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PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE LA EMPRESA, EFIENER (S.A.S.)
TRABAJO DE GRADO EN MODALIDAD PROYECTO DE
EMPRENDIMIENTO
ELABORADO POR:
MAICOL DOUGLAS PÉREZ LLANOS
Código: 20081007024
JUAN NICOLÁS SÁNCHEZ ROBAYO
Código: 20072007044
DIRECTOR:
JAIME HERNANDO PEÑA RODRÍGUEZ
UNIVERSIDAD DISTRITAL FRANCISCO JOSÉ DE CALDAS FACULTAD DE INGENIERÍA
PROYECTO DE INGENIERÍA ELÉCTRICA NOVIEMBRE 2017
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TABLA DE CONTENIDO
1. RESUMEN EJECUTIVO .................................................................................................. 8
2. INTRODUCCIÓN ............................................................................................................. 9
3. IDENTIFICACIÓN DE LA NECESIDAD ..................................................................... 11
4. IDEA DE NEGOCIO ....................................................................................................... 14
4.1 OBJETIVO GENERAL ............................................................................................ 15
4.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS .................................................................................... 15
5 ANÁLISIS DE MERCADO ............................................................................................ 15
5.1 DEMANDA ............................................................................................................... 15
5.1.1 ENTORNO EN EL QUE SE REALIZA LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA . 16
5.1.2 EL MERCADO. ...................................................................................................... 22
5.2. OFERTA .................................................................................................................. 31
5.3. PRODUCTO ............................................................................................................ 31
5.3.1 AUDITORÍA ENERGÉTICA (AE) ....................................................................... 33
5.3.2 TIPOS DE AUDITORÍA ENERGÉTICA .............................................................. 34
5.3.3 PRODUCTOS SUSTITUTOS ................................................................................ 36
5.4. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA ...................................................................... 36
5.5. CAPACIDAD .......................................................................................................... 37
5.5.1 CAPACIDAD DISPONIBLE DE LA EMPRESA ................................................. 37
5.5.2 PRECIOS ................................................................................................................ 40
5.5.2.1 SERVICIO DE AUDITORÍA EN ENERGÍA ELÉCTRICA .......................... 40
5.5.3 COMERCIALIZACIÓN ........................................................................................ 49
5.5.3.1 CONTRATO TIPO (ESPC) ............................................................................. 49
5.5.3.2 CONTRATO (ESPC) DE AHORROS COMPARTIDOS .............................. 50
5.5.3.3 CONTRATO (ESPC) DE AHORROS COMPARTIDOS FAST-OUT .......... 52
5.5.3.4 CARTA DE INTENCIÓN ............................................................................... 53
5.5.3.5 ANÁLISIS DE ESTRATEGIAS DE COMUNICACIÓN .............................. 54
6. ESTUDIO TÉCNICO ..................................................................................................... 55
6.1. TAMAÑO ................................................................................................................ 55
6.2 RECURSOS FÍSICOS ................................................................................................... 57
6.3 RECURSO DE TALENTO HUMANO Y ORGANIZACIÓN ..................................... 61
6.4 LOCALIZACIÓN .................................................................................................... 66
6.5 INGENIERÍA DEL PROYECTO.................................................................................. 68
6.5.1 DESCRIPCIÓN TÉCNICA DEL SERVICIO ........................................................ 68
6.5.1.1 RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN .......................................................... 70
6.5.1.2 ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN ............................................................. 71
3
6.5.1.3 DIAGNOSTICO Y RECOMENDACIONES.................................................. 72
6.5.1.4 PLAN UREE .................................................................................................... 73
6.5.1.5 DISEÑO E IMPLANTACIÓN DEL PROYECTO PARA SOSTENER
AHORRO DE ENERGÍA ............................................................................................ 74
6.5.1.6 IMPLEMENTACIÓN...................................................................................... 75
6.5.1.7 OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO DEL PROYECTO ............................. 76
6.5.1.8 SUBCONTRATACIÓN .................................................................................. 77
6.5.1.9 DETERMINACIÓN DE LAS MEDIDAS DE OPTIMIZACIÓN O
ADECUACIÓN PARA LOGRAR AHORRO ............................................................ 77
7. ORGANIZACIÓN ............................................................................................................... 89
7.1 ESTUDIO LEGAL .................................................................................................... 89
7.2 DEFINICIÓN DE ASPECTOS CORPORATIVOS ...................................................... 97
8. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD FINANCIERA ........................................................... 102
8.1 ESTIMADO DE INVERSIÓN INICIAL .............................................................. 102
8.2 DEPRECIACIÓN DE LOS ACTIVOS .................................................................... 104
8.3 ESTIMADO DE INGRESOS ...................................................................................... 105
8.4 FLUJO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN ................................................................. 106
8.5 APALANCAMIENTO FINANCIERO ....................................................................... 102
8.5.1 SELECCIÓN DE MÉTODO DE FINANCIAMIENTO ................................. 102
8.6 ANÁLISIS DE ESCENARIOS ................................................................................... 102
8.6.1 ANÁLISIS DE ESCENARIOS CON RECURSOS PROPIOS ....................... 103
8.6.2 ANALISIS DE ESENARIOS CON RECURSOS FINANCIADOS. .............. 115
8.7 RESULTADOS, FLUJOS NETOS DE CAJA .......................................................... 130
8.8 ANÁLISIS DEL VALOR PRESENTE NETO (VPN) Y TASA INTERNA DE
RETORNO (TIR). .............................................................................................................. 132
8.9. PUNTO DE EQUILIBRIO DE VENTAS ................................................................. 133
9. ESTUDIO AMBIENTAL .................................................................................................. 136
9.1 EVALUACIÓN AMBIENTAL .............................................................................. 140
9.2 EVALUACIÓN SOCIAL ....................................................................................... 144
10. CONCLUSIONES GENERALES ................................................................................ 149
11. REFERENCIAS ............................................................................................................... 152
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1. Numero de predios sector Residencial en Bogotá. .................................................... 20
Tabla 2. Potencial de ahorro. ................................................................................................... 22 Tabla 3.constitución de los sub sectores. ................................................................................. 23 Tabla 4. Perfil del cliente. ........................................................................................................ 30
Tabla 5. Factores para definir el tipo de auditoría energética. ................................................. 34
4
Tabla 6. Clasificación tipos de auditoría según su alcance. ..................................................... 35 Tabla 7. Proyección del potencial de ahorro de energía eléctrica proyectada a 10 años. ........ 37 Tabla 8. Opciones de empresas contratistas de Efiener. .......................................................... 38 Tabla 9.Costos aproximados auditoría Nivel 1 sector Industrial. ............................................ 42
Tabla 10. Costo total para el cliente por AE nivel 1 sector industrial. .................................... 43 Tabla 11.Costos aproximados auditoría Nivel 2 sector industrial. .......................................... 45 Tabla 12.Depreciación equipos AE Nivel 2 sector industrial. ................................................. 46 Tabla 13.Costos aproximados auditoría Nivel 3 sector industrial. .......................................... 48 Tabla 14.Depreciación equipos AE nivel 3 sector industrial. .................................................. 48
Tabla 15.- Análisis de Estrategias de Comunicación Efiener. ................................................. 54 Tabla 16.Tiempos de la realización de Auditorías................................................................... 56 Tabla 17.Clientes al cual Efiener puede llegar en el Sector Industrial. ................................... 56
Tabla 18.Clientes al cual Efiener puede llegar en el Sector Residencial. ................................ 57 Tabla 19.Clientes al cual Efiener puede llegar en el Sector Comercial. .................................. 57 Tabla 20.Promedio de clientes al cual Efiener puede llegar. ................................................... 57 Tabla 21.Equipos necesarios para medición de parámetros eléctricos según nivel de AE. ..... 58 Tabla 22.Equipos necesarios para medición de parámetros adicionales o complementarios
según nivel de AE. ................................................................................................................... 58 Tabla 23.Equipos necesarios para protección personal, adaptación. ....................................... 59 Tabla 24. Tabla de maquinaria y equipos, precios 2017.......................................................... 60
Tabla 25.Planeación de la organización................................................................................... 63 Tabla 26. Nomina Efiener. ....................................................................................................... 65 Tabla 27. Información de Oficina 1. ........................................................................................ 66
Tabla 28.Información de Oficina 2. ......................................................................................... 67 Tabla 29. Medida de optimización o adecuación Banco de condensadores. ........................... 78
Tabla 30.Medida de optimización o adecuación sistemas de protección eléctrica. (UPME-
Corpoema., 2014)..................................................................................................................... 79
Tabla 31.Medida de optimización o adecuación implementación de equipos de iluminación
eficiente. ................................................................................................................................... 80
Tabla 32.Medida de optimización o adecuación. implementación balastros electrónicos. ..... 81 Tabla 33.Medida de optimización o adecuación, implementación de sensores fotosensibles. 82 Tabla 34.Medida de optimización o adecuación, zonificación de iluminación. ...................... 83 Tabla 35.Medida de optimización o adecuación, localización de iluminación. ...................... 83
Tabla 36.Medida de optimización o adecuación, Implementación de interruptores horarios. 84 Tabla 37. Medida de optimización o adecuación, Implementación de detectores de presencia.
.................................................................................................................................................. 84 Tabla 38.Medida de optimización o adecuación, Mantenimiento luminarias. ........................ 85
Tabla 39.Medida de optimización o adecuación, Implementación de película reflectiva
ventanas.................................................................................................................................... 85 Tabla 40. Medida de optimización o adecuación, Implementación de motores alta eficiencia.
.................................................................................................................................................. 86 Tabla 41.Medida de optimización o adecuación, Implementación de variadores de velocidad
para motores. ............................................................................................................................ 87 Tabla 42.Medida de optimización o adecuación, Implementación de arranques suaves para
motores. .................................................................................................................................... 88
Tabla 43. Medida de optimización o adecuación, mantenimiento a motores eléctricos. ......... 88 Tabla 44.Porcentaje de inversión de socios. ............................................................................ 98 Tabla 45.Cronograma de Ejecución de Plano de Negocios. .................................................. 101 Tabla 46.Tabla de inversión inicial. ....................................................................................... 103
Tabla 47.Tabla de depreciación de Activos de Oficina. ........................................................ 104
5
Tabla 48.Tabla de depreciación de Activos Oficina proyectado a 10 años. .......................... 104 Tabla 49.Tabla de depreciación de Activos Equipos para desarrollar la Auditoría proyectado a
10 años. .................................................................................................................................. 105 Tabla 50.Tabla de Estimado de ingresos. .............................................................................. 105
Tabla 51. Proyección de Ventas............................................................................................. 106 Tabla 52.Tabla de Costos de Operación. ............................................................................... 101 Tabla 53.Esenarios de precios bancarios. .............................................................................. 102 Tabla 54.Valor auditoria nivel 1 para el público, escenario pesimista para sector industria. . 103 Tabla 55.Valor auditoria nivel 2 para el público, escenario pesimista para sector industrial.
................................................................................................................................................ 104 Tabla 56.Valor auditoria nivel 3 para el público, escenario pesimista para sector industrial .
................................................................................................................................................ 104
Tabla 57.Estimación de ingresos para escenario pesimista. .................................................. 105 Tabla 58.Proyección de ventas escenario pesimista. ............................................................. 105 Tabla 59.Flujo de caja con financiación escenario pesimista con financiamiento. ............... 106 Tabla 60.Cálculo del TIR y VPN escenario pesimista con financiamiento. .......................... 106 Tabla 61.Valor auditoria nivel 1 para el público, escenario intermedio para sector industrial.
................................................................................................................................................ 108 Tabla 62.Valor auditoria nivel 2 para el público, escenario Intermedio para sector industrial.
................................................................................................................................................ 108
Tabla 63.Valor auditoria nivel 2 para el público, escenario Intermedio para sector industrial.
................................................................................................................................................ 108 Tabla 64.Estimación de ingresos para escenario Intermedio. ................................................ 109
Tabla 65.Proyección de ventas escenario Intermedio. ........................................................... 109 Tabla 66.Flujo de caja con financiación escenario Intermedio con financiamiento. ............. 110
Tabla 67.Cálculo del TIR y VPN escenario intermedio. ....................................................... 110 Tabla 68.Valor auditoria nivel 1 para el público, escenario Optimista para sector industrial.
fuente...................................................................................................................................... 112 Tabla 69.Valor auditoria nivel 2 para el público, escenario optimista para sector industrial.
................................................................................................................................................ 112 Tabla 70.Valor auditoria nivel 3 para el público, escenario optimista para sector industrial
fuente...................................................................................................................................... 112 Tabla 71.Estimación de ingresos para escenario Optimista con financiamiento ................... 113
Tabla 72.Proyección de ventas escenario Optimista .............................................................. 113 Tabla 73.Flujo De Caja Con Financiación Escenario Optimista. .......................................... 114 Tabla 74.Cálculo del TIR y VPN escenario optimista fuente. ............................................... 114 Tabla 75.Valor auditoria nivel 1 para el público, escenario pesimista para sector industrial .
................................................................................................................................................ 116 Tabla 76.Valor auditoria nivel 2 para el público, escenario pesimista para sector industrial .
................................................................................................................................................ 116
Tabla 77.Valor auditoria nivel 3 para el público, escenario pesimista para sector industrial .
................................................................................................................................................ 117 Tabla 78.Estimación de ingresos para escenario pesimista. .................................................. 117 Tabla 79.Proyección de ventas escenario pesimista. ............................................................. 118 Tabla 80.Flujo de caja con financiación escenario pesimista. ............................................... 118
Tabla 81.Cálculo del TIR y VPN escenario pesimista. ......................................................... 119 Tabla 82.Valor auditoria nivel 1 para el público, escenario intermedio para sector industrial.
................................................................................................................................................ 120 Tabla 83.Valor auditoria nivel 2 para el público, escenario Intermedio para sector industrial .
................................................................................................................................................ 121
6
Tabla 84.Valor auditoria nivel 2 para el público, escenario Intermedio para sector industrial .
................................................................................................................................................ 121 Tabla 85.Estimación de ingresos para escenario Intermedio. ................................................ 122 Tabla 86.Proyección de ventas escenario Intermedio. ........................................................... 122
Tabla 87.Flujo de caja con financiación escenario Intermedio.............................................. 123 Tabla 88.Cálculo del TIR y VPN escenario intermedio. ....................................................... 123 Tabla 89.Valor auditoria nivel 1 para el público, escenario Optimista para sector industrial.
fuente...................................................................................................................................... 125 Tabla 90.Valor auditoria nivel 2 para el público, escenario optimista para sector industrial.
................................................................................................................................................ 125 Tabla 91.Valor auditoria nivel 3 para el público, escenario optimista para sector industrial
fuente...................................................................................................................................... 126
Tabla 92.Estimación de ingresos para escenario Optimista. .................................................. 126 Tabla 93.Proyección de ventas escenario Optimista. ............................................................. 127 Tabla 94.Flujo De Caja Con Financiación Escenario Optimista. .......................................... 127 Tabla 95.Cálculo del TIR y VPN escenario optimista fuente. ............................................... 128 Tabla 96.Flujo de caja sin Financiación. ............................................................................... 130
Tabla 97.Tabla de Caja con Financiación. ............................................................................. 131 Tabla 98.Evaluación impacto ambiental por actividad. ......................................................... 141 Tabla 99.Evaluación de impacto social. ................................................................................ 145
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1.Flujograma Del Desarrollo Del Proyecto. Fuente: Autores. ....................................... 9
Figura 2.Flujo de actividades para la estructuración del plan de negocios. Fuente: Autores. . 16
Figura 3. Balance Energético Colombiano. Fuente: (UPME, 2016). ...................................... 17 Figura 4. Distribución de consumo de energía Final. Fuente: (UPME, 2016).. ...................... 17 Figura 5. Participación por zonas del consumo de energía eléctrica en la región capital.
Fuente: adaptación (CODENSA, 2016). .................................................................................. 19 Figura 6.Consumo de energía eléctrica y Potencial ahorro en la región capital del sector
Residencial. Fuente: adaptación (UPME, 2016). ..................................................................... 21 Figura 7. Consumo de energía eléctrica y Potencial ahorro en la región capital del sector
Comercial/Institucional. Fuente: adaptación (UPME, 2016). .................................................. 21 Figura 8. Consumo de energía eléctrica y Potencial ahorro en la región capital del sector
Industrial. Fuente: adaptación (UPME, 2016). ........................................................................ 22 Figura 9.- Potencia Instalada en iluminación en Bogotá. Fuente: (UPME-UNAL, 2013). ..... 24
Figura 10.- Perfil de consumo de energía de un hospital. Fuente: (UPME-UNAL, 2013). .... 25 Figura 11.Perfil de consumo de energía de un centro comercial. Fuente: (UPME-UNAL,
2013). ....................................................................................................................................... 26 Figura 12. Perfil de consumo de energía de un centro educativo: universidad / colegio.
Fuente: (UPME-UNAL, 2013). ............................................................................................... 27
Figura 13.- Perfil de consumo de energía de centros deportivos. Fuente: (UPME-UNAL,
2013). ....................................................................................................................................... 28 Figura 14.- Perfil de consumo de energía de edificios de oficinas. Fuente: (UPME-UNAL,
2013). ....................................................................................................................................... 29 Figura 15.- Perfil de consumo de energía en viviendas. Fuente: (UPME-UNAL, 2013). ....... 29
Figura 16.- Empresas de Servicios Energéticos en Colombia. Fuente: (ELECONOMISTA,
2017). ....................................................................................................................................... 31
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Figura 17.Diagrama del servicio de gestión de proyectos de eficiencia energética. Fuente:
Autores. .................................................................................................................................... 33 Figura 18.Proyección de la demanda sectorial de energía eléctrica en Colombia. (UPME,
2015). ....................................................................................................................................... 37
Figura 19.- Estructura Marketing Mix. Fuente: http://www.laplumadigital.com. ................... 49 Figura 20.- Esquema de implementación de un proyecto. Fuente: (BID, 2017). .................... 51 Figura 21.Esquema del periodo de reembolso. Fuente: (BID, 2017). ..................................... 51 Figura 22. Esquema de la metodología de contratación por parte de Efiener SAS. Fuente :
adaptación (BID, 2017). ........................................................................................................... 53
Figura 23.Organización Efiener. Fuente: Autores. .................................................................. 62 Figura 24.Ubicación Oficina 1. Fuente: (www.fincaraiz.com.co). .......................................... 67 Figura 25.Ubicación Oficina 2. Fuente: (www.fincaraiz.com.co). .......................................... 68
Figura 26.Esquema del proceso de auditoría a seguir por Efiener SAS. Fuente: adaptación
(UPME, 2007). ......................................................................................................................... 69 Figura 27.Esquema de ahorro factura energía eléctrica. Fuente: adaptación (UPME, 2007). . 76 Figura 28.Grafica TIR. Fuente: autores. ................................................................................ 107 Figura 29.Grafica TIR escenario intermedio. Fuente: Autores.............................................. 111
Figura 30.Grafica TIR escenario óptimo. Fuente: autores. .................................................... 115 Figura 31.Grafica TIR. Fuente: autores. ................................................................................ 120 Figura 32.Grafica TIR escenario intermedio. Fuente: autores. .............................................. 124
Figura 33.Grafica TIR escenario óptimo . Fuente: autores. ................................................... 129 Figura 34.Flujo de Caja. Fuente: Autores. ............................................................................. 132 Figura 35.Punto de equilibrio de ventas optimista. Fuente: Autores. .................................... 134
Figura 36..Punto de equilibrio de ventas intermedio. Fuente: Autores. ................................ 135 Figura 37.Punto de equilibrio de ventas Pesimista. Fuente: Autores. ................................... 136
Figura 38. Tiempo de vida de tipos de luminarias. Fuente: (UNAL, 2010). ......................... 139 Figura 39. Porcentaje de participación de la huella de carbono de una luminaria. Fuente:
(Concejo Colombiano de Construccion Sostenible, 2011).. .................................................. 140
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1. RESUMEN EJECUTIVO
EFIENER SAS, una empresa basada en un modelo de negocio tipo (ESE) (empresa de
servicios energéticos) o llamada también (ESCO) (Energy Servicie Company). Una empresa
tipo ESE es una empresa que se encarga de analizar, diseñar, instalar, mantener, financiar y
gestionar proyectos de eficiencia energética. La ESE engloba las funciones de auditoría
energética, instalación de equipos, mantenimiento de los mismos, siendo la entidad encargada
de la gestión o ejecución de todas estas operaciones. Una empresa tipo ESE elabora el estudio
energético pertinente, instala y mantiene los equipos energéticos del cliente, permitiendo la
plena ocupación de éste en su actividad principal, y sus ingresos vienen del ahorro energético
que supone la gestión de dichos proyectos de eficiencia energética.
Por ende Efiener SAS se dedicará a ofrecer servicios de gestión de proyectos de eficiencia
energética, consultoría y auditoría energética basándose en políticas de consumo eficiente y
racional de la energía eléctrica (UREE) y sostenibilidad ambiental por medio de
implementación de soluciones basadas en ingeniería y tecnología en un sector eléctrico
específico con el fin de reducir el consumo y las perdidas energéticas debidas a malas
prácticas de consumo, ingeniería o tecnología obsoleta, o por falta de asesoría, para así lograr
una reducción del consumo energético y los beneficios adicionales que esto representaría,
como son el aumento de la vida útil de equipos y ahorro económico representado en la factura
de cobro del servicio eléctrico.
La organización empresarial EFIENER SAS está en la capacidad de ofrecer una amplia gama
de servicios basados en la gestión de proyectos de eficiencia energética los cuales se encargan
del análisis, diseño e ingeniería para la posterior implementación de mejoras de eficiencia
energética y ahorro en sistemas eléctricos de consumo como instalaciones industriales,
comerciales, residenciales o trasformación energética, etc. Además, se encargará de gestionar
la financiación para dichos proyectos como también del mantenimiento y control de las nuevas
instalaciones y equipos, de este modo permite al cliente liberarse de la necesidad o
responsabilidad de buscar medios de financiación para la inversión inicial y de gestionar las
nuevas instalaciones para así garantizar el ahorro obtenido con la implementación del
proyecto.
Las diferentes modalidades de contratos de servicios energéticos permitirán a EFIENER SAS
desarrollarlos en función de las características de cada proyecto en concreto, pero todas estas
9
modalidades de contrato tienen en común los conceptos de financiación de proyecto, garantía
de ahorros, reparto de ahorros, y duración del contrato.
EFIENER SAS de la mano de políticas globales y gubernamentales de consumo energético y
bienestar social, está en la capacidad de ofrecer servicios aplicables en todos los sectores de
consumo energético, fijando su interés en la creciente demanda energética de la ciudad de
Bogotá y sus alrededores. Esta amplia gama de servicios y de soluciones energéticas siempre
van acompañadas de una concientización acerca del impacto del uso ineficiente de la energía
eléctrica y los beneficios personales, ambientales y sociales que implicaría una reducción de
consumo energético.
Diagrama de Flujos de Desarrollo del Proyecto Desarrollo Del Proyecto.
Según la metodología para la elaboración de un plan de negocios el siguiente diagrama de
flujo se abstrajo del texto de Gestión de Proyectos (Miranda, 2008).
Figura 1.Flujograma Del Desarrollo Del Proyecto. Fuente: Autores.
2. INTRODUCCIÓN
En la actualidad la situación ambiental que afecta a nivel global nos ha obligado a concientizarnos
acerca del impacto de la actividad humana en el planeta, ya que en los últimos 200 años la carrera
productiva y consumista lo han deteriorado de forma severa.
La energía eléctrica juega un rol importante, gracias a sus características y aplicaciones en todos los
sectores de consumo energético, es una de las formas de energía mayormente consumida en el mundo,
y los procesos de generación transmisión y distribución, implican impactos ambientales considerables
y de gran inversión. De ahí que la reducción de consumo de energía eléctrica impactaría directa y
favorablemente en el medio ambiente y en la economía.
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El uso de energía eléctrica sigue aumentando obligando a redefinir los modelos de generación ya que
la mayor parte de dichos modelos de generación de energía eléctrica se basan en recursos o materias
primas las cuales se encuentran limitadas o reducidas en la mayor parte de la geografía del planeta,
pero esto a su vez a creado la necesidad de modificar los esquemas, métodos y hábitos del consumo
de energía eléctrica para lograr aprovecharla de manera más eficiente.
En el ámbito nacional la necesidad de un consumo eficiente de energía eléctrica surge de forma
generalizada a raíz de las crisis energéticas que se presentaron en Colombia entre los años 1992 y 1993
y entre los años 2015-2016 a raíz de una serie de acontecimientos incluyendo en común el “fenómeno
del niño” (Montealegre, 2007).el cual redujo abruptamente los niveles de los embalses encargados de
suplir las generadoras eléctricas llevando a una racionalización de energía eléctrica y a una a des
incentivación y concientización del consumo de energía Eléctrica e incentivando el uso del concepto
UREE (uso racional y eficiente de energía) encabezado por los principales entes gubernamentales.
El congreso nacional declaró al Uso Racional y Eficiente de la Energía (UREE) como asunto de interés
social, público y de conveniencia nacional. Por medio de la expedición de la ley 697 de 2001.
El Uso Racional y Eficiente de la Energía, entendido como el aprovechamiento óptimo de la energía
en todos los eslabones de las diferentes cadenas energéticas, es una estrategia transversal a todos los
objetivos del Plan Energético Nacional (PEN).
Al reducir la factura energética mediante programas de UREE tanto para los sectores productivos
como para la población en general, se incrementa la competitividad de toda la economía colombiana.
Al mismo tiempo, la utilización racional de las fuentes energéticas partiendo desde la escogencia de
las fuentes primarias, junto con una economía más competitiva, consolida los esquemas competitivos
de los mercados energéticos en Colombia y a la vez reduce o retrasa las necesidades de ampliación de
la infraestructura energética en Colombia. Para que la cultura UREE quede definitivamente instaurada
en el país, se requiere que el mercado de servicios energéticos comience a funcionar, incluyendo tanto
los actores de oferta (ESE, empresas de consultoría, universidades, etc.) como de la demanda (sectores
productivos, sector financiero), creándose así un nuevo segmento de mercado energético en Colombia
(UPME, 2015).
“El uso racional de energía es un asunto de interés social, público y de conveniencia nacional” como
lo señala el plan de acción indicativo 2010-2015 UPME. Para desarrollar el programa de uso racional
y eficiente de la energía. El gobierno colombiano aplica iniciativas las cuales buscan consolidar una
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cultura de manejo sostenible y eficiente de los recursos naturales en el entorno energético, el
mejoramiento de las condiciones técnicas, regulatorias y de información, al fortalecimiento de
instituciones para gestionar proyectos, programas e incentivos, como instrumentos para mejorar la
seguridad energética y contribuir a la protección del medio ambiente, como motor de competitividad
industrial, comercial y de desarrollo económico del país. Estos incentivos han aumentado de forma
gradual la demanda de servicios que proponen soluciones al consumo excesivo e ineficiente de energía
eléctrica (UPME, 2011).
En la actualidad políticas gubernamentales de des incentivación del consumo eléctrico y Uso racional
y eficiente de la energía, han impactado en todos los sectores de consumo energético creando la
necesidad de velar por la reducción del consumo de energía eléctrica a cambio de beneficios
económicos, sociales y ambientales.
Después de determinar el actual entorno se dispone a estructurar la organización empresarial (Efiener
SAS) la cual tiene como principal actividad la gestión de proyectos de eficiencia energética con el fin
de reducir la cantidad de energía utilizada en un sistema de consumo o de trasformación de energía sin
que se vea alterado de forma negativa ni los fines ni los resultados de dicho sistema, Esta reducción
del consumo energético se va a ver reflejado en el costo de la facturación del consumo de energía
eléctrica lo que beneficiara al cliente y a Efiener SAS directamente. Así mismo y para efectos de este
plan de negocios los servicios serán ofertados a clientes ubicados en la ciudad de Bogotá sus
alrededores incluyendo la zona Aledañas de Cundinamarca conservando la expectativa de una posible
expansión a lo largo del territorio nacional dependiendo de un crecimiento de la demanda.
La energía eléctrica es hoy fuente indispensable que mantiene vivo el desarrollo de la
humanidad por ende hacer un buen uso de esta es una responsabilidad ineludible de cada
persona que se beneficia de tan particular producto.
3. IDENTIFICACIÓN DE LA NECESIDAD
El crecimiento económico y poblacional que ha venido presentando Colombia en los últimos
años se ha visto reflejado en el aumento progresivo del consumo de energía eléctrica en el
país ,a su vez se han planeado y puesto en marcha proyectos de generación eléctrica los cuales
buscan suplir la actual y futura demanda de energía eléctrica en el territorio nacional, pero en
los últimos 30 años el país se ha visto sumergido en varias crisis energéticas las cuales crearon
una semilla de conciencia en la población nacional en cuanto a la repercusión de un consumo
excesivo, incensario o poco eficiente de energía eléctrica y de la fragilidad en cuanto a la
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disponibilidad de recursos o de materia prima para la generación de energía eléctrica, los
cuales en su mayoría dependen directamente de fenómenos meteorológicos o de
características geográficas o de tiempo.
También se evidencia que no todos los problemas energéticos radican en las fuentes de
generación y sus recursos, también hay que dar responsabilidad al uso ineficiente de la energía,
gran parte de las instalaciones eléctricas residenciales, comerciales e industriales son
persistentes por mantener en funcionamiento tecnologías obsoletas con bajo rendimiento,
adicionalmente no poseen sistemas bien diseñados en capacidad y protección, manteniendo
en riesgo constante la vida humana y las instalaciones eléctricas.
La conciencia colectiva de uso eficiente de energía eléctrica creada por estos eventos hizo
que la población en general se diera cuenta de los beneficios que se pueden obtener aplicando
formas diferentes de mitigar el impacto que crea un consumo de energía eléctrica ineficiente
aumentando su eficiencia por medio de inversiones o implementación de proyectos a pequeña
mediana y gran escala y que está mejora en el consumo energético tiene una repercusión
directa y favorable en la economía de quien logre dichos objetivos, también con la
implementaciones de cambios en los malos hábitos de consumo los cuales aumentan el
consumo de energía eléctrica innecesaria independiente del sector de consumo de energía
eléctrica ya sea comercial, industrial, financiera o residencial.
El gobierno nacional más exactamente el congreso de la república por medio de la ley 697 de
2010 incorpora a los entes gubernamentales pertinentes en la estrategia y potencialización de
UREE volviendo el consumo eficiente de energía eléctrica un asunto nacional el cual debe
ser velado por el mismo y dando fuerza a una conciencia nacional de ahorro energético.
“El Estado debe establecer las normas e infraestructura necesarias para el cabal
cumplimiento de la presente ley, creando la estructura legal, técnica, económica y financiera
necesaria para lograr el desarrollo de proyectos concretos, UREE, a corto, mediano y largo
plazo, económica y ambientalmente viables asegurando el desarrollo sostenible, al tiempo
que generen la conciencia UREE y el conocimiento y utilización de formas alternativas de
energía”. (Congreso de Colombia, 2010).
A pesar que el desarrollo económico de la nación es una prioridad y es necesario para
aumentar el bienestar de la población en general, el gobierno nacional incorpora en su
13
legislación el termino de desarrollo sostenible el cual el congreso de la republica define de la
siguiente forma:
“Se entiende por desarrollo sostenible el que conduzca al crecimiento económico, a la
elevación de la calidad de la vida y al bienestar social, sin agotar la base de recursos naturales
renovables en que se sustenta, ni deteriorar el medio ambiente o el derecho de las
generaciones futuras a utilizarlo para la satisfacción de sus propias necesidades”. (Congreso
de Colombia, 2010).
La concientización acerca del compromiso en el consumo de energía eléctrica y las
motivaciones gubernamentales crearon la necesidad en gran parte del sector de consumo
eléctrico de implementar acciones las cuales logren una mejora en la eficiencia y calidad en
el consumo eléctrico con la motivación de prolongar la vida útil de equipos e instalaciones y
de generar ahorros económicos al reducir el consumo y costo en factura del servicio eléctrico.
La mayor parte del sector de consumo eléctrico es consciente de que un consumo ineficiente
de energía eléctrica, repercute directamente en la cantidad de energía utilizada y en el bolsillo
de quien necesita de un flujo de energía eléctrica mayor y de mejor calidad, además de un
impacto directo o indirecto en al medio ambiente y en las finanzas.
la mayoría de los problemas de consumo ineficiente de energía eléctrico en una determinada
instalación del sector eléctrico tiene una o varias posibles soluciones viables, el problema
radica en la falta de asequibilidad por parte del cliente a soluciones técnicas o de ingeniería
las cuales podrían caracterizar e identificar eficientemente problemas propios o
característicos del consumo de la energía eléctrica que con lleva a problemas técnicos y
se ve reflejado en un aumento del consumo de energía eléctrica o disminución de vida útil
de dispositivos eléctricos y electrónicos, o que pueden poner en riesgo la integridad de las
instalaciones, edificaciones dispositivos o seres vivos cercanos
Esta falta disponibilidad y asequibilidad a servicios y soluciones energéticas por parte de la
población que se siente comprometida con un consumo eficiente de energía eléctrica y busca
por medio de soluciones de ingeniería y mejoras una reducción en su consumo de energía
eléctrica hace una necesidad y prioridad incorporar al mercado nuevas organizaciones las
cuales tengan los medios y se encarguen de suplir los servicios en cuanto a eficiencia
energética que la población actual demanda.
14
De ahí la necesidad de evaluar desde diferentes aspectos como son técnicamente,
financieramente, ambientalmente y legalmente, la constitución de una empresa tipo (ESE) la
cual puede ser la posible solución a los escases o el poco acceso de la población a servicios
y prácticas que permitan garantizar ahorros y mejoramientos en la eficiencia del consumo
energético en el país.
A partir del planteamiento de la necesidad o problema, surge la idea de realizar la formulación
de un plan de negocios para determinar la viabilidad de una organización empresarial tipo
(ESE) empresa de servicios energéticos la cual tendría como principal actividad es la gestión
de proyectos de eficiencia energética con el fin de reducir la cantidad de energía utilizada en
un sistema de consumo o de trasformación de energía sin que se vea alterado de forma
negativa ni los fines ni los resultados de dicho sistema. Su proceder siempre va de la mano
con un compromiso social y ambiental.
4. IDEA DE NEGOCIO
La idea de negocio se centra en la creación de una organización empresarial tipo (ESE), la
cual sea capaz de ofertar servicios los cuales tengan como fin común la mejora de la eficiencia
energética y el desarrollo de soluciones viables, sostenibles y amigables con el medio
ambiente.
La actividad de la organización se basará en una línea de negocio tipo consultoría la cual
prestará asesoramiento en términos de eficiencia energética, servicio de auditoría energética,
gestión de proyectos energéticos y estudio de tarifas eléctricas, con el fin de optimizar la
factura de servicio eléctrico y ajustar los parámetros de la misma a las necesidades del cliente.
El objetivo de la empresa es satisfacer las necesidades del cliente, prestándole una atención
personalizada, proponiendo las soluciones idóneas para que el cliente logre un ahorro
económico a través de un consumo energético eficiente.
Se pretende establecer una empresa de servicios energéticos que se destaque por el empleo de
tecnologías sostenibles y la mejora del posicionamiento del cliente a través del valor añadido
generado. La organización empresarial buscara desempeñar su actividad en base a valores
éticos, así como la atención exclusiva y personalizada buscando en todo momento satisfacer
las necesidades del cliente.
15
Con el fin de llevar a cabo la idea de negocio exitosamente se procede a definir los objetivos
de la organización empresarial.
4.1 OBJETIVO GENERAL
Establecer la viabilidad a través de la construcción de un plan de negocios en términos
económicos, técnicos, financieros y sociales, de una empresa dedicada a ofrecer servicios de
consultorías energéticas basándose en un principio de equidad y eficiencia. Para así proponer
soluciones comprometidas con el equilibrio social y ambiental de la cuidad de Bogotá y
cercanías.
4.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
-Determinar el perfil de la población que por sus eventuales necesidades se identifica como
cliente potencial y evaluar la viabilidad de acceder a un porcentaje significativo de los posibles
clientes.
- Identificar los posibles servicios a ofrecer por parte de la empresa y verificar la viabilidad
financiera y técnica de cada uno de ellos.
- Estudiar la viabilidad financiera de la empresa identificando las posibles fuentes de
financiamiento para llevar a cabo su puesta en marcha basado en un principio de honestidad y
responsabilidad.
5 ANÁLISIS DE MERCADO
5.1 DEMANDA
En esta parte del plan de negocios proyectado se analiza la población y se resalta el crecimiento
de energético de los diferentes sectores que comprenden el mercado eléctrico colombiano, con
el fin de contextualizar la idea de negocio y fijar la forma en que los servicios ofrecidos
solucionaran las necesidades de los clientes.
Con siguiente diagrama de flujo podemos estructurar a nivel general la conformación del
plan de negocios.
16
Figura 2.Flujo de actividades para la estructuración del plan de negocios. Fuente: Autores.
