Planta Procesadora de Productos Lácteos El [DEPEÑO 0087 2005.pdf · Procedimiento de Recepción...

Universidad de Ciencias Comerciales

Planta Procesadora de Productos Lácteos

"El [DEPEÑO"

Para Obtener el Título en:INGENIERIA INDUSTRIAL

Presentan:Amy Sandino González

Mario José González

AH Oswaldo González

Tutores:Ing. Aimé MendozaLng.ManuelRojas

Managua, ~oviembre2005. \

CONTENIDO

1. INTRDUCCIÓN

11. ANTECEDENTES

111. JUSTIFICACiÓN

V. OBJETIVOS

V. ESTUDIO DE MERCADO

5.1. Antecedentes de Mercado y ObjetivoProducción Nacional de LácteosEsquema del Mercado de Producción

5.2. Definición de Producto

VI. INGENIERIA DEL PROVECTO

6.1. Análisis del Proceso de ProducciónCaracteristicas Generales

6.2. Análisis de la Demanda6.3. Cuantificación de la Demanda6.4. Análisis de la Oferta6.5. Análisis del Entorno y Competencia6.6. Formulación de la Empresa6.6.1. Análisis FODA de la Empresa6.6.2. Plan Operativo Anual6.7. Flujo de Proceso de Queso6.8. Definición de los Canales de Distribución6.8.1. Identificación de Ptos. de Distribución6.8.2. Análisis de Ptos. de Distribución6.8.3. Planeación Estratégica6.9. Promoción y Publicidad

VII. ESTUDIO TECNICO

7.1. Objetivos7.2. Procedimiento de Recepción de Leche7.3. Procedimiento de Recepción de Crema7.4. Procedimiento de Recepción de Queso7.4.1. Distribución Física de la Planta7.4.2. Organigrama de la Empresa7.5. Fichas Ocupacionales7.5.1. Manual de Buenas Prácticas

Páginas

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16 - 17181923 -242526 -2728 - 3334 - 36373738.3940 -43

44

4444 - 4546-4849

BmUQ'l1lC'&

Páginas

VIII. ESTUDIO FINANCIERO 68

IX. ESTUDIO IMPACTO AMBIENTAL 69

X. CONCLUSIONES y RECOMENDACIONES 71

XI. ANEXOS

Diseño de Planta Procesadora de Productos lácteos "El Chepeño".

Amy Sandino - Alí González - Mario González.

1. INTRODUCCiÓN

La planta de procesamiento de derivados lácteos "El Chepeño", estará ubicada en el

municipio de San José de los Remates, el cual pertenece al departamento de Boaco,

en un terreno propiedad de La Asociación de Ganaderos de Cerro Alegre

(ASOGACA), de una manzana de extensión localizado a 1.5 Kilómetros de la

carretera de Esquipulas.

El municipio de San José de los Remates, esta localizado a 98 Kilómetros de la ciudad

capital, por su extensión ocupa el segundo lugar entre los demás municipios del

Departamento. Tiene 8,979 habitantes, en áreas rurales 6,694 y en áreas urbanas

2385 (INEC ,1995).

La Asociación de Ganaderos de Cerro Alegre (ASOGACA), está integrada por 110

socios. Esta asociación fue conformada hace 30 años, pero legalmente hasta el 27 de

enero de 1992.

El 90 % de los productores de la ASOGACA son pequeños ganaderos, que poseen

menos de 50 vacas paridas, mientras el 10 % restantes son medianos a grandes

ganaderos dueños de 50 hasta mas de 100 vacas paridas.

Las propiedades de ASOGACA están ubicadas en el municipio de San José de los

Remates, en las comarcas de la Cañada, El Terreno, La Majada, Santa Cruz, Casas

Nuevas, El Llano de las Mesas, Malacatoya, El Reloj, El Roblar, La Laguna, y el Cerro,

son suelos caracterizados como apropiados para la actividad pecuaria intensiva.

Una vez que la planta se haya diversificado y ampliado, su capacidad de

procesamiento de lácteos, los socios de la Asociación podrán cumplir a cabalidad con

uno de los propósitos iniciales de su organización . Los productores del

departamento que potencialmente abastecerían de materia prima a esta planta

acopiando 750 galones de leche diarios.

Diseño de Planta Procesadora de Productos Lácteos "El Chepeño",

Amy Sandino - Ají González - Mario González.

11. ANTECEDENTES

Los departamentos de Matagalpa, Boaco, Chontales y Ze[aya Central, son

considerados como [os de mayor concentración ganadera del pafs. En estos

departamentos, al iguai que en el resto del pals, la producción de leche se realiza bajo

sistemas de doble propósito y una marcada estacionalidad, obteniéndose los mayores

volúmenes de leche cruda durante el invierno. Esto, a su vez, ejerce su influencia

sobre los precios, que tienden a ser mas altos durante la época de menor producción

(verano), comprendida de mediados de enero a mediados de mayo.

Desde hace algunos años, los productores de las zonas de mayor producción lechera

del país se han venido organizando para la ejecución de proyectos de industrialización

láctea, siendo las queseras artesanales y semi-tecnificadas las que han demostrado

mayor desarrollo en [os últimos años.

Las plantas artesanales de queso del pals, casi en su totalidad, no están debidamente

equipadas para la elaboración de productos lácteos de calidad higiénico sanitario

susceptibles de ser certificadas para la exportación.

2


Arny Sandino - AJí González - Mario Gonzalez.

111· JUSTIFICACiÓN

La Asociación de Ganaderos de Cerro Alegre, de San José de los Remates, delDepartamentote Boaco, se dedica al procesamientos de productos lácteos lograndodesarrollar un producto de alta calidad el cual tiene gran demanda. Para esta actividadcuentan con tanques con capacidad total de 750 galones de leche y sus equiposauxiliares de enfriamiento, manejo (bombas de trasiego, etc.) y control (equipo yreactivos de laboratorio).

La planta de acopio de leche existente en la actualidad no cuenta con el equipo de

pasteurización, normas del proceso de producción y caracteristicas de infraestructura

necesaria para cumplir con los requisitos de exportación nacionales e internacionates

exigidos para el sector industrial lácteo.

Por tal razón, para seguir una mejor respuesta a las necesidades de los productores

de leche del municipio ASOGACA requiere de lo siguiente:

• Necesita remodelar y ampliar las instalaciones físicas de la planta para

introducir la línea de producción de derivados lácteos y al mismo tiempo

reordenar y ampliar la capacidad de su actual centro de acopio de leche

integra.

• Necesita construir un sistema de tratamiento de aguas residuales para apoyar

el control y prevención de la contaminación en el proceso de elaboración de los

productos lácteos y garantizar la máxima reducción de la contaminación

ambiental generada poreste tipo de industria.

• Necesita contar con servicios de asesoría técnica calificada para las etapas de

instalación e início de operaciones de la planta, para el entrenamiento de su

personal operativo y administrativo en las áreas de producción, mantenimiento,

comercialización y administración.

3

Diseño de Planta Procesadora de Productos Lácteos "El Chepeño....

Arrry Sandino - Ají González - Mario González.

El potencial del mercado externo para los quesos nicaragüenses no se limita

solamente al Salvador y el Honduras. Los importantes mercados étnicos existentes

en las grandes ciudades como los EE.UU (New Yorks, New Jersey, Washington

D.C., Miami, Los Ángeles, Houston, Dalias, etc.) constituyen una demanda

potencial enorme para los quesos elaborados en Centroamérlca.

Sin embargo, estos mercados y cualquier otro que se desee acceder demandarán:

cumplir con las normas y regulaciones de cada pals sobre la inocuidad de los

alimentos. Y para ello, es Imprescindible implementar en cada planta procesadora

buenas prácticas de manufactura y sistemas de higienización y limpieza; además

de tener buenos controles y registros bien documentados (uso de cultivos

lácteos, desarrollo de acidez, temperatura, medición de composición del producto

terminado, almacenamiento, etc) para asegurar la calidad del producto terminado, con

un sistema de inspección equivalente al del pals importador.

Estas condiciones por norma general regulan el comercio internacional de distintas

mercancias y. en especial, el de alimentos. Además de los aspectos puramente

. comerciales y aduaneros, hay normas, reglamentos y controles al comercio, que se

relacionan con la salud de la población del país importador. Al no cumplirse con estas

normas de carácter sanitario. los alimentos dejan de ser mercancia en el comercio

Internacional y no son objeto de compra venta.

Visión y misión de la empresa

Visión: .Ser una empresa líder en el mercado de los lácteos, ofreciendo productos deprimera calidad a nuestros clientes.

Misión.Producir productos de calidad que llenen las expectativas de los consumidoresy clientes, produciéndolos de manera higiénica y que no dañen el medioambiente. Ayudando al desarrollo local de la comunidad de San José de los

. Remates y a la asociación de Ganaderos de Cerro Alegre.

4

Diseño de Planta Procesadora de Productos Lácteos "El Chepeño".


IV. OBJETIVOS

1. Objetivo General:

Contribuir al Desarrollo Económico del municipio de San José de los Remates, Boaco,

a través de la Creación de una Planta Procesadora de Lácteos. Además de que con

este proyecto se pretende ofrecerle a los Productores Socios de ASOGACA una nueva

alternativa de comercializar y producir nuevos productos de calidad, capaces de

competir con los productos ya existentes en el mercado.

2. Objetivos Específicos:

• Identificar el Mercado potencial existente para la comercialización de productos

lácteos.

• Diseñar el proceso de producción, de manera tal que nos asegure la

optimización de nuestros recursos, obteniendo productos de alta calidad a

bajos costos.

• Crear nuevas fuentes de empleos tanto directos como indirectos, que

contribuyan con mejorar la situación económica de los pobladores de este

municipio.

• Contribuir a promocionar politicas de higiene y control sanitario entre los

productores de leche cruda que abastecen la planta, el personal de la planta y

los potenciales consumidores de sus productos.

5



V. ESTUDIO DE MERCADO

Definición del producto

En la Planta Procesadora de Lácteos "El Chepeño" se producirán dos tipos de

productos: Queso Morolique y Crema.

Antecedentes del mercado Centroamericano

ASOCAGA tiene como primer momento abarcar el mercado nacional nicaragüense y

un segundo de extenderse al mercado extranjero, es decir al mercado

centroamericano o hispanoamericano de Estados unidos.

Sabemos, que a partir de la eliminación de los permisos de exportación al mercado

salvadoreño, el queso Morolique ha estado siendo vendido por las industrias

artesanales locales a intermediarios locales, y exportadores extranjeros a precios

debajo de los históricos, aunque con mayor riesgo a su introducción ilegal a El

Salvador.

El mercado centroamericano ha venido mostrando una tendencia de crecimiento

consistente. La demanda a nivel regional ha venido experimentando un incremento a

lo largo de los últimos años, como se muestra a continuación:

Montos de exportaciones de derivados lácteos hacia Centroamérica

Millones de U$.

Año 97 98 99 00 01

Dólares 10.7 13.2 17.9 15.7 21.3

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Amy Sandino - Ali González - Mario González.

En los montos descritos, se destacan sólo las exportaciones hacia Centroamérica, las

que representan el 97% de las exportaciones nacionales de derivados lácteos.

Durante el año 2000 esa situación cambió por la aplicación de medidas restrictivas a

los productos no pasteurizados, lo que influyó en la disminución de las exportaciones

legales. Esta problemática es un punto importante para fortalecer la decisión de

adquirir técnicas y tecnologias de pasteurización acordes con las exigencias del

mercado externo. Aquellas empresas lideres en la implementación de dichas medidas,

podrán entrar y permanecer en este sector del mercado.

1. Antecedentes del mercado de Estados Unidos

Tanto en El Salvador, Honduras, Guatemala y México como en los Estados

Unidos de América existe suficiente mercado para la venta de productos lácteos

nicaragüenses.

Las posibilidades de los mercados salvadoreño, hondureños y guatemalteco, se

originan por las limitaciones de la oferta de leche en estos países, los que dificilmente

. podrán abastecer una demanda que se incrementa anualmente al impulso del

aumento de la población y del ingreso por habitante.

Mientras Guatemala en el 2000, tenía 11.8 millones de habitantes con un ingreso per

cápita de 925 dólares; y El Salvador 6.2 millones de habitantes con un ingreso

promedio de 1, 200 dólares por persona, Nicaragua disponia de 5 millones de

habitantes y un ingreso per cápita de 485 dólares. De ahi que ambos paises

centroamericanos constituyan un mercado cuyo tamaño es de 3.6 veces el

nicaragüense.

Adicionalmente, el Tratado de Integración Centroamericana favorece la importación de

lácteos con una preferencia arancelaria regional del 100 % tributando únicamente

para su comercialización en el mercado interno, el impuesto al valor agregado (IVA),

que en el caso de Guatemala corresponde al 15 % Y de El Salvador al 13 %, de

forma que se pueda exportar estos productos al mercado hondureño y guatemalteco,

importadores natos de los productos pecuarios nicaragüenses.

7

Diseño de Planta Procesadora de Productos Lácteos "El Chepeíio",


Con relación al mercado de México, pais importador neto de productos lácteos, ha

contribuido en el tratado de libre comercio firmado entre Nicaragua y México

permitiendo una cuota de exportaciones a este pais de 1 mil toneladas cúbicas de

queso al año.

De igual manera se explorarán los nichos del amplio mercado latinoamericano en los

Estados Unidos, donde según cálculos de Chemonics Internacional y FINTRAC

basados en datos del gobierno norteamericano, existen de 1.7 a 2.5 millones de

habitantes nicaragüenses, hondureños y salvadoreños, los que han crecido a un

ritmo aproximado del 6 % anual..

Dicho segmento del mercado tiene un alto porcentaje de personas nacidas en

Centroamérica (aproximadamente un 65%), las que conseNan el gusto por los

productos de sus países de origen:

Se trata de una población eminentemente joven de 26 años de edad promedio, cuyo

50% está concentrado geográficamente en 4 ciudades y 4 estados: Los Ángeles

/ California; New York / New Jersey; Washington DC; Houston-Dallas / Texas.

Perfil de la población Latina, 1990

No % %

Ciudad I región Salvador Hispano Hispano Total Salvads. Hispano

Los Angeles 158,315 1326,223 3,039,115 4,365,338 3.63% 30%

. Washington 43,142 135,241 1,687,175 2286,804 1.89% 6%

Houston 37,683 623,943 2,476,431 3100374 1.22% 20%

New York 23,874 1,703,960 6,963,052 8667012 0.28% 20%

Total 263,014 3,789,367 14,165,773 18,419,528 1.43% 21%

Los datos anteriores, unidos a la suposlclon de compra del consumidorcentroamericano en ese pais ha mejorado notablemente en los últimos años, alpresentarles un producto de calidad.

Los estudios de mercado de los derivados lácteos en Estados Unidos realizados por

ARAP (Chemonics Internacional y TechnoServe Inc.) de manera independiente,

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Amy Sandino - A1í González - Mario González.

confirman todo lo anterior respecto a demanda y oferta de estos productos en el

mercado norteamericano.

2. Producción Nacional de lácteos

La producción de leche en Nicaragua presenta una tendencia creciente de 1995 al año

. 2001. En 1995 su producción fue 48 millones de galones, yen el 2001 esta producción

llego a 62.8 millones de galones. Donde los productos lácteos derivados han

presentado también un incremento en la producción en este periodo. Cabe

mencionar la importancia de la producción de queso en donde el incremento del año

1995 al 2001 ha sido de 15, 369 miles de libras.

Producción de Queso y Crema

Años 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001

Queso 28,881 32,782 35,636 38,917 42,003 43,419 44,250

crema 3,075 2,574 3,040 2,586 2, 951 3,392 3,592

Consumo Interno de Lácteos en Nicaragua

El consumo per cápita nacional, incluyendo la importación de leche en polvo se

encuentra alrededor de los 33 Us de leche, este porcentaje es el menor de los países

de Centroamérica, pese al incremento en la producción de lácteos, el consumo interno

ha disminuido lo que indica el gran potencial del mercado nacional para absorber

producción propia. Veamos los datos en la siguiente tabla:

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Diseño de Planta Procesadora de Productos lácteos "El Chepeño",

Amy Sandino - AJí González - Mario González.

Nicaragua Estimación del Consumo Aparente de Lácteos

CONCEPTO 1997 1998 1999 2000 2001

Producción de leche cruda

(millones de galones) 53.5 55.8 57.3 59.3 62.8

Importaciones de leche 9,64 21.72 15.64 21.15 13.48

Importación de Queso 0.82 1 1.25 1.34 1.37

Exportaciones de leche en

polvo 1.4 2.63 2.56 4.3 4.61

Exportaciones de Queso 15.65 18.57 21.55 35.31 28.24

Consumo aparente

(1+2+3-4-5) 46.91 57.32 50.07 42.17 44.8

Población(millns de habs.) 4.6 4.8 4.9 5 5.2

Consumo aparente

Per capital (6/7) LIs/año 38.6 45.2 38.68 31.93 32.61

10



Gráfico: Esquema del Mercado de Productos Lácteos en Nicaragua

Leche 'informal ...-5.1 millones glns

PRODUCCIÓN

NACIONAL

92.9%

17.1%

56.7% Pasteurizada

41.4% Esterilizada

1.9% Chocolatada

Leches fluidas

PRCJDUcCIÓNDELECHE YDi:RIVADOS

Año 200371.9 millonesglns

6.46 millones glns

4.72 millones glns

0.21 millones glns

IMPORTACIONES

Leche fluida0.687 millones glns

4.98 millones de US $

Valor bruto producción

'~ª,IlW:~ ,'~!~9S)":Y~b¡['ºjj¡\~~r,odri¿;;íÓ~;:j~';~';'

DISTRIBUCiÓN

.... ..Leches fluidas 8.5.lts/hablaño

Productos lácteos 1.24 kglhab/Mo."

."

CONSUMO

Leches fluidas 11.64 millones_glm;

Productos lácteos 6.44 millones kg.

13.80 millones $

EXPORTACIONES

Leche fluida0.443 millones glns3.89 millones US $

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5.1. Estudio de Mercado Nacional (objetivo)

Realizar un estudio de mercado para productos lácteos a nivel del país, que permita al

sector lácteo nicaragüense elaborar sus planes de negocios sobre información

actualizada del comportamiento de los intermediarios y consumidores finales en dicho

mercado.

Determinar la demanda total, ía demanda potencial, y el

segmento de mercado

Especificar cuales serán las líneas de producción del

proyecto y cuaies serán las estrategias de de mercado.

Plasmar las listas de los precios del los producto de la

planta procesadora.

Describir las rutas a seguir para la comercialización de

los productos.

5.2 DEFINICION DEL PRODUCTO

La crema, subproducto obtenido del procesamiento de los otros derivados, se venderá

en dos mercados: el nacional y el salvadoreño, en volúmenes que estarán en

dependencia de los precios imperantes en los mercado.

• Diferenciar la calidad integral de los productos de la planta de acopio y

procesamiento del resto de queseras existentes en el municipio de San José

de los Remates, en particular y en todo el pais, en general.

• Diversificar la comercialización de los productos de la planta, al continuar

abasteciendo el mercado nacional e iniciar la búsqueda de nuevos y mejores

mercados.

• Contribuir a promocionar políticas de higiene y control sanitario entre los

productores de leche cruda que abastecen la planta, el personal de la planta y

los potenciales consumidores de sus productos.

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En la planta procesadora de lácteos El Chepeño se producirán dos tipos de

productos: queso morolique y crema.

• Queso:

El queso es un producto fresco o madurado que se obtiene a través de un

proceso intenso de escurrimiento posterior a la etapa de coagulación de la leche

entera, leche desnatada, crema. Suero de mantequilla o una combinación

adecuada de cada uno de estos productos.

Los quesos generalmente se clasifican por su textura y humedad en: muy duros,

duros, semi-blando y blandos.

Un tipo de queso de preferencia es: El queso duro (tipo Morolique) pasteurizado,

de sabor muy similar al elaborado artesanalmente y una textura mucho mas

homogénea.

• Crema: se define como crema o nata a la sustancia semisólida y blanco que

se acumula espontáneamente en la superficie de la leche entera durante el

reposo.

La crema es obtenida antes de la pasteurización por medio de la descremadora la

cual contiene un 40% de grasa, luego se mezcla con leche descremada, se le

agrega un cuitivo y se almacena en cuarto frío, lista para ser empacada. Esta

constituida con los mismos componentes de la leche, los que figuran los

diferentes porcentajes.

1. Menos agua: aproximadamente un 50%

2. Mas grasa, que llegan al 35%

3. Y el resto distribuido entre caseina, lactosa y otras sustancias.

La crema de leche es obtenida a partir de crema cruda acidificada por fermentación

natural a temperatura del ambiente. Esta crema generalmente tiene alto contenido

graso (35 • 50%).

13


Amy Sandino - Atí González - Mario González.

La crema producida es un producto uniforme, libre de microorganismos patógenos que

contiene más de 18% de grasa de 1 - 3 % de ieche descremada en polvo, para

aumentar los sólidos no grasos y mejorar su valor alimenticio y la consistencia; de 0.1

0.6 de estabilizador para evitar la presencia de suero y aumentar la viscosidad del

producto final, de O -1% de sal común para hacer resaltar su sabor y de 1-2% de

cultivo lácteo para edificar el producto hasta 0.5-0.6% de acidez.

La producción de los dos productos elegidos estarán determinado por ia tinas con

una capacidad de 750 Galones de leche integra. Ya que se ha comprobado un amplio

mercado nacional y regional.

VI. INGENIERíA DEL PROYECTO

. 6.1 ANÁLISIS DEL PROCESO DE PRODUCCiÓN

En este apartado se explicará en detalle el proceso de producción de los productos

que se fabricaran en la planta procesadora de lácteos El Chepeño.

LECHE: La leche de vaca es la más abundante y la de mayor consumo en el mundo.

El Instituto Centroamericano de Investigación y Tecnología Industrial nos da la

siguiente definición:

Leche fresca de vaca: es el producto íntegro, no alterado ni adulterado, del ordeño de

higiénico regular, completo e interrumpido de vacas sanas, que no contenga calostro y

que este exento de color, olor, sabor y consistencias anormales.

La leche se define como un alimento casi perfecto, debido a la cantidad y proporción

en que se encuentran los nutrientes que esta posee en forma natural, e ahí su vital

importancia para su consumo poblacional.

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Arny Sandino - Alí González - Mario González.

Características Generales:

• La leche fresca de vaca deberá presentar aspecto normal, estará limpia y libre

de calostro, preservantes antibióticos, colorantes, materias extrañas y sabores

u olores objetables o extraños.

• La leche se obtendrá de vacas acreditadas como sanas, es decir libres de toda

enfermedad infecto- contagiosa tales como tuberculosis, brucelosis y mastitis.

• A partir del momento de obtención de la leche se le someterá a filtración y

enfriamiento inmediato a 4.5 grados cenligrados.

• En el momento de entrega podrá estar a una temperatura no mayor de 10

grados cenligrados.

Características físicas-quimicas:

• Materia de grasa minimo

• Sólidos totales mínimos

• Acidez máximo

• Proteinas (N 6.38) minimo

• Cenizas máximo

3.5 %

12%

0.18%

3%

0.8%

• Ensayo de reductasa, mínimo leche para consumo directo 6.5h

• leche para ser pasteurizada 4h

• sedimento en 473 cm cúbicos de leche 2mg

• punto de congelación, debajo de -0.53 grados cenligrados

Características microbiológicas

• contenido de microorganismos no patógenos

en leche para consumo directo 50, 000 UFCI cm cúbicos

• contenido de microorganismos no patógenos

en leche, inmediatamente antes de la pasteurización,

máximo en:

15


Amy Sandino - Alf González - Mario González.

Clase A

Clase B

400. 000 UFCI cm cúbicos

1,000, 000 UFCI cm cúbicos

Todos los productos que se pondrán a disposición del consumidor nacional serán de

calidad, pasteurizados y a precios fáciimente competitivos por la cercania del

mercado.

6.2 ANALl515 DE LA DEMANDA

La demanda deberá entenderse como la cuantificación de la necesidad real opsicológica de una población. El estudio de la demanda lleva el análisis de lademanda potencial y demanda efectiva o real .La demanda potencial es unindicador muy valioso, solo que deberá complementarse con los datos de lademanda real.

Para determinar la demanda total se necesito de fuentes secundarias en estecaso se recurrió al instituto nacional de estadísticas y censos "INEC "eldato fue tomado del libro " indicadores económicos" del 2003, la varíable erala población económicamente activa y el indicador fue 2, 117,588 personas anivel nacional que son económicamente activas (PEA).

Para determinar la muestra poblacional se utilizo la siguiente formula:

N = 2,117.588

Z = 95% El nivel de confianza

1- 0.95 = 0.05Z = 1.96

P = 0.5

Q = 0.5

e = 5%

16



2,117,588(1.96)' .(0.5)(0.5)n = --------.--------------------- . ---.---(2,117,588 -1)(0.05)2 + (1.96)')(0.5)(0.5)

n = 392

La muestra poblacional será de 392 personas, de 2, 117,588 personas que setomaron como espacio muestra!.

6.2.1. Lugar de Aplicación de la Encuesta.

La aplicación de la encuesta se llevo a cabo en la ciudad capital en diferentessectores y seleccionando a los encuestados al azar de tal forma que diferentespersonas de los diferentes estratos social y de diferentes puntos de la capitaltuvieran la oportunidad de ser encuestados, básicamente los lugares en loscuales se aplico la encuesta fueron, supermercados.

El segmento de mercado a quien va dirigido nuestros productos según losresultados de la encuesta será a la población económicamente activa, que esel sector de la población que oscilan entre 20 y 50 años de edad, estaspersonas representan al sector de la población que trabaja y tienenposibilidades de comprar nuestro producto.

6.2.2 Aplicación de la encuesta.

La encuesta ha sido aplicada en diferentes sectores de la ciudad con lafinalidad de conseguir información de diferentes personas, se aplico un total de392 encuestas.

6.2.3 Análisis de la información y presentación de resultados

. Se puede concluir que la, demanda potencial del CHEPEÑO. estaráconformada en su mayor parte por personas que se caracteriza por el siguienteestatus socio-económico .Profesionales y universitarios con ingresos queoscilan entre 1000-5000 córdobas, edades promedio entre 20-50 años. Sepuede concluir que el producto El Chepeño, tendrá una aceptación del 97 % dela población económicamente activa, aunque los consumidores afirman estarsatisfecho con la que actualmente consumen

17



Los consumidores aseveraron que el queso del CHEPEÑO. debe tener:

La presentación del producto debe de ser de bloque de queso de 40 libras, en

vuelto en plástico tipo microfilm con su respectiva etiqueta de marca registrada,

conteniendo información sobre la cantidad del contenido, el listado de los

ingredientes y valores nutritivos.

6.3 CUANTIFICACION DE LA DEMADA.

Edades PEA Ocupados20-24 298,00425-29 237,15930-49 784,260

total 1,319,423

Edades PEA Nacional20-24 343,64525-29 265,140,30-49 830,959TOTAL 1,439,744

Cuando la demanda excede claramente el tamaño de la capacidad instalada,se recomienda cubrir un bajo porcentaje de la demanda, normalmente se aplicaun 10 % siempre y cuando el mercado sea libre, debido a que la situaciónactual del mercado es oligopolio, no obstante nuestra empresa se haasegurado el abastecimiento de las materias primas e insumas para nuestro

. proceso productivo.

1,319,423 x 10 % del total del mercado a cubrir, esto equivale a 131,942.3.De las personas encuestadas, que dijeron que aceptarían nuestro producto, fuedel 75% Este porcentaje de aceptación se multiplicara por 131,943.2 y estoda como resultado 98,957.4 que representa nuestra demanda potencial a nivelnacional. El 25 % de los encuestados dijeron que estarían dispuestos acomprar nuestro producto lácteo. 98,957.4 multiplicado por el 25% dandocomo resultado 24,739.35 personas que representan nuestra demanda real oefectiva.

18


Amy sandino - Alí González - Mario González.

