hasta agotar en su totalidad los beneficios económicos que el mismo provee; sin embargo, cuando hay acuerdos formales con terceros por un valor previamente establecido o pactado para entregar el activo antes del consumo de los beneficios económicos que del mismo se derivan, dicho valor se tratará como valor residual.

• Depreciación:

La utilidad o pérdida por el retiro y/o baja de un elemento de propiedades, planta y equipo es determinada por la diferencia entre los ingresos netos por venta, si los hay, y el valor en libros del elemento. La utilidad o pérdida es incluida en el resultado del período.

Cuando un elemento de propiedades, planta y equipo es recibido de un tercero (ejemplo una donación) la medición inicial se hace al valor razonable del bien recibido, simultáneamente reconociendo un ingreso por el valor razonable del activo recibido, o un pasivo, de acuerdo con los requerimientos de la sección 24 del anexo 2 del Decreto 2420 del 2015.

Cuando un elemento de propiedades, planta y equipo es adquirido por medio de un intercambio total o parcial con otro elemento de propiedades, planta y equipo o a cambio de otro activo cualquiera, el activo recibido se mide at valor razonable. Sí no es posible medir el valor razonable del activo adquirido, se medirá por el importe en libros del activo entregado.

Las diferencias entre el precio de venta y su costo neto ajustado se llevan a resultados. Las reparaciones y mantenimiento de estos activos se cargan a resultados, en tanto que las mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos, siempre que mejoren el rendimiento o extiendan la vida útil del activo.

Las propiedades, planta y equipo son valoradas al costo menos depreciación acumulada y pérdidas por deterioro. El costo induye precio de compra, importaciones, impuestos no recuperables, costos de instalación, montaje y otros, menos los descuentos por pronto pago, rebajas o cualquier otro concepto por el cual se disminuya el costo de adquisición.

• Reconocimiento y medición:

c) Propiedad, planta y equipo:

Paglna4

Los ingresos originados por la venta de bienes se reconocen cuando se cumplan las condiciones anteriores, de acuerdo con los términos de la negociación, independientemente de la fecha en que se elabora la factura. Al final de cada período se registran como ingresos las ventas de bienes que aún no han sido facturados,

Los ingresos procedentes de la venta de bienes se reconocen cuando se transfieren los riesgos y ventajas de tipo significativo derivados de la propiedad de los bienes; no hay retención del control de los activos; el importe del ingreso puede medirse con fiabilidad; es probable la generación de beneficios económicos asociados; y los costos incurridos, o por incurrir en relación con la transacción, pueden medirse con fiabilidad.

• Venta de bienes:

El pasivo reconocido es trasladado al ingreso en la medida en que se presta el servicio o se realiza la venta del bien; en cualquier caso, es trasladado al ingreso en su totalidad, cuando finaliza la obligación de entregar el bien o prestar el servicio, para el cual fue entregado el anticipo.

La diferencia entre el valor razonable y el valor nominal de la contraprestación es reconocida como ingresos por intereses durante el plazo otorgado de pago. Los pagos anticipados recibidos para la prestación de servicios o para la entrega de bienes en períodos futuros, se reconocen como un pasivo no financiero por el valor razonable de la contraprestación recibida.

Los ingresos de actividades ordinarias se miden utilizando el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir en el curso normal de las operaciones de la Cooperativa. Cuando la contraprestación se espera recibir en un período superior a un año, el valor razonable de la transacción es menor que la cantidad nominal de efectivo o equivalente de efectivo por recibir, por tanto, se aplica el método del costo amortizado descontando los flujos a una tasa de mercado.

e) Ingresos:

De acuerdo con las normas laborales colombianas, dichos beneficios corresponden a los salarios, primas legales y extralegales, vacaciones, cesantías y aportes parafiscales a entidades del estado que se cancelan antes de 12 meses siguientes al final del período sobre el que se informa. Dichos beneficios se acumulan por el sistema de causacíón con cargo a resultados. En la medida que se ejecuta la prestación del servicio. Para pagos de participación en beneficios y de planes de incentivos, que vencen dentro del año, se reconoce el costo esperado como un pasivo realizando una estimación confiable de la obligación legal o implícita.

