Por que es importante un modelo de gestion de riesgos inmobiliarias
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dfdfdfdfdfdfdfdfd Actividades NRS 2012 Campaña Prevención del Lavado de Activos Simposio de Empresas Inmobiliarias FENALCO “Buenas Prácticas para la Administración del Riesgo de LA/FT en el sector Inmobiliario” Carlos Mario Serna Jaramillo Consultor UNODC
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dfdfdfdfdfdfdfdfd
Actividades
NRS
2012
Campaña
Prevención del
Lavado de Activos
Simposio de Empresas Inmobiliarias
FENALCO
“Buenas Prácticas para la Administración del Riesgo de
LA/FT en el sector Inmobiliario”
Carlos Mario Serna Jaramillo
Consultor UNODC
¿Por qué es importante la Administración de
los Riesgos Asociados al LA/FT en el sector
inmobiliario?
¿Es el sector inmobiliario un sector
vulnerable a ser utilizado por delincuentes
para el LA/FT?
¿Cuáles son los riesgos asociados al LA/FT
en este sector?
¿Qué pueden hacer las inmobiliarias para
mitigar estos riesgos?
El LA/FT un instrumento de
contra la delincuencia
Convención de Viena 1988
Tráfico ilícito de Drogas
Penalización del LA/FT
Participación del sector privado
Convención contra la
financiación del
Terrorismo 1999
Convención de Palermo
2000
Delincuencia Organizada
Convención de Mérida
2003
Corrupción
Recomendaciones del GAFI
1 2 3 4 5
La lucha contra las actividades
delictivas en el Ámbito Internacional
La Participación del Sector Privado y
las entidades públicas
Los “Sujetos Obligados”
Roles del sector privado y las autoridades en cada uno de los
elementos:
Política Internacional contra
el LA/FT
Magnitud de las actividades
delictivas
Fuente
20113% del PIB
$18 billones anuales:
solo narcotráfico
Fuente
Magnitud de las
actividades delictivas
Educación 12.000.000 cupos educativos por año
Salud 6.545.455 camas hospitalarias (eléctricas) nuevas
Subsidio 31.762.837 personas a quienes se pagaría un (1) SMLMV
Vivienda 235.280 Viviendas de interés social - VIS
Impactos del Lavado
de Activos en Colombia
Fuente
¡Jamás!
No importa cuantas maniobras habilidosas se adelanten para dar
apariencia de legalidad a los capitales ilícitos.
El dinero sucio jamás pierde su origen turbio ni lava la sangre de los
crímenes realizados para conseguirlo.
Extinción de dominio
El riesgo de la extinción de dominio en el sector inmobiliario
LA GESTIÓN DEL RIESGO DE LA/FT EN LAS
RECOMENDACIONES DEL GRUPO DE
ACCIÓN FINANCIERA (GAFI).
El sector inmobiliario frente
a las Recomendaciones del
GAFI
La recomendación 22 del GAFI de 2012 exige requisitos
de debida diligencia del cliente y el mantenimiento de
registros establecidos en las recomendaciones 10, 11, 12,
15 y 17, para las Actividades y Profesiones No
Financieras Designadas (APNFD). Así mismo, según la
Recomendación No. 23, los requisitos plasmados en las
Recomendaciones 18 a la 21 se aplican a todas las
actividades y profesiones no financieras designadas
(APNFD).
Dentro de las APNFD se encuentra la actividad
inmobiliaria.
Las evaluaciones de
Colombia
GAFISUD – GAFILAT - FMI
El GAFILAT (antes GAFISUD) realiza periódicamente
evaluaciones donde se revisan los controles
implementados por cada país en cumplimiento de las 40
Recomendaciones y su aplicación efectiva.
En el informe de Evaluación Mutua del año 2008 para
Colombia, se incluyó al sector inmobiliario como uno
de los sectores que presenta riesgos o
vulnerabilidades de ser utilizado en operaciones de
LA/FT e indica que es necesaria la inclusión de este
sector como obligado a informar y reportar.
Las evaluaciones de
Colombia
GAFISUD – GAFILAT - FMI
En Latinoamérica solo en Colombia y Nicaragua el
sector inmobiliario no ha sido considerado como
sujeto obligado a pesar de las recomendaciones
expedidas por el GAFI, por lo que es altamente probable
que se expida la normativa que incluya a este sector
dentro de los sujetos obligados a adoptar sistemas de
administración de riesgo y a realizar reportes a la UIAF.
