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PLANILLA ELECTRÓNICA PDT PLANILLA ELECTRÓNICA PLAME

“PDT PLAME”

PLANILLA MENSUAL DE PAGOS – PLAME • D.S. Nros 018-2007-TR, 015-2010-TR y 008-2011-TR.

• R.S. Nros 183, 211, 212-2011/SUNAT, 016, 095, 111, 124, 138 y 241-2012,

/SUNAT

Planilla Mensual de Pagos - PLAME

Es el componente de la Planilla Electrónica que

comprende la información de Remuneraciones o ingresos de los sujetos inscritos en el T-REGISTRO. Incluye los

descuentos y datos de Jornada Laboral de los

trabajadores.

También comprende a la información de los prestadores

con rentas de cuarta categoría, se haya o no efectuado

la retención.

Para la presentación del PLAME, la SUNAT ha desarrollado el nuevo PDT PLAME, Formulario virtual N° 0601.

PDT Planilla Electrónica-PLAME (PDT PLAME)

Planilla Mensual de Pagos (PLAME)

Declaración de tributos y otros

PRESENTACIÓN DE LA PLAME D.S. N° 015-2010-TR, D.S. N° 008-2011-TR y R.M N° 252-2011-TR

Presentación de la PLAME

Deberá presentarse mensualmente conforme al

cronograma aprobado por SUNAT.

Se elabora obligatoriamente a partir de la información consignada en T-REGISTRO.

Debe contener la información correspondiente al mes

calendario. Excepcionalmente, si la fecha de inicio y cierre mensual

es distinta al primer y último día del mes, la información será la atribuida al

mes al que corresponda la fecha de cierre. Los días del período de la

Planilla no deben exceder de 31 días.

El PDT PLAME cuenta con la funcionalidad que permita descargar datos

del T-REGISTRO.

Presentación de la PLAME

Rectificación o Sustitución

Si la declaración original se presentó utilizando el PLAME, la

declaración sustitutoria o rectificatoria debe efectuarse a través de dicho medio.

Se ingresan nuevamente todos los datos del concepto

cuyo declaración se sustituye o rectifica, inclusive aquella información que no se desea rectificar o sustituir.

CONTENIDO DE LA PLAME Resolución Ministerial N° 121-2011-TR

Contenido de la PLAME

Contiene información mensual de:

Trabajadores.

Pensionistas.

PS-Personal en Formación.

Personal de Terceros.

PS – Rentas 4ta. Categoría.

Datos de Trabajadores

T-REGISTRO: Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres, fecha de nacimiento, tipo de trabajador, régimen pensionario, régimen de

salud, indicador SCTR-Salud y pensión y Situación del trabajador (data

sincronizada del T-REGISTRO).

Datos del período mensual:

Otras condiciones del trabajador: Aporte a +Vida Seg.Accidentes, Asegura tu Pensión, Fondo de Derechos Sociales del Artista, Condición de

domiciliado (IR), otras rentas de 5ta. Categoría, y tasa SCTR-EsSalud (tasa

por trabajador).

Jornada Laboral: Días laborados, Días con suspensión de labores (tipo de suspensión y número de días, incluyendo los días subsidiados), así como las

horas ordinarias y en sobretiempo (horas y minutos).

Ingresos y descuentos (Según Tabla 22 del Anexo 2 – Tablas paramétricas). Montos devengados y pagados.

Bases de cálculo, tributos y aportaciones a cargo del trabajador y del

empleador.

Tasa de convenio (IES) aplicable a trabajador, de tener convenio suscrito

Trabajadores

Datos de pensionistas

T-REGISTRO: Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres, fecha de nacimiento, tipo de pensionista, régimen pensionario y situación del

pensionista (data sincronizada del T-REGISTRO).

Datos del período mensual:

Otras condiciones del pensionista: Aporte a +Vida Seguro de

Accidentes.

Ingresos y descuentos (Según Tabla 22 del Anexo 2 – Tablas

paramétricas). Montos devengados y los pagados.

Bases de cálculo , tributos y aportaciones del pensionista.

