Planeación estratégica, presupuesto y gestión por … · asignación financiera (formulación...
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Programa de Gobernabilidad,
Gerencia Política y Gestión Pública
Planeación estratégica, presupuesto y gestión por resultados
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
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Comprender los procesos de
articulación de la planificación
estratégica, el presupuesto, en
el marco de la gestión por
resultados
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Articular la gestión estratégica política y el proceso de asignación financiera (formulación del presupuesto de gastos).
Proponer un modelo de gestión municipal, en el marco de una Gobernanza propia de Bolivia, para la participación ciudadana en la gestión presupuestaria.
Utilizar instrumentos para la articulación de gestión por resultados y la planificación estratégica
Describir el modelo de descentralización fiscal boliviano, y la estructura de financiamiento municipal
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PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Articular los procesos políticos y técnicos de la gestión municipal en los procesos de planificación operativa y planificación financiera.
Que l@s participantes se familiaricen con los instrumentos legales y técnicos para la Programación de Operaciones Anual (P.O.A.) y formulación presupuestaria
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PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
CONTENIDO Introducción
Módulo I: Mandato Político, Plan estratégico de largo plazo y su conexión con el mediano y corto plazo.
Módulo II: Gestión por resultados
Módulo III: Medición de resultados
Módulo IV: Participación ciudadana en la gestión estratégica y gestión presupuestaria
Módulo V: Mapas estratégicos.
Módulo VI: Competencias y Estructura financiera municipal
Módulo VII: Preparación de planes operativos y presupuestos públicos.
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PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
METODOLOGÍA
En el curso se aplicará la siguiente metodología:
Presentación dialogada
Comentarios y cuestionamiento académicos de l@s participantes
Participación en aula de los (as) alumnos (as) de experiencias en sus instituciones.
Conformación de equipos de trabajo, para el desarrollo de prácticas.
Proyecto de la materia aplicado a la realidad
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SISTEMA DE EVALUACIÓN
Asistencia a clases 10 puntos
Prácticas en clases 40 puntos
Trabajo Final 50 puntos
Total 100 puntos
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INTRODUCCIÓN (I)
Las opciones políticas se presentan ante sus electores con el
compromiso de sacar adelante propuestas, iniciativas e ideas
que supongan una mejora de las condiciones de vida de la
ciudadanía y de sus territorios. Las campañas electorales son
“visionarias”, con una gran audacia en la presentación de
objetivos y de ofrecer respuestas a las demandas ciudadanas.
Sin embargo, cuando se pasa de la campaña electoral a los
gobiernos, en muchas ocasiones, se presentan grandes
dificultades para corresponder a lo prometido y a las
expectativas que se han generado. En muchas ocasiones por
ausencia de viabilidad técnica, en otras por no haber viabilidad
política, y también por ausencia de recursos económicos.
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INTRODUCCIÓN (II)
La gestión económica de las administraciones, de una forma
mayoritaria, se ha visto como una labor técnica, con escaso
margen político, y con un reducido margen de maniobrabilidad
para el responsable político.
Presión social y recursos escasos hacen que la gestión pública
se convierta en coyuntural, desarticulada e ineficiente.
Por ello se hace imperioso la construcción de planes
estratégicos (inclusive mas allá de la gestión gubernamental),
articulados a planes de media plazo (mapas estratégicos) y
planes operativos y presupuesto
El concepto clave es ALINEACIÓN de lo estratégico y lo
operativo, lo político y lo técnico.
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PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
INTRODUCCIÓN (III) En este contexto, la gestión presupuestaria de las administraciones, además de estar marcados por una “técnica presupuestaria”, debe tener un alto componente político, puesto que los recursos públicos deben atender las necesidades de la ciudadanía, pero también las prioridades políticas.
La gestión presupuestaria es la principal herramienta política de una administración, y la distribución de los fondos públicos, además de basarse por el principio del deber y la responsabilidad debe guiarse por principios políticos.
Sin gestión presupuestaria con visión política, la propia viabilidad política de un gobierno se reduce, y por lo tanto, las administraciones públicas deben apostar por articular “presupuestos estratégicos”.
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PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
MÓDULO I
Mandato Político, Plan Estratégico de Largo Plazo y su conexión con el mediano
y corto plazo
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PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
Programa electoral
Acuerdo Gobierno
Plan de Gobierno
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DEMANDA SOCIAL
PLAN ESTRATEGICO DEL TERRITORIO
EL PROYECTO POLITICO
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Planificar Ejecutar Medir Rentabilizar Proponer
PROYECTO POLITICO
DEMANDA SOCIAL
LA GESTION POLITICA
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PLANIFICAR LA GESTIÓN
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La planificación de la gestión se debe articular a través de los siguientes pilares:
a. Plan de Gobierno: • Instrumento clave de gestión (a desarrollar en los primeros cien días de gobierno) • Alineado con los objetivos por el equipo directivo • Supone el despliegue de los objetivos políticos hacia planes de actuación concretos • Es un hoja de ruta
b. Plan de Comunicación: El plan de Comunicación debe estar alineado con el Plan de Gobierno y con el Plan personal del mandatario político correspondiente
c. Planes sectoriales d. El Plan Financiero: El presupuesto político y estratégico.
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EJECUTAR LOS COMPROMISOS
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Una vez gestionada y planificada la estrategia se debe operativizar mediante planes operativos y el presupuesto La ejecución de proyectos y programas en base a objetivos operativos permite enlazar, a través de indicadores, los resultados de la organización y el alineamiento del personal con la estrategia.
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RENTABILIZAR
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Existen cuatro rentabilidades del cargo político para generar un proyecto de éxito: • Rentabilidad Social: Mejora del territorio o sociedad que se está gestionando. • Rentabilidad de la Organización: Mejora de la organización o unidad política desde la que se está desarrollando la gestión política. Se debe consolidar una organización mas fuerte, más solida y mejor planteada.
* Rentabilidad del Partido Político: El cargo público desempeña su cargo dado que ha depositado su confianza en el mismo un partido político. El cargo debe devolver esa confianza volviendo a ganar las elecciones (tanto si se presenta el mismo cargo o se presenta un compañero de partido). A partir de consolidar su legitimidad mediante resultados. • Rentabilidad Personal: La persona que está desempeñando el proyecto de gestión política debe de sentir que está generando una rentabilidad personal (realización personal).
