Práctica 4 El Samán

8/20/2019 Práctica 4 El Samán

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PRÁCTICA N° 4

La empresa el Samán C.A. presenta el siguiente balance de comprobacin para

reali!ar el cierre de la contabilidad al "#$#%$%&#&

'l Samán( C.A.)alance de Comprobacin

Al "#$#%$%&#&

IN*+R,ACI-N AICI+NAL/

#.$ se reali! un conteo dela mercanc0a no 1endida 2dio como resultado unin1entario 3nal de %&(&&

%.$ 'l mobiliario 5uead6uirido el &%$&#$#& 2 sedeprecia por el m7todo del0nea recta con una 1ida 8tilde #& a9os 2 un 1alorresidual de )s. #&&.

".$ 'l seguro prepagado 5ue ad6uirido el &#$&:$%&#& por un a9o.

4.$ Para el "#$#%$%&#&( e;isten sueldos 2 salarios causados 2 no pagados por)s. #&&(&&

.$ Se estim una pro1isin para cuentas incobrables del < de las cuentaspor cobrar.

=.$ 'l impuesto sobre la renta se calcul al # <

Se pide/

CUENTAS DEBE HABER)ancos =."&&(&

&

Cuentas por cobrar .%&&(&&

In1entario de mercanc0as %.&&&(&&

Seguros prepagados #.%&&(&&

,obiliario =.&&&(&&

>e?0culo @.%&&(&&

Cuentas por pagar .=&&(&&

Capital Social #".&&&(&&

Reser1a legal @&(&&tilidades no distribuidas %.#&(&

&Compras =.&&&(&

&

*letes sobre compras #&(&&

e1oluciones en compras &(&&>entas #@.%&&(

&&Sueldos 2 salarios ".4&&(&

&

Bastos de publicidad #."&&(&&

38.750,00

38.750,00



• Asientos de auste• Asientos de cierre• Doa de trabao• 'stados *inancieros

CÁLCULOS



El SAMAN C.A. #

FECHA

CUENTAS / CONCEPTOS FOLIO

DEBE HABER

# %&#& $#$ #

% ic"#

Bastos de depreciacin mobiliario ,$E :&(&& %

" epreciacin Acumuladamobiliario

,$E :&(&& "

4 PFR la depreciacin anual delmobiliario

4

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= Bastos de seguro ,$E 4&&(&& =

@ Seguro prepagado ,$E 4&&(&& @

G PFR el auste por consumo de seguros G

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Sueldos 2 salarios ,$E #&&(&& #&

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Sueldos 2 salarios por pagar ,$E #&&(&& ##

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PFR salarios causados 2 no pagados #%

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Cuentas incobrables ,$E %=&(&& #4

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Pro1isin para cuentas incobrables ,$E %=&(&& #

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Costo de 1entas ,$E G.#&(&& #G

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In1entario de mercanc0as ,$E %.&&&(&&

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Compras ,$E =.&&&(&&

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*letes sobre compras ,$E #&(&&

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PFR apertura del costo de 1entas 2cierres de

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Depre!"!#$ M%&!l!"r!%

Método de línea recta

C H Costo del acti1oH C $ >R

>R H >alor Residual >

> H >ida til H epreciacin

H =&&& $ #&&

C H =&&& #& >R H #&&

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Seguro anual

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C> H Costo de 1entasII H In1entario Inicial C> H II J C $ I*C H Compras

*C H *letes sobre comprasC H Compras netas H C J *C $RC $ C

RC H Rebaas en compras

C H e1oluciones en compras C> H II J KC J *C $ RC $C $I*

I* H In1entario *inal



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las cuentas 6ue aumentan el costo

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% e1oluciones en compras ,$E &(&&

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In1entario 3nal ,$E %&(&&

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PFR el in1entario 3nal 2 cierre de lascuentas

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%: 6ue disminu2en el costo de 1entas

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Banancias 2 p7rdidas ,$E @.G&(&&

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Costo de 1entas ,$E @.G&(&&

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PFR Apertura de ganancias 2 p7rdidas

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FECHA

CUENTAS / CONCEPTOSFOLI

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= Bastos de depreciacin mobiliario ,$E :&(&& =

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EL SAMAN C.A. Kma2or cuentas T



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C+ST+ ' >'NTAS BANACIAS P'RIASIN>'NTARI+ ','RCANCOAS

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Epre(" El S"$ C.A.H%" *e )r"&"% "l 31/12/2010

C'NTAS

)alance deComprobacin

PreliminarAustes

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