Universidad Laica "Eloy Alfaro de ManabíExtensión en El carmen

Facilitador: Ing. Pablo Ávila Alumna: Lourdes Almeida Paralelo: 4to "B"

PLAN GENERAL DE CUENTAS CODIGO CUENTAS SALDO VARIACIÓN

AUMENTA 1. ACTIVOS1.1 CORRIENTES1.1.1. DISPONIBLES1.1.1.01 Caja Deudor Debita1.1.1.02 Caja chica Deudor Debita1.1.1.03 Banco Deudor Debita1.1.1.04 Fondos rotativos Deudor Debita1.1.1.05 Inversiones corto Plazo Deudor Debita1.1.2. EXIGIBLES1.1.2.01 Cuentas por cobrar Deudor Debita1.1.2.02 Documentos por cobrar Deudor Debita1.1.2.03 Impuestos retenidos 1% Deudor Debita1.1.2.04 Impuestos retenidos 2% Deudor Debita1.1.2.05 Impuestos retenidos 8% Deudor Debita1.1.2.06 Impuesto retenido 10% Deudor Debita1.1.2.07 IVA Pagado Deudor Debita1.1.2.08 Anticipo IVA retenido 30% Deudor Debita1.1.2.09 Anticipo IVA retenido 70% Deudor Debita1.1.2.10 Anticipo IVA retenido 100% Deudor Debita1.1.2.11 Créditos tributarios Deudor Debita1.1.2.12 Anticipo Proveedores Deudor Debita1.1.2.13 (-) Provisión cuentas incobrables Acreedor Acredita1.1.3 REALIZABLES1.1.3.01 Inventario de mercaderías Deudor Debita1.1.3.02 Inventario de suministros y materiales Deudor Debita1.1.3.03 Mercadería en tránsito Deudor Debita1.1.3.04 (-) Provisión inventarios obsoletos Acreedor Acredita1.1.4 OTROS ACTIVOS CORRIENTES1.1.4.01 Publicidad prepagadfa Deudor Debita1.1.4.02 Arriendo prepagado Deudor Debita1.1.4.03 Comisiones prepagadas Deudor Debita1.1.4.04 Seguros prepagados Deudor Debita1.1.4.05 Garantías Deudor Debita1.1.4.06 Anticipo sueldos Deudor Debita1.2. NO CORRIENTES - FIJOS

1.2.1. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS NO DEPRECIABLES1.2.1.01 Obras en curso Deudor Debita1.2.1.02 Terreno Deudor Debita1.2.1.03 Maquinaria en montaje Deudor Debita1.2.2. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO DEPRECIABLES1.2.2.01 Edificio Deudor Debita1.2.2.02 Maquinaria y equipo Deudor Debita1.2.2.03 Equipos de oficina Deudor Debita1.2.2.04 Muebles de oficina Deudor Debita1.2.2.05 Vehícula Deudor Debita1.2.2.06 Equipo de computación Deudor Debita1.2.3. DEPRECIACIÓN ACUMULADA1.2.3.01 (-) Depreciación acumulada de edificio Acreedor Acredita1.2.3.02 (-) Depreciación acumulada de maquinaria y equipo Acreedor Acredita 1.2.3.03 (-) Depreciación acumulada de equipo de oficina Acreedor Acredita1.2.3.04 (-)Depreciacio´n acunulada de muebles de oficina Acreedor Acredita1.2.3.05 (-) Depreciación acumulada de vehicula Acreedor Acredita1.2.3.06 (-) Depreciación acumulada de equipo de computación Acreedor Acredita1.3. DIFERIDOS1.3.1. INTANGIBLES1.3.1.01 Derecho de llave Deudor Debita1.3.1.02 Patentes y marcas Deudor Debita1.3.1.03 Derecho de autor Deudor Debita1.3.1.04 Gastos de constitución Deudor Debita1.3.1.05 Gastos de instalación Deudor Debita1.3.1.06 Mejoras al local ajeno Deudor Debita1.3.2 AMORTIZACIÓN ACUMULADA1.3.2.01 (-) Amortización acumulada de derecho de llave Acreedor Acredita1.3.2.02 (-)Amortización acumulada de patentes y marcas Acreedor Acredita1.3.2.03 (-)Amortización acumulada del derecho del autor Acreedor Acredita1.3.2.04 (-) Amortización acumulada de gastos de contitución Acreedor Acredita1.3.2.05 (-) Amortización acumulada de gastos de instalación Acreedor Acredita1.3.2.06 (-) Amortización acumulada de mejoras al local ajeno Acreedor Acredita2. PASIVO2.1. CORRIENTES2.1.1. PROVEEDORES2.1.1.01 Cuentas por pagar Acreedor Acredita2.1.1.02 Documentos por pagar Acreedor Acredita2.1.2. EMPLEADOS2.1.2.01 Sueldo por pagar Acreedor Acredita2.1.2.02 Beneficios sociales por pagar Acreedor Acredita2.1.2.03 15%participación trabajadores Acreedor Acredita2.1.3. INSTITUCIONES FINANCIERAS2.1.3.01 Prestamos bancarios a corto plazo Acreedor Acredita2.1.4 IESS