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REDEFINIR LAS ACCIONES DE FUTURO ¿Cómo?: Basándose en la evaluación de los resultados del Plan de Gobierno (Plan Estratégico e Indicadores de Gestión Política asociados) ¿Cuándo?: Previamente a la negociación – formulación presupuestaria anual. Proponer futuro: tres pasos 1. Reflexionar sobre los resultados obtenidos en las tres perspectivas de la Gestión Política (el proyecto, la gestión y la escucha) 2. Analizar la apuesta de futuro en base a: El posicionamiento actual del líder El posicionamiento actual del gobierno Los resultados y expectativas cumplidas para la ciudadanía Los retos del contexto y del entorno
3. Redefinir el posicionamiento a futuro de ese líder/equipo de gobierno 4. Elaborar el nuevo programa electoral
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RENDICIÓN DE
CUENTAS
(Autoridad
Política)
PARTICIPACIÓN
EN LA GESTIÓN
Y EN LOS
PLANES DE
ACCIÓN
(Sociedad)
GESTIÓN POR
RESULTADOS
(Ente Público)
Planes
Estratégi
cos y
Presu-
puesto
Largo Plazo: Visión
Presupuesto
Requerimientos de recursos
(Matriz Proyectos de Acción y Asignación de Recursos)
Ajustes
Estimaciones sobre estructura financiera y recaudación fiscal
Descentralización de la gestión pública y de la ejecución del plan
Participación ciudadana en la gestión presupuestaria
Mediano Plazo:
Mapa
Estratégico
Corto Plazo:
Programas de operaciones
Plan Estratégico
Mandato Político
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MÓDULO II
Gestión por Resultados
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PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
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PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
GESTIÓN POR RESULTADOS
La gestión por resultados puede definirse como el modelo que propone la administración de los recursos públicos centrada en el cumplimiento de las acciones estratégicas definidas en el plan de gobierno, en un período de tiempo determinado.
De esta forma, permite gestionar y evaluar la acción de las organizaciones del Estado con relación a las políticas públicas definidas para atender las demandas de la sociedad.
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GESTIÓN POR RESULTADOS
Dado que el modelo pone en el centro de la discusión la medición del desempeño de la gestión pública, adquiere relevancia una distinción conceptual que hace a la naturaleza de la producción pública: productos y resultados.
Los organismos públicos, responsables de una determinada producción pública utilizan insumos financieros, humanos y materiales - asignados a través del presupuesto, para la producción de bienes y servicios (productos) destinados a la consecución de objetivos de política pública (resultados).
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GESTIÓN POR RESULTADOS
Los sistemas de evaluación de productos y de resultados, consecuentemente, tienen distintas connotaciones: mientras la medición de productos puede asociarse a un proceso continuo, al interior de las organizaciones, el segundo tiene consecuencias que trascienden el ámbito de una institución.
La discusión anterior arroja luz sobre la necesidad de ordenar y focalizar las prioridades de una institución, identificando y jerarquizando procesos, productos y beneficiarios, como una actividad metodológica de apoyo a la definición de Indicadores de desempeño gerencial.
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PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
GESTIÓN POR RESULTADOS
Así aparece la conveniencia de utilizar la planificación estratégica situacional como un ejercicio sobre el cual se base la implantación de un modelo de gestión por resultados porque permite elaborar acciones estratégicas, vectores de resultado y colocar a la gerencia operativa bajo un arco direccional claro y de mediano plazo.
Por otro lado, la implantación de un sistema de evaluación generalmente requiere una adecuación de los procesos internos, detectando inconsistencias entre los objetivos de la institución y su operación diaria.
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PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
GESTIÓN POR RESULTADOS
Como consecuencia, suele ser necesario rever procedimientos, rutinas operativas e instancias de coordinación entre distintas áreas de una organización pública. Este conjunto de actividades, conocidas usualmente como reingeniería de procesos, es el otro pilar sobre el que descansa la implantación de este nuevo modelo de gestión.
La reingeniería permite introducir cambios en las prácticas de trabajo a partir del análisis de los procedimientos y circuitos administrativos y de rediseños que involucren mejoras de eficiencia. En conjunto, posibilita orientar los procesos internos al logro de los productos identificados como prioritarios en el Plan Estratégico.
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PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
GESTIÓN POR RESULTADOS
La gestión por resultados implica una administración de las organizaciones públicas focalizada en la evaluación del cumplimiento de acciones estratégicas definidas en el plan de gobierno. Dada la débil coordinación que generalmente existe entre la Alta Dirección y las gerencias operativas, es necesario que el esfuerzo modernizador proponga una nueva forma de vinculación entre ambas en la que se definan responsabilidades y compromisos mutuamente asumidos.
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GESTIÓN POR RESULTADOS PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y PRESUPUESTO
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PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
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GESTIÓN POR RESULTADOS Modelo de implantación.
Insumo del Análisis Situacional
Información Diagnóstico
CRGs (opcional)
Reingeniería
de
los
Sistemas de
administraci
ón
Informe de base Convenio
Términos Referencia
Plan de Trabajo
Plan Estratégico
Actividades Preparatorias
Presupuesto
Compras
RRHH
Sistemas de Información
CRGs (opcional)
Planeamiento Estratégico
Reingeniería de los procesos Sustantivos
Control y monitoreo de Gestión
Alineación
Visión alta Dirección
Talle
r d
e P
lan
ific
ació
n E
stra
tégi
co
POA
POA
Presentación
Relevamiento Información de Base
Entrevistas a funcionarios claves
Avance I
Avance II
Visión direcciones intermedias
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GESTIÓN POR RESULTADOS Archivo de los productos.
Insumo del Análisis Situacional
Información Diagnóstico
CRGs (opcional)
Reingeniería de
los Sistemas de
administración
Informe de base
Convenio Términos Referencia
Plan de Trabajo
Plan Estratégico Actividades Preparatorias
Presupuesto
Compras
RRHH
Sistemas de Información
CRGs (opcional)
Planeamiento Estratégico
Reingeniería de los procesos Sustantivos
Control y monitoreo de Gestión
Alineación
Visión alta Dirección
Talle
r d
e P
lan
ific
ació
n E
stra
tégi
co
POA
POA
Presentación
Relevamiento Información de Base
Entrevistas a funcionarios claves
Avance I
Avance II
Visión Dinter
Convenio Términos Referencia
Plan de Trabajo
Avance I
Avance II
Insumo del Análisis Situacional
Conclusión del Taller
Informe de Base
PWP
Plan Estratégico
Productos específicos
Plan Estratégico Preliminar
POAs
CRGs opcional
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Gestión por Resultados SISTEMA DE MEDICIÓN E INFORMACIÓN
Lo que es medido es gestionado, lo que no es medido no siempre es gestionado
SISTEMA DE ASIGNACION DE RECURSOS Vinculación alpresupuesto y al plan de accion
SISTEMA DE GESTIÓN Marco de gestión por resultados supone instituciones de gestión: agencias, directivos, autonomia de gestión y rendición de cuentas
SISTEMA DE LEGITIMACIÓN Marco de “acountability” de la responsabilidad política. Los resultados como derechos (modelo ciudadano o modelo usuario)
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MÓDULO III
Medición de Resultados
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INDICADORES DE DESEMPEÑO Los indicadores de desempeño están relacionados directamente con la evaluación de los resultados en varios ámbitos de acción de las intervenciones públicas.
En la administración pública el desempeño se ha asimilado al concepto anglosajón de government performance, el cual se refiere a “la productividad, calidad, oportunidad, responsabilidad y eficacia” de los servicios y programas públicos.
