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PLAN DE NEGOCIOS PARA FUNDACIÓN ALMAS GEMELAS EN EL PRIMER SEMESTRE DEL 2011

ALEXANDRA OCAMPO GARCIA

UNIVERSIDAD CATOLICA DE PEREIRA FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS

PROGRAMA ADMINISTRACION DE EMPRESAS PRACTICAS PROFESIONALES

PEREIRA 2011

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PLAN DE NEGOCIOS PARA FUNDACIÓN ALMAS GEMELAS EN EL PRIMER SEMESTRE DEL 2011

ALEXANDRA OCAMPO GARCIA

INFORME DE PRÁCTICA ACÁDEMICA

TUTOR JUAN PABLO JARAMILLO DUQUE ADMINISTRADOR DE EMPRESAS

UNIVERSIDAD CATOLICA DE PEREIRA FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS

PROGRAMA ADMINISTRACION DE EMPRESAS PRACTICAS PROFESIONALES

PEREIRA 2011

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AGRADECIMIENTOS

A la Doctora Claudia Milena Pulgarín por su apoyo y colaboración para la realización de este trabajo.

A mi tutor Juan Pablo Jaramillo Duque que siempre ha estado presente en la realización del trabajo, apoyándome con sus ideas y correcciones para así cumplir

los objetivos que se tienen con el proyecto.

A mis compañeros de trabajo, ya que gracias a ellos pude fortalecer mis conocimientos, además por el apoyo que me brindaron en la organización.

A Ivonne López y Fernanda Muñoz mis constantes amigas quienes a pesar del

tiempo siguen ahí presentes siempre con deseos de verme salir adelante.

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“No os preguntéis que debe hacer el país por vosotros, si no que podemos hacer vosotros por vuestro país”

Jhon F. Kennedy

DEDICATORIA

A Asdrúbal y Julieta, mis padres los que hicieron posible este logro y que a pesar de las dificultades nunca desfallecieron en la pretensión de brindarme educación, ellos los gestores de mi existencia y a quienes les debo todo lo que soy y espero

corresponder con creces todo su esfuerzo y dedicación.

A mi hermano Alejandro que de uno o de otra forma me apoyado en mis decisiones y siempre está presente en mis logros.

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TABLA DE CONTENIDO

RESUMEN ................................................................................................................................. 9

INTRODUCCION ...................................................................................................................... 10

1. PRODUCTO O SERVICIO .................................................................................................... 12

1.1 DESCRIPCION DEL PRODUCTO O SERVICIO............................................................................... 12 1.2 PÚBLICO OBJETIVO. .................................................................................................................. 14 1.3 IMPACTO SOCIAL ......................................................................................................................... 14

2. PLAN COMERCIAL............................................................................................................. 15

2.1 MERCADO OBJETIVO ................................................................................................................ 15 2.2 POTENCIAL DE MERCADO ........................................................................................................... 15 2.3 PROYECCIONES INICIALES DE VOLUMEN Y GANANCIA ................................................................ 16 2.4 INTENSIDAD DE COMPETENCIA ................................................................................................... 17 2.5 CANALES DE DISTRIBUCION ......................................................................................................... 18 2.6 PRECIO ......................................................................................................................................... 19

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2.7 COMUNICACIÓN .......................................................................................................................... 19

3. ORGANIZACIÓN ............................................................................................................... 20

3.1 MISION ........................................................................................................................................ 20 3.2 VISION .......................................................................................................................................... 20 3.3 PRINCIPIOS Y VALORES CORPORATIVOS ................................................................................................ 21

4. EQUIPO DE TRABAJO ........................................................................................................ 22

4.1 ORGANIGRAMA ........................................................................................................................... 22 4.2 RESPONSABILIDADES Y CONOCIMIENTOS NECESARIOS POR CARGO .......................................... 22 4.3 PERFILES DEL EQUIPO .................................................................................................................. 24

5. SISTEMA DE NEGOCIO ...................................................................................................... 24

6. ANALISIS DE RIESGOS ....................................................................................................... 27

6.1 ANÁLISIS DOFA ............................................................................................................................ 27

7. PLAN DE IMPLEMENTACION ............................................................................................. 28

8. PLAN FINANCIERO ............................................................................................................ 29

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8.1 POLITICAS DE LA EMPRESA. ........................................................................................................ 29 8.1.1 PRESUPUESTOS DE COMPRAS ....................................................................................................... 30 8.1.2 PRESUPUESTO DE VENTAS ............................................................................................................. 30 8.1.3 CARTERA..................................................................................................................................... 30 8.2 ESTRUCTURA FINANCIERA ......................................................................................................... 30 8.2.1 COSTOS PREOPERATIVOS ............................................................................................................... 30 8.2.2. CRÉDITO .................................................................................................................................... 31 8.3 INVERSION ACTIVOS FIJOS ......................................................................................................... 32 8.4 INVERSION .................................................................................................................................. 33 8.5 PRESUPUESTO DE VENTAS .......................................................................................................... 33 8.6 PRESUPUESTO DE PRODUCCION .............................................................................................. 34 8.7 ESTADO DEL COSTO .................................................................................................................... 34 8.8 ESTADO DE RESULTADOS ......................................................................................................... 35 8.9 FLUJO DE CAJA ........................................................................................................................... 36 8.10. BALANCE GENERAL ................................................................................................................. 37 8.11 EVALUACION FINANCIERA ........................................................................................................ 37

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8.11.1 FLUJO MONETARIO ..................................................................................................................... 38 8.11.2. TASA INTERNA DE RETORNO ......................................................................................................... 38 8.11.3 VALOR PRESENTE NETO ............................................................................................................... 39

ANEXO A: .............................................................................................................................. 41

APENDICE A: .......................................................................................................................... 42

APENDICE B: ANALISIS FINANCIERO ........................................................................................ 44

APENDICE C: REQUERIMIENTOS DE INSUMOS ......................................................................... 46

APENDICE D: CARTERA PROVEEDORES ................................................................................... 48

APENDICE E: ANALISIS VERTICAL ............................................................................................. 49

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RESUMEN

En el presente trabajo se realizó un estudio para implementar la elaboración de productos artesanales con materiales reciclables, aprovechando las bondades de la FUNDACION ALMAS GEMELAS, la cual funciona actualmente, en el municipio de Dosquebradas, esta fundación pretende aprovechar la mano de obra de las mujeres cabeza de hogar, que actualmente no cuentan con empleo en el municipio de Dosquebradas, en este caso se realizo un estudio de mercadeo que garantice la demanda y la oferta del producto; a la vez se estudio el tipo de organización que pretenda el logro de los objetivos, por un equipo de personas capacitadas, para que la empresa pueda funcionar de acuerdo a los requerimientos actuales por el mercado Descriptores Reciclaje Plan de Negocio Eco-diseño

ABSTRACT

In this paper we conducted a study to implement the development of handicraft products made with recycled materials, taking advantage of the benefits of FOUNDATION THE WALL, which currently operates in the municipality of Dosquebradas, the foundation intends to use the labor of women head of household, not currently employed in the municipality of Dosquebradas, in this case was conducted a marketing study to ensure the demand and supply of the product, at the same time study the type of organization seeking to achieve the goals by a team of trained people for the company to operate according to current requirements by the market

Descriptors: Recycling Business Plan

eco design

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INTRODUCCION

El mercado ya no se asemeja en nada al de los años pasados, que era tan previsible y entendible, hoy la situación ha cambiado drásticamente. La presión de la oferta de bienes y servicios y la saturación de los mercados, obliga a las empresas de distintos sectores a pensar y actuar con criterios distintos, de tal forma que puedan captar y retener los clientes potenciales que le darán sentido a la organización. Fundación Almas Gemelas por ser una empresa nueva debe concentrarse en tener excelentes estrategias de mercadeo para dar a conocer a las personas sus productos y servicios que está ofreciendo, así como todos los beneficios que podría traerles al adquirirlos. Igualmente se tiene mucho mercado que explorar, ya que la idea de reciclar en los hogares es una gran oportunidad, y más cuando por medio de ella se está generando empleo y se está contribuyendo con el medio ambiente. En el presente trabajo se realizó un estudio para implementar la elaboración de productos artesanales con materiales reciclables, aprovechando las bondades de la FUNDACION ALMAS GEMELAS, la cual funciona actualmente, en el municipio de Dosquebradas, está fundación pretende aprovechar la mano de obra de las mujeres cabeza de hogar, que actualmente no cuentan con empleo en el municipio de Dosquebradas, en éste caso se realizó un estudio de mercadeo que garantice la demanda y la oferta del producto; a la vez se estudió el tipo de organización que pretenda el logro de los objetivos, por un equipo de personas capacitadas, para que la empresa pueda funcionar de acuerdo a los requerimientos actuales por el mercado, también se realizó un estudio técnico y financiero como el impacto del medio ambiente, que es fundamental en este tipo de proyectos.