• Beneficios a empleados corto plazo:

d) Beneficios a los empleados:

De acuerdo con la sección 28 del anexo 2 del Decreto 2420 del 2015, todas las formas de contraprestación concedidas por la Cooperativa a cambio de los servicios prestados por los empleados se registran como beneficios a empleados y se dividen en:

Un elemento de propiedades, planta y equipo no se clasificará como mantenido para la venta. En lugar de lo anterior, si un activo deja de ser utilizado, se evaluará su deterioro de valor. Tampoco cesará la depreciación por el hecho de que el activo esté cesante, o esté listo para uso, pero no se hayan iniciado actividades de producción relacionadas con él. Situaciones como estas también se considerarán indicios de deterioro de valor.

consecuencia los cargos futuros en concepto de su amortización. En ningún caso la reversión de la pérdida por deterioro de un activo puede suponer el incremento de su valor en libros por encima de aquel que tendría si no se hubieran reconocido pérdidas por deterioro en ejercicios anteriores.

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¡• ;(;ód, ' Ou:enta ':: Ailo 2018 (20X3l ~Afio 2017 (20)(2) ···· .•. ., 11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 35.647.182 33.921.969

1105 CAJA 30.352.868 30.210.977 110505 CAJA GENERAL 30.352.868 30.210.977

El saldo al 31 de diciembre de la Caja, Bancos y otros equivalentes al efectivo es el siguiente:

' NOTA 5 EFECTIVO y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

El impuesto sobre la renta corriente es calculado sobre la base de las leyes tributarias vigentes en Colombia a la fecha de corte de los estados financieros.

Los pasivos o activos por los impuestos corrientes del período y de períodos anteriores deben valorarse por el importe que se espere pagar o recuperar de las autoridades fiscales, utilizando las tasas de impuestos y las leyes fiscales vigentes o prácticamente promulgadas a la fecha del estado de situación financiera, los que sean aplicables según las autoridades fiscales.

En períodos intermedios se reconoce una estimación del impuesto sobre la renta corriente, con base en los cálculos de los resultados fiscales periódicos, por lo cual durante el año se maneja la cuenta del pasivo denominada provisión impuesto sobre la renta.

El gasto por impuesto sobre la renta corriente, se reconoce en el año, de acuerdo con la depuración efectuada entre la ganancia (pérdida) contable, para determinar la ganancia (pérdida) fiscal, multiplicada por la tarifa del impuesto sobre la renta del año corriente y conforme con lo establecido en las normas tributarias vigentes, o sobre un sistema de renta especial según la normatívídad aplicable. Su reconocimiento se efectúa mediante el registro de un gasto y un pasivo en las cuentas por pagar denominado impuesto sobre la renta por pagar.

El impuesto corriente es la cantidad a pagar (recuperar) por el impuesto sobre la renta relativo a la ganancia (pérdida) fiscal del período corriente. Se reconoce como un pasivo en la medida en que no haya sido pagado; y como un activo si la cantidad ya pagada, que corresponda al período presente y a los anteriores, excede el importe del gasto por esos períodos.

b) Impuesto corriente reconocido como pasivo:

El gasto por impuestos sobre la renta comprende el impuesto corriente y el impuesto diferido. El gasto por impuesto se reconoce en el estado de resultados excepto en la parte que corresponde a partidas reconocidas en la cuenta de otro resultado integral en el patrimonio. En este caso el impuesto es también reconocido en dicha cuenta.

a) Impuestos sobre la renta:

: NOTA 4 IMPUESTOS

La cooperativa medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir. Los ingresos por prestación de servicios, se reconocerán y posteriormente se medirán con la transacción, por referencia al grado de terminación de la transacción al final del periodo sobre el que se informa.

basándose en experiencias del pasado, en términos de negociación firmes y/o en información real disponible después del corte, pero antes de la emisión de la información financiera.