Pensionistas

Datos del personal en formación

T-REGISTRO: Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres, y fecha de nacimiento (data sincronizada del T-REGISTRO).

Datos del período mensual:

Ingresos: Monto pagado de la subvención económica o estipendio.

Personal en Formación

Datos del personal de terceros

T-REGISTRO: Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres, fecha de nacimiento e indicador de aporte al SCTR Salud cuando la

cobertura es proporcionada por EsSalud (data sincronizada del T-REGISTRO).

Datos del período mensual:

Bases de cálculo del aporte, tasa y monto del aporte al SCTR-EsSalud.

Solo si el SCTR Salud es cubierto con el EsSalud se descarga al PDT Planilla Electrónica – PLAME.

Personal de Terceros

Datos del prestador con rentas de 4ta. Categoría

Datos mensuales del prestador:

Datos del prestador: Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres, indicador de convenio para evitar la doble tributación, así

como el indicador de domiciliado (LIR).

Detalle del comprobante: Tipo de comprobante, serie y número, fecha de emisión y fecha de pago, monto de la retribución del servicio, indicador de

retención del impuesto a la renta, y monto retenido del impuesto a la renta.

PS. Rentas de 4ta. categoría

APLICATIVO PDT-PLANILLA ELECTRÓNICA PLAME Implementación gradual.

IMPLEMENTACIÓN GRADUAL DEL PDT PLAME

Tratándose de empleadores que tengan exclusivamente prestadores de servicios de cuarta categoría es obligatorio el uso del PDT PLAME, a partir del período 11/2011.

En caso de empleadores que deban declarar trabajadores, pensionistas,

personal en formación y/o personal de terceros, el uso obligatorio se realizará

gradualmente teniendo en cuenta el sector al que corresponde el empleador y en función de la cantidad de personas que deban incluirse en la declaración,

según lo siguiente:

a) Para empleadores del sector público, el uso será obligatorio a partir

del período enero de 2013.

b) Resto de empleadores: N.° de personas a declarar Período de uso obligatorio

Hasta 5 personas Octubre de 2012.

De 6 a 50 Noviembre de 2012

De 51 a 1000 Diciembre de 2012

Más de 1000 Enenro de 2013

Referencia: Resolución de Superintendencia N.° 241-2012/SUNAT

APLICATIVO PDT-PLANILLA ELECTRÓNICA PLAME Aprobado por la R.S. N°183-2011/SUNAT modificado por las R.S. Nros 211 y 212-

2011/SUNAT, 016-2012, 095-2012, 111-2012, 124-2012, 138 y 241/2012/SUNAT.

PDT Planilla Electrónica PLAME

1.- Instalación del PDT: A disposición en SUNAT Virtual.

DE LOS DATOS DEL EMPLEADOR

PDT-PLANILLA ELECTRÓNICA PLAME

EMPLEADOR - Obtención de datos con conexión internet.

- Módulo Empleador: a través de esta opción el empleador podrá

descargar automáticamente sus datos del T-REGISTRO hacia el PDT.

i. Al ingresar al PDT

autenticándose con su clave

SOL.

ii. El aplicativo le muestra la siguiente pantalla, aquí

pulse “Validar” a fin de que obtenga sus datos de

empleador.

EMPLEADOR – Obtención de datos, sin conexión internet.

- Importación de Archivo Personalizado del T-REGISTRO: El PDT contará con

la opción “Importar archivo personalizado” en el módulo UTILITARIOS. Dicho

archivo será descargado de SUNAT Operaciones en Línea (SOL) – Módulo T-

REGISTRO.

iii. EMPLEADOR / Mantenimiento de conceptos: Personalice su PDT

seleccionando los conceptos y descuentos que realice a sus trabajadores

y pensionistas.

iii. EMPLEADOR / Mantenimiento de conceptos: Personalice su PDT

seleccionando los conceptos y descuentos que realice a sus trabajadores

y pensionistas.

También puede habilitar otros conceptos no contemplados en la Tabla 22 del Anexo 2 de la R.M.N° 121-2011-TR

Ingrese a Otros conceptos/Nuevo

Realice la afectación

Escriba el concepto a pagar

Empleador/ Convenio (estabilidad tributaria)

Registre las tasas IES del convenio.