2.1.4.01 Aportes índividuales 9.45% Acreedor Acredita2.1.4.02 Aporte patronal 12.15% Acreedor Acredita2.1.4.03 Cuentas por pagar IESS préstamos bancarios Acreedor Acredita2.1.4.04 Fondo de reserva Acreedor Acredita2.1.4.05 préstamos quirografarios Acreedor Acredita2.1.4.06 IESS por pagar Acreedor Acredita2.1.5 S.R.I2.1.5.01 IVA cobrado Acreedor Acredita2.1.5.02 Retencion a la fuente por IV 30% Acreedor Acredita2.1.5.03 Retencion a la fuente por IVA 70% Acreedor Acredita2.1.5.04 Retencion a la fuente por IVA 100% Acreedor Acredita2.1.5.05 Retencion a la fuente por pagar 1% Acreedor Acredita2.1.5.06 Retención en la fuente por pagar 2% Acreedor Acredita2.1.5.07 Retención en la fuente por pagar 8% Acreedor Acredita2.1.5.08 Retención en la fuente por pagar 10% Acreedor Acredita2.1.5.09 Retención en la fuente por pagar R.D. Acreedor Acredita2.1.5.10 Impuesto a la renta por pagar Acreedor Acredita2.1.6. OTROS PASIVOS2.1.6.01 Arriendos precobrados Acreedor Acredita2.1.6.02 Intereses precobrados Acreedor Acredita2.1.6.03 comisiones precobrados Acreedor Acredita2.1.6.04 publicidad precobrados Acreedor Acredita2.1.6.05 Seguros precobrados Acreedor Acredita2.2 LARGO PLAZO2.2.1. INSTITUCIONES FINANCIERAS Acreedor Acredita2.2.1.01 Hipoteca por pagar Acreedor Acredita3. PATRIMONIO3.1. APORTES SOCIALES3.1.1. DE CAPITAL3.1.1.01 Capital accionario Acreedor Acredita3.1.1.02 Aportes futuras capitalizaciones Acreedor Acredita3.1.1.03 Capital social Acreedor Acredita3.2. SUPERÁVIT Y RESERVAS3.2.1. SUPERÁVIT 3.2.1.01 Reserva de capital- revaluaciones Acreedor Acredita3.2.1.02 Donaciones de capitales Acreedor Acredita3.2.2. RESERVAS3.2.2.01 De reserva legal Acreedor Acredita3.2.2.02 De reserva facultativa Acreedor Acredita3.2.2.03 De reserva estatutaria Acreedor Acredita3.3. RESULTADOS3.3.1. UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO3.3.1.01 Utilidad acumulada de ejercicios anteriores Acreedor Acredita3.3.1.02 Pérdida acumulada de ejercicios anteriores Deudor Debita3.3.2. UTILIDA O PÉRDIDA DEL EJERCICIO