PEA nacional Demanda potencial Demanda real

1,319,423 98,957.4 24,739.35

6.4 ANALl515 DE LA OFERTA

En esta planta procesadora se desarrollaracuales Son:

Queso moroliquecrema

lineas de productos los

6.4.1 ANALlSIS DE LOS PRECIOS Y DETERMINACION DE LOS PRECIOS.

La estrategia a utilizar en el mercado es la del .. EMPUJE " por que elproducto a elaborar es industrial y para obtener un mercado en el cual competirharemos el uso de demostradoras y distribuidoras para llevar el producto hastala casa del consumidor para que se motiven a probar los productos lacteos.

Todos los datos de las listas de los precios de los productos, asi como sucosto, de los competidores y del proyecto se encuentran en las siguientes

. Tablas

6.4.1

TABLA No 1

Listas de los productos del proyecto: Ind. EL CHEPENO

PRODUCTO PRECIO PRECIOen dólares PROMEDIO

Queso morolique $ 2.2456$ 1.6228

. Crema $ 1.00

6.4.2

19



TABLA No 2Listas de los productos de la competencia: PARMALT.

PRODUCTO PRECIO PRECIO aen dólares COMPETIR

Queso morolique $2.4$ 1765

crema $ 1.13

6.4.3

TABLA No 3Análisis de los precios del proyecto Vrs competencia

DISTRIBUIDOR PRECIO UNIDAD DEPROMEDIO MEDIDA

EL CHEPEÑO $ 1.6228 LB

PARMALAT $ 1.765 LB

Se determinará un promedio de los precios de las dos competencias yesto da como resultado $ 1.6228 dollar, ahora dividimos nuestro precio ,que seestimo de acuerdo a los cálculos hechos en el estudio financiero comoantecedente que fue evaluado en la clase de evaluación de proyecto, entre el

. precio de la competencia:

22456/2.4 = 0.935 = 93.5%

Lo que indica que nuestros productos con respecto a la de la competenciaparmalat estamos por debajo del precio de ellas en un 6.5% lo que indicaque podremos lograr una ventaja competitiva de mercado.

20

Diseño de Planta Procesadora de Productos Lácteos "El Chepeiio".


Proyección de producción y ventas

Queso Morolique: Ingreso bruto por tina de 750 Galones

PRODUCTO PRESENTACION CANTIDAD A PRODUCIR (diario)

Queso (morolique) . Libras 633.06

. Crema Libras 122.96

Análisis de los precios

PRODUCTO PRESENTACION PRECIOS

Queso (morolique) 1Lb $2.2456

Crema 1Lb $1.00

DISTRIBUCiÓN POR CANALES

Hemos analizado los diferentes canales, sean estos formales e informales, para

comercializar la leche refrigerada y productos lácteos de la empresa El Chepeño con

el objetivo de realizar una distribución horizontal, tratando de garantizar una red de

distribución lo suficientemente sólida para posesionarnos en el mercado en corto

tiempo.

a) Productos lácteos

Se seleccionó el siguiente canal de comercialización:

1. Canal de comercialización formal-indirecta

21



El sector formal comercializa de forma directa e indirecta los productos lácteos que

elabora. De forma directa los comercializa en el mercado institucional (restaurantes,

hoteles, etc.). y de manera indirecta en el mercado de consumo para atender la

demanda de productos lácteos de los hogares.

El sistema de comercialización de los productos de nuestra planta serán distribuidas

desde el productor, el minorista, el mayorista hasta el mercado exterior.

Dentro de la dinámica de comercialización de leche cruda refrigerada de Calidad A, laAsociación desarrolló un proyecto agroindustrial con una planta procesadora deLácteos el cual puede procesar la Leche y sus derivados de manera eficiente ya quecuenta con maquinaria y equipo tecnológico de punta para estos procesos.

Hay que estar claro que para realizar un estudio de mercado, también es necesariorealizar un anáiisis de la sitLlación de la asociación, SLl situación legal, solvenciaeconómica, organización, y con que recursos humanos y materiales cuenta hoy dlapara emprender una empresa que realizara las actividades de negocios de laasociación.

Esto sugiere formular un sinnúmero de ideas, preguntas y propuestas, las cuales seirán presentando en el desarrollo del proyecto.

La estructura de este documento es la sLlgerida por los términos de referencia,teniendo algunas variables que creemos conveniente incluir para acercar más a larealidad el negocio siendo estas las siguientes:

1. Naturaleza de la empr§sa (descripción de la empresa)2. El mercado del producto (situación del mercado, precio, sistema de

distribución, esquema de promoción, plan de introducción, proyecciónde ventas etc.)

3. Sistema de producción. ( el producto y su proceso de producción)4. La organización (Sistema administrativo) y el recurso humano en el

proyecto.5. Las finazas del proyecto.6. El proceso de planeación para el arranque, desarrollo y consolidación

del proyecto.

22



6.5. Análisis del entorno y de la competencia.

1. Análisis del entorno y de la competencia.Análisis de la estructura de la Industria (Modelo Porter de las Cinco Fuerzas)

Al analizar las 5' fuerzas de Porter, hay que estar claros de la situaciónsocioeconómlca, estructura de mercado (Tamaño del mercado), actores comerciales ydinámica de precios.

En el siguiente análisis tomaremos como hipótesis la formación de una empresaprocesadora de lácteos y sus derivados.

• Amenaza de Nuevos Competidores en el Mercado - que se cree es la amenazade nuevas empresas I productos iguales posicionándose para entrar al mercado,existen barreras para entrar o salir tales como inversión muy grande, etc.

En la investigación de mercado se identifico los canales de distribución de esteproducto, a continuación se muestra:

I Productor. I

I Intermediario I I Em resa

I Mercado mayorista II Mercado Minorista II Consumidor final

- Mercados Ol'l!anizadod

+

I

I

I Grafico No.l I

Como se puede apreciar los canales de distribución son sencillos y permiten que sepueda acceder en cualquier parte de la cadena con una estrategia adecuada a las

. condiciones ya existentes en cada componente de la cadena. Y existe la posibilidadque otras iniciativas similares o iguales también acceden al mercado, pero esto no esamenaza ya que la oferta es menor a la demanda existente en los diferentesmercados.

23


Amy sa~dino - AJí González - Mario González.

• Amenaza de Productos Sustitutos - la amenaza de diferentes productosllenando la misma necesidad al mismo mercado.

El producto leche cruda no cuenta con un sustituto actualmente ya que el mercadode los lácteos lo han manejado 2 a 3 compañías nacionales y 1 con capitalextranjero que se encuentran posicionadas con productos lácteos y sus derivadosen la mente del cliente además de la cultura agrícola que tiene Nicaragua,incorporan a los productos lácteos como parte de su dieta diaria.

En el sector queso y sus derivados la amenaza de tener sustitos que prefieran losconsumidores considerando como suplemento al queso, solo es posible con

Carnes y aves (su uso es mínimo ya que utiliza mas como complemento) ,considerando al queso como un complemento se pueden considerar queso deimportación (donde el precio es demasiado alto y solo un segmento de mercadocon suficiente entrada económica puede pagar) por lo que su demanda siempre semantiene.

• Poder de Compradores - ¿Es el poder de los compradores muy poderosa ypodrían lograr bajar los precios - deprimir el mercado?

Los compradores en Nícaragua no cuentan con una organización activa ni coniniciatívas de parte del gobierno de regular los precios de este rubro. Así que suefecto es mínimo y depende del valor adquisitivo del consumidor.

• Poder de Proveedores - ¿Cual es el poder de tus proveedores - de que manerapodrían afectar tus precios/Mercado?

Los proveedores en el caso de la asociación son los mismos asociados por lo queesta es una fortaleza que no afectara comercialmente.

• Rivalidad entre Empresas Existentes - ¿Que tan intense es y que tan fuertesson? - por ejemplo en algunos mercados rivales están dispuestos a sacrificarganancia para ganar posicionamiento en el mercado. ¿Que tan exitosas(financieramente) son las demás empresas en el mercado? - ¿Obtienen buenosmárgenes, buena venta, etc.?

En el contorno comercial la diferencia entre un producto yotro igual reside en la presentación, calidad, sabor,presentación en stand, marca, peso y por ultimo precio.Com·ó se puede apreciar el precio se mantiene dentro demáximos y mínimos de acuerdo a la producción queestablece los precios de plaza existente en el mercado. Aslque estratégicamente se tiene que trabajar en un plan de

introducción que su fortaleza resida en los puntos antes mencionados, en eldesarrollo de estrategia de mercado se especificara.

Las empresas mantienen una rivalidad natural, pero no agresiva y basan sus ventasen la aceptación del consumidor con un producto higiénico, con sabor, color ypresentación agradable.

24



En esta sección se analizara el entorno del mercado a nivei macro económico y a nivelmicro económico para poder identificar las oportunidades, amenazas, fortalezas ydebilidades de las iniciativas de la asociación en el área comercial.Es preciso definir en esta parte el Producto y los posibles sub-productos que sedesarrollaran con la planta y otros servicios con que cuenta la asociaron actualmentepara poder realizar una gestión efectiva a los activos y pasivos de la misma.

6.6. Formulación de la empresa en el desarrollo tecnológico y comercial de laasociación de ganaderos.

En un principio hay que definir la figura legal que tendrá la empresa para tal caso seanalizara dos figuras y sus costos beneficios en un horizonte de tiempo.

Cuadro No. 1 Analisls de la figura legal.

Figura legal Ventaja Desventaja Beneficios Repuesta Costo Observacionesal plan

denegocio

Cooperativa Existen La ley de 2 años de A medio Los aportes No estarespaldo cooperativas exoneraciones plazo. de los diseñada paraa nivel de esta en de compras cooperados competir engobierno discusión en de activos de es por igual mercadosdel apoyo la asamblea la cooperativa, y se maneja dinámicosa estas nacional y después no cuotas como eliniciativas por el se le otorgan mensuales Lácteo ya que

momento se mayores de aportes. su estructuraencuentra beneficios organizativaen el limbo se basa enlegal criterios de los

cooperados yno en sentidoempresarial.

Sociedad Su No presenta Se inscribe en A corto Se realiza SuAnónima formación desventajas corto tiempo y plazo una organización

es a lo opera a lo asamblea es meramenteinmediato inmediato. general y se comercial.

manejaacciones dela empresacon un costodeterminado.. . .

Para dar repuesta al plan de negocio y comenzarlo de manera inmediata serecomienda la figura de sociedad anónima, en la cual pueden participar todos los

. socios de la asociación y tener su participación como accionista de la misma dando suaporte como capital social de la empresa.

25



6.6.1. Análisis FODA de la empresa.

Items Nosotros Principal competidorno se cuenta con

1. una linea de Productores de diferentesProductos producto a puntos del país.

comercializar

Se cuenta con unaSegún plaza de mercado

2. Precios base de datos deDebilidad costos preliminar

oferta.

La empresa tiene Empresas acopiadoras que3. deudas, pero es en procesan lácteos como

Empresa su totalidad de la Parmaiat, Eskimo, LAAsociación. Exquisita, Dos Pinos, etc.

1.No poder abastecer

Productos posicionados en ela la .demanda en su

Productostotalidad.

mercado.

No se cuenta con Sus precios se mueven deuna banda de acuerdo al precio de la

2. Precios precios, pero se competencia y los cambios son

Amenazapuede competir con minimos en la salida delellos producto al consumidor.

No contar con el

3. financiamiento enTrabaja de crédito y maneja un

Empresatiempo y forma para

flujo de caja alto.desarrollar laempresa.

1.Producto 100% Producto posicionado en el

Productosorgánico y de alta mercado, aceptación,

Fortalezas calidad y pureza. presentación.

Maneja los de plaza por ser en

se pueden manipulargran parte intermediario.

2. Precios o mantener enperiodos medios.

26



Pertenece a laasociación,

3. infraestructura apta,Empresas con poca tecnologfa,

Empresa procesosen su mayor parte artesanales.

tecnológicos aptos,insumas de lospropios asociados.

1.Productos orgánicos

Productos con poco respaldoProductos de salubridad y calidad

se puedenestablecer precios

2. Precioscompetitivos que

Mantener los históricos.Oportunidades brindan márgenes

comercialesaceptables

3. ser únicas con mejorar infraestructuras yEmpresa producción orgánica productos a largo plazo

Cuadro No. 2 AnáliSIS FODA de la empresa

Análisis del FODA de la empresa.Como se puede observar en las oportunidades, la empresa cuenta con el seguroproveedor de materia prima, la infraestructura, el apoyo de la asociación.

27

Diseño de Planta Procesadora de Lácteos "El Chepeño".


t d lidd

6.6.2. Plan operativo Anual.El plan operativo de la empresaManeja los siguientes objetivos de desarrollo:C f d t l' t fon armar a una empresa en pro uc os ac eos unClonan o y elecu an oe pan e neQoclo.

Componente Resultados Indicadores Actividades Medios de Periodo deesperados verificación ejecución

Aspectos legales de 1. La asociación de 1. Un Acta de 1. Convocatoria de 1. Acta de reunión 2 semanas (en estela empresa. ganaderos reunión de la la asamblea a de la asociación aspecto se apoyaran

formula y asociación donde reunión donde se trato la en la ventanilla únicaconforma la se discutió la extraordinaria conformación de del MIFIC)empresa que formaron de la para tratar el tema la empresa.realizara las empresa. dela .2. documento legalgestiones 2. Agenda tratada conformación de de lacomerciales. ese día. la empresa. conformación de

3. Una empresa 2. Reunión de la empresa y actainscrita asamblea de constitución delegalmente ejecutada. la misma.

4. constitución de la 3. lectura de acta 3. Protocolo delempresa donde se llega a abogado acta decertificada ante un acuerdo constitución de laabogado y notario respecto a la empresa.publico figura legal de la 4. Numero RUC de

5. 100 acciones de empresa. la empresa.la empresa 4. Asignación de u n 5. Matricula de lacertificadas ante comité a que alcaldía.abogado y notario realice las 6. Libros contablespublico. gestiones legales avalados.

6. Capital social de para la 7. Inscripción antela empresa conformación de DGI.conformado por el la empresa.aporte de los 5. Gestiones desocios al adquirir conformación de

28

Diseño de Planta Procesadora de L3cteos "El Chepeño".

Amy 5andino - AIí González - Mario González.

las acciones. la empresarealizadas con elacompañamientolegal.

6. inscripción de laempresa ante lasentidadescorrespondientescon estatutos yrepresentantelegal.

7. reunión conasambleapresentando laempresa.

Contratación del 1. Personal 1. Un gerente 1. Licitación del 1. Memoria de 2 semanas.personal operativo contratado para el contratado. cargo de gerencia medios dede la empresa. funcionamiento 2. ejecución de otras de la empresa. licitación.

de la empresa. contrataciones. 2. al menos 5 2. entrevistasentrevistas a realizadas con suseleccionados al respectivacargo. solicitud.

3. Un contrato 3. Hojas deelaborado para el evaluación degerente. entrevistados.

4. el gerente y 4. Contrato firmadotécnico de la del seleccionadoasociación al cargo derealizan gerencia.contratación de 5. Elaboración depersonal plan de otrasoperativo contrataciones.propuesto. 6. contratos de la

29

Diseño de Planta Procesadora de lácteos "El Chepeño".

Amy Sandino • AIí González - Mario González.

parte operativa dela empresa

Adquisición de 1. Equipos 1. Un equipo de 1. licitar equipos. 1. preformas de 3 semanas.activos de la adquiridos para el llenado y 2. evaluar empresasempresa. desarrollo de la empaque de propuestas interesadas.

producción producto leche 3. compra de 2. cartas de parte deLáctea y de pausterizada. equipos la empresa dequeso de la 2. un equipo de solicitados. interés de compraempresa. empaque de 4. traslado y 3. facturas de

queso instalación de los compra3. insumas para el equipos en planta. 4. registro de los

empaque de 5. prueba piloto de activosqueso equipos. contablemente.

4. un equipo de 6. ajustes depesa diQital. instrumentos.

Mercadeo 1. Plan estratégico 1. Primera etapa de 1. Elaboración de 1. Productos 2 semanas,de la empresa promoción y muestras de elaborados manteniendo el planejecutándose. publicidad productos a (Muestras). de negocio hasta

2. plan de negocio ejecutada. comercializar. 2. Convocatoria de Diciembre 2006.ejecutándose 2. plan de negocio 2. presentación de la invitados a

3. desarrollo de ejecutado. empresa ante presentación de lapublicidad 3. Presentación de medios de empresa.ejecutándose. los productos comunicación y 3. memoria digital de

realizadas antes posibles la conferencia delos medios de distribuidores. prensa,comunicación. 3. la gerencia de la presentando a al

4. Una cartera de empresa ejecuta empresa.clientes plan de negocio y 4. una cartera depotenciales realiza ajustes clientes.elaborada a partir 4. se ejecuta plan de 5. facturación dede la promoción y pedidos.

30


Arny Sandino - AJí González - Mario González.

presentación. publicidad.5. Pedidos y 5. se realizan

entregas al contactos,menos en dos personales,clientes telefónicos, fax,potenciales. Internet con

potencialesdistribuidores.

6. se establece unacartera declientes.

7. se realizanpedidos ydespacho deoroductos.

Capacitaciones 1. Plan de 1. 1. 1.capacitaciónejecutándose.

2. Calendario decapacitaciones.

3. La empresacuenta con planHACCP.

4. La empresacuenta con planBPM (Buenaspracticas demanufactura)

5. La empresacuenta conprocedimientosde higiene yseguridad laboral.

31


Arny Sandino - AJí González - Mario González.

Desarrollo 1. Realización de 1. Un evento 1. convocatoria a 1. Cartas de 2 semanas y el restoorganizacional. evento para la realizado para la socios y personal convocatorias. del año 2006 las

redefinición del redefinición del de la empresa 2. Lista de reunionesplan estratégico, plan estratégico, para el evento de asistencia a semestrales.POA, plan de POA, plan de redefinición de evento.negocio. negocio. planes. 3. Acta de cada

2. se desarrollan 2. Dos reuniones 2. evento realizado. reunión semestralmecanismos de semestrales 3. Cita de reuniones y del evento.auditoria social y evaluativos como semestrales 4. memoria de laseconómicas de la auditorías de la evalauativas. reuniones con susempresa. situación presente 4. Reuniones compromisos.

y futura de la semestralesempresa. evaluativos

realizadas

5. 6. - Análisis de mercado.

Principales resultados de la Investigación de mercado.Objetivos propuestos:

1. Estimar el producto queso que mas se comercializa en los canales de distribución.2. Estimar la participación de mercado de cada producto Iider.3. Estimar tabla de precios.4. definir el empaque y calidades del producto.

32

Diseño de Planta Procesadora de Lácteos "El Chepeño",

Amy Sandino - Alí González - Mario González,

Porcentaje de participacion en elmercado.

5% 5%12%

18% 60%

Grafico No. 2. Participación del mercado.

• El 60% de la participación del mercado lo maneja Parmalat, seguido de Eskimocon un 18%, 12% de la Exquisita, y un 5% a Economax y Dos Pinos.

Participacion en el mercado

Queso seco21%

QuesoMoralique

15%

Queso Crema16%

Cuajadas3%

Queso fresco26%

Quesoahumado

19%

Grafico No. 3. Participación del mercado de los quesos.

• La participación en el mercado del queso líder es del 26% (queso frescal),seguido del queso seco y del ahumado. En información adicional el queso

32

Diseño de Planta Procesadol(l de Lácteos "El Chepeño".

Arny Sandino ~ AJ¡ González - Maño González.

frescal es utilizado para ahumar y sirve de base de otros productos como laborona, queso con chile, cuajadas.

• El canal de distribución de estos productos esta definido en mercadosprincipalmente, supermercados y en puestos temporales en residenciales.

• La Demanda y participación del mercado anual es ia siguiente:

Demanda de queso anualmente

100,806040'20,.

%da O··"

participacio :gw >o

e

IIUses

Grafico No. 4. Demanda del queso anual.

Se logra identificar que los meses de mayores ventas están concentrados en tosmeses de Marzo, Abril, Mayo y Diciembre y los de malas ventas se encuentran enagosto, septiembre, octubre. Estos datos ayudan a establecer ventanas comerciales.

• Los precios se pueden definir de la manera siguiente:

;,f¡pp:(je:~QU~§º~ '::!¿)wAlf"Q1f;~ ~"'!t!.ªiº;:~¡:P' ~mli5.:6i~i;{iº¿¡¡Queso frescal 25 6 15.5Queso seco 20 9 14.5

Quesoahumado 16 5

queso crema .' 18 6Cuadro No. 4. Precios del queso.

10.512

Al observar la tabla de precios se puede establecer rangos en los precios los cualesesta regido por la oferta y la demanda de los mismos a lo largo del año, estos precioson estacionarios y están de acuerdo a la oferta de producto en los mercados.

Observaciones finales

No se pudo establecer cantidades semanales de queso que se mueven en el mercadodebidos la inconsistencia de datos de los mercados, solo se puede establecer unpronostico reservado.

Otros resultados de interés.

33


Amy Sandino • AJí González - Mario González.

o El mercado dellván Montenegro abastece a los mercados como el RobertoHuembes, Israel, Mayoreo, Oriental, supermercados, Salvadoreños.

o Los quesos son recibidos en hoja de Chagüite, bolsas plásticas y en algúncaso en cajilla.

o La calida de estos quesos están en el sabor (no muy salados), color, olor.o En supermercados el 30% de los quesos que se comercializan son importados

a precios de C$ 60 a C$ 120 la libra.o El origen de estos quesos están ubicados en Chontales, Estela, Boaco,

Granada, Jinotega.o Solo en mercados organizados es exigido la licencia sanitaria, código de

barras, empaque de 1 a 2 libras, marca.o En el mercado de exportación tos datos que se consiguieron son vagos y de

referencia, existe exportaciones a México y Estados Unidos de manera discretaque no han tenido el impacto esperado por la calidad, estos productos no hanpasado exámenes de laboratorio y requisitos de los países de llegada por loque aun se esta en la mejora de estos productos. Si se conoció de precio deventa al consumidor mexicano y Estado Unidense precios de Canal dedistribución de C$ 38 A C$ 45 la libra de queso frescal y ahumado.

Recomendaciones:Se recomienda la entrada a mercados organizados como Cadenas de Supermercadospara poder lograr mejores precios, establecer un punto minorista en el mercado IvánMontenegro y captar la atención del Mercado Salvadoreño y Costarricense. Losproductos a manejar serian los productos e mayor demanda como el queso frescal,seco, ahumado. Estos productos garantizan una introducción segura en el mercadodel queso.

6.7 Flujo de Proceso del Queso.

Recepción de leche-Filtración-

Pallsterizacion

Esia~d'arización

•1

Coa~lación

Corte de cuajada.

•Desllerado

Molde y prensado

34


Amy Sandino . Ají González - Mario González.

•Ma~ración

En,aque

Almacén

Grafico No. 10. Flujo del queso.

La Capacidad de la planta esta determinada por la disponibilidad de materia prima ennuestro caso la leche de los asociados, un sobre producción puede resolverse con unaprogramación de producción por turnos y productos en la planta pudiendo procesar almenos unos 750 galones en una jornada laboral.

La planta cuenta con los procesos de productos pero no con los equipos de empaquesegún requerimientos del mercado, a continuación realizamos un flujo del área deempaque.

Área de empaque

Empacados en maquina

Depositados en cajillas

Traslado a cuartos fríos

Grafico no. 11. Empaque de leche pausterizada

La leche pausterizada será empacada en bolsas de polietileno de 1 litro y de % litro,almacenadas en cajillas plásticas con capacidad de 25 litros cada una almacenadasluego en los cuartos fríos de la planta.El queso de igual manera necesita el proceso de empaque.

Recepción de queso

Corte

Pesado

Empacado

Almacenado en cuartos fríos

35



Grafico No. 12. Empaque del queso.

Se pretende llenar los estándares de acuerdo a la competencia.

FotografíaNO.1.

Derivadosde lácteos.

36



6.8 Definición de los canales de distribución de los diferentes productos:

1

Grafico No. 13. Canal de distribución.

6.8.1. Identificación de puntos de distribución.

Producto: Lácteos y sus derivados.Mercado Blanco: Mercados organizados, mercados no organizados, mercadosinternacionales.

. Análisis de mercados blancos.

Producto: Leche pausterizada y Distribuidor.N '0<>1"\

.. ...

Mercados organizados. 1. Cadena de supermercados La UNION ..y Pali.

2. Cadena de supermercados laColonia.

Mercados no organizados 1. Mercado Oriental de Managua.2. Mercado Iván Montenegro3. Mercados de terminales de buses

rurales.1 4. Mini distribuidoras

37


Arny Sandino . Alí González - Mario González.

5.~

Mercado Internacional (exportaciones) 1. Mercado regional (Centro América)2. Mercado Estados Unidos.3. Canadá.

6.8.2. Análisis de puntos de distribución.

..

r •....p._u.,..nt._o-:-de d._i..S t r._ibu_ci_ó.n , r.._R-::e.~~.!.~!.~~~..~_:~ merc~~~ I._._~.~~.~~~~ __ .;: 1. Cadena de· o Producto empacado en

supermercados Pali, formatos de libra.,.. Unión. o Registro sanitario.

o Código de barra en elempaque.

o Contenido nutricional ycomposición.

o Abastecimientoconstante.

o Facturas numeradas.o Venta de crédito por

consignación.

·

·

··

·

. ¡

."¡\

.'

•... .

'.' , _ _ __ _-_ ,- _ __._.._ ..__._ - - _.__._- __.._---.2. Cadena de o Producto empacado en .supermercados la formatos de libra.Colonia. o Registro sanitario.

o Código de barra en el Iempaque.

o Contenido nutricional ycomposición.

o Abastecimientoconstante.

o Facturas numeradas.Venta de crédito porconsignación.

,..------..·----------r-·-·-::--:---·-----~:__--r----- ....-----_..--i 3. Mercados no Producto empacado en

.. 1 organizados. . formatos de libra.o Registro sanitario.o Código de barra en el

empaque.o Contenido nutricional y

¡composición.o Abastecimiento

constante.o Facturas numeradas.Venta de crédito por

. ; consignación. I

r:~~~cadOS~ de~~ 1~]~5I:~mE:;~ -I----~-----~~-,

38



o de barras.o Contratos de garantía de

producto.

6.8.3. Planeación estratégicaLa planeación estratégica esta diseñada de acuerdo a la curva de vida útil de unproducto en cada una de las etapas se establecen acciones de marketing de maneraefectiva.

Grafico No. 14.un producto.

curva de vida de

Etapa de Introducción o Lanzamiento la estrategia esta basada en dar a conocer elproducto y gradualmente cubriendo territorio de distribución, la técnica de mercadeo esla basada en los siguientes elementos de mercado:o Producto: El diseño del producto tiene que ser el requerido por los mercados

blancos así como los requisitos que debe presentar en sus diferentespresentaciones ( registro sanitario, código de barra, seguridad del empaque,composición nutricional), el peso de cada presentación debe de ser exacto.

o Precio: se mantendrá un precio competitivo según la dinámica del mercado yfluctuara de acuerdo a esta dinámica para poder mantenernos en el mercado.Adicional se realizara descuento por compras mayoristas y de crédito enestablecimiento serios y que brinden una garantía de adquisición de producto.

o Plaza(distribución) la distribución de este producto se realizara de acuerdo a losmercados blancos del proyecto (descritos anteriormente) manteniendoestratégicamente una distribución horizontal en los canales, tratando de garantizaruna red de distribución lo suficientemente sólida para posicionarnos en el mercadoen corto tiempo.

39



Ejemplo De distribución.

Grafico No. 15, distribución de productos.

o 6.9 Promoción y publicidad. en el desarrollo de la promoción y la publicidades necesario tener claro que este componente es una inversión y que tiene quepresupuestar con la proyección de las utilidades del primer periodo (Semestre)ya que promocionara y dará a conocer este producto a los diferentesconsumidores. el tipo de promoción a utilizar será la siguiente:

Grafico no. 16. Acciones de promoción.

40



Grafico no. 17. acciones de promoción 2da etapa.