¿Consecuencias para el sector si hay una
evaluación negativa del FMI?
Análisis de experto
CONPES S
CCICLA
Sistema General de Riesgo
(EBR) - CONPES ANTILA/FT
Fuente
¿PERO QUÉ ES EL RIESGO DE LA/FT?
Riesgos
Estratégicos
Riesgos
De Contraparte
Riesgos
de Mercado
Riesgos
Operativos
País
Gobernabilidad
Reputacional
•Cumplimiento de
Objetivos
Estratégicos
•Calificación
(“Rating”)
•Imagen
Continuidad del
Negocio/Supervivencia
Político
Contagio
Colapso de los
Mercados
PLANES DE
CONTINGENCIA Y
REACCION
Contraparte
Préstamos
Otros Activos
Concentración
Contagio
Tasa de interés
Cambiario
Precio
Liquidez
Fraude Interno
-Del Empleado
-De la Gerencia
Fraude Externo
Relaciones Laborales
Prácticas Profesionales
Recursos Humanos
Tecnología
Operativos
Cumplimiento
Daños Activos Materiales
Incidencia Negocios y Fallas en los
Sistemas
Planeación y
Entrega y Soporte
Monitoreo
Ejecución, Entrega y Gestión de Procesos
Recursos Humanos
Tecnología
Procesos
Riesgo Legal
Riesgo Ambiental.
- ¿Es LA/FT un Riesgo?
¿O es mejor hablar de riesgos asociados al LA/FT?
El LA/FT son delitos. RIESGO LEGAL. CONCEPTO LIMITADO
Lo que debe ser objeto de administración son los“riesgos financieros o empresariales asociados”a la propensión o vulnerabilidad que tiene unaempresa no solo de ser utilizada para cometertales delitos (ES SOLO UNA DE LAS FORMASCOMO SE PUEDE EXPERSAR EL RIESGOLEGAL) , sino también a todos los otros riesgosfinancieros o empresariales propiamente dichos
¿Qué se debe entender por
Riesgo de LA/FT?
¿SE PODRÁ ASUMIR EL RIESGO DE LA/FT?
No se puede “asumir” el riesgo de incurrir el delitode LA/FT.
Pero sí se pueden “ASUMIR” los riesgos asociados alla LA/FT, que se encuentren dentro del “riesgoaceptable” o “límite tolerable”, es decir, cuandolos controles que apliquen ubiquen el riesgo tratadoal “riesgo residual”, como un “riesgo aceptable”.
“MonitoreoAsegurar que los riesgos residuales se encuentren en
los niveles de aceptación establecidos por laentidad.”
La administración de riesgos
LA/FT
El riesgo de LA/FT: Prevenirlo, detectarlo y reportarlo
Los riesgos empresariales: Asumirlos integra o parcialmente.
¿CUÁL ES EL RIESGO ACEPTABLE DE LA/FT QUE SE PUEDE “ASUMIR”?
¿CUÁL ES EL LÍMITE TOLERABLE DE RIESGO LA/FT?
La administración de riesgos
LA/FT
La Administración del Riesgo LA/FT
y sus incidencias penales –
Las fuentes de peligro
EL RIESGO DE LA/FT. LAS FUENTES DE PELIGRO
•La actividad empresarial es una actividad riesgosa por su naturaleza.
RIESGO INHERENTE
•Los riesgos que enfrenta el empresario son de diferente naturaleza
•Uno de esos riesgos es la exposición a ser utilizado para
actividades delictivas
•Pero no es el único riesgo asociado (riesgo reputacional,
pérdidas de clientes, de mercado y financieras)
Exposición de motivos Ley1121/06
“Respecto a la responsabilidad derivada de la asunción por parte
de la empresa del riesgo propio de ejercer la actividad, en algunas
de las actividades económicas, que por su importancia dentro del
orden económico y social, se enfrentan al riesgo de exposición
actividades delictivas y, por ende, están obligadas al cumplimiento
específico de la regulación sobre la prevención de actividades delictivas
y reporte de operaciones sospechosas. ROL EXIGIDO AL
PARTICULAR
•“… , entendemos por riesgo de exposición a actividades delictivas,
aquel que tiene una persona natural o jurídica de ser utilizada como
instrumento para el LA/FT..”