3.3.2.01 Utilidad del ejercicio Acreedor Acredita3.3.2.02 Pérdida del ejercicio Deudor Debita4. INGRESOS4.1. OPERACIONALES4.1.1. VENTA4.1.1.01 Venta de bienes y servicios 12% Acreedor Acreedita4.1.1.02 Venta de bienes y servicios 0% Acreedor Acreedita4.1.1.03 Utilidad bruta en venta Acreedor Acreedita4.1.2. DEVOLUCIONES Y REBAJAS4.1.2.01 (-) Devolución ventas Deudor Debita4.1.2.02 (-) Descuento en ventas Deudor Debita4.2. NO OPERACIONALES4.2.1. OTROS4.2.1.01 Arriendo ganado Acreedor Acreedita4.2.1.02 Intereses ganados Acreedor Acreedita4.2.1.03 Dividendos ganados Acreedor Acreedita4.2.1.04 Comisiones ganadas Acreedor Acreedita4.2.1.05 Utilidad en venta de activo fijo Acreedor Acreedita4.2.1.06 Publicidad ganada Acreedor Acreedita5. COSTO5.1. COSTO DE VENTAS5.1.01 Compras de vienes y servicios 12% Deudor Debita5.1.02 (-) Devoluciones en compras Acreedor Acreedita 5.1.03 Costos de venta Deudor Debita5.1.04 Importaciones de bienes con 12% Deudor Debita5.1.05 (-) Descuento en compra Acreedor Acreedita 6. GASTOS 6.1. OPERACIONALES6.1.01 Sueldos y salarios Deudor Debita6.1.02 sobretiempos (Horas Extras) Deudor Debita6.1.03 Otros gastos de personal (Aporte patronal) Deudor Debita6.1.04 Agasajo al personal Deudor Debita6.1.05 Gastos beneficios sociales Deudor Debita6.1.06 Arriendos pagados Deudor Debita6.1.07 Servicios básicos Deudor Debita6.1.08 Honorarios profecionales Deudor Debita6.1.09 Mantenimiento y reparación locales Deudor Debita6.1.10 Mantenimiento y reparación vehículos Deudor Debita6.1.11 Gastos de suministro y materiales Deudor Debita6.1.12 Gastos de depreciación edificio Deudor Debita6.1.13 Gastos de depreciación maquinaria y equipo Deudor Debita6.1.14 Gastos de depreciación equipo de oficina Deudor Debita6.1.15 Gastos de depreciacion de muebles de oficina Deudor Debita6.1.16 Gastos de depreciación de vehículo Deudor Debita6.1.17 Gastos de depreciación de equipo de computación Deudor Debita

6.1.18 Gastos de amortización derecho de llave Deudor Debita6.1.19 Gastos de amortización patentes y marcas Deudor Debita6.1.20 Gastos de amortización derecho de autor Deudor Debita6.1.21 Gastos de amortización de constitución Deudor Debita6.1.22 Gastos de amortización gastos de instalación Deudor Debita6.1.23 Gastos de amortización mejora al local ajeno Deudor Debita6.1.24 Cuota cámara de comercio Deudor Debita6.1.25 Servicios bancarios Deudor Debita6.1.26 Trabajos ocasionales Deudor Debita6.1.27 Seguridad y vigilancia Deudor Debita6.1.28 Publicidad pagada Deudor Debita6.1.29 Comisiones pagadas Deudor Debita6.1.30 Fletes en ventas Deudor Debita6.1.31 Cuotas incobrables Deudor Debita6.1.32 Conbustibles y lubricantes Deudor Debita6.1.33 Viáticos y gastos de viajes Deudor Debita6.1.34 Primas de seguros Deudor Debita6.1.35 Pérdida de deterioro de activos fijos Deudor Debita6.1.36 Alimentación y refrigerio de empleados Deudor Debita6.1.37 Aseo y limpieza Deudor Debita6.2 NO OPERACIONALES6.2.01 Perdidas en ventas de activos fijos Deudor Debita6.2.02 Interéses pagados Deudor Debita6.2.03 Multas bancarias Deudor Debita6.2.04 Multas e intereses fiscales Deudor Debita6.2.05 Pérdidas ocasionales Deudor Debita6.2.06 Gastos no sustentados con comprobantes Deudor Debita6.2.07 Intereses sobre giros y préstamos Deudor Debita6.2.08 Tarjeta de crédito Deudor Debita6.2.09 Pago a proveedores Deudor Debita6.2.10 Otros gastos financieros Deudor Debita