El concepto de desempeño comprende tanto la eficiencia como la eficacia de una actividad de carácter recurrente o de un proyecto específico. La eficiencia se refiere a la habilidad para desarrollar una actividad al mínimo costo posible, en tanto que la eficacia mide si los objetivos predefinidos para la actividad se están cumpliendo.
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MEDICIÓN DE RESULTADOS
RESULTADO
PRODUCTO
PROCESO
INSUMOS
COSTOS
EFECTIVIDAD
EFICIENCIA
ECONOMÍA
COSTO - EFECTIVIDAD
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ECONOMIA
PRODUCTOS RECURSOS COSTO
EFICIENCIA EFICACIA
RESULTADOS
NIVEL DE SERVICIO
UTILIZACION SATISFACCIÓN
POBLACION OBJETIVO
INTERRELACIONES DESDE LA PERSPECTIVA DEL PROCESO PRODUCTIVO ENTRE ECONOMIA, EFICIENCIA Y ECONOMIA
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
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IMPACTO OUTCOME
PRODUCTO OUT PUT
PROCESO
INPUTS
¿Cómo están cambiando las condiciones que estamos interviniendo? ¿Cuántas unidades de productos y servicios estamos generando?
¿Con qué rapidez lo estamos haciendo? ¿Cuánto nos cuesta?
¿Cuántos recursos invertimos, cuánto personal trabajó en el proceso?
MEDIDAS POR ÁMBITO DE DESEMPEÑO Y PREGUNTAS QUE SE HACEN
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Indicadores de insumos (inputs): cuantifica los recursos tanto físicos como humanos, y/o financieros utilizados en la producción de los bienes y servicios. Están dimensionados en términos de gastos asignados, número de profesionales, cantidad de horas de trabajo utilizadas o disponibles para desarrollar un trabajo, días de trabajo utilizados, etc.
Estos indicadores son muy útiles para dar cuenta de cuantos recursos son necesarios para el logro final de un producto o servicio, pero por sí solos no dan cuenta de si se cumple o no el objetivo final.
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INDICADORES
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Indicadores de procesos: se refieren a aquellos indicadores que miden el desempeño de las actividades vinculadas con la ejecución o forma en que el trabajo es realizado para producir los bienes y servicios, tales como procedimientos de compra (días de demora del proceso de compra) o procesos tecnológicos (número de horas de los sistemas sin línea atribuibles al equipo de soporte).
Estos indicadores son útiles para la evaluación del desempeño en ámbitos donde los productos o resultados son más complejos de medir, como por ejemplo actividades de investigación, culturales, etc.
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INDICADORES
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Indicadores de productos: muestra los bienes y servicios de manera cuantitativa producidos y provistos por un organismo público o una acción gubernamental. Es el resultado de una combinación específica de insumos por lo cual dichos Productos están directamente relacionados con ellos.
Por sí solo un indicador de producto, (por ejemplo número de vacunaciones realizadas, número de viviendas construidas, número de inspecciones, etc.) no da cuenta del logro de los objetivos o de los recursos invertidos en la generación de dichos productos.
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INDICADORES
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Indicadores de resultado final o impacto: miden los resultados a nivel del fin último esperado con la entrega de los bienes y servicios. La información que entrega se refiere por ejemplo al mejoramiento en las condiciones de la población objetivo, y que son exclusivamente atribuibles a dichos bienes.
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INDICADORES
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PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
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ACCIÓN
ESTRATÉGICA
CRITERIO
DE EVALUACIÓN
PESO
RELATIVO
(Político)
VALOR
ACTUAL
DEL
CRITERIO
EXCELENTE
5
MUY
BUENO
4
BUENO
3
REGULAR
2
MALO
1
INMUNIZACIONES % de niños
inmunizados
0.50 84.0 90.0 87.0 86.0 85.0 84.0
NUTRICIÓN Y
DESARROLLO DEL
NIÑO
Promedio
Mensual de
Niños cubiertos
0.30 9.500 12.000 11.000 10.500 10.000 9.500
SANEAMIENTO
BÁSICO RURAL
Número de
Sistemas de
disposición de
excretas instalados
0.20 N.D. 6.000 5.000 4.000 3.000 2.000
Fuente: SINE.
ILUSTRATIVO
Valoración político- estratégica
ACCIÓN
ESTRATÉGICA
CRITERIO
DE EVALUACIÓN
PESO DEL
CRITERIO
(Político)
RESUILTADO PUNTAJE
SIMPLE
PUNTAJE
PONDERADO
1
INMUNIZACIONES
% de niños
inmunizados
0.50 87.0 4.0 2.0
2
NUTRICIÓN
Y DESARROLLO DEL
NIÑO
Promedio mensual
de niños cubierto
0.30 11.500 4.5 1.35
3
SANEAMIENTO
BÁSICO RURAL
Número de
sistemas de
disposición de
excretas instaladas
0.20 6.000 5.0 1.0
TOTAL 1.00 Puntaje Compuesto 4.35
Fuente: SINE.
ILUSTRATIVO
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PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
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PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
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MÓDULO IV
La Participación Ciudadana en la gestión municipal
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PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
V I S I Ó N
LINEAMIENTOS Y ESTRATEGIAS DE LA AUTORIDAD
CONTROL PRESUPUESTARIO
DISEÑO DE MAPA
ESTRATEGICO
EJECUCION PRESUPUESTARIA
Y DE PROYECTOS
ELABORACION DEL PLANES DE
ACCIÓN
ELABORACION DE ORDENANZA
DE PRESUPUESTO
PROGRAMACIÓN FISICA
FINANCIERA
DEMANDAS Y REQUERIMIENTOS
DE LA COMUNIDAD
CONTROL
CONTROL DE PLANES
MISION
ENTORNO Y
MANDATO POLÍTICO
ADECUACIÓN Y EVALUACIÓN INTERNA EJECUCION Y
CONTROL
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
1 Se rinde cuenta sobre la gestión del año anterior y
se realizan asambleas informativas
Participación Ciudadana
2
Se realizan jornadas participativas para identificar,
estudiar y jerarquizar las necesidades
Diagnostico Participativo 3
Se establecen prioridades comunitarias en asambleas
ciudadanas Diagnostico Participativo
4
Se discute el presupuesto de inversión de acuerdo con las
prioridades de las Comunidades Plan y Presupuesto de Inversión
Municipal
5 Se aprueba el Plan y el
Presupuesto Participativo en el Concejo Municipal Plan y Presupuesto
Participativo
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
61 Organización
Gestión Operativa
Traduce la visión de
desarrollo en la producción
de bienes y servicios,
definiendo una
organización y desarrollo
de procesos técnicos y
administrativos
Gestión Estratégica
•Definición del proyecto
político social de desarrollo
Elementos – Principios
Visión y objetivos de desarrollo
Gestión de la
Participación Ciudadana
• Elemento principal asociado al
ejercicio de ciudadanía responsable
• Nueva Relación Estado – Sociedad
Civil que se concreta en procesos político-sociales (eventos )
Componentes del Modelo de Gestión
Municipal Participativa
Satisfacción
Ciudadana
Desarrollo
Integral
Sostenible y
Equitativo
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
Ciclo de Gestión Municipal Participativa
Diputado Uninominal
Asambleísta Departamental
Sub-Gobernador
CM EM
CS
Enero - Febrero Mayo - Junio agosto septiembre Junio - julio
Informes
Gestión
anterior
Programación
Informes
Avance
POA
EDA 1 EDA 2
Informes
del DU-CD
AGENDA
EDC
Inicio POA
Informes
Capacitación
Priorización
de DEMANDA
Proyecto de
POA y PPTO.
