Prenda interior desechablerepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/3736/3/2018... · 2019-03-11 ·...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PRENDA INTERIOR DESECHABLE

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

ÁNGEL RICARDO DE LA CRUZ CAMACHO –

Administración de Empresas

CYNTHIA NOELIA HURTADO AGÜERO –


FIORELA ELIZABETH YALTA VALQUI –

Contabilidad

GHIPSY MARÍA ALCÁNTARA PONTE –


JESÚS TOLEDO LEYVA –

Contabilidad

Asesor:

Alberto Eduardo Timoteo Cruz

Lima - Perú

2018

2

ÍNDICE DE CONTENIDO

Resumen Ejecutivo .......................................................................................................... 14

CAPITULO I ..................................................................................................................... 16

INFORMACION GENERAL ............................................................................................. 16

Nombre de la empresa .................................................................................................16

Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.................................................16

Definición del negocio y modelo CANVAS. ..................................................................16

Descripción del producto. .............................................................................................17

Oportunidad del negocio. .............................................................................................18

Estratégica genérica. ...................................................................................................18

Diferenciación de producto. ......................................................................................19

Estrategia de implementación. .................................................................................19

CAPITULO II .................................................................................................................... 20

ANÁLISIS DEL ENTORNO .............................................................................................. 20

Análisis del Macro Entorno...........................................................................................20

Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ...........................20

Económico. ..............................................................................................................21

Variables Económicas. .........................................................................................21

Socio – Cultural. .......................................................................................................25

Tecnológico. .............................................................................................................27

Fabricación de tela no tejida. ................................................................................30

Telas no tejidas en la empresa textil en el Perú. ..................................................31

Ecológico. ................................................................................................................34

Análisis del Micro Entorno. ...........................................................................................35

Competidores Actuales: Nivel de competitividad. .....................................................36

Competencia Directa. ...........................................................................................37

Competencia Indirecta. ........................................................................................40

Estrategias. ..........................................................................................................40

Fuerza negociadora de los clientes. .........................................................................41

Estrategias. ..........................................................................................................41

Fuerza negociadora de los Proveedores. .................................................................43

Proveedores de materia prima. ............................................................................43

Estrategia. ............................................................................................................44

Proveedores de envases. .....................................................................................44

Ingresos de nuevos competidores. ...........................................................................45

3

Barreras de entrada. ............................................................................................45

Estrategias. ..........................................................................................................45

Amenaza de Productos Sustitutos. ..........................................................................46

CAPITULO III ................................................................................................................... 47

PLAN ESTRATÉGICO ..................................................................................................... 47

Visión y Misión de la empresa. .....................................................................................47

Visión. ......................................................................................................................47

Misión. .....................................................................................................................47

Análisis FODA..............................................................................................................47

Objetivos. .....................................................................................................................52

Objetivos. .................................................................................................................52

Metas. ......................................................................................................................53

CAPITULO IV .................................................................................................................. 54

ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................................ 54

Investigación de Mercado. ...........................................................................................54

Criterios de segmentación. .......................................................................................54

Geográfico. ..........................................................................................................54

Socioeconómico. ..................................................................................................55

Marco Muestral. ...........................................................................................................60

Entrevista a profundidad. .............................................................................................63

Focus Group. ...............................................................................................................65

Encuestas. ...................................................................................................................68

Entrevista a los expertos. .............................................................................................70

Resultados de las Encuestas. ......................................................................................72

Demanda y oferta. .......................................................................................................84

Estimación del mercado potencial. ...........................................................................84

Estimación del mercado disponible. .........................................................................86

Estimación del mercado efectivo. .............................................................................87

Estimación del mercado objetivo. .............................................................................88

Frecuencia de compra. ................................................................................................90

Cuantificación anual de la demanda. ...........................................................................91

Estacionalidad. ............................................................................................................91

Programa de ventas anual en unidades físicas. ...........................................................92

Crecimiento de ventas y clientes. .................................................................................94

Marketing Mix. .............................................................................................................95

Producto. .................................................................................................................95

4

Empaque. ................................................................................................................96

Precio. ......................................................................................................................97

Plaza. .......................................................................................................................97

Promoción. ...............................................................................................................97

CAPITULO V ................................................................................................................... 99

ESTUDIO TECNICO ........................................................................................................ 99

Tamaño de proyecto. ...................................................................................................99

Capacidad instalada. ................................................................................................99

Capacidad utilizada. ............................................................................................... 100

Porcentaje de utilización. ....................................................................................... 101

Capacidad máxima. ............................................................................................... 101

Procesos .................................................................................................................... 102

Diagrama de flujo de proceso de producción. ........................................................ 102

Programa de Producción. ....................................................................................... 107

Necesidad de la Materia Prima e Insumos. ............................................................ 107

Programación de compras de materia prima e insumos. ........................................ 108

Requerimiento de Mano de Obra Directa. .............................................................. 109

Tecnología para el proceso. ....................................................................................... 110

Maquinarias. .......................................................................................................... 111

Equipos. ................................................................................................................. 114

Herramientas. ........................................................................................................ 115

Mobiliario. .............................................................................................................. 115

Útiles de oficina. ..................................................................................................... 116

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ........................................ 118

Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso................................ 118

Programa de compras durante los años de operación de: maquinarías, equipos,

herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ............................... 118

Localización. .............................................................................................................. 120

Macro localización. ................................................................................................. 120

Micro localización. .................................................................................................. 123

Responsabilidad social frente al entorno. ................................................................... 125

CAPITULO VI ................................................................................................................ 127

ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ...................................................................... 127

Estudio Legal. ............................................................................................................ 127

Forma Societaria. ................................................................................................... 127

Registros de marcas y Patentes. ............................................................................ 129

5

Licencias y Autorizaciones. .................................................................................... 131

Legislación laboral. ................................................................................................ 131

Legislación Tributaria. ............................................................................................ 132

Estudio Organizacional. ............................................................................................. 134

Organigrama Funcional. ......................................................................................... 134

Descripción de puestos de trabajo. ........................................................................ 134

Aspectos laborales. ................................................................................................ 137

Forma de Contratación. ...................................................................................... 137

Régimen de Pensión para la pequeña empresa. ................................................ 138

Planilla para todos los años. ............................................................................... 138

Horario de trabajo. ................................................................................................. 140

Beneficios Sociales. ............................................................................................... 140

Descanso semanal obligatorio. .......................................................................... 140

Descanso Vacacional. ........................................................................................ 141

El seguro social de salud y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR).

........................................................................................................................... 141

Régimen pensionario. ........................................................................................ 141

Compensación por tiempo de servicios (CTS). ................................................... 141

Gratificaciones. .................................................................................................. 141

CAPITULO VII ............................................................................................................... 143

ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ..................................................................... 143

Inversión. ................................................................................................................... 143

Inversión en Activo Fijo Depreciable. ..................................................................... 143

Inversión en Activo Intangible................................................................................. 146

Inversión en Gastos Pre- Operativos. ..................................................................... 146

Ingresos anuales. ................................................................................................... 149

Ingresos por ventas. ............................................................................................... 149

Inversión en Capital de Trabajo (Déficit Acumulado). ............................................. 151

Liquidación del I.G.V. ............................................................................................. 154

Resumen de la estructura de Inversiones. ............................................................. 154

Financiamiento........................................................................................................... 154

Estructura de financiamiento. ................................................................................. 154

Recuperación de Capital de trabajo. .......................................................................... 155

Valor de Desecho Neto del activo fijo. ........................................................................ 156

Costo y Gastos anuales. ............................................................................................ 158

Egresos Desembolsables. ......................................................................................... 158

6

Presupuesto de materias primas e insumos. .......................................................... 158

Presupuesto de Mano de Obra Directa. ................................................................. 158

Presupuesto de Costos Indirectos. ......................................................................... 163

Presupuesto de Gastos de Administración. ............................................................ 165

Presupuesto de Gastos de Ventas. ........................................................................ 170

Egresos no Desembolsables...................................................................................... 176

Depreciación. ......................................................................................................... 176

Amortización de intangibles. .................................................................................. 178

Estados financieros proyectados. .............................................................................. 179

Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y Flujo de Caja. ............................ 179

Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.......................................... 180

Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ............... 181

Flujo de Caja Operativo Antes de Impuesto a la Renta/ EBIT. ............................... 183

Flujo de caja Operativo. ......................................................................................... 183

Flujo de Caja Económico. ...................................................................................... 184

Flujo de Servicio de la deuda. ................................................................................ 185

Flujo de Caja Financiero. ....................................................................................... 186

CAPITULO VII ............................................................................................................... 189

EVALUACION ECONÓMICO - FINANCIERA ................................................................ 189

Evaluación económica financiera. .............................................................................. 189

Cálculo de tasa de descuento. ............................................................................... 189

Costo promedio ponderado del capital (WACC). .................................................... 191

Evaluación Económica y Financiera. .......................................................................... 192

Indicadores de rentabilidad. ................................................................................... 192

TIRE y TIRF, TIR modificado. ................................................................................ 192

Periodo de recuperación descontado. .................................................................... 193

Análisis Beneficio / costo (B/C). ............................................................................. 193

Análisis del punto de equilibrio. .............................................................................. 194

Costos Variables, Costos Fijos. .......................................................................... 194

Estimación del punto de equilibrio. ..................................................................... 194

Estimación del punto de equilibrio en soles y por pack. ...................................... 195

Análisis de Sensibilidad y Riesgo. .............................................................................. 196

Variables de Entrada. ............................................................................................. 196

Variables de Salida. ............................................................................................... 196

Análisis Unidimensional. ........................................................................................ 197

Análisis Multidimensional. ...................................................................................... 199

7

Perfil de Riesgo. ..................................................................................................... 199

CONCLUSIONES .......................................................................................................... 201

RECOMENDACIONES .................................................................................................. 202

REFERENCIAS ............................................................................................................. 203

ANEXOS ........................................................................................................................ 205

8

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Cuadro comparativo de precios de prendas interiores Perú ..............................40

Tabla 2. Foda Fidushia SAC ...........................................................................................48

Tabla 3. Zonas Sector "B" Lima Metropolitana ................................................................58

Tabla 4. Criterio de Segmentación considerando distrito por Zona .................................60

Tabla 5. Resumen de determinación del mercado potencial preliminar 2018. .................63

Tabla 6. Criterios de Segmentación ................................................................................84

Tabla 7. Calculo de Criterios de segmentación. ..............................................................85

Tabla 8. Calculo al Mercado potencial preliminar ............................................................85

Tabla 9. Formula de Mercado disponible .......................................................................86

Tabla 10. Cantidad de mujeres ........................................................................................86

Tabla 11. Formula de Mercado Efectivo..........................................................................87

Tabla 12. Resultado obtenido de cantidad de mujeres ....................................................87

Tabla 13. Calculo de Mercado Objetivo ..........................................................................90

Tabla 14. Frecuencia de compra.....................................................................................90

Tabla 15. Cuantificación anual de la demanda. ...............................................................91

Tabla 16. Estacionalidad de demanda. ...........................................................................91

Tabla 17. Programación de ventas anuales en unidades físicas .....................................93

Tabla 18. Crecimiento de ventas y clientes. ....................................................................94

Tabla 19. Programa de ventas del 2do año al 5to año en porcentajes y unidades físicas,

forma anual. .....................................................................................................................94

Tabla 20. Plan de Ventas VS Producción. .................................................................... 101

Tabla 21. Capacidad Máxima Instalada ........................................................................ 102

Tabla 22. Programa de Producción Pack ...................................................................... 107

Tabla 23. Necesidad de la Materia Prima ..................................................................... 108

Tabla 24. Insumos y Materiales .................................................................................... 108

Tabla 25. Requerimiento de Mano de Obra. ................................................................. 110

Tabla 26. Ficha Técnica Cortadora Industrial. ............................................................... 111

Tabla 27. Ficha técnica de Remalladora Industrial. ....................................................... 112

Tabla 28. Ficha técnica de Insertadora de elásticos...................................................... 113

Tabla 29. Ficha técnica de Máquina de bordado. .......................................................... 114

Tabla 30. Análisis Macro Localización. ......................................................................... 120

Tabla 31. Cálculo por variables. .................................................................................... 121

9

Tabla 32. Ponderación porcentual. ............................................................................... 123

Tabla 33. Elección de ubicación ................................................................................... 123

Tabla 34. Participación de Accionistas. ......................................................................... 128

Tabla 35. Requisitos para formalizar la empresa. ......................................................... 129

Tabla 36. Planilla de pagos del 2019 a 2023 ................................................................ 139

Tabla 37. Horario de trabajo. ........................................................................................ 140

Tabla 38. Inversión Activo Fijo - Maquinaria – Planta de Producción. .......................... 143

Tabla 39. Inversión Activo Fijo - Muebles y Enseres – Planta de Producción............... 144

Tabla 40. Inversión Activo Fijo - Maquinaria – Área Administrativa. ............................. 144

Tabla 41. Inversión Activo Fijo - Muebles y Enseres – Área Administrativa.................. 145

Tabla 42. Inversión Activo Fijo - Resumen .................................................................... 145

Tabla 43. Inversión en Activo Intangible. ....................................................................... 146

Tabla 44 Resumen de Activo Fijo. ............................................................................... 146

Tabla 45. Gastos para la constitución de la Empresa. .................................................. 147

Tabla 46. Gastos en Licencias y Permisos. .................................................................. 147

Tabla 47. Gastos tributarios – SUNAT. ......................................................................... 148

Tabla 48. Gastos en Acondicionamiento. ...................................................................... 148

Tabla 49. Resumen Gastos Pre Operativos .................................................................. 148

Tabla 50. Ingresos por Ventas ...................................................................................... 149

Tabla 51. Flujo de caja –Ingreso Total Año 2019 .......................................................... 150

Tabla 52. Políticas de Créditos y Cobranzas (Canal de Distribución). ........................... 151

Tabla 53. Flujo de Caja- (Déficit Acumulado) ................................................................ 152

Tabla 54. Liquidación del I.G.V. .................................................................................... 154

Tabla 55. Estructura de la inversión .............................................................................. 154

Tabla 56. Estructura De Financiamiento ....................................................................... 155

Tabla 57. Estructura De Aporte de los Socios. .............................................................. 155

Tabla 58. Recuperación Capital de Trabajo. ................................................................. 156

Tabla 59. Análisis Valor de Salvamiento ....................................................................... 156

Tabla 60. Valor de Derecho Neto de los Activos ........................................................... 157

Tabla 61. Presupuesto de Materia Prima por años ....................................................... 158

Tabla 62. Presupuesto de Mano Obra Por años en soles ............................................. 158

Tabla 63. Presupuesto de Mano Obra Año 2019 .......................................................... 159

Tabla 64 Presupuesto Mano De Obra Año 2020 .......................................................... 159

Tabla 65. Presupuesto Mano De Obra Año 2021 .......................................................... 160

Tabla 66. Presupuesto Mano De Obra Año 2022. ......................................................... 161

Tabla 67. Presupuesto Mano De Obra Año 2023. ......................................................... 162

10

Tabla 68. Costos Indirectos de Fabricación 2019. ........................................................ 163

Tabla 69 Costos Indirectos de Fabricación 2020. ......................................................... 163




Tabla 73. Presupuesto de CIF. ...................................................................................... 165

Tabla 74. Presupuesto de Gastos de Administración. .................................................... 166

Tabla 75. Planilla Administrativa año 2019. ................................................................... 167

Tabla 76 Planilla Administrativa año 2020 .................................................................... 167

Tabla 77 Planilla Administrativa año 2021. ................................................................... 168



Tabla 80. Asesoría Externa Contable ............................................................................ 170

Tabla 81. Gastos de Ventas ........................................................................................... 170

Tabla 82. Gastos de Promoción Año 2019. .................................................................... 171

Tabla 83 Gastos de Promoción Año 2020. .................................................................... 172




Tabla 87. Gastos de Ventas ........................................................................................... 176

Tabla 88. Depreciación. ................................................................................................. 176

Tabla 89. Depreciación de activos fijos de producción. .................................................. 177

Tabla 90 Detalle de Activo fijo de producción................................................................ 177

Tabla 91 Depreciación activos fijo área de administración. ........................................... 178

Tabla 92. Amortización. ................................................................................................ 178

Tabla 93. Premisas del EEGG y Flujos de Caja. ........................................................... 179

Tabla 94. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros. ............................ 181

Tabla 95. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ..... 182

Tabla 96. Flujo de Caja Operativo antes de Impuesto a la Renta / EBIT. ...................... 183

Tabla 97. Flujo de Caja Operativo. ................................................................................ 184

Tabla 98. Flujo de Caja Económico. ............................................................................. 185

Tabla 99. Flujo de Servicio de la deuda. ....................................................................... 186

Tabla 100. Flujo de Caja Financiero. ............................................................................. 187

Tabla 101. Beta Apalancado. ......................................................................................... 190

Tabla 102. Costo de Oportunidad (Cok) Modelo CAPM. ................................................ 190

Tabla 103 Costo de Oportunidad Propio y CAPM. ........................................................ 191

11

Tabla 104. Costo Promedio de Capital Ponderado ........................................................ 191

Tabla 105. VANE y VANF. ............................................................................................ 192

Tabla 106 TIRE y TIRF. ................................................................................................ 192

Tabla 107. Plazo de recuperación. ................................................................................ 193

Tabla 108. Beneficio / Costo. ........................................................................................ 194

Tabla 109. Punto de Equilibrio en soles. ....................................................................... 195

Tabla 110. Punto de Equilibrio en Pack y Unidades. .................................................... 196

Tabla 111. Sensibilidad Precio de venta. ...................................................................... 197

Tabla 112. Sensibilidad Demanda del Proyecto. ........................................................... 198

Tabla 113. Sensibilidad costo de materia prima. ........................................................... 198

Tabla 114. Sensibilidad costo de mano de obra. ........................................................... 198

Tabla 115. Sensibilidad Multidimensional. .................................................................... 199

12

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Modelo Canvas ................................................................................................17

Figura 2. Materia prima notex. .........................................................................................18

Figura 3. Últimas proyecciones de América Latina y el Caribe. ........................................21

Figura 4. Producción Real (Variación %). ........................................................................24

Figura 5. PERÚ: Mujeres y hombres económicamente activos, según ámbito .................26

Figura 6. PERÚ: Madres adolescentes o embarazadas por primera vez, según ..............27

Figura 7. Diversos estímulos a lo que le permite reaccionar al tejido. ..............................28

Figura 8. Evolución del hombre. ......................................................................................31

Figura 9. Cinco Fuerzas de Porter de la Industria Textil. ..................................................36

Figura 10. Prendas confeccionadas por Textiles Camones..............................................37

Figura 11. Zonas de Lima Metropolitana. .........................................................................55

Figura 12. Nivel Socioeconómico por personas. ..............................................................56

Figura 13. Zonas según Nivel socioeconómico. ...............................................................57

Figura 14. Ingresos y Gastos según NSE – Lima Metropolitano. ....................................57

Figura 15. Población por sexo según departamentos 2017 (En miles). ............................61

Figura 16. Lima Metropolitana: Población por sexo y grupos de edad 2017. ...................62

Figura 17. Técnica de Observación. ................................................................................64

Figura 18. Cuestionario para el desarrollo del Focus Group. ...........................................67

Figura 19. Focus Group. ..................................................................................................68

Figura 20. Encuesta 1 (frontal). ........................................................................................69

Figura 21. Encuesta 2 (reverso). ......................................................................................70

Figura 22. Información de la empresa Ambitex Perú........................................................71

Figura 23. Rango de edad. ..............................................................................................73

Figura 24. Zona de Residencia. .......................................................................................74

Figura 25. Uso de ropa interior. .......................................................................................74

Figura 26. Aspectos importantes para la compra de ropa interior. ...................................75

Figura 27. Tipo de campaña. ...........................................................................................76

Figura 28. Lugares de compra. ........................................................................................76

Figura 29. Frecuencia de viaje. ........................................................................................77

Figura 30. Conocimiento de productos. ...........................................................................78

Figura 31. Predisposición a comprar ropa interior desechable. ........................................78

Figura 32. Precio que pagaría por una ropa interior desechable. .....................................79

13

Figura 33. Relevancia del empaque. ................................................................................80

Figura 34. Uso de redes sociales para realizar compra de prendas. ................................81

Figura 35. Uso de colores de prendas. ............................................................................82

Figura 36. Te pruebas la ropa interior cada vez que compras. .........................................83

Figura 37. Necesidades que cubre el uso de ropa interior. ..............................................83

Figura 38. Nombre Comercial. .........................................................................................95

Figura 39. Empaque Fidushia. .........................................................................................96

Figura 40. Feriados largos fuera de lima. .........................................................................98

Figura 41. Medidas del producto. .....................................................................................99

Figura 42. Diagrama de flujo de producción. .................................................................. 103

Figura 43. Diagrama de Operaciones de proceso (DOP). .............................................. 105

Figura 44. Diagrama de Flujo de Proceso. ..................................................................... 106

Figura 45. Macro Localización. ...................................................................................... 120

Figura 46. Ubicación FIDUSHIA. ................................................................................... 124

Figura 47. Indicador robos por distritos. ......................................................................... 125

Figura 48. Organigrama Funcional. ................................................................................ 134

Figura 49. Ficha Técnica de producto ............................................................................ 142

14

Resumen Ejecutivo

El presente proyecto de negocio tiene como finalidad determinar la

viabilidad técnica, económica y financiera en lo que respecta a la fabricación y venta

de una prenda interior desechable, fabricado de una tela no tejida llamada Notex y

que tiene como característica principal ser antialérgica, asemejándose de gran

manera en textura a una tela de algodón.

Según la investigación realizada, este posible producto será dirigido al

público del nivel socioeconómico “B” de la ciudad de Lima Metropolitana,

escogiendo las zonas donde hay mayor concentración de persona de dicho NSE,

tomando como referencia a APEIM (Asociación peruana de investigación de

mercados).

Hoy en día, podemos ver que las mujeres tienen mayor participación en

el desarrollo económico del país, mostrándose ahora como una mayor fuerza

laboral. Asimismo, somos testigos que son muy común e usual que muchas mujeres

realicen viajes por trabajo o por placer de manera muy frecuente.

Según lo analizado, este grupo de mujeres está en la búsqueda

constante de alternativas que les permitan optimizar su tiempo, para no alterar sus

actividades programadas, razón por la cual se presenta el siguiente producto

ofreciendo practicidad y confort, asegurando la seguridad y comodidad en los

futuros viajes.

Los estudios que se realizaron en el siguiente proyecto fueron el análisis de entorno,

plan estratégico, estudio de mercado, estudio legal y organizacional, estudio técnico

y estudio económico y financiero.

Para poder analizar el entorno, se estudió las variables del macro

entorno y micro entorno a través de las cinco fuerzas de Porter. Teniendo como

referencia estas variables se desarrolló un análisis FODA para la evaluación del

proyecto, con la finalidad de obtener las mejores estrategias que nos aseguren el

éxito del mismo. No obstante, se definió la visión, misión, objetivos y estrategias

genéricas del negocio.

En el estudio de mercado definió las características del mercado

objetivo donde nos estamos dirigiendo, teniendo como finalidad de evaluar las

preferencias en los distritos elegidos en función a las diferentes variables de

segmentación. Por lo que se realizaron diversas entrevistas a expertos y evaluación

de datos históricos de nuestro posible producto a nivel nacional e internacional, por

15

lo que hemos utilizado un método de proyección para poder estimar la demanda en

los siguientes cinco años. Asimismo, se procedió a detallar las características

físicas y propiedades del producto con la finalidad de dar conocer los beneficios

que otorga a los compradores. Por otro lado, se evaluó la metodología de

comercialización del producto como el volumen de ventas, presentación, canales

de distribución y precio sugerido.

Hemos considerado el estudio legal, donde nos expone las leyes a

considerar para la obtención de las diferentes licencias y autorizaciones, así como

también se analizó los tributos que se somete a pagar la empresa de acuerdo a tipo

de régimen, como también otros trámites significativos como el registro de marca y

patente. También se consideró y describió en la parte organizacional los puestos

de trabajo a través de un organigrama funcional.

En el estudio técnico se ha mostrado la justificación de la localización

de la planta, diseñando un plan de producción para el presente proyecto,

describiendo el proceso dentro del ciclo de producción que va desde la materia

prima y se refleja en el producto terminado. Se procedió a definir la cantidad y tipo

de maquinaria, equipos y personal para la elaboración del nuestro producto, como

también los requerimientos de espacios y servicios, culminando con el cronograma

de implementación del presente proyecto.

En lo que respecta al estudio económico y financiero se ha definido

la inversión que se tiene que realizar, considerando en la inversión la adquisición

de activos tangibles, intangibles, capital de trabajo y el financiamiento de terceros.

No obstante, se procedió a definir el financiamiento del proyecto, como también los

presupuestos de ingresos y egresos calculando el con este dato el punto de

equilibrio. Antes de culminar, se procederá a mostrar los principales estados

financieros los cuales son evaluados con los indicadores financieros como el VANE,

VANF, TIRE y TIRF, esto a razón que se demuestre la viabilidad del proyecto y para

finalizar se ha realizado el análisis de sensibilidad teniendo como referencia las

variables más importantes para el proyecto.

16

CAPITULO I

INFORMACION GENERAL

Nombre de la empresa

La razón social de la empresa será “FIDUSHIA S.A.C.”, y el nombre

comercial es “Fidushia”, Por consiguiente, nuestro horizonte de evaluación será

de 5 años, comprendido desde el año 2019 hasta el año 2023.

Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

Código: CIIU 18100

Descripción: “Confección de prendas de vestir”

Partida Arancelaria: “6208.19.00.00: De las demás materias textiles.

Sector: Confección.

Definición del negocio y modelo CANVAS.

Nuestro negocio es “Confecciones Fidushia SAC”, el proyecto está

enfocado en la confección de ropa interior desechable para mujer, teniendo en

cuenta que “cómoda” no quiere decir fea. El siguiente producto contará con la

practicidad y el confort de ser de alta calidad, con modelos innovadores para la

mujer que cuenta con varias actividades y no por eso desea dejar de sentirse

sexy, segura y Cómoda, en la siguiente figura (ver Figura 1), se muestra el

Modelo Canvas.

17

Figura 1. Modelo Canvas

Fuente: Elaboración Grupal.

Descripción del producto.

Nuestros diseños crean un ambiente de confort y practicidad para la mujer.

La atracción del mismo es por haberse realizado con materiales:

Biodegradable

Empaque transparente para así poder visualizar el producto sin poder

maltratarse ni ensuciar, antialérgico y satisfaciendo la necesidad de la mujer,

brindando comodidad y practicidad.

Antiestática, eliminando cualquier tipo de interferencia posible con los

equipos.

Desechable: Eliminando el proceso de lavado.

Material: Tela no tejida.

Compuesta: Polipropileno

18

Colores: 16 Colores.

Figura 2. Materia prima notex.


Oportunidad del negocio.

Previa investigación, hemos podido observar la necesidad de la mujer de

hoy en día, ya que realizan diversas actividades. En base a ello, detectamos la

oportunidad de crear ropa interior desechable, la cual está compuesto por tela

no tejida, 100% polipropileno, y que Cuenta con característica de ser antiestática,

antialérgica, y no toxica para el cuerpo Humano.

La respuesta es que el sector textil está creciendo cada vez más y sobre

todo hemos determinado según investigación que las mujeres tienen actividades

más activas y que el tiempo es unos de los factores más importantes para ellas.

Estratégica genérica.

Toda empresa busca posicionarse en el mercado, y por ende generar

rentabilidad. Y para ello depende que la ventaja competitiva sea sostenible en el

tiempo. Ya que nuestro producto busca ser el único en el sector textil que brinde

comodidad y bienestar. Por ende, nos enfocamos en la estrategia de

diferenciación para nuestro producto.

19

Diferenciación de producto.

La estrategia que emplearemos es la diferenciación de nuestro

producto frente a la competencia. Ya que nuestro producto se basa en la

confección de ropa interior desechable para aquellas mujeres activas, que

realizan viajes largos, que estudian y trabajan, que van al gimnasio

constantemente Para ellas el tiempo es uno de los factores más preciados

y valen oro, por lo que el lavar la ropa interior a diario sería inapropiado.

Nuestro producto está hecho de tela notex, y 100% polipropileno y

algodón jersey pima, por lo que nos brindará un aspecto cómodo y práctico.

Sobre todo, ahorrando tiempo y dinero.

Estrategia de implementación.

Incrementar nuestros ingresos en 16% y 31% con respecto al 2do y

3er año a través del posicionamiento de nuestra marca y

diversificación de nuestra línea de producto

Cerrar nuestro proyecto disminuyendo nuestro porcentaje de

crecimiento en 27% y 26% en el 4to y 5to respectivamente, nuestra

consolidación y mantenimiento de la marca se verá reflejada en

nuestras ventas.