• Prestación de servicios:

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Comprende el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del Estado y a cargo de la Empresa, por concepto de las liquidaciones privadas que se determinan sobre las bases impositivas del período fiscal, de acuerdo con las normas tributarias vigentes.

... C:od. ;¡;;, ·" '' Cuénta: - "· ., .• Añe 2018 {20X3} ·"' Afü>·a-0F (20X2) ~ . "' 2435 RETENCION EN LA FUENTE 147.790 105.503

243525 SERVICIOS 30.962 7.425 24352503 SERVICIOS 6% 23.537 o 24352504 SERVICIOS 1% 7.425 7.425

243540 COMPRAS 116.828 98.078 24354002 COMPRAS 2.5% 63.935 o 24354004

- o COMPRAS 1.5% 53.433 2440 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS POR PAGAR -400.093 -1.662

244005 RENTA Y COMPLEMENTARIOS 378.000 o 244010 IMPUESTO DESCONTABLE 192.912 (50.534)

24401002 IVA DESCONTABLE 19% 142.378 o 24401003 !VA GENERADO 5% 50.534 (50.534)

241015 IMPUESTO GENERADO -215.005 52.196 24101502 IVA GENERADO 19% -162.809 52.196 24101502 IVA GENERADO 5% -52.196

Total -252.303 103.841

El saldo al 31 de diciembre el pasivo por Impuesto Corriente es el siguiente:

NOTA 7 IMPUESTOS CORRIENTES

Cód.~. ,,. ... Cue~ "' ¡o,;._· ,. ·>ti;. .:"-' Añ'o ·ao18 L2oxa1 . .'·i.M02Q17 (2(),X2)-~ ~

16 CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 16.183.594 19.927.701 1605 DEUDORES POR VENTA DE BIENES 13.043.171 14.007.811

160505 CLIENTES 13.043171 14.007.811 1660 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 3.140.423 5.919.890

166035 CUENTAS POR COBRARA 2.094.545 2.049.890 166095 OTRAS 1.045.878 3.870.000 167505 ANTICIPO DE IMPUESTO RENTA Y COMPLEMENTARIOS 162.000 o

Total 16.345-.594 19.927.701

El saldo al 31 de diciembre de los clientes nacionales es el siguiente:

: NQT A 6 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Los recursos disponibles no tuvieron restricción alguna que limitara su uso o disponibilidad, en lo correspondiente a las vigencias 2018 y 2017.

66~. ,"'' " Cüeáta " ,, .';J; .,Añó:201.s nnx3r .. Afio 26'111l2ElX2), .,,

~- ·' . 1110 BANCOS Y OTRAS COOPERATIVAS FINANCIERAS 5.294.314 3.710.992

111005 BANCOS COMERCIALES 5.294.314 3.710.992 11100501 BANCO AGRARIO C/AHORROS 4-69 159.192 159.119 11100502 BANCOLOMBIA CT A AHORRO 73386 5.135.122 3.551.873

Total 35.647.182 33.921.969

Pagina 7

C!;l<l. >¡¡;¡ cuenta Af\c:> 21)1{f ("2-0XSl .a Año 2017 (20X2l 17 ACTIVOS MATERIALES 64.869.458 65.014.029

1705 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 64.869.458 65.014.029 170520 MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 1.469.000 1.469.000

17052010 MUEBLES 1.469.000 1.469.000 1750545 MAQUINARIA Y EQUIPO 78.824.641

- 75.807.040

17054505 MAQUINARIA Y EQUIPO 78.824.641 75.807.040 170599 DEPRECIACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (15.424.183) (12.262.011)

Total 64.~69.458 65.014.029

El siguiente es el detalle del valor en libros de la propiedad, planta y equipo:

NOTA 9 PROPIEDADES, PLANTA y EQUIPO

Cói;t·. ... . Cuel'lt~ [(j Ai\ó 21U& (20X~} ;;; Añ·o 2017 (~O'X2) .,. 1305 BIENES NO TRANSF. POR LA COOPERATIVA - PARA