La organización busca ofrecerle al cliente:

Atención personaliza y amable

Diseños Innovadores y exclusivos

Precio razonable

Calidad y Garantía

Servicio Inmediato

Fundación Almas Gemelas, es una empresa sin ánimo de lucro, busca principalmente ayudar a madres cabeza de familia a través del reciclaje, por otro

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lado brindarles apoyo psicológico, emocional, social y atención integral de sus grupos familiares en cuanto a educación preventiva, capacitación formal e informal en proyectos productivos y solidarios para crear sus propias famiempresas. Perteneciendo a la empresa se sientan en familia y puedan solucionar de una o de otra forma los problemas que se le presenten ya sean familiares, económicos, afectivos y sociales. También, enseñarles a realizar otros oficios para que tengan mejores ingresos y mejorar su calidad de vida. Adicionalmente, la organización a través de la página web brindará información sobre el reciclaje donde cada persona puede aprender que materiales se pueden recuperar, convirtiéndose esto en un importante canal de distribución, ya que todas las personas tendrán acceso a nuestra página de internet. La comunicación es de vital importancia durante toda la vida del producto, sin embargo inicialmente se le prestará mayor atención, ya que Fundación Almas Gemelas se encuentra en la fase inicial de lanzamiento donde los posibles clientes tendrán un primer acercamiento a lo que es nuestro producto, podrán conocerlo, probarlo y ver sus beneficios. Para ello se hará uso de herramientas publicitarias y de mercadeo como pautas en la radio y avisos informativos en revistas, periódicos, volantes para repartirlos en los diferentes barrios que se visiten, con el propósito de comunicar a las personas que días se pasan por las casas y a la vez culturizarlos sobre el reciclaje, para esto se con contará con el apoyo de una empresa creada por emprendedores, la cual trabaja con realidad aumentada que es la combinación perfecta en tiempo real

de contenido virtual interactivo en 3D con el entorno real, este concepto se utilizará como herramienta para ofrecer los productos a las personas que visiten la pagina web.

Fundación Almas gemelas está dirigida por un equipo de trabajo profesional, afín con la materia de desarrollo y gerencia de empresas, con experiencia en mercadeo, con espíritu empresarial muy definido y que cuenta con la asesoría de expertos en el campo de las organizaciones sin ánimo de lucro, ya que estas requieren de entes que las evalúen, vigilen y controlen sus actividades.

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1. PRODUCTO O SERVICIO

1.1 DESCRIPCION DEL PRODUCTO O SERVICIO

El proyecto tiene como objetivo el aprovechamiento de los materiales reciclables recolectados inicialmente en 8 barrios ubicados en el Municipio de Dosquebradas, estos son: Santa Isabel, los Naranjos, Campestres, Guadalupe, Sultana, Limonar, Guaduales, Aurora, perteneciendo a los estratos 2, 3 y 4.Otra fuente de materia prima son las empresas ubicadas en la zona de influencia ya que la mayoría del reciclaje es arrojado a las basuras trayendo como consecuencia la destrucción del medio ambiente. Por tal motivo surge la idea de dar valor agregado a los materiales reciclados por medio de su transformación a nuevos productos amigables con el medio ambiente. Lo anterior, se está realizando a través de la organización sin ánimo de lucro Fundación Almas Gemelas, la cual se va a dedicar principalmente ayudar a madres cabeza de familia por medio del aprovechamiento de productos que se pueden reciclar, esto se hace a través de la recolección en los barrios hogar por hogar culturizando a las personas sobre los materiales que se pueden reciclar; además se está generando conciencia sobre la contaminación del medio ambiente. Todo el material recuperado es de muy buena calidad ya que el 75% de éste se encuentra totalmente limpio lo cual hace que sea más fácil su recolección y separación. La Fundación está aprovechando estos elementos para elaborar productos que puedan transformar las madres cabeza de hogar con el fin de enseñarles nuevos aprendizajes, estimular sus capacidades individuales, visualizar sus oportunidades para pasar de la frustración a la realización personal. Adicionalmente, se realizarán capacitaciones a las madres cabeza de hogar en diferentes campos, por ejemplo, alfabetización, medio ambiente, creación de empresas, etc. Con el propósito de formar sus propios negocios, los cuales le ayudarían a tener una mejor calidad de vida para ellas y sus familias Para dar reconocimiento y mayor volumen de ventas, se tiene una página web y el uso de las redes sociales que mejorarían la visibilidad de la fundación, con el propósito de dar a conocer el portafolio de servicios a organizaciones y personas,

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los cuales pueden observar a través de nuestros aliados los productos en formato de realidad aumentada 3D para que miren la calidad y beneficios de ellos, así incentivar a la compra de los productos o con donaciones para la Fundación. Además la página web contiene información acerca de quiénes somos, qué ofrecemos y cómo nos pueden contactar. Esta información continuamente se irá retroalimentando, ya que a veces puede ser insuficiente, debido a que en muchas ocasiones necesita venir acompañada de otros bloques de información y servicios que son necesarios para que el cliente pueda tomar su decisión de compra de nuestros productos o de hacer donaciones a la fundación. El valor agregado más importante de los productos, son diseños amigables con el medio ambiente, debido a que la materia prima son desechos plásticos que diariamente se acumulan en grandes cantidades, generando así un problema macro de contaminación en el planeta. Los productos cuentan con un diseño innovador, no solo por sus materiales sino también por su forma y función; generándole al usuario una estimulación de sus sentidos (auditivo y visual) y a su vez con un alto grado de valor estético. Los productos tendrán éxito, porque se está generando empleo y mejorando la calidad de vida a personas que de una o de otra forma no tienen un trabajo estable, además se está contribuyendo con el medio ambiente. Por otro lado, los desperdicios que se generan en las ciudades provienen de distintas fuentes, entre ellas, los hogares, los comercios y las obras de construcción, aunque la mayoría de ellos se han culturizado y están utilizando estos recursos para su beneficio, sin embargo en los hogares hay menos conocimiento sobre el reciclaje, es aquí donde la Fundación quiere centrar sus labores, ya que en este segmento se puede recolectar en mayor volumen, además se les enseña a las personas sobre la cultura del reciclaje. Hoy en día se está produciendo en Pereira y Dosquebradas más de 4000 toneladas mensuales de basura, las cuales son dispuestas en cuerpos de agua, botaderos a cielo abierto o en rellenos sanitarios, esto debido al incremento en la generación de residuos, la falta de conocimiento sobre la problemática ambiental que se genera, el poco desarrollo del sector y la falta de cultura ciudadana; son factores que agravan la situación ambiental y sanitaria por el manejo inadecuado de los desperdicios.

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1.2 PÚBLICO OBJETIVO.

El mercado objetivo son personas de los estratos 4,5,6 de la ciudad de Pereira que cuya característica a nivel global, son seres humanos que buscan tener en sus hogares un ambiente tranquilo, cálido y sobre todo tener un espacio agradable, disponiendo de diseños exclusivos e innovadores que ayuden a las personas a tener un lugar confortable en sus vidas, ya que la mayor parte de las personas después de tener una extensa jornada de trabajo quieren llegar a sus casas a descansar y relajarse, es por esto que deben contar en sus hogares con diseños que inspiren tranquilidad y felicidad. Cabe resaltar que el servicio es muy importante pues requieren de atención personalizada y de servicios ajustados a sus necesidades. Buscan la calidad en todo, tanto en producto como en actividades. La excelencia caracteriza sus selecciones y son exigentes porque tienen muy buen conocimiento de la oferta. Para estos consumidores la clave está en el producto único, son orgullosos de tener cosas que nadie más tiene o de obtener la más reciente. Les gusta estar en casa y sus hobbies tienen un lugar especial en sus espacios de vivienda.

1.3 IMPACTO SOCIAL

Fundación Almas Gemelas es una empresa socialmente responsable, ya que su objetivo principal es proporcionar empleo a mujeres cabeza de familia por medio del reciclaje y la transformación en nuevos productos artesanales con diseño innovador y utilidad, así mismo se está contribuyendo con la disminución de la tasa de desempleo de la región. En esta idea de negocio se están beneficiando 20 familias, en las cuales la gran mayoría son madres cabeza de hogar, con un promedio de edad de 25 años, sin embargo para pertenecer a la fundación no hay discriminación de edad, lo único importante es que se tengan ganas de trabajar y aprender para así mejorar sus vidas. La empresa brinda atención y promoción integral a personas sin oportunidades de empleo, buscando elevar su calidad de vida, mediante el desarrollo humano, capacitación sobre diferentes temas que ellas mismas quieran aprender y realizar

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para su superación personal y lo mas importante que se sientan útiles para aumentar su autoestima y personalidad. Se contará con el apoyo de una psicóloga, la cual esta realizando un acercamiento no solo con las madres sino también con sus familias y comunidades donde viven porque son el apoyo de ellas y a partir de los elementos que ellos proporcionen se pueden generar nuevos programas y metodologías que garanticen la autorrealización, que a su vez conduce a la organización grupal y comunitaria.