20

CAPITULO II

ANÁLISIS DEL ENTORNO

Análisis del Macro Entorno.

En el próximo capítulo analizaremos la importancia que tienen el sector

político en la industria dando un enfoque macro político y las fuerzas externas

que influyen en el entorno.

Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

En la actualidad la industria de confecciones está en alza, aunque es

de conocimiento que políticamente el país se encuentra una crisis, debido

a la inestabilidad de sus gobernantes, pero, asimismo: “En el 2017, Perú

fue uno de los pocos países latinoamericanos del top 20 de proveedores

de prendas que incrementó sus exportaciones al mercado estadounidense,

otro fue México (19%), pese a la situación tensa en materia política y

económica con el gobierno de Donald Trump”.(Diario Gestión,2017)

Es primordial considerar la posición del Estado Peruano para la toma

de decisiones de inversión en el país; ya que, la incertidumbre en el manejo

de leyes y decretos supremos puede perjudicar como beneficiar a las

empresas en el rubro de confección, teniendo en cuenta que este sector

es una tradición en nuestra cultura, en la actualidad el rubro de confección

genera más de 400 mil empleos directos e indirectos, teniendo en cuenta

que se representa con el 1.9% del PBI. (Wedemeyer, 2016).

21

Económico.

Variables Económicas.

Según el fondo monetario internacional (FMI) las proyecciones

de crecimiento en el 2019 con respecto a América del sur por regiones

serán:

El principal crecimiento se dará en Perú con un 4%, secundado

por Colombia 3.6%, y por encima de otros países de la región se

encuentra Chile con un 3.2%, y los demás según el siguiente detalle:

Argentina (2.8%), Brasil (2.1%), Ecuador (1.7%) y México (3%).

(Gestion,2017)

Como podemos apreciar en la siguiente tabla (ver Tabla 1), el

Fondo Monetario Internacional (FMI) elevó la proyección de

crecimiento de nuestra economía hasta 4.00% para el 2017, frente al

2.7% anterior. Esto se deberá al aumento de precios del cobre, un

mayor gasto público y de los consumidores

Figura 3. Últimas proyecciones de América Latina y el Caribe.

Fuente: FMI, base de datos de perspectivas de la economía mundial.

22

Fondo Monetario Internacional (25 de enero de 2018), Informa

qué en Perú, el crecimiento dio indicios de recuperación en el segundo

semestre de 2017. En 2018, se prevé que la expansión generalizada

de la demanda interna impulse el crecimiento a alrededor de 4 por

ciento. Las exportaciones siguen siendo vigorosas, pero su

contribución sería menor que en los dos últimos años, teniendo en

cuenta que los nuevos proyectos mineros prácticamente alcanzaron

su capacidad de producción en 2017. En el ámbito de las políticas, las

autoridades continuaron centrándose en la implementación de una

política fiscal y monetaria anticíclica y en las reformas estructurales. El

impulso fiscal previsto para 2018 será crítico para la reactivación del

crecimiento.

Olachea (2018), afirma: “Para el 2018, las proyecciones para

este sector son favorables, pues se espera una mayor demanda de

nuestros distintos mercados, que permitirá cerrar este año con una

recuperación de 4 % respecto al 2017, año en el que la industria de

prendas de vestir habría cerrado con una disminución de 3 %. Precisó

que también impactarían positivamente en la recuperación del sector,

la mayor demanda interna y externa de diferentes tipos de prendas,

entre las que destacan pantalones, camisas, vestidos y, en menor

medida, medias para mujeres. Según lo señalado, el crecimiento en el

sector textil es favorable para lo que se prevé qué habrá un alza en la

demanda del mercado de confecciones”.

Pero para que la industria del sector textil peruana pueda

recuperar su nivel participativo y se mantenga una viconstante; tiene

que hacer frente a grandes problemas que se le ponen en frente; como

el débil sistema político peruano para que lo respalde, la oleada de

importación de telas venidas de Singapur o China las cuales nuestro

productos no pueden competir con el precio con el que ingresan al

mercado, el contrabando que ingresa impunemente y la falta o poca

23

capacitación para los emprendedores referente a las nuevas

tendencias mundiales.

Dinero (31 de agosto de 2017), informa sobre el futuro del sector

textil referente a una demanda decreciente, altos inventarios y

permanente ingreso al país de productos a precios bajos que

conforman la pesada mezcla que tiene a la industria de la confección

en jaque.

“Las cifras puras y duras del Dane en torno a la coyuntura del

sector textil-confección ponen en evidencia el difícil momento que

atraviesa esta industria.

Solo en junio la producción real del renglón hilatura, tejeduría y

productos textiles registró una caída de 19%, frente al mismo mes de

2016, mientras en confecciones el declive fue de 13%, con su

consecuente efecto sobre el empleo que se redujo, según el Dane,

8,8% y 5,3%, respectivamente.

En lo que hace referencia al primer semestre, las cosas no

fueron muy diferentes. En el primer caso, la baja fue de 8,8%, mientras

en el segundo alcanzó 9,7%, convirtiéndose en la segunda actividad

que más contribuyó a la caída generalizada de las manufacturas (ver

figura 4).

En medio de estos indicadores hubo dos noticias que sacudieron

a la industria. Por un lado, la decisión de Fabricato de frenar su

proceso productivo durante 15 días, a partir del pasado 26 de agosto;

y, por otro, el anuncio del empresario Arturo Calle de dejar de contratar

personal para turnos de fin de semana”.

http://www.dinero.com/noticias/dane/5

http://www.dinero.com/noticias/textiles/573

http://www.dinero.com/noticias/produccion/1393

http://www.dinero.com/noticias/empleo/30

http://www.dinero.com/noticias/manufactura/255

http://www.dinero.com/noticias/industria/85

http://www.dinero.com/noticias/fabricato/686

http://www.dinero.com/noticias/arturo-calle/8782

24

Figura 4. Producción Real (Variación %).

Fuente: Dante O. Corominas.

Carlos, A. (2018), Afirma: “En general las empresas están

pasando dificultades. En el caso de Fabricato se trata de una decisión

gerencial que le permitirá salir de su inventario y prepararse para

afrontar la temporada de fin de año, que representa para el sector

alrededor de 60% de las ventas totales”.

El sector textil tiene que tomar acciones drásticas para hacer

frente a las dificultades contar con una fuerza de venta y un estudio de

marketing efectivo e inclusive contar con una posible reestructuración

esto va de acuerdo a lo proyectado por la empresa Fabricato; de

acuerdo a lo analizado por Carlos Eduardo Botero, director de

Indexmoda.

Carlos, A (2018), Afirma: “Nuestro modelo de democratización

de la moda nos ha permitido continuar con el buen ritmo de crecimiento

en ventas este 2017. De enero a junio de este año la producción

nacional creció 40% en volúmenes, con más de 15 millones de

25

unidades producidas en el país”, Aún con estas dificultades el rubro de

la industria textil es un buen sector para la inversión nacional e

internacional, ya que se cuenta con una muy buena respuesta por el

público consumidor de prendas textiles; esto es resaltado por Irina

Jaramillo; Gerente Corporativa del Negocio Textil y Hogar del Éxito.

Socio – Cultural.

En los siguientes años podemos ver que la mujer cumple un rol más

importante en nuestro país. Siendo así realizando diversas actividades

como: Trabaja, estudia etc. (El Comercio). No obstante, a eso a pesar de

realizar diferentes actividades siempre está pendiente en ella misma. Sigue

siendo quien tiene una gestión más eficiente de los recursos financieros

del hogar mejor que el hombre (Banco de desarrollo de América Latina –

CAF).

La Mujer de ahora se siente más comprometida y quiere tener éxito

en la vida Comenta Arellano Marketing. Que según investigación la

relación por estilo de vida.

Las mujeres “Tienen los objetivos claros, ya saben a dónde quieren

llegar y hacia ello apuntan. Son muy perseverantes. Afrontan dificultades,

no se amilanan y siguen adelante” Sin embargo, Arellano refirió que la

mujer de estilo de vida moderno estaba creciendo en cantidad.

“Es una mujer que, en términos de comportamiento y estadísticas, se

parece mucho al hombre, pero no en términos pictográficos, no piensa

como hombre, pero si empieza a ganar y a gastar”

Siendo así podemos observar que existe tendencias una de ellas que

está centrada en la sociedad consumista y otra en sociedad ahorradora

.Cabe indicar que en ciertas partes la sociedad se centra un poco más en

comunista porque surge un poco más como resultado de la primacía de la

demanda sobre la oferta .Por ello el trabajo se vuelve objetivo y se realiza

con el único fin de ganar dinero para así poder comprar más cosas y no

conformarnos con lo que se tiene y siendo así influenciado más por la carga

26

publicitaria en diversos medios de comunicación (Vida de consumo en

Zygmunt, Perú consume) Siendo así acabando con todo aquello que se

encuentra en adelante como: Energía eléctrica, Agua, Tecnología, etc. (El

comercio Perú).

Siendo así que la organización internacional de trabajo (OIT)

comenta que el Perú es un país con gran cantidad de participación laboral

en la región, determinando que la mujer toma una tarea muy importante en

la economía nacional.

Figura 5.PERÚ: Mujeres y hombres económicamente activos, según ámbito

Geográfico.

Fuente: Instituto Nacional de estadística-Encuesta Nacional de Hogares

Por otro lado, se observa que el INEI (Instituto de Estadísticas en

Informática) que en proporción de ingresos la mujer respecto a los hombres

tiene un porcentaje mayor que los hombres siendo así gran soporte para

tomar decisiones. Asimismo, desde en el Perú el incremento de sexo va

igualando al género masculino en estos últimos años.

Finalmente, es muy importante conocer que el Perú sigue

paralizado en un 13% hace 30 años, lo que agrava la desigualdad de las

mujeres en su vida adulta, advierte el capítulo peruano del informe anual

sobre el Estado de la Población Mundial del Fondo de Población de las

Naciones Unidas (UNFPA,2017).

Ámbito geográfico

/ Sexo2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Nacional 15 738.1 15 948.8 16 143.1 16 326.5 16 396.4 16 498.4 16 903.7

Mujeres 6 995.0 7 062.7 7 137.5 7 224.9 7 204.7 7 210.1 7 439.6

Hombres 8 743.0 8 886.1 9 005.6 9 101.5 9 191.7 9 288.3 9 464.1

Lima 4 892.6 4 989.2 5 108.0 5 078.5 5 062.4 5 183.0 5 387.7

Mujeres 2 216.7 2 290.2 2 349.5 2 301.9 2 305.4 2 331.2 2 435.5

Hombres 2 675.9 2 699.0 2 758.5 2 776.6 2 757.0 2 851.7 2 952.2

27

Figura 6.PERÚ: Madres adolescentes o embarazadas por primera vez,

Según ámbito geográfico.

Fuente: Instituto Nacional de estadística-Encuesta Demográfica y de Salud

Familiar.

Tecnológico.

Actualmente, la tecnología a nivel mundial viene revolucionando al

sector textil presentando nuevas maquinarias y equipos; permitiendo crear

nuevas telas alternativas, las cuales, repercuten significativamente a favor

en su economía; ya que esto le permite reducir el tiempo de fabricación,

participación del factor humano y costos de producción. Este sector está

lanzando al mercado telas complejas por su alta nanotecnología,

ecológicas y derivados de insumos químicos.

Las nuevas telas están direccionadas para el consumo en ropa,

productos absorbentes de higiene, salud, filtros, muebles para el hogar,

ingenierías, milicia y construcción; de acuerdo a los atributos de material

de acuerdo a lo solicitado por el cliente.

Ámbito geográfico 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Área de Residencia

Urbana 11.3 10.0 10.2 11.9 12.2 10.8 9.8

Rural 19.3 19.7 21.5 20.3 22.0 22.5 22.7

Departamento

Amazonas 22.1 21.4 23.5 30.5 28.1 22.8 19.9

Áncash 11.2 9.3 12.9 9.5 13.8 13.5 13.7

Apurímac 11.2 9.6 13.1 11.5 10.6 12.7 12.8

Lima - - - - 12.2 9.0 7.4

Loreto 31.8 30.0 32.2 25.3 30.4 32.8 30.6

Madre de Dios 28.3 27.9 19.1 23.1 24.4 21.9 17.9

Moquegua 11.5 9.1 9.5 10.6 7.0 6.4 6.8

San Martín 21.3 21.2 27.2 21.7 24.1 25.5 23.5

Tacna 3.6 9.0 6.9 11.8 11.0 9.3 8.2

Tumbes 12.6 17.5 27.0 18.0 21.4 22.2 18.4

Ucayali 21.1 24.9 26.5 27.3 21.2 26.2 26.7

28

Ayora (2016) afirma, “La funcionalidad de las prendas va mucho

más allá de mantener el calor corporal y proteger el cuerpo. Los

departamentos de investigación y desarrollo de los fabricantes de tejidos

no dejan de lanzar al mercado nuevos productos cada vez más

tecnológicos que, además de calientes, nos mantienen secos, eliminan las

bacterias, nos protegen de los rayos UV y hasta pueden evitar lesiones,

entre otras funciones”.

Figura 7. Diversos estímulos a lo que le permite reaccionar al tejido.

Fuente: Textiles inteligentes

Desnivel (12 de septiembre de 2016), en la actualidad en el mercado

internacional nos presenta la creación de tres tipos diferentes y

generacionales de telas inteligentes:

- Telas inteligentes de actividad pasiva, son los de las primeras

generaciones, que cuentan con un diseño especialmente para

condiciones medioambiental o estimulación exterior.

29

- Telas inteligentes activa, es de la segunda generación, cuenta con

la capacidad de reaccionar frente a determinadas situaciones; cuenta

con una memoria de forma, es camaleónico, se termorregulador al

entorno, almacenan calor y absorben vapor, etc.

- Tela altamente inteligente y de actividad continua, esta tela es de

tercera generación con la que al usarla no solo pueden detectar y

reaccionar a distintos estímulos, también se pueden adaptar a

condiciones y estimulaciones del entorno.

Los avances científicos actuales en el sector textil nos presentan

aparentemente telas de “ciencia ficción”, ya que se les está incorporando

distintas aplicaciones electrónicas miniaturizadas como sensores y

detectores; de igual forma las telas inteligentes cuentan implantes para

reacciones ante estímulos específicos programados como por ejemplo

repelente a líquidos; también cuenta con un acabado especifico de acuerdo

a lo solicitado por el usuario. Aquí ejemplos de algunas clases de telas

inteligentes:

- Textiles de micro cápsulas para regulación; se adecua entre el calor

generado por el cuerpo y el calor liberado al ambiente, al subir la

temperatura de la piel, se puede utilizar la energía emitida para que

la parafina se transforme de estado líquido a sólido.

- Materiales de memoria de forma; Telas con memoria que vuelven a

su estado original después de una modificación forzada ya sea por

calor u otros estímulos. Depende del cambio climático en que se está

sometiendo la tela, se activa automáticamente el cambio de

temperatura adversa para contrarrestar, brindando una temperatura

adecuada para el usuario.

- Nanotecnología y membranas; está desarrollada en el sector textil

la cual cuenta con diferentes propiedades y aplicaciones; como las

que son anti manchas, de auto limpieza, antibacterianas, repelentes

al fuego, a los olores al agua; su textura, aunque se encuentra pulida

30

cuenta con un grado de rigurosidad en su nano superficie, la cual le

permite repeler a las sustancias y suciedad.

- Otros desarrollos inteligentes: Materiales fosforescentes,

camaleónicos o crómicos, protectores de radiaciones solares,

antimicrobianas, conductores de electricidad y calor, etc.

Textiles electrónicos; Es la combinación del textil con la electrónica,

tenemos:

- Smart-Short, compuesta de elementos ópticos y conductores para

detectar lesiones, localizándolas e indicando su procedencia.

- LifeShirt, almacena información hasta de 30 funciones vitales

durante las actividades diarias del usuario, como las lecturas

cardiacas, pulmones y su condición física.

- Smart Skin, se diseñó para ser usado exclusivamente para buceo

en aguas de baja temperatura, la capa inferior funciona como

permeable mediante el ajuste del mismo; eso quiere decir que la

capa inferior acciona un hidrogel de polímero sensible técnicamente.

- Telas ecológicas, son las que están diseñadas para contribuir en el

cuidado del medio ambiente y la ecología, ya que están fabricadas

con materiales reciclados como el poliéster y el nylon, la lana tratada

sin cloro y fibras naturales como la pulpa de eucalipto, cáñamo,

cocona y la cascara de coco.

- Textiles para uso militar de información restringida de la más alta

tecnología.

Entonces, las telas no tejidas (notex), es una tela tecnológica ya que

es cubre con todos los parámetros para su fabricación, es un derivado de

un insumo químico que es el polipropileno la cual se obtiene del petróleo;

en ello interviene para su fabricación químicos y alta tecnología.

Fabricación de tela no tejida.

31

La tela no tejida, es como una napa, velo a lámina de

formaciones de fibras porosas y flexibles, mallas planas que no

poseen ninguna trama, gracias a este modo de cómo se fabrican;

pueden tener poca resistencia, solamente se aumenta su resistencia

de acuerdo a lo solicitado por el cliente ya sea para uso médico e

industrial.

La evolución del sector textil va en aumento y avanza a pasos

agigantados; desde el uso de las pieles de animales, vegetales e

insumos inorgánicos y ahora la nanotecnología, el fabricante busca el

respaldo de la tecnología mediante equipos y maquinarias adecuadas

con el fin de llegar a la producción óptima, estar a la vanguardia y

obtener mayor rentabilidad en el proceso (ver Figura 8).

Figura 8. Evolución del hombre.

Fuente: Mexicoarmado.

Telas no tejidas en la empresa textil en el Perú.

Perú como empresa textil en las telas no tejidas se encuentra

actualmente a inicios por que como es uno de los más importantes

productores de tejidos con materiales naturales (Lana, algodón), de la

más alta calidad como la lana de alpaca y el algodón pyme que

compite a nivel mundial en este sector.

32

Patiño (2018), Afirma “El Perú es un país textil. En el colegio lo

repiten como reloj, que los mantos Paracas y los tejidos

precolombinos; y en las noticias e escuchan a diario las maravillas del

algodón pyme. Sin embargo, en las tiendas pocas veces encontramos

una prenda nacional. Construimos un monstruo local no hace más que

palidecer ante la producción masiva de fábricas asiáticas. Entonces la

paradoja entra en acción: ¿Por qué intentamos competir con el

volumen de China o Bangladesh, cuya fuerza laboral es infinitamente

más cuantiosa que la nuestra, además de menos costosa? Y por otro

lado, ¿por qué no comenzamos a impulsar nuestras propias marcas

de una vez?”.

Esto se debe a que, en actualmente, el Perú no está invirtiendo

en capacitar al personal para operar equipos de alta tecnología por

tal motivo no tiene la necesidad de adquirir estas maquinarias, ya que

al adquirir los equipos reduciría su margen de ganancia. Para

aumentar su rentabilidad y con ayuda del gobierno central está

permitiendo que el productor gire su negocio con miras al comerciante

ya que está adquiriendo el producto terminado, esto le permitiría

ahorrar en costos de producción, mano de obra y otros gastos.

Saldaña (2017), afirma: "El gran problema es que los peruanos

nos hemos acostumbrado a comprar la ropa que nos queda y no la

que nos gusta, es algo con lo que queremos acabar".

"Ya tenemos un buen producto base, nos toca trabajar en

mejores diseños, es decir, tener el proceso completo. Nuestro sueño

es que en Gamarra haya un área de desarrollo de producto para

cualquier productor nacional que quiera mejorar su negocio, claro que

esto cuesta US$ 100 mil y no lo podemos hacer solos, tiene que entrar

el Ministerio de la Producción y el de Comercio Exterior".

La moda en el sector aún no se encuentra totalmente

desarrollada para la fabricación de nuevas alternativas textiles,

33

actualmente este entorno se mueve en forma casi informal y con

mayor presencia artesanal y más aún por la falta de la tecnología.

34

Ecológico.

A nivel mundial, la ecología cobra especial relevancia, ya que

diversas organizaciones empiezan a ver la importancia del cuidado del

medio ambiente. Sin embargo, muchos productos que son biodegradables

no lo son, ya que hay otras que le añaden un aditivo para que se degraden

rápidamente ya que sus partículas al momento de degradarse son muy

pequeñas. Es por ello que dichos productos no son biodegradables y el

impacto que causa al medio ambiente es desbastador. Indonesia, un grupo

de manifestantes protestaron en contra de las industrias textiles, ya que

son la principal causa del daño ambiental (el comercio).

Se ha realizado un modelo de desarrollo para la mejora y

desempeño ambiental en el sector textil, un equipo de investigadores ha

realizado un estudio para que las empresas textiles puedan tener mayor

información sobre productos que sean menos dañinos para nuestro medio

ambiente, dichos resultados han sido presentados a diferentes

organizaciones (congreso, empresas científicas) para su debido

tratamiento (Investigadores de la Universidad Jaume y la Universidad de

Oslo).

Actualmente el sector textil es el segundo factor más contaminante

del mundo ya que el residuo de los químicos que usa se vierte directamente

en los ríos de agua dulce.

Pocas industrias han experimentado un crecimiento tan rápido y

radical como la textil. Se ha pasado de producir dos grandes temporadas

de moda al año (otoño/invierno y primavera/verano) a renovar las prendas

dos veces a la semana. Es decir, las dos colecciones tradicionales se han

convertido en, más o menos, 104 mini colecciones. Un auge que se traduce

en un consumo global de 80.000 millones de prendas al año. Pero ¿qué

hay detrás de este fenómeno? El concepto de Fast Fashions y un coste

medioambiental que ya sitúa a la industria textil como la segunda más

contaminante del mundo.

35

La industria textil se ha caracterizado por ser una de los más

contaminantes de todos los sectores, debido a ello se realizó una

investigación para determinar el impacto negativo que provee los altos

consumos de agua, el incremento de la energía y los reactivos químicos, y

en base a ello tomar las medidas preventivas y estrategias para

contrarrestar el fuerte efecto e impacto al medio ambiente. Los estudios

fueron realizados en Virginia (Estados unidos) donde se analizaron

muestras de aguas residuales de infinidades de operaciones. (Revista

virtual pro – últimas ediciones).

Se está tomando demasiada importancia sobre la ecología ya que

la empresa del sector textil apuesta por la moda ecológica. En pleno siglo

XXI los consumidores compran cuatro veces más ropa interior que en la

década de los 90, convirtiéndose en un negocio muy rentable (diario

gestión).

Ana Torres (2016), menciona que las empresas que opten más por

el cuidado del medio ambiente y responsabilidad social, son aquellas

que obtendrían mayores ingresos y por ende mayor rentabilidad en

las ventas que puedan realizar. Según estudios realizados de la

Universidad de Cataluña (Madrid – España), ya que los

consumidores (60 % de los encuestados) están más concientizados

en mitigar los impactos ambientales, de esta manera se tiene un

máximo enfoque que nos ayudaría a tomar mejores decisiones al

momento de adquirir un producto.

Análisis del Micro Entorno.

En el siguiente capítulo analizaremos la importancia de las cinco fuerzas

de Porter en la industria del envío de dinero desde un enfoque microeconómico

(ver Figura 9).

36

Figura 9. Cinco Fuerzas de Porter de la Industria Textil.


Competidores Actuales: Nivel de competitividad.

El sector textil engloba diferentes actividades que van desde el

proceso de fibra textiles para la elaboración de hilos hasta la confección de

prendas de vestir. En el Perú, las empresas que se dedican a esta a

actividad económica realizan diferentes procesos productivos de acuerdo

a su rubro.

Nivel de competitividad: Alto.

Hoy en día en dicha industria se usa en gran proporción de tela

importada para la confección de prendas de vestir, puesto que el bajo valor

de la materia prima genera que las prendas de vestir se oferten en un bajo

valor. No obstante, el punto de diferencia en esta industria está basado en

modelos y diseños innovadores que generen la atracción del público

objetivo.

Según lo analizado, existen varios competidores que confeccionan

37

ropa interior para mujer con diferentes tipos de telas y distintas calidades

de algodón.

Competencia Directa.

Actualmente el sector de confecciones de ropa interior femenina

cuenta con 4 empresas destacadas.

a. Textiles Camones:

Empresa Peruana, especializada en la fabricación de telas y

prendas de vestir en tejido de punto, dentro de la variedad de prendas

de vestir ubicamos la ropa interior para damas y caballeros, cuenta

con una cartera clientes muy exclusivos de todo el mundo, en los

cuales destacan Calkin Klein, Guess, Michael Kors, Zara entre otros.

En la actualidad confecciona las diferencias líneas (ver figura 10).

1. Polo Box, T-shorts, suéter, sudaderas, tan top, buzos, ropa

interior, pijamas, pantalones, shorts, entre otros.

2. Capacidad de producción: 750 mil prendas mensuales.

Figura 10. Prendas confeccionadas por Textiles Camones.

Fuente: Textiles Camones.

38

b. Perú Fashions:

Empresa reconocida como una de las mejores y más confiables

del Perú y del mundo. Cuenta con maquinaria de última generación

que cuenta con 20 años en el mercado. Se enfoca en la confección de

prendas de vestir, donde realiza los procesos de acabado, corte,

costura y tintura.

c. Inka Kit:

Dedicada a la confección de tejido en punto, es una empresa

manufacturera por más de 10 años de Topi Top en Perú, como parte

de su crecimiento, tiene presencia en países como: Venezuela,

Colombia y Ecuador. Cuenta con una amplia extensión de líneas de

prendas exclusivas para hombre y mujeres.

d. Reprind SAC: Koketa:

Empresa peruana con más de 20 años en el sector de

confecciones de ropa interior, tiene una línea amplia de productos,

diseñadas especialmente para cubrir las necesidades de la mujer

desde su adolescencia hasta su adultez.

Koketa ofrece los siguientes productos:

- Calcetinex

- Fajas latex

- Ropa interior sin costura

- Panties y medias

- Leggins

- Lencería.

39

e. Leonisa S.A.:

Empresa Colombia, especializada en la fabricación de ropa

interior femenina, con presencia en varios países de Latinoamérica y

Europa. Tiene 20 años de presencia en el mercado peruano, asimismo

es su segundo mejor mercado, después de Colombia. Su marca

comercial es Leonisa.

En la actualidad, también cuenta con las diferentes líneas: Trajes

de baños; ropa Exterior, ropa para embarazadas, ropa interior para

hombre, ropa Exterior para hombres.

El poder de los competidores que satisfacen la misma necesidad

es alto. El conflicto que tienes estas empresas es producido por una

guerra de promociones y precios, así como confecciones de otras

líneas. Asimismo, se resalta la larga trayectoria y posicionamiento muy

reconocido en el sector. Lo cual los ha colocado de manera

considerable en la industria de confecciones de ropa interior en el

mercado peruano.

En la siguiente tabla (ver Tabla 1), comparamos precios entre los

competidores directos.

40

Tabla 1. Cuadro comparativo de precios de prendas interiores Perú

Ítem Marca Detalle Presentación Precio Venta

1 Leonisa Trusa brasilera con encaje Leonisa color azul talla S y M

S/42.00

2 Peter Pan Bikini descaderado de microfibra estampada.

S/25.00

3 Bombón Rojo Trusa de algodón jersey con encaje.

S/35.00

Nota: Elaboración Grupal.

Competencia Indirecta.

La competencia indirecta son las empresas que compiten en la

industria textil - confecciones de prendas interiores, que cuentan con

extensiones en su línea de producto y que cubren la misma necesidad,

pero no están dirigidas para ese uso, como por ejemplo el uso de

shorts o batas.

Estrategias.

- Utilizar maquinaria de alta tecnología y personal especializado en las

confecciones de las prendas de vestir.

- Innovar la confección de prendas en otras líneas, mediante diseños

y estilos.

41

Fuerza negociadora de los clientes.

La fuerza negociadora de los clientes es alta por los siguientes

motivos: En la industria de la confección de ropa interior, se observa que

el cliente final es conocedor del producto, ya que, al existir tanta oferta del

mismo, está generando que tengan la capacidad de imponer condiciones

en los tratos comerciales lo cual muchas veces no llegan a cumplir las

expectativas del proveedor.

Es importante resaltar que mientras más empresas estén dispuestas

a ofertar el producto, el cliente tendrá mayor capacidad para elegir la mejor

opción según sea su conveniencia. No obstante, las empresas que quieran

surgir tendrán que usar procesos que innoven el producto, así como utilizar

canales de distribución adecuados para tener la aceptación del público

objetivo.

Estrategias.