La exposición voluntaria
al riesgo
Rol exigido al suejto obligago en la Ley
Obligación y control a actividades delictivas. Las instituciones … estarán
obligadas a adoptar medidas de control apropiadas y suficientes,
orientadas a evitar que en la realización de sus operaciones puedan ser
utilizadas como instrumento para el ocultamiento, manejo, inversión o
aprovechamiento en cualquier forma de dinero u otros bienes provenientes de
actividades delictivas o destinados a su financiación, o para dar apariencia de
legalidad a las actividades delictivas o a las transacciones y fondos vinculados
con las mismas.
“SUJETOS OBLIGADOS” – POSICIÓN DE GARANTE
Prevención de actividades
delictivas
• En el actual estado de cosas del orden social los riesgos deben ser
administrados, de tal manera que se aceptan bajo ciertos criterios
fuentes de riesgo derivadas de la naturaleza o de la actividad del
hombre, ello es necesario para el desarrollo social.
• El desarrollo de tales conductas riesgosas SE TOLERAN siempre y
cuando se mantengan dentro de los límites del riesgo permitido
para lo cual las personas deben asumir medidas de precaución o
controles de seguridad. (CONTROLES)
• Cuando tales medidas (CONTROLES) permanecen inactivas y la
fuente de la actividad sobrepasa el nivel de riesgo permitido causando
un resultado lesivo, la no actividad integrara un delito de comisión
por omisión (POSICIÓN DE GARANTE); ello por que el encargo de los
controles de seguridad con su inactividad determinó que un peligro
lícito ser tornara en prohibido.
Fuentes de Peligro –
Óptica del Derecho Penal
“CONTROLES”
LA PALABRA MAGICA
•Los controles son las políticas, actividades y procedimientos que
se desarrollan a través de toda la organización para eliminar o
mitigar los riesgos adversos y garantizan que las directrices de la
Dirección de la entidad se lleven a cabo y los riesgos se
administren de manera que se cumplan los objetivos.
Norma Australiana sobre administración de riesgos
Pero, ¿Qué es un control?
El riesgo asociado a la
RESPONSABILIDAD PENAL
El delito doloso
Conocimiento y la voluntad de realización
La prueba del dolo. Indicios y señales de alerta
Dolo eventual y la culpa consciente (conrepresentación)
Responsabilidad Penal
• La ignorancia o ceguera intencional
El agente estaba en condiciones de conocer porqueresultaba obvio y evita confirmar sospecha
“La ley presume el conocimiento pleno de algo, a quiensospecha de una transacción y falla en hacer mayoresindagaciones sobre ella”
“ A sabiendas, evitó conocer la verdad y actuó conconocimiento de una alta probabilidad del hecho…”
No atención a las señales de alerta
Responsabilidad Penal
ACCIÓN OMISIÓN
PROPIAIMPROPIA
(COMISIÓN
X OMISIÓN)
Fuente:
Dr.Iur. Wilson Alejandro Martínez Sánchez
Comisión por omisión
Imputación de
Responsabilidad
«ARTICULO 25. ACCIÓN Y OMISIÓN. La conducta punible
puede ser realizada por acción o por omisión.
Quien tuviere el deber jurídico de impedir un resultado
perteneciente a una descripción típica y no lo llevare a cabo,
estando en posibilidad de hacerlo, quedará sujeto a la pena
contemplada en la respectiva norma penal. A tal efecto, se
requiere que el agente tenga a su cargo la protección en
concreto del bien jurídico protegido, o que se le haya
encomendado como garante la vigilancia de una
determinada fuente de riesgo, conforme a la Constitución o a
la ley.
Representantes,
directores,
administradores
Trabajadores,
empleados,
subalternos
Comisión por omisión
Acción
Fuente:
Dr.Iur. Wilson Alejandro Martínez Sánchez
Pilar 1
Sistema Gestion de Riesgo
RIESGO LA/FT
Método Estándar de Medición
de Riesgo
Diagnóstico de riesgo
Matrices de riesgo
Segmentación de los factores
riesgos.