5.1.1 ENTORNO EN EL QUE SE REALIZA LA ACTIVIDAD DE LA
EMPRESA
Panorama Nacional
El alcance de los servicios ofrecidos por EFIENER S.A.S se delimita para la ciudad de
Bogotá y sus municipios aledaños, pero es importante primero conocer el panorama nacional
en el aspecto de la demanda eléctrica.
Según cálculos obtenidos por PAI PROURE 2017-2022 (Plan de Acción Indicativo de
Eficiencia Energética) si se hiciera un consumo responsable y eficiente de la energía en
17
Colombia durante el 2015 se pudo haber ahorrado 4.700 millones de Dólares. (UPME,
2016).
Figura 3. Balance Energético Colombiano. Fuente: (UPME, 2016).
El potencial de ahorro energético se centra en el sector del transporte, industrial y comercial;
siendo estos los sectores con más consumo energético (65%) y con más perdidas y por ende
más potencial de ahorro energético.
Por el lado de la demanda de energía eléctrica las proyecciones de crecimiento de la demanda
de energía eléctrica entre el 2016 y 2033 se espera que crezca un 52%. (UPME, 2016).
Figura 4. Distribución de consumo de energía Final. Fuente: (UPME, 2016)..
40,9; 41%
29,36; 30%
5,32; 5%
16,72; 17%
6,31; 6%0,03; 0% 1,2; 1% 0,17; 0%
Distribucion de consumo de energia final
Transporte
Industrial
Comercio y Publico
Residencial
No identificado
Construcciones
Minero
Agropecuario
18
Como muestra la Figura anterior, este consumo se concentra en los sectores transporte
(40,9%), industrial (28,36%) y residencial (16,72%). Por su parte, el sector terciario presenta
un consumo cercano al 5%, el cual, a pesar de ser bajo, presenta importantes oportunidades
de mejoramiento de la eficiencia energética en segmentos como el comercial, entidades
públicas y alumbrado público. Particularmente, los proyectos que puedan ejecutarse en las
entidades públicas revisten especial interés por cuanto este tipo de entidades constituyen
referentes de orden local, regional y nacional, y pueden jalonar la ejecución de proyectos de
eficiencia energética, no solo dando ejemplo, sino apropiando la temática de manera tal, que
se conviertan en promotores de la misma en el ámbito de su jurisdicción y sus funciones.
(UPME, 2016).
Así que en Colombia tiene que dar prioridad a la eficiencia energética, con el objetivo de
ahorrar, acordando unas medidas concretas para alcanzar este objetivo:
• Campañas de eficiencia energética.
• Utilización de instrumentos y mecanismos financieros para estimular inversiones.
• Más información sobre el rendimiento energético de algunos aparatos, vehículos y
equipos industriales.
Panorama Local (Bogotá y sus alrededores).
EFIENER S.A.S. inicialmente se centrará en el mercado de clientes potenciales ubicados en
Bogotá D.C. y los municipios aledaños a la región conocida como Cundí-boyacense
compuesta por 26 municipios entre los cuales se destacan con mayor potencial de crecimiento:
• la Calera.
• Sopó.
• Tocancipá.
• Gachancipá.
19
Los sectores con mayor consumo de energía eléctrica y por consiguiente con más potencial
ahorro son: residencial, comercial, industrial, oficial y alumbrado público; en el área de
Bogotá D.C. y los municipios aledaños a la región conocida como Cundí-boyacense.
(Martinez, 2014).
El número de clientes potenciales que Efiener pude ofrecer sus servicios según el informe
anual de CODENSA como se ilustra en la siguiente figura de un total de clientes facturados
de 3`248.570 el sector residencial tiene un 89% (2`891.227,3), el sector comercial e
institucional 9,2% (298.668,44) y el sector industrial 1% (32.485,7). (CODENSA, 2016).
Figura 5. Participación por zonas del consumo de energía eléctrica en la región capital.
Fuente: adaptación (CODENSA, 2016).
Para el sector residencial al ser un mercado con 2`891.227,3 de clientes facturados podemos
discriminarlo para hallar el nicho del mercado en este sector, de acuerdo con el Análisis de la
situación energética de Bogotá y Cundinamarca (Martinez, 2014) cuanto mayor es el estrato
mayor es el consumo per cápita de electricidad, en promedio un ciudadano de Bogotá de
estrato 6 consume cerca de 7 veces más de lo que consume un ciudadano de estrato 1, durante
el año 2014 en promedio una persona de estrato 5 consume 3.194 Kwh diarios y una persona
de estrato 6 consume 5.52 Kwh en un día. También el citado documento afirma que entre los
años 2008 y 2014 el consumo residencial de la sub-sabana aumentó de 86 Gwh, alrededor del
14% tras un incremento de la población en estratos 5 y 6 del 8%, y de cuentas facturadas del
89%
9,20%
1% 0,80%
Participación por Zonas del Consumo de Energía eléctrica en la Región Capital en
el año 2016
Residencial Sector Comercial e Institucional Sector Insdustrial otros
20
5% (Martinez, 2014). En la siguiente tabla podemos apreciar el número de predios en Bogotá
por estratos, según esta información podemos calcular número de posibles clientes al cual
podemos llegar, seleccionados por el mayor número de consumo y por ello con un potencial
de ahorro más grande; estos estratos son el 4, 5 y 6 con un total de clientes potenciales de
389.000 (13.69%) clientes facturados del sector residencial.
Tabla 1. Numero de predios sector Residencial en Bogotá.
Estrato Total, Predios
1 95.323
2 460.632
3 519.547
4 243.080
5 80.906
6 65.019
Fuentes: (CATASTRO, 2016).
los servicios suministrados por una ESE son normalmente servicios que requieren una
inversión económica importante, por lo que las instalaciones en las cuales se podrán implantar
estos servicios deben ser instalaciones grandes por consiguiente el nicho del mercado y objeto
de estudio se encuentra en estos sectores.
El consumo para clientes facturado de los sectores Residencial, sector Comercial/Institucional
e Industrial según el informe anual de CODENSA es de 8191 Gwh por año con este dato
podemos estimar la cantidad de energía que puede consumir cada uno de nuestros sectores en
cuestión y así proyectar una cantidad aproximada de potencial de ahorro en el cual Efiener
sustenta su posible demanda. (CODENSA, 2016).
El potencial de ahorro de energía eléctrica en el sector Residencial, sector
Comercial/Institucional e Industrial se estima por factores como buenas prácticas de usos
eficiente de la energía y cambio tecnológico de equipos de un 8,5%, 20% y 13,4%
respectivamente según el PROURE 2017-2022 , como podemos apreciar en la siguientes
figuras donde para el sector Residencial se puede estimar un ahorro por año de 396,44 Gwh ,
21
para el sector Comercial/Institucional se puede estimar un ahorro por año de 497,8 Gwh e
Industrial se puede estimar un ahorro por año de 139,92 Gwh. (CODENSA, 2016).
Figura 6.Consumo de energía eléctrica y Potencial ahorro en la región capital del sector
Residencial. Fuente: adaptación (UPME, 2016).
Figura 7. Consumo de energía eléctrica y Potencial ahorro en la región capital del sector
Comercial/Institucional. Fuente: adaptación (UPME, 2016).
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
4000
4500
5000
Consumo Total año 2016 (Gwh) Porcentaje de Ahorro Estimado por año ( Gwh)
Gw
h
Residencial (Ahorro estimado 8,5%)
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
Consumo Total año 2016 (Gwh) Porcentaje de Ahorro Estimado por año ( Gwh)
Gw
h
Sector Comercial e Institucional (Ahorro estimado 20%)
22
Figura 8. Consumo de energía eléctrica y Potencial ahorro en la región capital del sector
Industrial. Fuente: adaptación (UPME, 2016).
En la siguiente tabla podemos apreciar todos los datos condensados:
Tabla 2. Potencial de ahorro.
Residencial (Ahorro estimado 8,5%)
Sector Comercial e Institucional (Ahorro
estimado 20%)
Sector Industrial (Ahorro estimado
13,4%)
Consumo Total año 2016 (Gwh) 4664 2489 1038
Porcentaje de Ahorro Estimado por año (Gwh) 396,44 497,8 139,092
Fuente: adaptación (UPME, 2016).
5.1.2 EL MERCADO.
Como hemos comentado anteriormente, los servicios suministrados por una ESE son
normalmente servicios que requieren una inversión económica importante, por lo que las
instalaciones en las cuales se podrán implantar estos servicios deben ser instalaciones grandes,
con importantes consumos energéticos que permitan la amortización de la inversión como son:
0
200
400
600
800
1000
1200
Consumo Total año 2016 (Gwh) Porcentaje de Ahorro Estimado por año ( Gwh)
Gw
h
Sector Comercial e Institucional (Ahorro estimado 20%)
23
Tabla 3.constitución de los sub sectores.
Sectores Subsectores Establecimiento
Comercial e Institucional
Salud Hospitales
Centros de Salud
Hospedaje y Recreación Hoteles
Moteles
Servicios Bomberos
Estaciones de Servicio
Educación Colegios
Universidades
Seguridad Batallones
Estaciones de Policía
Financiero Bancos
Centros Comerciales
Residencial
Viviendas
Comunidades de Edificios
Industrial Fábricas y Afines Fuentes Autores.
Por caracterización se entiende la descripción de las características principales del
consumo de energía final, las cuales son:
• Promedio anual de la energía consumida mensualmente (kWh/mes).
• Consumo de energía por uso final de la energía (o servicio prestado).
• Equipos empleados para los diferentes servicios (tipo, cantidad, potencia, tiempo
de uso).
• Indicadores de densidad de consumo de energía eléctrica, densidad de potencia
eléctrica para iluminación e indicadores de consumo específico por servicio prestado.
Los usos finales de la energía considerados en el presente estudio son:
• Iluminación.
• Fuerza (ascensores, escaleras eléctricas, motobombas, bombas eléctricas de calderas,
compresores, extractores de aire, ventiladores).
24
• Refrigeración.
• Aire Acondicionado.
• Otros Equipos (hornos microondas, estufas, equipo de laboratorio, equipo médico,
equipo de oficina).
La iluminación en el consumo de energía de una edificación es uno de nuestros centros de
atención más importantes ya que esta representa una parte muy importante en consumos de
energía eléctrica global de cualquier establecimiento y por ende con un gran potencial de
ahorro, en la siguiente figura mostrarnos la potencia instalada de iluminación en Bogotá y el
tipo de luminaria discriminada por tipos de establecimientos. En ella evidenciamos que hay
un gran porcentaje de iluminación con Bombillos incandescentes y halógena que podría ser
objetivo de un estudio de eficiencia energética.
Figura 9.- Potencia Instalada en iluminación en Bogotá. Fuente: (UPME-UNAL, 2013).
Según el documento “caracterización del consumo de energía final en los sectores terciario,
grandes establecimientos comerciales, centros comerciales y determinación de consumos
para sus respectivos equipos de uso de energía final, UPME”. A continuación, se muestra
algunos de los establecimientos donde Efiener SAS podría proporcionar sus servicios:
25
• Hospitales.
Los consumos energéticos que puede haber en un hospital, son los de calefacción y
refrigeración, iluminación, agua caliente sanitaria. En el siguiente grafico podemos ver
cuáles son los consumos energéticos en porcentaje, que hay en un hospital.
Figura 10.- Perfil de consumo de energía de un hospital. Fuente: (UPME-UNAL, 2013).
Algunas medidas de ahorro y eficiencia energética que podrían ser desarrolladas en los
hospitales, sería la instalación de sistemas de control y de alta eficiencia en la iluminación
(teniendo en cuenta los requisitos técnicos específicos en algunas dependencias), así como
mejoras en los sistemas de calefacción, refrigeración y agua caliente sanitaria que permitan la
reducción del consumo de combustibles.
Así mismo, en caso de disponer de espacios libres en azoteas o zonas colindantes, los
hospitales son instalaciones en las cuales se podrían instalar fuentes de energía renovable para
el suministro de energía térmica y/o eléctrica.
• Centros Comerciales.
25%
10%
5%
12%
7%
0% 5% 10% 15% 20% 25% 30%
Iluminacion
Fuerza
Refrigeracion
Aire Acondicionado
Otros Usos EE
Consumo Porcentual y Uso Final de Hospitales en Bogota
26
En los centros comerciales, son lugares donde se tiene un horario de apertura al cliente muy
grande, y donde su mayor consumo energético viene, en la iluminación, que no es la misma
dependiendo si es un centro comercial traslúcido, que si está constituido por pequeñas tiendas.
En el grafico siguiente podemos ver cuáles son los consumos energéticos en porcentaje:
Figura 11.Perfil de consumo de energía de un centro comercial. Fuente: (UPME-UNAL,
2013).
Las medidas destinadas a la reducción de estos consumos pueden ser muy rentables para la
instalación. Así mismo, al ser centros que, normalmente, cuentan con unas amplias azoteas,
podría ser también posible la instalación de placas solares fotovoltaicas o placas solares
térmicas, aunque la demanda de agua caliente sea reducida.
• Universidades y Colegios.
Los centros de enseñanza suelen ser complejos extensos con consumos de energía
principalmente destinada a la iluminación. Así mismo, se destinan consumos energéticos
relativos a la producción de agua caliente sanitaria y a los equipamientos electrónicos
disponibles en los mismos.
No obstante, en estos complejos, tanto en universidades como en colegios, no se destina
mucha energía a la refrigeración.
65%
20%
3%
2%
10%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%
Iluminacion
Fuerza
Refrigeracion
Aire Acondicionado
Otros Usos EE
Consumo Porcentual y Uso Final de Centros Comerciales en Bogota
27
Figura 12. Perfil de consumo de energía de un centro educativo: universidad / colegio.
Fuente: (UPME-UNAL, 2013).
Algunas de las medidas que se podrían tomar serían, la renovación de todo el sistema de
calefacción y refrigeración, la instalación de un nuevo sistema de iluminación, detectores de
presencia y un sistema de control del edificio
• Instalaciones deportivas.
El consumo energético es muy diverso entre unas instalaciones y otras en función de si las
instalaciones disponen o no de piscina climatizada (el mantenimiento del agua caliente de las
piscinas supone un importante consumo energético).
Los consumos eléctricos se destinan principalmente a la iluminación, bombeo de agua, aire
acondicionado, equipamientos electrónicos, etc. Por su parte, la energía térmica consumida
se destina al calentamiento del agua de las piscinas y agua sanitaria, así como a la
calefacción (si no se dispone de bomba de calor).
69%
10%
5%
5%
11%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80%
Iluminacion
Fuerza
Refrigeracion
Aire Acondicionado
Otros Usos EE
Consumo Porcentual y Uso Final de Centros Educativos en Bogota
28
Figura 13.- Perfil de consumo de energía de centros deportivos. Fuente: (UPME-UNAL,
2013).
Las medidas a tomar para instalaciones que dispongan de piscina climatizada, la
instalación de placas solares térmicas puede suponer una medida de ahorro bastante grande.
También se puede instalar sistemas de iluminación eficiente, ajuste de los niveles de
iluminación por zonas, detectores de presencia y renovación de equipos en los sistemas de
climatización.
• Centros de Oficinas.
Los consumos energéticos de las oficinas se deben principalmente a los consumos de
electricidad. La iluminación, la climatización y el suministro eléctrico de los diferentes
equipamientos, como ordenadores, máquinas de impresión, etc.
15%
35%25%
12%
13%
Perfil de consumo de energía de un Centros Deportivos
Iuminacion Climatizacion Pisicina y ASC Equipamiento Otros
29
Figura 14.- Perfil de consumo de energía de edificios de oficinas. Fuente: (UPME-UNAL,
2013).
Las medidas de reducción deberán ir destinadas a los sistemas de iluminación, bien mediante
la optimización del contrato de electricidad, bien mediante la optimización de instalaciones, y
a los equipamientos utilizados por las oficinas, apostando por las nuevas tecnologías más
eficientes.
• También podremos ofertar a viviendas y/o comunidades de edificios, pero como hemos
dicho en anteriores puntos, en caso de viviendas unifamiliares es mejor realizar en conjunto
ya que supondrá al comprar distintos sistemas para reducir el consumo energético, estos serán
más baratos que si se comprar individualmente para una sola vivienda.
Figura 15.- Perfil de consumo de energía en viviendas. Fuente: (UPME-UNAL, 2013).
20%
40%
35%
5%
Perfil de consumo de energía de edificios de Oficinas
Iluminacion Climatizacion Equipamiento ACS y otros
50,90%
20,60%
27,40%
1,10%
Perfil de consumo de energía en viviendas
Iluminacion Aire acondicionado Fuerza Otros usos EE
30
En relación con las principales medidas de ahorro recomendadas para el sector residencial, se
resaltan las siguientes:
- Sistema de iluminación.
Es recomendable la mejora de los sistemas de iluminación mediante sistemas de regulación
de la iluminación y la utilización de lámparas y luminarias de mayor eficiencia, sistemas de
control de presencia, reguladores, etc.
- Calefacción y climatización.
Es recomendable la mejora de los sistemas de calefacción y acondicionadores de aire. En
concreto, la instalación de un sistema de calefacción central, sustitución de la caldera de gasoil
por una caldera de gas natural, utilización de equipos terminales de calefacción de alta
eficiencia, sistema de acondicionamiento de aire central, equipos acondicionamiento de aire
de alta eficiencia, mejora de la envolvente y cerramientos.
Apartar de la información anterior se procede a determinar el perfil del cliente potencial que
por sus características Efiener pretende llegar a ellos.
Tabla 4. Perfil del cliente.
Perfil del cliente potencial
Localización Bogotá D.C. y sus alrededores
Estratos 4, 5 y 6
Potencial
Conciencia de Ahorro y compromiso ambiental
Grandes perdías o desperdicios de energía eléctrica
Necesidad
Implementar medidas de ahorro de energía eléctrica
Fuente: Autores.
31
5.2. OFERTA
La sección dedicada al análisis de la oferta valida el estado actual del mercado en cuanto al
número de empresas que ofrecen servicios similares a Efiener en la zona de interés o nicho
de negocio, para dimensionar el número de empresas competidoras y su respectivo tamaño.
Este análisis permitirá encontrar la participación que tendrá la empresa EFIENER en el
mercado. Bogotá y sus alrededores se concentra el mayor número de empresas de servicios
energéticos con un total de 124 (48%). (ELECONOMISTA, 2017)
Figura 16.- Empresas de Servicios Energéticos en Colombia. Fuente: (ELECONOMISTA,
2017).
5.3. PRODUCTO
Efiener SAS se define como una organización empresarial capaz de proporcionar servicios
energéticos a una determinada edificación o instalación, afrontando riesgos de tipo económico
al estipular el pago de los servicios ofrecidos por medio de ahorros logrados en términos de
consumo energético, dichos ahorros se obtienen por medio de la implementación de soluciones
de mejora en cuanto a eficiencia energética y ahorros en consumo de energía, por este medio
48%
8%
8%
7%
6%
4%
3%
3%
3% 2% 2%
1% 2% 2% 1%
Empresas de Servicos Energeticos en Colombia
Bogota Atlantico Valle Antioquia
Santander Cundinamarca Bolivar Huila
Tolima Cesar Boyaca Cauca
Magdalena Norte de Santander Caldas
32
Efiener SAS logra recuperar la inversión a través de ahorros energéticos logrados en un
mediano-largo plazo.
Los servicios a prestar por Efiener SAS en su condición de (ESE) son de una amplia variedad,
generalizando podría decirse que todos los servicios a ofrecer por parte de la empresa tienen
en común dentro de su alcance lograr un ahorro energético o económico en una instalación o
edificación. La gestión de proyectos de eficiencia energética abarca diferentes fases iniciando
con análisis del consumo de energía eléctrica en un determinado tipo de instalación, diseño
de las mejoras, ejecución de las soluciones y montaje de las instalaciones y equipos necesarios
y por último el mantenimiento y operación de los equipos que forman parte del proyecto, todo
ello valiéndose de métodos de financiación para así garantizar el ahorro y la recuperación de
la inversión.
A partir de esto y en base a la encuesta realizada a empresas del sector “anexo 1” y del análisis
de los servicios ofrecidos por empresas tipo (ESE), se estipulan los servicios a ofrecer por
Efiener SAS con el fin de poder explotar la actividad principal para la que se diseña la
empresa:
- Consultoría o auditoría energética
- Gestión de diseño e implementación de proyectos para garantizar ahorro de energía
- Operación y mantenimiento, M&V (medida y verificación)
Estos tres servicios se estipulan bajo criterios de accesibilidad, facilidades en la puesta en
marcha y baja inversión para así impulsar el éxito en términos económicos de la empresa,
lograr un tiempo de retorno de la inversión menor y llegar a la mayor parte de la población
que puede ser determinada cómo clientes potenciales, para eso se determina realizar la
evaluación financiera de dichos servicios a ofrecer.
A su vez estos tres servicios son parte de un servicio general o actividad, la cual sería la gestión
de proyectos de eficiencia energética, el cual es un proceso y se ilustra en la siguiente figura.
33
PROYECTO DE EFICIENCIA ENERGETICA
TIEMPO
ANALIZAR DISEÑAR FINANCIAR IMPLEMENTAR MANTENER
Figura 17.Diagrama del servicio de gestión de proyectos de eficiencia energética. Fuente:
Autores.
La forma de llevar a cabo este proceso es determinada mediante los contratos de servicios
energéticos. Todas las fases del proceso y los tipos de contratos suponen una diferenciación
del producto por eso se deben describir y detallar con más precisión.
En lo estipulado con anterioridad se ha realizado una breve introducción acerca de los servicios
que Efiener SAS ofrecería. En las siguientes líneas, se pretende describir brevemente cada uno
de ellos.
5.3.1 AUDITORÍA ENERGÉTICA (AE)
La Auditoría Energética es un proceso sistemático mediante el cual se obtiene una información
suficientemente fiable del consumo energético de una empresa para identificar los factores
que afectan el consumo de energía y detectar, evaluar y ordenar las distintas opciones de
ahorro de energía, en función de su rentabilidad. Para el caso de Efiener SAS el de auditoría
y eficiencia energética solo se centrará en energía eléctrica.
Una Auditoría Energética es un análisis que refleja cómo y dónde se usa la energía de una
instalación con el fin de utilizarla de una manera racional y eficiente. Ayuda a entender mejor
cómo se emplea la energía en una empresa y facilita controlar sus costos, identificando las
áreas en las cuales se pueden estar presentando despilfarros y en dónde es posible realizar
mejoras.
34
La auditoría permite la evaluación técnica y económica de las posibilidades de reducir el costo
de la energía de manera rentable sin afectar la cantidad y calidad de su producto. La auditoría
energética incluye una evaluación del uso final y, si así se desea, un análisis de la
autogeneración y cogeneración.
Como resultado del estudio, se definen medidas correctivas, determinando los consumos
específicos, balances energéticos y los costos estimados de ahorro, de inversión y tiempo de
retorno de esta. Las Auditorías Energéticas son una guía para la acción, enfocadas en la
búsqueda de racionalizar y optimizar, por un lado, usos y consumos de energéticos, y por otro,
procesos y procedimientos tecnológicos que involucren usos y consumos de energéticos
(UPME, 2007).
las auditorías energéticas gestionadas por Efiener SAS se enfocan en el consumo de energía
eléctrica y tienen como alcance:
- Análisis de los consumos históricos de energía eléctrica.
- Identificación de puntos calientes mediante uso de cámaras termo-gráficas.
- Análisis del sistema de puesta a tierra.
- Análisis de la Calidad de la energía eléctrica.
- Recomendaciones y medidas para mejorar la eficiencia del consumo energética.
5.3.2 TIPOS DE AUDITORÍA ENERGÉTICA
Partiendo de la idea de que el objetivo general de una AE es el de racionalizar el consumo
energético de una organización, y teniendo en cuenta que en la utilización de la energía, aun
cuando exista una gran diversidad de tecnologías, la mayor parte de éstas son horizontales (es
decir que se aplican indistintamente en la mayoría de las instalaciones), los tipos de AE a
ofrecer por Efiener SAS se pueden definir por factores como las áreas analizadas, el uso de
los diferentes energéticos y/o los procesos estudiados, tal como se muestra a continuación:
Tabla 5. Factores para definir el tipo de auditoría energética.
Áreas funcionales Áreas Operativas, administrativas, o subáreas de éstas (talleres,
oficinas, cocinas, calderas).
35
Usos Iluminación, climatización, refrigeración, calefacción, actividades de
oficina, producción de vapor, fuerza eléctrica, etc.
Procesos Empaque, secado, trillado, despulpado, cocción, etc.
Fuente : Autores.
los tipos de AE ofrecidos por Efiener también se pueden definir por el alcance buscado en el
cual se analizan en detalle los procesos o se hacen mediciones generales del consumo
energético. Por lo tanto, se pueden determinar los siguientes tipos de AE:
Tabla 6. Clasificación tipos de auditoría según su alcance.
NIVEL
1
Auditoría
preliminar
(diagnostico)
-Diagnóstico sensorial (visual, auditivo, al tacto) de las
oportunidades de reducir consumos y costos energéticos.
-Diagnóstico rápido de las oportunidades de reducir consumos
y costos energéticos.
-Su costo puede ser relativamente bajo. Generalmente se toma
unas pocas horas y no requiere de ningún tipo de mediación,
las
recomendaciones se pueden efectuar a muy bajo costo.
NIVEL
2
Auditoría detallada -Evaluación detallada (con planos y pruebas técnicas) de las
oportunidades de reducir consumos y costos energéticos.
-Requiere el uso de equipos de medida y su alcance puede
abarcar la totalidad de los recursos energéticos de la empresa,
o solo un tipo de recurso.
- Requiere un levantamiento completo de los consumos
históricos.
-Su costo puede ser apreciable y su duración de varios días.
NIVEL
3
Auditoría Especial -Labor detallada en una sección específica de la empresa.
-Una evaluación más profunda a la obtenida en el Nivel 2, y
llegando al detalle de toma de registros por aparato, medición
de otros parámetros como calentamientos en diferentes partes
de la distribución del energético, inventario completo y
ubicación en la vista en planta a la edificación o instalación de
los equipos consumidores de energéticos, análisis de fallas
durante un período determinado y su efecto en las horas hábiles
36
de trabajo, y otros análisis que requiera la edificación o
instalación auditada.
-Estas AE se vuelven permanentes, durante un periodo de
tiempo que pude ser de un año, y en el cuál se deben efectuar
visitas periódicas para efectuar medidas y correctivos
necesarios para el éxito de los cambios e inversiones
efectuadas.
-Su costo es alto
Auditoría de
seguimiento
Asistencia en implantación de recomendaciones y evaluación
de sus efectos. M&V (medición y verificación) para evaluar
niervos potenciales de ahorro.
Fuente: adaptación (UPME, 2007).
5.3.3 PRODUCTOS SUSTITUTOS
Los productos o servicios sustitutivos son aquellos productos o servicios que, presentan unas
características diferenciadoras del producto original, pueden satisfacer las mismas necesidades
que éste, favoreciendo su atención por parte del cliente.
Los procesos de auditoría y consultoría energética tienen modelos de contratos energéticos
suponen una alternativa al modelo de gestión tradicional en el que el cliente gestionaba todo
el proceso de mejora de la eficiencia energética en su sistema. Consigue satisfacer la misma
necesidad de ahorro con la ventaja añadida de que permite desvincular al cliente de la
necesidad de inversión económica inicial y de la necesidad de gestión del proceso, apoyándose
en protocolos de medición y verificación de los ahorros, por lo que no existe riesgo de entrada
de alguna fórmula nueva o servicio que sirva de alternativa.
5.4. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
Según la UPME en la siguiente figura presenta la proyección de demanda de energía eléctrica
sectorial. En ésta se prevé una tasa de crecimiento promedio anual de la demanda total de
3.7%, entre los años 2009-2020.
37
Figura 18.Proyección de la demanda sectorial de energía eléctrica en Colombia. (UPME,
2015).
EFIENER planea atacar el mercado colombiano a nivel sectorial, y en el informe presentado
por la UPME prevé que el sector residencial pierde participación (crecimiento medio de 2.2%
en el mismo periodo) frente a los sectores terciario e industrial (crecimientos de 5.6% y 4.0%,
respectivamente).
Tabla 7. Proyección del potencial de ahorro de energía eléctrica proyectada a 10 años.
Sector
Gwh proyectado a 10 años
(2028)
Porcentaje aproximado de Ahorro Según
Sector
Ahorro proyectado Gwh a 10
años (2028)
Sector Residencial 38000 8,50% 3230
Sector Industrial 39000 20% 7800
Terciario 25000 13,40% 3350
Fuente: Autores.
5.5. CAPACIDAD
5.5.1 CAPACIDAD DISPONIBLE DE LA EMPRESA
Durante la presente investigación se realizó una serie de cotizaciones a empresas que por sus
trayectorias podríamos subcontratar para suplir temporalmente algunos servicios que ya sea
por demanda, falta de infraestructura, falta de disponibilidad de personal o por limitaciones
38
en los alcances de Efiener, con el ánimo de prestar un servicio optimo que cumpla las
necesidades del cliente. Estas empresas cuentan con a la infraestructura, la experiencia y el
personal capacitado para suplir las necesidades que Efiener pueda requerir en eventual caso.
Tabla 8. Opciones de empresas contratistas de Efiener.
Nombre: POWELL INGENIERÍA LTDA.
Ni. 900276725-0
Teléfono (+ 57) 5 40 33 58
Localización Carrera 20 # 71A - 30 Oficina 201, Bogotá, Cundinamarca, Colombia.
Contacto Ingeniero Andrés Moreno.
Experiencia 8 años
Alcances
Ítem Descripción
Banco de Condensadores Suministro e Instalación y Mantenimiento de Banco de Condensadores para corrección de factor de potencia
sistema de protecciones eléctricas
Suministro e Instalación Mantenimiento de Sistemas de protecciones eléctricas para cargas de todo tipo de naturaleza.
Iluminación Suministro e instalación y Mantenimiento de equipos de iluminación eficiente incluye balastros electrónicos, células fotosensibles o sensores de luz.
Motores Suministro e Instalación y Mantenimiento de Motores de alta de eficiencia incluye variadores de velocidad, arrancadores suaves.
Interruptores Horarios Suministro e Instalación y Mantenimiento de Interruptores Horarios.
Nombre: FEM ENERGY
Nit. 900507842-7
Teléfono (+ 57) 700 8845
Localización Cl. 130 #58-20, Bogotá, Cundinamarca, Colombia.
Contacto Ingeniero Fabian Giraldo.
Experiencia 10 años
Alcances
Ítem Descripción
39
Banco de Condensadores Suministro e Instalación y Mantenimiento de Banco de Condensadores para corrección de factor de potencia
sistema de protecciones eléctricas
Suministro e Instalación Mantenimiento de Sistemas de protecciones eléctricas para cargas de todo tipo de naturaleza.
Iluminación Suministro e instalación y Mantenimiento de equipos de iluminación eficiente incluye balastros electrónicos, células fotosensibles o sensores de luz.
Motores Suministro e Instalación y Mantenimiento de Motores de alta de eficiencia incluye variadores de velocidad, arrancadores suaves.
Interruptores Horarios Suministro e Instalación y Mantenimiento de Interruptores Horarios.
Nombre: SIIEC SAS
Nit. 900.914.513-4
Teléfono 3214748220
Localización Cl. 130 #58-20, Bogotá, Cundinamarca, Colombia.
Contacto Ingeniero Rubén Muños
Experiencia 6 años
Alcances
Ítem Descripción
sistema de protecciones eléctricas
Suministro e Instalación Mantenimiento de Sistemas de protecciones eléctricas para cargas de todo tipo de naturaleza.
Iluminación Sumisito e instalación y Mantenimiento de equipos de iluminación eficiente incluye balastros electrónicos, células fotosensibles o sensores de luz.
Motores Suministro e Instalación y Mantenimiento de Motores de alta de eficiencia incluye variadores de velocidad, arrancadores suaves.
Interruptores Horarios Suministro e Instalación y Mantenimiento de Interruptores Horarios.
Fuente: Autores.
40
5.5.2 PRECIOS
Efiener SAS determina las estrategias básicas para la fijación de precios las cuales se basan en
los costos, en la competencia y/o en el valor percibido por el mercado. Efiener SAS establece
el precio de cada uno de ellos siguiendo una o varias estrategias diferentes.
A continuación, se expone las estrategias utilizadas y se justifica el precio final de cada
servicio.
5.5.2.1 SERVICIO DE AUDITORÍA EN ENERGÍA ELÉCTRICA
La estrategia escogida para fijar los precios del servicio de auditoría energética se base en un
equilibrio entre los costos del servicio y el valor percibido por el mercado.
El servicio de auditoría comprende varias fuentes de energía, pero para efectos de los alcances
de Efiener solo se ejecutarán auditorías en términos de energía eléctrica.
Los costes del servicio de auditoría eléctrica son bastante complejos de calcular, dado que cada
una de las auditorías eléctricas requerirá una cantidad de recursos diferentes.
Los principales costes que este servicio representa para Efiener SAS son:
• Horas de ingeniero o ingenieros
• Horas de técnico especialista y auxiliar
• Amortización equipos de medida
• Desplazamientos y dietas.
La demanda de estos recursos dependerá de cada instalación en concreto, por lo tanto, el precio
del servició será específico para cada uno de los clientes.
Para efecto de los caculos de costos de auditoría se tiene en cuenta que la población o sector
en el cual Efiener SAS pretende trabajar se encuentra delimitado por Bogotá y el altiplano
cundiboyacense, por ende, los desplazamientos en la mayoría de los casos no superaran los
300 Kilómetros, además se determina un costo aproximado de 100$ por kilómetro desplazado
en servicio público. También se define un valor de 10000$ por alimento, y la cantidad de
alimentaciones a costear dependerá de la cantidad de horas de trabajo requeridas de parte del
personal.
41
Para efectos de los cálculos de los precios de las auditorias nivel II y nivel III se tienen en
cuenta la depreciación de los equipos a utilizar en la auditoria, esta depreciación se abstrae de
la tabla. “Tabla de depreciación de Activos Equipos para desarrollar la Auditoría proyectado
a 10 años”.
A continuación, se definen los precios de los tipos de auditorías a ofrecer por parte de Efiener
SAS:
5.5.2.1.1 AUDITORÍA NIVEL 1
En la auditoría NIVEL I o auditoría preliminar Efiener SAS realiza un diagnostico sensorial
(visual, auditivo, al tacto) por medio del ingeniero de proyecto para definir las oportunidades
de reducir consumo de energía eléctrica en una edificación o instalación eléctrica.
El costo del Auditoría nivel 1 es relativamente bajo, no requiere ningún tipo de negociación,
su realización se puede llevar en un término de horas, y las recomendaciones o acciones para
lograr ahorro se pueden determinar en pocas horas. En este nivel de auditoría no se realiza
ningún tipo de acción para lograr ahorro por parte de Efiener SAS, simplemente se determina
un potencial de ahorro, y se determinan las posibles acciones para lograr ahorro o eficiencia y
se entregan al cliente como recomendaciones.
Por ende, es necesario determinar el valor de la auditoría nivel I en base a los costos que
requiere su ejecución teniendo en cuenta que en este nivel de auditoría la ganancia económica
para Efiener S.A.S. es mínima pero la posibilidad de contratar otros niveles de auditora por
parte del cliente a partir de la ejecución de una auditoría nivel I es un valor agregado para
Efiener SAS.
Para efectos de los cálculos se tiene en cuenta que la depreciación de los equipos a utilizar en
la auditoría nivel 1 es despreciable y no afecta en lo más mínimo los valores de los costos por
ende no se tuvieron en cuenta para los siguientes cálculos.
Efiener S.A.S. se vale de este nivel de auditoría por su simplicidad y bajo costo para impulsar
otros niveles de auditoría (NIVEL II y NIVEL III) en los cuales se obtengan mayores niveles
de ahorro y por consiguiente mayores ingresos.
42
A continuación, se determina el costo aproximado de la ejecución de un Auditoría nivel 1
dependiendo del sector en el cual se ejecute ya sea residencial, comercial, institucional o
Industrial. Efiener realizo el análisis en los tres sectores principales (comercial, industrial
residencial) y escogió el escenario que requiere más trabajo por ende es el que le genera más
costos a la empresa y este escenario fue la Auditoría Industrial.
AUDITORÍA NIVEL 1 INDUSTRIAL
Tabla 9.Costos aproximados auditoría Nivel 1 sector Industrial.
Fuente: Autores.
En la tabla anterior se pueden apreciar los costos aproximados de una auditoría Nivel 1 para
sector Industrial, para definir los costos aproximados se tiene en cuenta que el proceso de
auditoría se divide en 2 fases:
• La primera la cual sería el trabajo de campo, recolección y tanteo de información la
cual se obtiene por medio de la visita del ingeniero de campo y el técnico electricista,
para los cuales se requieren 8 horas de su trabajo, incluyendo alimentación y transporte.
• La segunda la cual sería la fase de estudio en donde se compila la información y se
arrojan como resultados las recomendaciones o medidas para lograr ahorro. Esta fase
requiere de pocas horas de trabajo, para efectos del cálculo de costos de esta etapa se
43
consideran 6 horas de labor por parte de un ingeniero ya que se considera que se
requiere mayor tiempo en determinar las medidas de ahorro.