Grafico No. 18. Acciones de promociono

41

100% las estimadastres productos (Leche, quesos, leche cruda)


Amy $andino - Ají González - Mario González.

Características de este ciclo. (Lanzamiento)• Bajas ventas.• Utilidades negativas• Clientes pocos.

. Metas a alcanzar en esta etapa.

Ventas: 100% de lo estimadoProducto: según distribución porcentual.Distribución: La descrita anteriormentePromoción y publicidad: la de primera etapa.

Crecimiento.

En la etapa de crecimiento es importante señalar que esta se presenta en corto tiemposegún el desarrol[o del mercado que [a empresa este cubriendo y la clasificación de lamisma. E[ objetivo principal en esta etapa es el aumentar al máximo la participación enel mercado, manejando nuestros costos de manera discreta, desarrollar una política deprecios para penetrar en mercados blancos, ofrecer extensiones de producto,diferentes formatos, % de peso gratis, etc. Hay que estar claro que el manejar estasacciones es el de motivar la conciencia del consumidor.

Caracteristicas de este ciclo.• Aumento rápido de las ventas• Aumento de las utilidades• Aumento de la cartera de clientes• Aumento de la competencia.• Costo promedio para el cliente.

Metas a alcanzar en esta etapa:

Ventas:Producto:Distribución:Promoción y publicidad: la segunda etapa.

42

Diseño de Planta Procesadora de lácteos "El Olepeño",

Amy $andino - AJí González - Mario González.

Etapa de Madurez.

En esta etapa el objetivo primordial es Aumentar al máximo la utilidad defendiendo laparticipación en el mercado. Es necesario poder contar con una cobertura mayor eneste punto, para obtener mayor penetración en los mercados, ubicando nuestrosproductos en busca de liderazgo comercial, es necesario diversificar nuestro producto,de esta parte se tiene que estar en constante contacto con nuestros clientes paramejorar nuestro producto.

Caracteristicas de este ciclo.o Ventas picoo Costos bajos por clienteso Altas utilidadeso Clientes de mayoreo y minoristas aumentado.o Inventario casi cero.

Metas a alcanzar en esta etapa~

Ventas: 100%Producto: diversificando con pruebas de jugos, leches de sabores, crema.Distribución: SE MANTIENE LA MISMAPromoción y publicidad: 3 ETAPA

Etapa de la Decadencia.Esta etapa solo mencionaremos lo fundamental de sus caracteristicas:1. Caida de ventas.2. reducción de utilidades3. Inventarios en bodega aumentando4. reducción de cartera de clientes5. pocos pedidos

43


Amy $andino - AJí González - Mario González.

VII. ESTUDIO TECNICO

7.1 Objetivos

• De terminar la localización de la planta.

• Estudio detallado del sector

• Caracteristica del producto.

Procedimiento para la recepción de la leche fresca

El proceso productivo comienza desde la recepción de la leche que debe ser

realizada en un área preparada para tal fin. Esta debe estar separada del área de

proceso, estar protegida de las lluvias, con piso pavimentado o cementado para el

tránsito de los vehículos utilizados en su transporte.

La leche debe provenir de vacas sanas y libres de mastitis, de período calostral y

de antibióticos. Al ser recibida en planta se le deben practicar una serie de análisis

físicos, químicos y microbiológicos (peso específico, acidez, prueba de alcohol,

reductazo, grasa) con el fin de garantizar la calidad minima de la materia prima.

La calidad se considera sobre la base del cumplimiento de los niveles de

composición (materias propias de la leche) e higiene. Para determinar la calidad se

realizan muestras de la totalidad de la leche recibida, tantas muestras como

envases transportados se reciban.

~ ....

La extracción de muestras se realiza, dependiendo de cada caso, para efectuar los

siguientes exámenes:

1. Prueba rápida con el lactodensímetro para determinar si se ha realizado

adición de agua o extracción de crema.

2. Prueba rápida de alcohol para detectar la acidez de la leche.

3. Prueba de tiempo de reducción del azul de metileno (TRAM) para determinar

la calidad de la leche.

4. Medición de inhibidores para determinar presencia de antibióticos en la leche, a

través del recuento de bacterias viables.

44

Diseño de Planta Procesadora de lácteos "El Chepeño",

Amy Sandtno ~ Alí González - Mario González.

5. Prueba de detección de mastitis no visible (CMT) o prueba de california para

determinar si es leche proveniente de vacas con enfermedades en la ubre.

6. Prueba de acidez litulable mediante la valoración calorimétrica.

7. Determinación de materia grasa por el método butiro métrico de Gerber.

. Una vez recogidas las muestras la leche se pasa a través de un filtro de material

adecuado y bien higienizado, con el fin de eliminar las partículas mayores que

pudieran estar presentes. Se procede a la medición de la cantidad recibida. Esta

puede a través de un pesado o una medición volumétrica.

Esta leche se envia directamente a los equipos de almacenamiento o proceso a un

depósito intermedio hasta que alcance el volumen necesario para iniciar operaciones.

45

Diseño de Planta Procesadora de Lácteos "El Chepeño",

Amy Sandino - Alí González - Mario González,

7.2. Procedimiento de Recepción de Leche

Ordeño

Transporte de la leche

Recepción de la leche

Análisis delaboratorio

Filtración

Medición de la leche aproceso

Grasa,Acidez,

Densidad,Reductasa,

r.MT

46

> Diseño de Planta Procesadora de Lácteos "El Chepeño",

Amy SarÍdino - Alí González - Mario González.

7.3. PROCESO DE PRODUCCiÓN DE LA CREMA

La cantidad de crema que puede ser obtenida a partir de la leche entera depende de

varios factores, pero el mas significativo es el contenido de grasa de la crema ya que a

mayor contenido de grasa menor es la cantidad de crema y a menor contenido de

. graso mayor es la cantidad de crema, sin embargo, para fines prácticos se dice que ia

leche entera puede rendir de 8 a15% de crema.

El porcentaje de crema al ser obtenido puede calcularse mediante el cuadro de

Pearson o cuadrado de mezcias, o por medio de la siguiente formula:

%C= (Ge- Gd I Gc - Gd)*1 00

%C= porcentaje de crema

Ge= porcentaje de grasa en leche entera

Gd= porcentaje de grasa en leche descremada

Gc= porcentaje de grasa en la crema

El contenido de grasa de la crema esta en relación directa con la viscosidad y sabor de

la misma o sea que a mayor contenido graso mayor es la viscosidad y mejor sabor.

Los sólidos no grasos están en relación directa con la consistencia del producto y el

contenido de proteina. Las fuentes de sólidos no grasos son: ieche descremada en

polvo, leche entera en polvo, ieche entera fresca y leche descremada fresca.

El estabilizador es el responsable de mejorar la textura y evitar la aparición de suero

en el producto. El estabilizador debe ser o para productos ácidos y normalmente

contiene gelatina, gomas y sales.

El cultivo láctico utilizado para la acidificación de la crema contiene Lactococus lactis

. ssp. Lactococus lactis ssp. Cremoris que son buenos productores de ácido láctico y el

Lactococus lactis ssp , lactis bioovar diacetylactis y Leuconostoc mesenteroides

47



ssp.cremoris que además de producir ácido láctico son buenos productores de

aromas.

La crema debe tener color crema brillante, buen aroma, estructura uniforme y viscosa

. y sabor ligeramente ácido. No debe tener suero visible.

La crema tiene una vida comercial de 1 a 4 semanas a una temperatura de 4°C,

porque en almacenamientos prolongados, casi siempre se desarrolla un sabor amargo

y aparecen mohos y levaduras en la superficie

Existen formulas para producir crema y una de esta, seleccionada es:

• 25% de grasa

• 8.2% de SNG

• 1% de sal común.

• 0.5% de estabilizador

• 2% de cultivo láctico

PASOS PARA LA ELABORACiÓN DE CREMA

1. Calcular la cantidad de cada uno de los ingredientes que necesita para suplir la

cantidad de grasa, sólidos no graso estabilizador, sal y cultivo láctico

previamente estipulados p<:lra hacer la crema.

2. Coloque los ingredientes líquidos (leches, crema yagua) en el tanque

pasteurizador.

3. Agregue los ingredientes sólidos (leche en polvo, estabilizador y sal)

previamente mezclados para facilitar si disolución ,antes de que la temperatura

llegue 4 oC, normalmente a 32C.

4. Pasteurizar la mezcla a 71 - 74 oC durante 30 minutos o a 74 -82 oC, durante

16 segundos, según el método de pasteurizar.

5. Homogenizar la mezcla a 125 - 150 Kg I cm2 a mas de 50 oC.

6. Enfriar la mezcla hasta 18 -22 oC.

48

---Disefío de Planta Procesadora de Lácteos "El Chepefío".


7. Agregar 0.5 - 2% de cultivo láctico y mezcla bien el cultivo con la crema.

8. Incubar la crema a 18 - 22 oC hasta que la acidez titulable llegue a 0.5 - 0.6 %.

9. Guardar la crema a 4 -7 oC hasta su envió al mercado.

7.4. PROCESO PARA LA ELABORACiÓN DE QUESO MOROLlQUE

. Una vez obtenida la leche y ya definida la cantidad que se procesará para la

. elaboración de queso Morolique pasteurizado, se realizará el siguiente procedimiento:

• Descremar la leche íntegra proveniente de fincas o centros de acopio,

estandarizándola al 3% de grasa.

• Calentar la leche hasta 65° C para lograr su pasteurización. Mantener la leche

a dicha temperatura por 30 minutos, realizando una constante agitación. Esta

se hace con 3 objetivos:

Impedir la separación de la grasa.

Que la caseína (proteína de la leche) no se pegue en las paredes de la

Tina de elaboración.

Impedir que la lactosa (az.Úcar de la leche) se caramelice.

• Enfriar la leche a 35° C. El tiempo que tarde en bajar a 35° C dependerá de la

temperatura del agua que se esté usando para el enfriamiento.

• Agregar cloruro de calcio, mezclando dicho aditivo para que se distribuya

uniformemente en la leche. Esto se realizará con el fin de aumentar los

rendimientos finales del producto terminado.

• Agregar y mezclar el fermento. Debe ser un tipo de fermento que provea las

características deseables del queso Morolique tradicional.

49

. Diseño de Planta Procesador¡¡ de Lácteos "El Chepeño".


• Dejar en reposo la leche hasta que alcance una acidez de 16.5 grados Dornic y

un PH de 5.3.

• Agregar el cuajo y agitar la leche para lograr una buena distribución del cuajo.

Se debe tener el cuidado de usar la dosis adecuada para obtener un buen

tiempo de cuajado y que el producto final no quede amargo. Una buena

agitación de tres minutos es suficiente.

• Dejar la leche en reposo hasta obtener una masa sólida blanda a la cual

llamamos cuajada. El tiempo de esta operación dependerá de la acidez de la

leche, la temperatura del ambiente y de la concentración del cuajo que se

utilice; sin embargo, normalmente tarda entre 25 y 35 minutos.

• Cortar la cuajada obtenida. Esto deberá realizarse con la ayuda de liras que

tengan los hilos separados a % de pulgada entre sí. Estos hilos podrán estar en

forma vertical u horizontal, o bien en forma mixta en una sola lira.

• Dejar reposar la cuajada por un período de 25 minutos. Esto es para producir

un reagrupamiento de los sólidos, los cuales se van separando del suero y

decantando en el fondo de la tina.

• Apilar la cuajada en un extremo de la tina con la ayuda de un apilador. Este

apilamiento se realiza aliado opuesto de la válvula de salida de la tina.

• Proceder a desuerar. Esto se realiza dejando salir el suero de la tina hasta

dejar escurrir entre un 75% a un 80% del total del suero.

• Picar la cuajada. Esta operación se puede realizar con cuchillos de acero

inoxidable o bien con un picador eléctrico.

50



• Reposar la cuajada por un período de 10 minutos. Durante este tiempo, el

suero que se dejó en la tína es parcialmente reabsorbido por la cuajada picada

• Agregar a la cuajada un 50% del total de la sal a utilizar. La sal se espolvorea

uniformemente sobre toda la cuajada pero sin agitarse. El total de la sal

dependerá del sabor que uno desee en el producto final.

• Reposar la cuajada con la sal por aproximadamente 10 minutos, para que haya

una buena integración y distribución de la misma.

• Agregar la sal restante en formí3 espolvoreada sobre toda la masa y mezclarlas

para que se produzca una distribución homogénea de la sal en toda la cuajada.

• Recoger la cuajada de la tina y vaciar en moldes de acero inoxidable. Estos

moldes deben estar cubiertos internamente con mantas higienizadas para

impedir la salida de la cuajada.

• Colocar los moldes en las prensas y aplicarles una presión constante por un

período de entre 20 y 40 horas. Si la prensa es manual, la presión se mantiene

constante resocando la prensa periódicamente. Si la prensa es neumática, la

• presión es mantenida constante por la misma prensa. Durante este periodo se

lleva a cabo un desuerado de la cuajada, produciéndose una compactación de

la misma y convirtiéndos~en queso.Retirar los bloques de queso de los moldes

y dejarlos madurando en un cuarto con ambiente controlado durante 7 días

para lograr desarrollar las características del queso Morolique.

• Pesar y empacar el producto de acuerdo a los requerimientos del comprador y

la demanda del mercado. Para ello se utilizará plástico microfilm para el

empaque individual, agregándole su etiqueta de denominación de origen.

51

Diagrama de flujo del Procedimiento para la elaboración de Queso Morolique a

partir de leche pasteurizada

Simbología

Operación

Extracción de grasa y estandarización al 2%

Fnfri~mip.nto h~!=:t~ (35 o C)

Aclir.ión c1p. fp.rmp.nto rlp. II!=:O rlirp.do

Reposo

Adición de cuajo

Reposo

Corte de la cuajada

Reposo

Apilado

Picado de la cuajada

Reposo

Reposo

Tiempo

Depende del volumen

Agitación constante 30 min

Depende de temp. de agua

? minlJto!=:

25 - 35 minutos

25 minutos

75 - RO % c1p.1 tot;::¡1

10 minlJto!=:

10 minllto!=:

?5 minlJto~

?O - 40 hor;::¡!=:

y CUARTO De

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ACCESO

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N

D

.PLANO De LOCAUZACION

Diseño de Planta Proce~adora de Lácteos "EIChepeñoti,


6.5.Organización Planta Procesadora de Lácteos El CHEPEÑO

ASAMBLEA i

JUNTA DIRECTIVA

GERENTEGENERAL

Gerente ~ Gerente de Snpervisor de Gerente deAdministrador .Prodncción Calidad Mercadeo

.

1-Contador . Queseros Laboratorista Ventas

L

Bodega Ayudante de Secretaria

Queseros

L Empacador--c

58



7.5 FICHAS OCUPACIONALES

Titulo del Cargo

Objetivo General

UbicaciónAdministrativa

Reporta

Requerimientos

Requisitos

FuncionesActividades /

Tareas

Condicionesde trabajo

Gerente General

Supervisa, Controla y desarrolla políticas para elbuen funcionamiento de la Empresa.

Gerencia General

Junta Directiva

Equipos de oficinaMobiliario de OficinaPapeleria y útiles de oficina

Profesional Universitario enAdministración de EmpresasDominio del idioma InglesExperiencia en Mercadeo y negociosExperiencia 4 años

1. Planifica, controla y dirige las resoluciones, planes,y presupuestos aprobados por la Junta Directiva.

2. Presenta y hace cumplir los objetivos y normas de laEmpresa

3. Aprueba [os planes y le da continuidad a su realizaciónen tiempo y forma.4. Toma decisiones precisas para el bienestar de [a

Empresa.

E[ puesto de trabajo exige un esfuerzo físico (caminando,de pie, sentado) y mental (fatiga, exceso de trabajo).Riesgo de tipo ergonómico; por las posturas inadecuadas

al sentarse, o diseño del escritorio se eliminara con elmobiliario adecuado.

52

. Diseño de Planta Procesadora de Lácteos "El Chepeño".

Amy Sandino - Arí González - Mario González.

Titulo del Cargo

Objetivo General

Ubicaciónadministrativa

Reporta

Requerimientos

Requisitos

Funciones. Actividades I

tareas


Gerente de Administración

Ejecutar los procesos administrativos, elaborandoy revisando la información, cálculos, y el buendesarrollo efectivo de la Empresa.

Gerencia General

Gerente General

Equipos de oficinaMobiliario de OficinaPapelería y útiles de oficina

Licenciado en Administraciónde Empresa.Experiencia 3 añosConocimiento en procesos administrativo.Manejar los diferentes formatos de compraManejo de programas de computación.

1. Prepara y entrega mensualmente los estadosfinancieros a la junta directiva e informa de [as

. actividades y el desarrollo de la empresa.2. Controla las planillas de pagos del personal y

los diversos beneficios, tramita los depósitosbancarios, y lleva control de la caja chica.

3. Célnaliza y actualiza los registros y archivoscontables

El cargo exige un esfuerzo mental y físico(fatiga mental, estrés, por estar sentado ode pie)

Riesgo de tipo ergonómico; por posturasInadecuadas, se proveerá del mobiliario yajustar el tiempo adecuado.

53



Titulo del Cargo

Objetivo General


Reporta

Requerimientos

Requisitos

FuncionesActividades ITareas


Gerente de Producción

Planificar y supervisar todas las actividades productivasa fin de que los planes de producción se alcancen enTiempo y forma determinada.

Gerencia General

Gerente General

Equipos de oficina.Mobiliario de OficinaPapelería y útiles de oficina

Ingeniero IndustrialCon experiencia en control y análisisde producción.Conocimiento del idioma InglesManejo de programas de computación.

1. Gestionar los recursos disponibles de materiaprima.

2. Establece estrategias para adaptar la producción a lasNecesidades de la empresa.

3. Supervisa el proceso desde la recepción de la lechehasta la entrega a bodega y despacho final de losPfpductos terminados.

4. Desarrolla mecanismos para garantizar la higienes yseguridad de los trabajadores de la Empresa.

El puesto de trabajo posee riesgos de seguridad(como caída, golpes en la cabeza, temperatura,ruido). Para evitar estos riesgos se eliminaranlos lugares húmedos, se utilizaran cascos,señalización, y gabachas termo aislante, silenciadores.

54

Diseño de Planta Procesadora de Lácteos "El O1epeñou.

Amy $andino - Ají González - Mario González.

Titulo del Cargo

Objetivo General


Reporta

Requerimientos

Requisitos

FuncionesActividades I

Tareas


Gerente de Mercadeo

Incrementar las ven tas de la empresay colocar los diferentes productos en elMercado.

Gerencia General

Gerente General

Equipos de oficinaMobiliario de OficinaEquipos de MediciónPapeleria y útiles de oficina

Licenciado en Marketing o carreraa fin. Con conocimiento del idiomaIngles. Experiencia 2 añosAmplia experiencia en ventas ypublicidad.

1. Coordina las actividades de publicidadpara que el producto sea conocido.

2. Elabora informes de los resultadosde ventas.

3. Realiza la planificación de..estrategias de ventas y créditos.

4. Segmenta el producto a diferentessectores de la población.

El cargo exige un esfuerzo físico y mental(estar sentado, de pie y estrés de trabajo)Riesgo de lipa ergonómico; por posturasInadecuadas. Se proveerá del mobiliarioNecesario y cambios de posturas.

55

, Diseño de Planta Procesadora de Lácteos "El Chepeño".


Titulo del Cargo

Objetivo General


Reporta

Requerimientos

Requisitos

FuncionesActividades

. Tareas


Secretaria

Recepcionar la documentación y redacción delos mismos, a fin de facilitar su acceso y controladministrativo de la empresa.

Gerencia General

Gerente General

Equ,ipos de oficinaMobiliario de OficinaPapelería y útiles de oficina

Ser secretaria privada o estudianteUniversitaria en Mercadotecnia.Dominio oral y escrito del Español.Elaboración de documentosManejo de programas de computación

1. Redacta y transcribe correspondencia ydocumentos variados,

2. Informa a los proveedores sobre lacancelación de las facturas u otros.

3. lleva registro de archivos, registros de laempresa y papelerfa. '

4. Apoyara en los controles administrativo yen las gestiones de compra y venta u otros.

El puesto de trabajo exige esfuerzo físico(estar sentado o) y mental (fatiga, estrés).Riesgo de tipo ergonómico; por posturasInadecuadas por el cual se proveerá deldel mobiliario adecuado y ajuste en lashoras de trabajo.

56


Amy Sandino • Ali González - Mario González.

Titulo del Cargo

Objetivo General


Reporta

Requerimientos

Requisitos



Contador

Controlar y coordinar los recursosfinancieros disponibles de la empresa,a fin de un mejor aprovechamiento fiscal.

Gerencia de Administración

Gerente de Administración

Equipos de oficinaMobiliario de OficinaPapelería y útiles de oficina

Licenciado en economía o contaduríaPublica. Cinco años de experiencia'Control de gastos, nomina, impuestoManejo de Programas de computación.

1. Es el encargado de realizar gestiones a la operaciónlegal y administrativa del negocio.

2. Llevar al dia los registros contables de la operaciónde la planta, como pagos por servicios públicos etc.

3. Deberá elaborar mensualmente los estadosfinancierosy entregarlos para su revisión, aprobación y firma.

4. llevara el control permanente de los inventarios decompra y venta.

El puesto de trabajo exige un esfuerzo físico(estar sentado constantemente) y mental(fatiga o estrés).Riesgo de tipo ergonómico; por posturasInadecuadas se proveerá del mobiliarionecesario para disminuirla.

57



Titulo del Cargo

Objetivo General


Reporta

Requerimientos

Requisitos

FuncionesActividades Itareas

Condiciones. de trabajo

Supervisor de Calidad

Cumplir con las normas de calidad entodas sus actividades, áreas, procesosya establecidas por la empresa.

Gerencia de Producción

Gerente General

Equipos de oficinaMobiiiario de OficinaEquipos de MediciónPapeleria y útiies de oficina

Ingenieria o licenciatura en quimicaConocimiento y manejo de normasDe calidad (codees, HACCP)Experiencia 3 años en cargos similares

1. Aplica las normas de calidad durante elproceso realizado.2. Cumple con ia poiítica de calidad de laempresa.3. Verifica el producto terminado a finde que cumpla con los estándares decalidad.

Exposición al riesgo por Quimicos, el cuala corto plazo causaria irritación en losojos, la piel, y a largo plazo, las víasrespiratorias, para reducirlo sea de utilizarmascarillas, guantes, gabachas.Riesgo de seguridad, las caídas por humedadLos locales han de estar seco y con señales.

58


Amy Sandino - AIí González - Mario González.

Titulo del Cargo

Objetivo General


Reporta

Requerimientos

Requisitos


Tareas


Conductor o Comercializador en ventas

Hacer efectivo la distribución y entregade los productos a los clientes a si comocompras o gestiones administrativas.

Gerencia de Mercadeo

Gerente de Mercadeo

Equipo motorizado (vehículo)Papelería de venta y compra (factura)

Estudio Básico o bachillerExperiencia 2 años en cargosSimilares y manejo de rutas.Licencia de conductorRecord de policía

1. Realiza las compras de insumas,suministros, y materia prima.

2. Realiza gestiones bancarias oo fiscales de la empresa

3. Recibe y entrega el producto al clientey firma las facturas del recibido.

El cargo exige un esfuerzo físico (sentadopermanentemente)Riesgo de tipo ergonómico; por posturasInadecuadas, movimientos repetitivos, lasManos y la carga.Riesgo de seguridad (accidente de transporte).Manejar con precaución y cumplir con lasSeñales de transito.

59



Título del Cargo

Objetivo General


Reporta

Requerimientos

Requisitos


tareas

. Condicionesde trabajo

Responsable de Bodega

Recepciona y almacena el productoterminado (queso morolique) y despachalos pedidos.



Equipos de trabajoMobiliario de oficinaEquipo y útiles de oficina

Educación Básica o bachillerExperiencia un año en cargosSimilares.Manejo y control de inventariosOrden y limpieza

1. Recepciona el producto terminado2. Lleva el inventario de entrega ysalida del producto3. Orden y limpieza dela bodega.4. Cumple con las normas sanitarias

establecidas por la empresa.5. Almacena debidamente el quesomorolique para su conservaciónhomogénea de su forma y maduración.

El p.uesto de trabajo exige un esfuerzofísico ( estar de pie) y mental (precisión enel inventario de entrada y salida)Riesgo de tipo ergonómico; como posturas,movimientos repetitivo de mano y carga.Riesgo de inseguridad, (golpes, caídas)Riesgos biológicos, infectocontagiosas(bacterias y microorganismos), emplearequipos de protección guantes y gabachas.

60

Diseño de Planta Procesadora de Lácteos "El Chepeñon•

Amy Sandino - AJí Gonzalez - Mario Gonzalez.

Titulo del Cargo

Objetivo General

UbicaciónAdmi nistrativa

Reporta

Requerimientos

Requisitos

FuncionesActividades Itareas


Operario de quesero

Supervisar las labores de los ayudantesde queseros y aplicar el proceso deFermentación y elaboración en todoslos productos.

Gerente de producción


Adecuado equipo de trabajo: Botas de hule, guantes,gabachas, mascarillas, gorra, uniforme de trabajo decolor blanco, dentro del equipo de procesamiento están:Tinas, liras, rastrillos, filtros, prensas y moldes.

Educación Básica o BachillerCon experiencia de un año en cargosSimilares. Constancia de salud.Excelentes relaciones interpersonalesRecord de Policia

1. Dirige las labores de los ayudantesde queseros.

2. Realiza las labores de cuajo, elfermento y la sal a todos los productos.

3. Agrega el cloruro de calcio, para elel rendimiento del producto terminado.

3. Realiza el descremado de la leche.

El cargo exige un esfuerzo fisico(estar de pie, caminando y requiere de ungrado de precisión manual).Riesgo de tipo ergonómico; posturasinadecuadas.Riesgo de seguridad; golpes y caídas.Riesgo de convección: temperatura.Se dotara al trabajador de cascos, gabachastermo aislante, y mobiliario adecuado.

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Diseño de Planta Procesadora de Lácteos "El O1epeño".


Titulo del Cargo

Objetivo General


Reporta

Requerimientos

Requisitos


Tareas


Laboratorista

Asegura que los productos lácteoscumplan con los requerimientosestablecidos para cada uno de ellos.


Sup.ervisor de Calidad

Equipos de trabajoMobiliario de oficinaEquipo y útiles de oficina

Licenciado en quimica o agronomíaExperiencia tres años en cargos similares.Estudio de especialización en análisisy resultados de laboratorios.Conocimiento y manejo de normas deHigiene y calidadManejo de programas de computación.

1. Es el encargado de recoger lasmuestras de leche.

2. Realiza el análisis físico, químicosy bacteriológicos.

3. Determina el grado de acidez parala aceptación de la compra de la leche.

4. Lleva los registros del cumplimientode las normas técnicas sanitarias duranteel proceso productivo.

El cargo exige un esfuerzo físicode estar de pie constantemente.Riesgos biológicos, infectocontagíosas(bacterias y microorganismos), emplearequipos de protección guantes y gabachas.Exposición al riesgo por Químicos, el cuala corto plazo causaría irritación en losojos, la piel, y a largo plazo, las víasrespiratorias, para reducirlo sea de utilizarel equipo de protección.

62


Amy Sandino ~ Alí González - Mario González.

Titulo del Cargo

Objetivo General


Reporta

Requerimientos

Requisitos



Operario de Empacado

Realiza el peso, empaque y etiquetadodel producto terminado y lo traslada a la bodega.



Equipos de trabajo: Botas de hule, guantes, gabachas,mascarillas, gorras y dentro del material de empaque:Plástico microfilm.

Educación básica o bachillerExperiencia de un año en cargosSimilares. Constancia de saludExperiencia en manejo de insumas(pesado, empacado, etiquetado)Exoelentes relacionesinterpersonal.