Valoración cualitativa de los
riesgos
Especial forma de tratamiento
Imposibilidad de cubrir el
riesgo con capital. No se
puede asumir ni trasladar
Pilar 2
Revisión del Supervisior
Pilar 3
Disciplina del Mercado
Procesos de evaluación por
perfil de riesgo.
Capacidad de cumplimiento de
los aspectos relativos al
Riesgo LA/FT.
Políticas establecidas por la
alta gerencia y procesos
autoregulatorios.
Monitoreo interno.
GOBIERNO CORPORATIVO
POLITICA DE “CONOCE A
TU VIGILADO”
Políticas de revelación
de información
material respecto de la
entidad
GOBIERNO
CORPORATIVO
CERTIFICACION
SOBRE SISTEMA AR
AML/CFT
ESTANDARES
HOMOGENEOS
SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO LA/ FT
¿Están bajo control y dentro de los niveles de riesgo del LA/FT
“Aceptables” todos los factores de riesgo de LA/FT?
¿Si en su entidad se están realizando operaciones con
contrapartes de alto riesgo sin los debidos controles se puede
estar comprometiendo la responsabilidad penal de los directivos y
demás empleados de la entidad?
¿Cómo se conoce EL RIESGO LEGALMENTE PERMITIDO O
TOLERADO de LA/FT?
¿Operar siendo conscientes de estar frente a fuentes de peligro sin
los debidos controles es actuar con CEGUERA VOLUNTARIA –
DOLO EVENTUAL?
Están bajo control las
Fuentes de Peligro?
Es vital tener la seguridad razonable de que los controles adoptadosson apropiadas y suficientes
Es importante tener claridad sobre los roles y responsabilidades(controles a aplicar) de cada uno de los empleados de la cooperativa enmateria de administración del riesgo de LA/ FT.
Es necesario hacer una adecuada delegación de funciones yresponsabilidades (controles a aplicar)
El control interno debe asegurar una adecuada supervisión quegarantice la aplicación de los controles (riesgo residual dentro de loslimites permitidos, es decir, fijados por la junta directiva o directorio)
¿Cómo ven las autoridades judiciales el incumplimiento grave de los roles y obligaciones de prevención y control del riesgo de LA/FT?
Control
Etapa 1.
Diagnóstico
Etapa 2.
Identificación de riesgos LA/FT
Etapa 3.
Medición de los riesgos de LA/FT
Etapa 4.
Adopción de controles - Medidas preventivas
Etapa 5.
Divulgación y documentación
Etapa 6.
Seguimiento
Estructura del Modelo de
Administración de Riesgo LA/FT
PROCEDIMIENTOS Y CONTROLES
A las Contrapartes (Personas
Naturales o Jurídicas)
A los inmuebles
Aceptación de la
contraparte -conocimiento
Vinculación
Control y seguimiento
de las operaciones
Terminación de la
relación contractual
Identificación de eventos de riesgo y de inusualidades y señales de alerta
Proceso de la relación con
las contrapartes
Análisis de Riesgos y
Controles en el Proceso
Proceso de entrega de un inmueble para arriendo
Propietario
Inmobiliaria
ArrendatarioInmueble
Proceso de entrega de un inmueble para arriendo
Propietario
Inmobiliaria
ArrendatarioInmueble
EVENTOS DE RIESGO
• Vincular propietarios sobre quienes existan dudas
de la legalidad de sus operaciones o la licitud de
sus recursos
• Vincular propietarios que se encuentren en listas
restrictivas o de control
Análisis de Riesgos y
Controles en el Proceso
Proceso de entrega de un inmueble para arriendo
Propietario
Inmobiliaria
ArrendatarioInmueble
CONTROLES
•Aplicar políticas de vinculación
•Aplicar políticas de conocimiento de las contrapartes
•Aplicar procedimientos y controles de debida
diligencia con la contraparte
•Realizar análisis y estudios del mercado
•Conocer y detectar las señales de alerta e
inusualidades en el proceso de vinculación y durante
el desarrollo de la relación contractual
Análisis de Riesgos y
Controles en el Proceso
Proceso de entrega de un inmueble para arriendo
Propietario
Inmobiliaria
ArrendatarioInmueble
EVENTOS DE RIESGO
•Hacer operaciones con inmuebles
que puedan ser de origen ilícito y que
puedan ser objeto de extinción de
dominio.