Como se puede apreciar en la tabla anterior el valor de los costos de una AE Nivel 1 para
sector industrial serian 427,439.00$, por ende, Efiener SAS ha decidido sumarle a este valor,
la ganancia que le generaría a Efiener SAS la prestación del servicio, el cobro por el servicio
de AE Nivel 1 para sector Industrial equivale a un valor de 700000$, este excedente equivale
aproximadamente al 20% de los costos de la auditoría, como se muestra a continuación:
Tabla 10. Costo total para el cliente por AE nivel 1 sector industrial.
Fuente: Autores.
Si la auditoría nivel 1 arroja resultados satisfactorios, en cuanto a potenciales de ahorro y si
las necesidades del cliente lo requieren Efiener SAS propone al cliente implementar un
Auditoría nivel 2, la cual requiere mayor trabajo, una inversión mayor, costos más elevados,
pero se espera lograr ahorros mayores que en la AE nivel 1 implementando las medidas
correspondientes parta lograr el ahorro.
5.5.2.1.2 AUDITORÍA NIVEL 2
En la auditoría nivel 2 o detallada Efiener SAS realiza una evaluación más profunda (planos,
pruebas técnicas, medias) de las oportunidades de reducción del consumo y costo de energía
eléctrica, este tipo de auditoría requiere la compilación de información en cuanto a consumos
históricos de electricidad, su costo es apreciable y por sus características puede durar varios
días. A diferencia de la auditoría nivel 1, en la auditoría nivel 2 además de entregar como
resultado del estudio los potenciales de ahorro, y las medidas a implementar para lograr los
ahorros Efiener se encarga de gestionar la implementación de dichas medidas las cuales
44
presentan un grado de complejidad y de ingeniería mayor y más detallado que el entregado en
auditoría nivel 1 dependiendo de su naturaleza, como son hábitos de consumo, actualización
de tecnología, mantenimiento etc.
En la auditoría nivel 2 se aplica el método de contratación ESPC fast-out, en el cual el cliente
cancelara la totalidad del proyecto, es decir de los costos de las implementaciones de las
medidas para lograr mejora de ahorro o de calidad, y los servicios de Efiener SAS pueden ser
cancelados al culminar la implementación de las medidas o recibir los pagos por los servicios
durante un periodo determinado, Efiener SAS no tendrá derecho a recibir los pagos por
ahorros mayores a los establecidos, es decir si Efiener SAS logra un ahorro mayor por medio
de medidas para lograr ahorro que el estipulado desde un principio dichos valores adicionales
de ahorro corresponderán en su totalidad al cliente.
Para realizar los caculos de los costos aproximados de la AE Nivel 2, se tiene en cuenta que la
duración de esta es mayor por ende no se decide despreciar los valores de amortización de los
equipos a utilizar durante los procesos de la auditoría Nivel 2 además de esto como se
determina en el ítem “sobrecostos”, Efiener SAS ha decidido subcontratar actividades las
cuales por sus alcances no puede ejecutar en su totalidad pero que son necesarias para la óptima
prestación del servicio, se determina cobrar sobre el costo de las subcontrataciones un 2% por
sus servicios.
A continuación, se determina el costo aproximado de la ejecución de un Auditoría nivel 2
dependiendo del sector en el cual se ejecute ya sea residencial, comercial o institucional o
Industrial: Efiener realizo el análisis en los tres sectores principales (comercial, industrial
residencial) y escogió el escenario que requiere más trabajo por ende es el que le genera más
costos a la empresa y este escenario fue la Auditoría Industrial.
AUDITORÍA NIVEL 2 SECTOR INDUSTRIAL.
Para definir los costos aproximados se tiene en cuenta que el proceso de esta auditoría se divide
en 3 fases:
- La primera la cual sería el trabajo de campo, recolección y tanteo de información la cual se
obtiene por medio de la visita del ingeniero de campo y el técnico electricista, para los cuales
se requieren 24 horas de su trabajo aproximadas, incluyendo alimentación y transporte.
45
- La segunda la cual sería la fase de estudio en donde se compila la información y se arrojan
como resultados las recomendaciones o medidas para lograr ahorro. Esta fase requiere de
pocas horas de trabajo, para efectos del cálculo de costos de esta etapa se consideran 12 horas
de labor por parte de un ingeniero ya que se considera que el nivel de complejidad de la
auditoría requiere mayor tiempo en determinar las medidas de ahorro.
-la tercera la cual sería el trabajo de campo para implementación de mediadas UREE donde se
procede a implementar las medidas para lograr mejora de ahorro o eficiencia, en esta fase se
determina que se requieren alrededor de 8 horas de labor del ingeniero de campo, el técnico
electricista y el ayudante electricista, ya sea para implementar o supervisar algún tipo de
implementación o de obra eléctrica contemplada dentro del plan UREE.
En la siguiente tabla se pueden apreciar los costos aproximados de una auditoría Nivel 2 para
sector industrial:
Tabla 11.Costos aproximados auditoría Nivel 2 sector industrial.
Fuente: Autores.
46
Tabla 12.Depreciación equipos AE Nivel 2 sector industrial.
Fuente: Autores.
5.5.2.1.3 AUDITORÍA NIVEL 3
En la auditoría nivel 3 o auditoría especializada Efiener SAS realiza un estudio de los
potenciales puntos de ahorro dentro de una edificación o instalación eléctrica y los elementos
de consumo eléctrico acopladas a ellas, si estos resultados son suficientes para satisfacer las
necesidades del cliente, se determinan los procesos, sectores o parte de la instalación o
edificación, identificándolos como los puntos de mayor porcentaje de ahorros y en los cuales
se centran los esfuerzos de la auditoría. Efiener y el cliente negocian la firma de un contrato
ESPC de ahorros compartidos en el cual se estipule el monto de la inversión, tiempo de
duración, alcances etc. Dependiendo de las características de la instalación. Efiener y el cliente
generalmente financian la implementación las medidas para lograr ahorros en un 50 y 50%
correspondientemente.
Del total de los ahorros logrados Efiener obtendría un pago del 50% del ahorro por parte del
cliente,30% para pagar la financiación, y un 20% el cual se determinaría como la ganancia o
el pago por los servicios ofrecidos, el 50 % restante del ahorro logrado, será percibido y
aprovechado por el cliente. La duración del contrato y de los pagos dependerá del tiempo
requerido para cubrir el financiamiento y los costos de los servicios ofrecidos por Efiener al
47
transcurso de todo el proceso los contratos de este tipo generalmente presentan desde 1 a 3
años de duración dependiendo el caso.
En cuanto a la fase de M&V medición y verificación para mantener ahorros logrados o
aumentarlos esta fase del proceso se estipula que su costo ronda en un 5% del costo total del
proyecto, pero dependiendo el caso puede estar entre 2 y el 20% dl costo del proyecto. (BID,
2017).
A continuación, se determina el costo aproximado de la ejecución de un Auditoría nivel 2
dependiendo del sector en el cual se ejecute ya sea residencial, comercial o institucional o
Industrial: Efiener realizo el análisis en los tres sectores principales (comercial, industrial
residencial) y escogió el escenario que requiere más trabajo por ende es el que le genera más
costos a la empresa y este escenario fue la Auditoría Industrial.
AUDITORÍA NIVEL 3 SECTOR INDUSTRIAL.
Para definir los costos aproximados se tiene en cuenta que el proceso de esta auditoría se divide
en 3 fases:
- La primera la cual sería el trabajo de campo, recolección y tanteo de información la cual se
obtiene por medio de la visita del ingeniero de campo y el técnico electricista, para los cuales
se requieren 24 horas de su trabajo aproximadas, incluyendo alimentación y transporte.
- La segunda la cual sería la fase de estudio en donde se compila la información y se arrojan
como resultados las recomendaciones o medidas para lograr ahorro. Esta fase requiere de
pocas horas de trabajo, para efectos del cálculo de costos de esta etapa se consideran 12 horas
de labor por parte de un ingeniero ya que se considera que el nivel de complejidad de la
auditoría requiere mayor tiempo en determinar las medidas de ahorro.
-la tercera la cual sería el trabajo de campo para implementación de mediadas UREE donde se
procede a implementar las medidas para lograr mejora de ahorro o eficiencia, en esta fase se
determina que se requieren alrededor de 8 horas de labor del ingeniero de campo, el técnico
electricista y el ayudante electricista, ya sea para implementar o supervisar algún tipo de
implementación o de obra eléctrica contemplada dentro del plan UREE.
En la siguiente tabla se pueden apreciar los costos aproximados de una auditoría Nivel 2 para
sector industrial:
48
Tabla 13.Costos aproximados auditoría Nivel 3 sector industrial.
Fuente: Autores.
Tabla 14.Depreciación equipos AE nivel 3 sector industrial.
Fuente: Autores.
Para el cálculo del costo de la fase de M&V se establece que Efiener SAS realizara 1 visita
trimestral después de la implementación de las medidas de ahorro u optimización, como el
rango de duración de un contrato ESPC de ahorros compartidos se encuentra entre 1-3 años,
los costos de la M&V se establecen para un contrato de 1 año a partir de la implementación
de las medidas de ahorro.
Durante 1 años Efiener realizará medición y verificación 4 veces cada 3 meses, en donde
realizará procesos de medida y verificación para diagnosticar el comportamiento de las
medidas implementadas realizar correcciones y o plantear mejoras. De pendiendo del tiempo
del contrato los cálculos de M&V.
49
5.5.3 COMERCIALIZACIÓN
En función de los parámetros y necesidades de cada cliente, Efiener podrá ofrecer un servicio
energético con unas características u otras, siendo siempre necesario diseñar un servicio “a la
carta” para cada contratante.
La teoría del Marketing Mix indica al producto como la variable por excelencia o el “core”
del estudio y este se centra en resaltar el por qué el producto es una solución a las necesidades
de interés del mercado. Por tanto, se expondrán los atributos que le dan mayor ponderación a
lo ofrecido por la empresa, en comparación con lo disponibles en el mercado.
Figura 19.- Estructura Marketing Mix. Fuente: http://www.laplumadigital.com.
A continuación, se presenta una relación de los principales parámetros que definirán la
modalidad de contratación de los servicios de Efiener:
5.5.3.1 CONTRATO TIPO (ESPC)
Los contratos de servicios energéticos por desempeño (ESPC) por sus siglas en ingles Energy
Savings Performance Contracts. Son un tipo de modelo de contratación que se ofrece para
implementar un proyecto de eficiencia energética determinado. A través de un ESPC, el riesgo
de que no se logren los ahorros en el proyecto se comparten entre el contratista EFIENER SAS
y el cliente.
El tipo de ESPC más conocido en la región Americe Latina y el Caribe es el de ahorros
compartidos, el cual Efiener SAS considera es el método de contratación que más se adapta a
50
las necesidades del cliente y de Efiener. Existen igualmente otros tipos, como por ejemplo los
contratos de ahorros garantizados y el modelo de descuentos, conocido también como
chauffage.
En el ámbito internacional, muchos gobiernos entre ellos los de América Latina y el caribe se
encuentran implementando esfuerzos para impulsar el modelo de ESPC de ahorros
compartidos, que fue el más utilizado en los negocios de eficiencia energética de América del
Norte y el que presenta una mejor aceptación en este tipo de mercado. Las ESCO de esa región
integraban el financiamiento con ESPC de ahorros compartidos dentro del paquete de
servicios, lo cual resultaba muy atractivo para sus clientes.
Los ESPC tipo fast-out son una variación de los de ahorros compartidos. En esta modalidad
el contrato no tiene un periodo de duración fijo. Este último no se define, y los pagos no se
realizan, hasta tanto el costo del proyecto (una cantidad determinada a priori) no haya sido
cancelado en su totalidad a la ESCO.
Este tipo de contrato se convirtió en el más utilizado en América del Norte después de que
algunos clientes decidieran suspender los pagos a las ESCO, alegando que estas recibían
“cantidades de dinero injustamente altas”. Esta modalidad usualmente tiene un periodo
máximo de duración, después del cual los pagos deben cesar. Por un lado, este diseño reduce
el nivel de riesgo de la ESCO Efiener SAS, pues los pagos pueden realizarse durante un
periodo más largo en caso de que los ahorros esperados aún no se hayan logrado. Por otro
lado, si el nivel de ahorros es superior al esperado, la ESCO no tiene el derecho de ganar más
dinero sobre la base de estos ahorros(BID,2017).
A continuación, se determina las principales características de un contrato ESPC de ahorros
compartidos a utilizar por Efiener SAS:
5.5.3.2 CONTRATO (ESPC) DE AHORROS COMPARTIDOS
En el contrato tipo ESPC de ahorros compartidos el contratista (Efiener SAS) financia por
completo la implementación del proyecto y obtiene un porcentaje de los ahorros por un
periodo determinado, una vez que se realice la adecuación de la instalación o la
implementación del Plan UREE.
En las siguientes figuras se puede apreciar el esquema general de implementación de un
proyecto y el esquema del reembolso de dinero:
51
Figura 20.- Esquema de implementación de un proyecto. Fuente: (BID, 2017).
En la anterior figura se puede apreciar que la empresa tipo ESCO, en este caso Efiener SAS
se vale de métodos de financiación para inyectar los recursos necesarios para implementar el
plan UREE y así lograr un ahorro.
Figura 21.Esquema del periodo de reembolso. Fuente: (BID, 2017).
En la figura anterior se puede apreciar el rembolso de la inversión el cual se obtiene de los
ahorros logrados en un tiempo determinado, así Efiener SAS logra pagar a sus acreedores o
inversionistas el dinero inyectado al proyecto para lograr los ahorros.
52
Para mantener los ahorros logrados o aumentar sus valores Efiener SAS debe en la mayoría
de los casos hacer un seguimiento al proyecto por medio de (M&V) medición y verificación
y si es necesario acciones correctivas sobre el plan UREE ya implementado para su mejora.
En algunos casos, el contrato ESPC puede parecer una estrategia de desarrollo e
implementación de un proyecto algo misteriosa y difícil de entender para el cliente potencial
de Efiener SAS, lo cual hace que se acuda a veces a explicaciones simples que desdibujan su
propósito. Por ejemplo, decir que un contrato ESPC consiste en que “Efiener SAS cubre los
costos del proyecto y después el cliente los reembolsa con base en los ahorros”, aunque no es
incorrecto, puede ser insuficiente para explicar la complejidad del mismo. Un contrato ESPC
es una transacción por medio de la cual un Efiener SAS vende un proyecto de inversión a un
cliente, aunque en un principio no se conozca con precisión el resultado de la inversión cuando
se realice el primer compromiso. En otras palabras, Efiener SAS vende la idea de que hay un
cierto potencial de ahorro energético, y de que Efiener SAS está en capacidad de identificar y
cuantificar dichos ahorros, así como de diseñar e implementar un proyecto para obtenerlos.
En realidad, realizar esta venta no es tarea fácil, especialmente en mercados como lo es el
mercado colombiano donde los clientes todavía no están muy familiarizados con el
funcionamiento de los contratos ESPC.
5.5.3.3 CONTRATO (ESPC) DE AHORROS COMPARTIDOS
FAST-OUT
Efiener para el auditorio nivel 2 utilizara el tipo de contrato ESPC tipo fast-out que es una
variación de los ahorros compartidos, este tipo de contrato cuenta con las siguientes
características. (BID, 2017):
• Esta modalidad se creó ya que hubo clientes en norte América alegaban que la empresa
ESE tenía utilidades exageradas, y los clientes decidieran detener el pago.
• En esta modalidad el contrato no tiene un periodo de duración fijo.
• Este último no se define, y los pagos no se realizan, hasta tanto el costo del proyecto
(una cantidad determinada a priori) no haya sido cancelado en su totalidad a Efiener.
• Por un lado, este diseño reduce el nivel de riesgo de Efiener, pues los pagos pueden
realizarse durante un periodo más largo en caso de que los ahorros esperados aún no
se hayan logrado.
53
• Si el nivel de ahorros es superior al esperado, la ESCO no tiene el derecho de ganar
más dinero sobre la base de estos ahorros. (BID, 2017).
Sin embargo, es posible facilitar este proceso si se sigue la metodología ilustrada en el
siguiente gráfico.
PRIMER CONTACTO: Carta de interés, presentación y Tutorial de auditoria
MERCADEO: Identificación, establecimiento de perfiles y actividades
de relaciones publicas
AUDITORIA DETALLADA
AUDITORIA ESPECIAL
POTENCIAL?|
AUDITORIA PRELIMINAR o Diagnostico
Cliente asume costos
Efiener SAS asume costos
FIN
POTENCIAL?
FINNO
FINNO
SI
NEGOCIACION DE CONTRATO ESPC:
planificación de M&V,Acuerdos financieros y otros
términos
SI
Ó Ó
NEGOCIACION DE CONTRATO ESPC FAST-OUT
Figura 22. Esquema de la metodología de contratación por parte de Efiener SAS. Fuente :
adaptación (BID, 2017).
5.5.3.4 CARTA DE INTENCIÓN
Una vez que la auditoría preliminar confirma que existe un potencial de ahorros energéticos
suficientemente alto como para pasar a una etapa siguiente, por lo general Efiener SAS
propone a sus clientes que firmen o ya sea una carta de intención o un contrato ESPC. En
principio, es más fácil firmar una carta de intención, aunque su valor jurídico es menor.
54
Estas cartas son expedidas por los clientes potenciales para indicar algún interés en una posible
transacción tipo ESPC. En muchos casos, estos documentos no implican compromisos u
obligaciones de ninguna de las partes; únicamente indican que existe un interés latente para
continuar en futuras discusiones.
La carta de intención es una herramienta útil para filtrar las oportunidades de negocio y
enfocarse en las que tengan la mayor probabilidad de ser llevadas a término con un contrato
ESPC. Una carta de intención sirve para comprobar la seriedad del posible cliente de Efiener
SAS en cuestión. En primer lugar, el que el cliente se muestre reacción a firmar una carta de
intención sin compromiso podría constituir una señal clara de que el mismo presentará
problemas para comprometerse con acuerdos posteriores. En segundo lugar, el que no llegue
a firmarse ni quiera la carta de intención puede indicar que el punto de contacto del cliente no
está siendo escuchado dentro de su organización, lo cual muestra que no sería la persona más
indicada para realizar la transacción.
En América Latina y el Caribe se ha observado que, en algunos casos, las cartas de intención
fueron usadas como vehículos para obtener el compromiso con el cliente antes de implementar
la auditoría Nivel 3 o especial o simplemente para continuar el proceso en cierto punto. (BID,
2017).
5.5.3.5 ANÁLISIS DE ESTRATEGIAS DE COMUNICACIÓN
Tabla 15.- Análisis de Estrategias de Comunicación Efiener.
ESTRATEGIAS DE COMUNICACIÓN
Medio de Comunicación Estrategia Costo COP
Visita Personalizada a clientes
Este tipo de estrategia puede
utilizarse con todo tipo de
clientes ofreciendo nuestro
portafolio de servicios y
nuestras modalidades de
contratación flexibles.
Costo incluido
dentro de
Nomina
Página Web:
Esta herramienta es una de las
más efectivas y viables ya que
está al alcance de cualquier
individuo y la primera opción
en el momento de
buscar soluciones. La página
web será diseñada de manera
concreta y precisa además de
Por medio de la
página
http://es.wix.com
es gratis
55
liviana para navegación en
dispositivos móviles.
Redes Sociales
Redes Sociales: son la
alternativa de más fácil acceso
y distribución de la
información, se plantea crear
información institucional de
calidad para difundir eficaz
mente.
Este tipo de
estrategia no
tiene valor
Publicidad en Periódico local
Se implementará este tipo de
estrategia con el uso de tarjetas
y un anuncio en periódicos
locales como (30 días)
108.000
Tarjetas
Se implementará este tipo de
estrategia con el uso de tarjetas
1000 unidades
42000
TOTAL, PUBLICIDAD 150000
Fuente: Autores.
6. ESTUDIO TÉCNICO
El presente estudio busca abordar la mayor cantidad de atributos logísticos y económicos
que garanticen el funcionamiento continuo de los procesos implicados en toda la cadena de
valor de la organización empresarial, para lo cual se desarrollará un estudio concreto de
costos, estudio logístico de tiempo por proceso, análisis de personal, los espacios requeridos
para almacenamiento de material y personal administrativo y de
ingeniería, según como se indica en el texto guía para la formulación del plan de negocio.
(Miranda, 2008).
6.1. TAMAÑO
La estimación del tamaño parte de los hallazgos de capitulo anterior 5. “Análisis de
mercado” p a r t i c u l a r m e n t e l a figura 5. “Participación por zonas del consumo de
energía eléctrica en la región capital” e n los cuales se definieron cual sería el volumen de
clientes y las expectativas del comportamiento del mercado.
56
Según el costo y tiempo en que Efiener se tarda en hacer una Auditoría supondremos que para
el dimensionamiento del tamaño y el cálculo del porcentaje de posibles clientes al cual
podemos llegar, que Efiener puede hacer solo una auditoría a la vez; una vez dicho de la
sección 4,5,2 “Precio” e procedemos a condensar dichos tiempos en la siguiente tabla; por día
8 horas diarias de trabajo.
Tabla 16.Tiempos de la realización de Auditorías.
Tiempo promedio
en realizar 1
Auditoría
Comercial (días)
Tiempo promedio
en realizar 1
Auditoría
Residencial (días)
Tiempo promedio en
realizar 1 Auditoría
Industrial (días)
Auditora Nivel 1 1,625 1,5 1,75
Auditoría Nivel 2 5,5 5,5 8,25
Auditoría Nivel 3 10,5 10,5 12,17
Fuente: Autores.
Una vez definido esto hacemos un análisis que cuantos servicios de auditoría podemos hacer
bajo los siguientes supuestos para efectos de dimensionamiento ya que el mercado al que
vamos a acceder es muy amplio con clientes con diferentes necesidades y por consiguiente
diferentes tipos de prácticas eficientes de energía a aplicar.
• Solo podemos hacer una auditoría a la vez en un solo tipo de sector (residencial,
comercial o industrial).
• una comparación a un año si solo en este año Efiener hace auditorías de un solo tipo
(nivel I, nivel II, nivel III) en este año.
Tabla 17.Clientes al cual Efiener puede llegar en el Sector Industrial.
Tiempo promedio en realizar
1 Auditoría Industrial
(días)
Auditorías por Mes (26 días)
Auditorías por año
(Industriales)
Clientes Potenciales
(Industriales) por año
Porcentaje de clientes
al cual podemos llegar por
año
Ahorro Potencial Gw/h por
año
Auditoría Nivel 1 1,75 14 168
32485,7
0,52% 0,71931514
Auditoría Nivel 2 8,25 3 36 0,11% 0,15413896
Auditoría Nivel 3 12,17 2 24 0,07% 0,10275931
Fuente: Autores.
57
Tabla 18.Clientes al cual Efiener puede llegar en el Sector Residencial.
Tiempo promedio en realizar 1 Auditoría Residencial
(días)
Auditorías por Mes (26 días)
Auditorías por año
(Residencial)
Clientes Potenciales
(Residencial) por año
Porcentaje de clientes al Efiener
puede llegar por
año
Ahorro Potencial Gwh por
año
Auditoría Nivel 1 1,5 18 216
389.005,00
0,0555% 0,22012838
Auditoría Nivel 2 5,5 2 24 0,006% 0,02445871
Auditoría Nivel 3 10,5 4 48 0,01234% 0,04891742
Fuente: Autores.
Tabla 19.Clientes al cual Efiener puede llegar en el Sector Comercial.
Tiempo promedio en realizar 1 Auditoría Comercial
(días)
Auditorías por Mes (26 días)
Auditorías por año
(Comercial)
Clientes Potenciales (Comercial)
por año
Porcentaje de clientes al Efiener
puede llegar por año
Ahorro Potencial Gw/h por
año
Auditoría Nivel 1 1,625 18 216
298.868,44
0,0723% 0,28651751
Auditoría Nivel 2 5,5 2 24 0,008% 0,03997478
Auditoría Nivel 3 10,5 4 48 0,01606% 0,07994956
Fuente: Autores.
Haciendo un promedio de las tablas anteriores tenemos:
Tabla 20.Promedio de clientes al cual Efiener puede llegar.
Tiempo promedio en realizar 1 Auditoría
Auditorías por Mes (26 días)
Auditorías por año
Clientes Potenciales (Comercial)
por año
Porcentaje de clientes al
Efiener puede llegar
por año
Ahorro Potencial Gw/h por
año
Auditoría Nivel 1 1,6 16 192
240.119,71
0,0800% 0,82630783
Auditoría Nivel 2 6,4 4 49 0,020% 0,20925978
Auditoría Nivel 3 11,1 2 28 0,01175% 0,12144259
Fuente: Autores.
Efiener para este escenario hipotético tiene la capacidad de ejecutar 16 auditorías nivel I, 4
auditorías de nivel II Y 2 auditorías de nivel III, por mes.
6.2 RECURSOS FÍSICOS
La AE a realizar por Efiener SAS requiere la realización de una serie de medidas específicas
que complementan la lectura de los instrumentos existentes en las plantas industriales.
58
Para la elaboración de los balances de energía, se requieren medidas específicas y concretas,
las cuales no son habituales dentro del desempeño estándar de una edificación o instalación
eléctrica y no se obtienen sin la intervención de Efiener SAS.
A continuación, se enlistan por tipo de medida una serie de equipos necesarios para realizar
las Auditorías por parte de Efiener:
Medidas Eléctricas: Un analizador de redes con pinza amperimétrica y multímetro.
Otros tipos de medidas: luxómetros, sondas de temperatura ambiente, pirómetros, cámara
termográfica y medidor de distancia.
Equipos auxiliares: computadores, cronómetro, caja de herramientas, herramientas de mano
(alicates, pelacables, destornilladores. Etc.)
Equipo de seguridad: para uso eléctrico (casco, ropa adecuada, guantes, máscaras, botas, gafas
etc.).
A continuación, se expone la Matriz de uso de instrumentos según el Nivel de la Auditoría y
utilización:
Tabla 21.Equipos necesarios para medición de parámetros eléctricos según nivel de AE.
MEDIDAS ELÉCTRICAS
EQUIPO NIVEL
1
NIVEL
2
NIVEL
3
USO
Analizador de
redes
si si Utilizado para medir, consignar y,
usualmente, conservar, registros de los
parámetros eléctricos más significativos
de una instalación.
Permite conocer la calidad de la energía
eléctrica.
Pinza
amperimétrica
si si Instrumento de medida que permite
cuantificar la intensidad de corriente que
circula a través de conductores activos sin
la necesidad de interrumpir el normal
funcionamiento del circuito.
Multímetro si si Instrumento de medida que permite
cuantificar la tensión eléctrica entre dos
puntos
Fuente: adaptación (UPME, 2007).
Tabla 22.Equipos necesarios para medición de parámetros adicionales o complementarios
según nivel de AE.
OTROS INSTRUMENTOS Y MEDIOS
EQUIPO NIVEL
1
NIVEL
2
NIVEL
3
USO
59
Luxómetro Si Utilizado para la medición de los
niveles de iluminación en una zona
determinada.
Sondas de
temperatura
termopares
Si Permite conocer temperaturas en
diferentes ambientes
Cámara
termográfica
Si La termografía es un método de
inspección y análisis basado en la
obtención de imágenes de la
distribución de la temperatura de los
objetos
Sonda termo-
higrométrica
Si Si Utilizado para conocer los valores de
temperatura (ºC) y humedad relativa
(%) del ambiente de un espacio
determinado.
Pirómetro Si Para medir temperaturas elevadas
Medidor láser de
distancia
Si Si La utilización de estos aparatos es muy
útil en la obtención de distancias no
facilitadas en los planos, así como para
la medición de longitudes y cotas de
espacios.
Computadoras Si Si Permite el procesamiento y
almacenamiento de información,
permite la elaboración de diseños por
medio de softwares especializados.
Cronometro Si Si Para medir el tiempo
Caja para
herramientas
Si Si Para todo uso
Fuente: adaptación (UPME, 2007).
Tabla 23.Equipos necesarios para protección personal, adaptación.
EQUIPO DE SEGURIDAD
EQUIPO NIVEL
1
NIVEL
2
NIVEL
3
USO
Casco Si Si Si Para proteger la cabeza de contusiones.
Debe ser dieléctrico
Guantes Si Si Si Para proteger las manos de daños, deben
ser dieléctricos
Botas Si Si Si Para proteger los pies de daños, evitar
deslizamientos en zonas húmedas,
Deben ser dieléctricas
Mascaras Si Si Si Para proteger en ambientes tóxicos,
o proteger contra arco eléctrico.
Gafas SI SI SI Para Proteger los ojos de cualquier tipo
de daño.
Fuente: adaptación (UPME, 2007).
60
Además de definir los equipos o elementos necesarios para ejecutar con éxito las auditorías
energéticas se procede a definir los Equipos o elementos necesarios para la operatividad
administrativa de la organización empresarial.
Maquinaria y equipos: Los equipos necesarios son tanto de uso administrativo como de
ingeniería y se describen en la siguiente tabla con su costo de compra asociado.
Tabla 24. Tabla de maquinaria y equipos, precios 2017.
ÍTEM Cantidad Costo (IVA incluido)
en COP Total
Elementos de Oficina
Computadores 4 $ 1.349.000 $ 5.396.000
Escritorio en "L" 3 $ 539.000 $ 1.617.000
Cámara Fotográfica 1 $ 149.900 $ 149.900
Mueble Biblioteca 2 $ 249.000 $ 498.000
Silla de Oficina Ergonómica 3 $ 89.000 $ 267.000
Tablero de acrílico o vidrio 1 $ 100.000 $ 100.000
Teléfono 1 $ 129.000 $ 129.000
Impresora 1 $ 639.000 $ 639.000
Televisor 32" 1 $ 749.900 $ 749.900
Utensilios de Cafetería (greca eléctrica) 1 $ 338.700 $ 338.700
Maquinaria y Equipos
Analizador de Redes fluke serie 430 II 1 $ 11.000.000 $ 11.000.000
Pinza Amperométrica fluke 323 1 $ 559.300 $ 559.300
Multímetro fluke 117 1 $ 868.700 $ 868.700
Luxómetro Fluke 94 / FLUKE-941 1 $ 243.777 $ 243.777
Sonda de temperatura Termopares 1 $ 41.733 $ 41.733
Cámara termográfica 1 $ 1.850.000 $ 1.850.000
Sonda Termo higrométrica 1 $ 1.300.446 $ 1.300.446
Termómetro pirómetro digital 1 $ 181.000 $ 181.000
medidor laser de distancia 1 $ 399.900 $ 399.900
Cronometro 1 $ 40.000 $ 40.000
Caja de herramientas 1 $ 69.900 $ 69.900
Equipo de Seguridad
Casco Dieléctricas 5 $ 19.900 $ 99.500
Botas Dieléctricas 5 $ 255.900 $ 1.279.500
Gafas de Lente Oscuro de Nitrilo 5 $ 9.900 $ 49.500
Guantes de Nitrilo 5 $ 8.900 $ 44.500
Mascara Protección Fácil Visión Claro 5 $ 27.900 $ 139.500
Vehículos
Vehículo (compra proyectada en 8 años) 1 $ 11.000.000 $ 11.000.000
Herramientas de Mano
61
Juego Destornilladores 65-980 Aislados Probador Corriente x7pzas 1 $ 101.390,00 $ 101.390,00
Alicate Dieléctrico Electricista A 1000 V 1 $ 30.000,00 $ 30.000,00
Alicate Pela Cables Wolfox Automática 7 1 $ 19.100,00 $ 19.100,00
Juego 20 Llaves Combinadas Pulgadas- mm Ref. 85-783 Stanley 1 $ 156.900,00 $ 156.900,00
Fuente: Autores los elementos cotizados en la bibliografía.
Se contempla la adquisición de un vehículo de transporte y carga, para compra en el año
8 de funcionamiento de aproximadamente $11.000.000 COP. De esta manera se aplaza
la inversión del vehículo para el octavo año de operación de la compañía Efiener tiempo en
el cual se han cumplidos con los compromisos adquiridos con el crédito.
6.3 RECURSO DE TALENTO HUMANO Y ORGANIZACIÓN
El talento humano se considera como la piedra angular de Efiener ya que de este depende la
funcionalidad y el éxito de los servicios a ofrecer por Efiener.
Para realizar la selección del personal necesario y sus perfiles se decide dividir en 3 partes el
talento humano, el personal técnico, comercial y el personal administrativo, a continuación, se
pretende definir la cantidad y el perfil de cada uno de ellos:
Ingeniero X: ingeniero eléctrico con experiencia administrativa y comercial
Ingeniero Y: ingeniero eléctrico con experiencia en campo y en eficiencia energética
Ingeniero Z: ingeniero eléctrico con experiencia en eficiencia energética y en gestión de
proyectos
Técnico electricista: con experiencia en campo de 1 año mínimo
Auxiliar electricista: experiencia mínimo 1 año mínimo
Contador: con experiencia de 1 año mínimo
Después de definir la cantidad de personal y su correspondiente perfil se procede a determinar
el flujo organizacional de la empresa, el diagrama organizacional se presenta a continuación:
Total equipos de medida y verificación $16.554.756
Total administración $4.338.600
Total mobiliario $2.382.000
Total herramientas de mano $307.390,00
TOTAL $ 39.359.146
62
Figura 23.Organización Efiener. Fuente: Autores.
Departamento Administrativo:
• contratación y facturación de los proyectos.
• Flujo de caja
• Indicadores de productividad y crecimiento económico;
• Informes financieros para dar parte a las entidades reguladoras de industria,
comercio e Impuestos.
• Toma decisiones relacionadas movimientos financieros.
Departamento Comercial:
• Desarrollar las funciones comerciales para la captación de clientes.
• Encargado de desarrollar todas las funciones necesarias para el
mantenimiento y expansión de la red comercial.
• Tratará con los clientes y con los colaboradores directos y ofertará el
producto en los mercados potenciales, intentando captar el mayor volumen
de negocio.
• Encargado de atender todas las consultas externas, ya sean realizadas de
manera directa o mediante el servicio de atención vía web.
Departamento Técnico:
• Memorias de cálculo de los proyectos;
• Establece presupuestos
• Solicita despacho de materiales y equipos
• Gestiona la legalización de las nuevas instalaciones.
• Realiza el traslado de los materiales, equipos a instalar o equipos de medida
y verificación
63
• Técnicos y ayudantes electricistas ejecutan la instalación con el apoyo y
supervisión de un ingeniero, implementan las instalaciones bajo las
especificaciones técnicas de los reglamentos vigentes, realizan reportes de
las actividades gestionadas.
• Gestiona la subcontratación
El diseño de la estructura organizacional se desarrollará mediante un diagrama
evolutivo, a partir de los objetivos fundamentales de la empresa, seguido de las
actividades planteadas para dicho objetivo, luego los recursos de personal aso ciados
y finalmente los recursos físicos necesarios y se resume en la siguiente tabla.
Tabla 25.Planeación de la organización.
TABLA DE ORGANIZACIÓN
PLANEACIÓN
OBJETIVO ACTIVIDADES TALENTO HUMANO RECURSOS
Identificar si existe, viabilidad técnica, económica y financiera.
Elaborar un completo y estructurado plan de negocios, enfocado a construir conceptualmente la organización empresarial de nombre EFIENER.
Aspirantes a título de Ingenieros Eléctricos Nicolás Sánchez y Maicol Pérez, bajo la dirección del profesional en economía Jaime Peña
Material bibliográfico, ciber gráficos, empresas del sector asesores externos Documentos UPME y CODENSA
OPERACIÓN
OBJETIVO ACTIVIDADES TALENTO HUMANO
RECURSO HUMANO
64
Contactar los clientes potenciales y dar a conocer la empresa
1. construir una base de datos de los sectores de interés. 2. Realizar mercadeo puerta a puerta de manera eficaz y eficiente. 3. Promover arduamente los servicios de la empresa a través de la página web, correo electrónico y redes sociales. 4. Contactar empresas constructoras y ofrecer el portafolio de servicios.
1 ingeniero X. (Departamento Comercial) 1 ingeniero Z. (Departamento Comercial)
Computadores Muebles Oficina Efectivo para transporte Tarjetas Teléfono Servicio de telefonía Servicio de internet
Negociación de servicios
1. Construir un portafolio de servicios claro y conciso. 2. Elaborar una base de datos de costos de materiales. 3. Construir los pliegos de condiciones para la implementación de los servicios. 3. Presentación técnica de las características del servicio y el producto.
1 ingeniero (Z). (Departamento comercial) 1 Ingeniero (Y) de diseño (Área de Técnica)
computadores Muebles Oficina
Diseño 1. Análisis de los requerimientos del cliente 2. Diseño a partir del plan UREE.