Universidad Laica "Eloy Alfaro de Manabí

PLAN GENERAL DE CUENTAS VARIACIÓN

DISMINUYE

AcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreedita

AcreeditaAcreditaAcreditaAcreditaAcreditaAcreditaAcreditaAcreditaAcreditaAcreditaAcreditaAcreditaDebita

AcreditaAcreditaAcreditaDebita

AcreditaAcreditaAcreditaAcreditaAcreditaAcredita

AcreditaAcreditaAcredita

AcreditaAcreditaAcreditaAcreditaAcreditaAcredita

DebitaDebitaDebitaDebitaDebitaDebita

AcreditaAcreditaAcreditaAcreditaAcreditaAcredita

DebitaDebitaDebitaDebitaDebitaDebita

DebitaDebita

DebitaDebitaDebita

Debita

DebitaDebitaDebitaDebitaDebitaDebita

DebitaDebitaDebitaDebitaDebitaDebitaDebitaDebitaDebitaDebita

DebitaDebitaDebitaDebitaDebita

DebitaDebita

DebitaDebitaDebita

DebitaDebita

DebitaDebitaDebita

DebitaAcredita

DebitaAcredita

DebitaDebitaDebita

AcreeditaAcreedita

DebitaDebitaDebitaDebitaDebitaDebita

AcreeditaDebitaAcreeditaAcreeditaDebita

AcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreedita

AcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreedita

AcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreeditaAcreedita

EMPRESA "JUSSPAUL S.A."ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Desde el 1 de mayo hasta 30 de diciembre del 2014

1. ACTIVOS1.1 CORRIENTES1.1.1. DISPONIBLES 21,700.001.1.1.01 Caja 1,500.001.1.1.02 Caja chica 2001.1.1.03 Banco 20,000.001.1.2. EXIGIBLES 3.600.001.1.2.01 Cuentas por cobrar 1,100.001.1.2.02 Documentos por cobrar 2,500.001.1.3 REALIZABLES 47,500.001.1.3.01 Inventario de mercaderías 47,200.001.1.3.02 Inventario de suministros y materiales 300.001.1.4 OTROS ACTIVOS CORRIENTES 6001.1.4.02 Arriendo prepagado 600.001.2. NO CORRIENTES - FIJOS1.2.1. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS NO DEPRECIABLES 9,000.001.2.2.03 Equipos de oficina 5,000.001.2.2.06 Equipo de computación 4,000.001.3. DIFERIDOS1.3.1. INTANGIBLES 4,000.001.3.1.04 Gastos de constitución 4,000.00

TOTAL DE ACTIVOS2. PASIVO2.1. CORRIENTES2.1.1. PROVEEDORES 2,800.002.1.1.01 Cuentas por pagar 8002.1.1.02 Documentos por pagar 2,000.002.1.6. OTROS PASIVOS 1,000.002.1.6.02 Intereses precobrados 1,000.002.2 LARGO PLAZO2.2.1. INSTITUCIONES FINANCIERAS 27,000.002.2.1.01 Hipoteca por pagar 27,000.00

TOTAL DE PASIVO3. PATRIMONIO3.1.1.03 Capital social 55,600.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

GERENTE

EMPRESA "JUSSPAUL S.A."ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Desde el 1 de mayo hasta 30 de diciembre del 2014

73,400.00

9,000.00

4,000.00

86,400.00

3,800.00

27,000.00

30,800.0055,600.00

86,400.00

CONTADOR

EMPRESA "JUSSPAUL S.A."LIBRO DIARIO

Desde el 1 de mayo hasta 30 de diciembre del 2014

FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE1

5/1/2014 1.1.1.01 Caja 1,500.001.1.1.02 Caja chica 200.00 1.1.1.03 Banco 20,000.001.1.2.01 Cuentas por cobrar 1,100.001.1.2.02 Documentos por cobrar 2,500.001.1.3.01 Inventario de mercaderías 47,200.00 1.1.3.02 Inventario de suministros y materiales 300.00 1.1.4.02 Arriendo prepagado 600.00 1.2.2.03 Equipos de oficina 5,000.00 1.2.2.06 Equipo de computación 4,000.00 1.3.1.04 Gastos de constitución 4,000.00 2.1.1.01 Cuentas por pagar2.1.1.02 Documentos por pagar2.1.6.02 Intereses precobrados2.2.1.01 Hipoteca por pagar3.1.1.03 Capital social