2. PLAN COMERCIAL

2.1 MERCADO OBJETIVO

El mercado objetivo son personas de los estratos 4,5,6 de la ciudad de Pereira que cuya característica a nivel global, son seres humanos que buscan tener en sus hogares un ambiente tranquilo, cálido y sobre todo tener un espacio agradable, disponiendo de diseños exclusivos e innovadores que ayuden a las personas a tener un lugar confortable en sus vidas, ya que la mayor parte de las personas después de tener una extensa jornada de trabajo quieren llegar a sus casas a descansar y relajarse, es por esto que deben contar en sus hogares con diseños que inspiren tranquilidad y felicidad.

2.2 POTENCIAL DE MERCADO

La idea es abarcar principalmente el municipio de Dosquebradas, creando rutas de recolección, con el objetivo de recoger el reciclaje un día antes que pase el carro de la Basura y así tener un mayor volumen de elementos recuperados, esto se hace con el propósito de posicionarnos en el mercado tanto en el Departamento como en otras ciudades del País. Por otro lado, los productos están enfocados principalmente a las familias que pertenecen a las estratos 4,5,6 de la ciudad de Pereira, según el departamento de planeación de Pereira, existen 19.540 viviendas en el estrato 4, 24.256 en el

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estrato 5 y 17.565 en el estrato 6 para un total de 61.361 viviendas estimadas en el sector urbano. Las personas que pertenecen a estos estratos tienen como característica un mayor nivel económico y social, además quieren tener en sus hogares muebles y enseres innovadores, estilos y diseños nuevos, para así tener en sus familias un ambiente agradable y cálido. A futuro se quiere tener vinculadas en la Fundación a 500 madres cabeza de hogar, las cuales serán capacitadas para fabricar los diferentes productos, además ayudarlas ampliar sus conocimientos con respecto al marketing de un producto o servicio dentro de una compañía. Por otro lado, se tiene la pagina web, donde cada día se esta mejorando y se están implementando nuevos ítems donde nuestros clientes puedan tener mayor facilidad de adquisición de nuestros productos por medio de transacciones electrónicas que se puedan realizar atreves de sus respectivos bancos. Por esto es de vital importancia ser una empresa líder en el mercado, y estar posicionada en la mente de los consumidores, asimismo contribuir con el medio ambiente

2.3 PROYECCIONES INICIALES DE VOLUMEN Y GANANCIA

En los tres primeros meses de operaciones, la empresa solo se dedicará a las capacitaciones y recolección de las materiales reciclables, para sí tener un buen nivel de materia prima para fabricar los productos. El número de viviendas ubicadas en la ciudad de Pereira son 126.798, de las cuales el 48% pertenecen a las estratos 4,5,6siendo este nuestro público objetivo inicialmente, lo cual corresponde a 61361 viviendas. Para el primer año pretendemos enfocarnos en capturar el 2,5 % de este mercado, es decir vender al menos 1534 productos reciclables en el año, lo que implicaría vender 127 productos al.

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Para el 2012, se tiene previsto abarcar el mercado en 4%, para ello debemos tener vinculadas a 500 madres cabeza de hogar, con el fin de que cada una venda un producto diario, ya que para este año tendremos 2454 viviendas para ofrecer los productos y así poder alcanzar las metas deseadas, además se debe duplicar tanto la producción como las ventas, se cree que esto será posible en la medida en que se gane reconocimiento en el sector al ser cumplidos con las entregas, con la calidad del producto, con la atención de los clientes y también ampliando el portafolio con la creación de nuevos productos que cubran otros segmentos del mercado. Para el 2013, Fundación Almas Gemelas será una empresa líder en el mercado, tendrá mucho mas solida la estructura financiera de la organización y el respaldo de los clientes, a partir de esto tendrá la posibilidad de replantear el precio, las estrategias de marketing y empezará a desarrollar el proyecto de ampliar el segmento de mercado, abarcando la ciudad de Pereira, que aunque requiere inicialmente de una gran inversión en capital económico y humano, mas adelante será más rentable y estable.

2.4 INTENSIDAD DE COMPETENCIA

Fundación Almas Gemelas, no tiene competencia directa, porque no hay organizaciones que generan la misma actividad comercial, ya que la empresa trabaja con las comunidades y conjuntos residenciales directamente, sin embargo si tiene competencia indirecta, que son las chatarrerías, empresas recuperadoras de reciclaje y recicladores de la calle.

Recuperadora Ceres Esta empresa se encarga en comprar reciclaje en empresas y a personas naturales.

Recuperadora Vásquez Compra y venta de toda clase de reciclaje (Cartón, Vidrio, Retal de tela, Archivo, Chatarra, etc.)

Depósito de Chatarra La Castellana Compra y Venta de Bronce, Cobre, Aluminio, Envase y Papeles reciclables, chatarrería en general

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Reciclajes la Avenida Compra de Cobre, Bronce, Aluminio, Vidrio, Papel, Cartón, Chatarra y demoliciones en general

Recuperadora de Papeles Industriales del Valle Ltda Compra y vende Cartón, Archivo, Plega, Kraf

Depósito de Cartón y Chatarra la 26

Di-coco Diseño y Creatividad

Di Coco es un taller de diseño industrial pereirano impulsado por un grupo de jóvenes creativos que desarrollan sus productos con materiales reciclables, aplican el diseño industrial con el fin de realizar productos para la decoración inmobiliaria.

2.5 CANALES DE DISTRIBUCION

Comercialización: La función de la empresa es vender el producto en puerta a puerta, llevarlo hacia los clientes. La fabricación de los productos será realizada por las madres cabeza de hogar. Se cuenta con una bodega donde se encuentra la planta de producción y las oficinas. Igualmente allí tendrán la posibilidad de adquirirlo. Otro canal de distribución, serán las empresas y los almacenes comerciales, donde un vendedor de la fundación les ofrecerá el articulo para que se conviertan en sub distribuidores de los productos. Plataforma de internet:Entra a juego un nuevo esquema para la distribución y entrega de productos, esto a través de la página web donde los clientes podrán ver el funcionamiento de los productos por medio de la implementación de un software, el cual hace que las personas puedan visualizarlos en 3D, esta tecnología se llama realidad aumentada . Con este nuevo programa será más fácil vender y comercializar los productos, destacándose la buena calidad de ellos. Revista: Se creará un portafolio de productos para ofrecerlos a los clientes por medio de un folleto o revista, el cual será distribuido en las comunidades, conjuntos residenciales y empresas, para que las personas tengan presente los productos que vende la fundación con sus respectivos beneficios y precios.

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Asistencia a ferias del hogar y ferias especializadas:La Fundación siempre tendrá presente las fechas de los eventos que se hacen en las diferentes ciudades con el propósito de dar a conocer la empresa y los productos que ofrece.

2.6 PRECIO

El precio se establecerá en primera medida en base a los costos de producción, también a los gastos en que se incurra para el lanzamiento de los productos al mercado como material publicitario y los gastos relacionados con la distribución del producto. Así mismo el precio será razonable, de a cuerdo a los recursos que tengan los posibles clientes y a los precios que maneje la competencia en la región. Inicialmente, el precio será bajo con el fin de enganchar clientes y dar a conocer el producto, lo que traerá bajas utilidades durante los tres primeros meses ; mas adelante cuando la marca este mas posicionada se pensará en una reestructuración del precio y en mayores utilidades para las madres cabeza de familia

2.7 COMUNICACIÓN

Para dar a conocer los productos, necesitamos comunicarnos con los consumidores y esto se logra a través de la promoción, ya que esta informa, persuade y recuerda a los clientes o al mercado, que nuestro producto existe y que está a la venta. La comunicación es de vital importancia durante toda la vida del producto, sin embargo inicialmente se le prestará mayor atención ya que Fundación Almas gemelas se encuentra en la fase inicial de lanzamiento, donde los posibles clientes tendrán un primer acercamiento a lo que es nuestro producto, podrán conocerlo y ver sus beneficios. Para la promoción del producto y servicio que la empresa ofrece se utilizarán las siguientes herramientas:

Relaciones públicas: Son todos los esfuerzos que realiza la Fundación desde su área directiva, para mejorar la imagen de la empresa, para

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mantener en contacto con personas claves y también para asistir a todo tipo de eventos relacionados con nuestro mercado objetivo, como ferias, mesas de negocio o reuniones sociales. Se hará atreves de visitas a empresas con el fin de hacerlas parte del proyecto.