1. Realiza las labores relacionados conel pesado y el empaque.

2. Realiza las labores de empacado yEtiquetado de los diversos productos.

3. Traslada el etiquetado al almacén deproductos terminados

4. Mantiene limpio y ordenado el área de trabajo.

El puesto de trabajo exige un esfuerzofisico ( estar de pie, caminando y de

Precisión manual)Riesgo de tipo ergonómico; posturasInadecuadas, movimientos de manosCarga y repeticiones.Riesgo de inseguridad; golpes, caídas.Para prever esta situación se utilizaraGuantes, Gabachas y botas de hule yeliminar la humedad en el local.

63

Diseño de Planta Procesadora de Lácteos "El Olepeño".

Amy Sandino • Alí Gonzárez - Mario González.

Titulo del Cargo

Objetivo General


Reporta

Requerimientos

Requisitos


Tareas


Ayudante de Quesero

Realizar las labores de limpieza y la elaboracióncorrecta durante el proceso de operación de losequipos y maquinarias.


Responsable de quesero

Botas de hule, guantesgabachas, mascarillas, gorra, uniforme de trabajo decolor blanco, dentro del equipo de procesamiento están:Tinas, liras, rastrillos, filtros, prensas y moldes.

Educación Básica o BachillerCon experiencia de un año en cargosSimilares. Constancia de salud.Excelentes relaciones interpersonalesRecord de Policía

1. Realiza las labores de limpiezae higienización del área de recepciónde leche.2. Recoge la cuajada de la tina y vacía en

moldes de acero inoxidable3. Realiza el prensado de tos productoshasta su almacenamiento en los cuartosfrias4. Retira los bloques de queso de los moídesy los deja madurando en un cuarto conambiente controlado.El cargo exige un esfuerzo físico(estar de pie, caminando y requiere de ungrado de precisión manual).Riesgo de tipo ergonómico; posturastnadecuadas.Riesgo de seguridad; golpes y caidas.Riesgo de convención: temperatura.Se dotara al trabajador de cascos, gabachasTermo aislante, y mobiliario adecuado.

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Diseño de Planta Procesadora de Lácteos "El ChepeñoH•

Arny sandino - Ali González - Mario González.

7.;1. Manual de Buenas Prácticas de Manufactura.

En la industria alimenticia el factor humano juega un papel importante en lo que ahigiene y seguridad se refiere, ya que por tratarse de productos de consumo humanono pueden ser manipulados por personal que no obedezca las normas de higiene.

El siguiente reglamento referente a la higiene personal es parte del entrenamiento quelos empleados de esta planta procesadora de néctares aplican constantemente almomento de emplearse en esta empresa.

1. Este reglamento se aplica a toda persona que:

~ Trabaja en la descarga y/o recepción de la materia prima.

~ Manipula producto u objetos que tengan contacto con el producto.

~ Ingresa a la planta (se incluye al personal de gerencia, inspectores,limpiadores, etc.)

2. Responsabilidad del personal:

~ Las personas antes mencionadas deberán mantener un alto nivel dehigiene personal y tomar todas las precauciones necesarias paraprevenir la contaminación de todos los productos que se procesan en laplanta.

~ Todo el personal deberá tomar las acciones necesarias para mantenerla calidad del producto.

~ Será responsabilidad de cada empleado, informar al jefe de control lacalidad sobre la falta de higiene o la existencia de cualquier riesgo decontaminación.

3. Ropa Protectora:

~ Todas la personas mencionadas en el presente reglamento llevarángabacha limpia de color claro (blanco) que cubra completamente la ropaen uso, botas de hule impermeable limpias y en buenas condiciones,gorro protector que cubra todo el cabello.

~ Las personas que manipulen directamente el producto a procesarsedeberán usar delantal impermeable, guantes plásticos o de huledesechable o de fácil limpieza y desinfección, cubre bocas que cubraninclusive la nariz.

65


Amy $andino - Alí González - Mario González.

4. Higiene del Personal:

Limpieza en todo el cuerpo, la empresa tendrá como norma que los empleadosdeberán presentarse a trabajar aseados.

El personal que manipule los productos que se procesan en la empresadeberá de seguir con las siguientes normas:

~ No deberán usar joyas, ni adornos como broches para el cabello,pasadores, pinzas anillos, pulseras, relojes, collares u otros objetos quepuedan contaminar los productos, aún cuando se usen debajo de unaprotección.

~ Se mantendrán las ulías cortas, limpias y libres de pintura.

~ No deberán usar cosméticos o perfumes para evitar contaminación enel producto.

~ Se prohibe estrictamente fumar, comer, escupir, mascar chicles, dulcesu otro objeto durante el trabajo ya que pueden caer sobre el productoen proceso.

~ Se evitará destornudar, hablar y toser el producto.

El personal que sufre, lleve o muestre sintomas de intoxicación alimenticia, diarrea,vomito, disentería, parásitos, cortaduras o heridas infecciosas, infección en lagarganta, deberá prohibírsele que entre en contacto directo con el producto; deberá deaislársele para que efectúen otras actividades que no pongan en peligro la calidad delproducto.

. Todo aquel personal que ingrese a las áreas de proceso deberán lavarse y

. desinfectarse sus manos antes d¡l empezar a trabajar, incluyendo cada vez que deje laplanta o reingrese, o en cualquier momento que las manos puedan estar sucias ocontaminadas.

Todo el personal, incluyendo visitantes, deberá enjuagarse las botas en el baño de pieo pediluvio que estarán ubicadas en las diferentes entradas de la planta y deberáncontener una solución desinfectante.

Es obligatorio que el personal después de usar los servicios higiénicos deberá lavarselas manos.

66

· Diseño de Planta Procesadora de Lácteos "El Chepeño",

Amy sandino - Alí González - Mario González,

5. Examen Médico

Toda persona que ingrese a la planta, deberá realizarse un examen médico paraverificar su estado de salud y con base a esto poder asignarle una actividad dentrodel proceso. Todos los futuros empleados deberán presentar constancia de nopadecer enfermedades infectocontagiosas.

6. Responsabilidad de la Gerencia:

~ Proveer a tiempo suficiente ropa protectora a los empleados de laplanta, visitantes en inspectores.

~ La empresa deberá proveer exámenes médicos a todos los empleadoscada seis meses para verificar la salud de los mismos.

~ La empresa deberá proveer un botiquin de primeros auxilios paraatender cualquier emergencia que se presente en la planta, así mismodeberá tener mecanismo de información y traslado urgente delesionados a un centro de salud.

~ Será responsabilidad de la gerencia de la planta el coordinar lasinstrucciones y cumplimiento del personal sobre las normas sanitarias ehigiene que están expuestas en este reglamento.

~ Estas regulaciones deberán colocarse en un lugar visible, ya sea enforma escrita o de afiche en cada área de la planta.

Cabe mencionar que las instalaciones de la planta estarán pintadas en color blancocon roda pies color oscuro y el piso preferiblemente en cerámica blanca, este será

· adecuado al tipo de trabajo que se desempeña en la planta para que los empleados· no sufran de deslizamientos, caidas o resbalones etc. La vestimenta de trabajo será

de color blanco. Asimismo se' contará con la señalización adecuada; todos estosrequerimientos están contemplados en la Compilación de Normativas en Materia deSeguridad e Higiene del Trabajo, la que se anexa en este documento.

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VIII. ESTUDIO FINANCIERO

Evaluación Económica y Social del Proyecto:

• ANALlSIS DE RENTABILIDAD DEL PROYECTO

Datos con flujos netos realistas:

En la Siguiente tabla se presentan los resultados de los indicadoresfinancieros que determinan la rentabilidad del Proyecto. Ver la siguientetabla.

Tabla No. 7

Indicadores de Rentabilidad

Proyecto PRI VAN RC/B TIRPlanta Procesadora de 2.385021 $ 26792.295 $ 1,107207952 23.7%Lacteos "El Chepeño" Años

PRI: Periodo de Recuperación de la Inversión.

VAN: Valor Actual Neto

R C/B: Relación Costo Beneficio

TIR: Tasa de Recuperación Interna.

Dados los resultados de los cálculos de los indicadores de rentabilidad el. Proyecto de la Planta Procesadora de lácteos, se considera viable

financieramente, la inversión se recupera en menor tiempo, el VAN es positivopor lo cual se acepta el proyecto porque es mayor que cero. la relación costobeneficio genera ganancia y la tasa de descuento es del 23.7%, por encima dela tasa del inversionista que es del 18%.

68

6.1 ANALlSIS DEL PLAN GLOBAL DE INVERSION.

Del total de la inversión de $ 249,909.592 el 64.15 % corresponde al préstamodel sistema financiero y el 35.85 % representa el aporte de los socios.

Del total de la inversión esta dividido en 3 partes:

El 64.15 % de la inversión total representa la inversión fija que comprende:terrenos, maquinarias y equipos, edificios, herramientas de trabajo, mobiliario yequipo de oficina y medios rodantes.

El 3.65 % de la inversión total representa toda la inversión diferida, quecomprende: estudio de preinversión, organización y constitución legal,ingeniería de diseño, fletes y derechos aduaneros, registros, licencias ypatentes.

El 30.2 % de la inversión total representa el capital de trabajo lo quecomprende toda la materia prima e insumas, mano de obra directa e indirecta,sueldo de administración, ventas, y las prestaciones por período de tres meses.

El 3.20 % de la inversión total representa los imprevistos.

Ver tabla N° 1

6.3 ANALlSIS DEL PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS

En la siguiente tabla se presentan todos los costos de operación del proyectopara cada año, para el primer año los costos de fabricación están reflejadospara 9 meses, los otros meses el capital de trabajo, las depreciaciones estánreflejadas para 9 meses, as! como, los gastos de administración, ventas.

Los gastos financieros del préstamo están reflejados para todo el año.

De los costos totales de operación para el primer año los costos totales defabricación representan el 76.8 % del total, lo Gastos de administraciónrepresentan el 11.39 %, los Gastos de ventas el 2.3%, los gastos financieros el9.4 %.

Para el segundo año de los costos totales de fabricación representa el 81 %,los Gastos de administración el 10.9 %, los Gastos de ventas el 2.34 %, Y losgastos financieros el 5.6 %.

Para el tercer año de los costos totales de operación los costos de fabricaciónrepresenta el 83.9 %, los Gastos de administración el 10.2 %, los Gastos deventas el 2.1 %, Y los gastos financieros el 3.5 %.

Para el Cuarto año de los costos totales de operación los costos defabricación representa el 86.6%, los Gastos de administración el 9.7%, losGastos de ventas el 2 %, Y los gastos financieros el 1.3 %.

Ver tabla 4 de costo y gasto.

6.4 AMORTIZACION DE LA DEUDA

El préstamo de la inversión fija se obtendrá por medio de la institución bancariaBANPRO, con una tasa de interés del 18 % anual, con un plazo de pago de 4años partiendo del primer año de operación y no del tiempo del préstamo.

Esta fuente de financiamiento seleccionó de entre varias instituciones comoBDF, BAC, BeO UNO que ofrecían tasas mayores de intereses las cuales noconllevarían a un mejor rendimiento del dinero para realizar el proyecto.

Este banco "BANPRO" utiliza el sistema de amortización de deuda cuotanivelada por lo que se procedió a realizarse los cálculos para el préstamo, laotra parte de la inversión total será financiada por los socios del proyectos


Amy Sandino - AIí González - Mario González.

IX. EVALUACiÓN DEL IMPACTO AMBIENTAL

Se debe de trabajar un plan de mitigación de Amenazas Naturales que ayuda ala preservación de la inversión y [os RRNN.

En todo este proceso se debe de considerar "El grado de satisfacción de lasnecesidades humanas y sociales" de la comunidad, logrando un equilibrio ycoexistencia entre las actividades productivas que redunden en mayorbeneficios socioeconómicos y el manejo de los RRNN.

Esto apoyara a la determinación de conflictos actuales o futuros con otrasactividades de desarrollo económico y social a la comunidad.

En el marco de las nuevas politicas públicas de cuantificar las variablesambientales en las cuentas públicas de la nación, se debe de considerar unaestrategia hacia la realización de alianzas estratégicas con municipalidades yentes gubernamentales como el MARENA, MAGFOR, MIFIC, MINSA, entreotros. Donde el manejo y conservación de los RRNN donde se desarrolle lasactividades productivas se logren cuantificar como parte de aporteseconómicos "rea[es" y tangibles en e[ proceso productivo. Por lo que e[tratamiento de aguas residuales se realizará a través de Pilas Seticas.

En la presente tabla se presenta una propuesta de la gestión ambiental del

V. Cuadro No. 17. GestIOn amb.ent

proyecto.RECOMENDACIONES I

ACIONES IMPACTO MEDIDAS DEMITIGACION

1. [mplementación de unplan de ordenamientoen el marco del plan

1. Deforestación demunicipal

nuevas áreas2. Implementación de

2. Derrames denormas de manéjo y

Producción en plantahidrocarburos

manipulación de

3. Contaminación conhidrocarburos

desechos plásticos3. Implementación de

normas internas demanejo de desechossólidos

1. Imp[ementación deInstauración de planta 1. Contaminación con normas internas deprocesadora desechos sólidos manejo de desechos

sólidos1. Contaminación por 1. Realización de estudio

aguas servidas de impacto ambientalProceso industrial de 2. Contaminación con 2. Imp[ementación defortificación de leche desechos sólidos medidas de mitigación

3. Contaminación de según estudio desuelos imoacto ambiental..

69

Diseño de Planta Procesadora de lácteos "El Chepeño....

Amy $andino - Alí González - Mario González.

X. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Los puntos a los que habrá que prestar mucha atención para asegurar la buenamarcha del proyecto serán:

El nivel de Acopio, si éste bajara mucho, puede ser un factor altamentenegativo,

El precio de Compra de la Leche Acopiada, por su alta incidencia en los costos,

Los precios de venta de los productos, que lógicamente también son deaspecto muy importante en la rentabilidad del proyecto,

: Podemos concluir que:

Este es un proyecto factible desde el punto de vista técnico, tanto por elpotencial de producción lechera de la zona circundante al proyecto, como por elofrecimiento de un producto elaborado con la tecnologfa apropiada quegarantizará su óptima calidad e inocuidad,

En un pals tan necesitado de elevar sus niveles de producción tecnológica,resulta innegable el aporte que el presente proyecto dará al desarrolloeconómico y social del sector lácteo en particular y de la nación en general,tanto por su generación de divisas, como empleos directos e indirectos.

70

Diseño de Planta Procesadora de lácteos "El Chepeñou•


XI. ANEXOS


Amy Sandlno - Ali González - Mario González.

x. 1. . NORMAS TÉCNICAS

La Norma Técnica Nicaragüense 03 022-99 ha sido preparada por el Grupo de Trabajo

de Productos Lácteos del Comité Técnico de Alimento y en su elaboración participaron

las siguientes instituciones:

Ministerio Agropecuario y Forestal (MAG-FOR)

Ministerio Agropecuario y Forestal (MAG-FOR)

Cámara de Comercio de Nicaragua (CACONIC)

Cooperativa San Francisco. Lácteos Camoapan

Cooperativa Ometepe, Lácteos Ometepe.

Ministerio de Fomento, Industria y Comercio (MIFIC)

Cámara de Industria de Nicaragua (CADIN)

Cámara de Industria de Nicaragua (CADIN)

Ministerio de Salud (MINSA)

Centro de Asistencia Técnica para la Pequeña y Mediana Industria

(CATPYMI/MIFIC)

Industria Láctea La Selecta

Cooperativa Agropecuaria Santo Tómas, Chontales

Laboratorio de Tecnología de los Alimentos (LABAL

Cooperativa ASOQUEFVH. Río Blanco.

Industria Láctea La Perfecta.

Asociación Queseros de Boaco

Esta norma fue aprobada por el Comité Técnico en su última sesión de trabajo el día 28

de abril de 1999.

Diseño de Planta Procesadora de Lácteos "El ehepeño".

Arny sandino - Alí González - Mario González.

1. OBJETIVO

La presente norma tiene por objeto establecer las características y especificaciones

que deben cumplir los quesos frescos o no madurados.

2. CAMPO DE APLlCACION

Esta norma es aplicable únicamente a los quesos frescos o no madurados, o sea los

que están listos para el consumo poco después de su fabricación.

3. DEFINICIONES

3.1 Queso: Es el producto fresco o madurado, sólido o semisólido, obtenido por la

coagulacíón de leche, leche descremada, leche parcialmente descremada, leche en

polvo, crema, crema de suero, o suero de mantequilla o una combinación cualquiera

de éstas, por la acción de cuajo u otros coagulantes apropiados, con o sin aplicación

de calor, y con o sín la adición de otros ingredientes y aditivos alimentarios.

3.3.Queso madurado. Es el queso que está listo para su consumo inmediatamente

después de su fabricación.

3.11 Queso duro. Es el queso no madurado, escaldado o no, prensado, de textura

dura, desmenuzable, preparado con leche entera, semidescremada o descremada,

cuajada con cultivos lácticos y enzimas, cuyo contenido de grasa es variable

dependiendo del tipo de leche empleada en su elaboración y tiene un contendido

relativamente bajo en humedad.

3.16 Queso (Moroliquel Queso madurado con un contenido relativamente bajo en

grasa de textura homogénea preparado con leche descremada.



5. MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES

Para la elaboración de los quesos no madurado se podrán emplear los siguientes

ingredientes, los cuales deberán cumplir con las demás normas relacionadas o en su

ausencia, con las normas del Codex Alimentarius.

a) Leche pasteurizada entera, semi-descremada o descremada, leche evaporada,

leche en polvo, crema o suero de leche; también se podrá emplear leche sometida

a otros procesos tecnológicos y cuyas características microbiológicas sean

equivalentes o mejores que las de la leche pasterizada.

Nota: La leche fresca utilizada para elaborar los quesos frescos no madurados no

debe contener preservantes ni adulterantes.

b) Enzimas y/o cultivo de bacterias inocuas

c) Sal para consumo humano (grado alimentario)

d) Aditivos alimentarios autorizados

e) Cualquier otro tipo de producto de calidad comestible cuyo uso sea reconocido

para la elaboración de quesos no madurados en sus diferentes tipos.

6. ESPECIFICACIONES Y CARACTERISTICAS

6.1 Caracterfsticas generales. Los quesos no madurados deberán ser elaborados con

ingredientes limpios, sanos, libres de contaminación y de insectos en cualesquiera de

sus etapas evolutivas, así como de cualquier defecto que pueda afectar su

comestibilidad, el buen aspecto del producto final o a su posibilidad de adecuadas

conservación; los quesos no madurados deberán ser elaborados y envasados bajo

estrictas condiciones higiénicos sanitarias.



Características sensoriales. La apariencia, la textura, el color, el olor y el sabor de

105 quesos no madurados deberán ser los característicos para el tipo de queso que

corresponda y deberán estar libres de los defectos indicados a continuación.

a) Defectos del sabor: Fermentado, rancio, agrio, quemado, o cualquier otro sabor

anormal o extraño.

b) Defectos en el olor: Fermentado, amoniacal, fétido, rancio, mohoso, o cualquier

olor anormal o extraño.

c) Defectos en el color: Anorma,no uniforme, manchado o moteado, provocado por

crecimiento de mohos o microorganismos que no correspondan a las

características del queso de que se trate.

d) Defectos en la textura: No propia o con cristales grandes de lactosa con

consistencia ligosa acompañada de olor desagradable

e) Defectos en la apariencia No propia, con cristales grandes de lactosa, sucia o con

desarrollo de mohos u otros hongos.

Características químicas. El producto deberá cumplir con las caracteristicas químicas

especificadas en la tabla 1 :



X. 2. NORMA MINISTERIAL SOBRE LAS DISPOSICIONES BASICAS DEHIGIENE Y SEGURIDAD DEL TRABAJO APLICABLES A LA SEÑALlZACIONEN ESTA MATERIA (Novena Norma específica con arreglo al artículo 3ero.de la Resolución Ministerial del 26 de Julio de 1993, publicada en la GacetaDíario Oficial # 165 del 1 de Septiembre de 1993).

CAPITULO 1

DISPOSICIONES GENERALES

Artículo 1. OBJETO Y AMBITO DE APLICACION.

1.1. La presente norma establece las disposiciones básicas de señalización enmateria de Higiene y Seguridad del Trabajo, aplicables a los" Lugares de Trabajo".

2.1. Lo dispuesto en esta norma no será aplicable a la señalización utilizadapara el tráfico por carretera, ferroviario, fluvial, marítimo o aéreo.

Artículo 2. DEFINICIONES.

A efectos de esta norma se entenderá por:

2.1. "Señalizacióu de Higieue y Seguridad del Trabajo": Es una medida queproporciona uua iudicacióu o una obligacióu relativa a la Higiene o Seguridaddel Trabajo, mediaute uua señal eu forma de pauel, un color, una señalluminosa o acústica, uua comuuicación verbal o una gestual, referida a uuobjeto, actividad o situación determinada.

2.2.. "Señal de Prohibicióu ": Una señal que indica la absteucióu de uucomportamieuto que provoca peligro.

2.3. "Señal de Advertencia ": Una señal que iudica la probalidad de uu daño opeligro.

2.4. "Señal de Obligación ": Uua señal que exige la obligatoriedad de uncomportamiento determinado.

2.5. "Señal de Salvameuto o de Emergencia ": Una señal que proporcionaiudicaciones relativas a las salidas de emergencia o a los primeros auxilios o alos dispositivos de salvameuto.

2.6. "Señal en Forma de Panel o Señal de Seguridad ": Una señal que por lacombiuación de una forma geométrica, de colores y de un símbolo opictograma, proporciona una determinada información relacionada con laseguridad

2.6.1. "Color de Seguridad": Un color al cual se atribuye una siguificacióudetermiuada.



2.6.2. "Color de Contraste": Color qne complementando al color de seguridad,mejora las condiciones de visibilidad de la señal y hace resaltar el contenido.

2.6.3. "Símbolo o Pictograma": Una imagen qne describe una situación u obliga aun comportamiento determinado, utilizado sobre una señal en forma de panelo sobre uua superficie luminosa.

2.7. "Señal Luminosa": Una señal emitida por medio de un dispositivoformado por materiales transparentes o translúcidos iluminados desde atrás o desdeel interior, de tal manera que aparezca por si mismo como una superficie luminosa.

2.8. "Señal Acústica": Una señal sonora codificada, emitida y difundida pormedio de un dispositivo Ad-Hoc, sin intervención de voz humana.

2.9. "Comunicación Verbal": Un mensaje verbal predeterminado, en el que seutiliza voz humana.

2.10. "Señal Gestual": Un movimiento o disposiciones de los brazos o de las manosen forma codificada, par guiar a las personas que estén realizando maniobrasque constituyan un riesgo o peligro para los trabajadores.

2.11. "Señal Complementaria": Son señales que proporcionan otras informacionesdistintas de las previstas a las anteriores, en los literales: 2.1.,2.2.,2.3., Y2.6.

2.12. "Señales de Banderas, Banderolas y Cinta de Colores": Un trozo de paño ocinta de color en proporción con la dimensión de la zona que desea advertir,para señalizar, guiar o iudicar que esta efectuaudo un trabajo o maniobra decierto riesgo o peligro para los trabajadores o persona ajenas a unadeterminada faena.

Artículo 3. OBJETIVOS:

3.1. Sin perjuicio de lo dispuesto específicamente en otras NormativasParticulares, la Señalización de Higiene y Seguridad del Trabajo tendrá comoprincipales objetivos lós siguieutes:

3.1.1. Hacer que los trabajadores tengan presente la existencia de determinadosriesgos, prohibiciones u obligaciones.

3.1.2. Alertar a los trabajadores cuando se produzca una determinada situación deemergencia que requiera medidas urgentes de protección o de evacuación.

3.1.3. Facilitar a los trabajadores la localización e identificación dedeterminados medios o instalaciones de protección, evacuación o primeros auxilios.

3.1.4. Orientar o guiar a los trabajadores que realicen determinados trabajos quepudieran ser demasiados riesgosos.

CAPITULO nNORMAS Y SEÑALES

Artículo 4.- OBLIGACIONES DEL EMPRESARIO.



4.1. El empresario deberá adoptar las medidas necesarias para que en loslugares de trabajo exista señalización de higiene y seguridad del trabajo quecumpla lo establecido en la presente Norma.

4.2. La señalización deberá considerarse como una medida complementaria yno como sustitutiva de las medidas técnicas y organizativas de protección colectiva.

Artículo 5.

5.1.

5.2.

5.3.

5.4.

ELECCION y CARACTERISTfCAS DE LAS SEÑALES

La eleccíón del tipo de señal y del número y emplazamiento de las señales odispositivos de señalizacíón a utilizar en cada caso, se realizará teniendo encuenta las caracteristicas de la señal, los riesgos, elementos o circunstancíasque haya de señalizarse. La extensión de la zona a cubrir y el número detrabajadores involucrados, de forma que la señalización resulte lo más eficazposible.

La señalizacíón no deberá ser afectada por la concurrencia de señales, o porotra círcunstancias que dificulten su percepcíón o comprensión.

La señalizacíón de Higiene y Seguridad del Trabajo no deberá utilizarse paratransmitir informaciones o mensajes adicionales o dístintos a los queconstituyen su objetivo propios.

La señalización deberá permanecer en tanto persista la situacíón que lamotiva.

5.5. Los medios y dispositivos de señalización deberán ser, según los casos,limpiados, mantenidos y verificados regularmente reparados o sustituidos cuandosean necesarios de forma que conserven en todo momento sus cualidadesintrínsecas y de funcionamiento.

5.6. Las señalízacíones que necesiten de una fuente de energía dispondrán dealimentacíón de emergencía que garanticen su funcíonamiento, en caso deinterrupcíón de aquella salvo que el riesgo desaparezca con el corte desuministro energía eléctrica.

Artículo 6. CAPACITACION, ORIENTACION E INFORMACION DE LOSTRABAJADORES..

6.1. Los trabajadores deberán recibir capacitación, orientación e informaciónadecuada sobre la señalización de Higiene y Seguridad del Trabajo, que incidansobre todo, en el significado de las señales, y en particular de los mensajes verbales,y en los comportamientos generales o específicos que deben adoptarse en funciónde dichas señales.

DISPOSICION ADICIONAL

El Ministerio del Trabajo, previa consulta con el Consejo Nacional de Higiene y Seguridaddel Trabajo, realizará y modificará la Norma y los Anexos en base a la experiencía de suaplicación y los avances del progreso técnico.


Amy Sandlno . AJí González - Mario González.

DISPOSICION TRANSITORIA

Las empresas o centros de trabajo establecidos con anterioridad a la entrada en vigor de estaResolnción Ministerial, dispondrán de nn plazo no superior a un año para modificar lasseñalizaciones de Higiene y Segnridad del Trabajo, que no se adecuen a las condicionesestablecidas en la presente NOI·ma.

RESOLUCION MINISTERIAL

SOBRE HIGIENE INDUSTRIAL EN LOS LUGARES DE TRABAJO

CAPITULO 1OBJETO Y AMBITO DE APLICACION

Artículo 1.- La presente Norma establece las disposiciones básicas de HigieneIndustrial para la protección de los trabajadores contra los riesgos para susalud y su seguridad derivados o que puedan derivarse de la exposición aagentes físicos, químicos y biológicos presentes en el lugar de trabajo.

Las disposiciones de esta Resolución se aplicaran en todos los Centrosde Trabajo del País, tanto Públicos como Privados, en los que se realicenlabores industriales, Agrícolas, Comerciales o de cualquier otra índole.

La presente Norma se aplicará con carácter complementario a lasdisposiciones vigentes en materia de Prevención de los Riesgos Laborales.

CAPITULO IIDEFINICIONES

Artículo 2. Según la presente Norma, se considerará:

a.- Agente: Al agente físico, químico o biológico presente durante eltrabajo y susceptible de presentar un riesgo para la salud.

b.- Trabajador: A toda persona asalariada expuesta o que puedaestar expuesto a uno de estos agentes durante el trabajo.

c.- Valor Límite: El limite de exposición a lID agente físico, químicoo biológico no puede ser sobrepasado en una jornada laboral de 8horas diarias o 40 horas semanales o al valor límite de unindicador específico, en función del agente de que se trate.