V/R ASIENTO DE APERTURA2

5/1/2015 1.1.1.03 Banco 1,500.001.1.1.01 Caja

V/R DEPOSITO BANCARIO3

6/3/2014 1.1.1.01 Caja 34,866.65 1.1.2.02 Documentos por cobrar 8,563.40 1.1.2.03 Impuesto retenido 1% 383.15 4.1.2.02 (-) Descuento en ventas 1,185.00 4.1.1.01 Venta de bienes y servicios 12%2.1.5.01 IVA cobrado4.2.1.02 Intereses ganados

V/R Venta de Computadoras 4

6/8/2014 1.1.1.03 Banco 34,866.651.1.1.01 Caja

V/R Deposito Bancario4/10/2014 5

6.1.28 Publicidad pagada 600.00 1.1.2.07 Iva pagado 72.00 1.1.1.03 Banco2.1.5.05 Retencion a la fuente por pagar 1%

V/R Pago de publicidad 6

4/12/2015 1.1.1.01 Caja 2,420.00

1.1.2.04 Impuestos retenidos 2% 44.00 4.2.1.04 Comisiones ganadas2.1.5.01 IVA cobrado

V/R Cobro de Comisiones 7

4/15/2015 5.1.01 Compras de vienes y servicios 12% 26,975.00 1.1.2.07 IVA Pagado 3,042.78 6.2.02 Interéses pagados 739.56 1.1.1.03 Banco2.1.1.02 Documentos por pagar2.1.5.05 Retencion a la fuente por pagar 1%5.1.05 (-) Descuento en compra

V/R Compra de Computadoras5/8/2015 8

1.1.4.06 Anticipo sueldos 2,200.001.1.1.03 Banco

V/R Anticipo sueldo5/9/2015 9

6.1.07 Servicios básicos 450.00 Agua 120.00 Luz 150.00 Teléfono 180.00

1.1.2.07 IVA Pagado 21.60 1.1.1.01 Caja

V/R Pago de Servicios 5/10/2015 10

1.1.1.01 Caja 71,951.311.1.2.03 Impuestos retenidos 1% 648.21 4.1.2.02 (-) Descuento en ventas 4,879.00 4.1.1.01 Venta de bienes y servicios 12%2.1.5.01 IVA cobrado

V/R Venta de Computadoras5/27/2015 11

1.1.1.01 Caja 1,500.00 1.1.2.02 Documentos por cobrar

V/R COBRO DE LETRA DE CAMBIO5/30/2015 12

1.1.1.03 Banco 71,951.31 1.1.1.01 Caja

V/R Deposito Bancario5/20/2015 13

2.1.1.02 Documentos por pagar 1,200.00 1.1.1.03 Banco

V/R Pago de letra de cambio 5/31/2015 14

6.1.01 Sueldos y salarios 4,400.00 6.1.03 Otros gastos de personal (Aporte patronal) 534.60

aporte patronal 12. 15% 534.60

1.1.1.03 Banco1.1.4.06 Anticipo sueldos2.1.4.06 IESS por pagar

aporte patronal 12. 15% 534.60 aporte personal 9,45% 415.80 V/R pago de sueldo personal SUMA 361,394.23