Venta personalizada: Los esfuerzos que hacen las madres cabeza de familia para ofrecer el producto en las diferentes comunidades y almacenes, esta se da al momento de entablar una relación donde un vendedor trata de influir al cliente, para que pueda distribuir también los productos en sus establecimientos.

Publicidad: Es cualquier forma de comunicación, donde se da a conocer el

producto y sus beneficios, distribuyéndola en las comunidades, conjuntos residenciales y empresas.

3. ORGANIZACIÓN

3.1 MISION

Fundación alma es una organización sin ánimo de lucro. Creada con el fin de ayudar a madres cabeza de familia y contribuir al desempleo que se presenta en la región, a la vez se está culturizando y creando conciencia de la importancia del medio ambiente.

3.2 VISION

Su principal objetivo es contar con 500 madres cabeza de familia, mediante de actividades encaminadas al mejoramiento de la calidad de vida en cuanto a Vivienda, Educación y Salud, tanto de las personas vinculadas directa o indirectamente, y al mismo tiempo que contribuya con el medio ambiente.

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3.3 Principios y Valores Corporativos

Compromiso: Demostrar vocación de servicio y sentido de pertenencia frente a la fundación, ejerciendo el liderazgo necesario para dar cumplimiento a los objetivos de la organización, respetando el medio ambiente.

Solidaridad: La fundación Almas Gemelas apoya a las madres cabeza de hogar para que estas puedan acceder a una mejor calidad de vida a través de su desempeño laboral.

Honestidad: Proceder con honradez e integridad en nuestras actividades diarias, buscando ser ejemplo para los demás.

Respeto: Comprender y valorar la libertad de pensamiento y los derechas inherentes a cada persona.

Ética: Tener una buena acción con las actividades realizadas internas y externas que se evidencian en la fundación también en todas nuestras gestiones y relaciones de Almas Gemelas.

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4. EQUIPO DE TRABAJO

4.1 ORGANIGRAMA

GERENTE GENERAL

DIRECTOR DE DISEÑO

AREA OPERATIVA

TRABAJADOR DE CAMPO

SECRETARIA GENERAL

DIRECTOR FINANCIERO DIRECTOR DE RECURSOS HUMANOS

AUXILIAR CONTABLE PSICOLOGA

TRABAJADORA SOCIAL

Fuente: Elaboración propia

4.2 RESPONSABILIDADES Y CONOCIMIENTOS NECESARIOS POR CARGO

Gerente General: Tomar decisiones óptimas para la empresa, guiar a todos los empleados, actuar como líder en la comunicación de los objetivos y metas de la organización, controlar la implementación de los procesos y de estrategias, asignar los recursos de la empresa, garantizar el cumplimiento de la misión de la organización y representarla ante terceros

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Debe tener la capacidad para trabajar en equipo y de crear las condiciones donde las personas se sientan identificadas con la organización y libres de expresar sus opiniones. También debe tener la capacidad para analizar el contexto general, y de resolver problemas en beneficio de la empresa.

Director Financiero: Tener Capacidad de manejar las finanzas de la compañía, debe diseñar, instaurar, controlar e implementar las estrategias financieras, es el responsable de realizar y analizar los estados financieros, informar a la gerencia sobre anomalías que se encuentren en la compañía, de igual manera tener confidencialidad y discreción con la información que tiene a su disposición.

Auxiliar Contable: Manejo y administración de los registros contable y administración de la caja general de la compañía. Conciliar cuentas bancarias,Elaborar facturas, pago de seguridad social y aportes en el SOI. Debe ser soporte y apoyo al director Financiero

Director de Recursos Humanos: Es el encargado de desarrollar adecuadamente la cultura organizacional de la empresa y de difundirla a todo el personal, supervisar que las condiciones de trabajo sean adecuadas para asegurar la productividad de la empresa, salud de los empleados y la motivación al trabajo, para un mejor desempeño. Así mismo debe seleccionar y capacitar al personal adecuado para cada puesto de trabajo.

Psicóloga: Realizar diagnóstico de situación de la empresa, para luego brindarle a la organización, un conjunto de herramientas útiles para el desarrollo de ésta, teniendo en cuenta la cultura, los valores y las actitudes laborales.

Él será el encargado de introducir la Inteligencia Emocional dentro del área laboral para permitir desarrollar aptitudes que lograrán un exitoso desempeño en quien pueda manejarlas, además debe hacer seguimiento y acompañamiento al personal sobre sus aprendizajes dentro de la compañía.

Director de Diseño: Tener Capacidad de innovación para crear productos de material reciclable, utilizar equitativa y eficientemente los recursos proporcionados por la empresa.

Trabajadora Social: Debe realizar las visitas a las personas vinculadas a la organización, hacer seguimiento y Planificación de programas, proyectos de promoción, prevención y asistencia de desarrollo social en el área de bienestar social con individuos, grupos y comunidades

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Trabajador de Campo: Ser líder y tener autonomía para tomar decisiones, debe guiar las personas que están en los barrios, motivándolas cada día, con el propósito de brindarles un apoyo moral.

4.3 PERFILES DEL EQUIPO

Alexandra Ocampo García

Administrador de Empresas en formación con capacidad de desarrollar planes de mercadeo y de brindar soporte en la logística, administración de la producción y procesos de la calidad que realice la organización, además es capaz en desempeñarse en el área de recursos humanos con el fin de supervisar el desarrollo adecuado de la cultura organizacional de la empresa. Persona responsable que cumple con todas las funciones que le son otorgadas en su campo laboral, con la capacidad igualmente de delegar funciones, de proponer, liderar y solucionar problemas rápidamente, con habilidades por el servicio social a las personas y el compromiso ambiental. Manejo los programas de Excel, Word, Epiinfo,

5. SISTEMA DE NEGOCIO

Actualmente la Fundación esta laborando en el municipio de Dosquebradas, Recolectando el reciclaje en8 barrios, estos son, Santa Isabel, los Naranjos, Campestres, Guadalupe, Sultana, Limonar, Guaduales, Aurora, donde cada madre de familia en casa a casa informa a las personas sobre los elementos que se pueden reciclar y los días que se vuelve a pasar por los barrios para la próxima recolección, con el propósito de que en los hogares sigan recolectando el reciclaje para las madres cabeza de familia, además se está culturizando sobre el medio ambiente. Adicionalmente, la Fundación está realizando capacitaciones donde las madres cabeza de familia están aprendiendo a fabricar productos con material reciclable, los cuales se pueden producir dependiendo de la capacidad adquisitiva de las personas, es decir, la empresa tiene un portafolio de productos que va dirigido a los diferentes estratos. Inicialmente, se van a fabricar productos para los estratos 4,5,6 porque tienen mejor margen de utilidad y la capacidad adquisitiva de las personas es mayor, donde se pueden vender con facilidad.

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El valor agregado mas importante de los productos, son diseños amigables con el medio ambiente, diseño innovador, no solo por sus materiales si no también por su forma y función; generándole al usuario una estimulación de sus sentidos (auditivo y visual) y a su vez con un alto grado de valor estético, ya que su materia prima son desechos plásticos que diariamente se acumulan en grandes cantidades de este, generando así un problema macro de contaminación en el planeta. La idea de negocio se está ejecutando de la siguiente manera:

Fuente: Elaboración propia

Primero se está realizando capacitación a las madres cabeza de familia ya que algunas no tienen estudios de ninguna índole, además se está enseñando sobre el proceso de reciclaje y marketing del producto. Más adelante se desarrollaran talleres de diferentes temas para que ellas adquieran conocimientos y tengan bases para a futuro crear su propia empresa. Luego, se organizarán las zonas de recolección en las comunidades, planificando los días de recogida dependiendo del día que pase el camión de la basura, para así evitar confrontaciones con los recicladores de la calle, por otro lado se está culturizando a las personas para que tengan más conciencia de reciclar y contribuir con el medio ambiente. Después de tener la materia prima, se procederá a la selección del material reciclado para obtener los elementos que se necesitan en la elaboración de los productos que se van a fabricar, cada madre de familia contará con las herramientas y dotación necesaria para la obtención del producto. El resto del material recuperado será vendido a otras empresas que compran estos materiales, con el propósito de generar más ingresos a la fundación.