Para poder llegar a nuestro cliente objetivo, utilizaremos los siguientes

canales de distribución:

a. Ventas por catálogo:

Las ventas por catálogos son un canal de distribución que

ayudan a poder tener una venta de manera rápida y efectiva, así se

reduce los costos de un agente intermediario que intervenga en el

acuerdo comercial.

Asimismo, según lo analizado los clientes más frecuentes por

este canal de distribución son en su gran mayoría damas, ya que se

sienten atraídas que las ofertas de los productos lleguen hacia el lugar

donde se encuentren. Al existir una gama de productos ofertados por

42

medio de catálogos, los consumidores finales tienen la capacidad de

elegir la opción más beneficiosa, ya sea por calidad, precio o cantidad.

Sabemos que el cliente siempre se inclina a comprar las marcas

más reconocidas, puesto que también les da una cierta jerarquía en la

gama de productos que ofrecen; sin embargo, el éxito de la

negociación depende del reconocimiento del producto en el mercado.

Nuestro compromiso es que ellos se puedan sentir atraídos por

nuestro producto, llevando a cabo nuestras estrategias y así poder

manejar el poder negociación que tienen.

b. Diferenciación de Producto:

Ofrecerle al cliente un producto desechable de buena calidad,

que le ayudará al consumidor a optimizar tiempo en lavado de

prendas, de esta manera podrá realizar con mayor comodidad todas

las actividades que tiene programadas.

A través de nuestro producto desechable biodegradable podrá

ahorrar dinero, puesto que no gastará en los componentes para el

lavado de prendas. De esta manera contribuirá en el cuidado del

medio ambiente.

c. Promociones por cantidad adquirida.

Otorgarle promociones al cliente por la compra realizada, así

como descuentos por el segundo producto. No obstante, disminuir el

tiempo de entrega del producto desde que se realice el pedido, así no

se tendríamos que bajar nuestros precios por las condiciones que el

cliente quiera imponer.

d. Ventas directas.

Hemos evaluado que las ventas directas serán dirigidas para las

personas emprendedoras negociantes que tiene alta rotación de su

43

producto. En el Perú, el 96,5% de las empresas que existen

pertenecen al sector de Micro y pequeñas (MYPES). Esto genera que

sean un grupo grande en el mercado peruano. Según del titular del

ministerio de producción Lienek: “El número de micro y pequeñas

empresas (MYPES) lideradas por mujeres llegará a 1.3 millones en el

Perú, lo que significará un crecimiento importante en los últimos años”.

Las MYPES a las cuales les ofrecernos nuestro producto son:

bodegas, minimarkets, boticas y establecimientos de ventas al por

mayor y menor.

d. Otorgamiento de créditos según evaluación crediticia.

Los créditos se otorgarán de acuerdo a la capacidad de pago y

a la cantidad del pedido. Asimismo, el cliente se le otorgará publicidad

como bolsas, banners, módulos y estantes para comercialización del

producto.

Fuerza negociadora de los Proveedores.

El notex es producto tecnológico, que solamente es fabricado en

países con tecnología sofisticada. En el Perú, sólo dos empresas

comercializan la tela notex, el cual es ofertado de diferentes gramajes para

los rubros de: industria de colchones, proceso agricultor y confección de

prendas quirúrgicas.

Proveedores de materia prima.

El poder de negociación es alto, debido a que no contamos con

suficientes empresas suministradoras de las materias primas.

Asimismo, el notex que existe por muchos años en el Perú, es una tela

no tejida (compuesta en una 40% por carbonato de calcio y un 60%

con polipropileno), que solo ha sido utilizada para la confección de

sábanas, forros de almohadas, forros de carteras y maletas, también

como bolsas para el procedimiento agricultor.

44

Cabe resaltar, que la tela no tejida notex es fabricado en

Colombia, donde la composición de nuestro producto es 100% de

polipropileno, dicho elemento genera que esta tela no tejida, tenga los

atributos de ser no tóxico y antialérgica. No obstante, la tela con

polipropileno con 100% de polipropileno lo importan muy pocos

proveedores en el mercado peruano. En esta situación, el proveedor

lleva una ventaja sobre sus compradores, puesto que no se tiene

conocimiento del producto, lo que hace que los acuerdos comerciales

le sean favorables. Se venden por rollos y su condición de pago es al

contado.

Con respecto a los materiales indirectos para la confección de

prendas íntimas, los hilos y elásticos son de fácil acceso de conseguir,

puesto que también existe una alta oferta de estos materiales en el

mercado de confecciones en el Perú.

Estrategia.

- Comprar en cantidades grandes para poder disminuir el precio, así

como realizar compras de manera continua, de esta manera

fidelizarnos con el proveedor para poder obtener créditos sin intereses.

- Tener un cronograma de pagos correcto con nuestro proveedor.

Necesitamos trabajar con el dinero del proveedor para no vernos

afectados por un tema de liquidez dentro de nuestro ciclo operativo,

es por ello que al ser responsable en los pagos extenderemos los días

de líneas de crédito.

- Comprar directamente al fabricante. Conocer el producto y quienes

son los proveedores del notex de bajo gramaje en los países donde

son fabricados.

Proveedores de envases.

El poder de negociación de las empresas es alto. Son muy pocos

los proveedores que tienen la facilidad de ofrecer diseños según lo que

45

requiere la empresa, por lo que es primordial dar a conocer el producto

el producto, ya que mediante la presentación del empaque también

influye la decisión de compra del consumidor. No obstante, la

negociación del envasado dependerá del volumen que maneje el

proveedor.

Ingresos de nuevos competidores.

Barreras de entrada.

En la industria textil (confecciones de prendas interiores), existen

empresas con mayor experiencia en el mercado y conocimiento del

negocio en sus distintos sectores. Sin embargo, no existe una

empresa que oferte prendas de uso en periodo cortos (desechables).

Hoy en día existen empresas que fabrican prendas desechables en

Latinoamérica, una de ellas confecciona prendas desechables,

elaborada en base a algodón.

Estrategias.

- Tener exclusividad de compra con el proveedor, de esta manera

evitamos que nuestro posible competidor pueda adquirir la materia

prima notex a un costo igual al que podamos obtener.

- Falta de especialización para la confección. En el Perú no existe

especialistas para la confección ropa interior en base a la materia

prima Notex, solo se encuentra evidencias que se ha trabajado el

Notex en un mayor gramaje para otro tipo de productos.

- Falta de canales de distribución: Teniendo en cuenta que la cultura

de compra de los peruanos no está adecuada a los cambios, ya que

están acostumbrados a comprar viendo el producto, sobre todo

cuando es un producto nuevo, el cual va a ser de contacto directo con

el cuerpo. Hay que tener en cuenta que la prenda desechable solo es

46

usada en spa o saunas; sin embargo, no pueden ser usados como

ropa interior, puesto que su textura es muy rígida.

Amenaza de Productos Sustitutos.

Actualmente, en la industria los posibles productos sustitutos que

puedan satisfacer la necesidad del uso de prendas interiores son los

confeccionados en base a látex y material reciclable. En cual, se ofertan

de diferentes diseños para distintos usos. Asimismo, son de fácil

adquisición y en algunos casos se puede encontrar de precios muy bajos

en el emporio de gamarra, ya que hay muchos talleres que se dedican a la

confección de ropa interior usando muchas variedades de telas por lo que

se concluye una amenaza alta de productos sustitutos.

47

CAPITULO III

PLAN ESTRATÉGICO

Visión y Misión de la empresa.

El plan estratégico de nuestro proyecto estableceremos la visión y misión

del negocio, por ello determinaremos los objetivos que deseamos alcanzar.

Visión.

Ser una empresa reconocida a nivel nacional por su compromiso y la

alta calidad del producto, en los próximos 5 años.

Misión.

Confeccionar ropa interior desechable, ofreciendo producto de buena

calidad a nuestros clientes dando comodidad y bienestar.

Análisis FODA.

El presente Foda se realiza de acuerdo a la investigación en observación

de la industria, considerando el macro entorno como el micro entorno y la posible

adaptación de la empresa Fidushia SAC (FODA, 2014). (Ver Tabla 2).

Tabla 2. Foda Fidushia SAC

Matriz FODA ANÁLISIS INTERNO

FIDUSHIA

Fortalezas Debilidades

1. Buena calidad y bajo costo de la materia prima (Notex y algodón). 1.No se cuenta con infraestructura

2. Socio con conocimiento y experiencia en el sector de confecciones.

2. Ausencia de maquinaria especializada para la producción.

3. Predisposición de la mano de obra para adaptarse a diferentes tipos de escenarios.

3.Poder de negociación de los clientes

AN

ÁL

ISIS

EX

TE

RN

O

Oportunidades Estrategia F (2)-O(2) Estrategia D(2)-O(1)

1. Proveedor de maquinaria interesado en invertir en nuestro proyecto.

1. Utilizar el conocimiento y experiencia de nuestro socio para la difusión del uso de la tela notex en la fabricación de prendas interiores.

1. Gestionar la adquisición de maquinarias mediante un inversionista. 2. Poca difusión de la industria de la tela Notex.

3. Crecimiento en la frecuencia de viajes de los habitantes en la ciudad de lima metropolitana.

Amenazas Estrategia F(1)-A (2) Estrategia D(3)-A(2)

1. Inflación de la economía.

1. Aprovechar la buena calidad y bajo costo de la materia para disminuir el riesgo de ausencia de políticas regulatorias en el sector.

1. Desarrollar políticas de cobranzas flexibles para nuestros clientes potenciales ante situaciones de inflación o recesión de la economía.

2. Ausencia de política regulatorias en la industria textil.

3.Los tratados de libre comercio con los países de china e india


Fortalezas.

F1. Buena calidad y bajo costo de la materia prima (Notex y algodón): El costo

de la tela notex es de bajo costo y a través de su buena calidad se puede ofrecer un

producto que sea de la satisfacción del cliente, atendiendo una necesidad insatisfecha.

F2. Socio con conocimiento y experiencia en el sector de confecciones: Al tener

un socio con conocimiento profesional en el rubro de confección textil nos ayudaría

mucho a optimizar los costos y crear un planeamiento estratégico eficiente, puesto que

facilitará que los procesos dentro del ciclo operativo se cumplan de manera óptima.

F3. Predisposición de la mano de obra para adaptarse a diferentes tipos de

escenarios: Esto permitirá tener la mano de obra disponible para nuestra producción

estimada en función a nuestras ventas proyectadas, permitiéndonos tener la viabilidad

favorable del proyecto, los cuales se reflejarán a través de los indicadores financieros.

Debilidades.

D1. No se cuenta con infraestructura: Al no contar con un inmueble nos genera

un escenario inestable ya que nos tenemos que adaptar a la lineación del local

encontrado, dejando de lado la capacidad instalada del local.

D2. Ausencia de maquina especializada: La empresa tiene restricción de no

poder entregar sus pedidos a un mínimo de tiempo que establecen los clientes ya que

el costo de la maquinaria sería demasiado alto y nos faltaría una fuerte inversión para

poder adquirirlo.

D3.Poder de negociación de los clientes: Al ser un producto nuevo en el

mercado, los clientes tendrán un alto poder de negociación para llegar a ellos se debe

de negociar ya sea en precios, en promociones, bonificaciones y darle la máxima

información ya que tendrán acceso libre a ello y con los beneficios que cuenta la tela

no tejida.

Oportunidades.

O1. Proveedor de maquinaria interesado en invertir en nuestro proyecto: El

inversionista interesado es la empresa Maquimarket, quien nos está facilitando la

maquinaria especializada para nuestra producción, solicitando una comisión al quinto

año del proyecto.

50

O2. Poca difusión de la industria de la tela notex: La tela notex hoy en día no

es muy conocido ya que las únicas empresas que utilizan ese producto es para la

industria colchonero, construcción civil y publicidad. Es por eso que se está tomando

la oportunidad de entrar con fuerza a la industria textil transformando un gasto a un

costo y obteniendo beneficio rentable.

O3. Crecimiento en la frecuencia de viajes de los habitantes en la ciudad de

lima metropolitana: Teniendo en cuenta de los últimos reportes de Promperú, nos

indica que más del 50% de mujeres en Lima Metropolitana viajan frecuentemente al

interior del país. Asimismo, se estima que este crecimiento será constante en los

próximos años.

Amenazas.

A1. Inflación en la economía: En el Perú existe cuatro grupos de rubros que

incidieron en el resultado de la inflación, entre ello se tiene rubro textil, diversión,

esparcimiento, civil adquiriendo un alto crecimiento de inflación donde influiría mucho

ya que los productos son importados y tendrían un incremento adicional a lo adecuado.

A2. Ausencia de política regulatorias en la industria textil: La ausencia de

derechos antidumping puede ocasionar daño sobre la rama de producción nacional.

Este daño se vería reflejado en las ventas de tejidos de algodón y tejidos mixtos

nacionales los cuales podrían disminuir y en consecuencia la participación en el

mercado. (Sociedad Nacional de Industrias, 2009).

A3. Los tratados de libre comercio con los países de China e India: En el Perú

La materia de tela notex es de bajo costo y al tener tratado de libre comercio

en cierta parte sería una amenaza para nosotros porque vendrían productos a un

menor valor a lo que se ofertaría que incluye: el reforzamiento del respeto a la ley y a

los derechos de propiedad; la lucha contra la corrupción lo que se necesitaría es un

marco regulador y la facilitación de la actividad empresarial.

51

Estrategia.

a. F (2) / O (2):

Utilizar el conocimiento y experiencia de nuestro socio para la difusión del uso

de la tela notex en la fabricación de prendas interiores.

Al contar con el socio con el conocimiento de la industria de la confección, se

reforzará mediante capacitaciones periódicas, al personal de venta para la difusión

de las propiedades de nuestras prendas a nuestros clientes consumidores; esto

también nos permitirá lanzar al mercado nuevas prendas con diferentes diseños.

b. D (1) / O (1):

Gestionar la adquisición de maquinarias mediante un inversionista.

Se realizará un contrato de garantía de maquinaria, en cual consiste en la

entrega de maquinaria por los próximos 5 años del proyecto, otorgando una

comisión del 5% al inversionista correspondiente a las ventas del 5to año del

proyecto.

c. F (1) / A (2):

Aprovechar la buena calidad y bajo costo de la materia prima, para disminuir

el riesgo de ausencia de políticas regulatorias en el sector.

Se reducirá el riesgo aprovechando la buena calidad y bajo costo de la MP

ante posibles escenarios de competencia desleal que pueda afectar el desarrollo

de la industria textil en el Perú.

d. D (3) / A (2):

Desarrollar políticas de cobranzas flexibles para nuestros clientes

potenciales ante situaciones de inflación o recesión de la economía.

Se procederá a apertura de líneas de crédito para el cobro de las facturas con

tiempos de cobranza de 30 y 60 días hábiles, asimismo para las ventas que se

52

realicen través del canal indirecto se le otorgara un margen del 15% de nuestro

precio de venta.

Estrategia Genérica

Tener en cuenta que las estrategias establecidas, según la matriz de Michel Porter, el

nuevo producto será la diferenciación ya que la empresa Fidushia confeccionará ropa

interior desechable y biodegradable donde la materia prima es calidad y por el

momento no existe un producto similar en el mercado. Brindando así un producto único

con los mejores estándares de calidad y cumpliendo las necesidades de las mujeres

con mucha actividad profesional.

Estrategias funcionales:

Estrategia de producto.

Estrategia de diferenciación de producto.

Estrategia de penetración.

Objetivos.

Objetivos.

A continuación, detallaremos los objetivos a realizar.

Objetivo General

1.1 Incrementar ventas en 31% el tercer año, ofreciendo una nueva línea de

producto.

1.2 Incrementar la utilidad neta en más de 34% desde el segundo año, en

función a nuestros ingresos.

53

1.3 Reducir los gastos de marketing en 18% en el cuarto año y 3% en el

quinto año, con la finalidad de optimizar la utilidad neta.

1.4 Contar con catálogos muy atractivo con variedades modelos de ropa

interior desechable .Teniendo así 30 modelos en el primer año de

funcionamiento de la empresa.

Metas.

1.1 Posicionarnos en el mercado como una empresa líder en ropa íntima

desechable.

1.2 Cumplir objetivos de ventas temporales para lograr una alta rotación.

1.3 Organizar reuniones de capacitación y motivación con nuestros clientes

dando a conocer los beneficios a ofrecer.

54

CAPITULO IV

ESTUDIO DE MERCADO

Investigación de Mercado.

Para poder realizar la investigación de mercado hemos tomado como

referencia a los que nos indica Loureiro (2015) “la investigación de mercados

requiere una planificación metodológica y debe ser documentada siguiendo el

método científico, es decir, incluir el método para poder repetir el mismo proceso y

obtener los mismos resultados” (p.14).

Mediante la investigación de mercados podremos obtener el conocimiento de

los gustos y preferencias de nuestros posibles clientes; no obstante, dicha

información nos ayudará a tomar decisiones a través del análisis.

Consideramos que es muy importante el uso de herramientas para poder

obtener información, ayudándonos a tomar el camino más viable, para poder logar

las ventas proyectadas.

Criterios de segmentación.

Geográfico.

Se consideró tomar como muestra a Lima metropolitana, puesto

que según el análisis realizado. La población que habita en los distritos

que componen dicha ciudad, muestra mayor predisposición a la compra

de nuestro posible producto.

Según la fuente APEIM (Asociación Peruana de investigación de

Mercado), Lima metropolitana cuenta con 9,170, 600 personas, para el

estudio de mercado se tomará en consideración a tres zonas que

cumplan con los criterios de segmentación que deseamos.

55

Figura 11. Zonas de Lima Metropolitana.

Fuente: APEIM (Asociación peruana de Empresas de Investigación de Mercado).

La figura anterior (ver figura 11), nos muestra las 10 zonas con las

que cuenta Lima Metropolitana y los distritos que componen dichas

zonas. Asimismo, esta información nos ayudará a elegir las zonas en la

cual deseamos realizar nuestra investigación cuantitativa y cualitativa:

encuestas y Focus Group.

Socioeconómico.

Teniendo definido el criterio de la cantidad de la distribución de las

personas a la cuales queremos llegar, se procedió a definir el nivel socio-

económico tomando como fuente de referencia a la Semana Económica,

en el cual indica que el comportamiento de la industria de confecciones,

está orientando todas sus fuerzas y estrategias a las clases medias altas.

Y como segunda referencia, tenemos a Promperú donde señala que el

mayor porcentaje de personas que realizan viajes por trabajo o viajes por

placer, se encuentra en NSE “B”.

56

Por lo tanto, para empezar este proyecto nos estamos dirigiendo a

las personas que pertenecen NSE “B”. Según fuente APEIM, en la

actualidad el NSE “B” tiene una representación de 24.8%, lo cual nos da

una población de 2, 274,309 personas (ver Figura 12).

Figura 12. Nivel Socioeconómico por personas.

Fuente: APEIM

a. Distribución de Zonas: Por niveles socio Económicos.

Para elegir las zonas más representativas, hemos tomado en

cuenta las zonas que tiene mayor concentración de personas en el NSE

“B”, cuales fueron escogidas de manera escalonada según su proporción.

Las elegidas son Zona 2, Zona 6 y Zona 7.

57

Figura 13.Zonas según Nivel socioeconómico.

Fuente: APEIM

Figura 14. Ingresos y Gastos según NSE – Lima Metropolitano.

Fuente: APEIM.

58

b. Distribución por personas.

Al haber escogido el nivel socioeconómico, se procedió a la

corroboración de la población de personas en el distrito de Lima

Metropolitana, teniendo como referencia de los datos obtenidos por el

CPI, el cual nos da a conocer las cantidades correspondientes para cada

distrito que está ubicado en las zonas 2, 6 y 7.

Estos datos nos permiten segmentar nuestra población a investigar,

donde se procederá a seleccionar los distritos con mayor concentración

de personas y así proceder al estudio cuantitativo.

Tabla 3. Zonas Sector "B" Lima Metropolitana


Departamentos Provincias y Distritos

Población de Personas en Lima Metropolitana

Zona 6 Monto

Jesús María 74,700.00

Lince 52,400.00

Pueblo Libre 79,400.00

Magdalena 56,900.00

San Miguel 140,900.00

Total 404,300.00

Zona 7 Monto

Miraflores 85,800.00

San Isidro 56,800.00

San Borja 116,700.00

Surco 357,600.00

La Molina 178,200.00

Total 795,100.00

Zona 2 Monto

Independencia 223,600.00

Los Olivos 382,800.00

San Martin de Porres 722,300.00

Total 1,328,700.00

Total 2,528,100.00

59

c. Nivel Socioeconómico.

El cuadro nos muestra la cantidad y distribución de personas en las

3 zonas elegidas este dato nos sirve como criterio de nuestra

segmentación, para poder elegir el distrito representativo de cada zona

para realizar la investigación cuantitativa a través de las encuestas.

Se procederá a considerar un distrito por zona, siendo el más

representativo, según el criterio de segmentación.

60

Marco Muestral.

La siguiente tabla (ver Tabla 4), nos permite tener conocimiento de la

población preliminar, el cual será de los tres distritos de las zonas elegidas

correspondientemente, otorgándonos una población de 626,969 habitantes.

Tabla 4. Criterio de Segmentación considerando distrito por Zona


Departamentos Provincias y Distritos

Población de Personas en Lima Metropolitana

NSE "B" APEIM

Zona 6 Monto 24.80%

Jesús María 74,700.00 18,526.00

Lince 52,400.00 12,995.00

Pueblo Libre 79,400.00 19,691.00

Magdalena 56,900.00 14,111.00

San Miguel 140,900.00 34,943.00

Total 404,300.00 100,266.00

Zona 7 Monto

Miraflores 85,800.00 21,278.00

San Isidro 56,800.00 14,086.00

San Borja 116,700.00 28,942.00

Surco 357,600.00 88,685.00

La Molina 178,200.00 44,194.00

Total 795,100.00 197,185.00

Zona 2 Monto

Independencia 223,600.00 55,453.00

Los Olivos 382,800.00 94,934.00

San Martin de Porres 722,300.00 179,130.00

Total 1,328,700.00 329,518.00

Total 2,528,100.00 626,969.00

61

a. Demográfico.

Según el trabajo de campo realizado, las personas que muestran mayor

predisposición y rotación

b. Genero

Según el trabajo de campo realizado, las personas que muestran mayor

predisposición y rotación de compra son las mujeres. Por lo tanto, para empezar

este proyecto nos estamos dirigiendo a las mujeres.

La cuales según la fuente CPI representan el 36% de población en lima

metropolitana (ver figura 15).

Figura 15. Población por sexo según departamentos 2017 (En miles).

Fuente: INEI-Estimaciones y proyección de población.

62

c. Rango de edad

Para poder elegir el rango de edad, hemos tomado como referencia la fuente

Gestión:

En el cual indica que las peruanas en el rango de edad de 25 a 40 años,

concentran el 60% de la demanda y venta de ropa interior.

Asimismo, según PROMPERU el promedio de edad de mujeres que viajan es

de 38 años. Esta edad se encuentra en el rango que nos otorga gestión. Es por

eso que nos estamos enfocando a mujeres en el rango de edad de 24 a 40 años.

Las cuales representan 24.4% de la población de mujeres según la fuente CPI (ver

figura 16).

Figura 16. Lima Metropolitana: Población por sexo y grupos de edad 2017.

Fuente: INEI-Estimaciones y proyección de población.

d. Estilo de vida

Habiendo determinado, el nivel socio-económico, así como el género y el

rango de edad al cual le queremos dirigir. No falta escoger el estilo de vida de

nuestros posibles clientes, para lo cual hemos tomados como referencia al estudio

de PROMPERU, donde señala que el 52% de mujeres que van pertenecen al NSE

“B”.

63

Por lo tanto, con esta referencia tenemos un mercado potencial preliminar

(2018) de 28,638 mujeres (ver Tabla 5).

Tabla 5. Resumen de determinación del mercado potencial preliminar 2018.

Departamentos Provincias y

Distritos

Población de Personas en

Lima Metropolitana

NSE "B" APEIM

Sexo Femenino

Rango de Edad (25 a

40)

Mujeres que

Viajan NSE "B"

Zona 6 Monto 24.80% 36% 24.40% 52%

Jesús María

74,700

18,526

6,669

1,627

846

Lince

52,400

12,995

4,678

1,141

594

Pueblo Libre

79,400

19,691

7,089

1,730

899

Magdalena

56,900

14,111

5,080

1,240

645

San Miguel

140,900

34,943

12,579

3,069

1,596

Total

404,300

100,266

36,096

8,807

4,580

Zona 7 Monto 24.80% 36% 24.40% 52%

Miraflores

85,800.00

21,278.00

7,660

1,869

972

San Isidro

56,800.00

14,086.00

5,071

1,237

643

San Borja

116,700.00

28,942.00

10,419

2,542

1,322

Surco

357,600.00

88,685.00

31,927

7,790

4,051

La Molina

178,200.00

44,194.00

15,910

3,882

2,019

Total

795,100.00

197,185.00

70,987

17,321

9,007

Zona 2 Monto 24.80% 36% 24.40% 52%

Independencia

223,600.00

55,453.00

19,963

4,871

2,533

Los Olivos

382,800.00

94,934.00

34,176

8,339

4,336 San Martin de Porres

722,300.00

179,130.00

64,487

15,735

8,182

Total

1,328,700.00

329,518.00

118,626

28,945

15,051

Total

2,528,100

626,969

225,709

55,073

28,638


Entrevista a profundidad.

Para conocer el comportamiento de la mujer compradora, y que le ayuda a

decidir a adquirir las prendas íntimas, se realizaron técnicas de observación en tres

mercados importantes de Lima metropolitana; los estudios se llevaron a cabo en el

mercado central del distrito de Independencia, el emporio comercial de Gamarra del

distrito de la Victoria y el Mercado Central de Jesús María.

64

Se observó que las mujeres compradoras primero efectúan una inspección

visual a todos los estantes que venden ropas intimas, luego retornan de nuevo por

todos los estantes para indagar sobre el tipo de material con el que está

confeccionado las prendas, los diseños y sus variedades para luego averiguar sobre

el precio, de ahí en algunas oportunidades comienzan a negociar los precios, pero

si realmente les llama la atención la prenda lo compran, esta escena casi se repiten

en los tres mercados; se observó también que las compradoras acuden solas, en

pareja, acompañadas con sus familias y en oportunidades con grupos de amigos.

Cuando están acompañadas toman muy en cuenta la opinión referente a la compra

que van a realizar.

El estudio nos permitió conocer cómo se comporta el mercado a donde

pensamos ingresar con nuestro producto y también conocer la rutina de nuestros

posibles compradores.

Figura 17. Técnica de Observación.


65

Focus Group.

El Focus Group de desarrollo en las tres zonas seleccionadas de Lima

metropolitana; que fueron en el distrito de Los Olivos (zona 2), el distrito de Jesús

María (zona 6) y el distrito de San Isidro (zona 7); como herramienta para el estudio

se proporcionó un cuestionario de 11 preguntas, que fue distribuida para las 8

participantes con que se contaban por cada grupo, se contó con un mediador para

cada grupo quien se encargó de recolectar la información obtenida.

Se les informa sobre la temática del Focus Group, haciéndoles saber sobre

las normas e indicaciones que se va a tomar en cuenta, se explica sobre el objetivo

que se quiere alcanzar y el uso que dará a la información obtenida. También se les

dicta a los participantes algunas pautas a considerar:

Las respuestas no son consideradas como erróneas.

Se va a validar todas las respuestas proporcionadas, la cual será analizada

por el modulador.

Las respuestas serán recogidas en mismo día.

Solicitar la autorización de los participantes para su grabación de audio y

video de la sesión.

Los integrantes participaran en forma ordenada y transparente.

No se considerará la influencia de otras respuestas.

Cada uno de los participantes se presentará indicando su nombre, edad,

estado civil, ocupación y de qué distrito provienen.

El objetivo que se quiere alcanzar en las sesiones es la identificación el

comportamiento y sus características de los participantes, mediante el dialogó que

se intercambiará entre los participantes las cuales estarán direccionadas a un

enfoque natural y suelto permitiéndonos recabar una información real y sincera.

66

Siendo una investigación cualitativa se espera tener conocimiento al detalle

sobre el comportamiento de los participantes que serán encuestados, esto nos

permitirá tomar mejores decisiones para el desarrollo de nuestro producto ; como

por ejemplo, la expectativa del participante referente al precio, si tienen alguna

preferencia, si en qué grado les llama la atención del nombre de nuestro producto,

y si también se les puede proporcionar alguna promoción a futuro cuando se lance

nuestro producto al mercado.