COMERCIALIZAR 2.588.583 946.457 130505 PRODUCTOS VETERINARIOS 370.384 25.818 130510 PRODUCTOS EXCLUIDOS 2.218.199 o 130515 LECHE CRUDA o 920.639

Total t.588.583 946.457

Con corte al 31 de diciembre el valor de los inventarios se encuentra distribuido de la siguiente manera:

NOTA 8 INVENTARIOS '

:¡¡.;',,, .. . _,··· . Pal'ttdd-~"' - '.~ Año' 2618 (20X3'}' Añ&i 2017 (.20~~). .,.,, ,_.

Ingresos 492.918.836 485.823.534 Menos Costos 428.145.208 428.044.645 Utilidad del Ejercicio Fiscal 64.773.628 57.778.889 Depuración Fiscal de Ingresos o o Depuración Fiscal de Costos v Gastos o o Renta Bruta Gravable 64.773.628 57.778.889 Menos Partidas Que disminuven la utilidad Fiscal 64.525.682 64.729.758 Más Partidas que aumentan la utilidad Fiscal 1.190.714 989.321 Renta Líquida Gravable 1.438.660 -7.940.190 Renta Líquida Exenta o o Renta P~suntiva o o Tarifa Nominal de Renta 15% 20% Impuesto Sobre la Renta 215.799 o

A continuación, se resumen los criterios técnicos aplicados por la Cooperativa para la estimación de las provisiones de impuestos sobre la renta:

a) Impuesto a la renta corriente:

Paginas

Total 7.663.156 5.735.060 5.735.060 MTTO RESERVA PROTECCION APORTES 264805 5.735.060 5.735.060 FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES 2648 1.928.096 1.928.096 FONDO DE SOLIDARIDAD 261005 1.928.096 1.928.096 FONDO DE SOLIDARIDAD 2610 7.663.156 7.663.156 FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 26

Año 2017 (20X-~) A,ño 2018 (.?OX3)

7.663.1-56

El saldo de los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar es la siguiente forma:

NOTA 11 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS- FONDOS SOCIALES Y MUTUALES

.. C6él. ~- i. - ~Cµ~nta . ,, . ... .. g, .• ,,,-· AfíQ 2'o1&í2<ucaJ''l' '·' Aeta 20-'1 'H20X~l . 2415 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR o 1.058.401

241515 SERVICIOS PUBUCOS o 111.168 241595 OTROS o 947.233

2420 PROVEEDORES 16.205.267 16.617.122 242005 PROVEEDORES NACIONALES 16.205.267 16.617.122

2450 RETENCIONES Y APORTES LABORALES o 188.600 245010 APORTES BIENESTAR PROMOTORAS o 118.100

24501001 APORTESAFP o 118.100 245015 APORTES A AOMON DE RIESGOS o 3.900

24501501 APORTESARP o 3.900 245020 APORTES ICBF, SENA Y CAJA CCF o 66.600

Total 16.205.267 17-1~64.123

El saldo de los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar es el siguiente

. NQT A 10 ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

31 de Diciembre de 2018 Menos Deterioro Menos De reciación Menos Balas

El movimiento del costo de la propiedad, planta y equipo se detalla a continuación:

Pagina9

.. Cód. "' ... ~ . ,, . . .¡;, Cu.en ta Año 2Q18:(20X3) ,¡,¡ Año 2011 (20,~2} ··;:;, ~l.J ,¡ ..