CAPACITACION PERSONAL

RECOLECCION DEL MATERIAL

SELECCIÓN DE MATERIA

PRIMA

PRODUCCION DEL PLASTICO

VENTA RECICLAJE

MERCADEO Y VENTAS

DISTRIBUCION AL CONSUMIDOR FINAL

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Finalmente, al tener los productos listos para la venta, se realizará la respectiva campaña publicitaria y de mercadeo, la cual impulsará los nuevos productos de tal forma que los clientes se motiven a conocerlos.

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6. ANALISIS DE RIESGOS

6.1 ANÁLISIS DOFA

Fortalezas Debilidades

La compañía tiene la capacidad

de desarrollar varios productos

amigables con el medio

ambiente

-Generación de empleo

-Reclutamiento del personal

-Empresa nueva

-Las personas no saben reciclar

-Fabrica productos innovadores

-Se está culturizando a las

personas sobre el proceso de

reciclaje

No cuenta con maquinaria nueva

Oportunidades FO DO

Cubrimiento de un mercado

poco atendido.

-Tener 500 madres cabeza de

hogar distribuidas en diferentes

zonas del municipio.

-Visitar empresas para dar a

conocer la Fundación y los

servicios que presta.

- Desarrollar un plan publicitario

en los barrios donde se dé a

conocer los elementos que se

pueden reciclar

-Más adelante cuando la empresa

tenga más solidez, se pensará en

comprar maquinaria nueva.

No cuenta con un

competidor directo en la

región.

Amenazas FA DA

Poca capacidad adquisitiva

en el país

-Manejar un buen precio que se

ha asequible a los extractos 4,5

y 6.

-Culturizar a las personas

atreves de las visitas en la casas

sobre el reciclaje

-Capacitar a las madres cabeza de

hogar sobre la fabricación y venta

de productos.

-Realizar actividades en

diferentes entidades públicas y

privadas donde se puedan

recolectar un mayor volumen de

reciclaje

Volumen del material

recuperado

Fuente: Elaboración propia

28

7. PLAN DE IMPLEMENTACION

AÑO ( 2011) RESPONSABLE

DESARROLLO 1 2 3 4 5 6 7

Elaboracion de la idea de negocios Equipo de trabajo

Elaboracion del plan de negocios Equipo de trabajo

Contratacion de personal administrativo Dr de R humanos

Reclutamiento del personal Dr de R humanos

Capacitacion del Personal Psicologo

Firma de contratos Dr de R humanos

29

Fuente: Elaboración propia

8. PLAN FINANCIERO

8.1 POLITICAS DE LA EMPRESA.

La empresa presenta la proyección financieras utilizando valores monetarios en términos constantes libre de inflación, es por esto que los gastos administrativos tienen una presentación uniforme durante el período de estudio, para el personal administrativo se tiene proyectado incrementarlo en una persona por año de acuerdo a las necesidades por el incremento en las operaciones de la empresa. Inversiones

Activos fijos Para poner en marcha el proyecto se estima necesario realizar la adquisición de los siguientes activos

Computadores Software. Teléfonos muebles y Enseres. Vehículo

Para despreciar se utiliza el método de línea recta que es más usual de acuerdo a e esta actividad.

Activos corrientes

Desarrollo de la imagen del producto y la empresa

Dr de Marketing

Aplicación de campañas publicitarias Dr de Marketing

Diseño de la pagina web Dr de Marketing

Lanzamiento del producto Gerente

30

Se requiere un capital de trabajo necesario para operar hasta generar ingresos y la empresa tenga flujo de liquidez para garantizar la continuidad en el horizonte del proyecto.

8.1.1 Presupuestos de compras

Se establece un nivel de inventario para un mes en promedio con base al nivel de ventas del periodo siguiente. Compras de contado el 30% y a crédito 70% con un plazo de 30 días para utilizar los recursos de los proveedores.

8.1.2 Presupuesto de ventas

Se estima un incremento del nivel de ventas anual en promedio del 10%, teniendo en cuenta el crecimiento de la población de la ciudad de Pereira y por la prestación del servicio.

8.1.3 Cartera

La prestación del servicio es 70% a crédito y 30% de contado con plazo el crédito a 30 días.

8.2 ESTRUCTURA FINANCIERA

Para la comprensión del proyecto se presenta los cuadros financieros respectivos para poder hacer la evaluación del proyecto y estudiar la viabilidad.

8.2.1 Costos preoperativos

Involucrar los costos que se requieren para poner el proyecto a funcionar en el mercado.

31

DETALLE VALOR TOTAL

Estudio de Perfectibilidad 1.800.000

Asesoría Proyecto 1.200.000

Legalización y Registros 720.000

Publicidad y Mercadeo 2.000.000

total Gastos Pre operacionales 5.720.000

IMPREVISTOS 1.500.000

Imprevistos 1.500.000

TOTAL 7.220.000

Es importante incurrir en los costos pre operativos para poner en funcionamiento el proyecto, este valor hace parte de los costos que se amortizan en el proyecto durante la vida útil de cinco años, estos costos se recuperan en ese periodo de tiempo, por tal motivo se reflejan en el estado de resultados.

8.2.2. Crédito

Tasa de interés 22% Crédito a 5 años Amortización mensual

Año Abono Interes Pago Saldo

0 23.076.000

1 4.615.200 5.076.720 9.691.920 18.460.800

2 4.615.200 4.061.376 8.676.576 13.845.600

3 4.615.200 3.046.032 7.661.232 9.230.400

4 4.615.200 2.030.688 6.645.888 4.615.200

5 4.615.200 1.015.344 5.630.544 0

El proyecto pretende obtener un crédito en el mercado financiero para utilizar los recursos del sistema financiero, el valor del crédito es del 30% de la inversión.

32

Es importante tener en cuenta que este recurso financiero permite mejorar los indicadores financieros, además apalanca el proyecto.

8.3 INVERSION ACTIVOS FIJOS

EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN

Vr. Unitario Cantidad Vr. Total Depreciación

Vida Útil años

Computadores Samsung 1.100.000 1 1.100.000 220.000 5

Software Contabilidad, Fras, Inventarios 400.000 1 400.000 80.000 5

Teléfonos 100.000 2 200.000 40.000 5

TOTAL 1.600.000 1.700.000 340.000

VEHICULOS

Camioneta 30.000.000 1 30.000.000 6.000.000 5

TOTAL 30.000.000 1 30.000.000 6.000.000

MUEBLES Y ENSERES

Escritorios 300.000 2 600.000 60.000 10

Archivador 250.000 1 250.000 25.000 10

Sillas Ergonómicas 75.000 2 150.000 15.000 10

Sillas Rímac 14.000 100 1.400.000 140.000 10

TOTAL 639.000 2.400.000 240.000

MAQUINARIA Y EQUIPO OTROS 600.000 1 600.000 60.000 10

TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 600.000 600.000 60.000

TOTAL INVERSION 32.839.000 34.700.000 6.640.000

Fuente: Elaboración propia

La empresa requiere inversión en activos fijos la suma de TREINTA Y DOS MILLONES OCHOSCIENTOS TREINTA Y NUEVE MIL PESOS M.C.

33

($32.839.000).Incluye muebles y enseres, equipos de computación y comunicación y un vehículo.

8.4 INVERSION

DETALLE DE LA INVERSION COSTO REC

CREDITO REC

PROPIOS 30,00% 70,00%

INVERSIONES FIJAS 34.700.000 EQUIPO DE COMPUTACION Y

COMUNICACIÓN 1.700.000 MUEBLES Y ENSERES 2.400.000 VEHICULOS 30.000.000

MAQUINARIA Y EQUIPO 600.000

INVERSIONES. DIFERIDAS 7.220.000 IMPREVISTOS 1.500.000

GASTO PREOPERATIVOS 5.720.000 CAPITAL DE TRABAJO 35.000.000

TOTAL INVERSION 76.920.000 23.076.000 53.844.000

El proyecto se financia con recursos propios el 70% y de crédito el 30%.

8.5 PRESUPUESTO DE VENTAS

Período año 1 año 2 año 3 año 4 año 5

UNIDADES PRODUCTO A NAL 1.800 1.980 2.178 2.396 2.635

PRECIO UNITARIO (incr anual 3%) 149.127 152.110 155.152 158.255 161.420

Ventas nacionales 268.428.768 301.177.078 337.920.681 379.147.004 425.402.939

Ventas Totales Gravadas 268.428.768 301.177.078 337.920.681 379.147.004 425.402.939

I.V.A. 16% 42.948.603 48.188.332 54.067.309 60.663.521 68.064.470

VENTAS MAS IVA 311.377.371 349.365.410 391.987.990 439.810.525 493.467.409

VENTAS DE CONTADO 70% 217.964.160 244.555.787 274.391.593 307.867.368 345.427.186

VENTAS A CREDITO 30% 93.413.211 104.809.623 117.596.397 131.943.158 148.040.223

Se pretende incrementar las ventas en 10%, ya que la empresa puede producir y vender esa cantidad con unas buenas estrategias de mercadeo.