EMPRESA "JUSSPAUL S.A."LIBRO DIARIO

Desde el 1 de mayo hasta 30 de diciembre del 2014

HABER

800.00 2,000.00 1,000.00 27,000.00 55,600.00

1,500.00

39,500.00 4,597.80 900.40

34,866.65

666.00 6.00

2,200.00 264.00

21,806.59 7,078.69 253.57 1,618.50

2,200.00

471.60

69,700.00 7,778.52

1,500.00

71,951.31

1,200.00

1,784.20 2,200.00 950.40

361,394.23

EMPRESA "JUSSPAUL S.A."LIBRO MAYOR

Desde el 1 de mayo hasta 30 de diciembre del 2014

Código 1.1.1.01 Nº CtaCuenta Caja 1

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 5/1/2014 V/R ASIENTO DE APERTURA 1 1,500.00 5/1/2015 V/R DEPOSITO BANCARIO 2 1,500.006/3/2014 V/R Venta de Computadoras 3 34,866.65 6/8/2014 V/R Deposito Bancario 4 34,866.65

4/12/2015 V/R Cobro de Comisiones 5 2,420.00 4/15/2015 V/R Pago de Servicios 6 471.60 3/25/2012 V/R Venta de Computadoras 7 71,951.313/27/2012 V/R COBRO DE LETRA DE CAMBIO 8 1,500.00 3/30/2012 V/R Deposito Bancario 9 71,951.31

112,237.96 108789.56

Código 1.1.1.02 Nº CtaCuenta Caja chica 2

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 5/1/2014 V/R ASIENTO DE APERTURA 1 200.00

Código 1.1.1.03 Nº CtaCuenta Banco 3

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 5/1/2014 V/R ASIENTO DE APERTURA 1 20,000.005/1/2015 V/R DEPOSITO BANCARIO 2 1,500.006/8/2014 V/R Deposito Bancario 4 34,866.65

4/10/2014 V/R Pago de publicidad 5 666.00 4/15/2015 V/R Compra de Computadoras 7 21,806.59

5/8/2015 V/R Anticipo sueldo 8 2,200.00 5/30/2015 V/R Deposito Bancario 12 71,951.31 5/20/2015 V/R Pago de letra de cambio 13 1,200.00 5/31/2015 V/R pago de sueldo personal 14 1,784.20

128,317.96 27,656.79

Código 1.1.2.01 Nº CtaCuenta Cuentas por cobrar 4

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 5/1/2014 V/R ASIENTO DE APERTURA 1 1,100.00

Código 1.1.2.02 Nº CtaCuenta Documentos por cobrar 5

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 5/1/2014 V/R ASIENTO DE APERTURA 1 2,500.00 6/3/2014 V/R Venta de Computadoras 3 8,563.40

5/27/2015 V/R COBRO DE LETRA DE CAMBIO 11 1,500.00 11,063.40 1,500.00

Código 1.1.3.01 Nº CtaCuenta Inventario de mercaderías 6

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 5/1/2014 V/R ASIENTO DE APERTURA 1 47,200.00

Código 1.1.3.02 Nº CtaCuenta Inventario de suministros y materiales 7

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 5/1/2014 V/R ASIENTO DE APERTURA 300.00

Código 1.1.4.02 Nº CtaCuenta Arriendo prepagado 8

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 5/1/2014 V/R ASIENTO DE APERTURA 600.00

Código 1.2.2.03 Nº CtaCuenta Equipos de oficina 9

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 5/1/2014 V/R ASIENTO DE APERTURA 5,000.00

Código 1.2.2.06 Nº CtaCuenta Equipo de computación 10

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 5/1/2014 V/R ASIENTO DE APERTURA 1 4,000.00

Código 1.3.1.04 Nº CtaCuenta Gastos de constitución 11

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 5/1/2014 V/R ASIENTO DE APERTURA 1 4,000.00

Código 2.1.1.01 Nº CtaCuenta Cuentas por pagar 12

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 5/1/2014 V/R ASIENTO DE APERTURA 1 800.00

Código 2.1.1.02 Nº CtaCuenta Documentos por pagar 13

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 5/1/2014 V/R ASIENTO DE APERTURA 1 2,000.00

4/15/2015 V/R Compra de Computadoras 7 7,078.69 5/20/2015 V/R Pago de letra de cambio 13 1,200.00

1,200.00 9,078.69

Código 2.1.6.02 Nº CtaCuenta Intereses precobrados 14

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 5/1/2014 V/R ASIENTO DE APERTURA 1 1,000.00