1 ingeniero (Z) (Departamento Técnico)
computadores Escritorio Tablero
Implementación
1. Transporte he inventariado de los equipos o medidas a instalar. 2. Transporte de herramientas 3. Implementación de las medidas para lograr ahorro plan UREE. 4. cableado y conexionado. 5. Gestión de subcontratación
1 ingeniero (Y) (Departamento Técnico) 1 técnico 1 Ayudante (Departamento Técnico) Herramientas de
mano
65
Facturación
1. Emitir las facturas por conceptos de los servicios prestados. 2. Organizar y declarar las obligaciones fiscales a los entes respectivos. 3. Emitir indicadores económicos de la empresa.
1 ingeniero (X) (contador)
Computadores Muebles Oficina Programa contable Impresora
Seguimiento posventa y mantenimiento
1. Contactar a los antiguos clientes y realizar encuestas de satisfacción. 2. Ofrecer servicio de mantenimiento de los equipos implementados. 3. recolectar información que permita fortalecer los procesos actuales.
1 ingeniero (Y) (Departamento Comercial)
computador Escritorio Teléfono
Fuente. Autores
Se procede a determinar los costos para Efiener del pago de la nómina determinada con
anterioridad esto hace referencia a los contratados de la empresa para gestionar las obligaciones
legales y los requerimientos de prestación de los servicios.
Para la estimación de gastos de personal se contemplaron las siguientes condiciones
particulares:
• Los aportes de ley se discriminaron según los parámetros de la Ley 797 del 2003, para
trabajadores y empleadores.
• Los riesgos laborales serán cotizados en el nivel V, equivalente al 6.960% (Areneras,
manejo de asbesto, bomberos, manejo de explosivos, construcción y explotación
petrolera).
• Los aportes aumentan cada año en un 4% al igual que los salarios.
• Los trabajadores tendrán jornada completa de trabajo, y se contratarán mediante un
contrato indefinido, la finalidad de esto es debido a la necesidad de contar con
personal de confianza y que permanezca en la empresa, así se aprovecha su
experiencia pasada, pero, especialmente, la que vaya adquiriendo conforme vayan
realizando diferentes proyectos en Efiener, todos cotizaran a la Seguridad
Social.En la siguiente tabla se exponen las cifras de las nóminas a pagar por
Tabla 26. Nomina Efiener.
66
Efiener, los caculos de parafiscales y seguridad se estipulan en el “anexo 4
sueldos y parafiscales”
Fuente: Autores.
6.4 LOCALIZACIÓN
La localización del negocio dado el servicio ofertado no es muy compleja ya que este servicio se
desarrollará en la instalación de los clientes, es necesario oficina para guardar los equipos de medición
y análisis, y en las instalaciones de Efiener, con equipos informáticos que permitan la elaboración de
informes, comunicación con los clientes y los colaboradores y desarrollo de soluciones.
Así pues, necesitaremos contar con un local de oficinas que tenga el espacio suficiente para poder
ubicar una unidad de puesto de trabajo, compuesto por mesa, silla, equipo informático, teléfono y
archivador, por cada empleado, sobre el que poder realizar el trabajo y atender a los clientes, y un
cuarto de baño.
En cuanto a la ubicación del mismo, tiene que estar en una zona cerca de donde los ciudadanos hagan
sus gestiones administrativas, es decir cerca del Ayuntamiento de Cartagena, Hacienda, Politécnica de
Cartagena, con este último podremos establecer colaboraciones...etc., por estas razones se requiere
seleccionar una oficina en arriendo que se encuentre en localidades centrales de la ciudad de Bogotá.
A continuación, presentamos dos posibles opciones de localización.:
Tabla 27. Información de Oficina 1.
Oficina 1 Área Habitaciones Baño Parqueadero Arriendo
Mensual
Normandía, 81 m2 3 1 1 1.000.000
Fuente: (www.fincaraiz.com.co).
67
Figura 24.Ubicación Oficina 1. Fuente: (www.fincaraiz.com.co).
Tabla 28.Información de Oficina 2.
Oficina 2 Área Habitaciones Baño Parqueadero
Arriendo
Mensual
Teusaquillo 48 m2 2 1 1 1.742.000
Fuente: (www.fincaraiz.com.co).
68
Figura 25.Ubicación Oficina 2. Fuente: (www.fincaraiz.com.co).
Seleccionamos la ubicación de la oficina en Normandía, ya que la Teusaquillo está en una buena
ubicación, pero comprado con el precio mensual de arriendo, área de la oficina y parqueadero, se
considera mejor la oficina en Normandía.
La superficie del local es de 81 m2 distribuidos entre el área de atención al público, zona de trabajo y
baño.
El precio mensual será de 1`000.000 mensuales el primer año.
Se estima la posibilidad de realizar algún tipo de reforma en el local alquilado, para aclimatar el espacio
a las necesidades requeridas por la actividad del negocio. Se establecerá la previsión de una reforma
que podrá ser entorno a los 1`000.000 pesos colombianos.
Se define la oficina ubicada en Normandía como la mejor opción y la que cumple de mejor forma con
las necesidades operativas de Efiener SAS.
6.5 INGENIERÍA DEL PROYECTO
6.5.1 DESCRIPCIÓN TÉCNICA DEL SERVICIO
Para determinar el proceso y las fases para realizar una auditoría energética por parte de Efiener
SAS, se basa en el documento elaborado por la UPME titulado “Guía práctica para el desarrollo
de auditorías energéticas” del año 2007 a partir de eso Efiener SAS determinamos pasos a seguir
durante el proceso de auditoría, los cuales se aprecian en la siguiente figura.
69
MOTIVACIÓN Y COMPROMISO
EFIENER SAS
PLANEACIÓN (AE)
RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN
INFORMACIÓN TÉCNICA
INFORMACIÓN ECONÓMICA
EXPERIENCIA UREE Y
EVALUACIÓN
DIAGNOSTICO Y RECOMENDACIONES
PLAN UREE
EJECUCION E IMPLEMENTACIONR
ETR
OA
LIM
ENTA
CIÓ
N
Figura 26.Esquema del proceso de auditoría a seguir por Efiener SAS. Fuente: adaptación
(UPME, 2007).
Motivación y Compromiso
En esta fase de la AE la organización empresarial Efiener SAS se encarga de promover y motivar
el uso eficiente de la energía, evitando desperdicios. Debe trasmitir e incentivar la idea de que
el UREE es una oportunidad para reducir los impactos económicos y en el medio ambiente,
facilitando e incentivando un desarrollo sostenible y sustentable.
La globalización de las economías permite que nuevas tecnologías eficientes en el uso de energía
estén al alcance de la fuerza productiva. La motivación y compromiso para realizar la auditoría
energética nace del conocimiento y empeño del promotor de la misma.
Para ello Efiener SAS podría valerse de la organización de talleres de motivación que se pueden
realizar periódicamente entre los gremios productivos, con la anuencia y asesoría de la UPME.
Planeación de la AE
Una vez realizada la promoción y motivación de la realización de una auditoría energética
Efiener SAS debe elegir y reunir el equipo necesario para llevarla a buen término.
Al momento de realizar esta selección se tienen en cuenta los siguientes criterios:
70
1. Alcance de la Auditoría a realizar
2. Costos de la Auditoría
3. Tiempo que conlleva realizar la Auditoría
4. Recursos e implementos necesarios.
5. Personal necesario
El alcance de la auditoría parte de lo que busque la industria, cuantificar consumos, detectar
consumos innecesarios, identificar equipos obsoletos, entre otros. Dependiendo de esto, el líder
debe analizar si la AE la debe realizar con su equipo propio de trabajo, o en su defecto contratar
un profesional o grupo experto en el tema. Inicialmente se sugiere cuantificar los consumos
energéticos de la industria, así como las condiciones del parque tecnológico con que se cuenta.
Posteriormente Efiener SAS debe realizar un plan de trabajo para la Auditoría, asignando las
tareas a realizar, responsables, tiempos y productos. Los lineamientos del plan de trabajo para
la Auditoría energética varían de acuerdo a variables como: tamaño, alcance, sector económico,
antigüedad de los equipos, etc.
A continuación, se presenta un plan genérico como ejemplo para la realización de la auditoría
Energética por parte de Efiener SAS basados en lineamentos estipulados en (UPME, 2007):
1. Recolección de Información
2. Análisis de Información
3. Diagnóstico
4. Recomendaciones
5. Aplicación del plan de UREE
6. Retroalimentación
6.5.1.1 RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN
Las principales tareas que Efiener SAS realiza para la recolección eficiente de datos se presenta
a continuación:
Recopilación de información contable
71
- Facturas de consumos energéticos o histórico de pagos.
- Valor en pesos y cantidades de la producción mensual (histórico)
- Valor de los equipos en libros y/o valor de compra
- Inventario de los equipos de la industria
- Valor de los pagos hechos por concepto de mantenimiento de equipos
Recopilación de información energética y técnica
- Características técnicas de los equipos
- Logística de uso de los equipos, horas de uso diarias, consumos energéticos por hora o día,
niveles de producción, eficiencias, etc.
Entrevistas con el personal
- Percepción y expectativas del área técnica y el área financiera o contable.
Definición de indicadores de seguimiento.
Esta etapa puede conllevar tiempo, pero es el pilar para el diagnóstico inicial.
Para realizar la recolección de información Efiener SAS se vale de medios físicos o softwares
especializados.
En este proceso se captura información básica de la edificación o instalación, consumos
industriales, procesos realizados, equipos, entre otros.
La información puede ser alimenta en el software, y se generan los informes respectivos para
facilitar el proceso a sí mismo el comité encargado de la AE tabulara o guardara registro de las
entrevistas realizadas.
6.5.1.2 ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
La información debidamente recolectada será analizada por el comité de Efiener SAS y
entregada bien al asesor externo o al coordinador interno para que inicie el procesamiento de
esta información.
Se calcularán indicadores en el consumo energético y establecer hitos en cambios tecnológicos
o en la producción que puedan explicar posibles cambios en el consumo de energéticos además
72
se deben conocer múltiples aspectos como el esquema unifilar, contratación, consumo, desglose
de la factura eléctrica con los conceptos facturados detallados y evolución, coeficiente de
simultaneidad, uso de generadores de emergencia y el inventario de potencia de equipos
consumidores.
Se debe realizar una caracterización energética, la cual es un procedimiento de análisis
cualitativo y cuantitativo que permite evaluar la eficiencia con que la empresa administra y usa
la energía eléctrica en sus procesos productivos. Es el paso previo para implementar un sistema
de gestión o administración de energía.
Los procedimientos de análisis cualitativo sirven para conocer las debilidades del Sistema de
Administración Energética de cada empresa, entendiéndose por Sistema de Administración
Energética los procedimientos y procesos relacionados con la planificación, compra,
almacenamiento transformación, distribución, control y uso final de la energía.
Los procedimientos cuantitativos sirven para determinar los niveles de eficiencia, y de pérdidas;
identificación de los puntos donde estas se producen, y los métodos para reducirla sin utilizar
nuevas tecnologías en un primer término.
Los procedimientos cuantitativos también permiten identificar y establecer:
- Índices de eficiencia
- Metas de reducción de perdidas
- Gráficos de control diario y mensual
Estos son herramientas para la gerencia, para evaluar la gestión administrativa en los cambios
de hábitos de uso final.
Para la realización de una Caracterización Energética se requiere determinar:
- Consumos energéticos mensuales por factura, de los últimos dos años
- Producción mensual realizada en igual periodo de tiempo
- Flujograma general del proceso productivo de la empresa
- Último censo de carga eléctrica y térmica de los equipos que posee la empresa.
6.5.1.3 DIAGNOSTICO Y RECOMENDACIONES
73
Inicialmente se podría realizar una autoevaluación de las condiciones de operación, consumos
y prácticas de producción, equipo tecnológico y condiciones en que se encuentra.
En un tiempo definido por el Comité, este deberá presentar un diagnóstico de los consumos de
energéticos analizados bajo las premisas e indicadores asignados por el Comité.
Una segunda mirada es realizar un benchmarking con los resultados de la información
recopilada, que permita realizar una evaluación de las condiciones de operación de la industria
y sus consumos energéticos frente a los de la competencia.
Para este punto se puede recurrir a gremios, estudios, estadísticas nacionales o internacionales.
De igual forma es conveniente revisar los valores de consumo por equipo frente a los de última
tecnología, para establecer indicadores de eficiencia y posteriormente realizar las
recomendaciones respectivas.
Para esto resulta útil contar con parámetros como los que se presentan en los cuadros anexos de
consumo
6.5.1.4 PLAN UREE
El comité de Efiener SAS elaborará un plan UREE, en el que se identifican los ahorros
potenciales logrados a partir de reconversión de procesos, innovación tecnológica, entre otros.
Después de elaborado el Comité debe analizarlo en forma exhaustiva con el fin de determinar si
es conveniente realizar una siguiente etapa de la AE.
Cabe mencionar que los ahorros más significativos pueden lograrse con un cambio de
tecnología, lo que genera unos costos relativamente altos, y muchas veces un cambio radical en
los procesos de producción.
Normalmente del primer diagnóstico se identifican una serie de correctivos de inmediato y de
ningún o de muy bajo costo, los cuales es conveniente acometen de inmediato.
Después de agotar estos puntos identificados de ahorro de energía, en una segunda instancia se
deben acometer otros proyectos que implican inversión y un mayor tiempo de aplicación y
ejecución. Para esta etapa es necesario contar con el departamento de compras de la empresa, el
cual deberá ser responsable de solicitar las respectivas cotizaciones, con especificaciones
precisas dadas por el comité
Aplicación del plan UREE
74
Una vez definida la ejecución de estos nuevos proyectos, de acuerdo a los tiempos de entrega y
de montaje de los equipos que permitirán los ahorros energéticos, se deberá elaborar y presentar
un cronograma de recibo de los equipos a adquirir si son necesarios, así como el plan de montaje
y puesta en marcha o acciones propuestas en el Plan UREE.
El Comité determinará si es conveniente contratar una interventoría externa o hacerlo con
personal propio hasta el recibo a satisfacción de los equipos.
La empresa que realiza las inversiones provenientes de las AE debe ser consiente que los
cambios en equipos y tecnología implican una reprogramación en la producción.
Efiener SAS deberá evaluar la implementación del plan UREE para así determinar si se
encuentra dentro de sus alcances la implementación de este dependiendo de sus características,
de lo contrario Efiener SAS se dispondrá a subcontratar esta fase de la auditoría.
Retroalimentación
El Comité deberá evaluar los resultados de los diferentes proyectos adelantados, para el ahorro
energético logrado. Es de anotar que esta etapa no presenta resultados inmediatos, debido a los
rezagos normales de los periodos de facturación.
El proceso de uso racional y eficiente de la energía, por ser un proceso dinámico, debe seguir en
el día a día de la empresa, por lo tanto, es conveniente que el Comité se siga reuniendo con la
misma periodicidad para mantenerse actualizado de los cambios en tecnología, y el uso futuro
en sus instalaciones de equipos que aprovechan energías alternativas, las cuales utilizarán
aparatos que hoy en día están en proceso de desarrollo y de masificación de su uso.
El Comité deberá seguir analizando los consumos de los energéticos mensualmente, debatiendo
consumos anormales que desvirtúen los resultados de la Auditoría Energética. (UPME, 2007)
6.5.1.5 DISEÑO E IMPLANTACIÓN DEL PROYECTO PARA
SOSTENER AHORRO DE ENERGÍA
Una vez desarrollada la fase de diagnósticos y recomendaciones y si el cliente así lo requiere
Efiener SAS podrá realizar un diseño del proyecto la cual encajaría en la fase de la elaboración
75
del plan UREE, determinando los ahorros energéticos a conseguir y las garantías de reducción
de costes a establecer con el cliente.
La ESE presentará un programa de actuaciones y ahorros al contratante en el que se incluya,
para un periodo temporal determinado a partir de la implantación del proyecto, los ahorros
garantizados por Efiener SAS y el estado de las instalaciones una vez finalizado el periodo del
contrato. Una vez consensuado el programa y los aspectos técnicos del mismo, éste deberá
plasmarse en un contrato entre la organización empresarial y el contratante.
Este contrato, normalmente denominado Contrato de Desempeño especificará las condiciones
en las que se desarrollará el proyecto incluyendo, entre otros, la duración del contrato, medidas
a desarrollar, ahorros garantizados por el contratista, línea base de consumo y metodología de
cálculo de los ahorros, responsabilidades de Efiener SAS, forma de pago, etc.
La determinación del Contrato de Desempeño será un aspecto clave del proyecto y definirá las
condiciones técnicas y económicas del contrato durante todo el transcurso del proyecto.
Los diseños elaborados por Efiener SAS, ya sean diseños eléctricos o de iluminación seguirán
fielmente los criterios técnicos expuestos en las normas técnicas RETIE y RETILAP.
6.5.1.6 IMPLEMENTACIÓN
Implantación del proyecto una vez aprobado el proyecto presentado y firmado el Contrato de
Desempeño, la organización empresarial podrá poner en marcha e implantar las medidas
encaminadas a conseguir los ahorros energéticos en la instalación. Las medidas podrán ser de
tipología y alcance diverso. Éstas podrán ir encaminadas a la disminución de los consumos,
mayor eficiencia de equipamientos, sustitución de fuentes de energía convencionales por fuentes
de energía renovable, modificación de hábitos de consumo de la instalación, reducción de
emisiones de gases de efecto invernadero, etc.
La ESE realizará la inversión del proyecto y los trabajos de instalación y explotación del mismo.
Una vez instaladas las medidas UREE, la gestión y mantenimiento de las mismas dependerá del
contrato y condiciones adquiridas en cada caso con el contratante. No obstante, será importante
determinar en el alcance de los trabajos quién será el encargado de la gestión, operación y
mantenimiento del proyecto.
76
$
$
$$
$
$
CONSUMO INICIAL DEL CLIENTE
CONSUMO DE ENERGIA FACTURADO
% DE AHORRO GANACIA PARA
EFIENER SAS
% GANACIA PARA EL CLIENTE
CONSUMO DE ENERGIA FACTURADO
% GANACIA PARA EL CLIENTE
FACTURA SERVICIO ENERGÍA ELÉCTRICA
EFIENER SAS REALIZA LAS ACTIVIDADES NECESARIAS PARA GARANTIZAR EL AHORRO ENERGETICO
SALIDA DE EFIENER SAS DESPUES DE RECUPERAR LA INVERCION Y ASEGURAR GANANCIA
Figura 27.Esquema de ahorro factura energía eléctrica. Fuente: adaptación (UPME, 2007).
6.5.1.7 OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO DEL PROYECTO
Entre las medidas propuestas para alcanzar los ahorros energéticos determinados, Efiener SAS
podrá desarrollar trabajos de gestión, mantenimiento y control energético de la instalación. Estas
actuaciones no requerirán una inversión importante, pero su correcto desarrollo afectará a la
obtención de los ahorros previstos.
Las actuaciones podrán ir asociadas a los equipamientos instalados por Efiener SAS (operación
y mantenimiento de equipos), así como ser actividades independientes relacionadas con la
gestión energética del edificio o instalación que supongan un ahorro añadido para el cliente.
Efiener SAS es consciente de que el control de la gestión energética será en algunos casos un
requisito indispensable para así garantizar ahorros, con el objetivo de poder asegurar una buena
gestión de los nuevos equipos e implantación de algunas medidas propuestas en el plan UREE.
Algunas de las actividades que podría desarrollar Efiener SAS en cuanto a la gestión, operación
y mantenimiento de las instalaciones se pueden apreciar a continuación:
77
- Gestión de los suministros energéticos:
▪ Seguimiento de la curva de carga.
▪ Lectura de contadores y servicios de inspección obligatorios, etc.
- Operación y mantenimiento de equipos.
- Control y gestión de los parámetros de calidad ambiental de la edificación en lo que respecta
a consumos energéticos: temperatura, horarios de ventilación, etc.
- Implantación de buenas prácticas energéticas en la edificación.
- Servicios de formación para la reducción de consumos en los procesos de producción o
actividad de la edificación.
6.5.1.8 SUBCONTRATACIÓN
Efiener SAS opta por subcontratar servicios los cuales por sus características operativas y
alcances iniciales no puede suplir u ofrecer ante la demanda, para así poder cumplir con las
expectativas del cliente.
Por ende, Efiener SAS ha decidido subcontratar todas aquellas tareas que no pertenezcan a la
actividad fundamental de la organización empresarial, es decir, todas aquellas actividades que
no pertenezcan a los servicios ofrecidos por Efiener SAS. La razón fundamental es centrar los
esfuerzos y capacidades de la empresa únicamente en la actividad en la cual la Efiener SAS se
especializa, mientras que el resto de actividades adicionales serán encargadas a gestores y
especialistas externos a la organización empresarial. Siguiendo esta política, se ha decidido
subcontratar los servicios de limpieza, gestión de nóminas y servicios jurídicos a empresas
especialistas.
6.5.1.9 DETERMINACIÓN DE LAS MEDIDAS DE
OPTIMIZACIÓN O ADECUACIÓN PARA LOGRAR
AHORRO
Dentro de los niveles de auditoría a ofrecer por Efiener se tienen en común el análisis de un
posible ahorro energético en los siguientes elementos para ser considerados en la búsqueda de
la eficiencia energética se pueden citar las siguientes acciones:
a. Manejo de iluminación
b. Mejoras tecnológicas
c. Manejo de temperaturas
78
d. Climatización o uso de la luz solar
e. Mejora del factor de potencia
a partir de dichos elementos Efiener define las principales acciones a implementar dentro de los
planes UREE y medidas para la eficiencia, para así lograr los alcances de ahorro y eficiencia
estipulados durante la definición de los alcances de la auditoría, dichas acciones se aplican
dependiendo del nivel de auditoría a contratar, y dependiendo de las características propias de
la edificación o instalación a tratar ya que cada auditoría, instalación, edificación o sistema
eléctrico es diferente en características de consumo ,tamaño, de equipamiento, fin o uso, esto
hace que cada plan UREE Y medidas para reducción de consumo tenga características diferentes
ya que atan problemas diferentes y en diferentes grados de complejidad, a pesar de esto Efiener
ha logrado determinar las principales acciones UREE a implantar para garantizar ahorro o
mejora en un sistema eléctrico, dichas acciones UREE se presentan a continuación:
Opciones para la optimización o adecuación de instalaciones eléctricas
Efiener SAS ha decidido determinar las principales medidas de optimización y adecuación para
lograr ahorro las cuales Efiener SAS aplica dentro del plan UREE dependiendo de las
características de cada proyecto a tratar con el fin de conseguir una mejora en eficiencia, calidad
y seguridad.
Tabla 29. Medida de optimización o adecuación Banco de condensadores.
MEDIDA DE OPTIMIZACIÓN O ADECUACIÓN
Instalación de banco de condensadores
DESCRIPCIÓN DE LA MEDIDA
Los bancos de condensadores son aptos para su utilización en subestaciones de baja y media
tensión donde se desee compensar la Energía Reactiva (o corrección del factor de potencia)
que consumen las cargas inductivas.
POTENCIAL ESTIMADO
La compensación de energía reactiva mediante bancos de condensadores se efectúa para
disminuir caídas de tensión, minimizar pérdidas de energía y ampliar la capacidad de
transmisión de potencia activa en los cables. Se estiman ahorros por control de energía
reactiva entre el 3 y 7 %.
ESTIMACIÓN DEL COSTO
79
Dependerá de la instalación y de la carga; se recomienda que el banco de capacitores sea
automático. El costo promedio por KVAR del condensador es de $60.000, y el de un
controlador de 6 pasos es de $2.000.000. La mano de obra de un técnico electricista es de
$56.800 el jornal (Construdata, 2017).
Fuente: Adaptación.
Tabla 30.Medida de optimización o adecuación sistemas de protección eléctrica. (UPME-
Corpoema., 2014).
MEDIDA DE OPTIMIZACIÓN O ADECUACIÓN
Instalación de un sistema de protecciones eléctricas
DESCRIPCIÓN DE LA MEDIDA
Todos los equipos y componentes de un sistema eléctrico están sujetos a fallas que en
general afectan el servicio y, al mismo tiempo comprometen la integridad del equipo
afectado e inclusive la de los equipos instalados entre el punto de la falla y el generador o la
alimentación, los cuales no son responsables del defecto. El sistema de protección tiene por
objeto la detección, localización y desconexión en forma automática del equipo afectado a
fin de minimizar los efectos que el funcionamiento prolongado en estado de falla tendría
sobre la instalación. Para cumplir con estas funciones, el sistema de protección debe
satisfacer las siguientes condiciones fundamentales: selectividad – estabilidad –
confiabilidad.
POTENCIAL ESTIMADO
Evitar que las fallas de origen eléctrico afecten equipos, elementos propios de las
instalaciones eléctricas, además de evitar sobrecargas en equipos de transformación, se
evita problemas de eficiencia, daños físicos a equipos o instalaciones, esto contribuye a
mantener el consumo eficiente y prolongar la vida útil de equipos e instalaciones además de
evitar interrupciones prolongadas del flujo eléctrico parta áreas de producción.
ESTIMACIÓN DEL COSTO
Dependerá de la instalación. El sistema de protección más sencillo consta de una varilla
Cooperweld®, la cual cuesta alrededor de $60.000. La mano de obra de una instalación de
puesta a tierra sencilla es de $115.200. (Construdata, 2017)
Fuente: Adaptación. (UPME-Corpoema., 2014).
80
Tabla 31.Medida de optimización o adecuación implementación de equipos de iluminación
eficiente.
MEDIDA DE OPTIMIZACIÓN O ADECUACIÓN
Implementación o sustitución de equipos de iluminación eficiente
DESCRIPCIÓN DE LA MEDIDA
Cuando sea necesario recurrir a la iluminación artificial, deberán utilizarse los sistemas de
iluminación más costo - eficientes disponibles (con altos índices de eficiencia luminosa), en
función de las necesidades de iluminación de cada zona de la empresa.
TECNOLOGÍA VIDA ÚTIL
(HORAS)
RANGO DE
POTENCIA
(W)
ÍNDICE DE
REPRODUCCIÓN
DEL COLOR (%)
EFICACIA
NOMINAL
(LM/W)
Bombilla
incandescente
750 a 2000 3 a 600 72-95 9 a 30
Incandescente
halógena
1000 a 5000 5 a 1500 90-99 16 a 25
Fluorescente
compacta LIC.
3000 a 10000 5 a 100 66-92 25 a 90
Fluorescente
T12
10000 40 a 75 82 60 a 72
Fluorescente T8 15000 17 a 59 82 71 a 91
Fluorescente T5 20000 a
25000
14 a 80 85 86 a 104
Metal Valide 75000 a
20000
35 a 1500 60-88 40 a 110
Diodo emisor de
luz (LED)
Mayor a
50000
0.1 a v 250 50-85 25 a 85
La Sustitución de las lámparas incandescentes por lámparas fluorescentes compactas LFC o
de bajo consumo. Una bombilla incandescente utiliza menos del 10 % de la energía que
consume para producir luz; el resto se pierde en forma de calor. Las lámparas LFC de bajo
consumo ahorran hasta un 80 % de energía y duran hasta 8 veces más manteniendo el mismo
nivel de iluminación, por lo que a pesar de tener un precio de compra más elevado permiten
81
obtener un importante ahorro económico. A la hora de sustituir los tubos fluorescentes,
sustituir los tubos T12 por T8 o T5 en caso que la calidad del suministro de energía sea estable
y confiable. Proporcionan la misma intensidad de luz con un menor consumo.
POTENCIAL ESTIMADO
Dependerá, en cada caso, de las características particulares de la instalación y del uso que se
haga de la misma según el número de horas de encendido y del tipo de lámpara sustituida. Se
ha supuesto una utilización de 8000 h. La sustitución de bombilla incandescente de 100 W
por LFC de 25 W, reduce el consumo de energía 75 %; si se sustituye un T12 de 40 W por un
T8 de 32 W, se obtienen ahorros cercanos del 30 %. Por tanto, existe un gran potencial de
ahorro. En concreto la sustitución de lámparas incandescentes por lámparas de bajo consumo
LED puede suponer hasta un 80% de ahorro de energía, conservando prácticamente las
mismas características.
ESTIMACIÓN DEL COSTO
Depende del número y del tipo de bombillas que se decida sustituir (el costo unitario de las
lámparas de bajo consumo (compactas y lineales) se sitúa entre $6.000 y $10.000 y las
lámparas fluorescentes T8 y T5 cuestan entre $7.000 y $20.000 cada una un bombillo led se
encuentra entre 5000 y 40000. (mercado) Teniendo en cuenta el ahorro energético
conseguido y la mayor vida útil de las lámparas de bajo consumo, la inversión se amortiza
en pocos meses.
Fuente: adaptación (UPME-UNAL, 2013).
Tabla 32.Medida de optimización o adecuación. implementación balastros electrónicos.
MEDIDA DE OPTIMIZACIÓN O ADECUACIÓN
Implementación o sustitución de balastros electrónicos para luminarias
DESCRIPCIÓN DE LA MEDIDA
Las lámparas fluorescentes necesitan de un elemento auxiliar que regule la intensidad de paso
de la corriente, que es la reactancia o balasto. Los balastos electrónicos no tienen pérdidas
debidas a la inducción ni al núcleo, por lo que su consumo energético es notablemente inferior
comparados con los balastros convencionales.
• Mejoran la eficiencia de la lámpara y del sistema.
• Mejoran el confort y reducción de la fatiga visual al evitar el efecto estroboscópico.
• Optimizan el factor de potencia.
• Proporcionan un arranque instantáneo.
• Incrementan la vida de la lámpara.
82
• Permiten una buena regulación del flujo luminoso de la lámpara.
• No producen zumbido ni otros ruidos.
POTENCIAL ESTIMADO
La estimación del ahorro depende de las características de la instalación, el valor de ahorro
ronda en un 23% comparado con los valores de consumo de un balastro convencional como
se muestra en la siguiente tabla
ESTIMACIÓN DEL COSTO
El costo de un balastro electrónico de 2x32w 120/240v ronda entre los 40000$ la mano de
obra instalación $135.200$ (Construdata,2017)
Fuente: Adaptación. (FENERCOM, 2015).
Tabla 33.Medida de optimización o adecuación, implementación de sensores fotosensibles.
MEDIDA DE OPTIMIZACIÓN O ADECUACIÓN
Instalación de células fotosensibles o sensores de luz
DESCRIPCIÓN DE LA MEDIDA
Se trata de un sistema que ajusta automáticamente la cantidad de luz emitida por la lámpara
en función del aporte de luz natural que haya en la zona donde se encuentre ubicada. Estos
sistemas pueden ser del tipo:
• Todo/nada: las lámparas se conectan/desconectan automáticamente al detectar un nivel de
luminosidad determinado (se encienden de noche y se apagan de día).
• Progresivos: la cantidad de luz emitida por la lámpara cambia progresivamente según el
aporte de luz natural que hay en cada momento.
POTENCIAL ESTIMADO
83
El potencial de ahorro depende de las características particulares y uso de la instalación y el
lugar donde se ubique. Estos equipos permiten alcanzar ahorros que oscilan entre un 45 y 75
% en el consumo eléctrico de las lámparas, además de aumentar su vida útil.
ESTIMACIÓN DEL COSTO
Precio unitario indicativo: $10.000 a $25.000. La mano de obra para la instalación de un
fotodetector es de $135.200 (Construdata, 2017).
Fuente: Adaptación. (UPME-Corpoema., 2014).
Tabla 34.Medida de optimización o adecuación, zonificación de iluminación.
MEDIDA DE OPTIMIZACIÓN O ADECUACIÓN
Zonificación de la iluminación
DESCRIPCIÓN DE LA MEDIDA
Se trata de independizar la iluminación de la oficina o áreas del establecimiento por zonas
mediante la colocación de interruptores manuales según su localización, las actividades que
se desarrollen en ellas y los diferentes horarios de uso.
POTENCIAL ESTIMADO
El potencial de ahorro se considera medio, entre un 10 y un 20 % del consumo eléctrico total.
De todas formas, dependerá en cada caso de las características de cada instalación particular
y del uso que se haga de las mismas.
ESTIMACIÓN DEL COSTO
Dependerá de la instalación y de los circuitos existentes, y de si es necesario algún tipo de
cableado o sistema de control para agrupar los circuitos de alumbrado. Precio indicativo de
un interruptor manual: entre $5.000 y $10.000. La mano de obra para la instalación del
interruptor, incluyendo materiales y ductería de 2 metros es de aproximadamente de $118.995
(Construdata, 2017).
Fuente: Adaptación. (UPME-Corpoema., 2014).
Tabla 35.Medida de optimización o adecuación, localización de iluminación.
MEDIDA DE OPTIMIZACIÓN O ADECUACIÓN
Localización de iluminación
DESCRIPCIÓN DE LA MEDIDA
Una luminaria junto a un puesto de trabajo permite poder prescindir, en algunos casos, de la
iluminación general es decir prescindir de menos luminarias además puede facilitar que se
cumplan las exigencias de cantidad de luz para tareas concretas.
84
POTENCIAL ESTIMADO
al implementar adecuadamente la iluminación localizada se puede obtener hasta un 3% de
ahorro.
ESTIMACIÓN DEL COSTO
Dependerá de la instalación y de si es necesario algún tipo de cableado o sistema de control
para instalar la nueva luminaria. Precio indicativo de un interruptor manual: entre $5.000 y
$10.000., costo de plafón y luminaria cerca de $20.000, la mano de obra para la instalación
del interruptor, incluyendo materiales y ductería de 2 metros es de aproximadamente de
$118.995 (Construdata, 2017).
Fuente: Autor.
Tabla 36.Medida de optimización o adecuación, Implementación de interruptores horarios.
MEDIDA DE OPTIMIZACIÓN O ADECUACIÓN
Implementación interruptores Horarios
DESCRIPCIÓN DE LA MEDIDA
Los interruptores horarios permiten el encendido y apagado de las lámparas en función de un
horario establecido para cada zona, evitando que estén encendidas en momentos en que no
son necesarias como noches, festivos y fines de semana
POTENCIAL ESTIMADO
El potencial de ahorro se considera medio-bajo, generalmente en torno al 10 % del consumo
eléctrico total, dependiendo de las características particulares de la instalación y del uso que
se haga de la misma.
ESTIMACIÓN DEL COSTO
Precio unitario indicativo: $20.000 a $25.000. La mano de obra para la instalación del
interruptor, incluyendo materiales y ductería de 2 m es de $118.995. (Construdata, 2017).
Fuente: Adaptación. (UPME-Corpoema., 2014).
Tabla 37. Medida de optimización o adecuación, Implementación de detectores de presencia.
MEDIDA DE OPTIMIZACIÓN O ADECUACIÓN
Implementación Detectores de presencia
DESCRIPCIÓN DE LA MEDIDA
Conectan o desconectan automáticamente la iluminación en función de la presencia o no de
personas. Se suelen utilizar en zonas donde el paso de personas no es continuo, como en
garajes, almacenes, pasillos, bodegas, etc.
85
POTENCIAL ESTIMADO
El potencial de ahorro se considera medio, entre un 10 y 30 % del consumo eléctrico total,
dependiendo de las características particulares de la instalación y del uso que se haga de la
misma.
ESTIMACIÓN DEL COSTO
Precio unitario indicativo: $30.000 a $70.000. La mano de obra para la instalación de un
sensor de proximidad es de $135.200 (Construdata, 2017).
Fuente: Adaptación. (UPME-Corpoema., 2014).
Tabla 38.Medida de optimización o adecuación, Mantenimiento luminarias.
MEDIDA DE OPTIMIZACIÓN O ADECUACIÓN
Mantenimiento Luminarias
DESCRIPCIÓN DE LA MEDIDA
La eficiencia de las luminarias disminuye con sus horas de utilización, una limpieza frecuente
de las mismas como parte del plan de mantenimiento preventivo y de cuidado aumentaría
la eficiencia de las lámparas evitando el uso de instrumentos de iluminación mayor.
POTENCIAL ESTIMADO
El potencial del ahorro es difícil de determinar, pero por medio del mantenimiento se evita
la implementación de más luminarias, la necesidad de sustituirlas o de mantener encendidas
otras luminarias para obtener la misma calidad de iluminación.
ESTIMACIÓN DEL COSTO
Los costos del mantenimiento de una luminaria rondan entre 2000 y 3000 $ por luminaria
(Construdata, 2017)
Fuente: Adaptación. (UPME-Corpoema., 2014).
Tabla 39.Medida de optimización o adecuación, Implementación de película reflectiva
ventanas.
MEDIDA DE OPTIMIZACIÓN O ADECUACIÓN
Protección de ventanas con película reflectiva
DESCRIPCIÓN DE LA MEDIDA
86
Es un aislante que retarda el equilibrio térmico entre el interior y el exterior. La película se
instala sobre los vidrios que tenga la edificación, lo que mejorará el rendimiento del trabajo
al reducir el calor y el deslumbramiento al interior y también economizará en materiales.
Asimismo, la película reflectiva ayudará a contener los fragmentos de vidrio en caso de
rotura.
• Reduce la ganancia de calor.: Minimizar la radiación solar directa.
• Mejora el aislamiento térmico: Evitar el paso rápido de calor durante el día.
POTENCIAL ESTIMADO
• Reduce el calor generado por la energía solar hasta en un 85%, elevando la eficiencia de lo
aires acondicionados y/o uso de ventiladores y disminuyendo el costo en energía.