•Hacer operaciones con inmuebles
donde se realicen actividades
delictivas.
Análisis de Riesgos y
Controles en el Proceso
Proceso de entrega de un inmueble para arriendo
Propietario
Inmobiliaria
ArrendatarioInmueble
CONTROLES
•Políticas de Aceptación de inmuebles
•Controles de debida diligencia
(tradición del inmueble)
•Conocer y detectar señales de alerta
o inusualidades
Análisis de Riesgos y
Controles en el Proceso
Proceso de entrega de un inmueble para arriendo
Propietario
Inmobiliaria
ArrendatarioInmueble
EVENTOS DE RIESGO
• Vincular arrendatarios sobre quienes existan dudas de la
legalidad de sus operaciones o la licitud de sus recursos
• Vincular arrendatarios que se encuentren en listas
restrictivas o de control
Análisis de Riesgos y
Controles en el Proceso
Proceso de entrega de un inmueble para arriendo
Propietario
Inmobiliaria
ArrendatarioInmueble
CONTROLES
• Aplicar políticas de vinculación
• Aplicar políticas de conocimiento de la contraparte
• Establecer procedimientos y controles de debida
diligencia con la contraparte
• Establecer contratos o clausulas que permitan terminar
de forma anticipada la relación comercial
• Conocer y detectar las señales de alerta e inusualidades
Análisis de Riesgos y
Controles en el Proceso
DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE CONTROLEstablecer formularios de vinculación y registro de contrapartes, que incluyan las autorizaciones de las
contrapartes para realizar las verificaciones de la información suministrada, la revisión y consulta en las listas
restrictivas y de control y demás bases de datos definidas por la empresa, así como las declaraciones sobre el
origen de sus recursos.
Verificación de la información suministrada por las contrapartes
Consulta en listas y bases de datos a las que tiene acceso la empresa
Determinar el nivel de riesgo inherente de la contraparte
Verificar que la contraparte se encuentra dentro de las políticas de vinculación de la empresa
Aplicar gestiones de debida diligencia mejorada a las contrapartes que se consideren de alto riesgo
Identificar posibles señales de alerta o inusualidades en el proceso de vinculación
Análisis de Riesgos y
Controles en el Proceso
CONTROLES EN EL PROCESO DE VINCULACIÓN DE CONTRAPARTES
DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE CONTROL
Llevar registro y documentación de las operaciones realizadas por las contrapartes
Actualizar periódicamente la información de las contrapartes
Identificar posibles señales de alerta o inusualidades durante la relación con las contrapartes, aplicando
herramientas como:
•Conocimiento sobre Señales de alerta
•Información sobre tipologías de operaciones de LA/FT, definidas por la UIAF, en documentos internacionales o
presentadas en las operaciones que ya ha desarrollado la compañía
•Consultas a listas restrictivas o de control
•Capacitación sobre la materia
Establecer un procedimiento para el análisis de inusualidades e identificación de operaciones sospechosas que
deban ser reportadas
Realizar reportes a la UIAF y a las autoridades correspondientes, en caso de identificar operaciones
sospechosas
Análisis de Riesgos y
Controles en el Proceso
CONTROLES DURANTE LA RELACIÓN CONTRACTUAL CON LAS
CONTRAPARTES
DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE CONTROLEstablecer clausulas dentro de los contratos, que permitan la posibilidad de terminar la relación con la
contraparte, cuando se tengan sospechas fundadas sobre la legalidad de sus operaciones o licitud de los
recursos del cliente y/o cuando el cliente o sus socios, accionistas o asociados mayoritarios (con 5% o más del
capital social) figuren en las listas restrictivas.
Análisis de Riesgos y
Controles en el Proceso
CONTROLES PARA FINALIZAR LAS OPERACIONES CON LAS
CONTRAPARTES
¿Cómo diseñar un Sistema de Administración de Riesgos Asociados al
LA/FT en el Sector Inmobiliario?
Modelo de Administración de Riesgo LA/FT del Programa NRS
UNODC
(Videos)
¡ Muchas Gracias !