Organización del
Control Social
CUMBRE 1 CUMBRE 2 CUMBRE 3
OTBs
Organizaciones de mujeres
Organizaciones productivas
Sectores Salud y Educación
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
Proceso de Elaboración Participativa del POA
Realidad
Objetiva
Visión de Desarrollo
ESTRATEGIAS DE
DESARROLLO
POLITICAS DE
DESARROLLO
PROCESO DE PLANIFICACION Proceso Pedagógico
PREPARACION Y ORGANIZACION
MGMP
CUMBRE 1 ASAMBLEAS
OTBs
RDC
•REUNIÓN
DE MUJERES
•Priorización de
Salud (DILOS)
CUMBRE 2 CUMBRE 3
Sensibilización
Capacitación Información
• Identificación de
la demanda
diferenciada
• Demanda Salud
(sector y
comunidad) Análisis de
la demanda
Capacitación,
Negociación /
Concertación
Priorización de
la demanda
CRITERIO DE
EQUIDAD
POA Y PPTO.
ORGANIZACION
CONTROL SOCIAL
R
E
A
L
I
M
E
N
T
A
C
I
O
N
• Análisis de situación
• Marco Estratégico
• Realidad Objetiva del Municipio
• Capacitación para identificar demanda
diferenciada y demanda en salud (sector y
comunidad)
Análisis técnico
económico
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MÓDULO V
Mapas Estratégicos
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GESTIÓN POR RESULTADOS PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y PRESUPUESTO
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GESTIÓN POR RESULTADOS PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y PRESUPUESTO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 66
GESTIÓN POR RESULTADOS PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y PRESUPUESTO
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PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
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PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
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PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
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PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
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PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS LOS PROCESOS DE PLANIFICACION
Gobierno Central
Gobernación
Gobierno Municipal
SU
BS
IDIA
RIE
DA
D
CO
OR
DIN
AC
ION
CO
NC
UR
RE
NC
IA
Planificación Estratégica
Planificación Participativa
Municipal
P.D.M.
Presupuesto
P.D.D.E.S.
P.G.D.E.S. SISPLAN S.N.I.P.
P.O.A
Visión Estrategia
Plan de Inversiones
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
¿Cuáles son las opciones
viables que facilitan el avance
hacia la Visión Político-
Estratégica, teniendo en
consideración los posibles
escenarios y el posicionamiento
de la organización?
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
Escenarios y Entorno
Visión y Mapa Estratégico
Posicionamiento y Dinámica
organizacional
Opción Viable Opciones Posibles
Matriz Proyectos de Acción y Recursos
Asignados
Estructura financiera y recaudación fiscal
Mandato político Participación ciudadana en la gestión y en el plan
Capacidad de gestión y ejecución
Gestión por resultados
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
Determinación de Metas a C/M y L
Plazo
Indicadores de Resultado
Traducción Objetivos
Planes de Acción
Indicadores Guía
Entorno Escenarios Palancas
Sistema Balanceado
de indicadores
Alineamiento
Planteamiento Estratégico
Traducción Mapa Estratégico
Adaptación: Tendencias y Experiencias
Misión
Visión Análisis Interno Análisis Externo
Análisis DOFA
Análisis de Brechas
Benchmarking
Ejes Estratégicos
Mapa Estratégico
Planteamiento Estratégico
POA - PRESUPUESTO
Análisis de Misión
Elaboración Diagnósticos
Identificación de Fuerzas Propulsoras y
Restrictivas Presentes
Definición de la Visión
Definición de Ejes Estratégicos y Análisis de
Viabilidad
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
VISIÓN
EJES ESTRATÉGICOS
Eje 1
Eje 2 Eje 3
Eje n
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
1. ANALISIS DE LA SITUACION DEL MUNICIPIO. Se debe realizar para combinar y contrastar las aspiraciones de los actores del municipio en términos de proyecto político con la situación socio-económica del municipio. Esta información orienta la planificación municipal y la efectividad de la gestión, enmarcándose en un contexto real de las necesidades, fortalezas, oportunidades, debilidades y posibles riesgos del municipio. Seleccionar para el análisis, un conjunto de indicadores socio-económicos, como ser: número de habitantes por sexo y edad, grado de instrucción, tasa de escolaridad, retención escolar, tasas de morbi-mortalidad (tanto infantil como materna), disponibilidad y acceso a servicios básicos, capacidad y potencialidad productiva, indicadores de desarrollo humano y otros.
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 89
A. EJES ESTRATEGICOS
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
1. ANALISIS DE LA SITUACION DEL MUNICIPIO.
Elaborar un cuadro de indicadores, incluyendo datos desagregados por género, considerando al menos indicadores de las siguientes áreas: Educación, Salud, servicios básicos, economía, medio ambiente y otras.
Caracterizar el estado de situación del municipio, en cuanto al ámbito social, económico, político y cultural incluyendo esta información en un informe que sirva como línea base para la planificación participativa y para la evaluación del impacto de las acciones del Gobierno Municipal.
Analizar la situación de la Municipalidad: estructura, personal, tecnología, infraestructura, recursos financieros, capacidades institucionales.
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 90
A. EJES ESTRATEGICOS
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 91
A. EJES ESTRATEGICOS
2. Definir con el equipo de dirección del órgano de gobierno:
ejes, objetivos estratégicos y líneas de acción para un
determinado horizonte temporal.
3. Especificar y priorizar proyectos, acciones, responsables, recursos necesarios y cronograma de ejecución de dichas acciones.
4. Contrastar con la ciudadanía la idoneidad de la estructura de ejes y objetivos propuesta y su entendimiento de los objetivos perseguidos.
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
El Plan de Gobierno identifica y prioriza una serie de ejes
estratégicos, que pueden implicar internamente a diversas
áreas/departamentos, así como a distintas entidades externas.
La consecución de estos objetivos precisa de un compromiso de
transversalidad y coordinación por parte de todas las áreas y
entidades públicas implicadas, para ello se debe identificar las
contribuciones de cada uno de los implicados a los objetivos
estratégicos, buscando sinergias y compromisos horizontales.
Para la fijación y ordenación de estas actuaciones de gobierno, es
preciso conocer la priorización de necesidades de la ciudadanía
vía : Focus Group, encuestas, asambleas, cabildos (Cumbres).
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 92
B. OBJETIVOS ESTRATEGICOS
Mapa Estratégico
• ¿Cuáles son
los objetivos
de cada
perspectiva?