• Bloquea 99 % de los dañinos rayos UV.
• El periodo de retorno se puede estimar entre 1 a 2 años.
ESTIMACIÓN DEL COSTO
Costo aproximado de 60.000$ incluyendo mano de obra para instalación
Fuente: Adaptación. (UPME-Corpoema., 2014).
Tabla 40. Medida de optimización o adecuación, Implementación de motores alta eficiencia.
MEDIDA DE OPTIMIZACIÓN O ADECUACIÓN
Utilización de motores de alta eficiencia
DESCRIPCIÓN DE LA MEDIDA
Los motores de alto rendimiento presentan una mayor eficiencia en consumo eléctrico ya que
requieren de menor energía de la que requiere un un motor común para realizar el mismo
trabajo con los mismos resultados. El incremento del rendimiento en estos motores de alta
87
eficiencia se logra por medio de la utilización de nuevos materiales o mediante la
optimización del diseño del motor.
Se deben implementar cuando se de alguna de las siguientes condiciones:
- Los motores entre 10 y 75 HP cuando operan 2500 horas anuales o más.
- En los motores de potencia menor a 10 HP o mayor a 75 HP cuando operan 4500 horas o
más.
-Cuando se usan para reemplazar a motores sobredimensionados.
-Cuando se aplican conjuntamente con Variadores electrónicos de frecuencia (Variable
Frequency Drives) para accionar bombas y ventiladores.
POTENCIAL ESTIMADO
El uso de este tipo de motores implica la reducción del consumo eléctrico en un 10%. El
retorno de la inversión se considera de 2 a 3 años para el cliente.
ESTIMACIÓN DEL COSTO
El costo de los motores de alta eficiencia se encuentra en un 20% por encima del valor de un
motor estándar, por ejemplo, un motor trifásico de 5hp de alta eficiencia cuesta
aproximadamente 1300000$ (Siemens,2017)
Fuente: Adaptación. (UPME-Corpoema., 2014).
Tabla 41.Medida de optimización o adecuación, Implementación de variadores de velocidad
para motores.
MEDIDA DE OPTIMIZACIÓN O ADECUACIÓN
Instalación de variadores de velocidad para motores
DESCRIPCIÓN DE LA MEDIDA
Estos equipos electrónicos se emplean para el control de la velocidad de un motor de corriente
por medio del control de la frecuencia de alimentación suministrada al motor. La principal
ventaja con respecto a los motores tradicionales es que se puede ajustar la velocidad a las
necesidades del proceso productivo o los diferentes estados de funcionamiento (por ejemplo,
al arranque), y de esta forma reducir el consumo eléctrico.
-Motores eléctricos, disminuyendo la potencia de arranque mediante curva de arranque
controlada por rampa. En este caso se optimiza la potencia del contrato eléctrico.
- Bombas de circulación de fluidos, optimizando el consumo eléctrico según la presión del
agua necesaria en cada momento.
- Bombas de agua de climatización, optimizando el consumo eléctrico la diferencia de
temperaturas de ida y retorno.
88
-Máquinas de frío industrial, adaptando el régimen de funcionamiento según las necesidades
frigoríficas de cada momento.
POTENCIAL ESTIMADO
Los ahorros energéticos estimados son del 25%.
ESTIMACIÓN DEL COSTO
Para ejemplo un variador de velocidad parta un motor trifásico de corriente alterna puede
costar aproximadamente 3000000$ (siemens,2017)
Fuente: Adaptación. (UPME-Corpoema., 2014).
Tabla 42.Medida de optimización o adecuación, Implementación de arranques suaves para
motores.
MEDIDA DE OPTIMIZACIÓN O ADECUACIÓN
Arrancadores suaves para motores
DESCRIPCIÓN DE LA MEDIDA
Al Instalar arrancadores suaves en los motores con alta intermitencia en la operación, se
disminuye el consumo de energía eléctrica del motor en el momento del arranque y como
consecuencia prolongar su vida útil. Además, reduce las fluctuaciones en los niveles de
tensión en todo el sistema los cuales se producen por la presencia de altas corrientes en el
momento del arranque de motores.
POTENCIAL ESTIMADO
Además de proteger al motor y al sistema eléctrico de sobre corrientes, puede presentar un
ahorro del 5% de la energía consumida.
ESTIMACIÓN DEL COSTO
Por ejemplo, un arrancador suave marca ABB para motor trifásico de 5hp cuesta 2732000$
(ABB,2017)
Fuente: Adaptación Autor.
Tabla 43. Medida de optimización o adecuación, mantenimiento a motores eléctricos.
MEDIDA DE OPTIMIZACIÓN O ADECUACIÓN
Mantenimiento preventivo para Motores
DESCRIPCIÓN DE LA MEDIDA
La realización del mantenimiento preventivo de motores puede mejorar la eficiencia de estos
mismos ya que la eficiencia de un motor sin respectivo mantenimiento puede caer un 10% del
valor inicial, debido al uso y a la vida de operación.
89
POTENCIAL ESTIMADO
Además de prolongar la vida útil del motor se puede llegar a un 10% de ahorro en el consumo
de energía del motor.
ESTIMACIÓN DEL COSTO
El costo del mantenimiento preventivo de un motor eléctrico, depende de su potencia, peso,
horas de uso, la mayoría de las veces el costo de un mantenimiento de un motor en 10 años
equivale al 3% del valor total de los costos de operación en 10 años.
Fuente: Adaptación. (UPME-Corpoema., 2014).
7. ORGANIZACIÓN
7.1 ESTUDIO LEGAL
Para la puesta en marcha de Efiener SAS, se debe tener en cuenta toda la normativa que afecta
al negocio, es decir, los aspectos legales en los cuales se va a desenvolver la empresa y los
cuales rigen el proceder y actividades de Efiener SAS. Los aspectos y normativas que limitan
o potencian sus actividades para así evitar complicaciones de tipo legal y evitar contratiempos
y complicaciones durante su puesta en marcha y desarrollo de sus actividades.
A nivel nacional las empresas dedicadas a la eficiencia energética tienen un gran apoyo tanto
social como gubernamental. La cultura del ahorro ha entrado tanto en hogares, como en
empresas e instituciones, y todavía más en tiempos complicados de crisis económica. Ello no
queda limitado al simple hecho de la concienciación social, sino que desde el gobierno central
y desde los gobiernos autónomos se han puesto en marcha planes de eficiencia energética.
Además, la administración pública ha ofrecido y continúa ofreciendo una serie de ayudas y
subvenciones, todas ellas encaminadas bien a la mejora de la eficiencia energética, o bien a la
instalación de energías renovables.
El proceder de Efiener SAS y sus componentes humanos, será regido bajo los términos de la
constitución política de Colombia, 4 de julio de 1991, y por el código civil colombiano en
general.
Las contrataciones y pagos de nómina se realizarán bajo lineamientos estipulados en el código
sustantivo del trabajo, Colombia, para así no incurrir en complicaciones de tipo legal durante
la contratación pagos y liquidaciones.
La composición legal de la empresa será regida bajo lineamientos de3 la LEY 1258 DE 2008
Por medio de la cual se crea la sociedad por acciones simplificada.
90
En cuanto a impuestos y obligaciones Efiener SAS. se regirá bajo la LEY 1819 DE 2016 la
cual estipula lineamientos tributarios a seguir por la empresa.
A continuación, se identifican los principales leyes y normas que rigen las actividades de
Efiener SAS:
Decreto 2811 de 1974. Código Nacional de Recursos Renovables y Protección del Medio
Ambiente.
La Ley 164 de 1994, Colombia ratificó la Convención Marco de las Naciones Unidas sobre
Cambio Climático, cuyo fin es estabilizar las concentraciones de gases de efecto invernadero
en la atmósfera. Años más tarde, en la Cumbre de Johannesburgo, confirmó que el acceso a la
energía facilita la erradicación de la pobreza y que para esto se deben incluir medidas globales
relacionadas con su uso racional y eficiente UREE, con las fuentes no convencionales de
energía FNCE, la diversificación de fuentes energéticas y la promoción de la investigación y
desarrollo en tecnologías de uso eficiente de energía.
El artículo 11.4 de la Ley 142 de 1994 establece que las entidades prestadoras de servicios
públicos deben informar a los usuarios sobre la manera de utilizar con eficiencia y seguridad
el servicio público respectivo.
Ley 697 de 2001. Congreso de la republica ley UREE Mediante el cual se fomenta el uso
racional de energía, se promueve la utilización de energías alternativas. entre ellos el que crea
la Comisión Intersectorial para el Uso Racional y Eficiente de la Energía y Fuentes no
Convencionales (CIURE). Diez años después, el Ministerio de Minas y Energía, MME, adoptó
mediante resolución 180919 de junio de 2010.
Decreto 3683 de 2003. Por el cual se reglamenta la ley 697 de 2001 y se crea una Comisión
Intersectorial.
Decreto 2501 de 2007. Por el cual se dictan medidas para promover prácticas de uso racional
y eficiente de energía eléctrica.
Código Sustantivo Del Trabajo. Decreto 2663 de 1950 Nivel Nacional 05/08/1950.
91
PROURE 2010-2015. Por el cual se presenta el programa de uso racional y eficiente de energía
y fuentes no convencionales PROURE.
PROURE 2017-2022 Por el cual se presenta el programa de uso racional y eficiente de energía
y fuentes no convencionales PROURE.
Resolución 90708-2013. Por el cual se presenta el Reglamento Técnico de Instalaciones
Eléctricas- RETIE.
la Norma Técnica Colombiana 6112 “Etiquetas Ambientales Tipo I. Sello Ambiental
Colombiano (SAC) Criterios Ambientales para Diseño y Construcción de Edificaciones
Sostenibles con uso diferente a vivienda” publicada en marzo de 2016.
El Plan de Acción Indicativo, PAI, 2010-2015 para desarrollar el PROURE, con metas y
acciones de eficiencia energética por sector de consumo prioritario; prorrogado mediante la
Resolución 41430 del 29 de diciembre del 2015.
ley 1819 de 2016 el congreso de Colombia Por medio de la cual se adopta una Reforma
Tributaria estructural, se fortalecen los mecanismos para la lucha contra la evasión y la elusión
fiscal, y se dictan otras disposiciones (diciembre 29)
Para promover y reglamentar las prácticas de eficiencia energética existe un marco de política
para la eficiencia energética a partir de la Ley 697 de 2001 o ley UREE y de la expedición de
decretos reglamentarios, ya que este potencializo gubernamentalmente el concepto de UREE y
dio paso para la implementación al mercado de empresas dedicadas a ofrecer servicios de
eficiencia energética. El congreso nacional declaró al Uso Racional y Eficiente de la Energía
UREE como asunto de interés social, público y de conveniencia nacional. años después el
congreso de la república por medio de la ley 697 de 2010 incorpora a los entes gubernamentales
pertinentes en la estrategia y potencialización de UREE volviendo el consumo eficiente de
energía eléctrica un asunto nacional el cual debe ser velado por el mismo y dando fuerza a una
conciencia nacional de ahorro energético este.
92
“Se entiende por desarrollo sostenible el que conduzca al crecimiento económico, a la elevación
de la calidad de la vida y al bienestar social, sin agotar la base de recursos naturales renovables
en que se sustenta, ni deteriorar el medio ambiente o el derecho de las generaciones futuras a
utilizarlo para la satisfacción de sus propias necesidades”. (Congreso de Colombia, 2010).
“El Estado debe establecer las normas e infraestructura necesarias para el cabal cumplimiento
de la presente ley, creando la estructura legal, técnica, económica y financiera necesaria para
lograr el desarrollo de proyectos concretos, UREE, a corto, mediano y largo plazo, económica
y ambientalmente viables asegurando el desarrollo sostenible, al tiempo que generen la
conciencia UREE y el conocimiento y utilización de formas alternativas de energía”. (Congreso
de Colombia, 2010).
La República de Colombia estipula en su Plan de Acción al 2015 con visión a 2025 de
PROURE. Las principales medidas para el aumento de la eficiencia energética, mecanismos de
financiación, incentivos económicos y fortalecimiento institucional, programa estratégico para
la nación, subprogramas por sectores económicos (residencial, industrial, comercial, publico,
servicios, transporte) de los cuales Efiener SAS se puede valer o aprovechar dependiendo el
caso.
Al reducir la factura energética mediante programas de UREE tanto para los sectores
productivos como para la población en general, se incrementa la competitividad de toda la
economía colombiana. Al mismo tiempo, la utilización racional de las fuentes energéticas
partiendo desde la escogencia de las fuentes primarias, junto con una economía más
competitiva, consolida los esquemas competitivos de los mercados energéticos en Colombia y
a la vez reduce o retrasa las necesidades de ampliación de la infraestructura energética en
Colombia. Para que la cultura UREE quede definitivamente instaurada en el país, se requiere
que el mercado de servicios energéticos comience a funcionar, incluyendo tanto los actores de
oferta (ESE, empresas de consultoría, universidades, etc.) como de la demanda (sectores
productivos, sector financiero), creándose así un nuevo segmento de mercado energético en
Colombia (UPME, 2015).
PROURE 2017 Como una medida transversal se promoverá la implementación de sistemas de
gestión energética:
93
-Siguiendo el modelo contenido en la familia de normas ISO 50.000 (particularmente la
NTC/ISO 50.001) y actividades conexas como la realización de auditorías energéticas
voluntarias y la instalación de sistemas de submedición (medición en áreas o procesos al
interior de los establecimientos) en todos los tipos de organizaciones del sector, lo cual
permitirá a los dueños, administradores y usuarios de las mismas, conocer la forma en que
consumen la energía y determinar los potenciales energéticos y posibles medidas a
implementar.
Se establecerá un Sistema Nacional de Certificación de Técnicos en Implementación de
Sistemas de Gestión de la Energía, que permita reconocer las competencias técnicas de los
individuos que ofrezcan los servicios de implementación. Así mismo, se promoverá la
acreditación por el Organismo Nacional de Acreditación de Colombia (ONAC), de
instituciones nacionales o internacionales que cumplan con los requisitos establecidos en la
norma ISO 50.003 que será adoptada por Colombia.
Efiener SAS encuentra motivación y promueve su actuar en el plan nacional de desarrollo
donde “se pretende lograr ahorros en los sectores industrial, residencial, comercial, público y
de servicios, lo cual contará con el apoyo de una institucionalidad que diseñe, desarrolle,
promueva e implemente proyectos con este alcance. Igualmente, se promoverán planes de
renovación tecnológica para productos de alto consumo, que contemplarán - entre otros- la
sustitución de refrigeradores, bombillas incandescentes y equipos de uso final. (plan nacional
de desarrollo, 2014)
NORMATIVA TÉCNICA
Para el desarrollo de las actividades relacionadas eficiencia energética por parte de Efiener
SAS, se identifican las normas técnicas nacionales e internacionales las cuales estipulan
criterios para realizar las actividades bajo estándares de seguridad, confiabilidad y calidad.
A continuación, se estipulan las principales normas a seguir durante sus actividades por parte
de Efiener SAS:
NORMA NTC-ISO 50001
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La norma técnica Colombiana NTC-ISO 50001 es un estándar internacional de gestión de la
energía destinado a reducir las emisiones de gases de efecto de invernadero y otros impactos
ambientales. Establece los sistemas y procesos para mejorar el desempeño energético dentro
de las organizaciones, en donde se incluye el uso racional y eficiente de la energía.
La ISO 50001 es una norma internacional voluntaria desarrollada por la Organización
Internacional de Normalización (ISO) para proporcionar a las organizaciones un marco
internacionalmente reconocido para gestionar y mejorar su desempeño energético por ende
Efiener SAS debe regirse a los lineamientos técnicos estipulados en esta para desarrollar su
actividad con éxito y bajo estándares internacionales.
La norma abarca lo siguiente:
• Uso y consumo de energía.
• La medición, documentación y presentación de informes de uso y consumo de energía.
• Diseño y prácticas de adquisición para equipos, sistemas y procesos consumidores de
energía.
• Desarrollo de un plan de gestión de la energía y otros factores que afectan el
rendimiento de la energía que pueden ser supervisados e dirigidos por la organización.
La ISO 50001 requiere la mejora continua del rendimiento energético, pero no incluye
una “receta” para establecer metas de mejora de eficiencia energética esto le corresponde
estipularlo a Efiener SAS. Más bien, proporciona un marco teórico-conceptual a través del cual
cada organización puede establecer y perseguir sus propias metas para mejorar su desempeño
energético.
En el mundo de los negocios, un dicho popular afirma que no se puede gestionar lo que no se
mide. Este principio se aplica al mundo de la gestión de la energía, un área de creciente interés
y preocupación para las empresas de todo el mundo debido a su potencial para ayudar a
controlar los costos, aumentar la eficiencia energética, mejorar la calidad del medio ambiente
y mejorar la competitividad.
Hasta ahora, la ausencia de una norma de gestión de la energía reconocida internacionalmente
ha inhibido la adopción generalizada de las mejores prácticas de gestión de la energía. La nueva
norma de sistemas de gestión de la energía internacional ISO 50001 supera esta barrera y ofrece
95
a las organizaciones un enfoque probado para desarrollar un plan de gestión de la energía
abordando aspectos críticos del desempeño energético, incluyendo el uso de la energía,
medición, documentación, informes, diseño y adquisición, y otras variables que afectan la
gestión de la energía que puede ser medido y monitoreado.
La adopción de la norma ISO 50001, es importante para establecer un enfoque más sistemático
y sostenible para la gestión de la energía de una instalación. La conformidad con la norma
proporciona la prueba de que una instalación ha implementado sistemas de gestión de la energía
sostenible, ha completado una línea de base energética, y se ha comprometido con la mejora
continua del desempeño energético. El valor de la certificación será impulsado por las fuerzas
del mercado dentro de las cadenas de valor, por potenciales programas de incentivos que
requieren ISO 50001, y la relación de la norma a las futuras políticas de mitigación de
emisiones de carbono.
NORMA RETIE
Es el Reglamento Técnico de Instalaciones Eléctricas y fue creado por el Decreto 18039 de
2004, basado en el ntc 2050 del Ministerio de Minas y Energía. El objetivo de este reglamento
es establecer medidas que garanticen la seguridad de las personas, vida animal y vegetal y la
preservación del medio ambiente, previniendo, minimizando o eliminado los riesgos de origen
eléctrico.
Por ende, Efiener SAS debe seguir los lineamientos técnicos de esta norma para garantizar
seguridad en sus trabajos y diseños. Además, la eficiencia de una instalación va de la mano con
los criterios técnicos del retie.
Características norma RETIE:
Ha permitido mejorar ostensiblemente la ejecución de estas obras. A lo largo de su aplicación,
este reglamento ha tenido importantes actualizaciones. No obstante, dada la dinámica de los
temas de eficiencia energética en el país, será necesario realizar nuevos análisis que a futuro
pueden implicar ajustes adicionales. Dentro de los temas a revisar, se propone:
• Análisis de la influencia de las nuevas tecnologías en el dimensionamiento de las instalaciones
eléctricas (cableado y protecciones, por efecto del uso de tecnologías cada vez más eficientes).
96
• Revisión del dimensionamiento de los transformadores en las subestaciones de unidades
habitacionales y demás edificaciones como oficinas, establecimientos educativos, etc.
• Determinación de los requisitos técnicos para la instalación de estaciones de recarga de
vehículos eléctricos en unidades habitacionales y otras edificaciones como oficinas y
establecimientos educativos (número de estaciones por edificación teniendo en cuenta cantidad
de población permanente y flotante, niveles de tensión, calibre de conductores, protecciones y
demás requisitos técnicos y actividades conexas como evaluación de la conformidad, etc.).
• Determinación de los requisitos técnicos para instalar sistemas de autogeneración y
generación distribuida con tecnología solar fotovoltaica en viviendas y demás edificaciones
conectadas al SIN.
NORMA RETILAP
El país cuenta desde 2009 con el Reglamento Técnico de Iluminación y Alumbrado. Este
reglamento establece los requisitos y medidas que deben cumplir los sistemas de iluminación
y alumbrado público, tendientes a garantizar: los niveles y calidades de la energía lumínica
requerida en la actividad visual, la seguridad en el abastecimiento energético, la protección del
consumidor y la preservación del medio ambiente; previniendo, minimizando o eliminando los
riesgos originados por la instalación y uso de sistemas de iluminación. RETILAP, el cual
contiene importantes exigencias en términos de eficiencia energética, pero deberá actualizarse
para incluir, entre otros temas, lo correspondiente con la tecnología LED para aplicaciones de
iluminación general.
NORMA RETIQ
Tras la expedición de la Resolución 41012 de 2015 por parte del MME, mediante la cual entró
en vigencia el Reglamento Técnico de Etiquetado RETIQ que obliga el porte de la etiqueta
energética en equipos de uso final como neveras, congeladores, calentadores de agua,
lavadoras, motores, equipos de cocción a gas, aires acondicionados y balastos
electromagnéticos, se concretó parte del esfuerzo del Gobierno por establecer un instrumento
efectivo para promover tecnologías eficientes energéticamente. Por la implementación del
RETIQ se estima una reducción en el consumo de energía, y, por ende, una reducción en las
emisiones de gases de efecto invernadero (GEI), calculada en 1,3 millones de toneladas de CO2
97
equivalente al año, cifra que corresponde a cerca del 2% del total de emisiones de emisiones
del sector energía de acuerdo con el Inventario Nacional de Emisiones, (Ingei).
NFPA 101
Entre otras cosas, el NFPA 1 se ocupa de inspección de edificios; procesos, equipos, sistemas;
investigación de incendios; revisión de planos; capacitación de seguridad contra incendios en
ocupaciones nuevas y existentes; manejo y almacenamiento de materiales peligrosos; riesgos
de incendio; manejo de eventos, masivos; acabados; y operaciones y seguridad para bomberos.
El NFPA 101 se enfoca en la prevención de la ignición; detección de ignición; control del
desarrollo del incendio; extinción del fuego; proporcionar refugio o medios que faciliten la
evacuación o ambos; reacción del staff; y proporcionar información sobre el incendio a los
ocupantes.
Por ende, Efiener SAS debe tener en cuenta los lineamientos técnicos de esta norma para
cumplir estándares de seguridad en cuanto a diseño, instalación y mantenimiento.
GUÍA DIDÁCTICA PARA EL DESARROLLO DE AUDITORÍAS ENERGÉTICAS
Documento desarrollado por la UPME en el año 2007, el cual tiene como fin estipular los
lineamientos básicos para desarrollar una auditoría energética, Efiener SAS ha decidido definir
este documento como base para determinar las características de las auditorías energéticas a
ofrecer, además de ser un documento generado por un ente gubernamental, es un documento
importante para determinar los principales servicios dentro de una auditoría energética.
7.2 DEFINICIÓN DE ASPECTOS CORPORATIVOS
A continuación, se procede a determinar los aspectos más importantes en cuanto a la
organización y ejecución corporativa:
Conformación legal de la empresa: Sociedad por Acciones Simplificada (SAS):
98
Debido a sus características favorables para la conformación de la organización empresarial y
su ponderación empresarial se define como de empresa pequeña dado que la cantidad de
trabajadores es menor de 50.
Considerando que la empresa estará compuesta por 2 socios, con una participación equitativa
de la inversión del 50 %, se establece el panorama para el caso sin financiación por entidad
bancaria de la siguiente manera, estimando un monto para el funcionamiento del primer año
igual a 31`778.995,82:
Tabla 44.Porcentaje de inversión de socios.
Inversión Inicial
Socio Inversión Porcentaje
A 15`889.497,91 50%
B 15`889.497,91 50%
Total 31`778.995,82 100%
Fuente: Autores.
El Nombre: Para determinar el nombre de la empresa se tiene en cuenta que sea fácil de recordar
por el cliente y que sea fácil de asociar con el servicio a prestar. Efi-ener es la composición de
la frase “Eficiencia energética”
Tramites:
Nombre: EFIENER S.A.S.
• Se verifica disponibilidad del nombre en la siguiente página: www.rues.org.co.
Actividad Económica:
• Se consulta el código CIIU y actividad económica en la siguiente página:
www.ccb.org.co.
Requisitos Documentales para registro ante la Cámara de Comercio de Bogotá.
99
• Documento privado de constitución: son los estatutos de la compañía donde se define la
estructura organizacional (Plan de Negocio).
• PRE-RUT: Se debe diligenciar en la página de la DIAN, seleccionando la opción de
inscripción RUT y luego Cámara de Comercio, se selecciona la opción continuar.
• Formulario único empresarial se adquiere en la cámara de comercio, se debe diligenciar
todos los datos de la empresa.
Una vez reunidos estos documentos:
• Radicar los documentos anteriormente citados en la Cámara de Comercio de Bogotá
• Aprobación: 2 días Hábiles.
• En respuesta se obtiene una versión preliminar de la matricula mercantil y la segunda
versión del PRE-RUT. Una vez hecha esto se debe tramitar en las oficinas de la DIAN
para obtener la versión definitiva.
Para tramitar en las oficinas de la DIAN se requieren los siguientes documentos:
• Cedula del representante legal con su respectiva copia.
• Versión previa del registro mercantil.
• Constancia de la cuenta de ahorros empresarial.
Por último, se tramita el registro mercantil definitivo. Se requiere la versión final del documento
RUT.
Descripción General de la empresa.
EFIENER S.A.S será una empresa basada en un modelo de negocio tipo ESE (empresa de
servicios energéticos) la cual se dedicara a ofrecer servicios de gestión de proyectos de eficiencia
energética, consultoría y auditoría energética basándose en políticas de consumo eficiente y
racional de la energía eléctrica y sostenibilidad ambiental por medio de implementación de
soluciones basadas en ingeniería y tecnología en un sector eléctrico específico con el fin de
reducir el consumo y las perdidas energéticas debidas a malas prácticas de consumo, ingeniería
o tecnología obsoleta, o por falta de asesoría, para así lograr una reducción del consumo
100
energético y los beneficios adicionales que esto representaría, como son el aumento de la vida
útil de quipos y ahorro económico representado en la factura de cobro del servicio eléctrico.
EFIENER SAS ofrecerá una amplia gama de servicios basados en la gestión de proyectos de
eficiencia energética los cuales se encargan del análisis, diseño e ingeniería para la posterior
implementación de mejoras de eficiencia energética y ahorro en sistemas eléctricos de consumo
como instalaciones industriales, comerciales, residenciales o trasformación energética, etc.
Además, se encargará de gestionar la financiación para dichos proyectos como también del
mantenimiento y control de las nuevas instalaciones y equipos, de este modo permite al cliente
liberarse de la necesidad o responsabilidad de buscar medios de financiación para la inversión
inicial y de gestionar las nuevas instalaciones para así garantizar el ahorro obtenido con la
implementación del proyecto.
Las diferentes modalidades de contratos de servicios energéticos permitirán a EFIENER SAS
desarrollarlos en función de cada proyecto en concreto, pero todas estas modalidades de contrato
tienen en común los conceptos de financiación de proyecto, reparto de ahorros, garantía de
ahorros y duración del contrato.
EFIENER SAS de la mano de políticas gubernamentales y globales de consumo energético y
bienestar social ofrecerá servicios aplicables en todos los sectores de consumo energético
además una amplia gama de soluciones energéticas, acompañadas de una concientización acerca
del impacto del uso ineficiente de la energía eléctrica y los beneficios personales y sociales que
implicaría una reducción de consumo energético.
Misión
Satisfacer las necesidades de particulares o empresas que tengan como objetivo aumentar la
eficiencia energética de cualquier instalación eléctrica mediante auditorías energéticas,
implementación de proyectos y gestión de consumos con el fin de obtener un ahorro económico.
Visión
La visión de EFIENER SAS es llegar a consolidarse a nivel regional como la empresa de
servicios energéticos de mayor calidad y satisfacer las necesidades del cliente manteniendo un
101
compromiso de calidad, innovación y excelencia en el servicio, sin dejar a un lado el
compromiso ambiental.
Valores
A continuación, se presentan los valores corporativos los cuales definirán la identidad
empresarial y el proceder:
• Sentido ético en todos los procederes
• Compromiso con la preservación ambiental
• Constante innovación y crecimiento
• Compromiso con la satisfacción del cliente
Cronograma de Puesta en Marcha.
La Cámara de Comercio de Bogotá cuenta con personal capacitado para la asesoría de proyectos
de emprendimiento en cuanto a su conformación legal y organizacional.
Basado en asesorías dadas por asesores la Cámara de Comercio de Bogotá proyectamos un
cronograma de puesta en marcha de EFIENER S.A.S.
Tabla 45.Cronograma de Ejecución de Plano de Negocios.
CRONOGRAMA
Ítem Actividad Mes 1 Mes 2
S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4
1 Presentación del plan de negocio ante cámara de
comercio
2 Presentación del plan de negocio ante entidades
Bancarias para solicitar financiamiento
3 Acuerdo con inversionistas
4 Formalización de la empresa en cámara de comercio
de Bogotá
6 Compra de equipos, muebles, activos en general
7 Organización de los espacios de trabajo y
almacenamiento
102
8 Instalación de servicios complementarios (Agua,
Electricidad, Internet)
9 Contratación de personal (Técnico, Ayudante,
contador)
10 Implementación de sistemas tecnológicos (página de
internet, programa administrativo)
11 Formalización de acuerdos con proveedores
seleccionados.
12 inicio de operación
Fuente: Autores.
8. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD FINANCIERA
En se pretenden analizar los siguientes aspectos económico-financieros:
• Estimado de inversión inicial
• Flujo de costos de producción
• Apalancamiento
• Análisis de escenarios
• Resultados, flujos netos de caja
• Análisis del valor actual neto (VPN) y tasa interna de retorno (TIR)
• Punto de equilibrio de ventas
8.1 ESTIMADO DE INVERSIÓN INICIAL
Se realizó una descripción detallada de los elementos físicos necesarios para la puesta en
marcha y la fase de producción de la empresa Efiener SAS, posteriormente se clasifico en
activos depreciables, no depreciables, inversión en la creación de medios interactivos,
publicidad, más un monto dedicado al capital de trabajo y el efectivo para compras inmediatas
de bajo valor. (Miranda, José. n.d.)
103
Estos activos se definieron la sección 6.1 “Recurso fiscos”; con base en estos datos
se construye la siguiente tabla de flujo de inversión, para los 10 años
proyectados.
Tabla 46.Tabla de inversión inicial.
Fuente: Autores.
A partir de la tabla anterior se puede determinar que los costos de la inversión inicial para Efiener
son bajos, esto se debe a las características operativas y de negocio propias de las empresas
tipo (ESE)
De la tabla anterior se puede observar la fila final que comprende los valores de
inversión en cada periodo y en la última columna se relacionan los porcentajes
que representa cada ítem de la inversión.
Se estiman algunas inversiones parciales contemplando el aumento de la demanda de
herramientas, equipos, etc. Adicionalmente se contempla un incremento del capital de trabajo
proporcional al aumento de producción o proyección de la producción.
. Se proyecta la adquisición de un vehículo para transporte de equipos y personal, por un
monto de 11 millones de pesos colombianos, considerando que representa mayor costo
beneficio adquirir el vehículo que seguir pagando por este servicio, en comparación con el
volumen de producción proyectado para el periodo en cuestión del presente análisis
financiero, esto se da en el año 8.
104
8.2 DEPRECIACIÓN DE LOS ACTIVOS
Según la guía del libro Evaluación de Proyectos de José Miranda (Miranda, José. n.d.)
se debe contemplar la depreciación de los activos, en función de su expectativa de vida
útil, en primer lugar, se estima la constante de depreciación de cada activo y se distribuye
en el tiempo haciendo uso de la metodología de depreciación de línea directa, esta se refiere
a que cada activo será depreciado en un monto constante cada año hasta cumplir su
expectativa de uso. A continuación, se muestra el análisis de la depreciación.
Tabla 47.Tabla de depreciación de Activos de Oficina.
Fuente: Autores.
Con base en la información anterior se plantea el flujo de la depreciación en los 10 periodos de
interés, teniendo en cuenta el punto de inicio de cada activo.
Fuente: Autores.
Tabla 48.Tabla de depreciación de Activos Oficina proyectado a 10 años.
105
Tabla 49.Tabla de depreciación de Activos Equipos para desarrollar la Auditoría proyectado a
10 años.
Fuente: Autores
Los montos debidos a la depreciación de los activos relacionados en la tabla anterior, se
sumarán y descontara en el flujo de caja, solamente como un efecto contable, ya que no
representan una salida efectiva de dinero.
8.3 ESTIMADO DE INGRESOS
Por las características operativas de la organización empresarial se determina que los montos
de los ingresos dependen directamente la cantidad y el tipo de auditorías ejecutadas
La cantidad de auditorías a ejecutar se determinan con base en las referencias encontradas de
la proyección de la demanda se estima un crecimiento porcentual del ingreso económico de
la siguiente manera:
Efiener planea atacar los mercados colombianos a nivel sectorial, y en el informe presentado
por la UPME prevé que el sector residencial pierde participación (crecimiento medio de 2.2%
en el mismo periodo) frente a los sectores terciario e industrial (crecimientos de 5.6% y 4.0%,
respectivamente) por año hasta el 2028 (10 años).
Haciendo un promedio estimamos un crecimiento anual de 4% de los sectores que Efiener
pretende atacar.
Se consideró el volumen inicial de ingresos a partir de información recolectadas por medio
de encuestas a varias empresas de eficiencia energética de pequeña y mediana escala anexo”
anexo 1”. En dichas encuestas en promedio el 50% de los encuestados el rango de auditorios
por año está entre 100 y 200, lo cual representa cierto grado de confianza para suponer unos
ingresos moderados por debajo de la información recolectada.
En la siguiente tabla se relacionan las ventas durante el primer año, mediante una distribución
de capacidad instalada mes a mes.
Tabla 50.Tabla de Estimado de ingresos.
106
Fuente: Autores.
Tabla 51. Proyección de Ventas.
Fuente: Autores.
En la Tabla anterior se observa el estimado de ingresos obtenido de un análisis estocástico de
las posibles instalaciones, se considera que la capacidad declarada para el primer año es
bastante moderada en comparación al estado actual del mercado que manifestaron los
encuestados.
Consideramos un precio de $400.000 COP valor porque los servicios subcontratados que
Efiener requiere se pueden tener potencial de subcontratación en las auditorías 2 y 3.
8.4 FLUJO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
Dichos costos se determinaron, de acuerdo con los gastos directamente relacionados
con la administración y la producción, entre los más relevantes se aplica gastos de
mano de obra, materiales, servicios públicos de la bodega, los gastos de nómina y
por ultimo un pequeño aporte a gastos de comercialización y distribución y
obviamente los materiales necesarios para implementar auditorías (Capital de
trabajo) y los proyectos de ingeniería relacionados en el capítulo 4 estudio de mercado
y capitulo 5 estudio técnico.
Los costos de comercialización hacen referencia al costo de las asesorías necesarias
para el mercadeo y publicidad, también los costos de comercialización contienen los
costos del traslado de los equipos al sitio de instalación; otros gastos de producción
se deben a materiales de empaque, facturación, sistematización del inventario.
Unidad de negocio 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Auditorias energeticas -$ 205.682.353,79$ 213.909.647,94$ 222.466.033,86$ 231.364.675,21$ 240.619.262,22$ 250.244.032,71$ 260.253.794,02$ 270.663.945,78$ 281.490.503,61$ 292.750.123,75$
Subcontratacion -$ 3.200.000,00$ 3.328.000,00$ 3.461.120,00$ 3.599.564,80$ 3.743.547,39$ 3.893.289,29$ 4.049.020,86$ 4.210.981,69$ 4.379.420,96$ 4.554.597,80$
Total acumulado -$ 208.882.353,79$ 217.237.647,94$ 225.927.153,86$ 234.964.240,01$ 244.362.809,61$ 254.137.322,00$ 264.302.814,88$ 274.874.927,47$ 285.869.924,57$ 297.304.721,55$
Años
Proyeccion de ventas
107
Es importante resaltar la depreciación de los activos, ya que se deben contemplar
como un gasto o inversión diferida para la reposición de los activos en el momento
que estos cumplan con su expectativa de vida útil.
101
Fuente: Autores.
8
9
Tabla 52.Tabla de Costos de Operación.
102
8.5 APALANCAMIENTO FINANCIERO
Para dicho análisis se evaluaron las tres principales alternativas más favorables para los
emprendedores simulamos dos escenarios con préstamos Bancarios.
Fuente: Pagina WEB de las diferentes entidades.
Con base en la anterior tabla se analiza la financiación con dos alternativas, una de ellas con el
Bancóldex del banco Bancolombia y la otra con la alianza Bancóldex del banco AV Villas, en
caso de no ser aprobado la primera opción, estas simulaciones son adjuntadas en los anexos
A-2. Y A-3.
Se observa que la diferencia causada por el costo del dinero es significativa entre las dos
alternativas, sin embargo, no es relevante en comparación con el valor total de la inversión,
además de que las cuotas mensuales calculadas son asequibles.