La información que se recolecto en el Focus Group fue comparativa, en la

cual se pudo obtener que en las tres zonas lo que prima es el precio y el diseño y

sus variedades, pero en la zona 6 y 7 tienen mayor consideración en el tipo de

material con el que está fabricada la prenda, y la calidad que se tiene en cuenta

para el proceso; en la zona 2 toman en cuenta la prioridad que tiene la compra de

la prenda, en comparación con los gastos que tienen en su hogar; a las participantes

de las tres zonas le interesa el lugar a donde se podría adquirir la prenda.

Los participantes de la zona 2, desconocían que se podría fabricar prendas

de ese tipo de material y más aún que ya existía en el mercado, la cual acrecentó

más su expectativa e interés por la prenda; a diferencia de los participantes de la

zona 6 y 7, pero ellos tenían conocimiento a grandes rasgos de la prenda, ya que

mayor mente se usa en el extranjero y en algunos spa del sector.

67

Figura 18. Cuestionario para el desarrollo del Focus Group.


68

Figura 19. Focus Group.


Encuestas.

Se realizó la encuesta de índole cuantitativa y descriptiva que se utilizó como

herramienta para nuestra investigación de mercado, en la cual se ejecutó el tipo de

muestreo de nivel probabilístico, ya que el público a donde estaba dirigido la

encuesta estuvo a la misma probabilidad de ser elegido al azar o por suerte; para

nuestro estudio se utilizó la técnica de aleatorio simple; ya es de fácil uso en la

práctica.

Se utilizó para la encuesta un cuestionario de 16 preguntas en la cuales se

encontraba incluida 04 preguntas filtro y 12 preguntas cerradas; el estudio se llevó

a cabo en Lima Metropolitana en las zonas ya seleccionadas 2, 6 y 7 y los distritos

que correspondía eran a los distritos de Los Olivos, Jesús María y San Isidro (ver

Figura 18 y Figura 19).

69

La información que se ha obtenido mediante las encuestas realizadas como

muestreo es conocer el interés que tiene el público consumidor ante la propuesta

de un nuevo producto que se va a lanzar al mercado, la cual de similar forma que

tomo en cuenta en el Focus Group; les llama la atención lo que es el precio, la

calidad, el diseño; esto nos va a permitir nuestros posibles compradores de la

prenda que le estamos ofreciendo como alternativa.

Figura 20. Encuesta 1 (frontal).

Fuente: Creación Propia.

70

Figura 21. Encuesta 2 (reverso).


Entrevista a los expertos.

Con el fin de obtener la información para adquirir la materia prima principal

(tela no tejida-notex); con el fin de conseguir el mayor ahorro posible y optimizar

nuestra rentabilidad, se coordinó una entrevista con el señor Harold Arregui Gerente

comercial de la empresa Ambitex Perú, siendo uno de los principales abastecedores

de la tela no tejida o notex; nos informa que en la actualidad el mercado de la tela

no tejida cuenta con un reducido nicho de mercado ya que está dirigido solamente

para el sector de colchones y muebles, la agricultura, el sector hospitalario y de los

71

spa; también nos informa que actualmente el mercado se encuentra posicionado en

mayor medida por la tela notex proveniente de china, la cual ingresa a un menor

costo muy por debajo de lo ofrecido por la empresa como por ejemplo: el rollo por

500 metros cuesta aproximadamente 600 soles al por menor pero si se adquiere

más de diez rollos se obtiene un descuento que va de acuerdo a la cantidad

adquirida, y el de procedencia de china cuesta 400 soles; pero la diferencia se

percibe en la calidad de la tela ya que la que ofrece la empresa Ambitex, está

fabricado en un 100% de polipropileno y el de procedencia china está fabricado a

un 60% de polipropileno y 40% de carbonato de calcio; esta competencia desleal le

quita participación en el mercado peruano.

Se debe tomar en cuenta que si se requiere un pedido especifico de acuerdo

a lo solicitado por el cliente, el tiempo de espera es de 45 días hábiles que se toma

en transportarlo desde Colombia que es la cede donde se fabrica la tela no tejida,

la entrega será directamente en la dirección que el cliente proporcione a la empresa.

Nos recomienda que si queremos participar en el rubro de la confección y entregar

prendas confeccionadas con tela no tejida con un nivel de calidad adecuado, se

debe tomar en consideración lo antes comentado, ya que la prenda será de uso

dérmico ya que estará en contacto directo con la piel del cliente.

Figura 22. Información de la empresa Ambitex Perú.

Fuente: Ambitex.

72

Posterior, se coordina una entrevista con el señor Guillermo Santisteban

contador de la empresa Sydney de Jesús maría, que la calidad con el que fabrican

sus prendas íntimas les ha permitido ganar una posición en un 2% y reconocimiento

de la marca en el sector textil del mercado peruano, esto se refleja en todas las

tiendas que se encuentran distribuidas estratégicamente en Lima Metropolitana; y

su cuenta con un 85% de su producción destinado para el público consumidor y el

15% de la producción está destinada para la industria; pero en la actualidad el

mercado está siendo invadido con prendas íntimas proveniente de china e India con

quienes tiene que competir ya que dichas prendas se encuentran con un muy bajo

costo reduciendo su margen de ganancia.

Nos menciona que el producto con que nos proyectamos ingresar al mercado

tiene una Fomentación muy interesante, ya que es un mercado que no tiene mucho

conocimiento referente al tipo de prenda; la cual se tiene que aprovechar para poder

ganar una posición considerable en el mercado de prendas íntimas; para eso

tenemos que contar con un estudio de marketing agresivo que nos permita captar

al público consumidor; y para lo que es nuestra producción, nos sugiere que se

debe tomar en cuenta el 10% que no se debe producir en el primer año, ya que esto

nos permitirá reducir nuestro sobre stock de prendas.

Resultados de las Encuestas.

En base a la investigación de mercado, se utilizó una herramienta principal,

una muestra de 200 encuestas con un cuestionario de 16 preguntas. Esto nos

ayudará a determinar el análisis de los posibles compradores de Fidushia. A

continuación, se analizará dichas encuestas para poder concluir nuestra zona

ganadora.

Pregunta 1 ¿En qué rango de edad se encuentra?

73

Figura 23. Rango de edad.


Análisis: En relación al rango de edad la mayor parte de las mujeres bordean

en la edad de 25 a 29 años en la zona 6 y 2. Los cuales nos permitirán poder ofrecer

el producto ya que las mujeres de ese rango tienen mayor predisposición de

compra. Sin embargo, en la zona 7 tenemos el mayor porcentaje de edad de 18 a

24 años de edad sin embargo corresponde a la zona A. Nuestro producto está

enfocado en el sector B es por ello que nos enfocaríamos en la zona 6 que tiene la

mayor concentración de ese sector, de esta manera obtendremos mayores

volúmenes de compra.

74

Pregunta 2 ¿El distrito de lima en donde usted vive en que zona se encuentra?

Figura 24. Zona de Residencia.


Análisis: Observamos que la mayor concentración de las mujeres

encuestadas viven en la zona 6, esto nos favorece ya que al tener el mayor

porcentaje de mujeres en esa zona nos ayudará a lanzar el producto a un mercado

de mujeres que tienen mayor predisposición de compra por pertenecer al sector B.

Pregunta 3 ¿Utiliza ropa interior?

Figura 25. Uso de ropa interior.


75

Análisis: Consultamos a las encuestadas y se observó que las mujeres en

general usan ropa interior, desde ya esto nos favorece para poder ingresar el

producto de la prenda interior al mercado. Además, este porcentaje nos ayudara

para armar y realizar nuestra estrategia de marketing mix. Ya que es una importante

oportunidad para poder lanzar nuestro producto. Esta pregunta fue una de las

preguntas filtro para poder hallar nuestro mercado disponible.

Pregunta 4 ¿Qué aspectos considera importante al momento de comprar una ropa

interior?

Figura 26. Aspectos importantes para la compra de ropa interior.


Análisis: Tomando en cuenta la zona 6 y con los resultados de frecuencia,

podemos concluir que las mujeres comprarían 15 prendas de ropa interior al año. A

diferencia de la zona 2 que comprarían 12. De esta manera nos enfocaríamos a

través de las estrategias de ventas para poder obtener un alto margen de ganancia

Pegunta 6 ¿Qué tipo de campaña comercial te motivaría a comprar ropa interior

desechable?

Análisis: La gran mayoría de las encuestadas de la zona 6 vieron con buenos

ojos obtener descuentos, ya sea a través de ferias, centros comerciales entre otros.

De tal manera que estarían motivadas al momento de realizar la compra del

producto, y esto nos ayudaría a producir más volúmenes de ventas.

76

Figura 27. Tipo de campaña.


Pregunta 7 ¿En qué lugares estarías dispuesto a comprar?

Figura 28. Lugares de compra.


Análisis: Las zonas 6 y 7 coincidieron que les gustaría adquirir el producto

en los minimarkets, ya que para las mujeres les resulta más cercano, y esto hace

posible la venta del producto. Ya que nos estamos dirigiendo a mujeres que viajan

y por ello les resulta más fácil adquirir la prenda. También se observa un alto

77

porcentaje en boticas, ya que las boticas están en todas partes y cerca sus

domicilios, en base a esta referencia concluimos que a las encuestadas les parece

muy atractivo que el producto se encuentre en un lugar donde lo puedan adquirir

en el menor tiempo posible, ya que para ellas el tiempo es uno de los factores más

importantes y preciados y por ende valen oro.

Pregunta 8 ¿Con que frecuencia usted viaja?

Análisis: Este comportamiento cobra importancia ya que nos permitirá a

determinar el número de personas que viajan frecuentemente. La zona 2 tiene el

mayor porcentaje de viaje, pero las mayores concentraciones de población

pertenecen al sector C, por ende consideramos que no comprarían el producto. A

diferencia de la Zona 6, que tiene la mayor concentración del sector B. En base a

esta comparación determínanos que es en la zona 6 donde tendríamos mayores

volúmenes de ventas, por la predisposición de compra que hay en este sector.

Figura 29. Frecuencia de viaje.


Pregunta 9 ¿Conoce de productos textiles biodegradables?

Análisis: Podemos concluir que en la zona 2 no manejan información sobre

productos biodegradables por lo que no sería una buena alternativa enfocar nuestra

fuerza de ventas en esa zona ya que también observamos que tienen la mayor

concentración de personas del segmento C.

78

A comparación de las zonas 6 y 7 que, si tienen conocimiento sobre productos

biodegradables, esto nos permitirá poder usar el material del producto e ingresar

con mayor fuerza a la compra.

Figura 30. Conocimiento de productos.


Pregunta 10 ¿Estaría dispuesto a comprar ropa interior desechable?

Figura 31. Predisposición a comprar ropa interior desechable.


Análisis: En relación a las mujeres que, si comprarían ropa interior

desechable, el mayor porcentaje lo tiene la zona 6, pero que no necesariamente

nos comprarían a nosotros ya que en base a nuestra observación las mujeres son

79

del segmento B, es por ello que si les resultaría comprar el producto. Sin embargo,

a pesar que en las otras dos zonas prevaleció la respuesta de que no comprarían

ropa interior desechable, hay una pequeña población que demuestra interés en este

producto en caso se llegará a producir en el Perú. Esta aceptación es muy

importante porque nos permite poder hallar nuestro mercado efectivo

Pregunta 11 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una ropa interior desechable?

Análisis: Cuando fueron consultadas a las encuestadas en ambas zonas

coincidieron que el costo de la prenda íntima debe ser un precio razonable en el

rango de 8 a 12 soles, además para ellas era un precio accesible y justo. En caso

de Fidushia el costo por prenda es a 11.8. A diferencia de la prenda desechable de

la empresa GRM varía el precio a 13 soles. Por lo tanto, si estarían dispuestas a

pagar a ese precio. Es por ello que esta muestra nos sirve como medidor importante

para determinar nuestros precios y las estrategias a seguir y de esta manera poder

maximizar nuestras ventas.

Figura 32. Precio que pagaría por una ropa interior desechable.


80

Pregunta 12 ¿Qué tan relevante considera usted el empaque del producto?

Análisis: Se puede apreciar que en las 3 zonas no les resulta relevante o

necesario el empaque al momento de la entrega del producto, ya que por ser un

producto desechable no sería una buena alternativa, más bien observamos que

tenemos un alto porcentaje en la zona 6 que les resulta poco relevante. Esto nos

permitirá poder minimizar costos en este aspecto. Ya que consideramos que si es

importante porque protege el producto.

Figura 33. Relevancia del empaque.


81

Pregunta 13 ¿Utilizaría las redes sociales para comprar prendas interiores?

Figura 34. Uso de redes sociales para realizar compra de prendas.


Análisis: Podemos apreciar que en las 3 zonas no les resulta favorable

comprar ropa interior Por las redes sociales, consultamos a las encuestadas y para

ellas les resulta factible comprar la prenda directamente en tienda, ya que, por ser

una prenda íntima, gustan de ver la calidad de la tela, los diseños y el tamaño de

ello. Sin embargo, nos mencionó que si les ayudaría las redes sociales pero

únicamente para la observación del producto.

Pregunta 14 ¿Qué colores de prendas interiores más utilizas?

Análisis: Podemos concluir que en las zonas 6 y 7 coinciden y gustan de

colores claros. A través de las consultas nos indicaron que para ellas los colores

claros les resulta un color idóneo, para ellas el color blanco o beige son signo de

higiene, donde desean verse impecable en todo el momento del día, donde además

muestran confianza en sí mismas. Sin embargo, observamos también que tenemos

un menor porcentaje en mujeres que gustan de colores fuertes. Para ellas les

resultan muy atractivo los colores fuertes como por ejemplo el color negro en la

zona 7. Por lo que les transmite seguridad y elegancia.

82

Figura 35. Uso de colores de prendas.


Pregunta 15: ¿Te pruebas la ropa interior cada vez que vas a comprar?

Análisis: Podemos apreciar que en la zona 2 el mayor porcentaje no se

prueban ropa interior antes de realizar la compra ya que para ellas no les resulta

apropiado. Solo se acercan a la tienda observan el material de la tela, consultan la

talla y lo compran según su agrado. A diferencia de la zona 6 y 7, cabe mencionar

que esas zonas la mayor concentración de personas son del segmento A y B. para

aquellas mujeres un gran porcentaje le resultaría apropiado probarse de manera

externa la prenda por ser mujeres que valoran el tiempo y no desean comprar un

producto para después regresar a cambiarlo.

83

Figura 36. Te pruebas la ropa interior cada vez que compras.


Pregunta 16 ¿La ropa interior te proporciona la comodidad y funcionalidad que

necesitas?

Figura 37.Necesidades que cubre el uso de ropa interior.


Análisis: Se puede visualizar que en la zona 2 el mayor porcentaje de

mujeres les resulta cómoda la prenda, además de verse bien en todo momento.

Consultamos a las encuestadas y nos comentaron que por ser una prenda de

primera necesidad les parece de suma importancia no solo para su salud sino

también para su higiene. Donde además les favorece a ellas la ropa interior de

algodón. Sin embargo, en las zonas 6 y 7 coinciden en lo mismo que va a depender

de la marca de la prenda para sentirse cómodas, ya que para ellas la principal

84

característica de la prenda es la calidad de la tela y costura, nos indicaron que para

sentirse confortable eligen ropa interior seleccionada.

Demanda y oferta.

Para encontrar nuestro mercado objetivo, se analizó cada una de las

preguntas de las encuestas lo que nos ha permitido elegir a la zona de acuerdo a

la siguiente apreciación.

Estimación del mercado potencial.

Para poder determinar nuestro mercado potencial se ha realizado un

análisis previo de criterios de segmentación, esto nos ha dado como resultado

con cierto número de población lo cuales tienes las características que

solicitamos.

En la siguiente tabla (ver Tabla 6), indicaremos los criterios que se ha

trabajado, como efecto de la disgregación encontramos con una población de

9’170,600.00 habitantes y la zona elegida es la zona 6.

Tabla 6. Criterios de Segmentación

Criterios de Segmentación

Criterios Descripción

País Perú

Ciudad Lima Metropolitana

Distrito Zona 6

Población Mujeres

NSE "B"


85

Tabla 7. Calculo de Criterios de segmentación.

Lima Metropolitana 9,170,600 Habitantes

ZONA 7 ZONA 6 ZONA 2 TOTAL

Mercado respecto a la zona 795,100 404,300

1,328,700 2,528,100

NSE" B" (24.8%) 197,185 100,266

329,518 626,969

Sexo 36% (Femenino) 70,987 36,096

118,626 225,709

Edad (25-40) (24.4%) 17,321 8,807

28,945 55,073

Mujeres viajan (52%) 9,007 4,580

15,051 28,638 Mercado Potencial Preliminar 2018 28,638 Mercado Potencial Zona 2019 - Tasa de (1.06 %) 28,941


Tabla 8. Calculo al Mercado potencial preliminar


Se actualiza con la tasa de crecimiento anual de acuerdo a las

proyecciones y estimaciones de la población 2018 de INEI al 2019. Se estima

un crecimiento de 1.06. La zona en la cual enfocaremos será Zona 6 en la

cual hemos encontrado la mayor cantidad de población de personas que

tendrían la disposición de compra y que se encuentran en el sector “B”.

Cabe mencionar que esta zona muestra alto grado de interés de compra

ya que demuestra la actitud de una mujer de hoy y gran porcentaje que viajan

ya que sería de gran oportunidad ya que cubre sus necesidades cotidianas e

inesperadas y así posicionarnos al ser un producto nuevo en el mercado.

Lima Metropolitana 9,170,600 Habitantes

Mercado respecto a la zona 404,300.00

NSE" B" (59.3%) 239,750.00

Sexo 36% (Femenino) 86,310.00

Edad (25-40) (24.4%) 21,060.00

Mujeres viajan (52%) 10,951.00

Mercado Potencial Preliminar 2018 10,951.00

Mercado Potencial Zona 2019-Tasa de (1.06 %) 11,067.00

86

Estimación del mercado disponible.

Para hallar nuestro mercado disponible fue necesario realizar el trabajo

de encuestas, lo cual se ha extraído una pregunta la cual nos responde la

necesidad de la población más no necesariamente de nuestro producto.

Tabla 9. Formula de Mercado disponible

Mercado Disponible

Mercado Potencial x Utilizas ropa interior


De acuerdo a la pregunta filtro utilizas ropa interior el 100% respondió

que SI.

Tabla 10. Cantidad de mujeres

Zona 6

Mercado Potencial 11,067

% Utilizas ropa interior 100%

Total 11,067


En el cuadro se aplicó el porcentaje obtenido del 100% de la encuesta,

la cual nos indica que las mujeres el 100% utilizan ropa interior.

Esta pregunta nos da un enfoque sobre que las mujeres por ser un

producto de primera necesidad utilizan ropa interior. De acuerdo a esto hemos

determinado el mercado disponible que es 11,067 mujeres.

87

Estimación del mercado efectivo.

Para conocer nuestro mercado efectivo se recurrió a sacar información

de las encuestas realizadas y las respuestas fueron:

Tabla 11. Formula de Mercado Efectivo

Mercado Efectivo

Mercado Disponible x ¿Estarías dispuesto a utilizar

ropa interior desechable?


Tabla 12. Resultado obtenido de cantidad de mujeres

Zona 6

Mercado Disponible 11067

¿Estarías dispuesto a utilizar ropa interior desechable? 80%

Total 8854


Conforme a la tabla anterior (ver Tabla 12), se aplicó el 80% de la zona

6 con respecto a la pregunta 10 de la encuesta. El resultado nos muestra que

un 80% estaría dispuesto a utilizar ropa interior desechable, es decir el

resultado nos muestra un muy grande interés de compra, lo cual nos da como

resultado 8,854 mujeres viajeras dispuesto a comprar.

88

Estimación del mercado objetivo.

Para dar a conocer nuestro mercado objetivo realizamos la

investigación como primer criterio: Como se encuentra el sector de ropa

interior frente a sus ventas anuales y su porcentaje de crecimiento.

Se investigó la Fuente de Perú Retail Leonisa 2017. Que nos indica que

en el 2016 la venta del sector industrial fue de 118, 813,392.00 en el Perú

(10%).

Según Garcia,(2017) menciona que: Que el mercado de ropa interior

sigue creciendo en Colombia .Luego de haber mencionado por medios

oficiales que para almacenes éxito este rubro se convirtió en objeto de

canasta familiar, Siendo así que las ventas del 2017 alcanzaron $ 3.2 billones

de pesos a nivel nacional .Siendo así que los estudios que el gasto de per

capital anual de los colombianos en prendas íntimas es de $71,664 pesos

colombianos, es decir, el equivalente al 27% de la inversión total en textil y

moda ($270.000) , sobre la media de gasto anual per capital en el país

cafetalero. Actualmente, ocho empresas de prendas íntimas femeninas en

Colombia facturaron cerca de $ 1,500.00 millones de dólares en el 2017, cifra

que aumento cerca de 12% con respecto al 2016 y se espera que se infle un

adicional del 10%. Siendo así que en el Perú la marca Leonisa de Colombia

tiene un 10% de las ventas de Colombia en ropa interior. Además, se tiene

estrategias de mercado muy claras y siempre está buscando nuevas

alternativas para llegarle al público. Punto blanco y Leonisa han venido

trabajando fuertemente en el e-commerce y las ventas por catálogo, lo cual

está impulsando mucho en cuanto a resultados (p.1).

Conociendo las ventas anuales del sector de venta interior es S/. 140,

813,392.00, lo cual también se determinó que el promedio de ticket de ropa

interior en el mercado es de S/25.00 y dividiendo nos da como resultado que

las unidades vendidas del sector son de 5, 632,536 Unid.

Luego de conocer ese dato, identificamos que actualmente la

participación de GRMCREATIVE la cual estamos tomando como referencia

para poder hallar nuestro mercado objetivo. Es una empresa PYME

89

constituida en el 2012 que tiene como rubro la producción y venta de ropa

interior desechable exclusiva para SPA, Hotel, Saunas con tela Notex no

tejida.

Que en el mercado tiene una participación del 3.5% por lo que

sacaremos ese porcentaje a las unidades vendidas del sector que nos da

como resultado que las unidades con las que participa GRMCREATIVE es de

197,139 del inicio conociendo los datos mencionados sabemos que

actualmente la participación de GRM en el mercado 85% de ropa interior

desechable el cual en números nos da 167,568 unidades de ropa interior en

el 1er año.

Luego procederemos a dividir las unidades del sector (Leonisa) con las

unidades del 1er año de GRM siendo así 2.98%, para ello también se tomó

como datos el precio de venta por prenda interior que es de S/13.00, siendo

así al multiplicar las Unidades de Inicio de GRM X el precio de venta de ropa

interior al inicio es de S/2, 178,383.17 tomando como dato esa referencia

Fidushia se proyectara el 50% en ventas (como somos conservadores y no

queremos un mayor riesgo y por ser una industria no tan conocida en ropa

interior desechable se toma en cuenta solo el 50%) siendo el resultado

S/1,089,191.59

90

Tabla 13. Calculo de Mercado Objetivo


Frecuencia de compra.

De acuerdo a la investigación realizada se pudo observar los resultados de la

frecuencia de compra de nuestro producto, obteniendo como resultado que el 3%

compraría semanal, Siguiendo que el 28% compraría quincenal, como tercera

opción el 59% compraría mensual y anual el 9%. Por último, una persona compraría

14 veces al año.

Tabla 14. Frecuencia de compra

ZONA 6

Alternativa Respuesta % Frecuencia ponderada

anual

Semanal 1 0.03 0.03

Quincenal 9 0.28 2.53

Mensual 19 0.59 11.28

Anual 3 0.09 0.28

Total 32 100% 14


Zona 6

Venta de sector Ropa Interior en el Perú (Mujeres) S/. 140,813,392.00

Ticket promedio de venta S/. 25.00

Unidades de ropa interior en el Perú (cantidad) 5632536

Participación de GRM en el mercado Ropa desechable 3.5% Unidades de inicio GRM en el mercado de Ropa Interior desechable 197139

Participación de Ropa Interior Desechable de GRM (Personas) 85%

Unidades de Ropa Interior Desechable de GRM 1 año 167568

Participación de GRM en el mercado (1 año-Personas) 2.98%

Precio de ropa interior GRM al año inicial S/. 13.00

Ventas primer año GRM S/2,178,383.17

Proyección de ventas Fidushia en 50% S/1,089,191.59

Frecuencia de compra (precio) S/ 140.00

Mercado Objetivo (Personas) 7,780

Mercado Efectivo 8,854

91

Cuantificación anual de la demanda.

Con los datos obtenidos de nuestra investigación, se observa que el resultado

de nuestro mercado objetivo es 7,780 mujeres viajeras y con los resultados de las

encuestas de las preguntas Durante cuánto tiempo compra ropa interior por año se

obtuvo como resultado 14 veces al año, con estos datos se calculó que el ingreso

del primer año es:

Tabla 15. Cuantificación anual de la demanda.

Año

2019

Mercado Objetivo Zona 6 7,780

Frecuencia de compra anual 140

Cuantificación anual 1,089,191.59


Estacionalidad.

De acuerdo a nuestra investigación realizada nuestra demanda durante el año

es marzo, julio y diciembre se incrementan, esto debido que contamos con

campañas como, por ejemplo: en el mes de marzo se tiene Semana Santa, en julio

las fiestas patrias y en diciembre las fiestas navideñas, cabe recalcar que en estas

dos últimas la mayoría de las personas reciben gratificación, como consecuencia a

ello se tiene un efectivo a nuestras ventas.

Tabla 16. Estacionalidad de demanda.


Estacionalidad

Mes Festividad Porcentaje

Marzo Semana Santa 3%

Julio Fiestas patrias 4%

Diciembre Navidad 8%

92

Programa de ventas anual en unidades físicas.

Se realizará la proporción de unidades por personas; es decir para determinar

la confección de ropa interior desechable se considera la cantidad mínima de

personas que deben de comprar al mes.

93

Tabla 17. Programación de ventas anuales en unidades físicas

Estacionalidad Estacionalidad Estacionalidad

3% 4% 8%

Año 2019 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Pack - -

870 720 750 770 950 910 920 931 955 1,300 9076

Unidades (Pack de 12 unidades) - -

10,440 8,640 9,000 9,240 11,400 10,920 11,040 11,172 11,460 15,600 108912

Valor de venta - -

S/. 120 S/.120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120

Total de valor de

venta - - 104,400 86,400 90,000 92,400 114,000 109,200 110,400 111,792 114,600 156,000 1,089,192


94

Crecimiento de ventas y clientes.

Tabla 18. Crecimiento de ventas y clientes.


Para el primer año se estima realizar estrategias, buscando incrementar el

posicionamiento de la marca en el segmento seleccionado y así captar

S/. 1, 089,192 y por ende el crecimiento de los clientes.

Tabla 19. Programa de ventas del 2do año al 5to año en porcentajes y unidades físicas, forma anual.


De acuerdo a la estimación de ventas se proyecta incrementar

considerablemente en el año 2020 y cada año en adelante , debido a las estrategias

de implementación en enfoque que debe de llegar a su maduración al finalizar el

año 2021; además, por las acciones que se viene manejando en la zona 6 ,entre

ellas el lanzamiento de una nueva línea ,activaciones nuevas y campañas de BTL

durante los dos primeros años ,promociones , descuentos que incentivan la compra

de prenda interior desechable como: oferta 2x1.

Actividades 2020 2021 2022 2023

AÑO2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Crecimiento en el mercado 6% 13% 8% 5%

Incremento de clientes 1400 1582 1709 1794

Estrategia de Implementación 10% 18% 19% 21%

Crecimiento de Mercado 6% 13% 8% 5%

Total porcentaje 16% 31% 27% 26%

2019 2020 2021 2022 2023

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Pack 9076

10,483

13,733

17,441

21,976

Unidades(Pack12 unidades) 108912

125,802

164,800

209,296

263,713

Valor de venta. S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00

Total S/. 1,089,192 S/.1,258,016 S/.1,648,001 S/.2,092,962 S/.2,637,132

95

Asimismo, se estima incrementar las ventas en el año 2022 a 27% por la

consolidación en el mercado local mediante nuevas alianzas estratégicas, por

ejemplo: Dispensadores, promoción 2x1 y poder llegar a más clientes y más distritos

Lima por ende nuestras ventas incrementarían satisfactoriamente.

Marketing Mix.

El marketing mix se está empleando para poder analizar y ejecutar acciones

eficientes, buscando llegar a nuestros objetivos de ventas y la penetración esperada

dentro del mercado objetivo.

Producto.

Nombre comercial: Fidushia.

Eslogan: Más que desechable

Figura 38. Nombre Comercial.


Empresa dedicada a la confección de ropa interior desechable para

mujeres viajeras, el nombre proviene del italiano, cuyo significado es

confianza, teniendo en cuenta que la prenda busca brindar seguridad,

practicidad y confort en momentos cotidianos e inesperados de un viaje

planificado o inesperado.

La prenda se encuentra fabricada con sumo cuidado, de tela notex de

alta calidad, buscando cumplir con la exigencia de la mujer de hoy en día,

entre sus principales características, tenemos que es hipo alergénicas,

biodegradable, desechable en su totalidad.

96

Busca diferenciarse no solo por la practicidad del producto, también por

la exclusividad de sus diseños, con tanto con una maquina especializada en

estampados de alta calidad, la presentación del producto es Packs de 12

unidades, se contará con control de calidad y acabados exigentes,

manteniendo estándares de alta calidad y buscando minimizar devoluciones

o mermas en la fabricación.

Figura 39. Empaque Fidushia.


Empaque.

Será la marca impresa sobre la tapa del envase; el cual, llevará el logo

de la empresa, se contará con el código de barras y se detallaran las

especificaciones necesarias para su distribución. Esta descripción será

elaborada en español e inglés enfocado en el público objetivo.

La parte frontal o tapa de la caja será descubierta y forrada por una

lámina transparente el cual permita apreciar la presentación sin necesidad de

abrirlas.

En la parte inferior, se colocará los números telefónicos y la página web

donde se visualizarán los modelos y tallas, como también las indicaciones y

lugares de venta.

97

Precio.

Se está considerando el precio por packs, tomando en cuenta que la

materia prima para la elaboración no es muy costosa, se da el valor agregado

a la prenda por los diseños y acabados como también el empaque.

Precio por Pack 12 unidades S/.141.60 (Incluido IGV)

Precio por menor S/.11.80

Plaza.

Nuestro producto está dirigido a mujeres que viajan del nivel

socioeconómico B con tendencia al A, cuyo canal de distribución que estamos

proponiendo es de venta directas, se utilizará catálogos, en la cual se

exhibirán todos los modelos como los lugares donde se venderá el producto,

buscando captar la atención de posibles clientas.

Las ropas interiores desechables se distribuirán en minimarkets, Boticas

y se está considerando contar con vendedores que muestren y den a conocer

nuestros productos a los mayoristas contando con un margen de ganancia del

15%, de esta manera tener rotación alta del producto y no contar con mucho

Stock.

Promoción.

a. Campaña de lanzamiento.

Se considera durante los tres primeros meses ofrecer el producto por

unidad, buscando ser conocidos, el producto contara con promoción de 2x1,

Asimismo se ofrecerá el producto por medio de una embajadora de marca, se

está considerando a influester que promocione la ropa interior desechable en

campañas y activaciones BTL etc. por medio de banners y recomendaciones

se impulsara el ingreso de esta nueva prenda desechable de ropa interior.

98

b. Promoción para los siguientes años.

Campaña de verano, Fin de Año, Feriados Largos: considerando que

esta es la temporada en la cual las mujeres incrementan la frecuencia de

viajes, sortearemos ropas interiores en las playas, como también se

distribuirán afiches en lugares de mucha afluencia de público femenino,

llámense Spas como Gimnasios, con estas estrategias se busca difundir

nuestro producto, conseguir nuevos clientes e incrementar nuestro mercado

objetivo.

Pasado los tres años la propuesta es dirigirnos al público masculino, ya

que encontramos en ellos una nueva oportunidad de aumentar nuestros

márgenes de ventas y satisfacer las necesidades que observamos en ellos.

Figura 40. Feriados largos fuera de lima.

Fuente: Andina/ Difusión.

99

CAPITULO V

ESTUDIO TECNICO

Tamaño de proyecto.

Fidushia se dedicará a la venta de ropa interior desechable, confeccionada

con Notex y algodón jersey, las cuales serán producidas por packs para brindar

practicidad y confort a las mujeres de hoy en día, se debe considerar la fabricación

de la ropa interior de acuerdo a nuestra demanda proyectada, teniendo en cuanta

que existen diversos factores podríamos retrasar o incumplir con lo proyectado.

Figura 41. Medidas del producto.


Capacidad instalada.

a. Criterios

Al fabricar ropa interior desechable se requiere de tecnología, ya que

con ella podremos darle un acabado de primera calidad. Para llevar un buen

control en la producción de ropa interior desechable contabilizaremos los

packs de doce unidades cada uno. La capacidad diseñada la cual nos

permitirá aumentar la producción con la misma infraestructura, tendremos la

capacidad de poder trabajar inicialmente en un turno, posterior al tercer año

se realizar trabajos en dos turnos., nuestra capacidad instalada máxima será

de 9,984 packs en el transcurso del proyecto.

100

b. Cálculos

Para poder cubrir el total de nuestra demanda hemos calculado que

deberíamos trabajar en una jornada de ocho horas por día, considerando el

día de descanso el domingo, la jornada laboral en Fidushia será de lunes a

sábado. Se contará con cuatro colaboradores a tiempo completo. Desde el

año 2020 se tendrá en cuenta trabajar horas extras adicionales por

colaborador, esto con el fin de poder cubrir con la demanda proyectada.

Capacidad utilizada.

a. Criterios

De acuerdo a la investigación contamos con la capacidad instalada

suficiente para poder cubrir la demanda de nuestro producto en un solo un

turno lo cual nos permitirá tener mayor control de la producción de packs.

b. Cálculos

Proyectando cubrir nuestra demanda hemos calculado que deberíamos

trabajar en una jornada de ocho horas por día con el día de descanso

domingo, en la jornada de la empresa Fidushia será de lunes a sábado.

Pudiendo incrementar nuestra producción se es así requerida con la opción

de contar con el pago de horas extras.

101

Tabla 20. Plan de Ventas VS Producción.


Porcentaje de utilización.

Nuestro producto no es un producto estacional, pero si cuenta con

mayor demanda en fechas determinadas, en el cual se observa un incremento

en los meses de marzo, Julio y diciembre de hasta el 8% tomando en cuenta

que son meses en el que existe mayor número de mujeres viajeras, aun

considerando estas variables con los cuatro operadores llegamos a cubrir la

demanda proyectada.

Capacidad máxima.

a. Criterios

Contamos con la capacidad instalada de cuatro maquinarias

especializadas en la confección de prendas de ropa interior, con la cual

podremos cubrir la demanda de nuestro producto en el tiempo establecido,

pero si la demanda aumenta contamos con el respaldo de la infraestructura

Mes Unidades Pack

Margen de error

Stock Total

Año 2019 2019 2% 4%

Enero - -

- - -

Febrero 10440 870 17 35 887

Marzo 8640 720 14 29 734

Abril 9000 750 15 30 765

Mayo 9240 770 15 31 785

Junio 11400 950 19 38 969

Julio 10920 910 18 36 928

Agosto 11040 920 18 37 938

Setiembre 11172 931 19 37 950

Octubre 11460 955 19 38 974

Noviembre 15600 1300 26 52 1326

Diciembre -

- - -

Total 108,912.00 9,076.00

181.52 363.04 9,257.52

102

pudiendo implementar el área de producción hasta en 2 dos turnos para la

fabricación de pack de ropa interior.

b. Cálculos

La producción máxima que podríamos realizar seria de hasta dos

jornadas de trabajo cada una de 8 horas.

Tabla 21. Capacidad Máxima Instalada

Capacidad Instalada Máxima

Año 2019 2020 2021 2022 2023

Capacidad máxima instalada 9984 9984 9984 9984 9984

Ventas en packs proyectadas 9076 10483 13733 17441 21976

Total 908 -499 -3749 -7457 -11992

Horas extras _____ -499 -3749

Doble turno -7457 -11992


Procesos

Para la producción de las ropas interiores desechable se debe de seguir un

proceso de confección, la cual permitirá que nuestro producto cumpla con las

condiciones e características adecuadas de fabricación, calidad y así poder

controlar los tiempos de confección.

Diagrama de flujo de proceso de producción.

En la siguiente imagen se muestra el proceso de confección de ropas

interiores desechable, en este proceso se especifica cada una de las etapas

o procesos de confección y tiempo que toma cada una de ellas.

103

Figura 42. Diagrama de flujo de producción.


105

Figura 43. Diagrama de Operaciones de proceso (DOP).


106

Figura 44. Diagrama de Flujo de Proceso.


El Flujograma del proceso muestra desde el inicio de la producción hasta el producto terminado que es la prenda interior desechable.

GESTIÓN DE COMPRAS ALMACÉN PRODUCCIÓNPROVEEDOR

INICIO

BUSCARPROVEEDORES

EVALUARCOTIZACIONES

ELEGIR PROVEEDOR

REALIZAR ORDEN DE COMPRA

SOLICITAR MATERIA PRIMA E

INSUMOS

RECIBIR SOLICITUD

ALMACENAR PRODUCTO TERMINADO

ENVIAR MATERIA PRIMA E INSUMOS

RECIBIR ORDEN DE COMPRA

CORTAR TELA

ENVIAR ORDEN DE COMPRA

OK?

DEVOLUCIÓN

RECIBIR MATERIA PRIMA E

INSUMOS

ALMACENARMATERIA PRIMA E

INSUMOS

TRANSPORTE DE MATERIA PRIMA E

INSUMOS

TENDER TELA

REMALLAR LAS PARTES

REMALLAR LIGA

REMALLAR BLONDA

PIQUETEAR

EMPAQUETAR

CALIDAD?

INICIO

OK?

107

Programa de Producción.

Tabla 22. Programa de Producción Pack

Plan De Producción

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 TOTAL

Días laborables 303

317 317

317 317 1,571

Packs Producidos 9,696

10,144 10,144

20,288 20,288 70,560

Demanda 9,076

10,483 13,733

17,441 21,972 72,705 Trabajadores actuales 4

4 4

8 8

Trabajadores utilizados 4

4 4

8 8

Costo mano de obra 37,572

40,487 41,666

85,691 88,050 293,467

Packs Producidos 9,696

10,144 10,144

20,288 20,288 70,560

Inventario 13,753

8,468 -14,206

20,442 29,162 57,619 capacidad producción /hr -

Hora Extra 3,582 3,582


Para poder determinar se tomaron en cuenta los cálculos de la demanda y se

hallaron los volúmenes de venta proyectados de cada año del 2019 al 2023

ya que nos ayudara a tener un control en las unidades producidas.

Necesidad de la Materia Prima e Insumos.

En el cuadro nos menciona la cantidad de materia prima para la

confección de 1 ropa interior.

Datos

Producción promedio 32 pack diario

trabajadores actuales iniciales 4 trabajadores

inventario inicial 0 unidades

costo de mano de obra S/.31.00 diario

horas jornada laboral 8 horas

108

Tabla 23. Necesidad de la Materia Prima

Insumos Centímetros Unidad Medida

Precio por Centímetro

Costo Unitario

Notex 16.6 CM 1.90 0.46

Algodón 9 CM 5.00 0.20

Liga 90 CM 3.00 0.30

Elástico Blonda 67 CM 1.00 0.50

Hilo 900 CM 0.80 0.40

Empaque Paquete 1000.00 0.50

Total 2.36


Programación de compras de materia prima e insumos.

Las compras se realizarán en enero 2019 para empezar producir y así

cubrir nuestra demanda a partir de marzo 2019, En el mes de lanzamiento se

emitirá orden de compra para que así nuestra materia prima sea consumida.

Tabla 24. Insumos y Materiales

Insumos y materiales

Cm Unidad Medida

Precio por Centímetro

Costo Unitario

Frecuencia de

compras 2019 2020 2021 2022 2023

Notex 17 CM 1.90 0.46 Bimestral 2 2 3 2 2

Algodón 9 CM 5.00 0.20 Mensual 10 14 12 15 16

Liga 90 CM 3.00 0.30 Trimestral 100 120 110 130 140 Elástico Blonda 67 CM 1.00 0.50 Mensual 4 3 5 6 9

Hilo 900 CM 0.80 0.40 Mensual 3 5 6 7 8

Empaque Paquete 1000.00 0.50 Mensual 1 1 1 1 1

Total 2.36 Trimestral 120 145 137 161 176


Fuente: El recuadro nos muestra las compras durante el primer año y

proyección del 2019 a 2023

Para la selección de nuestros proveedores tomamos mucho en cuenta

que sean empresas que tengan experiencia en el mercado local y que cuenten

con Stock disponible para cualquier momento y que los precios sean muy

109

competitivos.

El abastecimiento de la materia prima Notex se tendrá como

proveedores a las empresas: Ambitex y Fitesa.

Para el primer año se ha programado que la compra de insumos será

Bimestral, mensual y trimestral. Ya que nuestro almacén está diseñado para

mercaderías grandes.

Requerimiento de Mano de Obra Directa.

El requerimiento siempre está en función al incremento de la producción

y se tiene pronosticado un incremento en el año 2019.

110

Tabla 25. Requerimiento de Mano de Obra.


Para el puesto de operario de producción es necesario que cuenten con

estudios técnicos de confección textil con conocimientos básicos de corte,

remalladora y bordado con experiencia mínima de 6 meses.

Nuestro requerimiento de personal incrementa en el Año 2022 y 2023 ya que

se va requerir para que trabajen en el turno de la noche ya que por la demanda

de nuestras ventas implementando las estrategias de implementación, por

ende incrementa el personal operario.

El lugar donde trabajaran será en el área de producción, la jornada normal de

trabajo es de 8 horas diarias de lunes a sábado.

Tecnología para el proceso.

Para que la empresa forme parte con sus operaciones en el mercado, tiene

que contar con una serie de herramientas, equipos, útiles de escritorio, limpieza y

mobiliarios; esto le permitirá contar con un respaldo tanto administrativo como

operativo, con el fin de brindar las facilidades necesarias a las labores de sus

colaboradores para cubrir la demanda que solicitan los clientes.

Área

N°

Puestos

N° personal Año 2019

N° personal

Año 2020




Operario (Corte) 2 1 1 1 2 2 Operario (Remallad ora) 2 1 1 1 2 2 Operario (Bordadora) 2 1 1 1 2 2 Operario(Inserta dora Elástico) 2 1 1 1 2 2

Total 4 4 4 8 8

111

Maquinarias.

Las maquinarias que se utilizaran en la fabricación de las prendas son

cuatro, las cuales serán operadas por personal capacitado y con experiencia,

las cual nos permitirá reducir los costos de fabricación por merma,

mantenimiento innecesario y obtener rentabilidad en la operación. Para la

manipulación de las maquinarias en el proceso de producción, se tiene que

considerar las características que le permite ser funcional:

Tabla 26. Ficha Técnica Cortadora Industrial.

1. Cortadora industrial

Función: cortar cantidades de planchas de telas de distintos espesores en forma

automática de acuerdo al molde patrón, permitiendo la reducción de mermas por la

exactitud y el ahorro de tiempo que se obtiene por el corte.

Modelo czd-38”

Máxima velocidad: 3,400

rpm.

Hz: 50/60

Watts: 750 w.

Voltios: 220 v.

Procedencia: China

Tecnología: japonesa

Peso: 19 kg.

Dimensiones de paquete:

76 x 40 x 32.5 cm.

Corte máximo: 50 planchas

de tela notex de 35 gr. c/u.


112

Tabla 27. Ficha técnica de Remalladora Industrial.


2. Remalladora industrial

Función: permitira unir las piezas de forma continua y con exactitud de acuerdo a los

parametros que se le establezcan, para la producción de las prendas a fabricar; es de

complejidad media en su manipulación; el personal tiene que estar capacitado para

operarla.

Modelo: zg757f-516m2-35

Máxima velocidad de costura

6,500 ppm.

Hz: 50/60.

Voltios: 220v.

Procedencia: China.

Tecnología: jasponesa.

Peso: 34 kg.

Cant. Hilos: 5 hilos.

Modelo de aguja: dc x 27

Ancho de puntada: 0-5mm.

Largo de puntada: 0.5-4.2mm.

Dimenciones de pqt.:46.5 x 33

x 48cm.

Capacidad de producción: 48

prendas /h.

113

Tabla 28. Ficha técnica de Insertadora de elásticos.

3. Insertadora de elásticos

Maquina diseñada para unir elásticos ya armados de diferentes medidas y espesores

con la prenda; cuenta con un brazo tubular y corte de pestaña de facil uso para el

operador. Por ser una máquina de accionamiento automatico se necesita contar con un

compresor de aire.

Modelo: mad-24

Dimenciones: 49 x 39 x 55 cm.

Alta velocidad de 6000

puntadas/minuto.

Separación de aguja: ¼ de

pulgada.

Lubricación automática.

Código de aguja: uyx128ga#10.

Capacidad de prod.: 180

prendas/hora.


114

Tabla 29. Ficha técnica de Máquina de bordado.

4. Máquina de bordado

Cuenta con un sistema informático y una pantalla táctil que nos permitirá insertar el

diseño que se le programe la cual se instala mediante el uso de un USB, es de fácil

programación y manipulación

Bordadore de 8 agujas.

Pantalla led de alta definición

der 7”

6 dieferentes tipos de fuentes

incluidas.

Áreas de bordado de 20 x 30

cm.

Área de trabajo con lámpara.

0 emisión de ruido al manipular.

Stand

Tiempo de uso: 24 horas

continuas.

Velocidad trabajo: 800 rpm.

Memoria interna: 2´000,000

puntadas.

Conección en red.

8 colores diferentes.

Capacidad prod.: 120

prendas/hora.


Equipos.

Se gestionará la adquisición de los siguientes equipos de acuerdo a su

necesidad de las diferentes áreas del predio:

- Servicio de telefonía móvil, fija (incluidos anexos) e internet.

- Sistema de circuito cerrado de vigilancia parte externa e interna del

predio.

115

- Equipos de cómputo para las operaciones administrativas, producción

y almacenaje.

- Balanzas para el pesaje de la materia prima recepcionada en el

almacén.

- Balanzas de precisión para el área de calidad.

Herramientas.

Para el desarrollo del proceso productivo se requiere contar con las

siguientes herramientas:

- Tizas para el marcado de telas.

- Juego de tijeras para textilería.

- Juego de piqueteras

- Juego de reglas para trazos.

- Kit completo de desarmadores

- Set de aguja para máquina de coser.

- Aceiteras manuales.

- Cintas métricas

- Set de alfileres.

- Escobillas para limpieza de la máquina.

- Brochas para limpieza de máquina.

- Trapos sin costura industriales.

Mobiliario.

Ser contará con los siguientes muebles, las cuales van a ser asignadas

a las distintas áreas del predio, serán adquiridos al por mayor y estará sujetas

a inventarios cíclicos e inopinados; también se está considerando para la

depreciación a futuro.

1.- Almacén de suministros

- Escritorio.

- Silla de oficina.

- Archivador.

- Sillas para las visitas.

116

- anaqueles.

- mesa para la recepción de los insumos.

2.- Oficinas administrativas (gerencia, marketing)

- Escritorio.

- Silla de oficina.

- Archivadores.

- Sillas para las visitas de los clientes.

- Exhibidores.

- mesa para reuniones de gerencia.

- Pizarra acrílica.

3.- Producción y calidad

- Escritorio.

- Silla de oficina.

- Archivadores.

- Sillas para los operarios.

- Caballetes para los rollos de tela.

- Mesa para corte.

- Pizarra acrílica.

- Mesa para análisis y control de calidad.

- Estantería.

4.- Departamento de despacho

- Escritorio.

- Silla de oficina.

- Archivador.

- Sillas para las visitas.

- Anaqueles.

- Mesa para despacho de P.T.

Útiles de oficina.

Los útiles de oficina se distribuirán de la siguiente forma y de acuerdo a

su necesidad de cada área ya sea operativa o administrativa, las cuales

aportará un soporte para la producción de las prendas:

117

1.- Útiles de oficina de uso general:

- Hojas bond tamaño A4.

- Lapiceros colores azul, negro y rojo.

- Correctores de tinta de secado rápido.

- Cuadernos espiralados tamaño A4 de 100 hojas.

- Resaltadores de texto.

- Plumones para pizarra acrílica n° 123.

- Motas para pizarra acrílica.

- Plumones de secado rápido n° 23.

- Porta cinta scotch

- Cintas scotch de 36 yardas.

- Folders manila tamaño A4.

- Sobres manila tamaño A4.

- Archivadores de cartón tamaño A4 y ½ oficio lomo ancho y angosto.

Rollos Vinifan tamaño oficio.

- Tableros acrílicos porta hojas tamaño A4.

2.- Útiles de oficina de uso administrativo:

- Papel bond tamaño A4 membretado.

- Agendas espiraladas.

- Postit 3” x 3”.

- block de apuntes de 100 hojas.

3.- Útiles de oficina de uso por producción:

- 50 Talonarios numerados de formatos de órdenes de fabricación.

- 50 Talonarios numerados de inspección de funcionamientos de

equipos.

- Cartulinas doble cara para moldes.

- reglas metálicas de 60 cm.

- Hojas papel bond A3.

4.- Útiles de oficina para el uso en el departamento de laboratorio.

- Talonarios numerados de formatos de verificación de muestras.

- Talonarios numerados de formatos de inspección de M.P.

- Tijeras para escritorio.

118

- Cuters con hojas de repuestos.

- Archivadores plastificados tamaños A4 y ½ oficio.

5.- Útiles de oficina para uso en el área de almacenes y despacho.

- Juego de guías de remisión para traslados varios.

- Talonarios numerados con copia para despacho de M.P.

- Juego de facturas.

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

De acuerdo a las garantías que se ofrecen las empresas concesionarias

por comprar de las maquinarias y los equipos, en el que se encuentra incluido

un año de mantenimiento sin costo por la compra realizada, terminando ese

periodo, se negociará mediante contratos con la misma empresa

concesionaria, el mantenimiento preventivo e integral de las maquinarias y

equipos por un periodo no menor de medio año, en el cual será a todo costo;

se gestionara con la empresa concesionaria de las maquinarias,

capacitaciones al personal de producción sobre mantenimiento preventivo de

los equipos; ya que el mantenimiento se llevará a cabo semanalmente antes

de terminar el turno de los días sábados quedando operativos para el día

lunes de la siguiente semana.

Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Se activará un programa de control mediante el llenado de registros

para los requerimientos de los suministros, esto nos permitirá crear un

historial de consumo; las cuales se llevará a cabo las verificaciones de forma

semanal, quincenal y mensual; y luego se contrastará con el reporte de retiro

de suministros del almacén.

Programa de compras durante los años de operación de: maquinarías,

equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.

Las negociaciones para la adquisición de maquinarias, equipos,

herramientas, utensilios y mobiliarios se llevarán a cabo mediante la apertura

de un concurso en el cual se solicitarán a los proveedores (tres participantes

119

mínimos), presentar sus cotizaciones de lo que se va a requerir, las empresas

que presenten sus mejores ofertas se concertara una cita personalizada para

negociar las compras, en las cuales se efectuarán de la siguiente forma:

- Mediante una compra cerrada, ya que las maquinarias, equipos y

mobiliarios tienen como característica principal el tiempo de duración las

cuales pueden durar aún terminando el proyecto; solamente se pueden dar

de baja mediante la depreciación.

- Mediante contratos abiertos de seis meses como mínimo, se

considerará abierto; porque en la adquisición de los suministros se está

contemplando posibles incrementos de consumo para lo cual se va a solicitar

requerimientos adicionales.

120

Localización.

Macro localización.

La macro localización es el estadio de ubicación que tiene como objetivo

encontrar la zona que más se adecue para el inicio de las operaciones de

nuestra empresa. Donde se ha determinado sus cualidades físicas e variables

socioeconómicas con mayor relevancia. Según el análisis de contexto

realizado y tomado como fuente al diario gestión, se procedió a escoger los

distritos que corresponden a las zonas industriales, donde hay una mayor

concentración de empresas en el sector confecciones.

Figura 45. Macro Localización.

Fuente: Banco de información distrital.

Tabla 30. Análisis Macro Localización.

Santa Anita SJL Cercado de lima

Variable Peso Calif. 1 Al 5 Ponderado Calif. 1

Al 5 Ponderado

Calif. 1 Al 5

Ponderado

Cercanía a Materia Prima

29% 3 0.88 2 0.59 4 1.18

Accesos Avenidas 15% 4 0.59 4 0.59 3 0.44

Permisos 21% 3 0.62 2 0.41 4 0.82

Disponibilidad (costos MOD)

13% 4 0.53 3 0.40 4 0.53

Servicios Básicos 22% 4 0.88 3 0.66 5 1.10

Total 3.50 2.65 4.07


121

Los distritos escogidos en esta investigación fueron: Cercado de lima,

San Juan de Lurigancho y Santa Anita. Para lo cual se analizaron las

siguientes variables (ver Tabla 31)

Tabla 31. Cálculo por variables.

A B C D E Conteo Ponderación

A 1 1 1 1 4 29%

B 1 1 0 2 15%

C 1 1 0.8 2.8 21%

D 0.8 1 1.8 13%

E 1 1 1 3 22%

13.6 Total


Como se puede apreciar en el cuadro, los pesos de las variables fueron

elegidos realizando un matriz que nos otorgue una ponderación porcentual de

la variable, otorgándole una calificación en el rango de 1 a 5.

a. Cercanía a la Materia Prima.

Esta variable es la más importante en el análisis de la macro

localización, puesto que el hecho de estar cerca a nuestro proveedor de

nuestra materia prima principal, nos asegura un constante y permanente

abastecimiento. Nuestro, proveedor se encuentra en el distrito de

independencia, por lo que, para calificar esta variable, se tomará en cuenta la

cercanía al mismo.

b. Accesos a avenidas.

Es importante analizar esta variable, puesto que nos permitirá valorar

los accesos que tiene la zona con respecto a su ubicación. No obstante, dicha

variable nos ayudará en la coordinación de la distribución del producto, así

como la compra de materiales directos en indirectos en un tiempo prudente y

determinado. La ventaja de una salida rápida nos da como resultado llegar

rápido a nuestro nicho de mercado, el cual corresponde a la zona 6

(conformado por Jesús María, Magdalena, Pueblo libre, San Miguel y Lince).

122

c. Permisos.

Se considera como la tercera variable más importante, ya que sin los

certificados y permisos sería imposible poder iniciar nuestras operaciones.

Para calificar esta variable se ha considerado la rapidez en la gestión de

solicitud, así como la obtención de los permisos.

d. Disponibilidad (costos de mano de obra directa).

Al empezar nuestras operaciones, no requerimos de mucho personal,

pero sí que tengan experiencia y conocimiento en el rubro de confecciones.

Es por ello que se considera a los distritos de Santa Anita y Cercado de Lima,

como los distritos donde hay mayor concentración de personas

especializadas.

e. Servicios básicos.

Consideramos a esta variable como la segunda más importante, puesto

que, sin el abastecimiento de este servicio, nos sería imposible realizar

nuestras operaciones.

A pesar de que los tres distritos cuentas con un correcto y constante

abastecimiento, para poder calificar esta variable, hemos tomado en cuenta

las tarifas comerciales que se cobran en cada uno de estos tres distritos.

Por lo tanto, según las variables analizadas en la macro localización,

nuestra empresa estará ubicada en el distrito de Cercado de Lima, ya que

obtuvo un mayor puntaje en las 3 variables que consideramos más relevantes.

123

Micro localización.

Tabla 32. Ponderación porcentual.

A B C D E CONTEO PONDERACION

A 1 1 1 1 4 29%

B 1 1 1 0 3 22%

C 1 1 7%

D 0.7 1 1 2.7 20%

E 1 1 2 15%

12.7 TOTAL


Tabla 33. Elección de ubicación

Av. Colonial Av. Venezuela Av. Argentina

Variable Peso Calif 1 Al

5 Ponder.

Calif 1 Al 5

Ponder. Calif 1 Al

5 Ponder.

Alquiler de terreno 29% 2 0.58 3 0.87 4 1.16

Espacio disponible 22% 2 0.44 2 0.44 3 0.66

Tributos municipales 7% 3 0.21 3 0.21 3 0.21

Seguridad 20% 2 0.40 2 0.40 2 0.40

Cable ,internet, Teléfono 15% 3 0.45 4 0.60 4 0.60

Total 2.08 2.52 3.03


Selecciona y determina de muy manera detallada las áreas donde se

ubicará el proyecto en la macro zona. Para lo cual, se ha procedido a elegir

las avenidas que corresponden a las zonas industriales del distrito escogido

en la macro localización. Las avenidas escogidas son: Av. Argentina, Av.

Venezuela y Av. Colonial.

124

Figura 46. Ubicación FIDUSHIA.


Nuestra empresa estará ubicada en la av. Argentina, ya que cumple con

las necesidades para el inicio de nuestras operaciones. Asimismo, esta zona

tuvo mayor relevancia en las variables de Alquiler de terreno donde según la

investigación realizada, en esta zona existe locales disponibles a un precio

accesible (S/5,000) mensuales en comparación a las otras dos zonas que va

en el rango de (S/8,000 a 10,000) y con respecto al espacio disponible, existen

locales con más de 120m2, lo cual se acomoda a lo que estamos buscando,

puesto que según las dimensiones de la maquinaria que vamos a usar, la

materia prima que se va adquirir y el espacio para la distribución de las

diferentes áreas que intervienen en nuestro ciclo operativo, hemos creído

conveniente solicitar una área de 200m2.

No obstante, la deficiencia que muestra esta zona es la seguridad, por

lo que estamos buscando diferentes alternativas para contrarrestar esta

variable.

125

- Cercado de Lima – 22.1% de los robos en Lima.

- San Juan de Lurigancho – 8.3% de los robos en Lima.

- Callao – 8.1% de los robos en Lima.

- Ate Vitarte – 6.2% de los robos en Lima.

- San Martín de Porres – 5% de los robos en Lima.

- Villa El Salvador – 4.2% de los robos en Lima.

- Santa Anita – 3.3% de los robos en Lima.

- Villa María del Triunfo – 3.2% de los robos en Lima.

- San Juan de Miraflores - 3.2% de los robos en Lima.

- El Agustino – 3.2% de los robos en Lima.

Figura 47. Indicador robos por distritos.

Fuente: Peru.com

Responsabilidad social frente al entorno.

Impacto ambiental

- Ayudaremos al cuidado del medio ambiente mediante el uso de una materia

prima biodegradable.

126

- Nos someteremos a participar en ferias ecológicas, para poder concientizar

a las personas, así como capacitar y hacer conocer el uso de esta materia prima.

- Con los trabajadores y la comunidad.

- Tenemos una merma de nuestra materia prima, la cual servirá para

confeccionar mascarillas faciales de notex, que serán donadas a universidades,

hospital y entidades sin fines de lucro que estén acreditadas por Sunat. Esta

mascarilla contribuirá con nuestra comunidad a disminuir el contagio por

enfermedades y bacterias que se trasladan en el aire. De esta manera se podrá

prevenir enfermedades en masa como pueden ser las plagas que hoy en día

amenazan a la comunidad.

- Nuestra empresa se podrá beneficiar a través de las donaciones, la cual les

servirá de manera tributaria para disminuir el impuesto a la renta del año que le

corresponde, siendo este un gasto irreparable, siempre y cuando se acredite el

certificado que emiten la entidad receptora de la donación.

- Asimismo, al realizar donaciones a universidades procederemos a hacer

convenios los cuales constaran el que nuestro personal pueda estudiar, pagando

tarifas especiales. De esta manera se contribuirá en el desarrollo personal y

profesional de cada colaborador.

127

CAPITULO VI

ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

Estudio Legal.

Forma Societaria.

En nuestro país, existen varias formas societarias, en la cual vamos a

mencionar: Sociedad Anónima (S.A), Sociedad. Anónima. Abierta (S.A.A)

Sociedad. Anónima Cerrada (S.A.C) Sociedad de Responsabilidad Limitada

(S.R.L), Empresa de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L), Sociedad Comercial

de Responsabilidad Limitada (S.C.R.L).

Hemos visto pertinente constituir nuestra empresa como sociedad

anónima cerrada. FIDUSHIA SAC, la cual está regulada por la ley general de

sociedades N° 26887.

Nuestra empresa contará con 5 accionistas (Según SAC. La empresa

debe tener como mínimo 2 y máximo 20 accionistas)

No contaremos con Directorio.

Los socios no responden personalmente por las obligaciones de la

sociedad solo están afectados los montos que hayan aportado como capital

social.

Nuestro capital estará representado por acciones. Y dichas acciones no

estarán inscritas en registro públicos del mercado de valores.

Se limitará la transferencia de acciones, de lo contrario debe contar con

el consentimiento previo de todos los accionistas.

128

Tabla 34. Participación de Accionistas.

Participación De Los Accionistas

Accionistas Porcentajes

Alcántara Ponte, Ghipsy María, 20%

De La Cruz Camacho, Ángel Ricardo 20%

Hurtado Agüero, Cynthia Noelia 20%

Toledo Leyva, Jesús 20%

Yalta Valqui, Fiorella Elizabeth 20%

Total De Acciones 100%


a. Pasos y requisitos para la constitución de la empresa:

1. Elaboración de la minuta y elevar a Escritura Pública.

Se realizará la elaboración de la minuta, dicho documento se detallará

el nombre de la empresa, las actividades a ejercer, la participación de los

socios. Adjuntando la constancia de depósito original y copia. Aquí se detalla

los bienes aportados sean dinerarios (efectivo, a través de depósitos

bancarios a nombre de la empresa) o una Declaración Jurada de los bienes

no dinerarios (aporte en maquinarias, equipos, muebles, etc.). En base a

estos datos podemos elevar a

Escritura pública cuyo monto es de 150 a 200 soles aproximadamente,

este pago le dará la formalidad a la minuta, el siguiente paso sería llevarlo a

Sunarp.

129

Tabla 35. Requisitos para formalizar la empresa.

Actividades Tiempo Monto

Minuta de Constitución 2 a 3 días 350 a 800 soles

Escritura pública constitución de la empresa 5 a 8 días 300 soles


2. Elaborar la escritura pública en la SUNARP.

Una vez de haber obtenido la escritura pública, se debe de llevar a cabo

los trámites para inscribir a la empresa a través de Sunarp, el pago es de 90

soles. Después de haber realizado el pago correspondiente la empresa ya

existe. Y a partir de ese momento la empresa poseerá derechos y beneficios,

logrando de esta manera la personalidad jurídica.

Registros de marcas y Patentes.

Al contar con el nombre de la empresa y la escritura pública es de vital

importancia registrar el nombre de Fidushia y el slogan “Más que desechable”

con la finalidad de proteger nuestra marca para la comercialización

correspondiente. Esto nos ayudará a diferenciarnos de los competidores y a

identificarnos frente a los consumidores.

El registro de la marca la realizaremos en la Dirección de Signos

Distintivos del Instituto Nacional de Defensa al Consumidor y a la Propiedad

Intelectual “INDECOPI”.

Con el fin de poder respaldar y asegurar para que nuestra marca sea

única en el mercado y de esta manera poder obtener un activo intangible para

la compañía, otorgar licencias y así obtener regalías, protegernos de terceros

que estén utilizando nuestro mismo nombre o similar y así poder evitar

acciones legales. El plazo para obtener el certificado de la marca es de 120

días aproximadamente.

- Nuestra marca: FIDUSHIA.

- Nuestro Slogan: “MÁS QUE DESECHABLE”

130

a. Procesos para el registro de la Marca:

Dicho trámite se realiza a través de INDECOPI (Instituto Nacional de

Defensa del Consumidor y la Propiedad Intelectual).

Se deberá realizar la búsqueda de antecedentes fonéticos y figurativos

para verificar y confirmar si existe alguna marca similar a Fidushia. El costo a

realizar dicha búsqueda es de 30 soles aproximadamente y el para el caso

figurativo es de 40 soles aproximadamente. El costo por derecho de trámite

es de 13.90% de una UIT (4,150 soles) que es igual a 576.85 nuevos soles.

Los documentos a presentar a INDECOPI son los siguientes.

- Nombres y apellidos completos del remitente, domicilio y el nro. Del

documento Nacional de identidad o carnet de extranjería.

- Lugar, fecha y firma del remitente.

- Dirección del lugar donde se desea recibir las notificaciones del proceso.

- Nro. De comprobante, monto y fecha cancelado en el módulo de caja

- La relación de documentos y anexos, de acuerdo a los requisitos previstos

por cada área (consultar el TUPA).

- Una vez de haber realizado y cumplido con todos los requisitos en el tiempo

establecido, y haber realizado un análisis de que no existe nombre alguno o

similar a la marca. Se procederá a publicar en el diario “EL PERUANO” la

solicitud de marca y en el caso que en 30 días no se obtenga ninguna

observación u oposición. Se procederá a la inscripción la cual tiene una

vigencia de 10 años.

- Periodo por el cual nuestra marca será patentada y se aprovechará lo

innovador de nuestro producto por un determinado tiempo.

131

Licencias y Autorizaciones.

Nuestro local de confección estará ubicado en la cuadra 14 de la av.

Argentina en el distrito de Cercado de Lima con un área de 200 m2. Para

nuestro local de 200 m2, contaremos con una inspección de defensa civil

básica donde dicha inspección es realizada por la oficina de defensa civil de

la municipalidad. Se realizará la visita a dicho local de confección y al no

contar con los requisitos de seguridad de defensa civil, se dará un plazo de

acuerdo a ley para subsanar cualquier tipo de observación. Y en el caso que

no se llegara a subsanar no se dará ninguna licencia y por ende todo tramite

que se haya realizado quedará por concluido.

Para poder iniciar con nuestro negocio se deberá contar con el visto

bueno de la municipalidad de Lima. Por ello es importante poder cumplir con

la normativa que rige la municipalidad para el otorgamiento de la licencia de

funcionamiento.

Legislación laboral.

Fidushia SAC. Se encuentra dentro del régimen de la ley General de

Sociedades, la cual califica como pequeña empresa, ya que contará dentro

del rango de trabajadores que está permitido de 1 a 100 trabajadores, de esta

manera las ventas anuales no superan el monto máximo permitido a 1,700

UIT.

Dentro de este régimen se establece las siguientes características, la

cual tenemos:

- El trabajador tiene derecho a 24 horas consecutivas de descanso como

mínimo a la semana las que se otorgan preferencialmente los domingos, la

remuneración del día de descanso será proporcional a la de los días

laborables y se le abonará cada vez que se pague el sueldo al trabajador.

- El trabajador tiene derecho a un periodo de vacaciones anuales de mínimo

15 días calendario.

132

- Los trabajadores tienen derecho a percibir 2 gratificaciones, una por Fiestas

Patrias y la otra por Navidad, equivalentes a una remuneración.

- Los trabajadores de la pequeña empresa son afiliados regulares del

Régimen Contributivo de Essalud – TUO. Además, según sea el caso, los

trabajadores dentro de una pequeña empresa también tienen derecho a un

Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo (SCTR) a cargo de su

empleador.

- La compensación por tiempo de servicio es una vez al año y es equivalente

a medio sueldo, se deposita 2 veces al año (mayo y noviembre)

Legislación Tributaria.

En base a las ventas proyectadas anualmente. Fidushia se encuentra

dentro del sistema tributario del régimen general, donde dicho régimen está

comprendido por personas naturales y jurídicas que generan rentas de tercera

categoría.

A este tipo de régimen se puede acoger cualquier tipo de empresa de

cualquier tamaño o volumen. Asimismo, pueden inscribirse las pequeñas

empresas conducidas por Personas Naturales por Personas Jurídicas.

a. Impuestos a pagar.

- Se realizará pagos de manera mensual, de manera que disminuya el pago

del impuesto anual. Dicho pago es llamado impuesto a la renta.

- Se pagará el 18% I.G.V (incluyendo el 2% del IPM que corresponde al

impuesto de promoción municipal).

b. Comprobantes de Pago.

- En base al régimen, las empresas están obligadas a presentar lo siguiente.

133

- Facturas

- Boletas de ventas

- Tickets o cintas emitidas por máquinas registradoras

- Liquidaciones de compra.

c. Libros de Contabilidad que se deben llevar.

Las personas tanto jurídicas como naturales estamos en la obligación

de presentar los sustentos necesarios que acrediten todas las operaciones

del negocio tanto de sus compras y ventas para los efectos del impuesto a la

renta. En base a ello las personas que registran en sus libros contables como

ingreso bruto anual igual o menor a 150 UIT que expresado en soles es de

S/. 622,500 (tomando en cuenta la UIT año 2019) están en la obligación de

presentar los libros a continuación.

- Registro de Compras.

- Registro de Ventas.

- Libro Diario de Formato Simplificado.

A diferencia de las empresas que registre ventas mayores a 150 UIT.

En este caso deberán presentar los siguientes libros a continuación

- Libros, Caja y Bancos.

- Inventarios y Balances.

- Libro Diario.

- Libro Mayor.

- Registro de Compras.

- Registro de Ventas.

- Libros de Registro de Activos Fijos.

- Registro de Costos.

134

Estudio Organizacional.

Organigrama Funcional.

Figura 48. Organigrama Funcional.


Descripción de puestos de trabajo.

a. Gerente General.

Reporta a la junta de accionistas.

Objetivo: planificar las estrategias a utilizar para los objetivos proyectados de

la empresa. Así como también organizar la estructura jerárquica de la

empresa.

135

Competencias: capacidad de negociación, liderazgo, capacidad de planificar,

trabajo en equipo, comunicación eficaz, pensamiento crítico.

Responsabilidades:

- Es el responsable legal de la empresa.

- Informa a la junta de accionistas los estados financieros.

- Garantizar el funcionamiento de la organización y su desempeño.

- Llevar el registro y control de proveedores.

- La veracidad de las constancias y certificaciones que expida respecto

del contenido de los libros y registros de la sociedad.

- Solucionar los conflictos que se dan entre los integrantes de la

organización.

b. Asesor Contable.

Reporta a la gerencia general.

Objetivo: Asegurar el cumplimiento financiero de la empresa. Ya que será un

asesor externo contratado.

Responsabilidades:

- Clasificar, registrar, analizar e interpretar la información financiera de la

empresa.

- Presentar las declaraciones de impuestos de la empresa.

- Llevar el control y cumplimiento de los ingresos y egresos de la empresa.

- Presentar el informe del estado general de pérdidas y ganancias al gerente

general.

- Ejecutar los libros contables de acuerdo con la técnica contable y los

auxiliares necesarios, para la pequeña empresa.

c. Gerente de finanzas.

Reporta al Gerente General.

Objetivo: maximizar el valor de la empresa para garantizar la permanencia en

el largo plazo.

136

Responsabilidades:

- Velar por el cumplimiento de las condiciones pactadas con las entidades

financieras.

- Controlar las cuentas por cobrar y pagar.

- Controlar y velar la liquidez para los movimientos de la empresa.

- Analizar los resultados operacionales y de gestión financiera.

- Velar por el cumplimiento y rendimiento de los recursos financieros de la

empresa.

d. Gerente de Producción.


Objetivos: Asegura y supervisa los procesos productivos con la finalidad de

generar una eficiente producción.

Responsabilidades:

- Gerente de finanzas.

- Control y supervisión del control de la calidad del producto.

- Control de stocks y la gestión de los almacenes.

- Gestionar de forma equilibrada los recursos de la empresa para confeccionar

de manera eficiente.

e. Gerente de Recursos Humanos.


Objetivos: Gestionar la correcta aplicación, así como velar por el cumplimiento

en la gestión del personal.

Responsabilidades:

- Fomentar un buen clima laboral en los trabajadores de la empresa.

- Tener buena interacción con los trabajadores y departamentos de las

distintas áreas.

- Atender las necesidades de su personal.

137

- Resolver los posibles problemas que se pueda presentar en el área de

trabajo.

- Trabajar la motivación de los empleados, ya que asegura la permanencia

dentro de la empresa.

f. Gerente de Marketing y Ventas.

Reporta al Gerente General

Objetivos: Promocionar y generar ventas a través de una buena estrategia y

un plan de marketing.

Responsabilidades:

- Diseñar e implementar el Plan de Marketing de la organización.

- Analizar las acciones del departamento y evaluar y controlar los resultados

de las mismas.

- Planificar, elaborar y gestionar el presupuesto del departamento.

- Incentivar las ventas a través de las herramientas de marketing disponibles

para la cubicación

- Elaborar estrategias de captación y fidelización de los clientes.

Aspectos laborales.

Forma de Contratación.

La modalidad de contratación será bajo el contrato de trabajo anual,

el cual tendrá derecho a renovación. Este contrato se realizará por escrito

y por acuerdo de partes iguales que incluirá la fecha de inicio y la fecha

de vencimiento de dicho contrato.

El contrato de trabajo se rige dentro del régimen laboral como

pequeña empresa, lo cual comprende: una remuneración mínima vital,

una jornada de 8 horas, vacaciones de 15 días de forma anual,

ESSALUD, asignación familiar, gratificación, CTS, y seguro

complementario de riesgo y trabajo.

138

Régimen de Pensión para la pequeña empresa.

Los trabajadores de la pequeña empresa deberán obligatoriamente

afiliarse al SNP (ONP) o al SPP (AFP) pero no podrán afiliarse al sistema

de pensiones sociales (SPS) que es de carácter exclusivo de la

microempresa.

Planilla para todos los años.

Nuestra base remunerativa se encontrará desde los S/. 3,330.00

(Gerente General) hasta los S/. 930.00 (operario), tomando en cuenta

que la base remunerativa mínima vital (RMV) es de S/. 930.00 nuevos

soles.

139

Tabla 36. Planilla de pagos del 2019 a 2023

Planilla Administrativa , Producción y Ventas de la empresa proyectado Anualmente

Área Puesto N° Remuneración

2019 Remuneración

2020 Remuneración

2021 Remuneración

2022 Remuneración

2023

Administrativo Gerente General 1 46,167 48,383 50,705 53,139 55,690

Administrativo Jefe de Administración y Finanzas 1 41,970 43,985 46,096 48,308 50,627

Administrativo Jefe de Marketing y Ventas 1 39,172 41,052 43,023 45,088 47,252

Administrativo Supervisor de Producción y logística 1 39,172 41,052 43,023 45,088 47,252

Administrativo Supervisor de control de calidad 1 25,182

26,391 27,657 28,985 30,376

Administrativo Asistente Administrativo y contable 1 18,187 19,060 19,975 20,934 21,938

Administrativo Asistente de Almacén 1 18,187 19,060 19,975 20,934 21,938

Ventas Fuerza de ventas 2 28,769 30,150 31,597 33,114 34,703

Producción Operario de producción 4 56,818 59,545 62,403 65,399 68,538

Asesoría Contable Asesoría Contable 1 14,400 15,091 15,816 16,575 17,370

Total 14 328,024 343,769 360,270 377,563 395,686


140

Horario de trabajo.

El horario de trabajo es de 48 horas semanales, con horarios de lunes

a viernes desde las 8am a 5pm (incluyendo el horario de refrigerio y un día de

descanso a la semana), según el decreto supremo No 007-2002-TR; y Texto

Único Ordenado del Decreto Legislativo No 854, Ley de jornada de trabajo,

horario y trabajo en sobretiempo modificado por Ley No 27671.

Tabla 37. Horario de trabajo.

Cargos Horarios

Gerente General Horario de confianza

Jefe de Administración y finanzas 08:00 am - 6:00 pm

Jefe de Marketing y ventas 08:00 am - 6:00 pm

Supervisor de Producción y logística 08:00 am - 6:00 pm

Supervisor de control de calidad 08:00 am - 6:00 pm

Asistente Administrativo y contable 08:00 am - 6:00 pm

Asistente de Almacén 08:00 am - 6:00 pm

Asesores de Ventas 08:00 am - 6:00 pm

Operarios 08:00 am - 6:00 pm


Beneficios Sociales.

Descanso semanal obligatorio.

Según el artículo 47 de la Ley del Micro y Pequeña Empresa señala

que el descanso semanal obligatorio y el descanso en días feriados se

rigen por las normas del régimen laboral común de la actividad privada.

El trabajador tiene derecho como mínimo a 24 horas consecutivas de

descanso en cada semana, el que se otorgará preferentemente en día

domingo. Además, los trabajadores tienen derecho a descanso

remunerado en los días feriados señalados por Ley.

141

Descanso Vacacional.

Ley de Consolidación de Descansos Remunerados de los

Trabajadores sujetos al Régimen Laboral de la Actividad Privada, tendrá

derecho como mínimo, a quince (15) días calendario de descanso por

cada año completo de servicios.

El seguro social de salud y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo

(SCTR).

Los trabajadores de la pequeña empresa son afiliados regulares del

Régimen Contributivo de ESSALUD (9%), asimismo para el personal que

labore en la planta de producción y que tenga contacto directo en la

cadena de producción, tendrán derecho al seguro complementario de

trabajo de Riesgo (SCTR) (1.25%).

Régimen pensionario.

Los trabajadores de la pequeña empresa deberán obligatoriamente

afiliarse al Sistema Nacional de Pensiones de la Seguridad Social o al

Sistema Privado de Administración de Fondo de Pensiones.

Compensación por tiempo de servicios (CTS).

Los trabajadores de la pequeña empresa tienen derecho a la

Compensación por tiempo de servicios (CTS) equivalente a 15 días de

remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.

Esta se recibe la mitad en el mayo y en noviembre.

Gratificaciones.

Los trabajadores de la pequeña empresa tienen derecho a percibir

2 gratificaciones al año (Julio y diciembre) equivalente a un sueldo por

cada mes mencionado.

142

Figura 49 .Ficha Técnica de producto


143

CAPITULO VII

ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

Inversión.

Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Para el inicio de nuestras actividades hemos considerado todas las

herramientas básicas y equipos inmobiliarios que nos ayudará en el apoyo de

las áreas administrativas, ventas y operaciones.

Tabla 38. Inversión Activo Fijo - Maquinaria – Planta de Producción.

Maquinaria Cantidad Valor De Venta

Unitario (S/.) Valor De

Venta (S/.) Igv (S/.)

Total (S/.)

Cortadora de tela industrial 1

3,200

3,200

576

3,776

Remalladora industrial 1

4,000

4,000

720

4,720 Balanza electrónica Kilogramos 1

1,800

1,800

324

2,124

Balanza electrónica gramos 1

1,300

1,300

234

1,534

Stocka hidráulica 2

1,350

2,700

486

3,186

Insertadora de elástico 1

7,500

7,500

1,350

8,850

Máquina de bordado 1

22,000

22,000

3,960

25,960

Total Maquinaria 8

42,500

7,650

50,150


144

Tabla 39. Inversión Activo Fijo - Muebles y Enseres – Planta de Producción

Muebles Y Enseres Cantidad

Valor De Venta

Unitario (S/.)

Valor de Venta (S/.)

Igv (S/.)

Total (S/.)

Estantes 100cm x 192cm x 50cm 7

199

1,393

251

1,644

Escritorios Madera 7

180

1,260

227

1,487

Computadora 1

1,200

1,200

216

1,416 Mesa 2 metros por 1.9m (Corte y diseño) 1

485

485

87

572

Mesa 1 metros por 1.9m (Almacén y despacho ) 2

100

200

36

236

Total Muebles Y Enseres 16

2,164.00

4,538

817

5,355


Tabla 40. Inversión Activo Fijo - Maquinaria – Área Administrativa.

Equipos Cantidad Valor De Venta

Unitario (S/.) Valor de


Total (S/.)

Computadoras (Administrativo - Venta.)

6

1,300

7,800

1,404

9,204

Impresora Multifuncional Epson

2

350

700

126

826

Teléfono

4

89

356

64

420

Celulares

4

80

320

58

378

TOTAL

16

9,176

1,652

10,828


145

Tabla 41. Inversión Activo Fijo - Muebles y Enseres – Área Administrativa.

Muebles Y Enseres Cantidad Valor De Venta

Unitario (S/.) Valor de


Total (S/.)

Libreros

2

150

300

54

354

Escritorios

8

200

1,600

288

1,888

Sillas giratorias

8

90

720

130

850

Estantes archivador

2

160

320

58

378

Total

18

2,940

529

3,469


Tabla 42. Inversión Activo Fijo - Resumen

Inversión Total En Activo Fijo Tangibles Sub Total (S/.) Igv (S/.) Total (S/.)

Maquinaria 42,500 7,650 50,150

Muebles y Enseres Planta de Producción 4,538 817 5,355

Equipos Área Administrativa 9,176 1,652 10,828

Muebles y Enseres Área Administrativa 2,940 529 3,469

Total Activos Fijos Tangibles 59,154 10,648 69,802


146

Inversión en Activo Intangible.

Nuestros activos intangibles son todos los activos que no pueden ser

percibidos y no tangibles.

Tabla 43. Inversión en Activo Intangible.


Tabla 44 Resumen de Activo Fijo.


Inversión en Gastos Pre- Operativos.

A continuación, se detalla aquellos gastos que se han de incurrir para

iniciar con las operaciones de la empresa.

Licencias Cantidad Valor De Venta

Unitario (S/.) Sub Total

(S/.) Igv (S/.)

Total (S/.)

ERP SISCONT 1 3,500.00 3,500.00 630.00 4,130.00

Antivirus Kapersky 8 100.00 800.00 144.00 944.00

Office 2016 8 90.00 720.00 129.60 849.60 TOTAL LICENCIAS 17 4,300 774 5,924

Inversión Total En Activo Fijo Sub Total (S/.) Igv (S/.) Total (S/.)

Activo Fijo Tangible 4,300.00 774.00 5,923.60

Activo Fijo intangible 59,154.00 10,647.72 69,801.72

TOTAL ACTIVOS FIJO 63,454.00 11,421.72 75,725.32

147

Tabla 45. Gastos para la constitución de la Empresa.

Gastos De Constitución De Empresa

Institución N° Valor

Unitario

Sub Total (S/.)

Igv (S/.)

Total (S/.)

Búsqueda y Reserva de Nombre Sunarp

1

25

25

5

30

Elaboración de la minuta Estudio Abogados

1

381

381

69

450

Elevar a Registros Públicos Sunarp

1

297

297

53

350

Derechos de Inscripción Sunarp

1

551

551

99

650

Búsqueda figurativa Indecopi

1

40

40

7

47

Búsqueda fonética Indecopi

1

32

32

6

38

Registro de marca Indecopi

1

535

535

96

631

Anuncio diario peruano Diario El Peruano

1

300

300

54

354 Total Gastos De

Constitución De Empresa 8

2,161

389

2,550


Tabla 46. Gastos en Licencias y Permisos.

Gastos De Licencias Y Permisos Municipales


Unitario

Sub Total (S/.)

Igv (S/.)

Total (S/.)

Licencia de Funcionamiento

Municipalidad de Surco

1 566

566

102

668

Certificado Defensa Civil Defensa Civil

1 167

167

30

197 Total Gastos En Licencias Y Permisos Municipales

733

132

865


148

Tabla 47. Gastos tributarios – SUNAT.

Gastos Tributarios - Sunat Institución N° Valor

Unitario

Sub Total (S/.)

Igv (S/.)

Total (S/.)

Libros Contables Librería

8 169

1,356

244

1,600 Legalización del Libros Contables Notaria

8 68

542

98

640

Costo de Libro de Planillas Librería

1 13

13

2

15 Legalización del Libro de Planillas Notaria

1 30

30

5

35

TOTAL GASTOS TRIBUTARIOS - SUNAT

1,941

349

2,290


Tabla 48. Gastos en Acondicionamiento.

Gastos acondiciomiento De Planta


Unitario

Sub Total (S/.)

Igv (S/.)

Total (S/.)

Instalación de Maquinarias Técnico

1 1,200

1,200

216

1,416 Obras civiles, eléctricas y sanitarias Contratista

1 10,000

10,000

1,800

11,800

Total Gastos Tributarios - Sunat

11,200

2,016

13,216


Tabla 49. Resumen Gastos Pre Operativos

Inversión Total En Activo Intangibles Sub Total (S/.) Igv (S/.) Total (S/.)

Gastos de constitución de empresa 2,161 389 2,550

Gastos de Licencias y permisos municipales 733 132 865

Gastos tributarios 1,941 349 2,290

Gastos de acondicionamiento de planta 11,200 2,016 13,216

Total Gastos Pre Operativos 16,034 2,886 18,921


149

Ingresos anuales.

Ingresos por ventas.

Nuestro análisis observa que las unidades vendidas y las ventas del

primer año se calcularon mensualmente, esto se debe a que nuestro proyecto

inicia sus operaciones de fabricación en el mes de enero y febrero, la cual

efectúan todos los trámites documentarios y administrativos, y la producción

en el mes de marzo.

Se observa las variaciones que se presentan en los meses de Marzo,

Julio y Diciembre; por motivo del incremento de venta que se da por ser meses

festivos; también por la política de precios, cobranzas y por nuestros canales

de distribución.

También se observa las variaciones que se presentan en nuestras

ventas, en el periodo de cinco años que dura el proyecto, debido a nuestras

estrategias de implementación que aplicaremos.

Tabla 50. Ingresos por Ventas

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (Pack) 9,076 10,483 13,733 17,441 21,976

Valor de venta directa S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00 S/.120.00

Valor de venta indirecta S/.102.00 S/.102.00 S/.102.00 S/.102.00 S/.102.00

Valor promedio 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00

INGRESOS (S/.) 963,623 1,117,803 1,464,322 1,859,689 2,343,208


150

Tabla 51. Flujo de caja –Ingreso Total Año 2019


MES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Ventas - Packs -

-

870.00

720.00

750.00

770.00

950.00

910.00

920.00

931.00 955.00

1,300.00

Ingresos

Packs - Catálogo -

-

522.00 432.00

450.00

462.00

570.00

546.00

552.00

558.60 573.00

780.00

Ingreso Canal Directo

-

- 62,640 77,544

54,000.00

55,440.00

68,400.00

65,520.00 66,240.00

67,032.00 68,760.00

93,600.00

Packs - Boticas Y Minimarkets

-

-

348.00 288.00

300.00

308.00

380.00

364.00

368.00

372.40 382.00

520.00

Contado -

-

- 4,406.40

4,590.00

4,712.40

5,814.00

5,569.20

5,630.40

5,697.72 5,844.60

7,956.00

Cuentas A 30 Días

-

-

- 21,297.60

17,625.60

18,360.00

18,849.60

23,256.00 22,276.80

22,521.60 22,790.88

23,378.40

Cuentas A 60 Días

-

-

- -

8,874.00

7,344.00

7,650.00

7,854.00

9,690.00

9,282.00 9,384.00

9,496.20

Ingreso Canal Indirecto

-

-

- 25,704.00

31,089.60

30,416.40

32,313.60

36,679.20 37,597.20

37,501.32 38,019.48

40,830.60

Ingreso Total -

-

62,640.00 77,544.00

85,089.60

85,856.40

100,713.60

102,199.20 103,837

104,533.32 106,779.00

134,430.60

151

Inversión en Capital de Trabajo (Déficit Acumulado).

El capital de trabajo es la cantidad de capital a corto plazo que se

necesita para la realización de las actividades de la empresa, teniendo en

cuenta que es importante contar con un buen manejo de liquidez para poder

cumplir con los pagos a nuestro personal y a nuestros proveedores. En este

caso para poder definir el capital de trabajo de nuestra empresa, utilizaremos

el método de déficit acumulado, puesto que nos permite poder analizar todos

los déficits mes por mes, en función al cruce de mis ingresos y egresos

proyectados, determinando su cuantía como el equivalente al déficit

acumulado máximo.

El Déficit Acumulado será el mínimo mayor que se debe considerar

como capital de trabajo para cubrir las operaciones de los meses que no se

obtendrá ingresos. Para nuestro caso se consideró el importe de S/.

69,422.00 (nuevos soles). Que corresponde al mes de febrero, ya que el buen

manejo de liquidez es fundamental para operar y poder pagar a nuestros

proveedores y trabajadores.

Tabla 52. Políticas de Créditos y Cobranzas (Canal de Distribución).


Las políticas de créditos que se desarrollarán son a 30 (60%) y 60 (25%)

días, teniendo como referencia la evaluación crediticia del cliente.

Participación Pack

Canal Valor de

Venta Precio de

Venta Margen de canal

Política de Cobranza

%

60% Catálogo S/ 120.00 S/ 142.00 - Contado (S/.) 100%

40% Boticas Y

Minimarkets S/102.00 S/120.00

15% (S/. 15.30)

Contado (S/.) 15%

Cuentas A 30 días (S/.) 60%

Cuentas A 60 días (S/.)

25%

152

Tabla 53. Flujo de Caja- (Déficit Acumulado)

MES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Ventas - Packs -

-

870.00

720.00

750.00

770.00

950.00

910.00

920.00

931.00

955.00

1,300.00

Ingresos

Packs - Catalogo -

-

522.00

432.00

450.00

462.00

570.00

546.00

552.00

558.60

573.00

780.00

Ingreso Canal Directo

-

-

62,640.00

51,840.00

54,000.00

55,440.00

68,400.00

65,520.00

66,240.00

67,032.00

68,760.00

93,600.00

Packs - Boticas Y Minimarkets

-

-

348.00

288.00

300.00

308.00

380.00

364.00

368.00

372.40

382.00

520.00

Contado -

-

-

4,406.40

4,590.00

4,712.40

5,814.00

5,569.20

5,630.40

5,697.72

5,844.60

7,956.00

Cuentas A 30 Días -

-

-

21,297.60

17,625.60

18,360.00

18,849.60

23,256.00

22,276.80

22,521.60

22,790.88

23,378.40

Cuentas A 60 Días -

-

-

-

8,874.00

7,344.00

7,650.00

7,854.00

9,690.00

9,282.00

9,384.00

9,496.20

Ingreso Canal Indirecto

-

-

-

25,704.00

31,089.60

30,416.40

32,313.60

36,679.20

37,597.20

37,501.32

38,019.48

40,830.60

Ingreso Total -

-

62,640

77,544

85,090

85,856

100,714

102,199

103,837

104,533

106,779

134,431

153


Egresos

Mano De Obra Directa

-

4,046.33

4,046.33

4,046.33

4,046.33

4,046.33

5,861.33

4,046.33

4,046.33

4,046.33

4,046.33

5,861.33

Materia Prima

-

24,663.76

20,411.39

21,261.86

21,828.85

26,931.69

25,797.73

26,081.22

26,393.06

27,073.44

36,853.90

- Costos Indirectos De Fabricación

6,716.67

6,716.67

6,716.67

6,716.67

6,716.67

6,716.67

6,716.67

6,716.67

6,716.67

6,716.67

6,716.67

6,716.67

Gastos Administrativos

-

22,039.73

22,039.73

22,039.73

22,039.73

22,039.73

22,039.73

22,039.73

22,039.73

22,039.73

22,039.73

22,039.73

Gastos De Ventas

-

942.09

942.09

942.09

1,884.18

942.09

1,256.12

942.09

942.09

942.09

942.09

1,884.18

Caja Mínima

2,148.40

2,148.40

2,148.40

2,148.40

2,148.40

2,148.40

2,148.40

2,148.40

2,148.40

2,148.40

2,148.40

2,148.40 Egresos Totales

8,865.07

60,556.97

56,304.60

57,155.07

58,664.15

62,824.90

63,819.97

61,974.43

62,286.27

62,966.65

72,747.11

38,650.30

Saldo (S/.) -

8,865.07 -60,556.97

6,335.40

20,388.93

26,425.45

23,031.50

36,893.63

40,224.77

41,550.93

41,566.67

34,032.37

95,780.30

Flujo (S/.) -

8,865.07 -69,422.04

-63,086.64

-42,697.71

-16,272.26

6,759.24

43,652.87

83,877.64

125,428.57

166,995.24

201,027.62

296,807.92

69,422

Déficit Acumulado

154

Liquidación del I.G.V.

Presentamos los pagos que se realiza por el I.G.V. (impuesto general a

las ventas) por lo que se paga a los momentos de hacer nuestras compras.

Tabla 54. Liquidación del I.G.V.

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Igv Inversión

14,308

Igv Ventas (18%) 173,452 201,205

263,578

334,744

421,777 Igv Compras (18%)

65,865

75,404

94,646

113,387

116,180

Igv A Pagar 14,308 107,587.10 125,800.97

168,931.80

221,357.04

305,597.48


Resumen de la estructura de Inversiones.

La estructura de inversión está compuesta por el total requerido en

Activos fijos e intangibles, Gastos Pre-Operativos y de capital de trabajo

requerido para iniciar nuestras actividades y de esta manera cumplir con

nuestra proyección de ventas.

Tabla 55. Estructura de la inversión

Inversión Total (S/.)

Activo Fijo 59,154

Activos intangibles 4,300

Gastos Pre-Operativos 18,921

Capital de trabajo 69,422

Total Inversión 151,797


Financiamiento.

Estructura de financiamiento.

Para financiar nuestro proyecto se buscó recurrir a dos fuentes de

financiamiento, la cual viene de dos inversionistas. Teniendo en cuenta la

155

calidad de préstamo con una tasa de interés y el segundo viene como

inversión al proyecto. Ambas fuentes suman un total de S/. 151,797 el cual

representa el 80% de nuestro financiamiento, como se muestra en el siguiente

cuadro.

Tabla 56. Estructura De Financiamiento


El 20% restante será financiado por nosotros, accionistas que se

detallan a continuación (ver Tabla 57). Cada accionista participa con el 20%

el cual representa la cantidad de S/. 6,072 que suman un total de S/. 30,359

ver el siguiente cuadro.

Tabla 57. Estructura De Aporte de los Socios.

Aporte de los socios

Nombres Aportes %

Ángel De La Cruz Camacho 6,072 20%

Noelia Hurtado Agüero 6,072 20%

Ghipsy Alcántara Ponte 6,072 20%

Jesús Toledo Leyva 6,072 20%

Fiorela Elizabeth Yalta Valqui 6,072 20%

Total 30,359 100%


Recuperación de Capital de trabajo.

Se observa el incremento en los cinco años del capital de trabajo donde los

montos son variables en lo que dura el proyecto, esto se debe a nuestras

estrategias de implementación. Para la recuperación de nuestro capital de trabajo

la proyección para el quinto año es de S/. 168,083.00

Estructura De Financiamiento

Total Inversión Total (S/.) %

Aporte Propio 30,359.35 20%

Financiamiento 121,437 80%

Total 151,797 100%

Tabla 58. Recuperación Capital de Trabajo.

Años Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Inversión en Capital de Trabajo

69,422

Ventas

1,089,192

1,258,016

1,648,001

2,092,962

2,637,132

Porcentaje de variación de ventas 16% 31% 27% 26%

Capital de Trabajo Acumulado

-69,422

-80,182.46 -105,039

- 133,400

-168,083

-168,083

Flujo de Capital de Trabajo -

69,422 -

10,760.42 -24,857 -

28,361 -

34,684 -

Recuperación de Capital de Trabajo

168,083


Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Se observa los valores de salvamento neto de los activos fijos (ver Tabla 69),

se detalla en el último año por tipos de activos fijos de la empresa lo que

corresponde a la planta de producción y el área administrativa.

Tabla 59. Análisis Valor de Salvamiento

Activos Costo de

Adquisición Depreciación

Anual

Deprecia

ción Acumula

da

Valor Libros

Valor Venta

Utilidad O

Pérdida

Impuesto

a la Renta

Valor Residual

Neto

PLANTA PRODUCCIÓN

Maquinarias

42,500.00 4,250.00

21,250

21,250.00

12,750.00 -

8,500.00 -

2,507.50

15,257.50 Muebles y Enseres

2,164.00 300.00

1,500 -300.00

180.00

480.00

141.60

38.40

ADMINISTRACIÓN

Muebles y Enseres

2,940.00 160.00

800

800.00

240.00 -

560.00 -

156.80

396.80 Equipos de Oficina

9,176.00 1,950.00

9,750 -

1,950.00

1,170.00

3,120.00

873.60

296.40

TOTAL 56,780.00 6,660.00

33,300.00

19,800.00

14,340.00

-5,460.00

-1,649.10

15,989.10


157

Tabla 60. Valor de Derecho Neto de los Activos

Valor De Rescate De Los Activos Fijos

Precio Venta 15,989.10

Valor Libros 19,800.00

Pérdida -3,810.90

Ahorro Fiscal 1,124.22

(+) Valor Venta 15,989.10

Valor Rescate 17,113.32


158

Costo y Gastos anuales.

Egresos Desembolsables.

Presupuesto de materias primas e insumos.

Se muestra los cálculos de la materia prima (ver Tabla 61), que se

utilizara en los cinco años que dura el proyecto expresado en soles

correspondiente a la cantidad de unidades a producir.

Tabla 61. Presupuesto de Materia Prima por años

DESCRIPCIÓN 2019 2020 2021 2022 2023

Programa de Producción 9076 10483 13733 17441 21976

Costo MP

257,296.91

297,188.70

389,327.97

494,443.69

504,825.04

IGV

46,313.44

53,493.97

70,079.04

88,999.86

90,868.51


Presupuesto de Mano de Obra Directa.

La mano de obra calculada para los cinco años del proyecto (ver Tabla 62).

Tabla 62. Presupuesto de Mano Obra Por años en soles

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

MANO DE OBRA DIRECTA (S/.)

52,186

58,741 77,967 137,335 177,589


Se muestra el presupuesto a utilizar (ver Tabla 62), para la mano de

obra directa calculado anualmente, el incremento que se refleja la cual se da

en cada año de operación corresponde a nuestra política salarial que es de

3%, el objetivo que se va a obtener es para retener el talento para nuestra

planta.

Tabla 63. Presupuesto de Mano Obra Año 2019


Tabla 64 Presupuesto Mano De Obra Año 2020

Cargo N°

Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes SCTR anual

Total beneficios y

aportes

Total 2020 (S/.)

Sueldo Mensual

Sueldo anual

CTS anual

Gratificación anual

Vacaciones anual

ESSALUD anual 9%

Operario FT (Corte) 1 958 11,495 479 958 479 1,035

240 3,190

14,685

Operario FT (Remalladora) 1 958 11,495 479 958 479 1,035

240 3,190

14,685

Operario FT (Bordadora) 1 958 11,495 479 958 479 1,035

240 3,190

14,685

Operario FT (Insertadora Elástico)

1 958 11,495 479 958 479 1,035

240 3,190

14,685

TOTAL 4 3,832 45,979 1,916 3,832 1,916 4,138

960 12,761

58,741


Cargo N°


Total beneficios y

aportes

Total 2019

Sueldo Mensual

Sueldo anual CTS

anual Gratificación

anual Vacaciones

anual ESSALUD anual 9%

Operario FT (Corte) 1 930 10,230

465 930 465 921

240

3,021

13,251

Operario FT (Remalladora) 1 930 10,230

465 900 465 818

100

2,748

12,978

Operario FT (Bordadora) 1 930 10,230

465 900 465 818

100

2,748

12,978 Operario FT (Insertadora Elástico)

1 930 10,230

465 900 465 818

100

2,748

12,978

TOTAL 4 1,860 40,920

1,860 3,630 1,860 3,376

540

11,266

52,186

160

Tabla 65. Presupuesto Mano De Obra Año 2021


Cargo N°


Total beneficios y aportes

Total 2021 (S/.)

Sueldo Mensual

Sueldo anual

CTS anual


Vacaciones anual

ESSALUD anual 9%

Operario FT más Horas extras 1 1,277 15,320

638 1,277 638 1,379

240

4,172

19,492


638 1,277 638 1,379

240

4,172

19,492


638 1,277 638 1,379

240

4,172

19,492


638 1,277 638 1,379

240

4,172

19,492

TOTAL 4 5,107 61,279

2,553 5,107 2,553 5,515

960

16,688

77,967

161

Tabla 66. Presupuesto Mano De Obra Año 2022.


Cargo N°


Total beneficios y

aportes

Total 2022 (S/.)

Sueldo Mensual

Sueldo anual

CTS anual


Vacaciones anual

ESSALUD anual 9%

Operario FT más Horas extras 1 1,315 15,779 657 1,315 657 1,420 240 4,290 20,069




Operario FT 1 930 11,160 465 930 465 1,004 240 3,104 14,264

Operario FT 1 930 11,160 465 930 465 1,004 240 3,104 14,264

Operario FT 1 930 11,160 465 930 465 1,004 240 3,104 14,264

Operario FT 1 930 11,160 465 930 465 1,004 240 3,104 14,264

TOTAL 8 5,260 63,117 2,630 5,260 2,630 5,681 960 17,160 137,335

162

Tabla 67. Presupuesto Mano De Obra Año 2023.


Cargo N°


Total beneficios y

aportes

Total 2023 (S/.)

Sueldo Mensual

Sueldo anual

CTS anual


Vacaciones anual

ESSALUD anual 9%





Operario FT 1 958 11,495 479 958 479 1,035 240 3,190 14,685

Operario FT 1 958 11,495 479 958 479 1,035 240 3,190 14,685

Operario FT 1 958 11,495 479 958 479 1,035 240 3,190 14,685

Operario FT 1 958 11,495 479 958 479 1,035 240 3,190 14,685

TOTAL 8 7,818 93,810 3,909 7,818 3,909 8,443 960 25,038 177,589

Presupuesto de Costos Indirectos.

Realizamos un estimado de los requerimientos necesarios asignados a

los costos indirectos de fabricación del año 2019 al 2023.

Tabla 68. Costos Indirectos de Fabricación 2019.

CIF 2019

COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN

Valor Venta PERIODO COSTO ANUAL

Mantenimiento preventivo 1,000 semestral 2,000

Alquiler taller 5,000 mensual 60,000

Extintores PQS 150 anual 150

Extintores CO2 140 anual 140

Luces de emergencia 80 anual 80

Alarma contra incendios 350 anual 350

Consumo de energía eléctrica 750 mensual 9,000

Consumo de agua 250 mensual 3,000

Comunicaciones e Internet 490 mensual 5,880

Total 8,210 80,600


Tabla 69 Costos Indirectos de Fabricación 2020.

CIF 2020

Costos Indirectos de Fabricación Valor Venta PERIODO COSTO ANUAL










Total 8,810 87,800


164


CIF 2021

Costos Indirectos de Fabricación











Total 9,670 95,720



CIF 2022












Total 10,396 104,432


165



Tabla 73. Presupuesto de CIF.


Presupuesto de Gastos de Administración.

A condición de nuestra política de pagos para el área administrativa, se

incrementa el gasto del año 2019 al año 2020, para luego mantener un monto

lineal hasta la culminación del proyecto.

CIF 2023









Consumo de energía eléctrica 1,098 mensual 13,177



Total 11,195 114,015

Año 2019 2020 2021 2022 2023

Costo Indirecto De Fabricación (S/.) 80,600 87,800 95,720 104,432 114,015

Total 80,600 87,800 95,720 104,432 114,015

166

Tabla 74. Presupuesto de Gastos de Administración.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

Gastos Administrativos (S/.)

242,437

267,578 275,173 282,997

291,055


Tabla 75. Planilla Administrativa año 2019.

Cargo N°

Sueldo Beneficios sociales anuales Aportes Total beneficios y

aportes

Total 2019 (S/.) Sueldo anual CTS anual


Vacaciones anual

ESSALUD anual 9%

Gerente General 1 36,300 1,650 3,300 1,650 3,267 9,867 46,167

Jefe de Marketing y ventas 1 33,000 1,500 3,000 1,500 2,970 8,970 41,970

Jefe de Administración y Finanzas 1 30,800 1,400 2,800 1,400 2,772 8,372 39,172

Supervisor de Producción y Logística 1 30,800 1,400 2,800 1,400 2,772 8,372 39,172

Supervisor de control de calidad 1 19,800 900 1,800 900 1,782 5,382 25,182

Asistente Administrativo y contable 1 14,300 650 1,300 650 1,287 3,887 18,187

Asistente de Almacén 1 14,300 650 1,300 650 1,287 3,887 18,187

TOTAL 7 179,300 8,150 16,300 8,150 16,137 48,737 228,037


Tabla 76 Planilla Administrativa año 2020

Cargo N°


aportes



Vacaciones anual

ESSALUD anual 9%

Gerente General 1 40,788 1,700 3,399 1,700 3,671 10,469 51,257







TOTAL 7 201,468 8,395 16,789 8,395 18,132 51,710 253,178


168

Tabla 77 Planilla Administrativa año 2021.

Cargo N°


aportes



Vacaciones anual

ESSALUD anual 9%

Gerente General 1 42,012 1,750 3,501 1,750 3,781 10,783 52,795 Jefe de Marketing y ventas 1 38,192 1,591 3,183 1,591 3,437 9,803 47,995 Jefe de Administración y Finanzas 1 35,646 1,485 2,971 1,485 3,208 9,149 44,795 Supervisor de Producción y Logística 1 35,646 1,485 2,971 1,485 3,208 9,149 44,795 Supervisor de control de calidad 1 22,915 955 1,910 955 2,062 5,882 28,797 Asistente Administrativo y contable 1 16,550 690 1,379 690 1,490 4,248 20,798 Asistente de Almacén 1 16,550 690 1,379 690 1,490 4,248 20,798

TOTAL 7 207,512 8,646 17,293 8,646 18,676 53,261 260,773



Cargo N°

Sueldo Beneficios sociales anuales Aportes Total

beneficios y aportes



Vacaciones anual

ESSALUD anual 9%

Gerente General 1 43,272 1,803 3,606 1,803 3,894 11,106 54,378







TOTAL 7 196,691 8,195 16,391 8,195 17,702 50,484 268,597


169



Cargo N°

Sueldo Beneficios sociales anuales Aportes Total

beneficios y aportes



Vacaciones anual

ESSALUD anual 9%

Gerente General 1 44,570 1,857 3,714 1,857 4,011 11,440 56,010




Supervisor de control de calidad 1 24,311 1,013 2,026 1,013 2,188 6,240 30,551



TOTAL 7 220,150 9,173 18,346 9,173 19,813 56,505 276,655

La empresa contará con asesoría externa contable, la cual será asignada a los

gastos administrativos.

Tabla 80. Asesoría Externa Contable

Asesoría externa Costo mensual Costo Anual

Asesoría Contable 1,200.00 14,400.00


Presupuesto de Gastos de Ventas.

Los gastos de ventas en el cual se encuentran incluidos los gastos de

promoción, distribución, promoción y la comisión de ventas; los gastos de

ventas se encuentran proyectados de forma anual en lo que dura el proyecto.

Tabla 81. Gastos de Ventas

Año 2018 2019 2020 2021 2022

Pack Vendidas 9076 10483 13733 17441 21976

Valor efectivo 1,023,773

1,182,535 1,549,121 1,967,384 2,478,904

Comisión (3%) 11,109

12,832 16,810 21,348 26,899 Gastos de distribución

1,452

1,677 2,197 2,791 3,516

Fuerza de ventas 28,769

28,769 28,769 28,769 28,769 Inversionista 117,160


Se muestra todos los gastos asignados a la promoción del producto, Sin

embargo tales gastos van a tener variación por incremento anual (ver Tabla

82).

Tabla 82. Gastos de Promoción Año 2019.

ACTIVIDADES 2019 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SET OCT NOV DIC TOTAL

Anuncios revistas locales 2,000 2,000 2,000 6,000

Calendarios promocionales 800 800 1,600

Afiches A3 560 560 560 560 2,240

Impulsadora 500 500 500 600 2,100

Muestras gratis 3,540 3,540 3,540 10,620

Gestión Sitio Web URL 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400

Banners 3,500 3,000 3,200 9,700

Exhibidores para Bodegas 7,500 8,900 16,400

Módulos exhibidores 6,000 7,000 13,000

Puesto en Bioferias 8,000 8,392 16,392

TOTAL 10,540 4,240 12,300 200 17,200 760 2,200 200 760 15,592 200 16,260 80,452


172

Tabla 83 Gastos de Promoción Año 2020.




Afiches A3 560 560 560 560 2,240

Impulsadora 500 500 500 600 2,100

Activaciones Muestras gratis 6,000 6,000 2,758 14,758


Banners 600 600 300 1,500



Puesto en Bioferias 7,500 6,000 13,500

TOTAL 10,100 6,700 12,610 200 15,400 760 2,200 200 760 6,200 8,400 13,560 77,090


173





Afiches A3 560 600 560 600 2,320

Impulsadora 600 500 500 600 2,200

Muestras gratis 5,000 5,000 5,000 15,000


Llaveros publicitarios 2,500 2,500 5,000

Banners 600 600 313 1,513


Ferias ecológicas -


Puesto en Bioferias 7,500 6,500 7,192 21,192

TOTAL 10,200 5,700 8,760 7,700 8,300 8,900 3,200 200 760 12,700 7,800 15,204 89,424


174



Anuncios revistas locales 2,000 936 2,000 4,936


Afiches A3 700 700 580 1,980

Personas 450 450 450 450 1,800

Imfluenster Perú 6,000 6,000 12,000

Muestras gratis 2,360 2,360 2,360 2,360 9,440


Publicidad banners -

Banners 410 410 410 1,230

Exhibidores para Bodegas 5,506 6,000 7,000 18,506

Ferias ecológicas 6,000 6,000

Stand 8,419 4,905 13,324

TOTAL 6,220 200 15,216 200 9,029 6,900 7,136 3,010 200 11,105 7,200 6,800 73,216


175




Calendarios promocionales 1,500 1,500 3,000

Afiches A3 580 580 580 580 2,320

Personas 400 400 400 400 400 2,000

Imfluenster Perú 6,000 6,000 12,000

Activaciones Muestras gratis 2,360 - 4,000 6,360


Publicidad banners -

Banners 400 700 500 1,600

Exhibidores para Bodegas 4,852 6,235 - 11,087

Ferias ecológicas -

Stand 9,000 7,328 7,630 23,958

TOTAL 6,960 300 16,132 300 10,000 880 14,515 300 880 8,028 300 12,410 71,005


Tabla 87. Gastos de Ventas

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

Gastos De Ventas (S/.) 41,330 43,278 47,776 52,908 176,344


Egresos no Desembolsables.

Depreciación.

La depreciación anual de los activos de la planta de producción y del

área administrativa.

Tabla 88. Depreciación.


AÑO 2019 2020 2021 2022 2022

Depreciación Activos (S/.) 6,660

6,660

6,660 6,660 6,660

177

Tabla 89. Depreciación de activos fijos de producción.

Maquinaria Costo

Adquisición Depreciación

%

Vida Útil

Años

Depreciación Anual

Depreciación Acumulada

Cortadora de tela industrial

3,200.00 10%

5 320.00 1,600.00

Remalladora industrial

4,000.00 10%

5 400.00 2,000.00

Balanza electrónica Kilogramos

1,800.00 10%

5 180.00 900.00

Balanza electrónica gramos

1,300.00 10%

5 130.00 650.00

Stocka hidráulica 2,700.00 10%

5

270.00 1,350.00

Insertadora de elástico

7,500.00 10%

5 750.00 3,750.00

Máquina de bordado 22,000.00 10%

5

2,200.00 11,000.00

TOTAL 42,500.00 4,250.00 21,250.00


Tabla 90 Detalle de Activo fijo de producción.

Muebles y Enseres y Equipo de computo

Costo Adquisición

Depreciación %

Vida Útil

Años

Depreciación Anual


Estantes 100cm x 192cm x 50cm 199

10%

5 19.90 99.50

Escritorios Madera 180 10%

5

18.00 90.00

Computadora 1,200 25%

5

300.00 1,500.00

Mesa 2 metros por 1.9m (Corte y diseño) 485

10%

5 48.50 242.50

Mesa 1 metros por 1.9m (Almacén y despacho ) 100

10%

5 10.00 50.00

TOTAL 2,164.00 300.00 1,500.00


178

Tabla 91 Depreciación activos fijo área de administración.

Muebles y Enseres Costo

Adquisición Depreciación %

Vida Útil

Años

Depreciación Anual

Libreros 300 10%

5

Escritorios 1,600 10%

5

160.00

Sillas giratorias 720 10%

5

Estantes archivador 320 10%

5

TOTAL 2,940.00 160.00

Equipos de oficina

Costo Adquisición

Depreciación %

Vida Útil

Años Depreciación

Anual


Computadoras ( Adm-Venta)

7,800.00 25%

5 1,950.00 9,750.00

Impresora Multifuncional Epson

700.00 25%

5 175.00 875.00

Teléfono 356.00 25%

5

89.00 445.00

Celulares 320.00 25%

5

80.00 400.00

TOTAL 9,176.00 1,950.00 9,750.00


Amortización de intangibles.

Se muestra el cálculo de la amortización de los intangibles adquiridos

para el proyecto.

Tabla 92. Amortización.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

AMORTIZACION INTANGIBLES (S/.)

738 738 738 738 738


179

Estados financieros proyectados.

Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y Flujo de Caja.

Las Premisas son mostradas a continuación (ver Tabla 93).

Tabla 93. Premisas del EEGG y Flujos de Caja.

Descripción Año o Tasa

El Horizonte de evaluación del proyecto es de : 5 Años

El proyecto inicia el 02 de enero de: 2019

Todos los importes están expresados en moneda nacional S/.

El impuesto a la Renta es de : 29.5% Renta Anual

El impuesto general a la ventas IGV es: 18%

Las ventas directas por catálogo serán : 100% al contado

Las ventas indirectas son: Minimarkets o Boticas 15% Margen

Las cuentas son a:

La inversión es de : 151,797

Los socios aportaremos un total de 30,359 (20%) de la inversión Total.

El proyecto cuenta con financiamiento del 80%

El préstamo de la empresa Textiles Camones SAC con aporte: 38% corresponde 57,683

El financiamiento de la empresa Maquimarket SAC es por: 42% corresponde a 63,755


180

Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.

Se visualiza nuestro estado de ganancias y pérdidas sin gastos

financieros donde podemos concluir que existe un incremento gradual de 16,

31,27 y 26 % en los ingresos de los cinco años de evaluación del proyecto,

siendo así un escenario animador puesto que no existe una utilidad muy

atractiva para el proyecto.

181

Tabla 94. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (Pack) 9,076 10,483 13,733

17,441

21,976

Ventas (S/.) 1,089,192 1,258,016 1,648,001

2,092,962

2,637,132

Total Ventas (S/.) 1,089,192 1,258,016 1,648,001

2,092,962

2,637,132

(-) Materia Prima -257,297 -297,189 -389,328 -494,444 -504,825

(-) Mano de Obra -52,186 -58,741 -77,967 -137,335 -177,589

(-) CIF -80,600 -87,800 -95,720 -104,432 -114,015

(-) Costo de Ventas -390,083 -443,729 -563,015 -736,210 -796,429

Utilidad Bruta (S/.) 699,109 814,287 1,084,987

1,356,751

1,840,703

(-) Gasto Administrativos -242,437 -267,578 -275,173 -282,997 -291,055

(-) Gasto De Ventas -41,330 -43,278 -47,776 -52,908 -176,344

(-) Gasto Marketing -80,452 -77,090 -89,424 -73,216 -71,005 (-) Depreciación y Amortización intangible -7,398 -9,598 -9,598 -9,598 -9,598 (-) Amortiz. Gasto Pre Operativo -18,921 (-) Gastos de Responsabilidad Ambiental y Social -13,620 -19,520 -26,364 -16,652 -12,204

(-) Total de gastos de operación -404,158 -417,064 -448,335 -435,370 -560,206

Utilidad Operativa / EBIT (S/.) 294,951 397,223 636,651

921,381

1,280,497

Utilidad Antes de Impuestos (S/.) 294,951 397,223 636,651

921,381

1,280,497

Impuesto a la Renta (29.5%) -87,010 -117,181 -187,812 -271,807 -377,747

Utilidad Neta Después de Impuestos

207,940 280,042 448,839

649,574

902,750


Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Se visualiza el estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros

que corresponde a la inversión que se utilizó para el financiamiento de nuestro

negocio siendo así una TEA de 30% que genera intereses y escudo fiscal.

182

Tabla 95.

Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Estado de Resultados

FIDUSHIA SAC

(Importes en Nuevos Soles)

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

(Pack) 9,076

10,483 13,733

17,441 21,976

Ventas (S/.) 1,089,192

1,258,016 1,648,001

2,092,962 2,637,132

Total Valor de Ventas (S/.) 1,089,192

1,258,016 1,648,001

2,092,962 2,637,132

(-) Materia Prima -257,297

-297,189 -389,328

-494,444 -504,825

(-) Mano de Obra -52,186

-58,741 -77,967

-137,335 -177,589

(-) CIF -80,600

-87,800 -95,720

-104,432 -114,015

(-) Costo de Ventas -390,083 -

443,729 -563,015 -

736,210 -796,429

Utilidad Bruta (S/.) 699,109

814,287 1,084,987

1,356,751 1,840,703

(-) Gasto Administrativos -242,437

-267,578 -275,173

-282,997 -291,055

(-) Gasto De Ventas -41,330

-43,278 -47,776

-52,908 -176,344

(-) Gasto Marketing -80,452

-77,090 -89,424

-73,216 -71,005

(-) Depreciación y Amortización intangible -7,398

-9,598 -9,598

-9,598 -9,598

(-) Amortización. Gasto Pre Operativo -18,921 (-) Gastos de Responsabilidad Ambiental y Social -13,620

-19,520 -26,364

-16,652 -12,204

(-) Total de gastos de operación -404,158

-417,064 -448,335

-435,370 -560,206

Utilidad Operativa / EBIT (S/.) 294,951

397,223 636,651

921,381 1,280,497

(-) Gastos Financieros -13,626

-9,289 -3,651 - -

(+) Escudo Fiscal 4,020

2,740 1,077 - -

Utilidad Antes de Impuestos (S/.) 285,344

390,674 634,077

921,381 1,280,497

Impuesto a la Renta (29.5%) -84,177

-115,249 -187,053

-271,807 -377,747

Utilidad Neta Después de Impuestos

201,168

275,425 447,024 649,574 902,750


183

Flujo de Caja Operativo Antes de Impuesto a la Renta/ EBIT.

Con el ingreso de la partida de IGV (Ventas respecto a compras),

resaltamos un incremento año a año de nuestros flujos.

Tabla 96.

Flujo de Caja Operativo antes de Impuesto a la Renta / EBIT.

2do Año 3er Año 4To Año 5To Año

Estrategia de Implementación Posicionamiento de la marca 16%

Diversificación

de línea de producto 31%

Consolidarnos en el Mercado

Local 27%

Mantenimiento de la marca

26%

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos por Ventas

963,623

1,117,803 1,464,322 1,859,689 2,343,208

(-) Costo Materia Prima Directa

-257,297

-297,189

-389,328 -494,444 -504,825

(-) Mano de Obra Directa

-

52,186

-58,741 -77,967

-137,335 -177,589

(-) CIF

-80,600

-87,800

-95,720 -104,432 -114,015

(-) Gastos Administrativos

-242,437

-267,578

-275,173 -282,997 -291,055

(-) Gastos de Ventas

-41,330

-43,278 -47,776 -52,908 -42,360

(-) Comisión Inversionista

-117,160

(-) Otros Gastos de Ventas

-41,330

-43,278 -47,776 -52,908 -59,184

(-) Gasto de marketing

-80,452

-77,090 -89,424 -73,216 -71,005

(-) Gastos de Responsabilidad Ambiental y Social

-

13,620

-19,520 -26,364 -16,652 -12,204

(-) Depreciación

-6,660

-6,660

-6,660 -6,660 -6,660

(-) Amortización

-738

-738

-738 -738 -738

Flujo Operativo antes de Impuesto a la Renta / EBIT

188,303

259,210 455,172 690,308 1,005,597


Flujo de caja Operativo.

En este análisis verificamos el flujo de las inversiones en el año de base.

184

Tabla 97.

Flujo de Caja Operativo.



Diversificación de línea de

producto 31%


Local 27%

Mantenimiento de la marca 26%

Flujo Operativo antes de Impuesto a la Renta / EBIT 188,303

259,210 455,172 690,308 1,005,597

(-) IGV a pagar

-107,587 -

125,801 -168,932 -221,357 -305,597

(-) Impuesto a la Renta

-55,549 -

76,467 -134,276 -203,641 -296,651

(+) Depreciación

6,660

6,660 6,660 6,660 6,660

(+) Amortización

738

738 738 738 738

Flujos Caja Operativo

32,565

64,340 159,362 272,708 410,746


Flujo de Caja Económico.

En el flujo de caja económico, que es la evaluación de los flujos de

dinero para calcular las cajas por año, al ser todos de flujo positivo podemos

cubrir el flujo de servicio de la deuda.

185

Tabla 98.

Flujo de Caja Económico.



Diversificación de línea de

producto 31%


Local 27%

Mantenimiento de la marca

26%

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Flujos Caja Operativo

32,565

64,340 159,362 272,708 410,746

Inversión en Activos

-63,454

Gastos Pre-Operativos

-16,034

IGV Activo

14,308

Valor Rescate

17,113

Capital de Trabajo

-69,422

Variaciones en el Capital de Trabajo

-

24,857 -28,361 -34,684

Recuperación Capital de Trabajo

168,083

Flujo de Caja Económico - FCE

-134,603

32,565

39,484

131,002 238,025 595,943


Flujo de Servicio de la deuda.

Es el flujo en relación a la deuda que se obtuvo por parte del préstamo

de los financiamientos de Perú Fashions SAC. Se aprecia el detalle de las

Amortizaciones, interés, cuotas para los próximos 3 años que dura donde

recién se terminara de amortizar el total de la deuda.

186

Tabla 99.

Flujo de Servicio de la deuda.

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo de Caja Económico - FCE

-134,603

32,565

39,484

131,002

238,025

595,943

Financiamiento 57,683

(-) Cuota de la deuda -28,083

-28,083

-28,083

-

-

(+) Escudo Fiscal 4,020

2,740

1,077

-

-

Flujo Caja Financiero - FCF

-76,920

8,502

14,141

103,996

238,025

595,943


Flujo de Caja Financiero.

En este flujo se puede visualizar el flujo de caja financiero, que es la

evaluación entre el flujo operativo, el flujo capital proyectado, el flujo de

servicio de la deuda durante el horizonte del proyecto. Podemos deducir que,

para el flujo de caja financiero, tenemos valores positivos todos los años,

estos resultados positivos son la base para los indicadores de rentabilidad los

cuales se ve como cada uno de los resultados obtenido en cada año afectara

positivamente en nuestro proyecto.

Tabla 100.

Flujo de Caja Financiero.


Estrategia de Implementación Posicionamiento de la

marca 16%

Diversificación de línea de producto

31%

Consolidarnos en el Mercado Local

27%

Mantenimiento de la marca 26%

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos por Ventas 963,623 1,117,803 1,464,322 1,859,689 2,343,208

(-) Costo Materia Prima Directa -257,297 -297,189 -389,328 -494,444 -504,825

(-) Mano de Obra Directa -52,186 -58,741 -77,967 -137,335 -177,589

(-) CIF -80,600 -87,800 -95,720 -104,432 -114,015

(-) Gastos Administrativos -242,437 -267,578 -275,173 -282,997 -291,055

(-) Gastos de Ventas -41,330 -43,278 -47,776 -52,908 -42,360

(-) Comisión Inversionista -117,160

(-) Otros Gastos de Ventas -41,330 -43,278 -47,776 -52,908 -59,184

(-) Gasto de marketing -80,452 -77,090 -89,424 -73,216 -71,005

(-) Gastos de Responsabilidad -13,620 -19,520 -26,364 -16,652 -12,204

(-) Depreciación -6,660 -6,660 -6,660 -6,660 -6,660

(-) Amortización -738 -738 -738 -738 -738

Flujo Operativo antes de Impuesto a la Renta / EBIT 188,303 259,210 455,172 690,308 1,005,597

(-) IGV a pagar -107,587 -125,801 -168,932 -221,357 -305,597

(-) Impuesto a la Renta -55,549 -76,467 -134,276 -203,641 -296,651

(+) Depreciación 6,660 6,660 6,660 6,660 6,660

(+) Amortización 738 738 738 738 738

Flujos Caja Operativo 32,565 64,340 159,362 272,708 410,746

Inversión en Activos -63,454

Gastos Pre-Operativos -16,034

IGV Activo 14,308

Valor Rescate 17,113

Capital de Trabajo -69,422

Variaciones en el Capital de Trabajo -24,857 -28,361 -34,684

188

Recuperación Capital de Trabajo 168,083

Flujo de Caja Económico - FCE -134,603 32,565 39,484 131,002 238,025 595,943

Financiamiento 57,683

(-) Cuota de la deuda -28,083 -28,083 -28,083 - -

(+) Escudo Fiscal 4,020 2,740 1,077 - -

Flujo Caja Financiero - FCF -76,920 8,502 14,141 103,996 238,025 595,943


CAPITULO VII

EVALUACION ECONÓMICO - FINANCIERA

Evaluación económica financiera.

Cálculo de tasa de descuento.

a. Costo de oportunidad

Validado por el CAPM (Capital Asset Pricing Model), se analiza de forma

directa la rentabilidad del activo financiero y cuan riesgoso es en el mercado.

En primer lugar, hemos visto conveniente hallar la beta del sector,

donde la información ha sido obtenida de la página web de A. Damodaran,

donde la beta que corresponde al sector textil es de 0.77; sin embargo, hay

que tener en cuenta que de la beta del sector está desapalancado, por lo que

se tendrá que usar la siguiente fórmula:

190

Tabla 101.

Beta Apalancado.

CÁLCULO BETA (B) APALANCADO:

Datos:

BETA DESEMPALANCADO 0.20

IMPUESTO RENTA 29.50%

CAPITAL 20%

DEUDA 36%

BETA (B) APALANCADO 1.25


a. COK Propio.

Para realizar el costo de oportunidad del inversionista bajo el modelo

CAPM usamos el costo de oportunidad por inversionista.

Tabla 102.

Costo de Oportunidad (Cok) Modelo CAPM.


Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2007-2016

RM 8.50%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2007-2018 TLR 2.00%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 62.00%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 38.00%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Des apalancada Ropa BD 1.10

Riesgo País BCR RP 1.41%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.25

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 11.54%

Riesgo Tamaño del Negocio 60%: RTN = KP * 0.40 RTN 6.92%

Riesgo Know How 50%: RN = KP * 0.50 RN 5.77%

Costo Capital Propio Ajustado b/

KP1 = KP+RTN+RN KP1 24%

191

Tabla 103

Costo de

Oportunidad

Propio y

CAPM.


Costo promedio ponderado del capital (WACC).

El Costo de capital promedio es hallado Según cuadro N°:

Tabla 104.

Costo Promedio de Capital Ponderado

Concepto Monto % Wacc

Deuda S/. 30,359.35 20.00% 5.54%

Aporte Propio S/. 121,437.38 80.00% 26.46%

TOTAL S/. 151,797 100.00% 32.00%


COSTO DE OPORTUNIDAD

Socio1( Depósito a plazo fijo Caja Huancayo) 10.00%

Socio2( Depósito a plazo fijo caja Arequipa) 11.90%

Socio 3( Depósito a plazo fijo banco azteca ) 11.00%

Socio 4( Depósito a plazo fijo caja TFC ) 13.00%

Socio 5( Depósito a plazo fijo Piura) 12.20%

inversionista 24%

Cok promedio 14%

Factor de riesgo

2.41

Cok neto 33%

192

Evaluación Económica y Financiera.

Indicadores de rentabilidad.

a. VANE Y VANF.

Tabla 105.

VANE y VANF.

DECISION CONCLUSIÓN

VANE>0 Se acepta el proyecto

VANF>0 Se acepta el proyecto


Con el flujo de Caja financiero el VANE asciende a S/. 196,796.00

Con el flujo de Caja financiero el VANF asciende a S/. 200,315.00

Conclusión. Ambos indicadores son positivos se acepta el proyecto.

TIRE y TIRF, TIR modificado.

Tabla 106

TIRE y TIRF.


Con el flujo de Caja financiero el TIRE asciende a 68%.

Con el flujo de Caja financiero el TIRF asciende a 82%.

DECISION CONCLUSIÓN

TIRE>WACC Se acepta el proyecto

TIRF>COK Conviene invertir en el proyecto

193

Conclusión. TIRE>WACC y TIRF>COK, es conveniente invertir en el

proyecto.

Periodo de recuperación descontado.

El "plazo de recuperación" es un criterio estático de valoración de

inversiones que permite seleccionar un determinado proyecto sobre la base

de cuánto tiempo se tardará en recuperar la inversión inicial mediante los

flujos de caja, con un periodo de recuperación de 2 año, 7 meses y 14 días.

Tabla 107.

Plazo de recuperación.

PAYBACK DESCONTADO

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo de Caja Económico - FCE -134,603 32,565

39,484

131,002

238,025

595,943

Flujo de Caja Económico Acumulado

-134,603 -102,038 -

62,554

68,448

306,472

902,415

Periodo de Recupero 1 1 AÑOS

3 MESES

18 DIAS


Análisis Beneficio / costo (B/C).

La relación Beneficio – Costo compara de forma directa los beneficios y

los costes. Para calcular la relación (B/C), primero se halla la suma de los

beneficios descontados, se divide sobre la suma de los costes también

descontados.

194

Tabla 108.

Beneficio / Costo.

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Total

Beneficio

963,623

1,117,803 1,464,322 1,859,689 2,343,208 7,748,646

Costo -

-390,083

-443,729 -563,015 -736,210 -796,429 -2,929,466

Beneficio/Costo -

2.47 -2.52 -2.60 -2.53 -2.94

-2.65


Análisis del punto de equilibrio.

Costos Variables, Costos Fijos.

Costos fijos son los que se tienen que pagar sin importar si la

empresa produce mayor o menor cantidad de productos, ejemplos como

el alquiler de nuestro centro de operaciones o la planilla de los

trabajadores administrativos.

Los costos variables son los que se cancelan de acuerdo al

volumen de producción, tal como la M.O directa y la M.P. para la

fabricación.

Estimación del punto de equilibrio.

195

Tabla 109.

Punto de Equilibrio en soles.

PUNTO DE EQUILIBRIO

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (Pack)

9,076 10,483

13,733

17,441 21,976

Valor de venta Pack (S/.)

120 120 120 120 120

Ventas (S/.)

963,623 1,258,016

1,648,001

2,092,962 2,637,132

Total Valor de Ventas (S/.)

963,623 1,258,016

1,648,001

2,092,962 2,637,132

Mano de Obra Directa

52,186 58,741

77,967

137,335 177,589

CIF

80,600 87,800

95,720

104,432 114,015

Gastos Administrativos

242,437 267,578

275,173

282,997 291,055

Gastos de Ventas

41,330 43,278

47,776

52,908 176,344

Gastos de Responsabilidad Social

13,620 19,520

26,364

16,652 12,204

Costos fijos totales (S/.)

430,173 476,917

523,000

594,323 771,207

Materia Prima

257,297 297,189

389,328

494,444 504,825

Costo variable Pack (S/.)

28 28 28 28 23

Punto de equilibrio (S/.)

563,233 624,429

684,772

778,155 953,791


Estimación del punto de equilibrio en soles y por pack.

Añadiendo el valor de venta por pack.

196

Tabla 110.

Punto de Equilibrio en Pack y Unidades.

PUNTO DE EQUILIBRIO POR PACK Y UNIDADES

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (Pack) 9,076 10,483 13,733 17,441 21,976

Precio de venta Pack (S/.) 120 120 120 120 120

Ventas (S/.) 963,623 1,258,016 1,648,001 2,092,962 2,637,132

Total Ventas (S/.) 963,623 1,258,016 1,648,001 2,092,962 2,637,132

Mano de Obra Directa 52,186 58,741 77,967 137,335 177,589

CIF 80,600 87,800 95,720 104,432 114,015

Gastos Administrativos 242,437 267,578 275,173 282,997 291,055

Gastos de Ventas 41,330 43,278 47,776 52,908 176,344 Gastos de Responsabilidad Social 13,620 19,520 26,364 16,652 12,204

Costos fijos totales (S/.) 430,173 476,917 523,000 594,323 771,207

Materia Prima 257,297 297,189 389,328 494,444 504,825

Costo variable Pack (S/.) 28 28 28 28 23

Punto de equilibrio (Pack) 4,627 5,086 5,524 6,415 7,930

Punto de equilibrio en Unidades 55,522 61,026 66,289 76,975 95,157

Nota: Elaboración grupal.

Análisis de Sensibilidad y Riesgo.

Variables de Entrada.

En este bloque nos dedicamos a conocer las variables de entrada para la

sensibilidad.

Precio de venta

Demanda del proyecto

Costo de Materia prima

Costo de Mano de obra

Variables de Salida.

197

Las variables de salida son los indicadores de rentabilidad.

Valor Actual Neto Económico (VANE)

Valor Actual Neto financiero (VANF)

Tasa interna de retorno Económico (TIRE)

Tasa interna de retorno Financiera (TIRF)

Análisis Unidimensional.

El análisis de unidimensional de nuestro proyecto de inversión se ha

dividido por análisis diferentes e individuales a cada variable de entrada, con

la finalidad de demostrar los efectos sobre los resultados financieros y

económicos y sobre todo la tasa interna de retorno (TIRE y TIRF), donde

tendría una variación o cambio en el valor de una o más variables de costo e

ingreso.

Tabla 111. Sensibilidad Precio de venta.

VARIABLE PRECIO DE VENTA

Cambio Porcentual

Precio de Venta VANE VANF TIRE TIRF

45% 205.32 275,258 310,258 135% 160%

15% 162.84 218,258 225,859 95% 115%

0% 141.60 196,796 200,315 68% 82%

-15% 120.36 85,258 110,258 45% 56%

-45% 78 -9,741 -10,285 3% 6%


198

Tabla 112. Sensibilidad Demanda del Proyecto.

VARIABLE DEMANDA DEL PROYECTO

Cambio Porcentual

Demanda del Proyecto

VANE VANF TIRE TIRF

45% 13,160.20 289,021 325,771 142% 168% 15% 10,437.40 229,171 237,152 100% 121%

0% 9,076.00 196,796 200,315 68% 82%

-15% 7,714.60 7,673 9,923 4% 5% -45% 4,992 -9,245 -15,485 -0.3% -0.5%


Tabla 113. Sensibilidad costo de materia prima.

VARIABLE COSTO MATERIA PRIMA

Cambio Porcentual

Costo Materia Prima

VANE VANF TIRE TIRF

45% 373,080.52 125,458 127,701 30% 49% 15% 295,891.44 167,277 170,268 45% 55%

0% 257,296.91 196,796 200,315 68% 82%

-15% 218,702.37 206,636 210,331 75% 95% -45% 141,513.30 216,968 241,880 83% 119%


Tabla 114. Sensibilidad costo de mano de obra.

VARIABLE INVERSIÓN EN PLANILLA MOD

Cambio Porcentual

MOD VANE VANF TIRE TIRF

45% 75,669.56 60,430 75,221 38% 62%

15% 60,013.79 57,038 61,916 40% 52%

0% 52,185.90 196,796 200,315 68% 82%

-15% 44,358.02 78,279 117,418 58% 78%

-45% 28,702.25 82,193 135,031 72% 96%


199

Análisis Multidimensional.

Tabla 115. Sensibilidad Multidimensional.

VARIABLES 45% ESCENARIOS -45%

OPTIMISTA BASE PESIMISTA

Precio de Venta 205.32 141.60 77.88

Demanda del Proyecto 13,160 9,076 4,992

Costo de Materia Prima 141,513 257,297 373,081

Costo de MOD 28,702 52,186 75,670

WACC 32.00% 32.00% 32.00%

VANE 265,057 196,796 - 20,050

TIRE 95% 68% -17%

COK 33% 33% 33%

VANF 275,057 200,315 -21,585

TIRF 110% 82% -18%


Para concluir podemos rescatar las siguientes conclusiones de acuerdo

a nuestros análisis multidimensionales:

Mejorando un 45% en nuestras variables de entrada, los resultados son

bastantes agradables en tasa de retorno y flujos económicos, así como los

financieros.

Reduciendo un 45% en nuestras variables de entrada, nos obliga a

tener menores rendimientos de las tasas de retorno y flujo económico, ya que

se pierde la factibilidad.

Perfil de Riesgo.

Luego de terminar de analizar la sensibilidad con las variables que se

determina el proyecto, se concluye que el perfil del riesgo es bajo debido que

la reducción porcentual de las variables puede determinar de acuerdo a

nuestro proyecto, Recomendando así que la demanda del proyecto como

200

variable fundamental ya que los clientes apuestan a comprar por los gustos,

preferencia y precio que son ellas quienes apuestan en el poder de la compra

y donde la empresa está sujeto así a las variaciones en la rentabilidad del

negocio.

Asimismo, también podemos determinar que la variación del precio

también es una variable que influye en los ingresos, y así poder mantener a

la empresa competitiva en el mercado.

Es de importancia considerar que el costo de materia prima y mano de

obra directa afecta directamente la rentabilidad de la empresa de acuerdo a

las variaciones de costo en unidades, esta variable es de importancia

mantener controlada en nuestros procesos para obtener mejores

rendimientos.

201

CONCLUSIONES

Ser una empresa reconocida en el rubro textil a nivel nacional, que va a permitir

generar barreras de entrada ante eventuales competidores.

El Marketing Mix que estamos implementado, nos permitirá llegar a los

resultados propuestos para un mayor posicionamiento al comienzo de nuestro

proyecto, la cual está reflejado en nuestro crecimiento de nuestras ventas.

Obtenemos un VANE positivo (S/. 196,796.00), por lo que consideramos que

el proyecto es rentable. Además, nuestra TIR (68%) y nuestro costo de

oportunidad es 33%, lo cual nos indica que obtendremos mayor rentabilidad. Es

rentable, tomando en cuenta que hemos actuado bajo escenarios muy

conservadores para la estimación de nuestros indicadores.

202

RECOMENDACIONES

Participar activamente en ferias ecológicas con el fin de apoyar en la

concientización del uso de productos biodegradables y asimismo fortaleciendo la

marca de nuestro producto.

Mantener constante comunicación con el público y clientes para poder

adecuarnos a nuevas necesidades.

Se recomienda una constante investigación del mercado para desarrollar

nuevos productos.

203

REFERENCIAS

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Financiera –económica –social –ambiental. (5°ed.).Bogotá. MM editores.

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204

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205

ANEXOS

FINANCIAMIENTO CAPITAL

MES SALDO (S/.)AMORTIZACIÓN

(S/.)INTERES (S/.)

CUOTA

(S/.)

ESCUDO

FISCAL

(S/.)

0 62,346 0 0 0 -

1 61,195 1,151 1,378 2,529 407

2 60,018 1,177 1,353 2,529 399

3 58,815 1,203 1,327 2,529 391

4 57,586 1,229 1,300 2,529 384

5 56,329 1,257 1,273 2,529 376

6 55,045 1,284 1,245 2,529 367

7 53,732 1,313 1,217 2,529 359

8 52,390 1,342 1,188 2,529 350

9 51,019 1,371 1,158 2,529 342

10 49,617 1,402 1,128 2,529 333

11 48,185 1,433 1,097 2,529 324

12 46,720 1,464 1,065 2,529 314

13 45,224 1,497 1,033 2,529 305

14 43,694 1,530 1,000 2,529 295

15 42,130 1,564 966 2,529 285

16 40,532 1,598 931 2,529 275

17 38,899 1,633 896 2,529 264

18 37,229 1,670 860 2,529 254

19 35,522 1,707 823 2,529 243

20 33,778 1,744 785 2,529 232

21 31,995 1,783 747 2,529 220

22 30,173 1,822 707 2,529 209

23 28,311 1,862 667 2,529 197

24 26,407 1,904 626 2,529 185

25 24,461 1,946 584 2,529 172

26 22,473 1,989 541 2,529 160

27 20,440 2,033 497 2,529 147

28 18,362 2,078 452 2,529 133

29 16,239 2,124 406 2,529 120

30 14,068 2,170 359 2,529 106

31 11,850 2,218 311 2,529 92

32 9,582 2,267 262 2,529 77

33 7,265 2,318 212 2,529 62

34 4,896 2,369 161 2,529 47

35 2,475 2,421 108 2,529 32

36 0 2,475 55 2,529 16

62,346 28,714 91,060 8,471 TOTAL (S/.)

206

LIQUIDACION DEL IGV

ANALISIS VERTICAL

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

IGV INVERSION 14,308

IGV VENTAS (18%) -173,452 -201,205 -263,578 -334,744 -421,777

IGV COMPRAS (18%) 64,763 73,456 91,638 112,231 115,857

IGV A PAGAR 14,307.93 -108,688.70 -127,748.57 -171,940.32 -222,513.00 -305,920.40

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos por Ventas 100% 100% 100% 100% 100%

(-) Costo Materia Prima Directa -26.70% -26.59% -26.59% -26.59% -21.54%

(-) Mano de Obra Directa -5.42% -5.25% -5.32% -7.38% -7.58%

(-) CIF -8.36% -7.85% -6.54% -5.62% -4.87%

(-) Gastos Administrativos -25.16% -23.94% -18.79% -15.22% -12.42%

(-) Gastos de Ventas -4.29% -3.87% -3.26% -2.84% -1.81%

0.00%

(-) Gastos de promoción -7.66% -6.03% -5.34% -3.15% -2.38%

(-) Otros Gastos de Ventas -4.29% -3.87% -3.26% -2.84% -2.53%

(-) Gastos de Responsabilidad Ambiental y Social-0.78% -0.78% -0.66% -0.55% -0.44%

(-) Depreciación -0.69% -0.60% -0.45% -0.36% -0.28%

(-) Amortización -0.08% -0.07% -0.05% -0.04% -0.03%

Flujo Operativo antes de Impuesto a la Renta / EBIT21% 25% 33% 38% 44%

(-) IGV a pagar -11% -11% -12% -12% -13%

(-) Impuesto a la Renta -6% -7% -10% -11% -13%

(+) Depreciación 1% 1% 0% 0% 0%

(+) Amortización 0% 0% 0% 0% 0%

Flujos Caja Operativo 4% 7% 12% 15% 18%

Inversión en Activos - 0% 0% 0% 0% 0%

Gastos Pre-Operativos - 0% 0% 0% 0% 0%

Valor Rescate 0% 0% 0% 0% 1%

Capital de Trabajo - 0% 0% 0% 0% 0%

Variaciones en el Capital de Trabajo 0% -2% -2% -2% 0%

Recuperación Capital de Trabajo 0% 0% 0% 0% 7%

Flujo de Caja Económico - FCE - 4% 5% 10% 14% 26%

Financiamiento 0% 0% 0% 0% 0%

(-) Servicio de la Deuda -3% -3% -2% 0% 0%

(+) Escudo Fiscal 0% 0% 0% 0% 0%

Flujo Caja Financiero - FCF - 1% 2% 8% 14% 26%

PLANO FIDUSHIA

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