Planes de pensiones
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PLANES DE PENSIONES
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LOS PLANES DE PENSIONES
Un plan de pensiones tiene como fin proporcionar a sus partícipes una renta a partir del momento que se produzcan unas determinadas contingencias. Se trata de un contrato en el que se establecen las características de un programa ahorro-jubilación y el fondo es el instrumento a través del cual el dinero que los ahorradores han aportado al plan se invierte en activos para obtener una rentabilidad.
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¿PARA QUÉ SIRVE UN PLAN DE PENSIONES?
Los planes de pensiones se constituyen, de forma que las prestaciones tendrán carácter privado y nunca serán sustitutivas de las percibidas en el régimen de la Seguridad Social.
Se consideran un sistema complementario al de la Seguridad Social.
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LOS PLANES DE PENSIONES
Se podría decir que un plan de pensiones desde un punto de vista técnico son semejantes a seguros, pero no se pueden considerar un seguro como tal, pues existe una diferencia en la persona que se compromete a garantizar las prestaciones:
a. En el caso de los seguros son las entidades aseguradoras.
b. En el caso de los planes, son los fondos de pensiones articulados por una entidad gestora y depositaria como consecuencia de su falta de personalidad jurídica.
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LOS PLANES DE PENSIONES
Los planes de pensiones se instrumentarán mediante sistemas financieros y actuariales de capitalización que permitan establecer una equivalencia entre las aportaciones y las prestaciones futuras a los beneficiarios.
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LOS PLANES DE PENSIONES DEBERÁN
CONTENER Determinación del ámbito personal y la
modalidad del plan. Normas para la constitución y
funcionamiento de la comisión de control del plan (planes de empleo y asociados)
Sistema de financiación. Adscripción a un Fondo de pensiones,
constituido o a constituir. Definición de las prestaciones y normas
para determinar su cuantía.
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LOS PLANES DE PENSIONES DEBERÁN
CONTENER
Causas de terminación del plan.
Requisitos para la modificación del plan.
Derechos y obligaciones de los partícipes.
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¿UN PLAN DE PENSIONES ES IGUAL QUE UN FONDO DE PENSIONES?
PLANES DE PENSIONES 1. Los planes de pensiones
definen el derecho de las personas a cuyo favor se constituyen a percibir rentas o capitales por jubilación u otras contingencias.
2. Definen las obligaciones a contribuir a los mismos y las reglas de constitución del patrimonio
FONDO DE PENSIONES
1. Los fondos de pensiones son patrimonios creados exclusivamente para dar cumplimiento a los planes de pensiones.
2. Carecen de personalidad jurídica.
3. Su gestión, custodia y control lo hace una entidad gestora.
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TIPOS DE PLANES DE PENSIONESSegún sujetos contribuyentes:
a. Sistema empleo: se concierta entre la empresa (promotor) y sus empleados (partícipes). Las aportaciones pueden ser realizadas por ambas partes.
b. Sistema asociado: el promotor es una asociación o sindicato, siendo los partícipes sus afiliados . Las aportaciones serán realizadas por estos últimos.
c. Sistema individual: los promotores son una o varias entidades financieras y los partícipes cualquier persona física.
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TIPOS DE PLANES DE PENSIONESSegún las obligaciones
estipuladas:
De prestación definida: se define como objeto la cuantía de las prestaciones a percibir por los beneficiarios (cantidad fija o variable, porcentaje del último salario).
De aportación definida: se conoce previamente la cuantía de las aportaciones.
Mixtos: el objeto es simultáneamente la cuantía de la prestación y de la contribución.
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INCONVENIENTES DEL PLAN DE PENSIONES
La cantidad de dinero acumulado no podrá recuperarse si no se dan algunos de los siguientes casos, como:
a. Jubilación.b. Muerte del partícipe o beneficiario: en este caso el
plan de pensiones generará prestaciones de viudedad, orfandad o favor de otros familiares o personas designadas.
c. Enfermedad grave: se considerará enfermedad grave cualquier dolencia física o psíquica que incapacite para el trabajo habitual durante 3 meses como mínimo y requiera intervención quirúrgica.
d. Invalidez total y permanente para todo trabajo, y la gran invalidez.
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VENTAJAS DE LOS PLANES DE PENSIONES
Ventajas fiscales: los Planes de Pensiones gozan de un tratamiento fiscal específico, por lo que a la hora de valorar sus ventajas hay que contemplar su rentabilidad financiero-fiscal.
Transparencia: las Sociedades Gestoras tienen la obligación de suministrar anualmente a la DGS, información reservada de cada uno de sus Planes y Fondos gestionados.
No es necesario un gran conocimiento de mercado, una vez elegido el plan de pensiones ya no hay que tomar más decisiones.
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LA INVERSIÓN INTELIGENTE EN PLANES DE PENSIONES
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¿CÓMO PODEMOS ADEGURARNOS UNA PENSIÓN
DIGNA?
El sistema público de pensiones es difícil que quiebre pues se basa en el reparto de lo que se paga a través de las cotizaciones. Pero si hay pocos cotizantes ahí empieza el problema.
Para conservar un nivel de vida se aconseja contratar un Plan de Pensiones privado que complemente a la pensión pública.
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BIBLIOGRAFÍA
Felipe Serrano Pérez, Miguel Ángel García Díaz, Carlos Bravo Fernández. El sistema español de pensiones: un proyecto viable desde un enfoque económico. Ed.: Ariel.
http://caixacatalunya.ahorro.com/acnet/finanzas_personales/guias_invertir_bolsa.acnet?guia=plan-pension06-sec2