8.5.1 SELECCIÓN DE MÉTODO DE FINANCIAMIENTO
Se selecciono el método de financiamiento de Ba n có l dex con el Banco AV Villas como
intermediario con una tasa de interés de 14.63 % + DTF (5,66 %) = 20,29% , ya que entre las
dos opciones ofrece la tasa de interés más baja comparada con la financiación Ban có ld ex con
el Banco Bancolombia como intermediario , basados en las tablas de amortización (Anexo 2 y
3) se hiso financiada a 36 meses (3 años) por razones evidentes la cuotas son de menor precio.
8.6 ANÁLISIS DE ESCENARIOS
Se evalúan tres escenarios, simulados bajo las siguientes condiciones:
Tabla 53.Esenarios de precios bancarios.
103
1.- La alternativa de financiación escogida para el proyecto es Ban có ld ex con el Banco AV
Villas como intermediario con una tasa de interés de 14.63 % + DTF (5,66 %) = 20,29% Se estima
que los costos de operación se mantienen fijos debido a que los contratos de personal son
indefinidos independiente del comportamiento de la demanda, únicamente varía el nivel de
endeudamiento ya que este será dedicado a la importación de los equipos.
Adicionalmente para el análisis de los tres escenarios se considera el nivel más alto de
endeudamiento con el fin de manejar más cobertura del mercado y poder realizar más Auditorías,
puntualmente $ 20.000.000 COP con el Bancóldex del Banco AV Villas, también realiza el
análisis postulando un valor de venta de auditorías de 152 por año (120 nivel 1, 28 nivel 2 y 4 nivel
3) siendo este valor competitivo en relación a la encuesta realizada a empresas competitivas del
sector.
8.6.1 ANÁLISIS DE ESCENARIOS CON RECURSOS PROPIOS
ESCENARIO PESIMISTA RECURSOS PROPIOS
Para el escenario pesimista se tiene en cuenta los que el porcentaje de ganancia estipulado por la
organización empresarial es de un 17% sobre la venta de auditoria, el escenario pesimista se evalúa
para los 3 tipos de auditoría que se ofrece (nivel 1, nivel 2 y nivel 3).
para los efectos de cálculos se determina que la auditoria que más requiere trabajo es la efectuada
sobre el sector industrial por ende se tiene en cuenta los costos para este sector.
A continuación, se muestran las tablas para cada tipo de auditoria en las cuales se tiene en cuenta
los costos de auditoria más el porcentaje de ganancia estipulado para el escenario pesimista y así
definir el costo al público.
Tabla 54.Valor auditoria nivel 1 para el público, escenario pesimista para sector industria.
104
Fuente: Autores.
Tabla 55.Valor auditoria nivel 2 para el público, escenario pesimista para sector industrial.
Fuente: Autores.
Tabla 56.Valor auditoria nivel 3 para el público, escenario pesimista para sector industrial .
Fuente: Autores.
Tipo de auditoria AE Nivel 1
sector Industrial
Acotamiento 3000m2
Total costo aprox auditoria 590.448,33$
% de ganancia 17
valor ganancia 100.376,22$
sub total por servicio 690.824,55$
costo total del servicio 690.825$
Valor auditoria escenario Pesimista
Tipo de auditoria AE Nivel 2
sector industrial
Acotamiento 3000m2
Total costo aprox auditoria 2.923.061,03$
% de ganancia 17
valor ganancia 496.920,38$
sub total por servicio 3.419.981,41$
costo total del servicio 3.419.981$
comisión en subcontrataciones 2%
Valor auditoria escenario Pesimista
Tipo de auditoria AE Nivel 3
sector Industrial
Acotamiento no
Total costo aprox auditoria 4.675.613,15$
% de ganancia 16
valor ganancia 748.098,10$
sub total por servicio 5.423.711,25$
costo total del servicio 5.423.711$
comisión en subcontrataciones 2%
Valor auditoria escenario Pesimista
105
De antemano se tiene en cuenta para la estimación de ingresos para el escenario pesimista se espera
que la empresa se solvente así misma por medio de la prestación de sus servicios y que las ganancias
por sus actividades pueden llegar ser mínimas.
Tabla 57.Estimación de ingresos para escenario pesimista.
Fuente: Autores.
Para efectos de la determinación de la proyección de ventas para el escenario pesimista, se
determina un crecimiento anual del 4% constante según se concluye a partir de la Figura 18
“Proyección de demanda de energía en Colombia”. El valor de ventas para el año 1 se determina a
partir de la tabla anterior los valores de los siguientes años depende del crecimiento anual ya
estipulado. Como se muestra en la siguiente tabla:
Tabla 58.Proyección de ventas escenario pesimista.
Fuente: Autores.
cantidad auditorias contratadas
Mes Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Subcontratacion
Enero 30 0 0 17.713.450,00$ -$ -$ 20.724.736,50$ -$ -$ 0
Febrero 0 7 0 -$ 20.461.427,23$ -$ -$ 23.939.869,85$ -$ 400000
Marzo 0 0 1 -$ -$ 4.675.613,15$ -$ -$ 5.423.711,25$ 400000
Abril 30 0 0 17.713.450,00$ -$ -$ 20.724.736,50$ -$ -$
Mayo 0 7 0 -$ 20.461.427,23$ -$ -$ 23.939.869,85$ -$ 400000
Junio 0 0 1 -$ -$ 4.675.613,15$ -$ -$ 5.423.711,25$ 400000
Julio 30 0 0 17.713.450,00$ -$ -$ 20.724.736,50$ -$ -$
Agosto 0 7 0 -$ 20.461.427,23$ -$ -$ 23.939.869,85$ -$ 400000
Septiembre 0 0 1 -$ -$ 4.675.613,15$ -$ -$ 5.423.711,25$ 400000
Octubre 30 0 0 17.713.450,00$ -$ -$ 20.724.736,50$ -$ -$ 0
Noviembre 0 7 0 -$ 20.461.427,23$ -$ -$ 23.939.869,85$ -$ 400000
Diciembre 0 0 1 -$ -$ 4.675.613,15$ -$ -$ 5.423.711,25$ 400000
Total acumulao 120 28 4 70.853.800,00$ 81.845.708,90$ 18.702.452,59$ 82.898.946,00$ 95.759.479,42$ 21.694.845,00$ 3.200.000,00$
Total 152 171.401.961,49$ 200.353.270,42$ 3.200.000,00$
Costo Directo Precio de venta
Estimacion de ingresos Escenario
Unidad de negocio 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Auditorias energeticas -$ 200.353.270,42$ 208.367.401,23$ 216.702.097,28$ 225.370.181,18$ 234.384.988,42$ 243.760.387,96$ 253.510.803,48$ 263.651.235,62$ 274.197.285,04$ 285.165.176,44$
Subcontratacion -$ 3.200.000,00$ 3.328.000,00$ 3.461.120,00$ 3.599.564,80$ 3.743.547,39$ 3.893.289,29$ 4.049.020,86$ 4.210.981,69$ 4.379.420,96$ 4.554.597,80$
Total acumulado -$ 203.553.270,42$ 211.695.401,23$ 220.163.217,28$ 228.969.745,98$ 238.128.535,81$ 247.653.677,25$ 257.559.824,34$ 267.862.217,31$ 278.576.706,00$ 289.719.774,24$
Años
Proyeccion de ventas escenario
106
Tabla 59.Flujo de caja con financiación escenario pesimista con financiamiento.
Fuente: autores
Con base en el anterior flujo de caja se realiza el análisis financiero para establecer la Tasa Interna
de retorno TIR y fijar la rentabilidad de la empresa. La tasa de oportunidad se fija en 15%
independiente del escenario donde se evalué..
Tabla 60.Cálculo del TIR y VPN escenario pesimista con financiamiento.
Fuente: Autores.
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos
Auditorias energéticas -$ 200.353.270,42$ 208.367.401,23$ 216.702.097,28$ 225.370.181,18$ 234.384.988,42$ 243.760.387,96$ 253.510.803,48$ 263.651.235,62$ 274.197.285,04$ 285.165.176,44$
Subcontratación -$ 3.328.000,00$ 3.461.120,00$ 3.599.564,80$ 3.743.547,39$ 3.893.289,29$ 4.049.020,86$ 4.210.981,69$ 4.379.420,96$ 4.554.597,80$ 4.736.781,71$
Total Ingresos -$ 203.681.270,42$ 211.828.521,23$ 220.301.662,08$ 229.113.728,57$ 238.278.277,71$ 247.809.408,82$ 257.721.785,17$ 268.030.656,58$ 278.751.882,84$ 289.901.958,15$
Flujos de producción
Costos directos -$ 159.172.800,00$ 165.539.712,00$ 172.161.300,48$ 179.047.752,50$ 186.209.662,60$ 193.658.049,10$ 201.404.371,07$ 209.460.545,91$ 217.838.967,75$ 226.552.526,46$
Otros gastos Indirectos -$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 8.025.814,58$ 8.025.814,58$ 8.025.814,58$ 8.025.814,58$
Gastos de personal Administrativos -$ 33.582.220,00$ 34.905.695,20$ 36.282.109,41$ 37.713.580,18$ 39.202.309,79$ 40.503.448,58$ 42.113.658,53$ 43.788.276,87$ 45.529.879,94$ 47.341.147,14$
Gastos de ventas -$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$
Total flujos de producción -$ 199.080.834,58$ 206.771.221,78$ 214.769.224,47$ 223.087.147,27$ 231.737.786,97$ 240.487.312,27$ 252.043.844,18$ 261.774.637,36$ 271.894.662,27$ 282.419.488,18$
Flujos de Inversión
Inversión activos depreciables 24.214.745,82-$ -$ -$ -$ -$ -$ 1.856.600,00-$ -$ 11.000.000,00-$ -$ -$
Inversión medios interactivos 150.000,00-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Otros gastos 2.414.250,00-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
capital de trabajo 5.000.000,00-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Inversión activos no depreciables -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Total flujos de inversión 31.778.995,82-$ -$ -$ -$ -$ -$ 1.856.600,00-$ -$ 11.000.000,00-$ -$ -$
Utilidad bruta antes de impuestos 31.778.995,82-$ 4.600.435,84$ 5.057.299,45$ 5.532.437,61$ 6.026.581,30$ 6.540.490,74$ 5.465.496,55$ 5.677.941,00$ 4.743.980,78-$ 6.857.220,57$ 7.482.469,98$
impuesto renta y reserva legal(34%) -$ 1.564.148,18$ 1.719.481,81$ 1.881.028,79$ 2.049.037,64$ 2.223.766,85$ 1.858.268,83$ 1.930.499,94$ 1.612.953,47-$ 2.331.454,99$ 2.544.039,79$
depreciación(+) -$ 2.721.154,58$ 2.721.154,58$ 2.721.154,58$ 2.721.154,58$ 2.721.154,58$ 2.474.014,58$ 4.674.014,58$ 4.674.014,58$ 4.674.014,58$ 4.674.014,58$
Flujo neto de caja 31.778.995,82-$ 5.757.442,23$ 6.058.972,22$ 6.372.563,41$ 6.698.698,24$ 7.037.878,47$ 6.081.242,31$ 8.421.455,64$ 1.542.987,27$ 9.199.780,16$ 9.612.444,77$
Periodos (años)
Flujo de caja sin financiación
107
Se obtiene una TIR de 15,4855%, lo cual representa un resultado económicamente favorable y
superior a la taza de oportunidad.
a continuación, se presenta la gráfica del comportamiento del TIR onde se aprecia el valor con el
cual el VPN es igual a 0
Figura 28.Grafica TIR. Fuente: autores.
ESCENARIO INTERMEDIO RECURSOS PROPIOS
Para el escenario Intermedio se tiene en cuenta los que el porcentaje de ganancia estipulado por la
organización empresarial es de un 18% sobre las ventas de auditorías, el escenario Intermedio se
evalúa para los 3 tipos de auditoria son ofrecidas (nivel 1, nivel 2 y nivel 3).
Para efectos de cálculos se determina que la auditoria que más requiere trabajo es la efectuada sobre
el sector industrial por ende se tiene en cuenta los costos en cada nivel para este sector.
A continuación, se muestra la tabla en la cual se tiene en cuenta los costos de auditoria más el
porcentaje de ganancia estipulado para el escenario Intermedio y así definir el costo al público.
108
Tabla 61.Valor auditoria nivel 1 para el público, escenario intermedio para sector industrial.
Fuente: autores.
Tabla 62.Valor auditoria nivel 2 para el público, escenario Intermedio para sector industrial.
Fuente: autores.
Tabla 63.Valor auditoria nivel 2 para el público, escenario Intermedio para sector industrial.
Fuente: autores.
Tipo de auditoria AE Nivel 1
sector Industrial
Acotamiento 3000m2
Total costo aprox auditoria 590.448,33$
% de ganancia 18
valor ganancia 106.280,70$
sub total por servicio 696.729,03$
costo total del servicio 696.729$
Valor auditoria escenario Intermedio
Tipo de auditoria AE Nivel 2
sector industrial
Acotamiento 3000m2
Total costo aprox auditoria 2.923.061,03$
% de ganancia 18
valor ganancia 526.150,99$
sub total por servicio 3.449.212,02$
costo total del servicio 3.449.212$
comisión en subcontrataciones 2%
Valor auditoria escenario Intermedio
Tipo de auditoria AE Nivel 3
sector Industrial
Acotamiento no
Total costo aprox auditoria 4.675.613,15$
% de ganancia 18
valor ganancia 841.610,37$
sub total por servicio 5.517.223,51$
costo total del servicio 5.517.224$
comisión en subcontrataciones 2%
Valor auditoria escenario Intermedio
109
De antemano se tiene en cuenta que para el escenario Intermedio se espera que la empresa se
solvente a sí misma por medio de la prestación de sus servicios y que las ganancias por sus
actividades pueden llegar ser perceptibles.
Tabla 64.Estimación de ingresos para escenario Intermedio.
Fuente: autores.
Para efectos de la determinación de la proyección de ventas para el escenario Intermedio, se
determina un crecimiento anual del 4% constante según se concluye a partir de la Tabla 18
“Proyección de demanda de energía en Colombia”. El valor de ventas para el año 1 se determina a
partir de la tabla anterior los valores de los siguientes años depende del crecimiento anual ya
estipulado. Como se muestra en la siguiente tabla:
Tabla 65.Proyección de ventas escenario Intermedio.
Fuente: autores.
cantidad auditorias contratadas
Mes Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Subcontratacion
Enero 30 0 0 17.713.450,00$ -$ -$ 20.901.871,00$ -$ -$ 0
Febrero 0 7 0 -$ 20.461.427,23$ -$ -$ 24.144.484,13$ -$ 400000
Marzo 0 0 1 -$ -$ 4.675.613,15$ -$ -$ 5.517.223,51$ 400000
Abril 30 0 0 17.713.450,00$ -$ -$ 20.901.871,00$ -$ -$
Mayo 0 7 0 -$ 20.461.427,23$ -$ -$ 24.144.484,13$ -$ 400000
Junio 0 0 1 -$ -$ 4.675.613,15$ -$ -$ 5.517.223,51$ 400000
Julio 30 0 0 17.713.450,00$ -$ -$ 20.901.871,00$ -$ -$
Agosto 0 7 0 -$ 20.461.427,23$ -$ -$ 24.144.484,13$ -$ 400000
Septiembre 0 0 1 -$ -$ 4.675.613,15$ -$ -$ 5.517.223,51$ 400000
Octubre 30 0 0 17.713.450,00$ -$ -$ 20.901.871,00$ -$ -$ 0
Noviembre 0 7 0 -$ 20.461.427,23$ -$ -$ 24.144.484,13$ -$ 400000
Diciembre 0 0 1 -$ -$ 4.675.613,15$ -$ -$ 5.517.223,51$ 400000
Total acumulao 120 28 4 70.853.800,00$ 81.845.708,90$ 18.702.452,59$ 83.607.484,00$ 96.577.936,51$ 22.068.894,05$ 3.200.000,00$
Total 152 171.401.961,49$ 202.254.314,56$ 3.200.000,00$
Costo Directo Precio de venta
Estimacion de ingresos Escenario
Unidad de negocio 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Auditorias energeticas -$ 202.254.314,56$ 210.344.487,14$ 218.758.266,63$ 227.508.597,29$ 236.608.941,18$ 246.073.298,83$ 255.916.230,78$ 266.152.880,02$ 276.798.995,22$ 287.870.955,02$
Subcontratacion -$ 3.200.000,00$ 3.328.000,00$ 3.461.120,00$ 3.599.564,80$ 3.743.547,39$ 3.893.289,29$ 4.049.020,86$ 4.210.981,69$ 4.379.420,96$ 4.554.597,80$
Total acumulado -$ 205.454.314,56$ 213.672.487,14$ 222.219.386,63$ 231.108.162,09$ 240.352.488,58$ 249.966.588,12$ 259.965.251,64$ 270.363.861,71$ 281.178.416,18$ 292.425.552,82$
Años
Proyeccion de ventas escenario
110
Tabla 66.Flujo de caja con financiación escenario Intermedio con financiamiento.
Fuente: autores.
Con base en el anterior flujo de caja se realiza el análisis financiero para establecer la Tasa Interna
de retorno TIR y evaluar la rentabilidad de la empresa. La tasa de oportunidad se fija en 15%
independiente del escenario donde se evalué
Tabla 67.Cálculo del TIR y VPN escenario intermedio.
Fuente: autores.
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos
Auditorias energéticas -$ 202.254.314,56$ 210.344.487,14$ 218.758.266,63$ 227.508.597,29$ 236.608.941,18$ 246.073.298,83$ 255.916.230,78$ 266.152.880,02$ 276.798.995,22$ 287.870.955,02$
Subcontratación -$ 3.328.000,00$ 3.461.120,00$ 3.599.564,80$ 3.743.547,39$ 3.893.289,29$ 4.049.020,86$ 4.210.981,69$ 4.379.420,96$ 4.554.597,80$ 4.736.781,71$
Total Ingresos -$ 205.582.314,56$ 213.805.607,14$ 222.357.831,43$ 231.252.144,68$ 240.502.230,47$ 250.122.319,69$ 260.127.212,48$ 270.532.300,98$ 281.353.593,02$ 292.607.736,74$
Flujos de producción
Costos directos -$ 159.172.800,00$ 165.539.712,00$ 172.161.300,48$ 179.047.752,50$ 186.209.662,60$ 193.658.049,10$ 201.404.371,07$ 209.460.545,91$ 217.838.967,75$ 226.552.526,46$
Otros gastos Indirectos -$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 8.025.814,58$ 8.025.814,58$ 8.025.814,58$ 8.025.814,58$
Gastos de personal Administrativos -$ 33.582.220,00$ 34.905.695,20$ 36.282.109,41$ 37.713.580,18$ 39.202.309,79$ 40.503.448,58$ 42.113.658,53$ 43.788.276,87$ 45.529.879,94$ 47.341.147,14$
Gastos de ventas -$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$
Total flujos de producción -$ 199.080.834,58$ 206.771.221,78$ 214.769.224,47$ 223.087.147,27$ 231.737.786,97$ 240.487.312,27$ 252.043.844,18$ 261.774.637,36$ 271.894.662,27$ 282.419.488,18$
Flujos de Inversión
Inversión activos depreciables 24.214.745,82-$ -$ -$ -$ -$ -$ 1.856.600,00-$ -$ 11.000.000,00-$ -$ -$
Inversión medios interactivos 150.000,00-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Otros gastos 2.414.250,00-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
capital de trabajo 5.000.000,00-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Inversión activos no depreciables -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Total flujos de inversión 31.778.995,82-$ -$ -$ -$ -$ -$ 1.856.600,00-$ -$ 11.000.000,00-$ -$ -$
Utilidad bruta antes de impuestos 31.778.995,82-$ 6.501.479,98$ 7.034.385,36$ 7.588.606,96$ 8.164.997,42$ 8.764.443,50$ 7.778.407,42$ 8.083.368,30$ 2.242.336,38-$ 9.458.930,74$ 10.188.248,56$
impuesto renta y reserva legal(34%) -$ 2.210.503,19$ 2.391.691,02$ 2.580.126,37$ 2.776.099,12$ 2.979.910,79$ 2.644.658,52$ 2.748.345,22$ 762.394,37-$ 3.216.036,45$ 3.464.004,51$
depreciación(+) -$ 2.721.154,58$ 2.721.154,58$ 2.721.154,58$ 2.721.154,58$ 2.721.154,58$ 2.474.014,58$ 4.674.014,58$ 4.674.014,58$ 4.674.014,58$ 4.674.014,58$
Flujo neto de caja 31.778.995,82-$ 7.012.131,37$ 7.363.848,92$ 7.729.635,17$ 8.110.052,88$ 8.505.687,29$ 7.607.763,48$ 10.009.037,66$ 3.194.072,57$ 10.916.908,87$ 11.398.258,63$
VPN con TDO 10 $7.851.481,07
TIR 21%
Periodos (años)
Flujo de caja sin financiación
111
Se obtiene una TIR de 20,8955%, lo cual representa un resultado económicamente fuerte y superior
en mas de 5 puntos a la taza de oportunidad,
a continuación, se presenta la gráfica del comportamiento del TIR donde se aprecia el valor con el
cual el VPN es igual a 0.
Figura 29.Grafica TIR escenario intermedio. Fuente: Autores.
ESCENARIO OPTIMISTA RECURSOS PROPIOS
Para el escenario optimista se tiene en cuenta los que el porcentaje de ganancia estipulado por la
organización empresarial es de un 20% sobre la venta de auditoria, el escenario pesimista se evalúa
para los 3 tipos de auditoría que se ofrece (nivel 1, nivel 2 y nivel 3).
para los efectos de cálculos se determina que la auditoria que más requiere trabajo es la efectuada
sobre el sector industrial por ende se tiene en cuenta los costos para este sector.
A continuación, se muestra la tabla en la cual se tiene en cuenta los costos de auditoria más el
porcentaje de ganancia estipulado para el escenario pesimista y así definir el costo al público.
112
Tabla 68.Valor auditoria nivel 1 para el público, escenario Optimista para sector industrial. fuente.
Fuente: autores.
Tabla 69.Valor auditoria nivel 2 para el público, escenario optimista para sector industrial.
Fuente: autores.
Tabla 70.Valor auditoria nivel 3 para el público, escenario optimista para sector industrial fuente.
Fuente: autores
Tipo de auditoria AE Nivel 1
sector Industrial
Acotamiento 3000m2
Total costo aprox auditoria 590.448,33$
% de ganancia 20
valor ganancia 118.089,67$
sub total por servicio 708.538,00$
costo total del servicio 708.538$
Valor auditoria escenario Optimista
Tipo de auditoria AE Nivel 2
sector industrial
Acotamiento 3000m2
Total costo aprox auditoria 2.923.061,03$
% de ganancia 20
valor ganancia 584.612,21$
sub total por servicio 3.507.673,24$
costo total del servicio 3.507.673$
comisión en subcontrataciones 2%
Valor auditoria escenario Optimista
Tipo de auditoria AE Nivel 3
sector Industrial
Acotamiento no
Total costo aprox auditoria 4.675.613,15$
% de ganancia 20
valor ganancia 935.122,63$
sub total por servicio 5.610.735,78$
costo total del servicio 5.610.736$
comisión en subcontrataciones 2%
Valor auditoria escenario Optimista
113
De antemano se tiene en cuenta que para el escenario optimista se espera que la empresa se solvente
a sí misma por medio de la prestación de sus servicios y que las ganancias por sus actividades son
importantes, y en este escenario se comprara su liquidez con una de las empresas encuestadas.
Tabla 71.Estimación de ingresos para escenario Optimista con financiamiento
Fuente: autores
Para efectos de la determinación de la proyección de ventas para el escenario Intermedio, se
determina un crecimiento anual del 4% constante según se concluye a partir de la Tabla 18
“Proyección de demanda de energía en Colombia”. El valor de ventas para el año 1 se determina a
partir de la tabla anterior los valores de los siguientes años depende del crecimiento anual ya
estipulado. Como se muestra en la siguiente tabla:
Tabla 72.Proyección de ventas escenario Optimista
Fuente: autores
cantidad auditorias contratadas
Mes Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Subcontratacion
Enero 30 0 0 17.713.450,00$ -$ -$ 21.256.140,00$ -$ -$ 0
Febrero 0 7 0 -$ 20.461.427,23$ -$ -$ 24.553.712,67$ -$ 400000
Marzo 0 0 1 -$ -$ 4.675.613,15$ -$ -$ 5.610.735,78$ 400000
Abril 30 0 0 17.713.450,00$ -$ -$ 21.256.140,00$ -$ -$
Mayo 0 7 0 -$ 20.461.427,23$ -$ -$ 24.553.712,67$ -$ 400000
Junio 0 0 1 -$ -$ 4.675.613,15$ -$ -$ 5.610.735,78$ 400000
Julio 30 0 0 17.713.450,00$ -$ -$ 21.256.140,00$ -$ -$
Agosto 0 7 0 -$ 20.461.427,23$ -$ -$ 24.553.712,67$ -$ 400000
Septiembre 0 0 1 -$ -$ 4.675.613,15$ -$ -$ 5.610.735,78$ 400000
Octubre 30 0 0 17.713.450,00$ -$ -$ 21.256.140,00$ -$ -$ 0
Noviembre 0 7 0 -$ 20.461.427,23$ -$ -$ 24.553.712,67$ -$ 400000
Diciembre 0 0 1 -$ -$ 4.675.613,15$ -$ -$ 5.610.735,78$ 400000
Total acumulao 120 28 4 70.853.800,00$ 81.845.708,90$ 18.702.452,59$ 85.024.560,00$ 98.214.850,69$ 22.442.943,10$ 3.200.000,00$
Total 152 171.401.961,49$ 205.682.353,79$ 3.200.000,00$
Costo Directo Precio de venta
Estimacion de ingresos Escenario
Unidad de negocio 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Auditorias energeticas -$ 205.682.353,79$ 213.909.647,94$ 222.466.033,86$ 231.364.675,21$ 240.619.262,22$ 250.244.032,71$ 260.253.794,02$ 270.663.945,78$ 281.490.503,61$ 292.750.123,75$
Subcontratacion -$ 3.200.000,00$ 3.328.000,00$ 3.461.120,00$ 3.599.564,80$ 3.743.547,39$ 3.893.289,29$ 4.049.020,86$ 4.210.981,69$ 4.379.420,96$ 4.554.597,80$
Total acumulado -$ 208.882.353,79$ 217.237.647,94$ 225.927.153,86$ 234.964.240,01$ 244.362.809,61$ 254.137.322,00$ 264.302.814,88$ 274.874.927,47$ 285.869.924,57$ 297.304.721,55$
Años
Proyeccion de ventas escenario
114
Tabla 73.Flujo De Caja Con Financiación Escenario Optimista.
Fuente: autores
Con base en el anterior flujo de caja se realiza el análisis financiero para establecer la Tasa Interna
de retorno TIR y evaluar la rentabilidad de la empresa. La tasa de oportunidad se fija en 15%
independiente del escenario donde se evalué.
Tabla 74.Cálculo del TIR y VPN escenario optimista fuente.
Fuente: autores
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos
Auditorias energéticas -$ 205.682.353,79$ 213.909.647,94$ 222.466.033,86$ 231.364.675,21$ 240.619.262,22$ 250.244.032,71$ 260.253.794,02$ 270.663.945,78$ 281.490.503,61$ 292.750.123,75$
Subcontratación -$ 3.328.000,00$ 3.461.120,00$ 3.599.564,80$ 3.743.547,39$ 3.893.289,29$ 4.049.020,86$ 4.210.981,69$ 4.379.420,96$ 4.554.597,80$ 4.736.781,71$
Total Ingresos -$ 209.010.353,79$ 217.370.767,94$ 226.065.598,66$ 235.108.222,60$ 244.512.551,51$ 254.293.053,57$ 264.464.775,71$ 275.043.366,74$ 286.045.101,41$ 297.486.905,47$
Flujos de producción
Costos directos -$ 159.172.800,00$ 165.539.712,00$ 172.161.300,48$ 179.047.752,50$ 186.209.662,60$ 193.658.049,10$ 201.404.371,07$ 209.460.545,91$ 217.838.967,75$ 226.552.526,46$
Otros gastos Indirectos -$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 8.025.814,58$ 8.025.814,58$ 8.025.814,58$ 8.025.814,58$
Gastos de personal Administrativos -$ 33.582.220,00$ 34.905.695,20$ 36.282.109,41$ 37.713.580,18$ 39.202.309,79$ 40.503.448,58$ 42.113.658,53$ 43.788.276,87$ 45.529.879,94$ 47.341.147,14$
Gastos de ventas -$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$
Total flujos de producción -$ 199.080.834,58$ 206.771.221,78$ 214.769.224,47$ 223.087.147,27$ 231.737.786,97$ 240.487.312,27$ 252.043.844,18$ 261.774.637,36$ 271.894.662,27$ 282.419.488,18$
Flujos de Inversión
Inversión activos depreciables 24.214.745,82-$ -$ -$ -$ -$ -$ 1.856.600,00-$ -$ 11.000.000,00-$ -$ -$
Inversión medios interactivos 150.000,00-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Otros gastos 2.414.250,00-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
capital de trabajo 5.000.000,00-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Inversión activos no depreciables -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Total flujos de inversión 31.778.995,82-$ -$ -$ -$ -$ -$ 1.856.600,00-$ -$ 11.000.000,00-$ -$ -$
Utilidad bruta antes de impuestos 31.778.995,82-$ 9.929.519,21$ 10.599.546,16$ 11.296.374,19$ 12.021.075,34$ 12.774.764,54$ 11.949.141,30$ 12.420.931,54$ 2.268.729,38$ 14.150.439,14$ 15.067.417,29$
impuesto renta y reserva legal(34%) -$ 3.376.036,53$ 3.603.845,69$ 3.840.767,22$ 4.087.165,62$ 4.343.419,94$ 4.062.708,04$ 4.223.116,72$ 771.367,99$ 4.811.149,31$ 5.122.921,88$
depreciación(+) -$ 2.721.154,58$ 2.721.154,58$ 2.721.154,58$ 2.721.154,58$ 2.721.154,58$ 2.474.014,58$ 4.674.014,58$ 4.674.014,58$ 4.674.014,58$ 4.674.014,58$
Flujo neto de caja 31.778.995,82-$ 9.274.637,26$ 9.716.855,05$ 10.176.761,55$ 10.655.064,31$ 11.152.499,18$ 10.360.447,84$ 12.871.829,40$ 6.171.375,97$ 14.013.304,41$ 14.618.509,99$
VPN con TDO 10 $20.893.927,70
TIR 30%
Periodos (años)
Flujo de caja sin financiación
115
Se obtiene una TIR de 29.7895%, lo cual representa un resultado económicamente sólido esto da
una idea de la viabilidad y velocidad de recuperación la inversión ya que supera en 15 puntos a la
tasa de oportunidad.
A continuación, se presenta la gráfica del comportamiento del TIR donde se aprecia el valor con el
cual el VPN es igual a 0.
Figura 30.Grafica TIR escenario óptimo. Fuente: autores.
8.6.2 ANALISIS DE ESENARIOS CON RECURSOS FINANCIADOS.
ESCENARIO PESIMISTA RECURSOS FINANCIADOS.
Para el escenario pesimista se tiene en cuenta los que el porcentaje de ganancia estipulado por la
organización empresarial es de un 17% sobre la venta de auditoria, el escenario pesimista se evalúa
para los 3 tipos de auditoría que se ofrece (nivel 1, nivel 2 y nivel 3).
para los efectos de cálculos se determina que la auditoria que más requiere trabajo es la efectuada
sobre el sector industrial por ende se tiene en cuenta los costos para este sector.
A continuación, se muestra la tabla en la cual se tiene en cuenta los costos de auditoria más el
porcentaje de ganancia estipulado para el escenario pesimista y así definir el costo al público.
116
Tabla 75.Valor auditoria nivel 1 para el público, escenario pesimista para sector industrial .
Fuente: autores.
Tabla 76.Valor auditoria nivel 2 para el público, escenario pesimista para sector industrial .
Fuente: autores.
Tipo de auditoria AE Nivel 1
sector Industrial
Acotamiento 3000m2
Total costo aprox auditoria 590.448,33$
% de ganancia 18
valor ganancia 106.280,70$
sub total por servicio 696.729,03$
costo total del servicio 696.729$
Valor auditoria escenario Pesimista
Tipo de auditoria AE Nivel 2
sector industrial
Acotamiento 3000m2
Total costo aprox auditoria 2.923.061,03$
% de ganancia 17
valor ganancia 496.920,38$
sub total por servicio 3.419.981,41$
costo total del servicio 3.419.981$
comisión en subcontrataciones 2%
Valor auditoria escenario Pesimista
117
Tabla 77.Valor auditoria nivel 3 para el público, escenario pesimista para sector industrial .
Fuente: autores.
De antemano se tiene en cuenta para la estimación de ingresos para el escenario pesimista se espera
que la empresa se solvente así misma por medio de la prestación de sus servicios y que las ganancias
por sus actividades pueden llegar ser mínimas.
Tabla 78.Estimación de ingresos para escenario pesimista.
Fuente: autores.
Para efectos de la determinación de la proyección de ventas para el escenario pesimista, se
determina un crecimiento anual del 4% constante según se concluye a partir de la Tabla 18
“Proyección de demanda de energía en Colombia”. El valor de ventas para el año 1 se determina a
partir de la tabla anterior los valores de los siguientes años depende del crecimiento anual ya
estipulado. Como se muestra en la siguiente tabla:
Tipo de auditoria AE Nivel 3
sector Industrial
Acotamiento no
Total costo aprox auditoria 4.675.613,15$
% de ganancia 17
valor ganancia 794.854,23$
sub total por servicio 5.470.467,38$
costo total del servicio 5.470.467$
comisión en subcontrataciones 2%
Valor auditoria escenario Pesimista
cantidad auditorias contratadas
Mes Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Subcontratacion
Enero 30 0 0 17.713.450,00$ -$ -$ 20.901.871,00$ -$ -$ 0
Febrero 0 7 0 -$ 20.461.427,23$ -$ -$ 23.939.869,85$ -$ 400000
Marzo 0 0 1 -$ -$ 4.675.613,15$ -$ -$ 5.470.467,38$ 400000
Abril 30 0 0 17.713.450,00$ -$ -$ 20.901.871,00$ -$ -$
Mayo 0 7 0 -$ 20.461.427,23$ -$ -$ 23.939.869,85$ -$ 400000
Junio 0 0 1 -$ -$ 4.675.613,15$ -$ -$ 5.470.467,38$ 400000
Julio 30 0 0 17.713.450,00$ -$ -$ 20.901.871,00$ -$ -$
Agosto 0 7 0 -$ 20.461.427,23$ -$ -$ 23.939.869,85$ -$ 400000
Septiembre 0 0 1 -$ -$ 4.675.613,15$ -$ -$ 5.470.467,38$ 400000
Octubre 30 0 0 17.713.450,00$ -$ -$ 20.901.871,00$ -$ -$ 0
Noviembre 0 7 0 -$ 20.461.427,23$ -$ -$ 23.939.869,85$ -$ 400000
Diciembre 0 0 1 -$ -$ 4.675.613,15$ -$ -$ 5.470.467,38$ 400000
Total acumulao 120 28 4 70.853.800,00$ 81.845.708,90$ 18.702.452,59$ 83.607.484,00$ 95.759.479,42$ 21.881.869,53$ 3.200.000,00$
Total 152 171.401.961,49$ 201.248.832,94$ 3.200.000,00$
Costo Directo Precio de venta
Estimacion de ingresos Escenario
118
Tabla 79.Proyección de ventas escenario pesimista.
Fuente: autores.
En la realización del flujo de caja para el escenario pesimista con fuente de financiación, se
determina un ingreso en el periodo 0 de 20000000 producto del crédito solicitado, el cual se cancela
en los 3 siguientes periodos, se puede apreciar que los periodos del 1 año 3 presentan valor negativo
producto de los pagos de las obligaciones del crédito.
Tabla 80.Flujo de caja con financiación escenario pesimista.
Fuente: autores.
Con base en el anterior flujo de caja se realiza el análisis financiero para establecer la Tasa Interna
de retorno TIR y fijar la rentabilidad de la empresa. La tasa de oportunidad se fija en 15%
independiente del escenario donde se evalué.