Código 2.2.1.01 Nº CtaCuenta Hipoteca por pagar 15

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 5/1/2014 V/R ASIENTO DE APERTURA 1 27,000.00

Código 3.1.1.03 Nº Cta

Cuenta Capital social 16

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 5/1/2014 V/R ASIENTO DE APERTURA 1 55,600.00

Código 1.1.2.03 Nº CtaCuenta Impuestos retenidos 1% 17

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 6/3/2014 V/R Venta de Computadoras 3 383.15

5/10/2015 V/R Venta de Computadoras 10 648.21 1,031.36

Código 4.1.2.02 Nº CtaCuenta (-) Descuento en ventas 18

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 6/3/2014 V/R Venta de Computadoras 3 1,185.00

5/10/2015 V/R Venta de Computadoras 10 4,879.00 6,064.00

Código 4.1.1.01 Nº CtaCuenta Venta de bienes y servicios 12% 19

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 6/3/2014 V/R Venta de Computadoras 3 39,500.00

5/10/2015 V/R Venta de Computadoras 10 69,700.00 109,200.00

Código 2.1.5.01 Nº CtaCuenta IVA cobrado 20

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 6/3/2014 V/R Venta de Computadoras 3 4,597.80

4/12/2015 V/R Cobro de Comisiones 6 264.00 5/10/2015 V/R Venta de Computadoras 10 7,778.52

12,640.32

Código 4.2.1.02 Nº CtaCuenta Intereses ganados 21

FECHA DETALLE REF DEBE HABER

6/3/2014 V/R Venta de Computadoras 3 900.40

Código 6.1.28 Nº CtaCuenta Publicidad pagada 22

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 4/10/2014 V/R Pago de publicidad 5 600.00

Código 1.1.2.07 Nº CtaCuenta IVA Pagado 23

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 4/10/2014 V/R Pago de publicidad 5 72.00 4/15/2015 V/R Compra de Computadoras 7 3,042.78

5/9/2015 V/R Pago de Servicios 9 21.60 3,136.38

Código 2.1.5.05 Nº CtaCuenta Retencion a la fuente por pagar 1% 24

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 4/10/2014 V/R Pago de publicidad 5 6.00 4/15/2015 V/R Compra de Computadoras 7 253.57

259.57

Código 1.1.2.04 Nº CtaCuenta Impuestos retenidos 2% 25

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 4/12/2015 V/R Cobro de Comisiones 6 44.00

Código 4.2.1.04 Nº CtaCuenta Comisiones ganadas 26

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 4/12/2015 V/R Cobro de Comisiones 6 2,200.00

Código 6.2.02 Nº Cta

Cuenta Interéses pagados 27

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 4/15/2015 V/R Compra de Computadoras 7 739.56

Código 5.1.05 Nº CtaCuenta (-) Descuento en compra 28

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 4/15/2015 V/R Compra de Computadoras 7 1,618.50

Código 1.1.4.06 Nº CtaCuenta Anticipo sueldos 29

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 5/8/2015 V/R Anticipo sueldo 8 2,200.00

5/31/2015 V/R pago de sueldo personal 2,200.00 2,200.00 2,200.00

Código 6.1.07 Nº CtaCuenta Servicios básicos 30

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 5/9/2015 V/R Pago de Servicios 9 450.00

Código 6.1.01 Nº CtaCuenta Sueldos y salarios 31

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 5/31/2015 V/R pago de sueldo personal 14 4,400.00

Código 6.1.03 Nº CtaCuenta Otros gastos de personal (Aporte patronal) 32

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 5/31/2015 V/R pago de sueldo personal 14 534.60

Código 5.1.01 Nº Cta

Cuenta Compras de vienes y servicios 12% 33

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 4/15/2015 V/R Compra de Computadoras 7 26,975.00