41 OPERACIONALES 491.604.231 485.823.534 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 491.604.231 483.775.853

413514 VENTA INSUMOS, MATERIAS PRIMAS 1.239.563 4.028.643 41351401 EXCLUIDAS 91.000 2.468.250 41351404 GRAVADA 19% 1.148.563 164.395 41351405 GRAVADAS% o 1.395.998

413522 VENTA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS 490.364.668 479.747.210 41352201 VENTA DE LECHE CRUDA 490.364.668 479.747.210

Total 491.604.2.31 485.823.534

El saldo al 31 de diciembre es el siguiente:

, NOTA 14 INGRESOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS

Cód. "· "' ... ;,;; 0):.l~nta"' . Año 2<J.1íl (20X3). ··Año ~01'7~(2'01.(21

i· 'º ~· 3000 PATRIMONIO 95.034.511 93.721.565 3100 CAPITAL SOCIAL 20.335.000 19.270.000 3105 APORTES SOCIALES TEMPORALMENTE RESTRINGIDOS 20.335.000 19.270.000

310505 APORTES SOCIALES TEMPORALMENTE RESTRINGIDOS 20.335.000 19.270.000 3400 SUPERAVIT 22.055.668 22.055.668 3405 DONACIONES Y AUXILIOS 22.055.668 22.055.668

340595 OTRAS 22.055.668 22.055.668 3500 EXCEDENTES Y/O PERDIDAS DEL EJERCICIO 247.946 -8.929.510 3504 EXCEDENTES 247.946 -8.829.510 3600 EXCEDENTES Y/O PERDIDAS DEL EJERCICIO 44.708.476 44.708.476 3698 AJUSTES POR CONVERGENCIA A LAS NllF 44.708.476 44.708.476 3900 EXCEDENTES Y/O PERDIDAS ACUMULADAS 7.687.421 16.616.931 3905 EXCEDENTES 16.616.931 16.616.931 3910 PERDIDAS (DB) (8.929.510) o

Total 95.034.511 93.721.565

El saldo al 31 de diciembre es el siguiente:

NOTA 13 CAPITAL Y RESERVAS

~6d. I>, ' < •. ~ . .·~ .. ''Cuenta "'.' "' ,,. .. Aiio 20:18 (ZOX3)+ "'' : ~ño io11 {20~) ·~· '· 27 OTROS PASIVOS o 454.147

2710 OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS o 454.147 271010 CESANTIAS CONSOLIDADAS o 368.844 271015 INTERESES SOBRE CESANTIAS o 8.468 271025 VACACIONES CONSOLIDADAS o 76.835

Total o 454.147

A la fecha de corte, los beneficios a los empleados a corto se plazo se encuentran conformados de la siguiente forma:

: NOTA 12 OTROS PASIVOS

Pagina 10

,,, ces, .... -Ouin~ . Año 201a.{iOX3} .. · Ai\9 2017 (.20~2) 51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 58.374.237 61.315.012

5105 BENEFICIOS EMPLEADOS 2.764.962 8.422.184 510506 SUELDOS 1.458.318 4.426.308 510521 DOTACION Y SUMINISTROS 59.700 85.680 510530 CESANTIAS 175.103 368.844 510533 INTERESES DE CESANTIAS 4.537 3.684 510536 PRIMA DE SERVICIOS 121.520 368.844 510539 VACACIONES 60.752 189.459 510569 APORTES EPS SALUD 326.204 930.352

El saldo al 31 de diciembre es el siguiente:

NOTA 17 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

. Cód. s. Ouenút•''·· Afü> 2018 (20X'3) .• ; ,, ·" Año.261'7 (~oXiJ '" !/il .,,, ~

42 NO OPERACIONALES 1.314.605 2.047.681 4210 FIANANCIEROS 136.133 345.019

421005 INTERESES 136.133 345.019 4230 ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES 1.075.000 1.335.000

423005 CUOTAS DE ADMISION o 50.000 423010 CUOTAS DE ADMlNISTRACION 1.075.000 1.285.000

4295 DIVERSOS 103.472 367.662 429505 APROVECHAMIENTOS 94.550 5.000 429581 AJUSTE Al PESO 3.017 2.565 429585 OTROS 5.905 360.097

. Total 1.314.605 2.047.$81

El saldo al 31 de diciembre es el siguiente:

NOTA 16 OTROS INGRESOS

.; •'Cód. r11 ~-' ·''"'"" ":''!I; ~uenbl .. . . ,.,, .tii; Atló Z0.18 f20X3}" "Año 2017 (20)(2) . .•.. ;oc '" 6 COSTO DE VENTAS 428.145.208 428.044.645

6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 771.398 3.939.995 613514 VENTA DE !NUMOS, MATERIAS PRIMAS o 3.939.995 --

61351401 EXCLUIDOS 771.398 2.481.231 61351402 EXENTOS o 36.008 61351404 GRAVADOS 19% o 446.351 61351405 GRAVADOS5% o 976.405

62 COMPRAS 427.373.810 424.104.650 6205 DE MERCANCIAS 427.373.810 424.104.650

620501 LECHE CRUDA 424.648.810 422.087.729 620503 MERCANClAS 2.725.000 1.425.810 620597 BONIFtCACION o 588.130 620598 IVA MAYOR VALOR DE COSTO o 2.981

.,. Total 428.145.208 :428.QM,645

El saldo al 31 de diciembre es el siguiente:

' NOTA 15 COSTO DE VENTAS

Pagina 11

LUZ MA IACASJ ILLON DE ZAPATA REPRESENTANTE LEGAL

"-,· .Cóa._, .• !iil C1:1,ar-rta "' r: '. Añcr20~8 (2QX3i"" ;,,. t'Año. 201 '? {20XZ)c; ,, 52 OTROS GASTOS 6.151.445 5.393.388

5210 GASTOS FINANCIEROS 5.164.711 4.731.786 521005 GASTOS BANCARIOS 701.680 662.400 521015 GRAVAMENES CERTIFICACIONES Y COSNTANCIAS 1.718.615 1.783.391 521020 COMISIONES 2.744.416 2.285.995

5215 PERDIDA EN VENTA DE ACTIVOS 60.200 o 521505 PERDIDA EN VENTA DE ACTIVOS 60.200 o

5230 GASTOS VARIOS 710.534 661.602 523050 IMPUESTOS ASUMIDOS 48.522 97.625 523095 OTROS 662.012 563.977

5235 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 216.000 o 523501 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 216.000 o

Total 6.151.445 5.393.388

El saldo al 31 de diciembre es el siguiente:

1 NOTA 18 OTROS GASTOS

" .... ~oci: 111 :±. ~ ,.,-· ~- ?· ~; Cuenta '"' } ' »x; - ·· Aflo-:201s t20xa1 Ailo l0.1·7 12(Jlll· "" 510570 APORTES AFP PENSION 332.328 1.240.152

510571 APORTESARP 12.500 46.800 510572 APORTES CAJA DE COMPENSACION 95.000 355.138 510575 APORTES ICBF 71.300 244.154 510578 SENA 47.700 162.769

5110 GASTOS GENERALES 52.447.103 49.710.656 511001 HONORARIOS 4.790.650 3.350.000 511006 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 3.880.100 569.600 511009 REPARACIONES LOCATIVAS 1.391.904 1.245.980 511010 ASEO Y ELEMENTOS 751.757 327.929 511012 SERVICIOS PUBLICOS 12.915.098 11.109.960 511013 CORREO 85.000 o 511014 TRASNPORTES, FLETES Y ACARREOS 5.009.037 3.852.988 511015 PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA 487.176 1.004.241 511016 FOTOCOPIAS 13.700 24.300 511017 SUMINISTROS o 135.049 511024 GASTOS LEGALES 806.000 o 511027 GASTOS DE VIAJES 153.000 o 511028 SERVICIOS TEMPORALES 17.170.790 18.790.345 511033 ADECUACIONES E INSTALACIONES o 130.000 511095 OTROS 4.992.391 9.170.263

5125 DEPRECIACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 3.162.172 3.182.172 512510 MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 200.948 200.948 512545 MAQUINARIA Y EQUIPO 2.961.224 2.981.224

ºf.ofal 58-.37 4.237 61.315.012

Pagina 12