Unidad de negocio 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Auditorias energeticas -$ 201.248.832,94$ 209.298.786,26$ 217.670.737,71$ 226.377.567,22$ 235.432.669,91$ 244.849.976,71$ 254.643.975,77$ 264.829.734,80$ 275.422.924,20$ 286.439.841,17$
Subcontratacion -$ 3.200.000,00$ 3.328.000,00$ 3.461.120,00$ 3.599.564,80$ 3.743.547,39$ 3.893.289,29$ 4.049.020,86$ 4.210.981,69$ 4.379.420,96$ 4.554.597,80$
Total acumulado -$ 204.448.832,94$ 212.626.786,26$ 221.131.857,71$ 229.977.132,02$ 239.176.217,30$ 248.743.265,99$ 258.692.996,63$ 269.040.716,50$ 279.802.345,16$ 290.994.438,96$
Años
Proyeccion de ventas escenario
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos
Auditorias energéticas -$ 201.248.832,94$ 209.298.786,26$ 217.670.737,71$ 226.377.567,22$ 235.432.669,91$ 244.849.976,71$ 254.643.975,77$ 264.829.734,80$ 275.422.924,20$ 286.439.841,17$
Subcontratación -$ 3.200.000,00$ 3.328.000,00$ 3.461.120,00$ 3.599.564,80$ 3.743.547,39$ 3.893.289,29$ 4.049.020,86$ 4.210.981,69$ 4.379.420,96$ 4.554.597,80$
Total Ingresos -$ 204.448.832,94$ 212.626.786,26$ 221.131.857,71$ 229.977.132,02$ 239.176.217,30$ 248.743.265,99$ 258.692.996,63$ 269.040.716,50$ 279.802.345,16$ 290.994.438,96$
Flujos de producción
Costos directos -$ 159.172.800,00$ 165.539.712,00$ 172.161.300,48$ 179.047.752,50$ 186.209.662,60$ 193.658.049,10$ 201.404.371,07$ 209.460.545,91$ 217.838.967,75$ 226.552.526,46$
Otros gastos Indirectos -$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 8.025.814,58$ 8.025.814,58$ 8.025.814,58$ 8.025.814,58$
Gastos de personal Administrativos -$ 33.582.220,00$ 34.905.695,20$ 36.282.109,41$ 37.713.580,18$ 39.202.309,79$ 40.503.448,58$ 42.113.658,53$ 43.788.276,87$ 45.529.879,94$ 47.341.147,14$
Gastos de ventas -$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$
Total flujos de producción -$ 199.080.834,58$ 206.771.221,78$ 214.769.224,47$ 223.087.147,27$ 231.737.786,97$ 240.487.312,27$ 252.043.844,18$ 261.774.637,36$ 271.894.662,27$ 282.419.488,18$
Flujos de Inversión
Inversión activos depreciables 24.214.745,82-$ -$ -$ -$ -$ -$ 1.856.600,00-$ -$ 11.000.000,00-$ -$ -$
Inversión medios interactivos 150.000,00-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Otros gastos 2.414.250,00-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
capital de trabajo 5.000.000,00-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Inversión activos no depreciables -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
sub Total flujos de inversión 31.778.995,82-$ -$ -$ -$ -$ -$ 1.856.600,00-$ -$ 11.000.000,00-$ -$ -$
Utilidad bruta antes de impuestos 31.778.995,82-$ 5.367.998,36$ 5.855.564,48$ 6.362.633,24$ 6.889.984,76$ 7.438.430,33$ 6.399.353,72$ 6.649.152,46$ 3.733.920,86-$ 7.907.682,89$ 8.574.950,79$
impuesto renta y reserva legal(34%) -$ 1.825.119,44$ 1.990.891,92$ 2.163.295,30$ 2.342.594,82$ 2.529.066,31$ 2.175.780,27$ 2.260.711,84$ 1.269.533,09-$ 2.688.612,18$ 2.915.483,27$
depreciación(+) -$ 2.225.814,58$ 2.225.814,58$ 2.225.814,58$ 2.225.814,58$ 2.225.814,58$ 2.225.814,58$ 4.425.814,58$ 4.425.814,58$ 4.425.814,58$ 4.425.814,58$
Prestamo (+) 20.000.000,00$ 9.821.122,33-$ 7.912.425,97-$ 8.006.526,77-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Flujo neto de caja 11.778.995,82-$ 4.052.428,83-$ 1.821.938,83-$ 1.581.374,25-$ 6.773.204,52$ 7.135.178,60$ 6.449.388,04$ 8.814.255,20$ 1.961.426,81$ 9.644.885,29$ 10.085.282,10$
TIR 16,73608%
Flujo de caja con financiación
Periodos (años)
119
Tabla 81.Cálculo del TIR y VPN escenario pesimista.
Fuente: autores.
Se obtiene una TIR de 16,736%, lo cual representa un resultado económicamente favorable y
superior a la taza de oportunidad a continuación se presenta la gráfica del comportamiento del TIR
onde se aprecia el valor con el cual el VPN es igual a 0
120
Figura 31.Grafica TIR. Fuente: autores.
ESCENARIO INTERMEDIO
Para el escenario Intermedio se tiene en cuenta los que el porcentaje de ganancia estipulado por la
organización empresarial es de un 18% sobre las ventas de auditorías, el escenario Intermedio se
evalúa para los 3 tipos de auditoria son ofrecidas (nivel 1, nivel 2 y nivel 3).
Para efectos de cálculos se determina que la auditoria que más requiere trabajo es la efectuada sobre
el sector industrial por ende se tiene en cuenta los costos en cada nivel para este sector.
A continuación, se muestra la tabla en la cual se tiene en cuenta los costos de auditoria más el
porcentaje de ganancia estipulado para el escenario Intermedio y así definir el costo al público.
Tabla 82.Valor auditoria nivel 1 para el público, escenario intermedio para sector industrial.
Fuente: autores.
Tipo de auditoria AE Nivel 1
sector Industrial
Acotamiento 3000m2
Total costo aprox auditoria 590.448,33$
% de ganancia 18
valor ganancia 106.280,70$
sub total por servicio 696.729,03$
costo total del servicio 696.729$
Valor auditoria escenario Intermedio
121
Tabla 83.Valor auditoria nivel 2 para el público, escenario Intermedio para sector industrial .
Fuente: autores.
Tabla 84.Valor auditoria nivel 2 para el público, escenario Intermedio para sector industrial .
Fuente: autores.
De antemano se tiene en cuenta que para el escenario Intermedio se espera que la empresa se
solvente a sí misma por medio de la prestación de sus servicios y que las ganancias por sus
actividades pueden llegar ser perceptibles.
Tipo de auditoria AE Nivel 2
sector industrial
Acotamiento 3000m2
Total costo aprox auditoria 2.923.061,03$
% de ganancia 18
valor ganancia 526.150,99$
sub total por servicio 3.449.212,02$
costo total del servicio 3.449.212$
comisión en subcontrataciones 2%
Valor auditoria escenario Pesimista
Tipo de auditoria AE Nivel 3
sector Industrial
Acotamiento no
Total costo aprox auditoria 4.675.613,15$
% de ganancia 18
valor ganancia 841.610,37$
sub total por servicio 5.517.223,51$
costo total del servicio 5.517.224$
comisión en subcontrataciones 2%
Valor auditoria escenario Intermedio
122
Tabla 85.Estimación de ingresos para escenario Intermedio.
Fuente: autores.
Para efectos de la determinación de la proyección de ventas para el escenario Intermedio, se
determina un crecimiento anual del 4% constante según se concluye a partir de la Tabla 18
“Proyección de demanda de energía en Colombia”. El valor de ventas para el año 1 se determina a
partir de la tabla anterior los valores de los siguientes años depende del crecimiento anual ya
estipulado. Como se muestra en la siguiente tabla:
Tabla 86.Proyección de ventas escenario Intermedio.
Fuente: autores.
En la realización del flujo de caja para el escenario Intermedio con fuente de financiación, se
determina un ingreso en el periodo 0 de 20000000 producto del crédito solicitado, el cual se cancela
en los 3 siguientes periodos, se puede apreciar que los periodos del 1 año 3 presentan valor negativo
producto de los pagos de las obligaciones del crédito.
cantidad auditorias contratadas
Mes Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Subcontratacion
Enero 30 0 0 17.713.450,00$ -$ -$ 20.901.871,00$ -$ -$ 0
Febrero 0 7 0 -$ 20.461.427,23$ -$ -$ 24.144.484,13$ -$ 400000
Marzo 0 0 1 -$ -$ 4.675.613,15$ -$ -$ 5.517.223,51$ 400000
Abril 30 0 0 17.713.450,00$ -$ -$ 20.901.871,00$ -$ -$
Mayo 0 7 0 -$ 20.461.427,23$ -$ -$ 24.144.484,13$ -$ 400000
Junio 0 0 1 -$ -$ 4.675.613,15$ -$ -$ 5.517.223,51$ 400000
Julio 30 0 0 17.713.450,00$ -$ -$ 20.901.871,00$ -$ -$
Agosto 0 7 0 -$ 20.461.427,23$ -$ -$ 24.144.484,13$ -$ 400000
Septiembre 0 0 1 -$ -$ 4.675.613,15$ -$ -$ 5.517.223,51$ 400000
Octubre 30 0 0 17.713.450,00$ -$ -$ 20.901.871,00$ -$ -$ 0
Noviembre 0 7 0 -$ 20.461.427,23$ -$ -$ 24.144.484,13$ -$ 400000
Diciembre 0 0 1 -$ -$ 4.675.613,15$ -$ -$ 5.517.223,51$ 400000
Total acumulao 120 28 4 70.853.800,00$ 81.845.708,90$ 18.702.452,59$ 83.607.484,00$ 96.577.936,51$ 22.068.894,05$ 3.200.000,00$
Total 152 171.401.961,49$ 202.254.314,56$ 3.200.000,00$
Costo Directo Precio de venta
Estimacion de ingresos Escenario
Unidad de negocio 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Auditorias energeticas -$ 202.254.314,56$ 210.344.487,14$ 218.758.266,63$ 227.508.597,29$ 236.608.941,18$ 246.073.298,83$ 255.916.230,78$ 266.152.880,02$ 276.798.995,22$ 287.870.955,02$
Subcontratacion -$ 3.200.000,00$ 3.328.000,00$ 3.461.120,00$ 3.599.564,80$ 3.743.547,39$ 3.893.289,29$ 4.049.020,86$ 4.210.981,69$ 4.379.420,96$ 4.554.597,80$
Total acumulado -$ 205.454.314,56$ 213.672.487,14$ 222.219.386,63$ 231.108.162,09$ 240.352.488,58$ 249.966.588,12$ 259.965.251,64$ 270.363.861,71$ 281.178.416,18$ 292.425.552,82$
Años
Proyeccion de ventas escenario
123
Tabla 87.Flujo de caja con financiación escenario Intermedio.
Fuente: autores.
Con base en el anterior flujo de caja se realiza el análisis financiero para establecer la Tasa Interna
de retorno TIR y evaluar la rentabilidad de la empresa. La tasa de oportunidad se fija en 15%
independiente del escenario donde se evalué.
Tabla 88.Cálculo del TIR y VPN escenario intermedio.
Fuente: autores.
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos
Auditorias energéticas -$ 202.254.314,56$ 210.344.487,14$ 218.758.266,63$ 227.508.597,29$ 236.608.941,18$ 246.073.298,83$ 255.916.230,78$ 266.152.880,02$ 276.798.995,22$ 287.870.955,02$
Subcontratación -$ 3.200.000,00$ 3.328.000,00$ 3.461.120,00$ 3.599.564,80$ 3.743.547,39$ 3.893.289,29$ 4.049.020,86$ 4.210.981,69$ 4.379.420,96$ 4.554.597,80$
Total Ingresos -$ 205.454.314,56$ 213.672.487,14$ 222.219.386,63$ 231.108.162,09$ 240.352.488,58$ 249.966.588,12$ 259.965.251,64$ 270.363.861,71$ 281.178.416,18$ 292.425.552,82$
Flujos de producción
Costos directos -$ 159.172.800,00$ 165.539.712,00$ 172.161.300,48$ 179.047.752,50$ 186.209.662,60$ 193.658.049,10$ 201.404.371,07$ 209.460.545,91$ 217.838.967,75$ 226.552.526,46$
Otros gastos Indirectos -$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 8.025.814,58$ 8.025.814,58$ 8.025.814,58$ 8.025.814,58$
Gastos de personal Administrativos -$ 33.582.220,00$ 34.905.695,20$ 36.282.109,41$ 37.713.580,18$ 39.202.309,79$ 40.503.448,58$ 42.113.658,53$ 43.788.276,87$ 45.529.879,94$ 47.341.147,14$
Gastos de ventas -$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$
Total flujos de producción -$ 199.080.834,58$ 206.771.221,78$ 214.769.224,47$ 223.087.147,27$ 231.737.786,97$ 240.487.312,27$ 252.043.844,18$ 261.774.637,36$ 271.894.662,27$ 282.419.488,18$
Flujos de Inversión
Inversión activos depreciables 24.214.745,82-$ -$ -$ -$ -$ -$ 1.856.600,00-$ -$ 11.000.000,00-$ -$ -$
Inversión medios interactivos 150.000,00-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Otros gastos 2.414.250,00-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
capital de trabajo 5.000.000,00-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Inversión activos no depreciables -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
sub Total flujos de inversión 31.778.995,82-$ -$ -$ -$ -$ -$ 1.856.600,00-$ -$ 11.000.000,00-$ -$ -$
Utilidad bruta antes de impuestos 31.778.995,82-$ 6.373.479,98$ 6.901.265,36$ 7.450.162,16$ 8.021.014,83$ 8.614.701,60$ 7.622.675,85$ 7.921.407,47$ 2.410.775,65-$ 9.283.753,91$ 10.006.064,65$
impuesto renta y reserva legal(34%) -$ 2.166.983,19$ 2.346.430,22$ 2.533.055,13$ 2.727.145,04$ 2.928.998,54$ 2.591.709,79$ 2.693.278,54$ 819.663,72-$ 3.156.476,33$ 3.402.061,98$
depreciación(+) -$ 2.225.814,58$ 2.225.814,58$ 2.225.814,58$ 2.225.814,58$ 2.225.814,58$ 2.225.814,58$ 4.425.814,58$ 4.425.814,58$ 4.425.814,58$ 4.425.814,58$
Prestamo (+) 20.000.000,00$ 9.821.122,33-$ 7.912.425,97-$ 8.006.526,77-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Flujo neto de caja 11.778.995,82-$ 3.388.810,96-$ 1.131.776,25-$ 863.605,16-$ 7.519.684,37$ 7.911.517,64$ 7.256.780,64$ 9.653.943,51$ 2.834.702,65$ 10.553.092,16$ 11.029.817,25$
TIR 20,65111%
Flujo de caja con financiación
Periodos (años)
124
Se obtiene una TIR de 20,651%, lo cual representa un resultado económicamente fuerte y superior
en 10 puntos a la taza de oportunidad,
a continuación, se presenta la gráfica del comportamiento del TIR donde se aprecia el valor con el
cual el VPN es igual a 0.
Figura 32.Grafica TIR escenario intermedio. Fuente: autores.
ESCENARIO OPTIMISTA
Para el escenario optimista se tiene en cuenta los que el porcentaje de ganancia estipulado por la
organización empresarial es de un 20% sobre la venta de auditoria, el escenario pesimista se evalúa
para los 3 tipos de auditoría que se ofrece (nivel 1, nivel 2 y nivel 3).
para los efectos de cálculos se determina que la auditoria que más requiere trabajo es la efectuada
sobre el sector industrial por ende se tiene en cuenta los costos para este sector.
A continuación, se muestra la tabla en la cual se tiene en cuenta los costos de auditoria más el
porcentaje de ganancia estipulado para el escenario pesimista y así definir el costo al público.
125
Tabla 89.Valor auditoria nivel 1 para el público, escenario Optimista para sector industrial.
fuente.
Fuente: autores.
Tabla 90.Valor auditoria nivel 2 para el público, escenario optimista para sector industrial.
Fuente: autores.
Tipo de auditoria AE Nivel 1
sector Industrial
Acotamiento 3000m2
Total costo aprox auditoria 590.448,33$
% de ganancia 20
valor ganancia 118.089,67$
sub total por servicio 708.538,00$
costo total del servicio 708.538$
Valor auditoria escenario Optimista
Tipo de auditoria AE Nivel 2
sector industrial
Acotamiento 3000m2
Total costo aprox auditoria 2.923.061,03$
% de ganancia 20
valor ganancia 584.612,21$
sub total por servicio 3.507.673,24$
costo total del servicio 3.507.673$
comisión en subcontrataciones 2%
Valor auditoria escenario Optimista
126
Tabla 91.Valor auditoria nivel 3 para el público, escenario optimista para sector industrial fuente.
Fuente: autores.
De antemano se tiene en cuenta que para el escenario optimista se espera que la empresa se solvente
a sí misma por medio de la prestación de sus servicios y que las ganancias por sus actividades son
importantes, y en este escenario se comprara su liquidez con una de las empresas encuestadas.
Tabla 92.Estimación de ingresos para escenario Optimista.
Fuente: autores.
Para efectos de la determinación de la proyección de ventas para el escenario Intermedio, se
determina un crecimiento anual del 4% constante según se concluye a partir de la Tabla 18
“Proyección de demanda de energía en Colombia”. El valor de ventas para el año 1 se determina a
partir de la tabla anterior los valores de los siguientes años depende del crecimiento anual ya
estipulado. Como se muestra en la siguiente tabla:
Tipo de auditoria AE Nivel 3
sector Industrial
Acotamiento no
Total costo aprox auditoria 4.675.613,15$
% de ganancia 20
valor ganancia 935.122,63$
sub total por servicio 5.610.735,78$
costo total del servicio 5.610.736$
comisión en subcontrataciones 2%
Valor auditoria escenario Optimista
cantidad auditorias contratadas
Mes Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Subcontratacion
Enero 30 0 0 17.713.450,00$ -$ -$ 21.256.140,00$ -$ -$ 0
Febrero 0 7 0 -$ 20.461.427,23$ -$ -$ 24.553.712,67$ -$ 400000
Marzo 0 0 1 -$ -$ 4.675.613,15$ -$ -$ 5.610.735,78$ 400000
Abril 30 0 0 17.713.450,00$ -$ -$ 21.256.140,00$ -$ -$
Mayo 0 7 0 -$ 20.461.427,23$ -$ -$ 24.553.712,67$ -$ 400000
Junio 0 0 1 -$ -$ 4.675.613,15$ -$ -$ 5.610.735,78$ 400000
Julio 30 0 0 17.713.450,00$ -$ -$ 21.256.140,00$ -$ -$
Agosto 0 7 0 -$ 20.461.427,23$ -$ -$ 24.553.712,67$ -$ 400000
Septiembre 0 0 1 -$ -$ 4.675.613,15$ -$ -$ 5.610.735,78$ 400000
Octubre 30 0 0 17.713.450,00$ -$ -$ 21.256.140,00$ -$ -$ 0
Noviembre 0 7 0 -$ 20.461.427,23$ -$ -$ 24.553.712,67$ -$ 400000
Diciembre 0 0 1 -$ -$ 4.675.613,15$ -$ -$ 5.610.735,78$ 400000
Total acumulao 120 28 4 70.853.800,00$ 81.845.708,90$ 18.702.452,59$ 85.024.560,00$ 98.214.850,69$ 22.442.943,10$ 3.200.000,00$
Total 152 171.401.961,49$ 205.682.353,79$ 3.200.000,00$
Costo Directo Precio de venta
Estimacion de ingresos Escenario
127
Tabla 93.Proyección de ventas escenario Optimista.
Fuente: autores.
En la realización del flujo de caja para el escenario Intermedio con fuente de financiación, se
determina un ingreso en el periodo 0 de 20000000 producto del crédito solicitado, el cual se cancela
en los 3 siguientes periodos, se puede apreciar que los periodos del 1 año 3 presentan valor negativo
producto de los pagos de las obligaciones del crédito.
Tabla 94.Flujo De Caja Con Financiación Escenario Optimista.
Fuente: autores.
Con base en el anterior flujo de caja se realiza el análisis financiero para establecer la Tasa Interna
de retorno TIR y evaluar la rentabilidad de la empresa. La tasa de oportunidad se fija en 15%
independiente del escenario donde se evalué.
Unidad de negocio 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Auditorias energeticas -$ 205.682.353,79$ 213.909.647,94$ 222.466.033,86$ 231.364.675,21$ 240.619.262,22$ 250.244.032,71$ 260.253.794,02$ 270.663.945,78$ 281.490.503,61$ 292.750.123,75$
Subcontratacion -$ 3.200.000,00$ 3.328.000,00$ 3.461.120,00$ 3.599.564,80$ 3.743.547,39$ 3.893.289,29$ 4.049.020,86$ 4.210.981,69$ 4.379.420,96$ 4.554.597,80$
Total acumulado -$ 208.882.353,79$ 217.237.647,94$ 225.927.153,86$ 234.964.240,01$ 244.362.809,61$ 254.137.322,00$ 264.302.814,88$ 274.874.927,47$ 285.869.924,57$ 297.304.721,55$
Años
Proyeccion de ventas escenario optimista
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos
Auditorias energéticas -$ 205.682.353,79$ 213.909.647,94$ 222.466.033,86$ 231.364.675,21$ 240.619.262,22$ 250.244.032,71$ 260.253.794,02$ 270.663.945,78$ 281.490.503,61$ 292.750.123,75$
Subcontratación -$ 3.200.000,00$ 3.328.000,00$ 3.461.120,00$ 3.599.564,80$ 3.743.547,39$ 3.893.289,29$ 4.049.020,86$ 4.210.981,69$ 4.379.420,96$ 4.554.597,80$
Total Ingresos -$ 208.882.353,79$ 217.237.647,94$ 225.927.153,86$ 234.964.240,01$ 244.362.809,61$ 254.137.322,00$ 264.302.814,88$ 274.874.927,47$ 285.869.924,57$ 297.304.721,55$
Flujos de producción
Costos directos -$ 159.172.800,00$ 165.539.712,00$ 172.161.300,48$ 179.047.752,50$ 186.209.662,60$ 193.658.049,10$ 201.404.371,07$ 209.460.545,91$ 217.838.967,75$ 226.552.526,46$
Otros gastos Indirectos -$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 5.825.814,58$ 8.025.814,58$ 8.025.814,58$ 8.025.814,58$ 8.025.814,58$
Gastos de personal Administrativos -$ 33.582.220,00$ 34.905.695,20$ 36.282.109,41$ 37.713.580,18$ 39.202.309,79$ 40.503.448,58$ 42.113.658,53$ 43.788.276,87$ 45.529.879,94$ 47.341.147,14$
Gastos de ventas -$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$
Total flujos de producción -$ 199.080.834,58$ 206.771.221,78$ 214.769.224,47$ 223.087.147,27$ 231.737.786,97$ 240.487.312,27$ 252.043.844,18$ 261.774.637,36$ 271.894.662,27$ 282.419.488,18$
Flujos de Inversión
Inversión activos depreciables 24.214.745,82-$ -$ -$ -$ -$ -$ 1.856.600,00-$ -$ 11.000.000,00-$ -$ -$
Inversión medios interactivos 150.000,00-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Otros gastos 2.414.250,00-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
capital de trabajo 5.000.000,00-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Inversión activos no depreciables -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
sub Total flujos de inversión 31.778.995,82-$ -$ -$ -$ -$ -$ 1.856.600,00-$ -$ 11.000.000,00-$ -$ -$
Utilidad bruta antes de impuestos 31.778.995,82-$ 9.801.519,21$ 10.466.426,16$ 11.157.929,39$ 11.877.092,75$ 12.625.022,64$ 11.793.409,73$ 12.258.970,70$ 2.100.290,11$ 13.975.262,30$ 14.885.233,38$
impuesto renta y reserva legal(34%) -$ 3.332.516,53$ 3.558.584,89$ 3.793.695,99$ 4.038.211,53$ 4.292.507,70$ 4.009.759,31$ 4.168.050,04$ 714.098,64$ 4.751.589,18$ 5.060.979,35$
depreciación(+) -$ 2.225.814,58$ 2.225.814,58$ 2.225.814,58$ 2.225.814,58$ 2.225.814,58$ 2.225.814,58$ 4.425.814,58$ 4.425.814,58$ 4.425.814,58$ 4.425.814,58$
Prestamo (+) 20.000.000,00$ 9.821.122,33-$ 7.912.425,97-$ 8.006.526,77-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Flujo neto de caja 11.778.995,82-$ 1.126.305,07-$ 1.221.229,88$ 1.583.521,21$ 10.064.695,79$ 10.558.329,52$ 10.009.465,00$ 12.516.735,24$ 5.812.006,06$ 13.649.487,70$ 14.250.068,61$
Flujo de caja con financiación
Periodos (años)
128
Tabla 95.Cálculo del TIR y VPN escenario optimista fuente.
Fuente: autores.
Se obtiene una TIR de 33,86421%, lo cual representa un resultado económicamente sólido esto da
una idea de la viabilidad y velocidad de recuperación la inversión ya que supera en 13 puntos a la
tasa de oportunidad.
A continuación, se presenta la gráfica del comportamiento del TIR donde se aprecia el valor con el
cual el VPN es igual a 0.
129
Figura 33.Grafica TIR escenario óptimo . Fuente: autores.
130
mediante financiación propia.
8.7 RESULTADOS, FLUJOS NETOS DE CAJA
A continuación, se muestra los resultados esperados del flujo financiero de la empresa Efiener SAS. Para un horizonte de 10
años,
.
Fuente: Autores.
.
Tabla 96.Flujo de caja sin Financiación.
131
A continuación, se plante la alternativa del flujo neto de caja con financiación, difiriendo la deuda a tres años, con el fin de no incurrir
altos montos por concepto de intereses y evaluando que las cuotas fijas fuesen moderadas, como parte de la metodología adoptada
para la evaluación financiera del plan de negocio para la creación de la empresa Efiener SAS.
Tabla 97.Tabla de Caja con Financiación.
Fuente: Autores.
De la tabla anterior se obtiene un balance favorable en relación a una tasa de oportunidad del 25% incluyendo utilidades, si
se observa el resultado de la última fila de la anterior, con un valor de TIR de 33.68 %.
132
Finalmente se obtiene la siguiente gráfica, la cual representa el comportamiento del flujo de caja
en el tiempo, aquí se evidencia como a partir del segundo año se amortiza la deuda y la empresa
empieza a tener un flujo positivo; se evidencia que luego de amortizar la deuda el flujo de caja
no tiene un comportamiento constante, esto se debe a la inversión en el vehículo en el año 8 y
a la renovación de equipos de oficina en el 6.
8.8 ANÁLISIS DEL VALOR PRESENTE NETO (VPN) Y TASA INTERNA DE
RETORNO (TIR).
El análisis de la rentabilidad de la empresa Efiener SAS, parte de la variable de Tasa de
Oportunidad del 25 % equivalente a la tasa de interés que cobra el fondo emprender por el uso
del dinero más una utilidad mínima considerada por los autores. A través del análisis de los
indicadores financieros de rentabilidad VPN y TIR de los flujos de caja presentados
anteriormente, se encontró que: con una tasa de interés de 33,68% el VPN es igual a cero es decir
en este caso no se presentan perdidas ni utilidades, según el concepto financiero la TIR. En el
caso de hacer uso de fuentes de financiamiento superiores a este valor (33,68%) el proyecto no
resulta rentable y para tasas de interés inferiores a la TIR el proyecto resulta beneficioso, entonces
Figura 34.Flujo de Caja. Fuente: Autores.
133
se decide en primera instancia hacer uso de la fuente de financiamiento escogida para el proyecto
es Bancóldex del Banco AV Villas con una tasa de interés de 14.63 % + DTF (5,66 %) = 20,29%
ofreciendo un VPN de $ 10`937.343,38 COP. Cabe mencionar que en el flujo de caja usado para
el estudio se contemplaron sueldos para los socios con un incremento anual y una reinversión
constante en el patrimonio de la empresa.
8.9. PUNTO DE EQUILIBRIO DE VENTAS
Punto de equilibrio es un concepto que hace referencia al nivel de ventas donde los costos fijos y
variables se encuentran cubiertos en el punto de equilibrio, por lo tanto, Efiener logra cubrir sus
costos. Al incrementar sus ventas, logrará ubicarse por encima del punto de equilibrio y obtendrá
beneficio positivo. En cambio, una caída de sus ventas desde el punto de equilibrio generará
pérdidas Para Efiener.
La estimación del punto de equilibrio permitirá que Efiener, sepa qué nivel de ventas necesitará
para recuperar la inversión. En caso que no llegue a cubrir los costos, Efiener deberá realizar
modificaciones hasta alcanzar un nuevo punto de equilibrio.
A continuación, se determina la metodología de cálculo:
primero definimos los ingresos: Ingresos = (# auditorías vendidas * precio de venta) +
subcontratación
El ingreso correspondiente a subcontratación se ha considerado fijos debido a que significan un
aporte secundario en las actividades de la empresa y fue calculado bajo el peor escenario según
experiencia personal de los autores del presente documento.
ahora se procede a definir los costos: costos = costos directos + costos indirectos
Para hallar el punto de equilibrio de las unidades requeridas para cubrir los gastos mínimos de
funcionamiento se hizo uso de la herramienta de Excel “buscar objetivo” igualando la ecuación:
ingresos-costos=0
134
Para efectos del cálculo de la determinación es necesario realizar una proyección de la tendencia
los comportamientos de gastos y de ingresos para encontrar el punto de equilibrio el cual es el
punto en el que se cruzan las dos tendencias.
a continuación, se procede a determinar el punto de equilibrio de ventas en los tres escenarios
Escenario Optimista
Figura 35.Punto de equilibrio de ventas optimista. Fuente: Autores.
En este escenario las ventas se proyectaron en 152 auditorías al año, con un crecimiento desde el
segundo año después de haber entrado en operación en 4% hasta llegar al décimo año de operación
además de ello se define un valor del 20% de ganancia por auditoría. De acuerdo a este nivel de
ventas el costo unitario aproximado de auditoría vendida tendría el siguiente valor: costo
unitario= ($27374350.47) / (20) =$1368717.524. como el punto de equilibrio se encuentra en un
aproximado de 20 auditorías un valor mucho menor que la cantidad de auditorías proyectadas a
vender en la “tabla 46” por ende ayuda a obtener una rápida recuperación de la inversión.
Escenario Intermedio
20; 27374350,47
0
50000000
100000000
150000000
200000000
250000000
300000000
350000000
0 50 100 150 200 250
valo
r C
OP
cantidad auditorias
Punto equilibrio optimista
Ingresos
costos
135
Figura 36..Punto de equilibrio de ventas intermedio. Fuente: Autores.
En este escenario las ventas se proyectaron en 152 auditorías al año, con un crecimiento desde el
segundo año después de haber entrado en operación en 4% hasta llegar al décimo año de operación
además de ello se define un valor del 18 % de ganancia por auditoría. De acuerdo a este nivel de
ventas el costo unitario aproximado de auditoría vendida tendría el siguiente valor: COSTO
UNITARIO= ($28496765.86) / (21) = ($1356988.85). como el punto de equilibrio se encuentra en
un aproximado de 21 auditorías un valor mucho menor que la cantidad de auditorías proyectadas a
vender en la “tabla 46” por ende ayuda a obtener una rápida recuperación de la inversión.
21; 28496765,86
0
50000000
100000000
150000000
200000000
250000000
300000000
350000000
0 50 100 150 200 250
valo
r C
OP
cantidad auditorias
Punto equilibrio Intermedio
Ingresos
costos
136
Escenario Pesimista
Figura 37.Punto de equilibrio de ventas Pesimista. Fuente: Autores.
En este escenario las ventas se proyectaron en 152 auditorías al año, con un crecimiento desde el
segundo año, después de haber entrado en operación en 4% hasta llegar al décimo año de operación
además de ello se define un valor del 17 % de ganancia por auditoría. De acuerdo a este nivel de
ventas el costo unitario aproximado de auditoría vendida tendría el siguiente valor: COSTO
UNITARIO= ($29619181.25) / (22) = ($1346326.42), como el punto de equilibrio se encuentra en
un aproximado de 22 auditorías un valor mucho menor que la cantidad de auditorías proyectadas a
vender en la “tabla 46” por ende ayuda a obtener una rápida recuperación de la inversión.
9. ESTUDIO AMBIENTAL
En el caso de Colombia, a pesar de que la matriz energética tiene un gran aporte hidroeléctrico,
una porción de la energía es generada en térmicas a carbón y a gas natural, lo que hace que cada
kWh generado use uno de estos combustibles que en su combustión liberan dióxido de carbono y
otros gases.
Las empresas de servicios energéticos como ya lo hemos hablado en los capítulos anteriores basa
su principal eje en ahorro de energía mediante la implementación de diversas medidas que pueden
22; 29619181,25
0
50000000
100000000
150000000
200000000
250000000
300000000
350000000
0 50 100 150 200 250
valo
r C
OP
cantidad auditorias
Punto equilibrio Pesimista
Ingresos
costos
137
llevar a que este eje se cumpla satisfactoriamente y por consiguiente como consecuencia directa
ayudar al medio ambiente con impactos positivos.
El ahorro de energía no sólo representa ahorro en dinero como la producción de esa energía , en el
caso de una termoeléctrica, quemar combustible. Si con el compromiso de los colombianos, se
hiciera el ahorro social propuesto, se dejarían de quemar cerca de 47 000 toneladas de carbón por
día en una Termoeléctrica como Termotasajero, ubicada en Norte de Santander. En un año
hablaríamos de más de 17 000 000 de toneladas de carbón que no se quemarían, eliminando la
emisión al aire de más de 2 300 000 toneladas de CO2, uno de los principales gases invernadero
causantes del cambio climático experimentado en el planeta. (Ministerio de Ambiente, Vivienda y
Desarrollo., 2017).
La implantación de los servicios suministrados por una ESE contribuye directamente a los
objetivos comunitarios, nacionales y autonómicos de ahorro energético y promoción de energías
renovables. Mediante sus servicios, se pueden obtener ahorros energéticos en las grandes
instalaciones que pueden alcanzar niveles de ahorro entre el 25 y 40% de los consumos, mejorando
las instalaciones sin disminuir la calidad ambiental de las mismas. (Ministerio de Ambiente,
Vivienda y Desarrollo., 2017).
Para los sistema de iluminación como definimos en las secciones anteriores para las empresas de
servicios energéticos (ESE) son de gran importancia ya que es una de los subsistemas que
presentan gran potencial de ahorro, el ritmo de renovación de luminarias por baja eficiencia y por
bajo tiempo de vida es muy importante para los efectos ambientales ya que al renovar un luminaria
estamos creando una cadena comercial perjudicar para el medio ambiente ya que ala medida que
hay más demanda de luminarias en el mercado hay mas nivel de producción y creación de mas
desechos; las lámparas y bombillas están catalogadas como residuos especiales, en razón a que
contienen gases que mezclan en pequeñas cantidades el mercurio y el argón, para dirigir el flujo
de la corriente eléctrica dentro del tubo.
Al contener una sustancia altamente tóxica, para evitar que se rompan es muy importante entender
que su separación en la fuente, en las casas u oficinas, así como su disposición final, no
corresponde hacerla con los residuos ordinarios y menos con los reciclables.
El peligro potencial para el medio ambiente y para la salud humana al manipular incorrectamente
estos elementos, ha llevado a las instituciones ambientales del mundo a prestar una mayor atención
138
al manejo adecuado de estos residuos, sumado a que la mayoría de las instituciones e instalaciones
generan una gran cantidad de ellos, por ser las lámparas fluorescentes una de las fuentes de
iluminación disponibles más eficientes en el uso de este tipo de energía.
El programa colectivo de pos-consumo de iluminación Lúmina, conformado por empresas que
hacen parte de más del 80% del mercado del sector de iluminación, estableció las siguientes
medidas para que el usuario industrial las aplique al momento de desechar tubos fluorescentes,
bombillas ahorradoras y fluorescentes compactas de alta densidad de descarga (HID), a los que
hace alusión la Resolución 1511 del 5 de agosto del 2010, del Ministerio de Ambiente y Desarrollo
Sostenible en Colombia: (Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo., 2017)
• Empacarlos en cajas de cartón o contenedores adecuados, de tal forma que estén cubiertas
y protegidas completamente.
• Rotular las cajas con el mensaje: “Residuos de bombillas”; incluir una referencia del tipo
de tecnología, la cantidad de unidades por caja y el peso.
• Si no cuenta con el empaque original debe empacarlo en contenedores que reduzcan el
riesgo de daño.
• Dirigirlo a los centros de acopio nacionales para el envío.
En relación al nivel de vida de cada luminaria podemos ver en la siguiente figura que el tiempo de
vida de las luminarias con tubo fluorescente (20.000 horas) pueden superar enormemente al
bombillo incandescente (3.000 horas) y estos tiene un impacto ambiental muy marcado ya que a
mayor tiempo de vida y más eficiencia se demandara menos estos tipos de luminarias y así
disminuir su producción influyendo directamente en la creación de los materias tóxicos dicho
anteriormente. (UPME-UNAL, 2013)
139
Figura 388. Tiempo de vida de tipos de luminarias. Fuente: (UNAL, 2010).
Huella de Carbono de sistemas de iluminación
El dióxido de carbono resultante de la combustión de combustibles fósiles es la principal fuente
de emisiones de gases de efecto invernadero generadas por la actividad humana, por lo que una
disminución en el consumo de energía y el cambio de combustibles fósiles por energías renovables
favorece la disminución de emisiones de gases de efecto invernadero, contribuyendo así a la lucha
contra el cambio climático.
La huella de carbono se define como “la totalidad de gases de efecto invernadero (GEI) emitidos
por efecto directo o indirecto de un individuo, organización, evento o producto”. La huella de
carbono de un producto incluye los GEI desde la extracción de las materias primas, su transporte,
el proceso productivo, los empaques, el uso y el fin de vida.