Código 2.1.4.06 Nº CtaCuenta IESS por pagar 34

FECHA DETALLE REF DEBE HABER 5/31/2015 V/R pago de sueldo personal 14 950.40

EMPRESA "JUSSPAUL S.A."LIBRO MAYOR

Desde el 1 de mayo hasta 30 de diciembre del 2014

SALDO

3,448.40

SALDO 200.00

SALDO

100,661.17

SALDO

1,100.00

SALDO

9,563.40

SALDO

47,200.00

SALDO

300.00

SALDO

600.00

SALDO

5,000.00

SALDO

4,000.00

SALDO

4,000.00

SALDO

800.00

SALDO

7,878.69

SALDO

1,000.00

SALDO

27,000.00

SALDO

55,600.00

SALDO

1,031.36

SALDO

6,064.00

SALDO

109,200.00

SALDO

12,640.32

SALDO

900.40

SALDO

600.00

SALDO

3,136.38

SALDO

259.57

SALDO

44.00 iva cobrado

SALDO

2,200.00

SALDO

739.56

SALDO

1,618.50

SALDO

-

SALDO

450.00

SALDO

4,400.00

SALDO

534.60

SALDO

26,975.00

SALDO

950.40

EMPRESA "JUSSPAUL S.A."BALANCE DE COMPROVACIÓN

Desde el 1 de mayo hasta 30 de diciembre del 2014

N CODIGO DETALLE SUMA DEBE HABER

1 1.1.1.01 Caja 112,237.96 108789.562 1.1.1.02 Caja chica 200.00 0.003 1.1.1.03 Banco 128,317.96 27656.794 1.1.2.01 Cuentas por cobrar 1,100.00 5 1.1.2.02 Documentos por cobrar 11,063.40 1,500.00 6 1.1.3.01 Inventario de mercaderías 47,200.00 7 1.1.3.02 Inventario de suministros y materiales 300.00 8 1.1.4.02 Arriendo prepagado 600.00 9 1.2.2.03 Equipos de oficina 5,000.00

10 1.2.2.06 Equipo de computación 4,000.00 11 1.3.1.04 Gastos de constitución 4,000.00 12 2.1.1.01 Cuentas por pagar 800.00 13 2.1.1.02 Documentos por pagar 1,200.00 9,078.69 14 2.1.6.02 Intereses precobrados 1,000.00 15 2.2.1.01 Hipoteca por pagar 27,000.00 16 3.1.1.03 Capital social 55,600.00 17 1.1.2.03 Impuestos retenidos 1% 1,031.36 18 4.1.2.02 (-) Descuento en ventas 6,064.00 19 4.1.1.01 Venta de bienes y servicios 12% 109,200.00 20 2.1.5.01 IVA cobrado 12,640.32 21 4.2.1.02 Intereses ganados 900.40 22 6.1.28 Publicidad pagada 600.00 23 1.1.2.07 IVA Pagado 3,136.38 24 2.1.5.05 Retencion a la fuente por pagar 1% 259.57 25 1.1.2.04 Impuestos retenidos 2% 44.00 26 4.2.1.04 Comisiones ganadas 2,200.00 27 6.2.02 Interéses pagados 739.56 28 5.1.05 (-) Descuento en compra 1,618.50 29 1.1.4.06 Anticipo sueldos 2,200.00 2,200.00 30 6.1.07 Servicios básicos 450.00 31 6.1.01 Sueldos y salarios 4,400.00 32 6.1.03 Otros gastos de personal (Aporte patronal) 534.60 33 5.1.01 Compras de vienes y servicios 12% 26,975.00 34 2.1.4.06 IESS por pagar 950.40

361,394.22 361,394.23

EMPRESA "JUSSPAUL S.A."BALANCE DE COMPROVACIÓN

Desde el 1 de mayo hasta 30 de diciembre del 2014

SALDODEUDOR ACREEDOR 3,448.40 200.00 100,661.17 1,100.00 9,563.40 47,200.00 300.00 600.00 5,000.00 4,000.00 4,000.00

800.00 7,878.69 1,000.00 27,000.00 55,600.00

1,031.36 6,064.00

109,200.00 12,640.32 900.40

600.00 3,136.38

259.57 44.00

2,200.00 739.56

1618.50 450.00 4,400.00 534.60 26,975.00

950.400.00250000012

220047.87 220047.88