34

8.6 PRESUPUESTO DE PRODUCCION

ITEMS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

UNIDADES A VENDER LAMPARAS 1.800 1.980 2.178 2.396 2.635

INVENTARIO FINAL 83 91 100 110 0

INVENTARIO INICIAL 0 83 91 100 110

TOTAL UNIDADES A PRODUCIR 1.883 1.988 2.187 2.406 2.526

La empresa requiere producir 1.883 unidades en el año 1, y presenta un incremento en la producción de acuerdo a las exigencias del mercado como se observa en el cuadro.

8.7 ESTADO DEL COSTO

COSTOS DE OPERACIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COMPRAS MATERIALES 90566850 92018685 101220554 110841304 111843914

MAS INVENARIO INICIAL MATERIAS PRIMAS 0 3802425 4182668 4600934 4559723

COSTO MATERIALES DISPONIBLES 90566850 95821110 105403221 115442238 116403637

MENOS INVENTARIO FINAL MAT. PRIMAS 3802425 4182668 4600934 4559723 0

COSTO DE MATERIALES UTILIZADOS 86764425 91638443 100802287 110882515 116403637

COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 28030990 29605639 32566203 35822823 37606532

COSTOS INDIRECTOS 41416670 41536670 41661470 41791262 41926246

ARRENDAMIENTOS 18000000 18000000 18000000 18000000 18000000

SERVICIOS PÚBLICOS 3000000 3120000 3244800 3374592 3509576

DEPRECIACIÓN 6640000 6640000 6640000 6640000 6640000

AMORTIZACIÓN DIFERIDOS 1444000 1444000 1444000 1444000 1444000

Seguros Maq. Y Equipo 1200000 1200000 1200000 1200000 1200000

Mantenimiento de equipos 250000 250000 250000 250000 250000

MANO DE OBRA INDIRECTA 10882670 10882670 10882670 10882670 10882670

COSTO DE PRODUCCION 156212085 162780752 175029960 188496601 195936415

MAS INVENTARIO INICIAL 0 6834992 7518491 8270340 9097374

35

P.T

COSTO DE PRODUCTOS T.D.P.V. 156212085 169615744 182548451 196766941 205033789

MENOS INVENTARI FINAL P.T 6834992 7518491 8270340 9097374 0

COSTOS DE VENTAS 149377093 162097253 174278111 187669567 205033789

8.8 ESTADO DE RESULTADOS

DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INGRESOS POR VENTAS 268428768 301177078 337920681 379147004 425402939

COSTO DE VENTAS 149377093 162097253 174278111 187669567 205033789

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 119051675 139079825 163642570 191477437 220369150

GASTOS ADM 104640011 104865011 105210041 105593416 106019644

Total Salarios Administrativos 96215011 96215011 96215011 96215011 96215011

Elementos de Aseo y Cafetería 1100000 1133000 1166990 1202000 1238060

Mantenimiento de Vehículo 2400000 2592000 2903040 3251405 3641573

Útiles de papelería 1325000 1325000 1325000 1325000 1325000

Honorarios 3600000 3600000 3600000 3600000 3600000

UTILIDAD ANTES DE INT. E. IMP. 14411663 34214814 58432529 85884022 114349506

MENOS GASTOS FINANCIEROS 5076720 4061376 3046032 2030688 1015344

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 9334943 30153438 55386497 83853334 113334162

IMPUESTOS 33% 3080531 9950634 18277544 27671600 37400273

UTILIDAD DESP. DE IMP. O UTILIDAD NETA 6254412 20202803 37108953 56181734 75933888

MAS DEPRECIACIONES 6640000 6640000 6640000 6640000 6640000

MAS AMORTIZACION 1444000 1444000 1444000 1444000 1444000

FLUJO MONETARIO NETO 14338412 28286803 45192953 64265734 84017888

36

8.9 FLUJO DE CAJA

DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

VENTAS DE CONTADO 217964160 244555787 274391593 307867368 345427186

RECUPERACION DE CARTERA 85628777 103859922 116530833 130747594 146698801

TOTAL INGRESOS DEL PERIDO 303592937 348415709 390922426 438614962 492125987

EGRESOS

ARRENDAMIENTOS 18000000 18000000 18000000 18000000 18000000

SERVICIOS PÚBLICOS 3000000 3120000 3244800 3374592 3509576

Honorarios 3600000 3600000 3600000 3600000 3600000

Seguro Maquinaria y Equipo 1200000 1200000 1200000 1200000 1200000

Mantenimiento de Equipo 250000 250000 250000 250000 250000

Mantenimiento de Vehículo 2400000 2592000 2903040 3251405 3641573

MANO DE OBRA INDIRECTA 10882670 10882670 10882670 10882670 10882670

MANO DE OBRA DIRECTA 28030990 29605639 32566203 35822823 37606532

INTERESESOBLIGACONES FINANCIERAS 5076720 4061376 3046032 2030688 1015344

AMORTIZACION BANCO 4615200 4615200 4615200 4615200 4615200

COMPRAS DE CONTADO 31517264 32022502 35224753 38572774 38921682

PAGO COMPRAS A CREDITO 67411925 74620931 81568430 89352135 90749415

PAGO IVA A LA DIAN 23714922 32630770 37137574 42086097 48962689

PAGO RENTA 0 3080531 9950634 18277544 27671600

Total Salarios Administrativos 96215011 96215011 96215011 96215011 96215011

Elelementos de Aseo 1100000 1133000 1166990 1202000 1238060

Utiles de papelería 1325000 1325000 1325000 1325000 1325000

TOTAL EGRESOS 298339703 318954632 342896337 370057939 389404352

EXCEDENTE DEL PERIODO 5253234 29461077 48026088 68557023 102721635

RESUMEN DE CAJA

SALDO INICIAL 35000000 40253234 69714311 117740399 186297423

EXCEDENTE DEL PERIODO 5253234 29461077 48026088 68557023 102721635

SALDO FINAL 40253234 69714311 117740399 186297423 289019058

37

8.10. BALANCE GENERAL

DETALLE 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

EFECTIVO $ 35.000.000 $ 40.253.234 $ 69.714.311 $ 117.740.399 $ 186.297.423 $

289.019.058

CLIENTES $ 0 $ 7.784.434 $ 8.734.135 $ 9.799.700 $ 10.995.263 $ 12.336.685

INV. FINAL MAT PRIMAS $ 0 $ 3.802.425 $ 4.182.668 $ 4.600.934 $ 4.559.723 $ 0

INV. FINAL PROD. TERMINADOS $ 6.834.992 $ 7.518.491 $ 8.270.340 $ 9.097.374 $ 0

ACTIVO CORRIENTE $ 35.000.000 $ 58.675.085 $ 90.149.605 $ 140.411.374 $ 210.949.783 $

301.355.743

ACTIVO FIJO NETO $ 41.920.000 $ 33.836.000 $ 25.752.000 $ 17.668.000 $ 9.584.000 $ 1.500.000

EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 1.700.000 $ 1.700.000 $ 1.700.000 $ 1.700.000 $ 1.700.000 $ 1.700.000

MAQUINARIA Y EQUIPO $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000

VEHICULOS $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000

MUEBLES $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000

DEPRECIACION ACUMULADA $ 0 $ 6.640.000 $ 13.280.000 $ 19.920.000 $ 26.560.000 $ 33.200.000

DIFERIDOS $ 7.220.000 $ 5.776.000 $ 4.332.000 $ 2.888.000 $ 1.444.000 $ 0

TOTAL ACTIVOS $ 76.920.000 $ 92.511.085 $ 115.901.605 $ 158.079.374 $ 220.533.783 $

302.855.743

PASIVOS

PROVEEDORES $ 0 $ 6.128.357 $ 6.226.598 $ 6.849.257 $ 7.500.262 $ 7.568.105

IVA POR PAGAR $ 0 $ 4.742.984 $ 5.577.557 $ 6.312.003 $ 7.154.819 $ 8.361.574

IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR $ 3.080.531 $ 9.950.634 $ 18.277.544 $ 27.671.600 $ 37.400.273

OBLIGACIONES (BANCOS ) $ 23.076.000 $ 18.460.800 $ 13.845.600 $ 9.230.400 $ 4.615.200 $ 0

TOTAL PASIVOS $ 23.076.000 $ 32.412.673 $ 35.600.389 $ 40.669.205 $ 46.941.880 $ 53.329.952

CAPITAL SOCIAL

APORTES SOCIALES $ 53.844.000 $ 53.844.000 $ 53.844.000 $ 53.844.000 $ 53.844.000 $ 53.844.000

UTILIDAD DEL PERIODO $ 6.254.412 $ 20.202.803 $ 37.108.953 $ 56.181.734 $ 75.933.888

UTILIDAD ACUMULADA $ 6.254.412 $ 26.457.216 $ 63.566.169 $ 119.747.902 $

195.681.791

TOTAL PATRIMONIO $ 53.844.000 $ 60.098.412 $ 80.301.216 $ 117.410.169 $ 173.591.902 $

249.525.791

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 76.920.000 $ 92.511.085 $ 115.901.605 $ 158.079.374 $ 220.533.783 $

302.855.743

8.11 EVALUACION FINANCIERA

Para conocer si la empresa es rentable y sostenible en el tiempo se requiere conocer el comportamiento de los indicadores principales para la toma de decisiones acertadas en la empresa con el fin de establecer su viabilidad.