Programa de Operaciones
Tablero de Control
Objetivos Indicadores
de resultado
Metas
Mapa POA Acciones
Medidas/Proyectos Presupuesto
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
VISIÓN
EJES ESTRATÉGICOS
Eje 1 Eje 2
Objetivos Estratégicos O E OE OE OE
PE 2 PE 1 PE 3 PE 4 Proyectos
Estratégicos
Definir el enunciado y la ubicación de cada
perspectiva
Desarrollar el Mapa de arriba hacia abajo
Crear las relaciones causa-efecto conforme se van
identificando los objetivos - Proyectos
Conformar equipos de 5 a 6 personas
Elaborar en tarjetas 2 fortalezas, 2 debilidades
(institucionales), 2 oportunidades 2 limitaciones (municipio)
Definir la(s) Vocación (es)
Definir una visión de desarrollo (política)
Definir tres ejes estratégicos. Uno por tarjeta
Definir 1 objetivo estratégico por cada eje definido
Definir 1 proyecto estratégico por objetivo
Un representante de cada grupo expondrá al plenario el
trabajo realizado.
Ordenar las propuestas que coinciden
Construcción de Mapa Estratégico de Consenso
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
Escenarios y Entorno
Visión y Mapa Estratégico
Posicionamiento y Dinámica
organizacional
Opción Viable Opciones Posibles
Matriz Proyectos de Acción y Recursos
Asignados
Opciones Posibles
Viabilidad Política
Viabilidad Económica-Técnica
si
no
Viabilidad Organizativa- Institucional
si
no
no
PLAN DE ACCIÓN
si
Considerar Lineamientos (Mandato Político) Matriz de Opciones-Actores
Análisis de Escenarios y Entorno
Evaluar Descentralización de la Gestión Pública y del Plan de Acción Evaluar Participación Ciudadana en la Gestión Presupuestaria
Portafolio de Proyectos de Acción de la Opción Viable
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
Opción1 Opción 2 ... Opción N
-- ++ --- -
- +
…
+ …
I. Variantes (variables no controladas)
V1 V2 V3 II. Opciones Político-Técnicas
(variables controladas) X1 X2 X3 III. Resultados R1 R2 R3
E1 E2 E3
Hipótesis sobre variables no controladas
Resultados de las simulaciones de las opciones en
un modelo
¿Qué puedo hacer?
Baja
Alta
Baja Alta
Ilustrativo
No asignar recursos
Transferir la gestión Precisar resultados
Matriz de Análisis Estratégico de Opciones
Compartir la gestión
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
CRITERIOS DE PRIORIZACIÓN A la hora de articular el Plan de Gobierno, y una vez planteada la estructura básica del mismo, el gestor político debe priorizar los proyectos a los que se les quiera dar una mayor importancia/relevancia en base a objetivos y criterios políticos considerando:. Criterio de la perspectiva ciudadana: Cómo responde el proyecto
considerado ante la opinión y necesidades de la ciudadanía • Criterio de la perspectiva política: Qué viabilidad política tiene el
proyecto, teniendo en cuenta los factores clave de gestión política (tiempo político, liderazgo, rentabilidad política, etc.)
• Criterio de la perspectiva competencial y técnica: Conocer la relevancia del proyecto al ámbito competencial obligatorio y su viabilidad técnica.
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 103
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
MATRIZ DE PRIORIZACIÓN DE PROYECTOS Y ACTUACIONES La priorización de proyectos y actuaciones se debe realizar teniendo en cuenta tres variables: a. Valoración ciudadana: Obtenida a través de prospecciones b. Viabilidad atribuida: Posibilidad técnica de realización C. Valoración municipal: Viabilidad política
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 104
PORCENTAJE EN EL PRESUPUESTO
MUNICIPAL
VIABILIDAD ATRIBUIDA
(ESCALA 1-5)
VALORACIÓN GESTIÓN MUNICIPAL (ESCALA 1-5)
EJE 1 18 3,5 3,4
EJE 3 16 3 2.8
EJE 3 15 2,8 3,2
EJE 4 9 3,2 3,5
EJE 5 13 2,6 2,8
PROMEDIO 14,2 3,02 3,14
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
MÓDULO VI
Competencias y
Estructura Financiera Municipal
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 105
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS DESARROLLO HUMANO 1. Planificar y promover el desarrollo humano en su jurisdicción. 2. Proyectos de fuentes alternativas y renovables de energía
preservando la seguridad alimentaria de alcance municipal. 3. Controlar la calidad y sanidad en la elaboración, transporte y
venta de productos alimenticios para el consumo humano y animal.
4. Deporte en el ámbito de su jurisdicción 5. Aseo urbano, manejo y tratamiento de residuos sólido . 6. Diseñar, construir, equipar y mantener la infraestructura y obras de
interés público y bienes de dominio municipal, dentro de su jurisdicción territorial
7. Promoción y desarrollo de proyectos y políticas para niñez y adolescencia, mujer, adulto mayor y personas con discapacidad.
8. Servicios básicos así como aprobación las tasas que correspondan en su jurisdicción.
MGP. Freddy E. Aliendre España 106
COMPETENCIAS EXCLUSIVAS MUNICIPALES
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
DESARROLLO ECONÓMICO 1. Promoción del empleo y mejora de las condiciones laborales
en el marco de las políticas nacionales.
2. Planificar, diseñar, construir, conservar y administrar caminos vecinales en coordinación con los pueblos indígena originario campesinos cuando corresponda.
3. Construcción, mantenimiento y administración de aeropuertos públicos locales.
4. Políticas de turismo local.
5. Creación y administración de tasas, patentes a la actividad económica y contribuciones especiales de carácter municipal.
6. Proyectos de infraestructura productiva.
MGP. Freddy E. Aliendre España 107
COMPETENCIAS EXCLUSIVAS MUNICIPALES
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
DESARROLLO ECONÓMICO 7. Fondos fiduciarios, fondos de inversión y mecanismos de
transferencia de recursos necesarios e inherentes a los ámbitos de sus competencias.
8. Empresas públicas municipales. 9. Sistemas de microriego en coordinación con los pueblos
indígena originario campesinos. 10. Áridos y agregados, en coordinación con los pueblos
indígena originario campesinos, cuando corresponda 11. Planificación del desarrollo municipal en concordancia con
la planificación departamental y nacional 12. Participar en empresas de industrialización, distribución y
comercialización de Hidrocarburos en el territorio municipal en asociación con las entidades nacionales del sector.
MGP. Freddy E. Aliendre España 108
COMPETENCIAS EXCLUSIVAS MUNICIPALES
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
DESARROLLO SOSTENIBLE
1. Preservar, conservar y contribuir a la protección del medio ambiente y recursos naturales, fauna silvestre y animales domésticos
2. Áreas protegidas municipales en conformidad los con parámetros y condiciones establecidas para los Gobiernos Municipales.
3. Promoción y conservación del patrimonio natural municipal
109
COMPETENCIAS EXCLUSIVAS MUNICIPALES
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS DESARROLLO URBANO TERRITORIAL
1. Elaboración de Planes de Ordenamiento Territorial y de uso de suelos.
2. Catastro urbano. 3. Transporte urbano, registro de propiedad automotor,
ordenamiento y educación vial, administración y control del tránsito urbano.