Para el caso de una luminaria seleccionada para un proyecto involucra un análisis completo de
ciclo de vida:
• La extracción de las materias primas como el acero, el acrílico y las lámparas.
• Los procesos de transformación de estos materiales por medio de cortes y doblados.
• Las emisiones indirectas por el uso de electricidad en el producto.
• El desecho después de que cumple su vida útil.
140
La huella de carbono para luminaria 60x60cm 4x17/24W, se calculan 525kg de CO2e, lo que
equivale a las emisiones de aproximadamente 2000km recorridos en un auto a gasolina; esto fue
para un tiempo vida de 20 años. (Concejo Colombiano de Construccion Sostenible, 2011).
En la siguiente figura podemos ver el porcentaje de la huella de carbono que está involucrado en
la vida de la luminaria, un gran porcentaje está en parte de uso final ya que esta obedece a impactos
indirectos por el uso de electricidad (tipo de generación de energía eléctrica); en el proceso de
fabricación los procesos que más contribuyen a la huella de carbono las emisiones en el horno a
gas natural usado para horneo después de que es pintado y la fabricación del balasto.
Figura 399. Porcentaje de participación de la huella de carbono de una luminaria. Fuente:
(Concejo Colombiano de Construccion Sostenible, 2011).
9.1 EVALUACIÓN AMBIENTAL
En la actualidad no se puede concebir ningún proyecto sin identificar use efectos en el medio
ambiente ya sean buenos o malos, por ende, se propone a realizar una evaluación en términos
ambientales de la puesta y funcionamiento de la empresa Efiener SAS.
Todos los proyectos en mayor o menor grado en sus etapas de ejecución y operación generan
efectos ambientales, que en alguna medida se tendrá que preverlos y sugerir medidas adecuadas
para mitigarlos, corregirlos, compensarlos y manejarlos. A pesar de que de antemano se conoce
que las empresas de servicios energéticos suelen tener impactos ambientales favorables ya que su
finalidad es ahorrar energía, lo que conlleva a un efecto positivo directa o indirectamente para el
81%
19%
Huella de Carbono para Luminaria 60x60
Uso final del producto Fabricacion
141
medio ambiente es necesario realizar la evaluación del impacto que la actividad de Efiener SAS
puede tener sobre el medio ambiente.
Para realizar la evaluación ambiental del proyecto, se basa en lo estipulado en el libro del Gestion
de proyectos (Miranda, 2008) cual propone evaluar el impacto de la actividad bajo 2 criterios:
- La utilización de los recursos (animales, vegetales, minerales, aire, agua, etc.) y su adecuada
utilización.
- La disposición final de los desechos propios de los procesos o residuos.
Después de evaluar dichos criterios se propone estipular un método de mitigación de impacto
ambiental.
Efiener a continuación estipula los procesos más importantes y que requieren mayores recursos y
se evalúa el posible impacto ambiental que conlleve desarrollar dicha actividad.
Tabla 98.Evaluación impacto ambiental por actividad.
Actividad Descripción Recursos Residuos Impacto Mitigación
Puesta en
marcha
-Documentación
-Adecuación
oficina
-Publicidad
-compra activos
Papel o cartón
-Pintura
-agua
-transporte
-Papel o cartón
-Huella de
carbono(co2)
despreciable
-Plan interno
reciclaje
-Plan ahorro
agua
Auditoría
Auditoría Nivel
1
-Papel
-Transporte
-Papel
-Co2 despreciable
Plan interno
reciclaje
Auditoría Nivel
2
-Papel
-transporte
-Papel
-Co2 considerable
-Plan interno
reciclaje
- Implementar
plantas en la
oficina
Auditoría Nivel
3
-Papel
-Transporte
-Papel
-Co2 considerable Plan reciclaje
142
Fuente: Autores.
En la tabla anterior se evidencia la evaluación ambiental por cada una de las principales actividades
a desarrollar por la empresa, a continuación, se propone explicar cada una de ellas:
PUESTA EN MARCHA
Para la puesta en macha de la empresa, se tiene en cuenta que para la conformación legal de la
empresa, adquisición de activos y gestión de publicidad es necesario una serie de trámites los
cuales requieren traslados que se realizarían en transportes públicos por ende se generaría o
produciría una cantidad de co2 dependiendo del trayecto, además la realización de estos trámites
requerirán de cierta cantidad de papel, y la compra de los activos generaran una cierta cantidad de
residuos por sus empaques, esta cantidad de residuos se pueden mitigar por medio de la
implementación de un plan de reciclaje interno.
Las acciones de adecuación de la oficina requieren cierta cantidad de solventes y elementos
químicos que si no se manejan adecuadamente pueden generar un impacto ambiental mayor,
-Implementar
plantas en la
oficina
-componente
pedagógico
Actividades
generales
Actividades
diarias,
Mantenimiento,
limpieza, etc.
-Papel
-Agua
-Energía
eléctrica
-Papel
-Residuos de
aseo
-CO2
considerable
-Plan ahorro
agua
-Plan UREE
Para Efiener
-plan manejo
de residuos de
limpieza
-Implementar
plantas en la
oficina
143
debido a esto se recomienda el correcto manejo de dichos elementos, además del uso racional del
agua.
AUDITORÍAS
Auditoría Nivel 1
Para la realización de las auditorías nivel 1 en general, el mayor impacto ambiental proviene de la
cantidad CO2 producida durante los desplazamientos ya estipulados en los costos de auditoría,
como dichos desplazamientos no deberían superar los 300 km, se propone para efectos de análisis
para una auditoría 1 que la huella de carbono seria de 18,6 kg CO2 por viaje en transporte público,
este valor se obtuvo por medio del aplicativo (http://www.fenalcosolidario.com/calculadora-
huella-de-carbono ).
La cantidad de papel requerida y desechada concierne a documentación interna de la empresa, y a
utilizar en campo, esta cantidad se considera despreciable aplicando el plan interno de reciclaje.
Auditoría Nivel 2
Al igual que la auditoría nivel 1 el mayor impacto ambiental proviene de la cantidad de CO2
producida durante varios desplazamientos estipulados en los costos de auditoría, en el caso más
crítico se generarían 186 kg aproximadamente de CO2 correspondientes a 18,6 kg por
desplazamiento en una cantidad aproximada de 10 desplazamientos. Esta cantidad de CO2 es
considerable por ende se propone como medida de mitigación la implementación de la mayor
cantidad de plantas posibles en el predio bajo arriendo de EFIENER SAS. La cantidad de residuos
al igual que la auditoría nivel 1 serán reducidos por medios de la creación de un plan interno de
reciclaje.
Auditoría Nivel 3
Para efectos de la auditoria nivel 3 la cantidad de CO2 y de residuos es considerable ya que se
tienen que realizar más de 15 desplazamientos por ende la cantidad de CO2 a generar supera los
144
200 kg, y la cantidad de papel a utilizar también es considerable, por ende se ha decidido además
de implementar las medidas de mitigación anteriormente expuestas, acompañar la auditoría con
pedagogía del ahorro y conciencia ambiental enfocado a los clientes y empleados ,y así reducir el
impacto ambiental indirectamente.
ACTIVIDADES GENERALES
Las actividades generales están relacionadas a las acciones realizadas mientas no se esté prestando
un servicio, comprende actividades tales como: aseo, mantenimiento, atención al cliente, etc., para
las actividades generales se estipula que los mayores impactos ambientales se producen por el
consumo de agua, consumo de energía eléctrica y generación de desechos de oficina. Este impacto
ambiental es considerable teniendo en cuenta la actividad a la que se dedica la empresa (Eficiencia
energética), por ende, se proponen como medidas de mitigación de impacto ambiental la creación
e implementación de un plan UREE en cuanto al consumo de energía eléctrica, la creación e
implementación de un plan de uso racional del agua, un plan para manejo de residuos de limpieza
además de las medidas de mitigación anteriormente expuestas.
GENERAL
Al tener en cuenta la actividad principal a la cual se dedica Efiener la cual tiene como fin reducir
el consumo de energía, se puede evidenciar que el impacto ambiental de la actividad Efiener es
favorable ya que la reducción del consumo de energía eléctrica representa una reducción de materia
prima necesaria para la generación de dicha energía ya sea agua, carbón o Diesel, la cual por sus
características tiene un impacto ambiental indirecto del consumo de dicha energía.
A pesar de esto Efiener ha decidido incluir dentro de sus servicios un componente pedagógico en
cuanto al ahorro y conciencia ambiental enfocado a los clientes y sus empleados para así reducir
el impacto ambiental indirectamente por medio del servicio a ofrecer.
9.2 EVALUACIÓN SOCIAL
145
las actividades que realizar por Efiener SAS tendrán una repercusión directa o indirecta en el
entorno social donde realizará sus actividades, estas repercusiones pueden ser positivas o
negativas, de ahí la necesidad de evaluar estas incidencias sociales de la presencia y operación de
Efiener SAS.
A continuación, se pretende identificar los impactos y magnitudes en el entorno social de la
creación y operación Efiener SAS:
Tabla 99.Evaluación de impacto social.
Actividad Descripción Impacto Social regional Impacto Social
nacional
Puesta en
marcha
-Conformación legal
-Contratación nomina
-Adquisición de activos
-publicidad
- generación empleo
- compra a locales
- llegada de nuevos servicios
a bajos costos
-Motivación creación
de empresa
(emprendedores)
Auditorías
energéticas
-Prestación de servicios
de eficiencia energética
a bajo costo
-componente
pedagógico de
conciencia de ahorro y
medio ambiente.
- Mejora en consumo
energético
- Aumento poder adquisitivo
de este tipo de servicio
- Aumento conciencia
ambiental
-Motiva las políticas
nacionales de ahorro
- Ahorro energético en la
región y mejora en a la
economía local
- Menos recursos y
materia prima para
generación
Actividades
generales
- Actividades realizadas
para mantenimiento
técnico, financiero y
-Aporte a la economía local
por medio de adquisición de
- Aporte a la economía
por pago de impuestos
y aranceles.
146
organizacional de la
empresa además de
marketing
activos y dotación en la
región.
-Motivación regional para la
creación de empresa.
-Conciencia regional del
cuidado y ahorro ambiental.
- Mejora economía local.
-Ayuda a la
promulgación y
motivación de
políticas
gubernamentales de
ahorro.
Fuente: Autores.
En la tabla anterior se identifican las actividades más importantes a realizar por Efiener SAS y que
por sus características y recursos puedan implicar un impacto social considerable en la región o el
país
A continuación, se pretende ampliar cada uno de ellos:
PUESTA EN MARCHA
Para la puesta en marcha de la empresa se tiene en cuenta como primera instancia la conformación
legal, esta serie de trámites determina ante la nación la existencia de la empresa, por ende, se puede
decir que la creación de la empresa motiva a otras personas a crear su propia empresa.
La contratación de la nómina genera un impacto social favorable ya que se generarán nuevos
empleos con sus prestaciones legales lo que mejoraría o mantendría la calidad de vida de dichas
personas y sus familias.
La adquisición de activos se realizará en la región, por ende, los comerciantes y sus familias se
verán beneficiados.
La incorporación de Efiener SAS al mercado de Bogotá y sus alrededores introduce nuevos
servicios a bajos costos al mercado de la región mejorando la competitividad y beneficiando al
cliente potencial
AUDITORIAS ENERGÉTICAS
147
La prestación de servicios de eficiencia enérgica acompañados de un componente pedagógico en
cuanto a conciencia ambiental y de ahorro permitirá a Efiener SAS mejorar el consumo energético
en la región, al ofrecer auditorías a bajo costo Efiener SAS permite al cliente tener un potencial
adquisitivo del servicio mayor
Por medio de los ahorros a lograr Efiene SASr aportara a la reducción de recursos o materia prima
necesaria para la generación de energía eléctrica.
Los componentes pedagógicos a impartir por Efiener SAS en cuanto a la conciencia ambiental y
al ahorro de energía permitirán potenciar las políticas nacionales de consumo de energía eficiente.
ACTIVIDADES GENERALES
Las actividades generales comprenden el conjunto de acciones a realizar para el mantenimiento
técnico, financiero, y organizacional de la empresa además del marketing.
Estas actividades tienen un impacto social favorable ya que aporta a la economía local por medio
de la compra de los elementos de dotación y mantenimiento en el sector mejorando de cierto modo
la economía local motivando la creación de empresa y aportando a una conciencia regional en
cuanto al ahorro y cuidado ambiental
A lo largo dl desarrollo de las actividades de Efiener SAS esta aportara a la economía nacional por
medios de pago de impuestos y aranceles y promoviendo las políticas gubernamentales de
eficiencia.
GENERAL
Por sus características operativas las empresas tipo ESE tienen como principal fin lograr ahorros
en consumo de energía los cuales se deberían reflejar en un ahorro económico.
De antemano esto nos da idea de los beneficios sociales que implican la participación de Efiener
SAS en el mercado ya que al ahorrar energía se ahorra agua necesaria para su generación y dinero
con el que se costea la energía esto trae un impacto social favorable aportando a la equidad y
repartición equitativa de recursos.
Según el plan nacional de desarrollo “se pretende lograr ahorros en los sectores industrial,
residencial, comercial, público y de servicios, lo cual contará con el apoyo de una institucionalidad
148
que diseñe, desarrolle, promueva e implemente proyectos con este alcance. Igualmente, se
promoverán planes de renovación tecnológica para productos de alto consumo, que contemplarán
- entre otros- la sustitución de refrigeradores, bombillas incandescentes y equipos de uso final.
(plan nacional de desarrollo, 2014)
En base a lo anterior Efiener SAS motivado por las políticas gubernamentales en busca de una
mejora en el aspecto social del país y de la región de Bogotá y sus alrededores. Efiener SAS
desarrollara sus actividades de la mano con el plan nacional de desarrollo y en base a sus políticas
sociales.
149
10. CONCLUSIONES GENERALES
A partir de la construcción de este plan de negocio y el análisis financiero se logró determinar la
viabilidad dela empresa Efiener SAS en términos económicos, financieros, técnicos y sociales,
además se determinaron los servicios a ofrecer con un compromiso social y ambiental con la
ciudad Bogotá y sus cercanías.
Con base en el estudio de mercado se evidencia que el consumo de energía en el sector
Residencial comprende una gran parte de la demanda de la energética local (Bogotá y sus
alrededores); además de esto poseen un gran porcentaje de perdías por falta de programas y
prácticas de eficiencia, ahorro y calidad de energía eléctrica, esto combinado con el cambio
tecnológico que cada vez trae equipos más eficientes y amigables con el medio ambiente, en base
a estos factores se puede confirmar viabilidad de los servicios energéticos ofrecidos por Efiener
S . A . S .
De acuerdo con el análisis de los servicios a ofrecer por la empresa en el estudio técnico y
financiero, se evidencia que la auditoría energética se adapta al perfil de la organización
empresarial, gracias a sus características de ejecución no requiere grandes inversiones ni recursos
físicos, además se determina el potencial y la viabilidad técnica y financiera de implementar dicho
servicio a la cartera de Efiener SAS después de evaluar el servicio en varios entornos económicos
y operativos.
A partir del análisis técnico del servicio a ofrecer s e determinó que la empresa Efiener
S . A . S . está en facultad de ofrecer en Bogotá DC y sus alrededores soluciones energéticas
implementando auditorías a precios relativamente bajos y con un criterio profesional,
compromiso social y ambiental siguiendo lineamientos técnicos recomendados por la UPME.
Según el análisis del servicio la auditoria nivel 1 su precio al público relativamente bajo y su
tiempo de ejecución reducido; podría ser utilizada como herramienta para impulsar los
servicios de auditorías nivel 2 las cuales a partir del estudio financiero se evidencia que es el
servicio que mas ganancias económicas puede generar para Efiener .
150
A partir del estudio financiero de los servicios a ofrecer la auditoria nivel 3 se determina que
es el servicio que genera menores valores de ganancia para Efiener, ya que para Efierner
implementar este tipo de auditorias con los recursos humanos y físicos requiere más trabajo y
costos, y por sus características lograr ahorros de consumo es complejo.
De acuerdo con el estudio de la demanda, las características operativas de la empresa, y los
resultados de la encuesta realizada se identificó el perfil del cliente potencial para Efiener y el
porcentaje de esta población a la cual Efiener podría llegar la cual se encuentra determinada
en la tabla. “Perfil del cliente”.
Según el análisis del comportamiento financiero de Efiener SAS frente a varios escenarios en los
cuales la empresa es financiada por terceros, y se determinó que el método de financiamiento que
más se adapta a las necesidades operativas de la empresa es el crédito con menor tasa de interés
de los evaluados, el cual es otorgado por Bancóldex, con la entidad bancaria AV villas como
intermediario, a un plazo de 36 meses a una tasa de 20.29% sin periodo de gracia.
Según la información obtenida de las simulaciones de indicadores financieros VPN y TIR, aun
en el escenario pesimista con una Tasa Interna de Retorno del 16,73 %, es posible mantener un
flujo de caja positivo después de cancelar la totalidad del financiamiento y proyectar un
crecimiento constante, aprovechando las alternativas de financiación por parte de Bancóldex y
sus programas de apoyo, con una tasa de oportunidad del 15%. En el caso intermedio la tasa interna
de retorno es del 20,65 % lo cual es un excelente indicador de rendimiento del proyecto.
De acuerdo con el análisis de la proyección de ventas, se determina para este caso práctico que el
número de auditorías a vender es mayor al valor obtenido en el punto de equilibrio de ventas esto
ayuda a obtener una rápida recuperación de la inversión y favorece la liquidez de la organización
empresarial y su viabilidad financiera.
Se identifica a partir del análisis financiero y de las características operativas de la empresa que
esta no requiere grandes inversiones para su puesta en marcha por ende la idea de negocio
151
planteada es viable desde el punto de vista de la financiación, ya que el capital a aportar por parte
de los socios o el microcrédito a solicitar no representan una cantidad de dinero muy elevada, los
resultados económicos y financieros determinan un pronto retorno de la inversión, la generación
de beneficios netos y un riesgo financiero aceptable, hecho que convierte a este negocio en una
inversión atractiva.
Dentro de los aspectos favorables producto del estudio técnico y financiero de los servicios
estipulados, se encuentra el aporte social y ambiental que conllevan los posibles ahorros de
energía a obtener por medio de la prestación del servicio ya que la reducción del consumo
energético contribuye reduciendo la cantidad de materia prima a utilizar en la grandes centrales
generadoras, reducido perdidas por trasmisión y distribución de la energía eléctrica, además de
reducir los costos operativos mejorando la economía en general.
De acuerdo con el entorno general y competitivo de Efiener SAS se detectó que el mercado de la
eficiencia y el ahorro energético está entrando en una fase de expansión, lo que implica un
crecimiento sostenible de la demanda de este tipo de servicios en los próximos años.
De acuerdo con lo estipulado en el estudio técnico, se evidencia que todos los sectores de consumo
de energía eléctrica tienen en común que su mayor potencial de ahorro se ubica en los sistemas
de iluminación, por ende Efiener estipula sus medias de ahorro en sistemas de iluminación como
las más confiables y seguros para garantizar ahorro.
En base al estudio técnico se evidencia que las medias para lograr los ahorros estipulados son
viables, relativamente fáciles de implementar ya que está demostrada su efectividad en el
momento de lograr y mantener ahorros en cuanto a consumo eléctrico.
A partir del estudio técnico del servicio a ofrecer se evidencia la necesidad de realizar V&M
(verificación y media) en auditorias Nivel 3 ya que estas requieren mayor inversión , los ahorros
son fáciles de obtener pero requieren de un seguimiento durante un tiempo significativo, la
mayoría de veces 1 año.
152
11. REFERENCIAS
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Computadores http://www.alkosto.com/pc-all-in-one-hp-20-c207-ci3-19-5-blanco
Escritorio en "L" http://www.homecenter.com.co/homecenter-
co/search/?Ntt=315271+315273+315275+315272+315274+315276&cid=vtrlnd38296&=INTERNA
Cámara Fotográfica http://www.homecenter.com.co/homecenter-co/product/318488/Camara-
Deportiva-Ultra-Action-1080-P-Full-HD-VTA-83525/318488
Mueble Biblioteca http://www.homecenter.com.co/homecenter-
co/search/?Ntt=315271+315273+315275+315272+315274+315276&cid=vtrlnd38296&=INTERNA
Silla de Oficina Ergonómica
http://www.homecenter.com.co/homecenter-co/product/186683/Silla-Ejecutiva-Cromada-con-Brazos-Negra/186683
Tablero de acrílico o vidrio
http://www.homecenter.com.co/homecenter-co/product/177097/Tablero-acrilico-marco-madera-sencillo/177097
Teléfono http://www.homecenter.com.co/homecenter-co/product/267048/Central-
Telefonica-2-auriculares/267048
Impresora http://www.homecenter.com.co/homecenter-co/product/317821/Impresora-
Todo-en-Uno-Hp-Wifi-Deskjet-GT-5820/317821
Televisor 32" http://www.homecenter.com.co/homecenter-co/product/297759/Televisor-
SmartTV-TC-32DS600H/297759
Utensilios de Cafetería (greca
eléctrica)
https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-448564244-greca-cafetera-electrica-120-tintos-nueva-envio-gratis-_JM
Maquinaria y Equipos
154
Analizador de Redes fluke serie
430 II
http://www.fluke.com/fluke/coes/medidores-de-calidad-de-la-energia-electrica/logging-power-meters/fluke-435-series-ii.htm?pid=73939
Pinza Amperimétrica
fluke 323 http://www.exmacol.com/68-fluke-323-bogota-colombia.html
Multímetro fluke 117
http://www.exmacol.com/38-fluke-117-bogota-colombia.html
Luxómetro Fluke 94 / FLUKE-941
https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-447590818-mastech-ms6612-luxometro-multifuncion-foot-candle-light-_JM?source=gps
Sonda de temperatura Termopares
http://www.fluke.com/fluke/coes/accesorios/temperatura/80pk-11.htm?pid=55362
Cámara termográfica
http://www.fluke.com/fluke/coes/termometros/termometros-por-infrarrojos/fluke-vt04.htm?pid=77085
Sonda Termo higrométrica
https://www.pce-instruments.com/espanol/instrumento-medida/medidor/medidor-calidad-aire-interior-kimo-medidor-de-calidad-del-
aire-hq-210-det_4606595.htm
Termómetro pirómetro digital
https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-448701645-termometro-pirometro-digital-infrarrojo-sin-contacto-unit-_JM
medidor laser de distancia
http://www.homecenter.com.co/homecenter-co/product/191259/Medidor-distancia-laser-40-metros-GLM-40-0601-072900/191259
Cronometro https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-451054315-cronometro-digital-
profesional-deportivo-envio-gratis-_JM
Caja de herramientas
http://www.homecenter.com.co/homecenter-co/product/279788/?cid=vtrlnd15919
Equipo de Seguridad
Casco Dieléctricas http://www.homecenter.com.co/homecenter-co/product/144086/Casco-Ajuste-
Ratchet-Blanco/144086
Botas Dieléctricas http://www.homecenter.com.co/homecenter-co/product/314340/Bota-
Seguridad-Thundra-Dielectrica-Talla-39/314340
Gafas de Lente Oscuro de Nitrilo
http://www.homecenter.com.co/homecenter-co/product/137004/Gafa-Lente-Oscuro-Nitro-II/137004
Guantes de Nitrilo http://www.homecenter.com.co/homecenter-co/product/276429/Guante-Multiflex-Poliester-Nitrilo-Talla-L/276429
Mascara Protección Fácil Visión Claro
http://www.homecenter.com.co/homecenter-co/product/74673/Careta-Proteccion-Facial-Visor-Claro/74673
herramientas de mano
Juego Destornilladores 65-980 Aislados
Probador Corriente x7pzas
http://www.easy.com.co/p/juego-destornilladores-65_980-aislados-probador-corriente-x7pzas/
Alicate Dieléctrico Electricista A 1000 V
https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-458466243-alicate-dielectrico-electricista-a-1000-v-_JM
155
Alicate Pela Cables Wolfox Automática 7
https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-454234312-alicate-pela-cables-wolfox-automatica-7-_JM
Juego 20 Llaves Combinadas Pulgadas- mm Ref. 85-783 Stanley
http://www.homecenter.com.co/homecenter-co/product/16507/Juego-20-Llaves-Combinadas-Pulgadas-mm-Ref-85-783/16507
156
ANEXOS
Anexo 1- Encuesta.
157
158
159
160
Nombre cargo Empresa
Rafael Melo Ingeniero ECOLNERGY
Camilo Ortiz Project manager EFICIENCIA ENERGETICA COLOMBIANA S A S
Luis Rodriguez gerente AHORRO Y EFICIENCIA ENERGETICA S A S
Javier contreras Project manager ECO SOLUCIONES ENERGETICAS S A S
sandra Alonso Gerente SOLUCIONES DE EFICIENCIA ENERGETICA S A S
Sergio Peña Ingeniero ventas ENERPRIME COLOMBIA
161
Anexo 2.- Simulación de la alternativa de financiación Bancóldex por medio de av. villas al
20,29% https://www.bancoldex.com/simuladores/simulador_credito.aspx
cuota abono capital valor interes valor cuota saldo capital
0 $0.00 $0.00 $0.00 $20,000,000.00
1 $555,555.56 $310,274.33 $865,829.88 $19,444,444.44
2 $555,555.56 $301,655.60 $857,211.15 $18,888,888.89
3 $555,555.56 $293,036.87 $848,592.42 $18,333,333.33
4 $555,555.56 $284,418.13 $839,973.69 $17,777,777.78
5 $555,555.56 $275,799.40 $831,354.96 $17,222,222.22
6 $555,555.56 $267,180.67 $822,736.23 $16,666,666.67
7 $555,555.56 $258,561.94 $814,117.50 $16,111,111.11
8 $555,555.56 $249,943.21 $805,498.76 $15,555,555.56
9 $555,555.56 $241,324.48 $796,880.03 $15,000,000.00
10 $555,555.56 $232,705.75 $788,261.30 $14,444,444.44
11 $555,555.56 $224,087.01 $779,642.57 $13,888,888.89
12 $555,555.56 $215,468.28 $771,023.84 $13,333,333.33
13 $555,555.56 $206,849.55 $762,405.11 $12,777,777.78
14 $555,555.56 $198,230.82 $753,786.38 $12,222,222.22
15 $555,555.56 $189,612.09 $745,167.65 $11,666,666.67
16 $555,555.56 $180,993.36 $736,548.91 $11,111,111.11
17 $555,555.56 $172,374.63 $727,930.18 $10,555,555.56
18 $555,555.56 $163,755.90 $719,311.45 $10,000,000.00
19 $555,555.56 $155,137.16 $710,692.72 $9,444,444.44
20 $555,555.56 $146,518.43 $702,073.99 $8,888,888.89
21 $555,555.56 $137,899.70 $693,455.26 $8,333,333.33
22 $555,555.56 $129,280.97 $684,836.53 $7,777,777.78
23 $555,555.56 $120,662.24 $676,217.79 $7,222,222.22
24 $555,555.56 $112,043.51 $667,599.06 $6,666,666.67
25 $555,555.56 $103,424.78 $658,980.33 $6,111,111.11
26 $555,555.56 $94,806.04 $650,361.60 $5,555,555.56
27 $555,555.56 $86,187.31 $641,742.87 $5,000,000.00
28 $555,555.56 $77,568.58 $633,124.14 $4,444,444.44
29 $555,555.56 $68,949.85 $624,505.41 $3,888,888.89
30 $555,555.56 $60,331.12 $615,886.67 $3,333,333.33
31 $555,555.56 $51,712.39 $607,267.94 $2,777,777.78
32 $555,555.56 $43,093.66 $598,649.21 $2,222,222.22
33 $555,555.56 $34,474.93 $590,030.48 $1,666,666.67
34 $555,555.56 $25,856.19 $581,411.75 $1,111,111.11
35 $555,555.56 $17,237.46 $572,793.02 $555,555.56
36 $555,555.56 $8,618.73 $564,174.29 $0.00
TOTAL $20,000,000.00 $5,740,075.07 $25,740,075.07
simulacion bancoldex/av villas
162
Anexo 3.- simulación de la alternativa de financiación Bancóldex por medio de Bancolombia al
23,66% https://www.bancoldex.com/simuladores/simulador_credito.aspx
cuota abono capital valor interes valor cuota saldo capital
0 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 20.000.000,00
1 $ 555.555,56 $ 357.093,24 $ 912.648,80 $ 19.444.444,44
2 $ 555.555,56 $ 347.173,98 $ 902.729,54 $ 18.888.888,89
3 $ 555.555,56 $ 337.254,73 $ 892.810,28 $ 18.333.333,33
4 $ 555.555,56 $ 327.335,47 $ 882.891,03 $ 17.777.777,78
5 $ 555.555,56 $ 317.416,21 $ 872.971,77 $ 17.222.222,22
6 $ 555.555,56 $ 307.496,96 $ 863.052,51 $ 16.666.666,67
7 $ 555.555,56 $ 297.577,70 $ 853.133,26 $ 16.111.111,11
8 $ 555.555,56 $ 287.658,44 $ 843.214,00 $ 15.555.555,56
9 $ 555.555,56 $ 277.739,19 $ 833.294,74 $ 15.000.000,00
10 $ 555.555,56 $ 267.819,93 $ 823.375,49 $ 14.444.444,44
11 $ 555.555,56 $ 257.900,67 $ 813.456,23 $ 13.888.888,89
12 $ 555.555,56 $ 247.981,42 $ 803.536,97 $ 13.333.333,33
13 $ 555.555,56 $ 238.062,16 $ 793.617,72 $ 12.777.777,78
14 $ 555.555,56 $ 228.142,90 $ 783.698,46 $ 12.222.222,22
15 $ 555.555,56 $ 218.223,65 $ 773.779,20 $ 11.666.666,67
16 $ 555.555,56 $ 208.304,39 $ 763.859,95 $ 11.111.111,11
17 $ 555.555,56 $ 198.385,13 $ 753.940,69 $ 10.555.555,56
18 $ 555.555,56 $ 188.465,88 $ 744.021,43 $ 10.000.000,00
19 $ 555.555,56 $ 178.546,62 $ 734.102,18 $ 9.444.444,44
20 $ 555.555,56 $ 168.627,36 $ 724.182,92 $ 8.888.888,89
21 $ 555.555,56 $ 158.708,11 $ 714.263,66 $ 8.333.333,33
22 $ 555.555,56 $ 148.788,85 $ 704.344,41 $ 7.777.777,78
23 $ 555.555,56 $ 138.869,59 $ 694.425,15 $ 7.222.222,22
24 $ 555.555,56 $ 128.950,34 $ 684.505,89 $ 6.666.666,67
25 $ 555.555,56 $ 119.031,08 $ 674.586,64 $ 6.111.111,11
26 $ 555.555,56 $ 109.111,82 $ 664.667,38 $ 5.555.555,56
27 $ 555.555,56 $ 99.192,57 $ 654.748,12 $ 5.000.000,00
28 $ 555.555,56 $ 89.273,31 $ 644.828,87 $ 4.444.444,44
29 $ 555.555,56 $ 79.354,05 $ 634.909,61 $ 3.888.888,89
30 $ 555.555,56 $ 69.434,80 $ 624.990,35 $ 3.333.333,33
31 $ 555.555,56 $ 59.515,54 $ 615.071,10 $ 2.777.777,78
32 $ 555.555,56 $ 49.596,28 $ 605.151,84 $ 2.222.222,22
33 $ 555.555,56 $ 39.677,03 $ 595.232,58 $ 1.666.666,67
34 $ 555.555,56 $ 29.757,77 $ 585.313,33 $ 1.111.111,11
35 $ 555.555,56 $ 19.838,51 $ 575.394,07 $ 555.555,56
36 $ 555.555,56 $ 9.919,26 $ 565.474,81 $ 0,00
TOTAL $ 20.000.000,00 $ 6.606.224,97 $ 26.606.224,97
simulacion bancoldex/av villas
163
Anexo 4. calculo sueldos y parafiscales
Suledo Basico 2.000.000,00$
Comiciones -$
Horas extras -$ Seguridad Social
Recargo Norcturno -$ Salud 170.000,00$
Recargo Dominical -$ Pension 240.000,00$
Recargo Festivo -$ ARL nivel 5 139.200,00$
Auxilio de Transporte 83.140,00$ Total Apropiaciones 549.200,00$
Total Devengado sin Aux. Transporte 2.000.000,00$
Total Devengado 2.083.140,00$
Deducciones
Salud 80.000,00$ Sena 40.000,00$
Pension 80.000,00$ Caja de Compensacion 80.000,00$
Credito por libranza -$ ICBF 60.000,00$
Cuota Sindicato -$ Total Parafiscales 180.000,00$
Cuota Cooprativa -$
Embargo Judicial -$
Total Deducciones 160.000,00$
Prima de Servicios 133.333,33$
Total Suledo Basico 1.923.140,00$ Cesantias 133.333,33$
Intereses sobre la censantias 1.066,67$
Vacaciones 66.666,67$
Total Prestaciones 334.400,00$
Total Apropiaciones 1.063.600,00$
Total Nòmina 2.986.740,00$
Suledo Basico 1.200.000,00$
Comiciones -$
Horas extras -$ Seguridad Social
Recargo Norcturno -$ Salud 102.000,00$
Recargo Dominical -$ Pension 144.000,00$
Recargo Festivo -$ ARL nivel 5 83.520,00$
Auxilio de Transporte 83.140,00$ Total Apropiaciones 329.520,00$
Total Devengado sin Aux. Transporte 1.200.000,00$
Total Devengado 1.283.140,00$
Deducciones
Salud 48.000,00$ Sena 24.000,00$
Pension 48.000,00$ Caja de Compensacion 48.000,00$
Credito por libranza -$ ICBF 36.000,00$
Cuota Sindicato -$ Total Parafiscales 108.000,00$
Cuota Cooprativa -$
Embargo Judicial -$
Total Deducciones 96.000,00$
Prima de Servicios 80.000,00$
Total Suledo Basico 1.187.140,00$ Cesantias 80.000,00$
Intereses sobre la censantias 640,00$
Vacaciones 40.000,00$
Total Prestaciones 200.640,00$
Total Apropiaciones 638.160,00$
Total Nòmina 1.825.300,00$
Suledo Basico 800.000,00$
Comiciones -$
Horas extras -$ Seguridad Social
Recargo Norcturno -$ Salud 68.000,00$
Recargo Dominical -$ Pension 96.000,00$
Recargo Festivo -$ ARL nivel 5 55.680,00$
Auxilio de Transporte 83.140,00$ Total Apropiaciones 219.680,00$
Total Devengado sin Aux. Transporte 800.000,00$
Total Devengado 883.140,00$
Deducciones
Salud 32.000,00$ Sena 16.000,00$
Pension 32.000,00$ Caja de Compensacion 32.000,00$
Credito por libranza -$ ICBF 24.000,00$
Cuota Sindicato -$ Total Parafiscales 72.000,00$
Cuota Cooprativa -$
Embargo Judicial -$
Total Deducciones 64.000,00$
Prima de Servicios 53.333,33$
Total Suledo Basico 819.140,00$ Cesantias 53.333,33$
Intereses sobre la censantias 426,67$
Vacaciones 26.666,67$
Total Prestaciones 133.760,00$
Total Apropiaciones 425.440,00$
Total Nòmina 1.244.580,00$
Suledo Basico 1.800.000,00$
Comiciones -$
Horas extras -$ Seguridad Social
Recargo Norcturno -$ Salud 153.000,00$
Recargo Dominical -$ Pension 216.000,00$
Recargo Festivo -$ ARL nivel 5 125.280,00$
Auxilio de Transporte 83.140,00$ Total Apropiaciones 494.280,00$
Total Devengado sin Aux. Transporte 1.800.000,00$
Total Devengado 1.883.140,00$
Deducciones
Salud 72.000,00$ Sena 36.000,00$
Pension 72.000,00$ Caja de Compensacion 72.000,00$
Credito por libranza -$ ICBF 54.000,00$
Cuota Sindicato -$ Total Parafiscales 162.000,00$
Cuota Cooprativa -$
Embargo Judicial -$
Total Deducciones 144.000,00$
Prima de Servicios 120.000,00$
Total Suledo Basico 1.739.140,00$ Cesantias 120.000,00$
Intereses sobre la censantias 960,00$
Vacaciones 60.000,00$
Total Prestaciones 300.960,00$
Total Apropiaciones 957.240,00$
Total Nòmina 2.696.380,00$
Nomina Contador
Apropiaciones de Nomina
Apropiaciones Parafiscales
Prestaciones Sociales
Apropiaciones de Nomina
Apropiaciones Parafiscales
Prestaciones Sociales
Nomina Auxiliar Electricista
Apropiaciones de Nomina
Apropiaciones Parafiscales
Prestaciones Sociales
Nomina Tecnico Electricista
Apropiaciones de Nomina Empresa
Apropiaciones Parafiscales
Prestaciones Sociales
Nomina Ingeniero (X,Y,Z)