38

8.11.1 Flujo monetario

Comportamiento del flujo Monetario de la empresa.

84.017.888

64.265.734

45.192.953

28.286.803

14.338.412

0 Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5

53.844.000

TIR 55%

Fuente: Elaboración propia

En el periodo 0 se hace la inversión en el periodo uno inicia el flujo positivo, hasta el periodo cinco.

8.11.2. Tasa interna de retorno

39

Este indicador mide la rentabilidad de la empresa reinvirtiendo los excedentes en el mismo proyecto durante la vida proyectada, en este caso cinco años, para el efecto se utilizará la herramienta financiera utilizando la función: TIR (AX : BX) Nota: El proyecto es a cinco años el periodo 1 es el periodo cero, donde se hace la inversión respectiva.

T. I .R: 55% Tasa de Descuento 22%. Significa que el proyecto presenta una rentabilidad del 55%, reinvirtiendo los excedentes en el mismo proyecto durante el periodo de estudio, superior a la tasa de descuento respectivamente que se estima en el 22%. Valor Presente Neto: $ 50.735.866

8.11.3 Valor presente neto

V. P. N: $ 50.735.866 Con una evaluación de una tasa de descuento del inversionista del 40%, el valor arrojado es positivo equivalente a $ 50.735.866 siendo un buen indicador para el proyecto. ANALISIS FINAL El proyecto presenta en su estructura financiera todos sus indicadores favorables que garantizan la puesta en marcha del proyecto. La empresa presenta una rentabilidad aceptable, y la empresa tiene buena liquidez durante el horizonte del proyecto, lo que hace que sea viable.

40

41

ANEXO A

42

APENDICE A

COSTOS FIJOS

PERIODO 1 2 3 4 5

ARRENDAMIENTOS 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000

SERVICIOS PÚBLICOS 3.000.000 3.060.000 3.121.200 3.183.624 3.247.296

DEPRECIACIÓN 6.640.000 6.640.000 6.640.000 6.640.000 6.640.000

AMORTIZACIÓN DIFERIDOS 1.444.000 1.444.000 1.444.000 1.444.000 1.444.000

Total Salarios Administrativos 85.332.341 85.332.341 85.332.341 85.332.341 85.332.341

Seguros Maq. Y Equipo 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000

Mantenimiento de equipos 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000

MANO DE OBRA INDIRECTA 10.882.670 10.882.670 10.882.670 10.882.670 10.882.670

Elementos de Aseo 1.100.000 1.133.000 1.166.990 1.202.000 1.238.060

Útiles de papelería 1.325.000 1.325.000 1.325.000 1.325.000 1.325.000

COSTOS FIJOS 129.174.011 129.267.011 129.362.201 129.459.635 129.559.367

El cuadro representa los costos fijos anuales durante los cinco periodos estudiados. CANTIDAD DE EQUILIBRIO

PERIODO 1 2 3 4 5

COSTOS FIJOS 129.174.011,20 129.267.011,20 129.362.201,20 129.459.634,90 129.559.367,37

PRECIO DE VENTA 149.127 152.110 155.152 158.255 161.420

COSTOS VARIABLES UNITARIOS 60.980 60.980 60.980 60.980 60.980

MARGEN DE CONTRIBUCION 88.147 91.129 94.172 97.275 100.440

CANTIDAD DE EQUILIBRIO

1.465

1.419

1.374

1.331

1.290

43

El punto de equilibrio es de 1465 unidades para el año uno, de 1419 para el año dos y así sucesivamente, para librar los costos fijos, a partir de ese punto de equilibrio la empresa inicia a generar utilidades.

Fuente: elaboración propia RELACION BENEFICIO COSTO Ingresos traídos a valor presente y dividido sobre la inversión inicial.

INGRESOS PRESENTES PERIODO 1 $ 11.470.729,71

INGRESOS PRESENTES PERIODO 2 $ 18.103.554,16

INGRESOS PRESENTES PERIODO 3 $ 23.138.791,98

INGRESOS PRESENTES PERIODO 4 $ 26.323.244,47

INGRESOS PRESENTES PERIODO 5 $ 27.530.981,67

TOTAL INGRESOS VALOR PRESENTE $ 106.567.301,99

EGRESOS PERIODO 0 $ 53.844.000,00

RELACION BENEFICIO COSTO $ 1,98 Interpretación: Por cada peso que la empresa invierte genera 1 peso con 98 centavos, considerada buena. Inversión inicial $53.844.000 R. B. C: $ 1.98 Por cada peso que invierte en el proyecto, genera un beneficio económico de $1.98 Esto indica que la inversión se recupera y queda excedentes para la capitalización de la empresa respectivamente, por cada peso que se invierte este devuelve 1.98 pesos. .

44

APENDICE B: ANALISIS FIANCIERO

RAZON CORRIENTE = ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE De acuerdo a los indicadores estudiados se observa lo siguiente: Razón Corriente año 1 a año 5. RAZON CORRIENTE: Periodo 1 4.21 Periodo 2 4.14 Periodo 3 4.47 Periodo 4 4.98 Periodo 5 5.65 Interpretación: Por cada peso que la empresa debe en el corto plazo tiene para cubrir los compromisos 4.21 pesos para le primer año, para el segundo tiene 4.14 pesos, para el periodo 3 tiene 4.47 pesos, para el periodo 4 es de 4.98 y para el último periodo es de 5.65, esto quiere decir que la empresa tiene cobertura de pago en el corto plazo. Indicadores de Actividad Rotación de Cartera: La cartera tiene una rotación de 13 veces al año, es decir cada 30 días se recupera, y se tiene una proyección de 28 días, siendo una buena administración de cartera porque se convierte en efectivo en 30 días. Rotación de Inventarios: Se tiene previsto tener en inventarios mercancías para 15 días y estos realmente presentan una rotación de 22 veces al año, equivalente a 17 días, cifra que no difiere mucho de la proyectada. MARGEN BRUTO DE RENTABILIDAD Periodo 1 : 44.35% Periodo 2: 46.18% Periodo 3: 48.43% Periodo 4: 50.50% Periodo 5: 51.80%

45

Margen Bruto de Rentabilidad: Para el periodo 1 existe un margen bruto del 44.35 %, Para el año 1 y aumenta a 51.80% para el año quinto, de este valor se debe descontar los gastos administrativos, ventas y financieros y presenta un crecimiento al 47.78% de este valor se restan los gastos administrativos y financieros.

MARGEN NETO DE RENTABILIDAD Periodo 1: 2.33% Periodo 2: 6.71 Periodo 3: 10.98% Periodo 4: 14.82% Periodo 5: 17.85% Después de descontar los impuestos, la empresa presenta una rentabilidad favorable, para el año 1 inicia con el 2.33% y termina en el año quinto con 17.85%, esta rentabilidad es buena. ENDEUDAMIENTO Periodo 1: 35.04% Periodo 2: 30.72% Periodo 3: 25.73% Periodo 4: 21.29% Periodo 5: 17.61% Como se observa la empresa presenta un nivel de endeudamiento total cada vez mas bajo, en el periodo uno, inicia con el 35.04%, para el año 2 se ubica en el 30.72% y alcanza a bajar al año quinto a 17.61%, este indicador establece que el riesgo de la empresa ha disminuido, permitiendo el control de la empresa.