4. Expropiación de inmuebles por razones de utilidad y necesidad pública municipal,
5. Desarrollo urbano y asentamientos humanos urbanos 6. Alumbrado público. 7. Atención de Desastres y Emergencias
110
COMPETENCIAS EXCLUSIVAS MUNICIPALES
DESARROLLO SOCIAL Y CULTURAL
1. Promoción y conservación de cultura, patrimonio cultural. histórico, artístico, monumental, arquitectónico, arqueológico, paleontológico, científico, tangible e intangible municipal.
2. Centros de información y documentación, archivo s, bibliotecas, museos, hemerotecas y otros municipales.
3. Promoción de la Cultura y actividades artísticas en el ámbito de su jurisdicción
111
COMPETENCIAS EXCLUSIVAS MUNICIPALES
DESARROLLO POLITICO
1. Elaborar su Carta Orgánica Municipal de acuerdo a los procedimientos establecidos en esta Constitución y la Ley.
2. Iniciativa y convocatoria de consultas y referendos municipales en las materias de su competencia
3. Promover y suscribir convenios de asociación mancomunidad o municipal con otros municipios.
MGP. Freddy E. Aliendre España 112
COMPETENCIAS EXCLUSIVAS MUNICIPALES
GESTIÓN POR RESULTADOS PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y PRESUPUESTO
DESARROLLO INSTITUCIONAL (ADMINISTRATIVAS FINANCIERAS) 1. Elaborar su Carta Orgánica Municipal de acuerdo a los
procedimientos establecidos en esta Constitución y la Ley.
2. Estadísticas municipales
3. Creación y administración de impuestos de carácter municipal, cuyos hechos imponibles no sean análogos a los impuestos nacionales o departamentales.
4. Creación y administración de tasas, patentes a la actividad económica y contribuciones especiales de carácter municipal.
5. Espectáculos públicos y juegos recreativos.
6. Publicidad y propaganda urbana.
MGP. Freddy E. Aliendre España 113
COMPETENCIAS EXCLUSIVAS MUNICIPALES
GESTIÓN POR RESULTADOS PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y PRESUPUESTO COMPETENCIAS CONCURRENTES MUNICIPALES LMAD Art. 81.III.2 SALUD (DES. HUMANO)
Formular y ejecutar participativamente el Plan Municipal de Salud y su incorporación en el Plan de Desarrollo Municipal.
Implementar el Sistema Único de Salud.
Dotar y administrar la infraestructura y equipamiento de los establecimientos de salud de primer y segundo nivel de atención
Crear la instancia máxima de gestión local de la salud incluyendo a las autoridades municipales, representantes del sector de salud y las representaciones sociales del municipio.
Promoción de la salud y la prevención de la enfermedad en las comunidades urbanas y rurales.
GESTIÓN POR RESULTADOS PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y PRESUPUESTO COMPETENCIAS CONCURRENTES MUNICIPALES LMAD Art. 81.III.2 SALUD (DES. HUMANO)
Dotar a los establecimientos de salud del primer y segundo nivel: servicios básicos, equipos, mobiliario, medicamentos, insumos y demás suministros, así como supervisar y controlar su uso.
Ejecutar los programas nacionales de protección social en su jurisdicción territorial.
Proporcionar información al Sistema Único de Información en Salud
Ejecutar las acciones de vigilancia y control sanitario
en los establecimientos públicos y de servicios, centros
laborales, educativos, de diversión, de expendio de
alimentos y otros con atención a grupos poblacionales,
para garantizar la salud colectiva en concordancia y
concurrencia con la instancia departamental de salud.
Impuestos Municipales: Inmuebles Vehículos Transferencia de Inmuebles y vehículos Chicha
Ingresos por Tasas y Patentes:
Servicios municipales: alumbrado publico, aseo urbano Servicios urbanos Otros tipos de Tasas Patente de funcionamiento Patente de publicidad Espectáculos
No tributarios: Concesiones Venta o alquiler de Bienes Mpales. Indemnización por daños Multas y sanciones
Transferencias Nivel Central: Coparticipación HIPC-II IDH FPS Progr. Gobierno Central Donaciones Aportes de la comunidad
Otros Ingresos Crédito público FNDR Otros
RECURSOS MUNICIPALES
Recursos
Ingresos Ordinarios Transferencias y Donaciones Fuentes Financieros
Impuestos Tasas, patentes, contribuciones Ventas de Bienes y servicios Alquileres, multas, intereses Otros ingresos
Condicionadas No condicionadas
Incremento de Pasivos Disminución en Caja Disminución de Activos Financieros
Gastos
GASTOS ADMINISTRATIVOS: Personal, Servicios no personales, Materiales y Suministros Servicios no Personales Activos Reales Transferencias y Donaciones FINANCIAMIENTO Y/O PRESTACIÓN DE SERVICIOS Disminución de Pasivos Emergencias: Modificaciones presupuestarias
GASTOS DE INVERSIÓN
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
MÓDULO VII
Preparación del Programa de
Operaciones y el Presupuesto
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 119
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS PROCESO DE FORMULACIÓN POA
- PRESUPUESTO EMISIÓN DE LA POLÍTICA
PRESUPUESTARIA:
•De acuerdo a instrumentos, normas e
instructivos emitidos por el Ministerio de
Economía y Finanzas Publicas
•De acuerdo a políticas del Alcalde y del
Concejo sobre los recursos, gastos,
endeudamiento, etc.
ELABORACIÓN DEL ANTEPROYECTO:
•Se determina los objetivos de gestión del
Gobierno Municipal.
•Se establece la red de objetivos, por unidades,
del Gobierno Municipal, sus actividades y
recursos (humanos, materiales y servicios).
•Se estiman los recursos por fuente de
financiamiento.
•Se construye la estructura programática
presupuestaria.
•Se ajusta el Anteproyecto de presupuesto con la
Prefectura Departamental. PROYECTO DE PRESUPUESTO
MUNICIPAL:
Una vez elaborado, debe ser presentado al
Comité de Vigilancia.
PRESENTACIÓN DEL PROYECTO DE
PRESUPUESTO AL CONCEJO:
Debe ser presentado por el Alcalde
Municipal.
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS ELABORACIÓN Y CONTENIDO DEL POA
DETERMINACION DE OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO
E INVERSIÓN
DEFINICIÓN DE INDICADORES DE GESTIÓN
PRESUPUESTO DETERMINACIÓN DE RECURSOS
ANÁLISIS DE
SITUACIÓN
OBJETIVOS DE
GESTION
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS I. ANÁLISIS DE SITUACIÓN
INTERNA •Evaluación POA anterior •Resultados de las operaciones •Contingencias y desvíos (causas) •RRHH, Mat, Activos, Ss, y RRFF •Estructura organizacional •Presupuesto ejecutado gest. ant. •Estimación de ingresos a percibir
Aspectos institucionales que facilitan el desarrollo de la gestión.
EXTERNA Comprenderá variables o factores:
• Económico • Social • Tecnológico • Legal • Políticas Públicas
Aspectos externos que favorecen o facilitan el desarrollo de la gestión institucional
Aspectos externos desfavorables o que perjudican el desarrollo de la gestión.
Aspectos internos que dificultan o perjudican la
ejecución de la gestión
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
CARACTERISTICAS DE LOS OBJETIVOS
II. OBJETIVOS DE GESTIÓN DE LA ENTIDAD Son los resultados que la Entidad pretende alcanzar en una gestión anual según los objetivos definidos en el PEI y considerando los resultados del análisis de situación.
LA M.A.E. ES RESPONSABLE DE FORMULAR LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN DE LA ENTIDAD
MEDIBLES CUANTITATIVAMENTE
CUANDO DEMANDEN LA REALIZACION DE VARIOS PROCESOS O LA GENERACIÓN DE VARIOS PRODUCTOS SE DESAGREGARAN EN OBJETIVOS ESPECÍFICOS
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS COMPETENCIAS
LA FORMULACIÓN DE OBJETIVOS DE GESTIÓN
Debe considerar:
SISPLAN PGDES
PDDs
PDMs
S N I P
DIRECTRICES
PLAN ESTRAT.
OBJET. ESTRA
ANÁLISIS DE SITUACIÓN INTERNO
ANÁLISIS DE SITUACIÓN EXTERNA
P R O C E S O 1. IDENTIFICACIÓN DE POLÍTICAS GUBERNAMENTALES, Y OBJETIVOS ESTRATÉGICOS NACIONALES
2. DETERMINACION DE LOS OBJETIVOS ESTRATEGICOS DE LA ENTIDAD
3. DETERMINACIÓN DE LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN
4. DETERMINACION DE
OBJETIVOS ESPECIFICOS
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
Eficacia Eficiencia
Un
idad
es
Desagregación de Objetivos en Productos y éstos en recursos
OBJETIVOS DE GESTION DE LA ENTIDAD
Nivel Operativo
Nivel Ejecutivo
OBJETIVOS DE GESTIÓN
PRODUCTO
PRODUCTO PRODUCTO 1 N
Rec mat Rec hnos Servicios
RESULTADO
OBJETIVOS
Producto
Insumos
INDICADORES DE GESTIÓN
2
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 12
6
i) Descripción de los
resultados y beneficiarios
a) Ordenar las
operaciones para
alcanzar objetivos de
gestión
b) Establecimiento de metas
para cada operación
c) Estimación de
los tiempos
d) Estimación del
inicio y finalización
e) Determinación de los
recursos humanos
f) Establecimiento de los
recursos materiales
g) Identificación de los
otros servicios
h) Identificación de
los responsables
PROCESO DE DETERMINACIÓN DE OPERACIONES
TIPOS DE OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO ORIGINA BIENES Y SERVICIOS
DE PREINVERSIÓN
Estudios para invertir
DE INVERSIÓN
Bienes de Capital
OTRAS
FINANCIERA REGULACIÓN
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 128
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
Una visión del presupuesto A la hora elaborar el presupuesto, el gestor político debe tener en cuenta tres factores fundamentales: Capacidad económico-financiera: Se debe tener presente en todo momento
la capacidad económico-financiera de la institución pública que se está gestionando. Además el condicionamiento o no del uso de los recursos respecto determinados servicios
Ámbito competencial y normativo de gestión: Qué servicios está obligada a proveer por ley la institución política gestionada.
Prioridades políticas: De los servicios que se encuadre dentro del ámbito competencial y cuya ejecución no se encuentra condicionada por la fuente de financiamiento deberá establecerse su prioridad política con base la rentabilidad política (en caso contrario no es lógico que se esté ofreciendo el mismo a la ciudadanía)
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 129
GESTIÓN POR RESULTADOS PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y PRESUPUESTO
El presupuesto, principal herramienta política • Los presupuestos no son solo una herramienta legal, económica y de gestión, son una herramienta política, de transparencia y control
• Los presupuestos deben ser administrados por las instancias de dirección estratégica y de decisión política de la institución.
• Las instancias técnicas y económico financiera, deberán apoyar y coadyuvar en la toma de decisiones .
El presupuesto facilita el desarrollo de la gestión por que limita la acción pública.
La ejecución del presupuesto es un excelente instrumento para la evaluación política, administrativa y legal.
Mediante la información de la ejecución presupuestaria a la sociedad, se cumple el principio de transparencia y se logra mayor legitimidad
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 130
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS PRESUPUESTO POR PROGRAMAS El Presupuesto por Programas es un instrumento adecuado y útil para reflejar de forma organizada y sistemática las actividades, obras y proyectos que realizará en una gestión, y la relación de estos con los objetivos de gestión planteados, concordantes con el Presupuesto Estratégico
Las entidades públicas: MISION: producir bienes y prestar servicios de acuerdo a las necesidades de la población.
bienes o servicios
Intermedios.
Terminales
El presupuesto es el instrumento idóneo de asignación de recursos físicos y financieros para la producción de bienes y servicios, su contribución a los objetivos de gestión y los objetivos políticos estratégicos.
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
Producto
Terminal
P3
Producto
Terminal
P1
Producto
Terminal
P2
N
H
F
E
D
I
G
J
L
B
A
C
ProgramasActividades
Especificas
Actividades
Centrales
Actividades
Comunes
RED DE ACCIONES PRESUPUESTARIAS
K
M
Proyectos
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS CATEGORIAS PROGRAMATICAS PROGRAMA ESPECIFICOS.- Esta relacionado a un objetivo especifico de gestión, que responde a un línea estratégica. Se conforma por la producción de bienes o servicios (actividades) y la construcción de infraestructura (proyectos)
ACTIVIDAD.- Muestra la producción institucional de bienes y servicios de acuerdo a sus competencias dentro de un Programa Especifico.
PROYECTO.- Es la producción de bienes de capital (caminos, edificios, mercados), de uso publico o institucional. Se conforma por obras y actividades (por ejemplo supervisión contratada a un tercero)
PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA, para la asignación de recursos a gastos administrativos no distribuibles a otros Programas Presupuestarios Específicos.
PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS NO INHERENTES A GASTOS ADMINISTRATIVOS ni a otros Programas, para la asignación de recursos destinados al pago de deudas, transferencias y otras asignaciones no distribuibles.
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS Codificación de categorías programáticas
Las categorías programáticas de gasto deberán regirse a la siguiente codificación:
I. Para el Programa Presupuestario de Gestión Administrativa se utilizará el código “00”.
II. Para los Programas Presupuestarios Específicos, se utilizará el rango entre “10” y “89”.
III. Para los Programas Presupuestarios no inherentes a gastos administrativos ni a la generación directa de Programas Presupuestarios Específicos, que comprenden pago de deudas, aplicaciones financieras, transferencias y otros, se utilizará el Rango entre “90” y “99”.
IV. Para la identificación de Proyectos de Inversión Pública se asignarán los códigos entre “0001” y “9999”.
V. Para la identificación de Actividades se asignaran los códigos entre “01” y “99”.
Para la ejecución de estas categorías programáticas deberá definirse las Direcciones Administrativas y las Unidades Ejecutoras correspondientes.
MGP Freddy E. Aliendre España 134
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 135
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS EDUCACIÓN
DESARROLLO
PRODUCTIVO
INFRAESTRUC
TURA URBANA
PROGRAMAPROYECTOACTIVIDAD
/ OBRA
ACTIVIDAD
CENTRAL
ACTIVIDAD
COMUN
SISTEMA DE
RIEGO
ASISTENCIA
TÉCNICA
DOTACION DE
SEMILLAS
ENLOSETADO
DE CALLES
AV. S. BOLIVAR
AV. E. ABAROAREFACCIÓN
ALCALDÍA
DESAYUNO
ESCOLAR
CONSTRUCCION
DE AULAS
COMUNIDAD 1
COMUNIDAD 5
COMUNIDAD 4COMUNIDAD 3
COMUNIDAD 2
EST. ALCANT.
MAT. EDUCAT
C. MPAL
ADM MPAL
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS EDUCACIÓN
DESARROLLO
PRODUCTIVO
INFRAESTRUC
TURA URBANA
PROGRAMAPROYECTOACTIVIDAD
/ OBRA
ACTIVIDAD
CENTRAL
ACTIVIDAD
COMUN
SISTEMA DE
RIEGO
ASISTENCIA
TÉCNICA
DOTACION DE
SEMILLAS
ENLOSETADO
DE CALLES
AV. S. BOLIVAR
AV. E. ABAROAREFACCIÓN
ALCALDÍA
DESAYUNO
ESCOLAR
CONSTRUCCION
DE AULAS
COMUNIDAD 1
COMUNIDAD 5
COMUNIDAD 4COMUNIDAD 3
COMUNIDAD 2
EST. ALCANT.
MAT. EDUCAT
C. MPAL
ADM MPAL
10
12
11
0000
0000
0001
0001
0002
0003
0001
002
001
001
002
050
051
050 051
052 053
054
001
002
00
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
PRG PYT A/O DENOMINACION
00 0000 000 Actividades Centrales
00 0000 001 Concejo Municipal
00 0000 002 Administracion Municipal
10 0000 000 Educacion
10 0000 001 Desayuno Escolar
10 0000 002 Material Educativo
10 0001 000 Construccion de Escuelas
10 0001 050 Const. Esc. Comunidad 1
10 0001 051 Const. Esc. Comunidad 2
10 0001 052 Const. Esc. Comunidad 3
10 0001 053 Const. Esc. Comunidad 4
10 0001 054 Const. Esc. Comunidad 5
11 0000 000 Infraestructura Urbana
11 001 000 Enlosetado de calles
11 001 050 Av. Simon Bolivar
11 001 051 Av. Eduardo Abaroa
11 002 000 Refaccion de Alcaldia
11 003 000 Estudio de alcantarillado
12 0000 000 Desarrollo Productivo
12 0000 001 Asistencia tecnica
12 0000 002 Dotacion de semillas
12 0001 000 Sistema de riego
GESTIÓN POR RESULTADOS PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y PRESUPUESTO
EL PRESUPUESTO, PRINCIPAL HERRAMIENTA POLÍTICA
Pasos para la asignación presupuestaria
1. Estimación de Recursos Municipales: 1. Coparticipación (Min. Economía y Finanzas Públicas)
2. Propios (impuestos, tasas, patentes, venta de bienes y servicios),
3. IDH (Min. Economía y Finanzas Públicas)
4. HIPC II (Min. Economía y Finanzas Públicas),
5. FPS (Convenios suscritos)
6. FNDR (Créditos aprobados)
7. Créditos y donaciones (suscritos, acordados)
8. Aportes de la Comunidad
9. Saldos de Caja y Banco y cobro de activos
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 139
GESTIÓN POR RESULTADOS PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y PRESUPUESTO
EL PRESUPUESTO, PRINCIPAL HERRAMIENTA POLÍTICA Pasos para la asignación presupuestaria
2. Distribución de los recursos en gastos corrientes, saldos de la deuda y gastos de inversión
3. Asignación de los recursos a “gastos “fijos”:
1. Gastos de funcionamiento,
2. Deudas pendientes de pago
3. Proyectos en curso
4. SUMI
5. Seguro de Vejez
6. Fondo de Control Social
7. Apoyo al funcionamiento de Salud
8. Apoyo al funcionamiento de Educación
9. Contraparte de Proyectos cofinanciados
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 140
GESTIÓN POR RESULTADOS PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y PRESUPUESTO
EL PRESUPUESTO, PRINCIPAL HERRAMIENTA POLÍTICA Pasos para la asignación presupuestaria
4. Incorporación de Nuevos Proyectos Estratégicos insertos en el PDM
5. Incorporación de los requerimientos de Salud y Educación evaluados técnica y económicamente
6. Incorporación de Proyectos priorizados por organizaciones territoriales y funcionales evaluados técnica y económicamente
7. Elaboración de la estructura programática
8. Determinación de las partidas presupuestarias para los proyectos y actividades definidas, montos y fuentes de financiamiento
9. Revisión por el Comité de Vigilancia (sociedad)
10. Aprobación por el Concejo Municipal (representación política de la sociedad)
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 141
Caso: Elaboración del POA y Presupuesto
Definir 2 objetivos de gestión de desarrollo humano y 2
objetivos de gestión de desarrollo económico. Para cada
uno de estos objetivos definir al menos 3 operaciones de
inversión y/o funcionamiento, y los respectivos
indicadores de resultado respectivos.
Estructurar como parte de un Plan estratégico
Definir la red de acciones presupuestaria y estructura
programática respectiva.
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
MÓDULO V
La Descentralización de la Gestión Pública y del Plan de Acción
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 144
Implementación de la estrategia
Identificación de proyectos
Establecimientos de prioridades entre proyectos
Estructura de la organización para el proyecto
Cultura para el proyecto
Papeles en el proyecto
Procesos de administración de el proyecto
Información/ monitoreo de proyectos
GESTIÓN POR RESULTADOS PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y PRESUPUESTO
Alternativas de Gestión Municipal
MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 146
Comunidad
Municipio
1 Solicita
Capacidad de gestión y prestación del
servicio (múltiples criterios)
Programa del servicio solicitado
4 Elabora
5 Suscriben Convenio
Municipio y Comunidad
2 Evalúa
3 Si cumple
6 Intervenir Reasumir
Largo Plazo: Visión
Presupuesto
Requerimientos de recursos
(Matriz Proyectos de Acción y Asignación de Recursos)
Ajustes
Estimaciones sobre estructura financiera y recaudación fiscal
Descentralización de la gestión pública y de la ejecución del plan
Participación ciudadana en la gestión presupuestaria
Mediano Plazo:
Mapa
Estratégico
Corto Plazo:
Programa de operaciones
Plan Estratégico
Mandato Político
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 149