Diseño de Planta Procesadora de Lácteos "El ehepeño·.


d.- Estrés Térmico por Calor: Es la carga neta de calor en el cuerpocomo consecuencia de la contribución producida por el calormetabólico y de los factores externos como son: temperaturaambiente y cantidad de vapor de agua, intercambio de calorradiante y el movimiento del aire, afectados a su vez por la ropa.

e.- Temperatura del Aire: Es manifestación física del contenido decalor que tiene el aire.

f.- Temperatura de Bulbo Seco: Temperatura que registra eltermómetro cuando su bulbo está en contacto directo con el airedel medio ambiente.

g.- Temperatura de Bulbo Húmedo: Temperatura mínima que registra eltermómetro, cuando humedecido su bulbo se permite laevaporación del agna sobre el, a una velocidad que depende de lahumedad del aire.

h.- Temperatura de Globo: Nivel termómetro que se registra cuando seestablece el equilibrio entre la relación de calor convectivo y el deradiación en un instrumento predeterminado.

1. Velocidad del Aire: se refiere al desplazamiento de la masa de aireen la unidad de tiempo.

j. Período de Exposición: Lapso de tiempo durante el cual eltrabajador está sujeto a la condición térmica extrema.

k. Período de Recuperación: Lapso de tiempo que permite al trabajadorrestablecer su equilibrio térmico natural, sin perjudicar su salud.Pueden ser considerados períodos de recuperación, el tiempo paracomer y las pausas administrativas.

l. Exteriores: Lugares o centros de trabajo donde se labore totalmentea la intemperie.

m. Interiores: Lugares o centros de trabajo donde se labore bajo techo.

n. Contaminante Físico: Son las distintas formas de energías quegeneradas por fuentes concretas, pueden afectar a los trabajadoressometidos a ellas. Estas energias pueden ser mecánicas,electromagnéticas y nucleares. En las dos últimas se encuentran lasradiaciones ionizantes.

o. Contaminante Químico: Todo elemento o compuesto químico, por sísolo o mezclado, tal como se presenta en estado natural o esproducido, utilizado o vertido, incluido el vertido como residuo, enuna actividad laboral, se haya elaborado o no de modo intencionaly se haya comercializado o no.

p. Contaminante Biológico: Son seres vivos, organismos con undeterminado ciclo de vida que al penetrar en el hombre ocasionanenfermedades de tipo infeccioso o parasitario y local o sistémico.



Estos organismos se pneden clasificarse según sns característicasen: virns, bacterias, protozoos, hongos, gusanos y otros.

q. Humedad Relativa: Cociente entre presión parcial del vapor de aguaen el aire y la presión de saturación del vapor de agua a la mismatemperatura expresado en porcentaje, en función de la presiónparcial del vapor y de la temperatura del aire.

r. Efectos Adversos para la Salud por Calor: La enfermedad más seria,inducida por el calor es el golpe de calor ya que dependiendo de suintensidad la salud puede deteriorarse o resultar dañada de formairreversible. Otra enfermedad inducida por el calor es elagotamiento que en los casos más agudos conduce a la postraciónpudiendo causar daños serios. Los calambres por calor, aunquedebilitan, son fácilmente el tratamiento. Los desordenes producidospor el calor debidos a la exposición excesiva al calor incluyentambién una descompensación en los electrolitos, deshidratación,sarpullido en la piel, edema del calor y pérdida de la capacidadpara el trabajo fisico y mental.

s. Radiaciones Ionizantes: Para los fines de protección radiológica, esla radiación capaz de producir pares de iones en materialesbiológicos.

t. Decibelio (dB): Uuidad de medida de la energía sonora asociada aun sonido o ruido.

u. Decibelio de A: dB (A): Unidad de medida de la agresividad que unruido continuo presenta para el oído humano.

v. Audiometria: Técnica médica que permite medir el grado de(sordera que sufre una persona) susceptibilidad individual al ruidoque sufre una persona.

w. Espirometría: Técnica que permite medir aquellos volúmenespulmonares que pueden ser movilizados (inspirados y espirados) demanera tranquila o forzada. Es decir, mide la alteración funcionaldel aparato respiratorio.

CAPITULO IIIOBLIGACIONES DEL EMPLEADOR

Artículo 3.-1. El empleador o su representante a todos los niveles de Dirección tienen la Obligación de adoptar

medidas preventivas necesarias para eliminar o reducir la exposición a Riesgos HigiénicosIndustriales y garantiza eficazmente la salud de los trabajadores ell todos los aspectos relacionadoscon el trabajo.

2. La acción preventiva en la empresa será planificada por el empleadora partir de nna Evaluación Inicial de los Riesgos HigiénicosIndustriales a que están expuestos los trabajadores, teniendo encuenta la naturaleza de la actividad, de los tipos de agentes fisicos,biológicos, químicos y del acondicionamiento de los lugares detrabajo.



3. En los establecimientos o centros de trabajo y sus anexos semantendrán, por medios naturales o artificiales, condicionesambientales y de trabajo adecuados, evitando los efectos nocivos quepara la salud tienen los agentes tísicos, quimicos y biológicos,presentes en las actividades laborales.

4. La existencia de agentes rlSicos, quimicos y biológicos en el ambientede trabajo deberá corregirse: en primer lugar, evitando o reduciendosu generación en la fuente de origen; en segnndo lugar, evitando odisminuyendo su difusión en el medio ambiente de trabajo; y entercer lugar, y sólo cuando resultare imposible corregir el riesgo porlos procedimientos anteriores, se utilizarán Equipos de ProtecciónPersonal o se reducirán los tiempos de exposición dentro de los limitespermisibles.

5. Siempre que el proceso de fabricación lo permita, se deberá sustituirlas sustancias peligrosas por otras que presenten poco o ningúnpeligro.

6. En los lugares de trabajo donde existan el riesgo de exposición aagentes tísicos, quimicos y biológicos se colocarán sefiales alertandotal situación y solamente se podrá ingresar a ella o laborar adoptandolas medidas preventivas necesarias y adecuadas para protegereficazmente la salud de los trabajadores. La señalización se hará deconformidad a los requisitos señalados en la Norma Ministerial deHigiene y Seguridad aplicables a la Señalización.

7. Planificar acciones para las posibles situaciones de emergencia quedeben adoptarse en materia de evacuación de los trabajadores y delos primeros auxilios.

8. El empleador debcrá muestrear y cuantificar periódicamente losniveles de exposición en los lugares de trabajo, aplicando para cadacaso los métodos indicados para todos los efectos correspondientes enla presente Normativa.

9. En todos los lugares de trabajo se deberán respetar las condicionesestablecidas en a la presente Norma y que se enumeran acontinuación:

CAPITULO XCAPITULO XIICAPITULO XIIICAPITULO XIVCAPITULO XV

CAPITULO XVIRuido.CAPITULO XVIICAPITULO XVIIICAPITULO XIX

Industriales.

De los Exámenes Médicos OcupacionalesAmbientes Especiales

Ambiente TérmicoRuido

Procedimiento para la Evaluación delAmbiente Térmico.

Procedimiento para la Evaluación del

Radiaciones no lonizantes.Radiaciones lonizantes.

Sustancias Quimicas en Ambientes

Diseño de Planta Procesadora de Lácteos "El ehepeño",

Amy 5andino - Alí González - Mario González.

CAPITULO IV

OBLIGACIONES DE LOS TRABAJADORES

Artículo 4,- Los trabajadores en el desempeño de sus actividadeslaborales, deberán de observar lo siguiente:

a) Cumplir las órdenes e instrucciones dadas para garantizar su propia Seguridad y Salud, las de suscompaneros de trabajo y de terceras personas que se encuentren en el entorno, observando lasNormas o Disposiciones existentes sobre esta materia.

b) Utilizar correctamente los Equipos de Protección Personal facilitadospor el empleador, de acuerdo con las instrucciones recibidas y al tipode coutaminante a que están expuestos.

c) Dar aviso a su Jefe Inmediato y a la Comisión Mixta de Higiene ySeguridad de la Empresa de cualquier situacióu que a su juicio puedaentrañar un peligro grave e inminente para la Seguridad y Salud, asicomo los defectos que hubiera comprobado eu los sistemas deproteccióu.

d) ColabOl'ar en la realización de los Exámenes o RecouocimientosMédicos y otras pruebas de verificación que se realicen por cuenta delempleador para verificar su estado de salud.

e) Impulsar junto con el empleador las medidas necesarias para quecumplan los deberes y respousabilidades ocasionados en virtud de lasdisposiciones contenidas en esta Resolución.

CAPITULO VEVALUACION DE LOS RIESGOS IDGIENICOS INDUSTRIALES

Artículo 5.-1.- El empleador deberá realizar una evaluación de los riesgos para la

seguridad o salud de los trabajadores que estén o que puedan estarexpuestos a agentes lisicos, químicos y biológicos considerados comonocivos, a fin de determinar, las medidas qne habrán de adoptarse enaplicación deJo dispuesto en la presente Norma.

En la evaluación se determinará la naturaleza y peligrosidad delagente, las condiciones de la exposicióu; tiempo de exposición a lasmismas y su intensidad, asi como cualquier otra circunstancia ocaracteristica que pueda tener efectos sobre la seguridad o la salud delos trabajadores expuestos.

Cuando coexistan varios ageutes, los riesgos se evaluarán teniendo encuenta la suma de la peligrosidad potencial de todos ellos.

2.- La evaluación de los Riesgos Higíénicos Industriales en la Empresadeberá partir de:

a) Una Evaluacióu Inicial de los Riesgos que se deberá realizar concarácter general para ideutificarlos, teniendo en cuenta lanaturaleza de la actividad, la cual se deberá de realizar con uuaperiocidad míuima de una vez al año.

Diseño de Planta Procesadora de Lácteos "El ehepeño',

Amy sandino - Alí González - Mario González,

b) La evaluación será actualizada cuando se prodnzcanmodificaciones del proceso, para la elección de los Equipos deProtección Personal, en la elección de sustancias o preparadosquimicos que afecten el grado de exposición de los trabajadores adichos agentes, en la modificación del acondicionamiento de losIngares de trabajo o cuando se detecte en algún trabajador nnaintoxicación o enfermedad atribuible a una exposición a estosagentes.

3.- Si los resultados de la evaluación muestra la existencia de un riesgopara la seguridad o salud de los trabajadores por exposición aagentes nocivos, el empleador deberá adoptar las medidas necesariaspara evitar esa exposición aplicando además, las siguientes medidas:

a.- Delimitar y señalizar adecuadamente las zonas de riesgos.

b.- Formar e informar a los trabajadores, conforme a lodispuesto en el artículo 6.

c.- Adoptar las medidas higiénicas especificadas en el artículo 7.

d.- Asegurar la vigilancia de la salud de los trabajadoresexpuestos, según lo indicado en el artículo 8.

e.- Registrar los datos e información mencionados en el Capítulo9.

f.- Notificar los resultados de acuerdo a lo estipulado en elCapítulo XI.

CAPITULO VIFORMACION DE LOS TRABAJADORES

Artículo 6.- El empleador tomará las medidas necesarias para garantizar que lostrabajadores reciban una formación suficiente y adecuada, sobre:

a.- Los riesgos. potenciales para la salud.

b.- Las precauciones que deberán tomarse para prevenir la exposición.

c.- Las disposiciones en materia de higiene.

d.- La utilización y empleo de equipos y ropa de protección individual.

e.- Las medidas que deberán adoptar los trabajadores en caso deaccidentes.

Dicha formación deberá:

Impartirse cuando el trabajador se incorpore a un trabajo que lleve impllcitoel contacto O la exposición a agentes nocivos.

Adaptarse a la evolución de los riesgos y a la aparición de nuevosriesgos.

Diseño de Planta Procesadora de Lácteos "El Chepeño·.

Amy sandino - AIi González - Mario González.

Repetirse periódicamente siempre que fuera necesario.

La capacitación deberá ser impartida por personal calificado y conexperiencia con un perfil en la materia de Higiene y Seguridad del Trabajo.

CAPITULO VIIMEDIDAS HIGIENICAS

Artículo 7.- Si la evaluación muestra que existe riesgo por exposición a agentesnocivos, el empleador deberá tomar las medidas siguientes:

a.- Prohibir que los trabajadores fumen, coman o beban en las zonas de trabajo con riesgode contaminación.

b.- Suministrar a los trabajadores la ropa y los Equipos de Protección Personal necesarios ydisponer de un lugar determinado para almacenarlos. De conformidad a lo dispuesto en laResolución de Higiene y Seguridad de los Equipos de Protección Personal.

c.- Dar instrucciones y verificar que se compruebe el buen funcionamiento de los EquipodeProtección Personal, con anterioridad reparando y/o snstitnyendo los eqniposdefectuosos antes de nn nnevo nso.

d.- Disponer que los trabajadores se quiten las ropas de trabajo, las prendasprotectoras y los Equipos de Protección Personal que puedan estar contaminados alsalir de la zona de trabajo, y sean debidamente limpiados, y en su casodescontaminados y guardados en lugares destinados para ellos.

e.- Poner a disposición de los trabajadores servicios sanitarios y cuartos de aseo enóptimas condiciones que incluyan productos para la limpieza y asepsia personal(aseo personal).

f.-Los trabajadores expuestos a contaminantes químicos y biológicos deberán lavarselas manos, cara y boca antes de tomar alimentos, bebidas o fumar.

g.- Los Equipos de Protección Personal deberán utilizarse en forma obligatoria ypermanente, siempre y cuando exista la exposición a riesgos en los puestos detrabajo.

CAPITULO VIIIVIGILANCIA DE LA SALUD

Artícnlo 8.- El empleador garantízará la realización de los exámenes médicosocupacionales, los cuales deben ser orícntados según los riesgos laborales a loscuales el trabajador se expone en nn puesto de trabajo, según lo estipulado enel Capítulo X de la presente Norma.



a) Examen Médico pre-empleo, previo al mlClO de la exposlclon(durante los primeros 30 dias de laborar), de acuerdo a los riesgosespecificas a que se expondrá en su puesto de trabajo.

b) A intervalos regulares, tras la exposición (examen médico periódico).

c) Cnando sea necesario a juicio del médico, por haberse detectado enalgún trabajador con exposición similar, alguna anomalia que puedadeberse a exposiciones a estos tipos de agentes.

d) Examen médico de reintegro, después de un periodo de ausencia porhaber snfrido alguna alteración de la salud (accidente o enfermedadprofesional).

Artículo 9.- Deberá llevarse un historial médico individual de lostrabajadores a quienes se realicen reconocimientos o pruebas. El médicoencargado de la vigilancia de la salud de los trabajadores podrá proponermedidas individuales de protección o prevención para cada trabajador enparticular.

Artículo 10.- Se informará a los trabajadores en todo lo referente a losresultados de los exámenes médicos que le practicasen.

Artículo 11.- El empleador deberá establecer planes de seguridad yasistencia para hacer frente a accidentes en los que se deriven exposicionespeligrosas a agentes nocivos.

Artículo 12.- El empleador realizará por su cuenta los exámenesbiológicos, fisiológicos e imagenológicos a trabajadores que por lascaracterísticas laborales estén expuestos a riesgos higiénicos industriales, deacuerdo a lo especificado en el Capítulo X de esta Norma.

Artículo 13.- El empleador deberá de remitir a aquellos trabajadores queresultasen con alguna afectación en los resultados de los exámenes médicospracticados que indique la sosp~cha de Enfermedad Profesional al InstitutoNicaragüense de Seguridad Social en su defecto brindará la atención a travésde las instancias acreditadas para los servicios de Riesgos Profesionales.

Artículo 14.- Para aquellos trabajadores no cubiertos el Régimen deSeguridad Social, el empleador asumirá de conformidad a lo estipulado en elCódigo del Trabajo.

CAPITULO XDE LOS EXÁMENES MÉDICOS OCUPACIONALES

Articulo 17. El Reporte de Exámenes Médicos deberá contener la siguienteinformación:

1) Técnica Administrativa con los datos detallados a cerca de:

a. Razón Social del Centro de Trabajo.


Amy Sandino - Alr González - Marta González.

b. Tipo de Examen Médico (pre-empleo, periódico, de reintegroal trabajo).

c. Institución o Médico (s) que lo realiza (n).d. Período de ejecución.e. Consolidado general de los resultados.

2) Técnica Médica con datos detallados de:

a. Un resumen de los resultados de los exámenes realizados.b. Recomendaciones por trabajador.c. Recomendaciones dadas a la empresa.d. Recomendaciones que se puedan dar al Sistema de Scguridad

Social, para su seguimiento.e. Conclusioncs generales.

Artículo 18. Examen Médico Pre-Empleo.

a. Deberá realizarse exámenes pre-empleos de manera obligatoria atodos aquellos aspirantes a puestos de trabajo donde se manipulensustancias químicas en general, donde los niveles de ruido seaniguales o superiores a 85 dB (A), para 8 horas de exposición, dondela actividad física sea intensa (Ej. Levantamiento habitual de pesossuperior a 70 lbs.), o a la exposición a temperatura extrema.

b. Los exámenes médicos de laboratorio mínimos a realizar en elexamen médico pre-empleo tomando en cuenta su edad, riesgoslaborales y otros factores de los trabajadores serán:

• Examen Físico Completo.• Biometría Hemática Completa (BHC)• Examen General de Orina (EGO)• Examen General de Heces (EGH)

• VDRL

c. A trabajadores que se expondrán a Sustancias Quimicas además:Transaminaza Glutámico Piruvica y Espirometria*.

d. A trabajador que se expondrá a Ruido: Otoscopia y Audiometria*.

(*) : De conformidad a los Procedimientos Técnicos de suvaloración.

e. A trabajador que se expondrá a Trabajos Intenso, Examen FisicoClinico además:

• Radiografía Columna Vertebral.• Electl'Ocardiograma (levantamiento de pesos superiores a 70

lbs.).• Factor Reumatoideo (temperatura extremas).

Articulo 19. Examen Médico Periódico.

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Amy Sandlno - AJí González - Mario González.

1. El examen médico periódico se realizará de forma obligatoria atodos y cada uno de los trabajadores de los centros de trabajo quehallan cumplido 90 dias o más de estar trabajando de maneracontinua en un puesto de trabajo específico.

2. Este examen se realizará con el fin de detectar de manera precoz losefectos que pndieran estar padeciendo los trabajadores por surelación con los riesgos existentes en su puesto de trabajo.

3. Dentro de los objetivos que se persiguen con el Examen MédicoPeriódico es el Diagnóstico Precoz de las EnfermedadesProfesionales e Intoxicaciones, Prevención de EnfermedadesTransmisibles, el descubrimiento de fatigas o extenuación y laactualización de las inmunizaciones con el fin de establecer untratamiento oportuno o recomendar el cambio de puesto de trabajopor razones de salud.

4. Tomando en cuenta la edad y los riesgos laborales se realizaran enel examen médico periódico los siguientes exámenes.

}> A todos los trabajadores en geueral.

••••

Biometría Hemática Completa.Exameu General de Orina.Examen General de Heces.VDRL.

5. Estos se realizarán siempre y además los que se describen acontinuación, adecuándolo a cada caso:

~ A todos los trabajadores de 40 años o más se les practicaráademás de las anterior, lo siguiente:

• Perfil Lipídico• Electrocardiograma

6. Además de los exámeues generales anteriormente descritos se lespracticarán:

~ A los trabajadores expuestos a sustancias qUlmlcas se lespracticará además de los que se realiza a los trabajadores eugeneral se practicará:

• Transaminaza Glutámico Piruvica• Espirometria.

~ A los trabajadores expuestos a plaguicidas se les realizará:

• Transaminaza Glutámico Piruvica.• Colinesteraza Sangulnea (Trimestral).

,. A los trabajadores expuestos a sustancias solventes (encualquier estado: sólido, liquido o gaseoso), se les realizará:

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Amy $ondina - Ají González - Mario González.

• Recuento de plaquetas.• Transaminaza Glutámico Piruvica• Espirometría.

~ A los trabajadores que se exponen a plomo en sus diferentescompuestos, se les realizará:

• Plomo en Sangre o• Protoporfirina de Zinc en Sangre.

~ A los trabajadores que se exponen a niveles snperiores a los 85dB (A), se les realizará:

• Otoscopia.• Audiometría de Tonos Puros.

~ A los trabajadores que se exponen a polvos ya sean orgánicos oinorgánicos, se les realizará:

• Radiografía de Tórax anteroposterior y lateral.• Espirometria.

~ A los trabajadores expuestos a esfnerzos físicos intensos, .serealizará:

• Radiografía de Columna Vertebral.• Electrocardiograma.

~ A los trabajadores expuestos a extremas temperaturas.

• Electrocardiograma.• Agudeza visual.• Factor Reumatoideo.

~ A los trabajadores expuestos a vibraciones se les realizará:

• Andiometría• Radiografía - cubital, de codo, de mano.

~ A trabajadores del Área Administrativa: Gerentes, ViceGerentes, Secretarias, Contadores, Conductores, Operadores deComputadora, etc. y a personal de produeción: Soldadores,Operarios y cnalqnier otro trabajador que requieren de bnenaagudeza visual, se realizará:

• Agudeza visual.

~ A los trabajadores que mauipulen alimentos, se les realizará:

• Exudado Faríngeo.• Radiografía de Tórax Postero Anterior.• Coprocultivo• Examen Dérmico (Hongos).



)o A los trabajadores que laboren en medios insalubres o aguascontaminadas además de los generales, se les realizará:

• Exámenes Dérmico• Test de leptospira• Exudado Faríngeo

)o A los trabajadores operarios de recolección de basura ademásde los generales, se realizará:

• Examen Dérmicos (Hongos)• Test de Leptospira• Exudado Faríngeo

)o A trabajadores de Buceo, se realízará:

• Glicemia• Audiometría• Radiografía de Tórax• Radiografía de Cráneo y Senos Paranasales• Electrocardiograma• Espirometría• Test Psicológico

)o A trabajadores expuestos a Rayos X, se les realizará:

• Reticulositos• Recuento de plaquetas• Espermatograma• Examen Médico Dermatológico

)o A los trabajadores de vehículos y maquinarias pesada ademásde los generales, se realizará:

• Audiometría• Agudeza visual

)o A los trabajadores que por su actividad específica no estécontemplada en esta Norma se le indicará sus exámenesmédicos de acuerdo a los riesgos y al criterio médico y/o de laDireccíón General de Higiene y Segurídad del Ministerio delTrabajo o de la Gerencia General de Riesgos Laboral delInstituto Nicaragüense de Seguridad Social.

Artículo 20.- Exámenes de Reintegro al Trabajo.

a. Se reintegrará nuevamente al trabajo a todos aquellos trabajadoresque hayan padecido una enfermedad profesional o accidente detrabajo.

b. Para poder reintegrarse al trabajador se le realizará un examenmédico especial orientado a valorar específicamente lo relacionado


Amy Sandlno - AJí González - MariO González.

con el órgano blanco afectado por la enfermedad profesional oaccidente de trabajo sufrido.

c. De acnerdo al resultado del examen al trabajador deberá serreintegrado a su puesto de trabajo anterior o deberá ser reubicadoen otro puesto de trabajo acorde con sus capacidades funcionalesconservadas.

CAPITULO XIIAMBIENTES ESPECIALES

Olores Desagradables

Artículo 22.- Se deberán evitar los olores desagradables mediante lossistemas de captación y expulsión de aire más eficazmente, si no fuera posiblese pondrá a disposición de los trabajadores equipos de protección personal.

Manipulación en Industrias con Productos Animales o Vegetales.

Artículo 23.- En aqnellos trabajos en que se ntilicen materias de origen animal, osustancias vegetales peligrosas, será necesaria la desinfectación previa dedichas materias antes de sn manipulación, por ebullición u otro medioadecuado.

Artículo 24.- Se evitará la acumulación de materias OI'gánicas en estado de putrefacción osaponificación, en los casos qne se requieran por las caracteristicas delproceso productivo, se conservarán en recipientes cerrados y/o aislados endonde se neutralice la producción de olores desagradables.

Articulo 25.- En los establecimientos industriales dedicados a trabajos con productosanimales o vegetales, serán de aplicación los preceptos contenidos en lapresente Norma, y especialmente se tendrá en cuenta:

a.- Condiciones de los locales de trabajo para su fácil limpieza.

b.- Prohibición de tomar alimentos o bebidas durante el trabajo.

c.- Técnica y periodicidad de las operaciones de limpieza y desinfección.

d.- Uso obligatorio de ropa de trabajo y elementos de protecciónindividual adecuados.

e.- Tiempo libre dentro de la jornada laboral para proceder al aseopersonal antes de las comidas y al abandonar el trabajo no mayor de15 minutos ni menos de 10 minutos.

CAPITULO XIIIAMBIENTE TÉRMICO

Artículo 26. Las condiciones del ambiente térmico no deben constituir una fuente deincomodidad o molestia para los trabajadores, por lo que se deberán evitarcondiciones excesivas de calor o frío.



Articulo 27. En los lugares de trabajo se debe mantener por medios naturales oartificiales condiciones atmosféricas adecuadas evitando la acumulación deaire contaminado, calor o frío.

Articulo 28. En los lugares de trabajo donde existan variacionesconstantes de temperatura, deberán existir lugares intermedios donde eltrabajador se adapte gradualmente a una u otra.

Artículo 29. Todos los trabajadores estarán debidamente protegidos contra lasirradiaciones calóricas, como límite normal de temperatura y humedad enambientes techados con ventilación natural adecnada para los diferentestipos en función de los trabajos que realizan los siguientes:

Organización del TrabaioCarga Humedad Continuo 7S%Trab. SO%Trab. 2S%Trab.Física (%) oC 2S%Desc. SO%Desc. 7S%Desc.

Li!!era 40-70 30.0°C 30.6°C 31.4°C 32.2°CModerado 40-70 26.7°C 28.0oC 29.4°C 31.1°CPesado 30-65 25.0oC 25.9°C 27.9°C 30.0°C

Artfculo 30. Los trabajadores que realizan sus operaciones en lugaresabierto expuestos directamente a las radiaciones solares se le suministraránequipos de protección adecuados, podrán realizar trabajos continuos mientrasla temperatura ambiente no supere los 35°C, con régimen de 75% de trabajo y25% de descanso, si la temperatura ambiente está entre 35.1 oC hasta 39°C. Sila temperatura es superior al 39,1 oC el régimen de trabajo será de 50% detrabajo y 50% de descanso.

Artículo 31. En los lugares de trabajo donde se aplique el índice TGBH y se obtuvieseun nivel mayor al 100%, se deberá disponer de las medidas de controltécnico - organizativo y mantener estas dentro de los niveles deexposición de acuerdo con el tipo de trabajo.

El procedimiento descrito referente al cálculo del Ambiente Térmico sedescribe en el Capítulo XV de la presente Normativa. Asimismo, se dejaabierta la utilización de cualquier otro índice de acuerdo a los EstándaresInternacionales para la Evaluación de Temperatura.

Artículo 32. Consumo de Agua y Sal.

l. A los trabajadores expuestos a altas temperaturas se les suministraráagua potable en forma tal que se sientan estimuladas a beberfrecuentemente. El agua debe estar fría y próxima al Jluesto detrabajo.

2. En estos casos los trabajadores deben salar sus alimentos. Si lostrabajadores no están aclimatados deben tener a su disposición aguacon una concentración en sal de 0.1 %. La sal debe estar



completamente disuelta antes de la distribución del agua, quepermanecerá fría.

Artículo 33. Vestido, Aclimatación y Aptitudes Físicas.

1. Los valores límites de tolerancia al calor son válidos si Se emplearopa ligera. Si para la realización de una tarea se requiere ropaespecial de mayor abrigo, la tolerancia al calor Se reducirá a límitesinferiores.

2. Los trabajadores expuestos a altas temperaturas Se aclimatarán a supuesto de trabajo y serán sometidos a exámenes médicos periódicos.

Artículo 34. Se vigilará que la humedad ambiental en los lugares de trabajo, nosobrepase el 60% como valor óptimo de la humedad relativa, para ello seutilizará el diagrama psicrométrico, tabulando la temperatura seca y latemperatura húmeda natural, tomada durante la medición.

VI.

VII.Artículo 41.- Para medir la carga térmica metabólica del trabajador se

deberá estimarla mediante la tabla 1.

Valores medios de la carga térmica metabólica durante larealización de distintas actividades

A. Postura y Movimientos Corporales Kcal/minuto

Sentado 0.3DePie 0.6Andando 2.0-3.0Subida de una pendiente andando añadir 0.8

por metro de subida

B. Tipo de Trabajo Media RangoKeal/min

Keal/min

Trábajo Mallual Ligero 0.40.2-1.2

Pesado 0.6

Trabajo con un brazo Ligero 1.00.7-2.5

Pesado 1.7

Trabajo COII los dos brazos Ligero 1.51.0-3.5

Pesado 2.5

Trabaio COIl el Cuerpo Lil!ero 3.5

Dlsefto de Planta Procesadora de Lácteos "El Chepefto".

Amy Sandino • AIí González - Mario González.

Moderado 5.02.5-15.0

Pesado 7.0Muy Pesado 9.0

Tabla 1

Artículo 42.- Las exposiciones al calor más intensas que las indicadas, son permisibles silos trabajadores han sido sometidos a exámenes médicos y se hacomprobado que toleran el trabajo en ambientes calnrosos mejor que eltrabajador medio. Se prohibe que los trabajadores prosigan su trabajocuando su temperatura interna corporal supere los 38 oc.

Se entiende como:

Trabajo Leve: (Hasta 200 Kcal/hora u 800 BTUlhora)

Trabajo Moderado: (200 - 350 KcaVhora u 800 - 1400 BTU/hora)

Trabajo Pesado: (350 - 500 KcaVhora u 1400 - 2400 BTU/hora)

El nivel de estrés térmico deberá calcularse por medio de la siguienteformula:

Estrés Térmico= TGBH Cmedido) *100TGBH (permitido)

VIII. CAPITULO XVIPROCEDIMIENTOS PARA EVALUACIÓN DEL RUIDO

A.- RUIDOS CONTINUOS O INTERMITENTES:

DURACION POR DlA NIVEL SONORO EN DECIBELIOSDBCA)

8 horas • 85DB (A)·4 horas 882 horas 911 hora 94

112 hora 97114 hora 100118 hora 1031/16 hora 1061132 hora 1091164 hora 112

11128 hora 115

T = 8 194-L",d)

9

Valor máximo que no debe ser sobrepasado, aún en exposiciones ocasionales.

Cuando la exposición diaria al rnido se compone de dos o mas períodos con nivelesdistintos, deben considerarse sus efectos combinados en lngar de cada uno de ellosindividualmente.

Diseño de Planta Procesadora de lácteos "El Chepeño",


Si la suma de fracciones:

C/! C/2 Cln------ + ----- + ----,

T/! T/2 T/n

Siendo:

es igualo supera la unidad, se considerará que la exposición global supera los límites de tolerancia,

C/n el tiempo total de exposlclOn a un nivel determinado y Tln el tiempo deexposición permitido a ese nivel.

Bm~lotQ,

ANEXOS

ESTUDIO TECNICO

Mario Gonzalez - Amy SaNfno - AlI GonzAlez

Planta Procesadora da l&cteos "EL CHEPEÑO".

QUESO MOROLlQUE-' DEMANDA'PRO,YECTADA ..

.·:·YME.S".;,•·x .- ';' '--. - ,---,

-2 12000 enero-1 12000 febroroO 12000 marzo1 12200 abril2 12400 mayo3 12420 junio4 12520 lullo5 12620 aaosto6 12720 septiembre7 12820 octubre8 12920 noviembre9 13020 diciembre

? :.: .¡Ji10 13120 enero11 13220 febroro12 13320 marzo13 13420 abril14 13520 mayo15 13620 lunlo16 13720 lullo17 13820 aaosto18 13920 septiembre19 14020 octubre20 14120 novlembro21 14220 diciembre

total 164.04'0 - .22 14320 enero23 14420 febrero24 14520 marzo25 14620 abril26 14720 mayo27 14820 unlo28 14920 lullo29 15020 aaosto30 15120 seDtiembre31 15220 octubre32 15320 noviembre33 15420 diciembre

. total :::'~: .>: ··t7~:HO·''-'- --:¡:,

~,:-:_;.;",

34 15520 enero35 15620 febrero36 15720 marzo37 15820 abril38 15920 mayo39 16020 unlo40 16120 lullo41 18220 aaosto42 16320 septiembre43 16420 octubre44 16520 noviembre45 16620 diclembro

•.tÓtal 192;840

ANEXO NO l'DroDorciones de materi~ Drima

1,676601

0,00400280,0087292

0.1777586

1,6640691

1,3517868

Costo de MOD/unidadCosto de MOl/unidad

Costo de materiales/unidad

Materiales DirectoslunidadMatenales IndIrectos/unIdad

Costo total de produccionCOSTO UNITARIO

¡inensoal

$125,3864$157,2480

$337,212051261406

$17.820,00007425

6,5525,25586140505

5,224432

$:TótaUdiario ':$

" Or,ROSMATERIAlES·::·AGUA 96,77ENERGIA 300TELEFONO 40ADITIVOS 150COMBo DE LA CALDERA 200DEPRECIACIONES 902¡

24

lenmenlo .0 9 7.28

leche cruda 750 0,99cuao 00694 75,28

doruro de calcio 0.317 16,58sal cocida 2.85 ..,.. .4,93

==========_1· 'ro oitioonéS:'materia rirri3Jdíacantidad :f: o. cóstOs:,$

laslico 2 19 96Combustible 50

cultivo lactico 2 46 2 36

sal cocida 2,85 4 93estabilizador 6.15 006

materia prima/dia ca~Hdad costos $ lS192:¡-__·-,-:~ --,A",ñ",0"-,-,n·_1"- --,D,,,e:!m",a~n",d!.!a!..:v,,-r,-,. Of=e~rta~ -\\

leche cruda 750 0,99 \

f':7!;",'.!.·o~e!!cn\""o_.,.... +-__0-='~~~~:=_4--1_-_;77~52~28';;_8-_I,I~mán.·':p'o,o.ta'" I_-",EN;;-.E",R;:;·~;=2"'00",0"+-_F_;Ec::8-;;REc::~",~",0,,,00,,+--_;MARc::-;;Zi~f-2,-r~.<:0,,+-1:: _:;-;A;-8R;;~~~.:::;40",0"+-_",MP;;;-.,.,Y~~2.:::;4:c20,+_-=-·J;;-UN=-I",~2",5~2,,,0+-:---:J",U-;;L",I~,:,_",~2,"0'-jli __A",G;;-O:;:61::.;T~""7.=2,,,0+-·6_E-;P-=TI...,EM=18~2~~'~:;OCf;I__O-;C-=T...,lJ8,::,~7·~",9:c20~)If-N_O:-:V.I"-.;~;:,~~:",oe+-'D_I..,.CI=,~",~8:,',1~~E"cloruro de calcio 0,317 16.58 ..o,."uocJ.nmonsu.f 12.077 12.000 12.000 12.403 12.420 12.521 12.621 12.721 12.821 12.921 13,021 13.121

k-solaborables./meso:o

estabilizador 5 1S ,o; 1cu~ivo lactico 246·' 2.36

6,1556056

$147,6000$139,3344

Mano de Obra directaMano de Obra indirecta

603,000

laslico 2 55rodut:cion ;S1S2

110 52.640,0000

Tabla NO 1ANEXO 11 TABLA DE COSTOS DE MATERIA PRIMA PARA EL PRIMER ANO

M'¡ftilÍi~r';~oirect''';'~" ... ,,,., ..

ENERO.. FESREi~O. ¡,MARió .,' "jMAYO :JUNIO :'AGOstÓ "j JSEPTIEMBRE "bónlBRE :NOVIEMBRE DICIEMBRE' :TotAL:ANUAL".'. ."ABRIl'," ' JULlO.-. '

leche cruda 14166,337 140;5,62':': 14075,829 14548,041 14568,634 14686,536 14803,835 14921,133 15038,432 15155,731 15273,029 15390,328 176.703,6943cuajo 99,678 ~9,04! 99,041 102,364 102,509 103,338 104,164 104,989 105,814 106,640 107,465 108,291 1.243,3353cultivo ¡aetico 110,766 11lJ,OSi' 110,059 113,751 113,912 114,834 115,751 116,668 117,585 118.503 119,420 120,337 1.381,6444sal cicida 268,073 266,361' 266,360 275,296 275,686 277,917, 280,136 282,356 284,576 286,795 289,015 291,235 3.343,8051fermento 125,007 125,00;' 124,209 124,209 2158,316 2175,783 2193,161 2210,538 2227,916 2245,293 2262,671 2280,049 18.252,1585estabilizador 117,337 11S,58F, 116,588 120,499 120,669 121,646 122,618 123,589 124,561 125,532 126,504 127,475 1.463,6064cloruro de calcio 100,28 99,64 99,64 102,98 103,13 103,96 104,79 105,62 106,45 107,28 108,11 108,94 1.250,8147Total m.teriales directos $14,987,48 $14.89::,52 $14.891,72 $15.387,14 $17.442,85 $17.584,01 $17.724,45 $17.864,89 $18.005,34 $18.145,78 $18.286,22 $18.426,66 $203.639,06

M'¡ti;ritl~¡¡)~Í1irée:t';s'" .plastico micriofil 2098,717 20d5,303 2085,308 2155,265 2158,316 2175,783 2193,161 2210,538 2227,916 2245,293 2262,671 2280,049 26.178,3251combustible y lubricantes 50,000 50,000 50.000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50.000 600,0000

Total Materi.les indirectos $2.148,7166 $2.135,J081 $2.135,3081 $2.205,2653 $2.208,3162 $2.225,7831 $2.243,1607 $2.260,5383 $2.277,9158 $2.295,2934 $2.312,6710 $2.330,0485 '$26,11b25'1~;ií;tos d~fiibiic;ici<>iij ......'",.

Energia 300,000 300,OCO 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 3.600,0000agua 96,770 9S,nO 96,770 96,770 96,770 96,770 96,770 96,770 96,770 96,770 96,770 96,770 1.161,2400telefono 40,000 40,OrO 40,000 40,000 40,0lJ0 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 460,0000depreciaciones 902,000 W2,000 902,000 902,000 902,000 902,000 902,000 902,000 902,000 902,000 902,000 902,000 10.824,0000aditivos 150,000 150,0(11) 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150.000 1.800,0000combustible para la caldera 200,000 ;?:P~'¿ 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 2.400,0000tot.1 gastos de fabricación 1688,770 1688,;70 1688,770 1688,770 1688,770 1688,770 1688,770 1688,770 1688,770 1688,770 1688,770 1688,770 :$ZQ;265;24Oój:

t';t~ide,~~;'t~s nt';nsuai.s '.$~8.824;9~34 ,$111.:'11 t,599~ ',$18.715,B011 . .. $1UB1;174d> .' $21;339,9382' $21.498;567;8' . $21:.666,3855 $21.814;2~33 ,$21.~12;~i10 $22.129;8388 :$22,287;~5¡¡5, $22.#45;4743 :$25&68i6231

IU UlloilVlltlI::lo Utll IlldLtlIlld 11111..

materia prima/di,\'!., g;riti.dad.·. costos,$ ." $JoJalldiario $T9tal/rileirislJ8tleche cruda 750 0,99 742,5 $17.820,0000

1,65141703Costo de materiales/unidad

RESUlTAOOSOECOSTOS

~M~a~te~n~·a~le'=-s.;::D~ir~ect"'o";s"'/u'""n"'id":a:;:d~---1 ,35143935¡.;Mc::a~te~r~ia"le:.:;s."ln;;d;;;ir;:::ec"'to::;:s":'/u;::.n"'id:.::a:.::d---O, 17740473r.:C,.,o::;:st::;o'-'d"'e-;M;;O<-;D""/"'un;:¡id:::a:,;;d:.- O,00364721~C~o:::st~o~d~e~M~O:!!I:::/u~n:::id~ad~-----0,00795369

96.7730040

150200850

1322U13.305

ENER.O

OTROS MATERIALESAGUAENERGIATELEFONOADITIVOSCOMB. DE LA CALDERADEPRECIACIONES

151921- .!:A~¡;:::0~n:!..u~z=____ ___!u~e,o!m~a~n~a~a~v!Crc:..~u~'e:2n:~a~ _,

24

lastico 2 19,!16

sal Cocida 2.85 4.93

Combustible 50

cultivo lactico 2,46 2,36estabilizador 6,15 0;05

Idiá;:.laborableSlíT'1~S

matofia rima/día cantidad costo!...L.leche cruda 750 0,99.cua'o 0,0694 75,28

I'f:;::er;::.m::;~,:,nt",o.,...,.= -t-__.¡.0",,9~_--l__~7;!.,2~8__-1d.m.ndlll"~y....d.cloruro de calcio 0,317 16,58 p.oducci9R:m.-nsLial

Cuajo 0,0694 75,28 5,224432 $125,3864fermento 0,9 7,28 6,552 $157.2480cloruro de calcio 0,317 16.58 5,25586 $126.1406sal cocida 285 4,93 14,0505 $337.2120estabilizador 6,15 1 6,15 $147.6000cultivo lactico 2.. ;:.::6__+-_---"2~,3;::6--+---...:5o..:,8:.:;0"'56~-__;;:;;.$~137.9?-,3;;;3~4~4Iplastico 2,·:....-..",,=;t-__'-'5:.::5__-t- -'-11:..::0r _....:$:.::2::.:.6::;4:.::0:.::,0""00::=.¡0Iproduccion 16192

Costo total de produccion~C:.::O:.::S:..:.T~O'-'U<'-N~IT'-'A.::.R~IO:::------1.66301792

Mano de Obra directa 603 000l!:M~a~n:::o~d~e~O:::b~ra~i~nd~i~re:::ct:::a'-----_1.315,000

ITABLA DE COSTOS DE MATERIA PRIMA PARA EL SEGUNDO ANO

",,""'1'\ 1'"·.~~.=l=3~~2IJ~~@h4IT dIJlóAGosrÓ' ~§jJTI~~g§4J~~ 'iÓW?iEMaR~·.·••·.TÓTAL.ANLJI\L.¡.:;le:.;c:.:.;h:::.e,;:c:::ru:,:d:::,a f-__1:::5::.::6:,::0:::.6.,.:::5:::.61.:.+-_......:::1i!624,925 15742,223 15659,522 15976,621 16094,119 16211,418 16328,716 16446,015 16563,313 16680,612 16797,911 193.932,1763cuajo 109,812 109,941 110,767 111,592 112,417 113,243 114,068 114,893 115,719 116,544 117,369 118,195 1.364,5596

II

cu~ivo lactico 122.026 122,171 123,088 124,005 124,923 125.840 126,757 127,674 128,591 129,508 130,426 131,343 1.516,3537

sal cicida 295,327 295',674 297.694 300,113 302.333 304,553 306,772 308.992 311,212 313,431 315,651 317,871 3.669,8236

rfe;;.;rm-=e;;.;nt;;,;;o f-__....:1:::.3.:,;7.c:.7.:.;16,..__ 137.716 137,878 138,913 2366,936 2384.314 2401,692 2419,069 2436,447 2453.824 2471.202 2488,579 19.974,2868

estabilizador 129.2671?9,~.:..:1,.:9~---1:.::3:,::0i::.3:.::9:::.0t_--..:.1:::.31.:..:,:::.36:::2=+---_1:::3~2::.:.3::.::3:.::3_1___--1:::3::.::3:,;,3::.::0:.::5_1___--..:.13:::.4::",~27:..:6+-~1.::3:::.5':::.2:::.48::+-__1:.::3:.::6~,2:.::2:::.0t_-~13~7'-'-,:::19~1CJ---...:1:::.38::.,:..:.16::::3,..--1:::3::.::9"-.1:.::3:..:4_1___~1.~6=_06::.!,=_30:_:6:-:9:-icloruro de calcio 110,47 110,60 111,43 112.26 113,09 113,92 114,75 115,58 116.41 117.25 118.08 118,91 1.372,7682Total materiales directos $16.511,20 $16.530/.5 $16.653,67 $16.777,77 $19.128,66 $19.269,30 $19.409,74 $19.550,18 $19.690,62 $19.831,06 $19.971,50 $20.111,94 $223.436,28

plastico micriofilcombustible y lubricantes

Total Materiales indirectos'Gastos de'fabricacióri' •.•.•"••.,.Eneraia

aguateletonodepreciacionesaditivoscombustible para la caldera

total gastos de fabricación

tÓ'tidetoÚosmensuales

2312,086 2314;804 2332,181 2349,559 2366,936 2384,314 2401,692 2419.069 2436,447 2453,824 2471,202 2488,579 28.730,692850.000 50;000 50,000 50,000 50,000 50.000 50.000 50,000 50.000 50,000 50,000 50,000 600,0000

$2.362,0861 $2.364,8037 $2.382,1812 $2.399,5588 $2.416,9364 $2.434,3139 $2.451,6915 $2.469,0691 $2.486,4467 $2.503,8242 $2.521,2018 $2.538,5794 $29;~30;Ei928

300,000 300~OOO 300,000 300,000 300.000 300,000 300,000 300.000 300,000 300,000 300,000 300.000 3.600,0000..... '-.

96.770 96,770 96,770 96,770 96.770 96,770 96.770 96.770 96.770 96,770 96.770 96,770 1.161,240040,000 . 40:0.00 40,000 40.000 40.000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40.000 480,0000

902,000 902,000 902.000 902,000 902,000 902.000 902,000 902,000 902,000 902.000 902,000 902,000 10.824,0000150,000 15Ó,000 150.000 150,000 150,000 150,000 150,000 150.000 150,000 150,000 150,000 150,000 1.800,0000200,000 200;000 200,000 200,000 200.000 200,000 200,000 200.000 200,000 200,000 200.000 200.000 2.400,0000

1688,770 1688,716 1688,770 1688,770 1688,770 1688,770 1688,770 1688,770 1688,770 1688,770 1688,770 1688,770 .$~1l.26S,24()0 '.

$20.S62,lll;§S :';$20J;S4;oi24·. $20.724,6244, $2ll,866;0997 . $23.3~2,3,80S $23,1l65;8341..... .. ..... .:

$23.234,5631 $23:.550,19$6 $23,708,0163 $24:023,6518 $24,1 $1;4696: $24.339,2873 $213.032,2079

164117536Costo de materiales/unidad

Materiales Directos/unidad 1351313BBr.M;ea"'te=ri':'a¡"'e"'s;:¡n:;d'''''re'''ct'''0'''st'''u'='ni'''da::d;---O,I77113B3

~C",0:e:st",0-,:d".e7M"02'D~/U~n!E'id",a;:.d 00 000037335146B153Costo de MOUunidad

.: RESULTADOS DE costos.}"96,77

30040

150200902

'OTROS MATERIALES.:."

' .. ENE~O 'FEBRERO MARZO .ABRIL MAYO JUNIO .•.' ·'::--:'·.'··.JUlIO . AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

AGUAENERGIATELEFONOADITIVOSCOMB. DE LA CALDERADEPRECIACIONES

·:24

matena Dnma/ala CantlDaa e,astos .}

leche cruda 750 0,99 1cua"o 0,0694 7528feonento 09 728cloruro de calcio 0,317 16,58 1sal cocida 2,85 4,93._estabilizador 6,1.5 006cultivo lactico 246 236

laslico 2 19,96 -1Combustible 50

'días· iabórables ¡mes::'::

leche cruda 750 0,99 742,5 $17.B20 0000cuao 0.0694 75,28 5,224432 $125,3864fennento 09darmo de calcio 0317sal cocida 2 85

7,2B16,5B4,93

6552 $15724BO525586 5126,140614,0505 $3372120

Coslo total de produccionpC"O"S""T"'O""U"'N"'IT"'A"'R"'I"'O 1,651B4634

estabilizador 6.15. cultivo lactico 2 46

lastico 22,3655

615 $147,60005 B056 $139,3344

110 $2.640 0000

Mano de Obra directa 603,000",M",a",nc=c0",dc=ce"'O"'b"'ra:..:in"'d:::ir.::;ec"'ta"- 1.315 000

=ro=.:d:=u:=;c"'cic=c0n~_-L 1519,L l..- L.... __'

Tabla N°3TABLA DE COSTOS DE MATERIA PRIMA PARA EL TERCER ANO

n .. L· ENERO .::.~EBRE~O ...... MARZO ··.·.:.ARRII' '. MAyO ••· .. JUNIO··..... JULIO SEP"I'IEMBRE "OGTÚBRt: . NOVIEMBRE O!C!EMBRE tOtALAN\JAí.

leche cruda 17023,215 170:',2,5C3 17149,806 17267,105 17384,404 17501,702 17619,001 17736,299 17853,598 17970,896 18088,195 18205,494 210.832,2224cuajo 119)80 119,84') 120,671 121,496 122,321 123,147 123,972 124,797 125,623 126,448 127,273 128,099 1.483,4729

cultivo ¡actico 133,104 1:13,17-' 134,094 135,0.11 135,928 136,846 137,763 138,680 139,597 140,514 141,431 142,349 1,648,4960

sal cicida 322,134 3-'2,31') 324,530 326,749 328,969 331,189 333,408 335,628 337,848 340,067 342,287 344,507 3.989,6271

fermento 150,217 150,21'{ 150,299 151,334 2575,467 2592,845 2610,222 2627,600 2644,977 2662,355 2679,733 2697,110 21.692,3764estabilizador 141,000 141,071 142,049 143,020 143,992 144,964 145,935 146,907 147,878 148,850 149,821 150,793 1.746,2871cloruro de'calcio 120,50 120,5.? 121,40 122,23 123,06 123,89 124,72 125,55 126,38 127,21 128,04 128,87 1.492,3968Total matorialos directos $18.009,95 $18,01C,70 $18.142,85 $18.266,94 $20.814,14 $20,954,58 $21,096,02 $21.235,46 $21.375,90 $21,616,34 $21.666,78 $21.797,22 : .::$242;884;88•.•

M.~\.rt¡i'~11·~~.iri¡J;(~~:'~-,--

plastico micriofil 2521,958 2Sn,~3.1 2540,712 2558,090 2575,467 2592,845 2610,222 2627,600 2644,977 2662,355 2679,733 2697,110 31,234,4033combustible y lubricantes 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 600,0000

Total Matorialos indiroCtos $2.571,9578 $2,573,3345 $2.590,7121 $2.608,0896 $2.625,4672 $2,642,8448 $2.660,2223 $2,677,5999 $2.694,9775 $2,712,3550 $2.729,7326 $2,747,1102 ., . '$3:1;834;4033Gaslo$:eie:f'.lilHCacilín:.Energia 300,000 3,90,0011 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 3,600,0000agua 96,770 96,77-] 96,770 96,770 96,770 96,770 96,770 96,770 96,770 96,770 96,770 96,770 1.161,2400telefono 40,000 40,0"") 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 480,0000depreciaciones 902,000 902,0:') 902,000 902,000 902,000 902,000 902,000 902,000 902,000 902,000 902,000 902,000 10.824,0000aditivos 150,000 ~50,O¡") 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 1,800,0000combustible oara la caldera 200,000 Í'})O,OUI) 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 2.400,0000total gastos do fabricación 1688,770 1688,770. _ .._!.6_~8,770 1688,770 1688,770 1688,770 1688,770 1688,770 1688,770 1688,770 1688,770 1688,770 ·$20.2S6\;240Ó·

f~i~J.~e:;CQsfO'~.'"~ri~¡¡¡¡J~~::: :$2~;i1Ó;s1~ij. 42Z;:iéi.805:>;·. $22;422,3215 ' "$'22-;55~;~Óf$¡ : $t$l12ij;3:is1 $26i21lIG939, •• $:Z6;444,iú1S.:.:....;--;----; ... ". ,..,...

:$~6;.~1;J~4!l. :m;Ó'¡~,21l2t ~26,2i~,'1Ó/¡;¡: :;li!l4,9M;tiHó0$25.601,8294 $25.759;6471'

ESTUDIO FINANCIERO

Objetivos:

• Determinar el Monto Global de la Inversión.

• Determinar la FUente de Financiamiento.

• Realizar un Presupuesto de Ingreso Proyectado.

• Plasmar la Estructura de Costos y Gastos del Proyecto.

• Determinar los Estados de Re$ultado del Proyecto.

• Determinar si el Proyecto es viable.

TABLA N° 1

PLAN GLOBAL DE INVERSIONES

RUBROS MONTO GLOBAL PRESTAMO REC. PROPIOS

A. Inversiones Fijas

a.1 Terrenos 1.000,000 1.000,000

a.2 Maquinaria y Equipos 48.010,000 48.010,000

a.3 Instalacion de maquinarias, agua potable,enerq 5.000,000 10.000,000

a.3 Edificios 73.000,000 73.000,000

a.4 Herramientas de trabajo 6.890,000 6.890,000

a.5 Mobiliario y Equipo de Oficina 6.418,000 6.418,000

a.6 Medios Rodantes 20.000,000 20.000,000

Total de inversiones fijas $160.318,000

B. Inversiones diferidas

b.1 Estudio de preinversion 2.000,000

b.2 Organización y constitución legal 3.366,100

b.3 lnaen;eria de diseño 1.701,000

bA Fletes, seguros Yderechos aduaneros 2.000,000

b.5 Registros, licencias Vpatentes 60,000

Total de inversiones diferidas $9.127,100 9.127,100

C. Capital de trabajo

c.1 Materia prima e insumas $72.448,592 72.448,592

D. Imprevisto 5 % $8.015,900 8.015,900........ '.. ": _..... ,.• !"..::-

:~;-: .. \~jj : ~ :~¡. ;" :~:::: :: :::¡;: .. ' .. ,- ....... ".:::;::"!:::::: ............ : ....::. " __ o

'.' ..!;.,;:" . ..

E. INVERSIONES TOTALES 1 .•.•..•..• -:.:. .' ·$249.lai)·~;5.9~ Y;··.'::$1~Q;3rtf81QOO' ::;, ::: .,:;." ;.:: ~.;

:$:8~t5$:1¡59.2.._ ..

Mario González-Amy González-Aly González

Planta procesadora de productos el CHEPEÑO.

Memoria de cálculo del plan global de inversiones.

A. Inversiones fijas: 160,318

Terrenos :EI terreno donde se va situar la empresa tiene un valor de $ 2.9385 el m2

340.2m2 x $ 2.9385= $1,000

Edificio.

El costo del m2 es de aproximadamente $ 150 techado

El área total de la fábrica es de 340.2 m 2 y se detalla a continuación.

90 m 2 * $221.1175 m 2 * $225.350 m 2 * $18855 m 2 * $154.5450 m 2 * $16820.2 m 2 * $495.04

Total

= $ 19,900 techado=$ 16,900 ctrc. Planta.=$ 9,400 parqueo

=$ 8,500 acopio=$ 8,300 oficina y baño=$ 10,000 pila séptica.

=$ 73,000

B. Inversiones diferidas. $ 9127.1

Estudios de preinversión $ 1500

Se estima el costo en todos aquellos estudios que se llevan acabo en forma anterior ala implementación del proyecto, como pueden ser pruebas de degustación, realizaciónde encuestas etc.

Organización y constitución legal. $ 3366.1

Mario González -Amy González-Aly González

Planta procesadora de productos lácteos

1 inscripción en la constitución 1 % del capital = $ 1653.182. inscripción en la constitución del libro interno = $ 3.653. Solicitud del comerciante = $ 64. Inscripción de libros contables ( 4 libros) = $ 12.35. Inscripción de libros en DGI = $ 3.056. Formatos solicitud de solvencia = $ 1.77. Formatos matricula = $ 0.48. Matricula 1 % del capital = $ 1653.189. Constancia de matricula 1 % matricula = $ 30.64

Total = $ 3,366.1

Ingeniería de diseño. $ 1701

En la ingeníería de diseño se toman en cuenta los siguientes puntos como son losplanos estructurales, hidrosanitarios. eléctricos y arquitectónico, el costo del m2 tieneun valor aproximado de $ 5 .EI área que abarca la parte de diseño es de m2

. La partede diseño tiene un costo de $ 1,701 (340.2 m2 x $ 5).

Fletes, seguros y derechos aduaneros. $ 2,000

Se estiman que en concepto de pago de fletes y derechos aduaneros, por laimportación de algunas de las maquinas destinadas a la fabrica se pagaran la cantidadde $ 2000.

Registros, licencias y patentes. $ 60

Registro sanitario:1. Análisis organoléptico = $ 3.042. Investigación de prueba de tiempo de reducción azul de metileno = $ 1.223. Determinación de aditívos (PH , % GRASA.% SOLIDOS SOLUBLESetc.)= $ 5.794. Determinación de alcohol (acides de la leche) = $17.985. prueba con el lacto decímetro para determinar adición de agua o extracción de

crema= $ 6.096. Microbiología ( recuento de bacterias) = $ 24.397. Folleto = $ 1.22

Total = $ 60.

TABL N° 2PRESUPUESTO MENSUAL DE INGRESO DEL QUESO PARA EL PRIMER AÑO

PRODUCCIONNENTASMES VOLUMEN PRECIOS INGRESO TOTAL

Enero 12077 2,24556906 $27.119,7375Febrero 12000 2,24556906 $26.946,8287Marzo 12000 2,24556906 $26.946,8287Abril 12403 2,24556906 $27.851,7930Mayo 12420 2,24556906 $27.889,9677Junio 12521 2,24556906 $28.116,7702Julio 12621 2,24556906 $28.341,3271Agosto 12721 2,24556906 $28.565,8840Septiembre 12821 2,24556906 $28.790,4409Octubre 12921 2,24556906 $29.014,9978Noviembre 13021 2,24556906 $29.239,5547Diciembre 13121 2,24556906 $29.464,1116

TOTAL 150.644 $338.288,2419

TABL N° 2.1PRESUPUESTO MENSUAL DE INGRESOS DE CREMA PARA EL PRIMER AÑO

PRODUCCIONNENTASMES VOLUMEN PRECIOS INGRESO TOTAL

Enero 2.346,493 $1,00 $2.346,4930Febrero 2.331,532 $1,00 $2.331,5324Marzo 2.331,532 $1,00 $2.331,5324Abril 2.409,833 $1,00 $2.409,8330Mayo 2.413,136 $1,00 $2.413,1360Junio 2.432,760 $1,00 $2.432,7597Julio 2.452,189 $1,00 $2.452,1892Aaosto 2.471,619 $1,00 $2.471,6186Septiembre 2.491,048 $1,00 $2.491,0480Octubre 2.510,477 $1,00 $2.510.4775Noviembre 2.529,907 $1,00 $2.529,9069Diciembre 2.549,336 $1,00 $2.549,3363

TOTAL 29.269,86 $29.269,8629

TABL N° 3PRESUPUESTO ANUAL DE INGRESOS DE QUESO MOROLlQUE

PRODUCCIONNENTASAÑO VOLUMEN PRECIOS INGRESO TOTAL

1 150644 $2,2456 $338.282,31722 165332 $2,4120 $398.784,98743 179740 $2.3896 $429.510.78714 192947 $2,3606 $455.467,0574

'rOTAL 68lL663 $1.622.045,1491

TABL NO 3.1PRESUPUESTO ANUAL DE INGRESOS DE CREMA

PRODUCCIONNENTASAÑO VOLUMEN PRECIOS INGRESO TOTAL

1 29.270 $1,00 $29.269,86292 32.123 $1.10 $35.335.30003 34.129 $1,20 $40.954.80004 37.488 $1,30 $48.734,4000

TOTAL 133.010 $154.2~4;3'6~~

Planta de productos lacteos ~I:l L;Ht:.t"I:NU-

TABLA N"4 UNIDAD MONETARIA: DOLARESESTRUCTURA DE COSTOS YGASTOS DEL PROYECTO

RUBROS ANO 1 ANO 2 AN03 AN04A. Costos de fabricación1, costos directos

mano de obra directa 4.294,8100 5476,67 5.247,8500 5.103,9700

orestaciones 1.709,3500 1.871,6500 1.793,4400 1.744,2800

materiales directos 158.867,0000 5223.436,28 242.884,8800 260.742,7600sub.-total de costos directos $164,871,1600 $230,784,5985 $249,926,1700 $267.591,0100

2, Costos de fabricación

materiales indirectos 20.358,9900 $29.330,6928 31.834,4033 34,129,4713

mano de obra indirecta 9152,28 11.926,9800 11.428,5700 11.115,3100

Iarestaciones 3.724,9100 4.076,0500 3.905,7200 3.798,6600

energia 2.700,0000 3.600,0000 3.600,0000 3.600,0000

IAoua v teléfono 1.230,9300 1.641,2400 1.841,2400 1.641,2400

depreciaciones 10.824.0000 10.824,0000 10,824,0000 10.824,0000

Otros ( aditivos) 3.150,0000 4.200,0000 4.200,0000 4.200,0000

sub.-total de costos de fabricación 51.141,1100 65.598,9628 67.433,9333 69.308,6813

Total de costos de fabricación $216.012,2700 $296.383,5613 $:117.360,103:1 $336.899,6913B. Gastos de Administración

Sueldos 18.651,5630 24.401,6200 23.381,920C 22.741,0200

Prestaciones 7.161,6600 7.904,8000 7.574,4400 7,366,8200

Luz v tetéfono 2.955,3300 3.940,4400 3.940,4400 3.940,4400

Depreciaciones 1.329,0000 1.329,0000 1.329,0000 1,329,0000Papelería 1.800,0000 2.400,0000 2.400,0000 2.400,0000

Otros{ a9ua) 135,0000 160,0000 180,0000 180,0000

Total de !:lastos de Administración 532.032,5730 $40.155,8600 538.805,8000 $37.957,2800

C. Gastos de ventasSueldos 4.199,3500 5.394,9700 5.131,2000 4.990,5500Prestaciones 1.181,3900 1.830.0600 1.753,6000 1.705,5200Combustible v lubricantes 450,0000 600,0000 600,0000 600,0000Depreciaciones 744,7470 744,7470 744,7470 744,7470Total de aastos de ventas $6.575,4870 $8.569,7770 $8:229,8470 $8.0408170O. Gastos financierosIntereses a mediano plazo 26.457,6940 20.578,5070 13.849,2450 5,144,9310Total de gastos financieros $26.457,6940 $20~578,5070 $13)5~9;2450 $5.144,9310Costos totales del Drovecto $281.078,0240 5365.687,7053 $377,944,6~53 $388.042,7193

TABLA N°5

ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑ03, AÑ04

.. Ventas 367.551,5972 434.120,2874 470.465,5871 504.201,4574

:ostos de producción 264.073,6020 285.559,5613 306.536,1033 326.075,6913-

Itilidad bruta (A-B) 103.477,9952 148.560,7261 163.929,4838 178.125,7661

l. Gastos de operación (01 +02+03) 59.040,2066 59.549,6370 57.859,3470 56.822,0970

11.Gastos de admón. 38.669,7296 38.826,8600 37.476,8000 36.628,2800

12.Gastos de ventas 7.472,7300 7.825,0300 7.484,8000 7.296,0700

12.0epreciación 12.897,7470 12.897,7470 12.897,7470 12.897,7470

: .Utilidad de operación (C-O) 44.437,7886 89.011,0891 106.070,1368 121.303,6691

:. Gastos financieros 26.457,6940 20.578,5070 13.549,2450 5.144,9310

¡. Utilidad antes del IR (E-Fl 17.980,0946 68.432,5821 92.520,8918 116.158,7381

1. IR (30 % sobre G 1 5.394,0284 20.529,7746 27.756,2676 34.847,6214

Utilidad neta (G-H)J 12.586,0662 47.902,8075 .••,.... 64.7~_ 81.311,1167',L' ,

'If"!~~' "~'I,LL..~Utilidad neta + depreciación ·!:r$2$;483,ª4~~'·.'. $~p,:$dd;5545"..: "

I TABLA ND 6

FLUJO DE EFECTIVO UIM=$

RUBROS

1) INGRESOS

Ventas

Préstamo al banco

Anorte de los socios

Total de ingresos

11) EGRESOS

"Inversión

Costos de Droducción

Gastos de admón.

Gastos de ventas

Gastos financieros

Total de egresos

AÑO 1

367.551.5972

160.318.0000

89.591.5920

617.461,1892

·177.461 0000

264.073.6020

38.669.7296

7.472.7300

26.457.6940

514.134,7556

AÑ02

434.120,2874

434.120,2874

285.559,5613

38.826,6600

7.825,0300

20.578,5070

352.789,9583

AÑ03

470.465,5871

470.465,5871

306.536,1033

37.476,8000

7.484,8000

13.549,2450

365.046,9483

AÑ04

504.201.4574

504.201,4574

326.075.6913

36.628,2800

7.296.0700

5.144,9310

375.144,9723

dispon¡b~ acumulado

Amortización

'1:· .,:.:: ". 103;326;4336. ".' 8d30;3291

133.380,8337

30.054.4001 35.933.5669

250.644,7497

42.962.8495

399.026,2380

51.367,1635

Disponible al año

UNIDADES/AÑO DE CREMA

UNIDADES/AÑO DE QUESO MOROLlQUE

PRECIO DE VENTA del queso

precio de venta de la crema

PRESTAMO

APORTE DE SOCIOS

AÑ01 AÑ02 AÑ03

COSTO DE PRODUCCION

GASTOADMON

GASTO VENTAS

GASTOS FINANCIEROS

PRECIOS DE QUESO Y CREMA

depreciaciones prod.

depreciaciones ADMON.depreciaciones VENTAS

TOTAL

2,4323..·· ..1

,- ce,

285¡559;561~ .~ e 3Ó6.%$~hb33:j~ .•.. . 326:075;1>91&·

ANEXO ESTUDIOFINANCIERO

1'1

ANEXO ANO .1

ANEXO N 1

lira para cortar cuaiado 1 410enfriador de placas 1 2100taque para combustible de cald. 1 300Marmita 1 7000Caldera 1 13000cuarto frio 1 4200moldes wilson 20 85Tanque de acero inoxidable 1 3000Bomba de vacio 1 1000Baskula digital 1 580Impresora DHP 1 1000Carretillas 2 150Iprensa neumatica 1 6150Mesa de acero inoxable 1 895Aire acondicionado 1 1000Abanicos 3 25torre de enfriamiento 1 4000Planta electrica 1 1000balaza eleclronica 1 300TOTAL

4102100300

7000130004200170030001000580

1000300

6150895100075

40001000300

48010

ANEXO N°3Mobiliario Ve.Quipo de oficinas

DESCRIPCION .. CANTIDAD PRECIO OOSTO···COMPUTADORAS 6 500,00 3.000,00IMPRESORAS 4 70,00 280,00SILLAS DE OFICINA 6 100,00 600,00TELEFONOS 3 30,00 90,00FAX 2 260,00 520,00ESCRITORIOS 6 188,00 1.128,00ARCHIVEROS 6 100,00 600,00PAPELERIA Y UTLES DE OFICINA 200,00 200,00TOTAL 6.418,00

Medios rodantesOI;SCRIPCIQNVEHICULOTOTAL

... "

1 20.000,00COSTO

20.000,0020.000,00

ANEXO N°5CAPITAL DE TRABAJO

COSTOS DE MANO DE OBRA PARA TRES MESESMano de obra directa Mano de obra indirecta Administracion

SALARIOSVentas TOTAL

EneroFebreroMarzotOt31 '

INSS PATRONALEneroFebreroMarzotolar

INATEC

477,200477,200477,200

71,58071,58071,580

, '

1.039,240 2.126,2001.039,240 2.368,2781.039,240 2.368,278

155 318,900155 318,900155 318,900

466.600466,600466,600

70,00070,00070,000

4.109,2404.351,3184.351,318

615,480615,480615,480

EneroFebreroMarzo\atal

, 10,97010,97010,970

24,00024,00024,000

::-:,

48,90048,90048,900

.:'H:,::.':,,: 146;700:;

10,73010,73010,730

'.' ,.32,19,0" ' ..,:

94,60094,60094,600

2s3isoo¡i¡'

r!DTAL EN SUELDOS' :: ,'.::, ':: ,''" ".: ..::: .. :';,;,!,: ':::','.$1.679;251" , ", ,:::::' . ',$7.966i16 .:$1[641,99. : $14'9~2l12

ANEXON'6CAPITAL DE TRABAJO

COSTOS DE MATERIA PRIMA PARA TRES MESES DE TRABAJO

Rubro

Materiales directosMateriales IndirectosGastos indirectos de fabricacion

Total de gastos de materia prima

Enero

14.987,4802.148,716

786,770

$17.922,966

Febrero

14.892,5202.135,308

786,770

$17.814,598

Marzo

14.891,7202.135,308

786,770

$17.813,798

total

$44.771,720$6.419,332$2.360,310

$53.551,362

Mario Gonzalez - Arny Sandino - Ni Gonzalez

Planta Procesadora de Ladeos "EL CHEPEÑO".

ANEXO N° 7gastos de Administación para el capital de trabajo

Rubro,' h't:1'c' 1":ti'W; l' ENERQ' fEBRERO ··~O,-

total _'in'!!:-

Papelería v utiles de oficina 200,00 200,00 200,00 600,00

luz v telefono 328,37 328,37 328,37 985,11

aaua 15,00 15,00 15,00 45,00

Depreciaciones 110,80 110,80 110,80 332,40

total..:: " .. '''''",;"$1.ll62\Sr1Jl"

ANEXO N° 7,1

gastos de Ventas para el capital de trabajo

- "" (, ¡: ~ENERO};FEB~ERO I'I\~Rzdi.i;~ , [combustible v lubricantes 50 50 50 150

Depreciaciones 62 62 62 186

publicidad

total

725 725 725 2175

ANEXO N°2Herramientas de trabajo

tela de colar 365 12 4380PH metro 1 100 100Termometro 3 10 30Equipos de limpieza 2 15 30Uniformes de trabajo 10 30 300Tinas plasticas 3 5 15Baldes plasticos 3 5 15Cuchillos 10 2 20Eauipos de seguridad 3 50 150Sillas 5 10 50Herramientas de Mnto 1 300 300Eauipos de laboratorio 1 1500 1500

"total :,;.',$"I,l~a~º;Qº

Mario González - Amy Sandino - AH González.Planta Procesadora de lacteos .oEl CHEPEÑO ..

MÉTODO CUOTA NIVELADA

ANEXO N° 8TABLA DE AMORTIZACION DE PRESTAMOS EN DOLARES

unidad de medida = U$ interés mensual 1,5%PERIODO AMORTIZACION A PRINCIPAL INTERES SERV.DEUDA SALDO

O 160.318,0001 2.304,571 2.404,770 4.709,341 158.013,4292 2.339,140 2.370,201 4.709,341 155.674,2893 2.374.227 2.335,114 4.709,341 153.300,0624 2.409,840 2.299.501 4.709,341 150.890.2225 2.445988 2.263,353 4.709,341 148.444,2346 2.482,678 2.226,664 4.709.341 145.961,5567 2.519.918 2.189,423 4.709.341 143.441,6398 2.557,717 2.151.625 4.709.341 140.883,9229 2.596,082 2.113,259 4.709,341 138.287,84010 2.635,024 2.074,318 4.709,341 135.652,81611 2.674,549 2.034,792 4.709,341 132.978.26712 2.714,667 1.994,674 4.709,341 130.263.600

. total 311,O54;4110 . . 26;457;694 . .. 56;'$12¡o9413 2.755,387 1.953,954 4.709.341 127.508.21314 2.796,718 1.912,623 4.709,341 124,711.49515 2.838,669 1.870,672 4.709,341 121.872,826

-----1..6, 2.881,249 1.828,092 4.709,341 118.991,57717 2.924,468 1.784,874 4.709,341 116.067,11018 2.968,335 1.741,007 4.709,341 113.098,77519 3.012,860 1.696,482 4.709,341 110.085,91620 3.058,052 1.651,289 4.709,341 107.027,86321 3.103,923 1.605,418 4.709,341 103.923,94022 3.150,482 1.558.859 4.709,341 100.773,45823 3.197,739 1.511,602 4.709,341 97.575,71824 3.245.705 1.463,636 4.709,341 94.330,013

total " 351933;587 .. .... .·20:578,507, 56.512,094' .25 3.294,391 1.414.950 4.709,341 91.035,62226 3.343,807 1.365,534 4.709,341 87.691,81527 3.393,964 1.315.377 4.709,341 84.297,85128 3.444.873 1.264,468 4.709,341 80.852,97829 3.496,547 1.212.795 4.709,341 77.356,43130 3.548,995 1.160,346 4.709.341 73.807,43731 3.602,230 1.107,112 4.709,341 70.205,20732 3.656,263 1.053,078 4.709,341 66.548,94433 3.711,107 998,234 4.709.341 62.837,83734 3.766,774 942,568 4.709,341 59.071,06331' 3.823.275 886,066 4.709,341 55.247,788~ 3.880,624 828,717 4.709,341 51.367,164

total 42.962849 13;549,245 56.512;094,

'.:

37 3.938,834 770,507 4.709,341 47.428,33038 3.997,916 711,425 4.709,341 43.430,41439 4.057,885 651,456 4.709.341 39.372,52940 4.118,753 590,588 4.709,341 35.253.77541 4.180,535 528,807 4.709,341 31.073,24142 4.243,243 466,099 4.709,341 26.829,99843 4.306.891 402,450 4.709,341 22.523,10744 4.371,495 337,847 4.709,341 18.151,61245 4.437,067 272,274 4.709,341 13.714,54546 4.503,623 205.718 4.709,341 9.210,92247 4.571,177 138,164 4.709.341 4.639,74548 4.639,745 69,596 4.709,341 0,000

total 511367,164 5,144,931 56.512;094 .

NOMINAS

Año 1.

año1 ANEXO n09NOMINA DE PAGO DE PRODUCCION (Mano de obra Directa)

1// I I I I I I I I I

/:/'i/~// ///~ ~;s. ~q,~ v' o'" ¡p

y ~ (ji fO;s. (Jé d ;s.. ,::,'If ..:::,.'If' rJ:¡q, 0<:' ~;¡;. q,o" J'~~ >\9

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oq, q,":> c;l'lf~O "'~;¡;.~ <:i~'O "?-~:s~. ....~;¡;.oq, ~C:JC:J<:< ~C:JC:J''If' ....~;¡;.oq, ....~;¡;.'If~ Q"

Inss laboral

1 quesero 3000,00 3000,00 36000,00 6000,00 42000,00 5400,00 2250,00 2250,00 45150,00 81,21 ayudante del quesero 2000,00 2000,00 24000,00 4000,00 28000,00 3600,00 1500,00 1500,00 30100,00 81,21 empacador 2000,00 2000,00 24000,00 4000,00 28000,00 3600,00 1500,00 1500,00 30100,00 81,21 ayudante 2000,00 2000,00 24000,00 4000,00 28000,00 3600,00 1500,00 1500,00 30100,00 120

total en moneda nacional 9000,00 9000,00 108000,00 18000,00 126000,00 16200,00 6750,00 6750,00 135450,00total en moneda extranjera 477,20 477,20 5726,41 954,40 6680,81 858,96 357,90 357,90 7181,87inatec2 % 143,64

total a pagar 559,76 477,20 5726,41 954,40 6680,81 858,96 357,90 357,90 7325,50

Inns patronal

253,6253,6253,6

375

año1I I NOMINA DE PAGO DE PRODUCCION (Mano de obra indirecta) I I I I I1% I I I I I I I I

//:////////~ ~~ ~0<:' ". o'" i:P

~"'v ~. ~ <Ji é' ~~ ~ o.;§;~0 ",'Ii ~<:,v ~'Ii .~Cf, >!;o '90' 00 ~

0~'li q.0 i.,o ~00 i.,o .~.'\ 00' '!;~'Ii '!;,'Ii 00 ~"'o;~~ ove 0~'Ii ,,<}'Ii 0~'Ii 'l-r1 ....<};¡¡, ~0 ~0 ..,....~ ,-o'-iY'"

inns laboral inns patrona1 Suoervisor de planta 5.000,00 5000 60000 10000 70000 9000 3750 3750 75250 192 6001 Tecnico en control de calid 4.000,00 4000 48000 8000 56000 7200 3000 3000 60200 152,2 475,64 Personal de limpieza 1.400,00 5600 67200 11200 78400 10080 4200 4200 84280 50,4 157,62 Personal de mantenimiento 2.500,00 5000 60000 10000 70000 9000 3750 3750 75250 81,2 253,6

total en moneda nacional 12.900,00 19.600,00 235.200,00 39.200,00 274.400,00 35.280,00 14.700,00 14.700,00 294.980,00total en moneda extraniera 683,99 1.039,24 12.470,84 2.078,47 14.549,31 1.870,63 779,43 779,43 15.640,51inatec2 % 312,81total a paoar 683,99 1.039,24 12.470,84 2.078,47 14.549,31 1.870,63 779,43 779,43 15.953,32

año1 ANEXO nO 13

I I NOMINA DE PAGO DE ADMINISTRACION. 1 I I I1// I I I I I I I I I

//////7///~ ~V;¡" ..}0<;' v' oc, ~ c,'o

~c, ~. ;¡,. v'lf ~'O<ó ~'If ;¡,. ovo

-<>lf> "'-o~e; c,'If q,<C-'" 4¡~'If .~($ rito ;90' oe; º,V

0'0 0e:,; ciJ.'o ",#00

0;¡"q,~0 '?-~<c-. ,~;¡,.0° ~00<;¡ ~00,,'If ,~;¡,.0° ....o....ii- '1>~'3'~ OV

¡nns laboral ¡nns oatronal1 Gerente general 8000 8000 96000 16000 112000 14400 6000 6000 120400 287 8971 Gerente de produccion 6500 6500 78000 13000 91000 11700 4875 4875 97825 287 8971 Gerente de ventas 6500 6500 78000 13000 91000 11700 4875 4875 97825 287 8971 Contador 5000 5000 60000 10000 70000 9000 3750 3750 75250 234,8 733,61 Recursos humanos 6500 6500 78000 13000 91000 11700 4875 4875 97825 287 8973 Secretarias 2.100,00 6300 75600 4200 79800 11340 4725 4725 86415 81,2 253,61 CPF 1.300,00 1300 15600 2600 18200 2340 975 975 19565 50,4 157,6

total en moneda nacional 35.900,00 40.100,00 481.200,00 71.800,00 553.000,00 72.180,00 30.075,00 30.075,00 595.105,00total en moneda extranjera 1.903,50 2.126,19 25.514,32 3.807,00 29.321,31 3.827,15 1.594,64 1.594,64 31.553,82inatec2 % 631,08total a pagar 1.903,50 2.126,19 25.514,32 3.807,00 29.321,31 3.827,15 1.594,64 1.594,64 32.184,89

año1 ANEXO n015I I NOMINA DE PAGO DE VENTAS. I I I

1// I I I I I

//:////////~ ~.}Y ~e~ o' o" ~ éP

~" ~. ~ 0'1> ~eOj ~'I> ~ '(3~G

><,~ ,,0~e e,,'1> 'I>~v .,,"::''1> .~($ rt>0 f§>& 0° fi,q}.

&,0 ~~ &,0 ~. 0'0 ~~ ~'" 0'0 ~'I>0'0 0<; c:>~'I> ,,0'-'1> c:>~'I> ,?-.:1" >s>'-~ ~C:> ~C:> >s>'-~ \.o....~ '1>~ QV

inns labo" inns patronal

1 Agentes distribuidores 3150 3150 37800 6300 44100 5670 2362,5 2362,5 47407,5 120 3751 Bodeguero 3150 3150 37800 6300 44100 5670 2362,5 2362,5 47407,5 120 3751 Propaganda 2500 2500 30000 5000 35000 4500 1875 1875 37625 120 375

total en moneda nacional 5.650,00 8.800,00 105.600,00 17.600,00 123.200,00 15.840,00 6.600,00 6.600,00 132.440,00total en moneda extranjera 299,58 466,60 5.599,15 933,19 6.532,34 839,87 349,95 349,95 7.022,27inatec2 % 140,45total a oaaar 299,58 466,60 5.599,15 933,19 6.532,34 839,87 349,95 349,95 7.162,71

Mario Gonzalez- Amy Gonzalez -Aly GonzalezPlanta de Productos lacteos"EL CHEPEÑO."

ANEXO N° 14

Depreciaciones de Administracion

Rubro Cantidad Vida util Precio Costo Valorresidual DepretiaCion anual

Sillas de oficina 4 2 100 400 80 160,000

Impresoras 3 2 70 210 42 84,000

Escritorios 4 5 188 752 150,4 120,320

Computadoras 4 3 500 2000 400 533,333

Fax 1 3 260 260 52 69,333

Aire acondicionado 1 3 1000 1000 200 266,667

telefono 2 3 30 60 12 16,000

Archivero 4 4 100 400 80 80,000

total 5082 $1.329,653

I ANEXO N° 14,1

MOVILlARIO y EQUIPO DE OFICINA VENTAS

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO COSTO VIDAUTIL DEPRECIACION

COMPUTADORAS 2 500,00 1.000,00 3,00 266,667

IMPRESORAS 1 70,00 70,00 3,00 18,667

SILLAS SECRETARIALES 2 100,00 200,00 10,00 16,000

TELEFONOS 1 30,00 30,00 3,00 8,000

FAX 1 260,00 260,00 3,00 69,333

ESCRITORIOS 2 188,00 376,00 10,00 30,080

ARCHIVEROS 2 100,00 200,00 10,00 16,000

AIRE ACONDICIONADO 1 1.000,00 2.000,00 5,00 320,000

TOTAL 4.136,00 744,747

Mario Gonzá!ez - Amy Sandino - AH González.Planta Procesadora de Lacteos"EL CHEi"EÑO"

ANEXO N° 12 Depreciaciones de maquinarias y equipos.Rubro Cantidad Vida util Precio Costo Valor residual Depreciacionanuallira para cortar cuaiado 1 5 410 410 82 65,600enfriador de placas 1 7 2100 2100 420 240,000taque para combustible de cale 1 10 300 300 60 24,000Marmita 1 7 7000 7000 1400 800,000Caldera 1 10 13000 13000 2600 1.040,000cuarto fria 1 10 4200 4200 840 336,000moldes wilson 20 6 85 1700 340 226,667Tanque de acero inoxidable 1 5- 3000 3000 600 480,000Bomba de vacio 1 3 1000 1000 200 266,667Baskula diqital 1 5 580 580 116 92,800Impresora DHP 1 5 1000 1000 200 160,000Carretillas 2 6 150 300 60 40,000prensa neumatica 1 7 6150 6150 1230 702,857Mesa de acero inoxable 1 7 895 895 179 102,286Aire acondicionado 1 3 1000 1000 200 266,667Abanicos 3 2 25 75 15 30,000torre de enfriamiento 1 7 4000 4000 800 457,143E!iifi.clp~~&2;;~¿';~iU 1 25 73000 73000 14600 2.336,000Planta electrica 1 4 1000 1000 200 200,000balaza electronica 1 4 300 300 60 60,000Camion cisterna 1 15 20000 20000 4000 1.066,667total 121010 24202 $8;993;352

ANEXO N° 12,1Depreciaciones de las Herramientas de trabajo

Descripcion Cantidad Vida util Precio Costo deprec.lacionestela de colar 365 1 12 4380 1.168,000PH metro 1 3 100 100 26,667Termometro 3 3 10 30 8,000Equipos de limpieza 2 3 15 30 8,000Uniformes de trabaio 10 3 30 300 80,000Tinas plasticas 3 3 5 15 4,000Baldes plasticos 3 3 5 15 4,000Cuchillos 10 3 2 20 5,333Equipos de sequridad 3 3 50 150 40,000Sillas 5 3 10 50 13,333Herramientas de Mnto 1 3 300 300 80,000Equipos de laboratorio 1 3 1500 1500 400,000total $6.890,00 $1.837,333

ANEXO N"ti

3.5 PLAN AGREGADO DE PRODUCCION PARA El AÑO NO 2 DEL, PROYECTOJanuary February ¡March April May Junp Ijulio agosto septiembre 1octubre noviembre diciembre 1Totals

Demand Forecast 13220 13320 13420 13520 13620 13720 13820 13920 14020 14120 14220 14320 165240Number 01 Working Davs 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 20 284

CostsMaterialsInventory holding cest 0,017Marginal ceS! 01 stockou! 1Marginal rosl 01 subrontracting 2Hiring and training cesl 100layoff ces! 200Labor hours required 0,0126

Straighl-fine rosl (first eigh! hours eaeh day) 7,90823n

Overtime rost (time and a hatf) 2

- RE UERIMIENTOS PARA El PLAN AGREGADO DE PRODUCCION PARA El SEGUNDO ANO

Januarv Februarv March April Mav June ulio agosto septiembre octubre noviembre diciembreBeoinnino Inventorv O 85 86 86 87 88 88 89 90 90 91 91Demand Forecast 13220 13.320 13.420 13.520 13.620 13.720 13.820 13.920 14.020 14.120 14.220 14.320

Safety Stock (.0064 x Demand Forecast) 85 86 86 87 88 88 89 90 90 91 91 92

Production Requirement (Demand Forecast +13.305 13.321 13.421 13.521 13.621 13.721 13.821 13.921 14.021 14.121 14.221 14.321Salety Slock • Beginning Inventory)

Ending Inventory (Beginning Inventory +85 86 86 87 88 88 89 90 90 91 91 92Production Reouirement - Demand Forecasl)

costo de los cuatro planes para la planta guesera para el segundo ano

Produc1ion Plan 1: Exact Production; Vary Workforce

January Februarv March April Ma June julio aoosto septiembre oc1ubre nov. diciembre TotalProduction Requirement 13.305 13.321 13.421 13.521 13.621 13.721 13.821 13.921 14.021 14.121 14.221 14.321

Production Hours Required (Productian168 188 169 170 172 173 174 175 1n 178 179 180

Requiremenl x 0,0126HrJUnn)

Wonung Days perMomh 24 24 24 24 22 22 22 22 22 22 22 18Hours per Month per Worker (Working Days x

192 192 192 192 192 192 192 192 192 192 192 1608 HrslDav)Workers Required (Production HoursRequiredlHours per Month per Worker, must 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1round this number uo)New Workers Hired (Assuming opening O O O O O O O O O O O Oworkforce eQual to first momh's reouirement ofHiring Cost (new Workers Hired x 5100 SO 513 SO SO SO SO SO SO SO SO SO SO 513Workers laid Off O O O O O O O O O O O O

layoff Cost (Workers laid Off x $200) SO SO $0 SO SO $O SO SO SO SO SO SO SO

Straight Time Cost (production Hours Required51.326 $1.327 $1.337 $1.347 $1.357 $1.367 $1.3n 51.387 $1.397 $1.407 $1.417 51.427 516.474

x 57,59)

Total Cost 516.487

NOMINAS

Año 3.

UNIDADES/AÑO DE CREMA

UNIDADES/AÑO DE QUESO MOROLlQUE

PRECIO DE VENTA QUESO MOROLlQUE

PRECIO DE VENTA CREMA

PRESTAMO

APORTE DE SOCIOS

COSTO DE PRODUCCION

GASTOADMON

GASTO VENTAS

GASTOS FINANCIEROS

Mario Gonzalez - Amy Sandino - AH GonzalezPlanta Procesadora de Lacteos "EL CHEPEÑO"

Memoria de cálculo del Estado de Resultado Realista

AMORTIZACiÓN AL PRINCIPAL

depreciaciones prod.

depreciaciones ADMON.

depreciaciones VENTAS

TOTAL

IAtjLAN-;)

3.5 PLAN AGREGADO DE PRODUCCION PARA EL AÑO N° 1 DEL PROYECTOJanuar-¡ February March April May Jl·~.1e julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre Totals

Demand Forecast 12000 12000 12000 12400 12420 12520 12620 12720 12820 12920 13020 13120 150560Number of Worl<ing Days 241 241 241 241 24 24 24 24 241 24 24 20 284

CostsMateríalsInventory holding cost 0,017Marginal cost of stockout 1Marginal cost of subcontracting 2Hiríng and training cost 100Layoffcost 200Labor hours reguired 0,0126

Straight-Iine cost (first eight hours each day) 7,9082377

Overtime cost (time and a half) 2

REqUERIMIENTOS PARA EL PLAN AGREGADO DE PRODUCCIONJanuary February March April May June julio aaosto septiembre octubre noviembre diciembre

Beainnina Inventorv O 77 77 77 80 80 81 81 82 82 83 84Demand Forecast 12.000 12.000 12.000 12.400 12.420 12.520 12.620 12.720 12.820 12.920 13.020 13.120

Safety Stock (.0064 x Demand Forecast) 77 77 77 80 80 81 81 82 82 83 84 84

Production Requirement (Demand Forecast + 12.077 12.000 12.000 12.403 12.420 12.521 12.621 12.721 12.821 12.921 13.021 13.121Safety Stock - Beginning Inventory)

Ending Inventory (Beginning Inventory + 77 77 77 80 80 B1 81 82 82 83 84 84Production Reguirement - Demand Forecast)

costo de los cuatro planes para la planta quesera para el primer ano

Production Plan 1: Exact Production; Vary WorkforceJanuary February March April May June julio agosto septiembre octubre nov. diciembre Total

Production Reauirement 12.077 12.000 12.000 12.403 12.420 12.521 12.621 12.721 12.821 12.921 13.021 13.121

Production Hours Required (Production 152 151 151 156 156 158 159 160 162 163 164 165Requirement x 0,0126 Hr.lUnit)

Working Days per Month 24 24 24 24 22 22 22 22 22 22 22 18Hours per Month per Worker (Worl<ing Days x 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 80B HrslDav)Workers Required (Production HoursRequiredIHours per Month per Worl<er, must 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2round this number up)New Workers Hired (Assuming opening O O O O O O O O O O O Oworkforce egual to first month's reQuirement ofHiring Cost (new Worl<ers Hired x $100) SO S41 SO $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $41Workers Laid Off O O O O O O O O O O O O

Layoff Cost (Worl<ers Laid Off x $200) $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Straight Time Cost (Production Hours Required $1.203 $1.196 $1.196 $1.236 $1.238 $1.248 $1.258 $1.268 $1.277 $1.287 $1.297 $1.307 $15.011x $7.59)

Total Cost $15.052

,.,.,;

ANEXO ANO .2

NOMINAS

Año 2.

tabla nO 1

I I NOMINA DE PAGO DE PRODUCCION (Mano de obra Directa) Año 2

1// I I I I I

//://////'i/~ ~~~ ~ ·o~v'li ~0 v' ° ~ v~

~0<:-CO ~'I¡' ,/><:-v'l¡ ."..::,,/>v'li .~(tCO if0<:-'Ii 'sJY'I¡ tl'VV

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~?$ ov0 ,?'I¡'Ii -<..~'Ii ,?'I¡'Ii ,?-r1 ~'I¡ ~'? l~ ....é ....éInss labor


total en moneda nacional 9000,00 9000,00 108000,00 18000,00 126000,00 16200,00 6750,00 6750,00 135450,00total en moneda extranjera 456,39 456,39 5476,67 912,78 6389,45 821,50 342,29 342,29 6868,66

inatec2 % 137,37

total a pagar 535,34 456,39 5476,67 912,78 6389,45 821,50 342,29 342,29 7006,03

Inns patronal

253,6253,6253,6

375

tabla 2

I NOMINA DE PAGO DE PRODUCCION (Mano de obra indirecta) Año 2. I I

//I I I I I I I

//:////////~ ~~ ~e,<:' v' oc, i:P

~c,v ~. ~ v'1> ~0Cj ~~ ~ 0',0

~:§> "'0('0 c,'1> ~<:,v ..:¡.'1> .~CS ~o :;)0\ 010 9,'11>

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~ ~ ~ # ~ ~ ~ ~ ~~ QV

inns labor inns palron¡1 Supervisor de planla 5.000,00 5000 60000 10000 70000 9000 3750 3750 75250 192 6001 Tecnico en control de calidac 4.000,00 4000 48000 8000 56000 7200 3000 3000 60200 152,2 475,64 Personal de Iimoieza 1.400,00 5600 67200 11200 78400 10080 4200 4200 84280 50,4 157,62 Personal de manlenimient 2.500,00 5000 60000 10000 70000 9000 3750 3750 75250 81,2 253,6

lolal en moneda nacional 12.900,00 19.600,00 235.200,00 39.200,00 274.400,00 35.280,00 14.700,00 14.700,00 294.980,00total en moneda extranjera 654,16 993,91 11.926,98 1.987,83 13.914,81 1.789,05 745,44 745,44 14.958,42inalec2 % 299,17lolal a oaaar 654,16 993,91 11.926,98 1.987,83 13.914,81 1.789,05 745,44 745,44 15.257,59

.'----=--.:._-~._-"-"-" ------ .- ':':-..-~-~""':"":""'-""-"-"-"

tabla nO 4

I NOMINA DE PAGO DE ADMINISTRACION. Año 2 I I

1/// I I I I I I I I I

//'i///////~ ~v1>- ~0<::' v' o" ~ i::P

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00 e,":i c,,1>-'1><:' "el c,,1>-~' "(-~<::" ....0....1>-?$ ~c"c" ~c"c" ....0....1>-?$ '19'-.1>-'2>«~ QV

inns labor inns patronal1 Gerente general 8000 8000 96000 16000 112000 14400 6000 6000 120400 287 8971 Gerente de produccion 6500 6500 78000 13000 91000 11700 4875 4875 97825 287 8971 Gerente de ventas 6500 6500 78000 13000 91000 11700 4875 4875 97825 287 8971 Contador 5000 5000 60000 10000 70000 9000 3750 3750 75250 234,8 733,61 Recursos humanos 6500 6500 78000 13000 91000 11700 4875 4875 97825 287 8973 Secretarias 2.100,00 6300 75600 4200 79800 11340 4725 4725 86415 81,2 253,61 CPF 1.300,00 1300 15600 2600 18200 2340 975 975 19565 50,4 157,6

total en moneda nacional 35.900,00 40.100,00 481.200,00 71.800,00 553.000,00 72.180,00 30.075,00 30.075,00 595.105,00total en moneda exlranie 1.820,49 2.033,47 24.401,62 3.640,97 28.042,60 3.660,24 1.525,10 1.525,10 30.177,74inatec 2 % 603,55total a pagar 1.820,49 2.033,47 24.401,62 3.640,97 28.042,60 3.660,24 1.525,10 1.525,10 30.781,29

tabla n° 5I I NOMINA DE PAGO DE VENTAS. Año 2 I I I I

//I I I I I I I I

//d////////~ ~,:,/It ~0~ v' o'" ~ i;}0

1::-'" ~. ~ 't>v'li ;,0"" ~'Ii /It 0',0

~l§l ,.p<$'0 ",'1> 't>~'" ..:i .~C$ ~O ~O<' Oe; f!¡'1Y-

00 O"" ,,:>i'O "rs-/It0° ,,:>/It~'O ,?-J"~:"- ..p,-/It0°~ ~,,:>":>«'1> ~,,:>":>,'Ii ,-rs-/It0° -"O-..,¡y '1>~'li~ Q'"

inns laboral inns patronal1 AClentes distribuidores 3150 3150 37800 6300 44100 5670 2362,5 2362,5 47407,5 120 3751 BodeCluero 3150 3150 37800 6300 44100 5670 2362,5 2362,5 47407,5 120 3751 PropaClanda 2500 2500 30000 5000 35000 4500 1875 1875 37625 120 375

total en moneda nacional 5.650,00 8.800,00 105.600,00 17.600,00 123.200,00 15.840,00 6.600,00 6.600,00 132.440,00total en moneda extranjera 286,51 446,25 5.354,97 892,49 6.247,46 803,25 334,69 334,69 6.716,02inatec 2 % 134,32total a pagar 286,51 446,25 5.354,97 892,49 6.247,46 803,25 334,69 334,69 6.850,34

tabla nO 1

nns patronal

253,6253,6253,6

375

NOMINA DE PAGO DE PRODUCCION (Mano de obra Directa) Año 4. I I I

//I I I I I I I I

//~/////'i/~ ~~'ff ~e<:C v' ~oe, ~ ¿P

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~ QV

Inss laboral I1 quesero 3000,00 3000,00 36000,00 6000,00 42000,00 5400,00 2250,00 2250,00 45150,00 81,21 ayudante del quesero 2000,00 2000,00 24000,00 4000,00 28000,00 3600,00 1500,00 1500,00 30100,00 81,2

1 empacador 2000,00 2000,00 24000,00 4000,00 28000,00 3600,00 1500,00 1500,00 30100,00 81,21 ayudante 2000,00 2000.00 24000,00 4000,00 28000,00 3600,00 1500,00 1500,00 30100,00 120

total en moneda nacional 9000,00 9000,00 108000,00 18000,00 126000,00 16200,00 6750,00 6750,00 135450,00total en moneda extraniera 425,33 425,33 5103,97 850,66 5954,63 765.60 319,00 319,00 6401,23inatec2 % 128,02total a pagar 498,91 425,33 5103,97 850,66 5954,63 765,60 319,00 319,00 6529,25

tabla 2

I NOMINA DE PAGO DE PRODUCCION (Mano de obra indirecta) Año 4. I I I

1// I I I I I I I I I

//'l///////~ ~~ tU~ v' o'" ¿>o

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inns labora inns patronal1 Supervisor de olanta 5.000,00 5000 60000 10000 70000 9000 3750 3750 75250 192 6001 Tee. Contr. Cal. Laboratorista 4.000,00 4000 48000 8000 56000 7200 3000 3000 60200 152,2 475,64 Personal de limoieza 1.400,00 5600 67200 11200 78400 10080 4200 4200 84280 50,4 157,62 Personal de mantenimiento 2.500,00 5000 60000 10000 70000 9000 3750 3750 75250 81,2 253,6

total en moneda nacional 12.900,00 19.600,00 235.200,00 39.200,00 274.400,00 35.280,00 14.700,00 14.700,00 294.980,00total en moneda extraniera 609,64 926,28 11.115,31 1.852,55 12.967,86 1.667,30 694,71 694,71 13.940,45¡natee 2 % 278,81total a pa~ar 609,64 926,28 11.115,31 1.852,55 12.967,86 1.667,30 694,71 694,71 14.219,26

tabla nO 4I I NOMINA DE PAGO DE ADMINISTRACION. Año 4. I I II

ffI I I I I I I I I

//'l///////~ ~~ ~0"" ,,' o'" i;}0

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inns laboral inns patronal1 Gerente general 8000 8000 96000 16000 112000 14400 6000 6000 120400 287 8971 Gerente de produccion 6500 6500 78000 13000 91000 11700 4875 4875 97825 287 8971 Gerente de ventas 6500 6500 78000 13000 91000 11700 4875 4875 97825 287 8971 Cantador 5000 5000 60000 10000 70000 9000 3750 3750 75250 234,8 733,61 Recursos humanas 6500 6500 78000 13000 91000 11700 4875 4875 97825 287 8973 Secretarias 2.100,00 6300 75600 4200 79800 11340 4725 4725 86415 81,2 253,61 CPF 1.300,00 1300 15600 2600 18200 2340 975 975 19565 50,4 157,6

total en moneda nacional 35.900,00 40.100,00 481.200,00 71.800,00 553.000,00 72.180,00 30.075,00 30.075,00 595.105,00total en moneda extranjera 1.696,60 1.895,09 22.741,02 3.393,19 26.134,22 3.411,15 1.421,31 1.421,31 28.124,05inatec2 % 562,48total a pagar 1.696,60 1.895,09 22.741,02 3.393,19 26.134,22 3.411,15 1.421,31 1.421,31 28.686,54

tabla nO 5I NOMINA DE PAGO DE VENTAS. Año 4, I I

ff1 I I I I I I I I I

//////////~ ~w ~0~ c,. o'" ¡pé~ ~. . w c,~ ~0'ó ~~ ~ I:j~V

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inns laboral inns patronal1 Aaentes distribuidores 3150 3150 37800 6300 44100 5670 2362,5 2362,5 47407,5 120 3751 Bodeauero 3150 3150 37800 6300 44100 5670 2362,5 2362,5 47407,5 120 3751 Propaaanda 2500 2500 30000 5000 35000 4500 1875 1875 37625 120 375


tabla n° 1

nns patronal

253,6253,6253,6

375

I NOMINA DE PAGO DE PRODUCCION (Mano de obra Directa) Año 3 I I

;1/I

//://////'l/~ ~~;;;. ~e~ ~ v' roo'" ~ v(}o

~e~ro "';;;.. 'I>~~'Ii ';¡''I>(Ji .~<$e ~0~'Ii ;90<';;;' oe0.;s r¡,cf-:,"§> "'0 i-'o ~oe i-~ .~~ oe~ s'I'Ii S,'Ii oe '1>'1

oe e'" e:,;;;.'1> ",cr-'1> e:,;;;.'1> ,?-q,.:S ,cr-;;;' ~C:> ~C:> ~;;;. ,é~ ooSInss laboral I


total en moneda nacional 9000,00 9000,00 108000,00 18000,00 126000,00 16200,00 6750,00 6750,00 135450,00total en moneda extranjera 437,32 437,32 5247,81 874,64 6122,45 787,17 327,99 327,99 6581,63

inatec2 % 131,63total a pagar 512,97 437,32 5247,81 874,64 6122,45 787,17 327,99 327,99 6713,27

tabla 2I I NOMINA DE PAGO DE PRODUCCION (Mano de obra indirecta) Año 3 I I1);/ I I I I I

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',0 oe ·0 . e ~ ,'If e 'Ifoe eCj cl~ -<..#' e:,~'I><::- ,?-J'~ .....#'1$ ~e:,e:, ~e:,e:, .....#'1$ \.o\.~ '1>~~ OV

¡nns laboral ¡nns patronal1 Supervisor de planta 5.000,00 5000 60000 10000 70000 9000 3750 3750 75250 192 6001 Tecnico en control de calidad 4.000,00 4000 48000 8000 56000 7200 3000 3000 60200 152,2 475,64 Personal de limpieza 1.400,00 5600 67200 11200 78400 10080 4200 4200 84280 50,4 157,62 Personal de mantenimiento 2.500,00 5000 60000 10000 70000 9000 3750 3750 75250 81,2 253,6

total en moneda nacional 12.900,00 19.600,00 235.200,00 39.200,00 274.400,00 35.280,00 f/ 'N::::!!! '1 '¡ .. 14.700,00 294.980,00total en moneda extranjera 626,82 952,38 11.428,57 1.904,76 13.333,33 1.714,29 714,29 714,29 14.333,33inatec2 % 286,67total a paQar 626,82 952,38 11.428,57 1.904,76 13.333,33 1.714,29 714,29 714,29 14.620,00

tabla nO 4

I I NOMINA DE PAGO DE ADMINI5TRACION. Año 3 I I I

I/~I I I I I I I

//////////~ ~~ / ~ ~ # ~ #

~" ~. ~'Ii '1>v ~0 ~'Ii ~ CV~0 ,,'1i '1><::' .,,~ .~C8 it° ;90< cfQ ~~

.¡,'Ii "-0 ~o ~C0 ~o .~. ~00 C:>~ c:>,'Ii 00 '1>41>00 0e:;

~ Q" c:>~'Ii '"c? c:>~'1i ~r:f ,-~'Ii ~C:> ~C:> >S!'-~ '\.O'\.~inns laboral inns patronal

1 Gerente general 8000 8000 96000 16000 112000 14400 6000 6000 120400 287 8971 Gerente de produccion 6500 6500 78000 13000 91000 11700 4875 4875 97825 287 897

1 Gerente de ventas 6500 6500 78000 13000 91000 11700 4875 4875 97825 287 897

1 Contador 5000 5000 60000 10000 70000 9000 3750 3750 75250 234,8 733,61 Recursos humanos 6500 6500 78000 13000 91000 11700 4875 4875 97825 287 897

3 Secretarias 2.100,00 6300 75600 4200 79800 11340 4725 4725 86415 81,2 253,6

1 CPF 1.300,00 1300 15600 2600 18200 2340 975 975 19565 50,4 157,6

total en moneda nacional 35.900,00 40.100,00 481.200,00 71.800,00 553.000,00 72.180,00 30.075,00 30.075,00 595.105,00

total en moneda extranjera 1.744,41 1.948,49 23.381,92 3.488,82 26.870,75 3.507,29 1.461,37 1.461,37 28.916,67

inatec2 % 578,33

total a pagar 1.744,41 1.948,49 23.381,92 3.488,82 26.870,75 3.507,29 1.461,37 1.461,37 29.495,00

tabla n° 5NOMINA DE PAGO DE VENTAS. Año 3 I I I

'//I I I I I I I I

//'l///////~ ~~ ~~ o· ~ &

~<,';:¡ l-.. ~ 0'1> ~0<; ~~ ~ 0',0

~l§> "-0<$'0 <,'1> ~"'';:¡ ..::,.'1> .~CS ~O ;90\ /:,fQ Q,'lf

·0 /:,0,0 ~ /:,0 ~'I> ,'1> /:,0 <:('1>/:,0 O"" ~~ l-. >:' .~. l-. '" '" l-. ~

~ Q'5 e,,~'I> ",¿¡.'I> e,,~'I> ,?-rf ,¿¡.'I> ~e" ~e" ,0''1> \.O\.~

inns laboral inns patronal1 Aaentes distribuidores 3150 3150 37800 6300 44100 5670 2362,5 2362,5 47407,5 120 3751 Bodeauero 3150 3150 37800 6300 44100 5670 2362,5 2362,5 47407,5 120 3751 Propaaanda 2500 2500 30000 5000 35000 4500 1875 1875 37625 120 375


ANEXO N']3.5 PLAN AGREGADO DE PRODUCCION PARA EL AÑO N' 3 DEL, PROYECTO

January February IMareh IApril IMay June julio .agosto septiembre octubre noviembrp diciembre TotalsDemand Forecast 14420 14520 14620 14720 14820 14920 15020 15120 15220 15320 15420 15520 179640Number 01 Wor1<ina Davs 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 20 284

CostsMaterialsInventary halding cast 0,017Marginal cast al stackaut 1Maroinal oost al subconlractina 2Hirina and trainina cest 100Lavaff cast 200Labor haurs reQuired 0,0126

Slraighl~ine cast (first eight hours eaeh day) 7,9082377

Overume cast time and a half) 2

REQUERIMIENTOS PARA EL PLAN AGREGADO DE PRODUCCION PARA EL TERCER ANOJanuarv Februarv Mareh April Mav June 'ulio agosto septiembre octubre noviembre diciembre

Beoinnino Inventorv O 93 93 94 95 95 96 97 97 98 99 99Demand Forecast 14.420 14.520 14.620 14.720 14.820 14.920 15.020 15.120 15.220 15.320 15.420 15.520

Safety Stoek (.0064 x Demand Farecast) 93 93 94 95 95 96 97 97 98 99 99 100

Praduction Requirement (Demand Forecast +14.513 14.521 14.621 14.721 14.821 14.921 15.021 15.121 15.221 15.321 15.421 15.521Salety Stack - Beginning Inventory)

Ending Inventary (Beginning Inventory + 93 93 94 95 95 96 97 97 98 99 99 100Praductian ReQuirement - Demand Farecast)

costo de los cuatro planes para la planta procesadora de I¡\cetos para el tercer año

Production Plan 1: Exaet Productlon; Vary WorkforeeJanuarv Februarv Mareh April Ma June ulio a~osta seotlembre octubre nov. diciembre Total

Praduction Requirement (tram Exhibtt 14.4) 14.513 14.521 14.621 14.721 14.821 14.921 15.021 15.121 15.221 15.321 15.421 15.521

Production Hours Required (Praductian 183 183 184 185 187 188 189 191 192 193 194 196Requirement x 0.0126 Hr.lUnij)

Worklng Days per Month 24 24 24 24 22 22 22 22 22 22 22 18Hours per Month per Worker (War1<ing Days x

192 192 192 192 192 192 192 192 192 192 192 1608 HrslDav)Workers Required (Praduction HoursRequiredIHours per Manth per Wor1<er, must 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1round this number uolNew Workers Hired (Assuming opening O O O O O O O O O O O Owor1<force eaual to first manth's reQuirement alHirina Cost (new Wor1<ers Hired x S100) SO S5 SO SO SO SO SO SO SO SO SO SO S5Workers Laid Off O O O O O O O O O O O O

LayolJ Cost (Wor1<ers Laid Off x S200) SO SO SO SO SO SO SO SO SO SO SO SO SO

Straight Time Cost (Praduction Hours Requlred Sl.446 Sl.447 Sl.457 Sl.467 Sl.477 Sl.487 Sl.497 Sl.507 Sl.517 S1.527 Sl.537 Sl.547 S17.910xS7,59)

Total Cost $17.915

NOMINAS

Año 4.

ANEXO 8¡ 3.!; PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN PARA El. AÑO N° 4 DEL, PROYECTO I I I I I 1 I

I January IFebruary IMarch IApril IMay IJune Ijulio lagosto Iseptiembre loctubre lnoviembre Idiciembre ITotalsIDemand Forecast 155201 156201 157201 158201 159201 160201 161201 1('ú1201 16320] 164201 1652ul 166201 192840INumber of Working Davs 221 201 221 221 221 221 221 221 221 221 221 191 259

CostsMaterialslnventory holding costMarginal cost of stockoutMarginal cost of subcontractingHiring and training costLayoffcostLabor hours required

Straight-line cost (first eight hOllrs éach day)

Overtime cost (time and a halfl

1

0,017

12

100200

0,0126

7,90823775

2

REQUERIMIENTOS PARA EL PLAN AGREGADO DE PRODUCCION PARA EL CUARTO ANO

January February March April May June julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre

Beginnlng lnventory O 100 100 101 102 102 103 104 104 105 106 106

Demand Forecast 15.520 15.620 15.720 15.820 15.920 16.020 16.120 16.220 16.320 16.420 16.520 16.620

Safety Stock (.0064 x D9mand Forecast) 100 100 101 102 102 103 104 104 105 106 106 107

Production Requirement(Demand Forecast +15.620 15.621 15.721 15.821 15.921 16.021 16.121 16.221 16.321 16.421 16.521 16.621

Safety Stock - Beginning lnventory)

Eodiog Inventory (Beginning Invenlory +100 100 101 102 102 103 104 104 105 1D6 106 107

Production Requirement - Demand Forecast)

costo de los cuatro planes para la planta procesadora de lacteos para el cuarto. ano

Production Plan 1: Exact Production; Vary Workforce ~

January February March April May June julio agosto septiembre octubre nov. diciembre Total

Production Requirement (from Exhibit 14.4) 15.620 15.621 15.721 15.821 15.921 16.021 16.121 16.221 16.321 16.421 16.521 '- 16.621

Production Hours Required(Production¡

Requirement x O,Ci126Hf.!Unit)197 197 198 199 201 202 203 204 206 207 208 209

Working Davs per Mortth 22 20 22 22 22 22 22 22 22 22 22 18

Hours per Month per V/orker (Working Days x176 16D 176 176 176 176 176 176 176 176 176 152

8 Hrs/Day)Workers Required (Productioli HoursRequired/Hours per Month per Worker, musl 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1round this number uo)New Workers Hired (Msuming opening

O O O O O O O O O O O Oworkforce equal to first month's reauirement ofHiring Cost (new Workers Hirsd x $1 DO} $0 $300 $0 $0 $100 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $400

Workers Laid Off O O O O O O O O O O O O

Layoff Cost (Workers Laid Off x $200) $0 $30 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $30

Straight Time Cost (Production Hours Required$1.556 $1.557 $1.566 $1.576 $1.586 $1.596 $1.606 $1.616 $1.626 $1.636 $1.646 $1.656 $19.226

x $7,59)

Total Cost $19.656

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