46

APENDICE C: REQUERIMIENTOS DE INSUMOS

Consumo en metros

ITEMS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CONSUMO MATERIALES A 3.765

3.977

4.374

4.812

5.051

MENOS INVENTARIO FINAL MATERIALES A

165

182

200

112 -

MAS INVENTARIO INICIAL MATERIALES A

-

165

182

200

112

COMPRAS DE MATERIALES 3.930

3.993

4.392

4.724

4.939

COSTO DEL MATERIAL A

4.650 4.650

4.650

4.650

4.650

CONSUMO MATERIALES A 17507250 18490725 20339798 22373777 23487824

MENOS INVENTARIO FINAL MATERIALES A 767250 843975 928373 519905 0

MAS INVENTARIO INICIAL MATERIALES A 0 767250 843975 928373 519905

COMPRAS DE MATERIALES 18274500 18567450 20424195 21965310 22967919

CONSUMO MATERIALES B EN GALONES

CONSUMO MATERIALES B 188

199

219

241

253

MENOS INVENTARIO FINAL MATERIALES B

8

9

10

11 -

MAS INVENTARIO INICIAL MATERIALES B

-

8

9

10

11

COMPRAS DE MATERIALES B 197

200

220

242

242

COSTO DEL MATERIAL B

3.500 3.500

3.500

3.500

3.500

CONSUMO MATERIALES B 658.875

695.888

765.476

842.024

883.950

MENOS INVENTARIO FINAL MATERIALES B

28.875

31.763

34.939

38.433 -

MAS INVENTARIO INICIAL MATERIALES A

-

28.875

31.763

34.939

38.433

COMPRAS DE MATERIALES 687.750

698.775

768.653

845.518

845.518

47

CONSUMO MATERIALES C 11.803

12.466

13.713

15.084

15.835

MENOS INVENTARIO FINAL MATERIALES C

517

569

626

688 -

MAS INVENTARIO INICIAL MATERIALES C

-

517

569

626

688

COMPRAS DE MATERIALES B 12.321

12.518

13.770

15.147

15.147

COSTO DEL MATERIAL C

5.812 5.812

5.812

5.812

5.812

CONSUMO MATERIALES C 68598300 72451830 79697013 87666714 92031862

MENOS INVENTARIO FINAL MATERIALES C

3.006.300

3.306.930

3.637.623

4.001.385 -

MAS INVENTARIO INICIAL MATERIALES C

-

3.006.300

3.306.930

3.637.623

4.001.385

COMPRAS DE MATERIALES 71604600 72752460 80027706 88030477 88030477

COMPRAS MATERIALES A-B-C-

90.566.850

92.018.685

101.220.554

110.841.304

111.843.914

INVENTARIO FINAL 3.802.425

4.182.668

4.600.934

4.559.723 -

INVENTARIO INICIAL -

3.802.425

4.182.668

4.600.934

4.559.723

IMPUESTO A LAS VENTAS EN COAMPRAS

14.490.696

14.722.990

16.195.289

17.734.609

17.895.026

COMPRAS MAS IVA 105.057.546

106.741.675

117.415.842

128.575.913

129.738.940

48

APENDICE D: CARTERA PROVEEDORES

ITEMS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COMPRAS DE CONTADO 30%

31.517.264

32.022.502

35.224.753

38.572.774

38.921.682

COMPRAS A CREDITO 70%

73.540.282

74.719.172

82.191.089

90.003.139

90.817.258

SALDO FINAL PROVEEDORES

6.128.357

6.226.598

6.849.257

7.500.262

7.568.105

PAGOS DEL PERIODO 67.411.925

68.492.575

75.341.832

82.502.877

83.249.153

PAGOS DEL PERIODO ANTERIOR

-

6.128.357

6.226.598

6.849.257

7.500.262

PAGOS TOTALES CARTERA PROVEEDORES

67.411.925

74.620.931

81.568.430

89.352.135

90.749.415

Se pretende comprar con un plazo de 30 días el 70% del total de los insumos requeridos para la empresa.

49

APENDICE E: ANALISIS VERTICAL

ANALISIS VERTICAL

INDICADORES PERIODOS FORMULAS INDICE

1 58.675.085 / 13.951.873 4,21

2 90.149.605 / 21.754.789 4,14

Existe una buena capacidad de pago para cubrir los pasivos corrientes de 34.21 para 3 140.411.374 / 31.438.805 4,47

el año 1 y de 5.65 para el año 5, donde por cada peso que adeuda a corto plazo tiene 4 210.949.783 / 42.326.680 4,98

capacidad de pago de 5.65 pesos. 5 301.355.743 53.329.952 5,65

PRUEBA ACIDA= ACTIVO CORRIENTE- INVENTARIOS /PASIVO CORRIENTE 1 54.872.660 / 13.951.873 3,93

Quiere decir que existe liquidez para cubrir los pasivos excluyendo los inventarios que no se 2 85.966.937 / 21.754.789 3,95

tiene certeza para la realización, hay un índice de solvencia de 3.93 pesos para el año 1 3 135.810.439 / 31.438.805 4,32

para el año 2 3.95 y sigue aumentando hasta llegar a 5.65 4 206.390.060 / 42.326.680 4,88

5 301.355.743 / 53.329.952 5,65

ROTACION DE CARTERA VENTAS A CREDITO /PROM DE CARTERA 1 93.413.211 / 3.892.217 24

2 104.809.623 / 8.259.285 13

En el año se recupera la cartera en trece veces, equivalente a 28 días, existe una rotación de cartera muy 3 117.596.397 / 9.266.918 13

importante que garantiza la liquidez. Inferior a 30 días que es la política establecida. 4 131.943.158 / 10.397.481 13

5 148.040.223 / 11.665.974 13

MARGEN BRUTO EN VENTAS UTILIDAD BRUTA/VENTAS 1 119.051.675 / 268.428.768 44,35%

El margen bruto de rentabilidad con respecto al nivel de ventas es de 44.35 % para el 2 139.079.825 / 301.177.078 46,18%

año 1, y aumenta hasta el año 5 a 51.60 %, para descontar los gastos administrativos, 3 163.642.570 / 337.920.681 48,43%

Financieros, pago de impuestos, más la utilidad. 4 191.477.437 / 379.147.004 50,50%

5 220.369.150 / 425.402.939 51,80%

MARGEN NETO DE UTILIDAD UTILIDAD NETA/VENTAS 1 6.254.412 / 268.428.768 2,33%

La utilidad neta arrojada en promedio de los 5 periodos es del 10.54% del nivel de ventas, equivalente 11 centavos 2 20.202.803 / 301.177.078 6,71%

por cada peso del nivel de ventas. 3 37.108.953 / 337.920.681 10,98%

Esto quiere decir que el margen bruto de utilidad es de 55.25 centavos y los gastos administrativos y financieros 4 56.181.734 / 379.147.004 14,82%

50

es de 45.68 pesos 5 75.933.888 / 425.402.939 17,85%

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO PASIVO TOTAL/ACTIVO TOTAL

1 32.412.673 / 92.511.085 35,04%

El nivel del endeudamiento para los cinco periodos es de 26.07% conservando 2 35.600.389 / 115.901.605 30,72%

el poder de la empresa, disminuyendo el riesgo, en concentración de pasivos 3 40.669.205 / 158.079.374 25,73%

contra terceros. 4 46.941.880 / 220.533.783 21,29%

5 53.329.952 / 302.855.743 17,61%

RENTABILIDAD DEL ACTIVO UTILIDAD NETA /TOTAL ACTIVOS

1 9.334.943 / 92.511.085 10,09%

La rentabilidad en promedio del activo es de 27.23%, siendo muy superior al costo 2 30.153.438 / 115.901.605 26,02%

del dinero, lo que significa que se agrega valor con el apalancamiento financiero. 3 58.432.529 / 158.079.374 36,96%

4 83.853.334 / 220.533.783 38,02%

5 75.933.888 / 302.855.743 25,07%

RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO UTILIDAD NETA /PATRIMONIO

El patrimonio presenta una rentabilidad en promedio para el periodo

estudiado del 36%, lo que quiere decir que es muy buena puesto que supera 1 9.334.943 / 60.098.412 16%

la rentabilidad del activo, comparativamente. 2 30.153.438 / 80.301.216 38%

3 58.432.529 / 117.410.169 50%

4 83.853.334 / 173.591.902 48%

5 75.933.888 / 249.525.791 30%

RESUMEN DEL ANALISIS FINANCIERO

RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO EN PROMEDIO PARA LOS 5 PERIODOS ES DE 36,32% RENTABILIDAD DEL ACTIVO EN PROMEDIO PARA LOS 5 PERIODOS ES DE 27,23% EL COSTO DEL DINERO AL CUAL SE HIZO LA EVALUACION DEL CREDITO 22,00%

Quiere decir que el proyecto es rentable, puesto que el patrimonio se incrementa utilizando recursos de crédito, representando un rendimiento de 35.33%, el rendimiento del activo es del 27.23% y el costo del dinero del crédito que se adquiere en el mercado financiero es del 22 %. Favorable mediante la financiación con recursos de crédito.

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