DE LA DECLARACIÓN

PDT-PLANILLA ELECTRÓNICA PLAME

Declaración / Información general

Ingrese el período de la declaración.

Trabajadores

Declaración / Detalle de la declaración

Detalle de la declaración – Datos de trabajadores

Los datos vinculados a la identificación, tipo de trabajador, régimen de

salud, régimen pensionario e indicador de SCTR corresponden a los datos

tomados del T-REGISTRO, por lo que no podrán ser modificados en el PDT.

Detalle de la declaración – Datos de trabajadores

Complete los indicadores de aporte a “EsSalud + Vida”, “Asegura tu pensión”,

Tasa SCTR EsSalud, Condición de domiciliado del Imp a la Renta y si tiene Otros

ingresos de 5ta Categoría.

Complete los datos en la declaración

mensual.

Detalle de la declaración /Trabajadores/Jornada laboral

Ingrese días laborados,

subsidiados y horas laboradas

Detalle de la declaración /Trabajadores/Jornada laboral

Días Subsidiados: A diferencia del PDT 601 en este nuevo PDT (PLAME), solo se

ingresará el tipo y número de días subsidiados.

Días no laborados y no Subsidiados: Ingrese el tipo de suspensión perfecta o

imperfecta , así como el número de días.

Detalle de la declaración /Trabajadores/Ingresos

Ingrese el importe de cada uno de los conceptos que se devenguen y

paguen en el período.

Ingrese los montos

devengados y pagados.

Detalle de la declaración /Trabajadores/Descuentos

Ingrese el importe de cada uno de los descuentos que se realizaron en el

período.

Ingrese los montos de descuento.

Detalle de la declaración /Trabajadores/Tributos y Aportes

Ingreso el importe del tributo, aporte o prima. Los aportes al EsSalud, SCTR EsSalud y

ONP son calculados en automático por el PDT.

En esta pantalla figuran los aportes a cargo de empleador y del trabajador.

Detalle de la declaración /Pensionistas.

Ingrese el detalle de los conceptos pagados uno a uno – utilizando la opción “Editar”,

o importando datos utilizando para ello la opción “Importar detalle DJ”.

Detalle de la declaración /Pensionistas/ Datos de los pensionistas

Complete el indicador de +Vida

Seguro de Accidentes.

Detalle de la declaración /Pensionistas/ Ingresos.

Ingrese montos

devengados y pagados.

Detalle de la declaración /Pensionistas/ Descuentos.

Ingrese descuentos.

Detalle de la declaración /Pensionistas/ Aportes

Al cerrar detalle

retorna al listado de

pensionistas.

Detalle de la declaración /Personal en Formación

Detalle de la declaración /Personal en Formación/Datos del Personal en Formación

Ingrese el monto pagado de la subvención económica o estipendio pagado al

personal en formación.

Ingrese el monto de la subvención económica.

Detalle de la declaración /Personal de Terceros

Detalle de la declaración /Personal de Terceros

Ingrese la tasa y la base de cálculo se aporte al SCTR –EsSalud.

Ingrese la tasa y Base de

cálculo del aporte SCTR -

EsSalud.

Detalle de la declaración -P.S. Renta 4ta. categoría

Detalle de la declaración -P.S. Renta 4ta. Categoría/ Datos PS 4ta

Categoría

Ingrese los datos del PS.4ta. Categoría.

Detalle de la declaración -P.S. Renta 4ta. Categoría/ Detalle de

Comprobantes

Ingrese el detalle del comprobante

Declaración – Determinación de Deuda

Declaraciones registradas

Si la DJ no tiene inconsistencias,

se habilita opción para generar el

Archivo de envío de la declaración.

Si la presentación la efectuará por SUNAT o bancos, obligatoriamente deberá registrar el Código de envío.

Declaraciones registradas – Archivo de envío

Declaraciones registradas – Copiar declaración

Para copiar una DJ, previamente se debe generar la DJ destino

con los datos de la Información General

de la declaración.

GRACIAS

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria