Politic As
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DE ACUERDO AL CONTROL ESTABLECIDO POR PARTE DE LA CONSTRUCTORA SE ESTIPULAN POLÍTICAS PA RA EL EFECTIVO Y EQUIVA LENTES DE EFECTIVO OBJETIVO Establecer las bases contables para el reconocimiento, medición, presentación y revelación de las cuentas de efectivo y sus equivalentes. Esta política contable abarca los activos financieros por parte de la constructora que se clasifican en: efectivo y equivalentes de efectivo. Bajo esta denominación se agrupan las cuentas representativas de los recursos de liquidez inmediata con los que cuenta y que utiliza para cubrir obligaciones producto del desarrollo de su objeto social, dentro de los cuales se encuentran las siguientes: * aja general: orresponde al efectivo pendiente por consignar en bancos y al pago realizado a trav!s de tarjetas. * ajas menores para gastos: orresponden a los valores asignados en las dependencias para cubrir gastos de cuantías menores de acuerdo a las políticas establecidas por la constructora. * aja menor para bases en punto de pago: orresponden a valores asignados en cada punto de pago donde la constructora realiza servicios a sus clientes. * DEFINICIONES Efectivo: "ncluye las cajas, y los depósitos bancarios. Efectivo restringido: orresponden a los recursos que no pueden ser utilizados por la onstructora para su libre disposición o para la cancelación de cualquier pasivo. Equivalentes al efectivo: "nversiones a corto plazo de gran liquidez, que son f#cilmente convertibles en importes determinados de efectivo y est#n sujetos a un riesgo insignificante de cambios en su valor. POLITICAS SOBRE EL MANEJO DE EFECTIVO
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7/17/2019 Politic As
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DE ACUERDO AL CONTROL ESTABLECIDO POR PARTE DE LA
CONSTRUCTORA SE ESTIPULAN POLÍTICAS PARA EL EFECTIVO YEQUIVALENTES DE EFECTIVO
OBJETIVO
Establecer las bases contables para el reconocimiento, medición, presentación y
revelación de las cuentas de efectivo y sus equivalentes.
Esta política contable abarca los activos financieros por parte de la constructora
que se clasifican en: efectivo y equivalentes de efectivo.
Bajo esta denominación se agrupan las cuentas representativas de los recursos
de liquidez inmediata con los que cuenta y que utiliza para cubrir obligaciones
producto del desarrollo de su objeto social, dentro de los cuales se encuentran las
siguientes:
* aja general: orresponde al efectivo pendiente por consignar en bancos y al
pago realizado a trav!s de tarjetas.
* ajas menores para gastos: orresponden a los valores asignados en las
dependencias para cubrir gastos de cuantías menores de acuerdo a las políticas
establecidas por la constructora.
* aja menor para bases en punto de pago: orresponden a valores asignados en
cada punto de pago donde la constructora realiza servicios a sus clientes.
*
DEFINICIONES
Efectivo: "ncluye las cajas, y los depósitos bancarios.
Efectivo restringido: orresponden a los recursos que no pueden ser utilizados por
la onstructora para su libre disposición o para la cancelación de cualquier
pasivo.
Equivalentes al efectivo: "nversiones a corto plazo de gran liquidez, que son
f#cilmente convertibles en importes determinados de efectivo y est#n sujetos a un
riesgo insignificante de cambios en su valor.
POLITICAS SOBRE EL MANEJO DE EFECTIVO
7/17/2019 Politic As
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• $odo personal que trabaja en %&anejo de Efectivo% dentro de la constructora
deber# estar capacitado.
• 'e deber# contar con adecuadas %(ólizas de 'eguros% que cubran los
riesgos de %(!rdidas de Efectivo%.
• )os depósitos deben efectuarse en diferentes oras y en diferentes
+gencias.
• El íntegro del efectivo recaudado diariamente debe ser depositado al banco
de acuerdo a las obras.
• El depósito al banco debe realizarse en la misma moneda segn lo
recaudado.
• 'e debe contar con un %'istema de 'oporte "ntegral%, que permita el
%ontrol de los "ngresos%.
• $odo documento de -alor ontable y otros documentos de las
transacciones deber#n ser celosamente arcivadas.
• 'e debe realizar el ontrol "nterno permanente sobre los "ngresos de
Efectivo.
• $odo ondo /ecaudado debe estar sustentado por documentos.
• $oda entrega de fondos recaudados debe evidenciarse en un registro físico.
• umplir con los +rqueos periódicos pre establecidos.
• 0ebe cumplirse lo establecido en el ontrol 0ual.
• ada 1suario es responsable del mantenimiento y uso de todos los equipos
e implementos que le conceden durante su estancia laboral.• $oda cobranza en aja, origina un comprobante emitido por el 'istema.
• (ara montos mayores al pre establecido deben depositarse en la aja
uerte.
• 'e ace uadre de aja por día de $rabajo así como de los movimientos.
POLÍTICAS EQUIVALENTES AL EFECTIVO
El efectivo y equivalentes del efectivo son considerados activos financieros que
representan un medio de pago y con base en !stos se valoran y reconocen todas
las transacciones en los estados financieros.
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0esde el reconocimiento inicial, se incluyen en los equivalentes de efectivo las
inversiones que cumplan con la totalidad de los siguientes requisitos, !stos son
avalados por la 0irección inanciera de )a constructora.
• 2ue sean de corto plazo y de gran liquidez, con un vencimiento menor o
igual a tres 345 meses desde su adquisición.
• 2ue sean f#cilmente convertibles en efectivo.
• 2ue est!n sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su valor6
entendi!ndose cambio significativo en su valor cuando la inversión
presente un rendimiento o p!rdida superior al 47.• 'e mantiene para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo, m#s
que para propósitos de inversión.
